第一篇：會(huì)計(jì)電算化的報(bào)告

中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）

現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育

專科實(shí)習(xí)報(bào)告

題 目 關(guān)于會(huì)計(jì)電算化工作初次實(shí)習(xí)的報(bào)告

學(xué)生姓名

范

琳

批

次

090

3專 業(yè)

會(huì)

計(jì)

學(xué) 號(hào)

091111e10001 學(xué)習(xí)中心 北京平谷學(xué)習(xí)中心

2011年4月 中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠(yuǎn)程教育專科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))

目 錄

一、實(shí)習(xí)目的(重要性)

二、實(shí)習(xí)過程

三、實(shí)習(xí)體會(huì)

四、實(shí)習(xí)總結(jié)

五、實(shí)習(xí)心得 中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠(yuǎn)程教育專科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))關(guān)于會(huì)計(jì)電算化工作初次實(shí)習(xí)的報(bào)告

會(huì)計(jì)學(xué)是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科。經(jīng)過二年半的專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)后，在掌握了一定的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的前提下，為了進(jìn)一步鞏固理論知識(shí)，將理論與實(shí)踐有機(jī)地結(jié)合起來，按照學(xué)校的計(jì)劃要求，本人進(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化工作初次實(shí)習(xí)。實(shí)習(xí)是教學(xué)環(huán)節(jié)的一個(gè)重要組成部分，是實(shí)踐性教學(xué)的主要方式。這一個(gè)多月的時(shí)間里，經(jīng)過我的實(shí)踐和努力學(xué)習(xí)，在老師同事們的指導(dǎo)和幫助下，對(duì)實(shí)習(xí)公司的概況和財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有了一定的了解，對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部制度有了初步的認(rèn)識(shí)，對(duì)公司財(cái)務(wù)成本核算業(yè)務(wù)達(dá)到了熟練的程度，財(cái)務(wù)科實(shí)習(xí)中，在與其他會(huì)計(jì)人員交談過程中學(xué)到了許多難能可貴經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)。通過這次實(shí)踐，使我對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)有了較深刻的了解，也為我今后的順利工作打下了良好的基礎(chǔ)。

一、實(shí)習(xí)目的（重要性）

會(huì)計(jì)是對(duì)會(huì)計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)能以貨幣表現(xiàn)的從數(shù)和量?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)行計(jì)量、記錄、計(jì)算、分析、檢查、預(yù)測(cè)、參與決策、實(shí)行監(jiān)督，旨在提高經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。會(huì)計(jì)專業(yè)作為應(yīng)用性很強(qiáng)的一門學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要。

針對(duì)于此，在進(jìn)行了二年多的學(xué)習(xí)后，通過對(duì)《會(huì)計(jì)學(xué)原理》、《管理會(huì)計(jì)》、《成本會(huì)計(jì)》及《會(huì)計(jì)理論》的學(xué)習(xí)，可以說對(duì)會(huì)計(jì)已經(jīng)是耳目能熟了，所有的有關(guān)會(huì)計(jì)的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系，我都基本掌握了，但這些似乎只是紙上談兵，倘若將這些理論性極強(qiáng)的東西搬上實(shí)際上應(yīng)用，那我想我肯定會(huì)是無從下手，一竅不通。自認(rèn)為已經(jīng)掌握了 中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠(yuǎn)程教育專科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))一定的會(huì)計(jì)理論知識(shí)在這里只能成為空談。于是在堅(jiān)信“實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”下，只有把從書本上學(xué)到的理論應(yīng)用于實(shí)際的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作中去，才能真正掌握這門知識(shí)。

二、實(shí)習(xí)過程

我所在的實(shí)習(xí)單位是一個(gè)xxx公司，實(shí)習(xí)期間，我主要是了解公司正在使用的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的使用和會(huì)計(jì)處理的流程，并做一些簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)憑證。公司采用的是用友軟件的ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)軟件，從編制記賬憑證到記賬、結(jié)帳、編制會(huì)計(jì)報(bào)表、都是通過財(cái)務(wù)軟件完成。我認(rèn)真學(xué)習(xí)了正規(guī)而標(biāo)準(zhǔn)的公司會(huì)計(jì)流程，真正從課本中走到了現(xiàn)實(shí)中，細(xì)致地了解了公司會(huì)計(jì)工作的全部過程，掌握了用友軟件的ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)軟件的操作。實(shí)習(xí)期間我努力將自己在學(xué)校所學(xué)的理論知識(shí)向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化，盡量做到理論與實(shí)踐有機(jī)融合相結(jié)合。在實(shí)習(xí)期間我自覺地嚴(yán)遵守工作紀(jì)律，不遲到、不早退，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的記賬工作。在這次實(shí)習(xí)中不僅讓我深刻的感受到手工記賬到會(huì)計(jì)電算化及ERP系統(tǒng)的使用對(duì)會(huì)計(jì)工作的重大意義還讓我進(jìn)一步理解知道了會(huì)計(jì)電算化的必要性。以下是我初步的實(shí)習(xí)體會(huì)并以此與會(huì)計(jì)同行們進(jìn)行交流，如有不妥，尚請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)人員和老師多加指正。

三、實(shí)習(xí)體會(huì)

（一）、會(huì)計(jì)電算化的定義及其特點(diǎn)

會(huì)計(jì)電算化是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的一個(gè)重要組成部分，是會(huì)計(jì)發(fā)展的一個(gè)歷史性的飛躍，是以計(jì)算機(jī)替代人工記賬、算賬、報(bào)賬以及對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和利用的過程。它是管理現(xiàn)代化和會(huì)計(jì)自身改革以及發(fā)展的需要。近些年,會(huì)計(jì)電算化的推廣與普及,大大減輕了財(cái)務(wù)人員的工作強(qiáng)度,提高了會(huì)計(jì)的工作效率 中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠(yuǎn)程教育專科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))與工作質(zhì)量,但不容忽視的是它對(duì)傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)形式產(chǎn)生了巨大的影響。

1、記賬規(guī)則發(fā)生了變化

手工記賬規(guī)則規(guī)定日記賬、總賬要使用訂本賬冊(cè),明細(xì)賬要使用活頁式賬冊(cè),通過若干個(gè)套賬來實(shí)現(xiàn)相互牽制、相互核對(duì)。憑證、賬本記錄的錯(cuò)誤之處要用劃線法紅字更正法和補(bǔ)充登記法更正。

電算化會(huì)計(jì)形成的賬頁是打印輸出的,可裝訂成活頁式帳冊(cè),不可能是訂本式,打印輸出的一般是日記賬、總賬和報(bào)表,明細(xì)賬涉及大量的二級(jí)科目、三級(jí)科目,打印數(shù)量大,一般用磁盤、光盤等形式輸出。對(duì)于賬簿記錄錯(cuò)誤的處理,已不再采用手工方式下的改錯(cuò)法,但為了保證監(jiān)督審核,一般規(guī)定,凡是已經(jīng)審核過的數(shù)據(jù)不得更改。如果出現(xiàn)錯(cuò)誤,那一定是合理性問題,采用輸入“更正憑證”的方法加以更正,類似于紅字更正法,以便留下更改的痕跡。

2、賬務(wù)處理程序發(fā)生了變化

手工會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理程序一般有“記賬憑證賬務(wù)處理程序”、“科目匯總表賬務(wù)處理程序”、“匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序”、“多欄式日記賬賬務(wù)處理程序”等,在組織會(huì)計(jì)核算時(shí),可根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的繁簡(jiǎn)和管理的需要,選用其中的一種,但無論采用哪一種處理程序,其共同特點(diǎn)是“序時(shí)、平行登記”,即來源于記賬憑證的會(huì)計(jì)信息總是序時(shí)、等量、平行地記錄于總分類賬和明細(xì)分類賬中。這樣,一方面各有側(cè)重地反映會(huì)計(jì)信息,同時(shí),發(fā)揮總分類賬對(duì)明細(xì)分類賬的統(tǒng)轄作用,通過二者之間的對(duì)賬發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的記賬錯(cuò)誤,及時(shí)加以糾正。但會(huì)計(jì)電算化賬務(wù)處理程序中,所考慮的是會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的目標(biāo),即獲得管理所需的各種會(huì)計(jì)信息。它的中間數(shù)據(jù)處理都可以認(rèn)為是源于原始會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的加工處理,因此,從輸入會(huì)計(jì)憑證到輸出會(huì)計(jì)報(bào)表,一切的中間加工過程都由計(jì)算機(jī)控制,上一過程數(shù)據(jù)處理的結(jié)果又作為下一過程數(shù)據(jù)處理的來源,整個(gè)處理過程在會(huì)計(jì)軟件程序的安排下完成,具有數(shù)據(jù)處理“集中化”和“自動(dòng)化”的特點(diǎn)。存儲(chǔ)于數(shù)據(jù)庫中的會(huì)計(jì)信息,可以 中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠(yuǎn)程教育專科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))根據(jù)需要按總賬或明細(xì)賬的格式輸出。

3、內(nèi)部控制制度發(fā)生了變化

在手工操作下，有不同的崗位責(zé)任制和內(nèi)部牽制制度，保證了手工核算下會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性、企業(yè)資產(chǎn)的完整和安全。計(jì)算機(jī)的引入使得內(nèi)部控制制度的形式、內(nèi)容等方面都發(fā)生了一定的變化。手工會(huì)計(jì)操作下的人員均是會(huì)計(jì)人員,由他們按不同的分工,各司其職,組織會(huì)計(jì)工作的運(yùn)轉(zhuǎn)。而電算化會(huì)計(jì)中的人員,除會(huì)計(jì)專業(yè)人員外,還有系統(tǒng)管理員和操作員等,按新的分工形式完成會(huì)計(jì)工作的運(yùn)作

（二）會(huì)計(jì)電算化的意義

由于會(huì)計(jì)電算化是以計(jì)算機(jī)以及數(shù)據(jù)傳輸和通訊設(shè)備作為數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的核心,完成從原始數(shù)據(jù)的搜集,以及經(jīng)由記錄、驗(yàn)證、分類、登記、計(jì)算、匯總、報(bào)告等一系列會(huì)計(jì)工作，因此，在此過程中,會(huì)計(jì)人員只進(jìn)行一些輔助性的操作,即只需把會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以規(guī)定的要求輸入處理系統(tǒng),計(jì)算機(jī)即可按照事先編制好的程序,自動(dòng)完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理,并將最終結(jié)果---財(cái)務(wù)報(bào)告打印出來。會(huì)計(jì)電算化是把系統(tǒng)工程、電子計(jì)算機(jī)技術(shù)等科學(xué)與會(huì)計(jì)理論和方法融為一體,通過貨幣計(jì)量信息和其他有關(guān)信息的輸入、存儲(chǔ)、運(yùn)算和輸出,以現(xiàn)代機(jī)器工作取代手工操作,實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作方式的變革和人的解放,提供計(jì)劃和控制經(jīng)濟(jì)過程需要的會(huì)計(jì)信息。

會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)使得會(huì)計(jì)人員從財(cái)務(wù)賬冊(cè)中解放出來,但并未從根本上提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量另外,系統(tǒng)的信息處理一般都是對(duì)手工會(huì)計(jì)職能的自動(dòng)化,系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)是面向任務(wù)和職能的,這對(duì)滿足會(huì)計(jì)核算的要求來說已經(jīng)足夠,但在業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控和與其他系統(tǒng)的集成性上還需要加以完善。當(dāng)企業(yè)發(fā)生危機(jī)時(shí),它又總是首先反映在財(cái)務(wù)危機(jī)上,不是缺少現(xiàn)金,就是缺乏持續(xù)經(jīng)營(yíng)所需的資本。在這種 中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠(yuǎn)程教育專科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))情況下,產(chǎn)生于上個(gè)世紀(jì)90年代的ERP系統(tǒng)成了企業(yè)的一個(gè)新選擇。這樣就使得會(huì)計(jì)電算化實(shí)施的內(nèi)容其意義表現(xiàn)在：

1、保證會(huì)計(jì)核算資料的及時(shí)性。電子計(jì)算機(jī)以極高的速度處理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，手工方式要幾個(gè)人幾天完成幾天的會(huì)計(jì)工作，采用電子計(jì)算機(jī)只需很短的時(shí)間就可以完成。

2、保證會(huì)計(jì)核算的正確性。采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，計(jì)算精度高，按程序自行完成各項(xiàng)數(shù)據(jù)的計(jì)算與記錄，只要輸入數(shù)據(jù)是正確的，很少引起錯(cuò)誤。而在手工方式下，由于重復(fù)登錄工作較多，難免發(fā)生各種錯(cuò)誤。使用電子計(jì)算機(jī)可以確保會(huì)計(jì)信息的正確性。

3、充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的職能。會(huì)計(jì)的核算職能，主要包括對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的計(jì)算和記錄，記錄是為了反映過去和保持記憶。使用電子計(jì)算機(jī)使這種記憶能力大大提高。電子計(jì)算機(jī)能以極密集的方式儲(chǔ)存會(huì)計(jì)信息，這種儲(chǔ)存能力，可以隨時(shí)向管理部門和其他部門提供豐富的會(huì)計(jì)信息。

會(huì)計(jì)監(jiān)督職能主要包括對(duì)有價(jià)值的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)、控制和檢查。由于電算化會(huì)計(jì)核算信息系統(tǒng)可以獲得更為準(zhǔn)確、及時(shí)、詳盡的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，將會(huì)計(jì)信息有效地提供給有關(guān)部門，可以更好地對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。

4、提高會(huì)計(jì)工作效率。會(huì)計(jì)核算采用電子計(jì)算機(jī)使會(huì)計(jì)處理程序發(fā)生了變化，各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的原始數(shù)據(jù)從計(jì)算機(jī)終端上輸入，然后按既定程序進(jìn)行各種各樣的處理并加以貯存，避免了在手工處理時(shí)大量的重復(fù)抄錄工作，而且可以較容易地完成各種復(fù)雜的運(yùn)算過程，減少了工作環(huán)節(jié)，節(jié)省了時(shí)間、人力，使會(huì)計(jì)工作效率大大提高，使會(huì)計(jì)人員從傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)記錄、計(jì)算工作中解脫出來，以更多的時(shí)間和精力從事對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的觀測(cè)、控制等管理活動(dòng)，全面發(fā)揮會(huì)計(jì)在經(jīng)濟(jì)管理中的作用。中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠(yuǎn)程教育專科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))

四、實(shí)習(xí)總結(jié)：

通過本次實(shí)習(xí)，我認(rèn)識(shí)到發(fā)現(xiàn)電算化會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)史上的深刻改革嶄新的一頁。電子計(jì)算機(jī)的應(yīng)用，首先帶來數(shù)據(jù)處理工具的改變，也帶來了信息載體的變化，會(huì)計(jì)電算化后對(duì)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)方法、會(huì)計(jì)理論都將發(fā)生巨大的影響，從而引起會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)工作管理制度的變革。會(huì)計(jì)電算化促進(jìn)著會(huì)計(jì)信息的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、通用化，促進(jìn)著管理的現(xiàn)代化。在本次的實(shí)習(xí)過程中，不僅培養(yǎng)了我實(shí)際的動(dòng)手能力，增加了實(shí)際的財(cái)務(wù)工作的過程有了一個(gè)新的認(rèn)識(shí)。而且充分認(rèn)識(shí)到了自己的不足。會(huì)計(jì)本來就是一項(xiàng)非常煩瑣的工作，所以在實(shí)際操作過程中需百倍用心、細(xì)心。切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。本次實(shí)習(xí)已達(dá)到了預(yù)期目的，大量的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)與會(huì)計(jì)實(shí)際社會(huì)知識(shí)相結(jié)合，既鞏固了專業(yè)知識(shí)，又學(xué)到了社會(huì)知識(shí)，對(duì)我今后的就業(yè)有極大的幫助。通過這次實(shí)習(xí)我對(duì)記賬的會(huì)計(jì)崗位有了一個(gè)深層次的認(rèn)識(shí)。我找到了專業(yè)知識(shí)的漏洞，對(duì)好多基礎(chǔ)性知識(shí)還不是很肯定，需要重新回顧學(xué)習(xí)。對(duì)會(huì)計(jì)崗位人員要求的細(xì)致、耐心有了切實(shí)的體會(huì)，明確自己需要努力的方向。在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的操作過程中企業(yè)的財(cái)會(huì)人員均認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記帳憑證的編制，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性、合法性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的保管工作。實(shí)習(xí)是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇，只有很好的把握才能體現(xiàn)它的意義。這次會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)中，我可謂受益匪淺，它為我步入社會(huì)奠定了基礎(chǔ)，為我以后的就業(yè)找工作指明了方向。有人曾說過：“每一個(gè)人都有屬于自己的歌，不是因?yàn)楦璧男捎卸鄤?dòng)聽或是歌詞寫的多么美，而是這首歌在說著你的故事。”誠(chéng)然，短暫而又充實(shí)的畢業(yè)實(shí)習(xí)就這樣結(jié)束了，其中汗水很多，知識(shí)技能很多，感慨充實(shí)的回憶也很多。

五、實(shí)習(xí)心得

經(jīng)過一個(gè)多月實(shí)習(xí)，使我受益良多，具體的實(shí)踐心得體會(huì)如下： 中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）繼續(xù)教育學(xué)院遠(yuǎn)程教育專科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))

1、要有堅(jiān)定的信念。不管到那家公司，一開始都不會(huì)立刻給工作我們實(shí)習(xí)生做，一般都是先讓我們看，時(shí)間短的要幾天，時(shí)間長(zhǎng)的要幾周，在這段時(shí)間里很多人會(huì)覺得很無聊，沒事可做，便產(chǎn)生離開的想法，在這個(gè)時(shí)候我們一定要堅(jiān)持，輕易放棄只會(huì)讓自己后悔。所以我們要堅(jiān)持不懈。

2、要認(rèn)真了解公司的整體情況和工作制度。并且遵守公司各項(xiàng)規(guī)定，只有這樣，工作起來才能得心應(yīng)手。

3、要學(xué)會(huì)怎樣與人相處和與人溝通。只有這樣，才能有良好的人際關(guān)系。工作起來得心應(yīng)手。與同事相處一定要禮貌、謙虛、寬容、相互關(guān)心、相互幫忙和相互體諒。

我認(rèn)為，我所在實(shí)習(xí)公司是從事商業(yè)貿(mào)易公司。我們這家的公司發(fā)展的很快，在公司全體員工的共同努力下，公司的明天，一定會(huì)發(fā)展的更好。

報(bào)告人：0903屆會(huì)計(jì)專科學(xué)員 范琳

二0一一年四月

第二篇：會(huì)計(jì)電算化報(bào)告

一、實(shí)習(xí)目的會(huì)計(jì)電算化實(shí)習(xí)報(bào)告姓名：專業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)班級(jí)：學(xué)號(hào)：指導(dǎo)教師：講師

這學(xué)期學(xué)校安排的實(shí)訓(xùn)課程是以《金蝶ERP----K/3標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)模擬實(shí)訓(xùn)》這本書為指導(dǎo)，以“深圳市和氏電子有限公司”數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，讓我們了解到金蝶軟件的基本結(jié)構(gòu)及基本操作流程，同時(shí)掌握其主要模塊的初始化設(shè)置與基本的操作方法，以便將來更好、更快地適應(yīng)社會(huì)的工作崗位的工作需要。實(shí)訓(xùn)是每一個(gè)學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們?cè)谀M實(shí)踐中了解會(huì)計(jì)工作的內(nèi)容和實(shí)質(zhì)，讓我們?cè)谡n堂上打開視野，增長(zhǎng)了見識(shí)，為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì)打堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。金蝶軟件的學(xué)習(xí)與掌握就是為了能為我們將來學(xué)習(xí)與掌握其他類型的財(cái)務(wù)軟件打下良好的基礎(chǔ)。

二、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過程

本次實(shí)習(xí)是讓我們運(yùn)用學(xué)校資源,有組織、有計(jì)劃的人為創(chuàng)設(shè)模擬仿真的會(huì)計(jì)電算化工作環(huán)境,圍繞建賬、日常業(yè)務(wù)處理兩條主線,完成會(huì)計(jì)電算化從整理資料、手工賬務(wù)向電算化轉(zhuǎn)換、建立帳套、基礎(chǔ)設(shè)置、日常賬務(wù)處理、期末賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制等全過程的操作訓(xùn)練。

在這次實(shí)習(xí)中我們以四人為一組，分為主管一名，會(huì)計(jì)兩名和一個(gè)出納進(jìn)行仿真模擬工作。而我在本次實(shí)習(xí)中是以一名會(huì)計(jì)主管的身份來進(jìn)行操作學(xué)習(xí)的。

實(shí)習(xí)過程

1.根據(jù)書上的操作流程，我們先將用戶進(jìn)行管理即對(duì)使用本賬套的操作員進(jìn)行管理，對(duì)操作員使用賬套的權(quán)限進(jìn)行控制，可以控制到某操作員可以登錄到指定的賬套中，對(duì)賬套中的哪些子系統(tǒng)、哪些模塊有使用和管理的權(quán)限等。以Administrator身份登入帳套后，在【系統(tǒng)設(shè)置】→【用戶管理】→【用戶管理】中進(jìn)行用戶設(shè)置。在我們組中，我主要擔(dān)任會(huì)計(jì)主管一職，劉惠文是出納而張酈平跟羅迪中則為會(huì)計(jì)。分好后開始了對(duì)用戶管理的操作限管理（用戶組新增，用戶的新增，權(quán)限的設(shè)置，用戶屬性和用戶刪除）我們根據(jù)自己的身份設(shè)立了各自的權(quán)限。工作中分工要明確不然會(huì)導(dǎo)致錄入過程中的重復(fù)錄入從而導(dǎo)致數(shù)據(jù)的過大。

2.建立了一個(gè)賬套文件，用以存放公司的有關(guān)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)資料，便于計(jì)算機(jī)調(diào)用并進(jìn)行處理。賬套是一個(gè)數(shù)據(jù)庫文件，用來存放所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料，包含會(huì)計(jì)科目、憑證、賬簿、報(bào)表和出入庫單據(jù)等內(nèi)容，而所有的工作的都需要登錄賬套后才能進(jìn)行。我們以深圳和氏電子有限公司為例進(jìn)行這一整套的操作。建立了屬于我們每個(gè)組的賬套；賬套建好后就開始對(duì)屬性進(jìn)行設(shè)置和啟用。操作軟件時(shí)，為了防止數(shù)據(jù)出錯(cuò)或發(fā)生意外，需要隨時(shí)備份數(shù)據(jù)，以便恢復(fù)使用，所以老師教了我們兩種賬套的備份，主要是單次備份和自動(dòng)批量備份；最后賬套的工作就是賬套的恢復(fù)和刪除的操作。

3.對(duì)賬套進(jìn)行初始化設(shè)置：這是整個(gè)會(huì)計(jì)電算化中十分重要的工作，也是會(huì)計(jì)電算化工作的基礎(chǔ)。

初始化設(shè)置的流程為：

初始化準(zhǔn)備→基礎(chǔ)資料設(shè)置→系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置→初始數(shù)據(jù)錄入→結(jié)束初始化。

（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置是對(duì)所需使用的系統(tǒng)涉及的基礎(chǔ)資料進(jìn)行管理如：幣別、憑證字、計(jì)量單位、結(jié)算方式、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算項(xiàng)目。同時(shí)基礎(chǔ)資料設(shè)置還包括應(yīng)收款的基礎(chǔ)資料、應(yīng)付款基礎(chǔ)資料。

（二）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，涉及的內(nèi)容有：總賬、應(yīng)收應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、工資和現(xiàn)金管理幾大模塊，對(duì)這幾大模塊的系統(tǒng)參數(shù)進(jìn)行相應(yīng)設(shè)置。系統(tǒng)設(shè)置時(shí)要注意哪些是不能改變的，哪些是可以以后改變的。在總賬系統(tǒng)設(shè)置中，除會(huì)計(jì)期間啟用后不能更改外，其余以后均可以更改。總賬初始化就是錄入其初余額，記住錄入完后一定要進(jìn)行平衡試算一下，需要指出的是，在初始化未完成時(shí)可以錄入憑證，但不能審核和記賬，因此初始化工作要盡快完成。固定資產(chǎn)與其他系統(tǒng)不一樣，其初始化數(shù)據(jù)不在系統(tǒng)設(shè)置---初始化中。

（三）初始數(shù)據(jù)錄入，包括應(yīng)收應(yīng)付初始數(shù)據(jù)錄入、固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入總賬初始數(shù)據(jù)設(shè)置現(xiàn)金管理初始數(shù)據(jù)錄入。在實(shí)習(xí)過程中一定要認(rèn)真仔細(xì)，不能馬虎更不能太過自信。如：不要隨便結(jié)束初始化。初始化一經(jīng)結(jié)束里面的時(shí)間就不能再進(jìn)行更改從而可能會(huì)給以后的操作帶來不便。

4.日常業(yè)務(wù)處理即填制憑證、審核憑證、憑證過賬、憑證匯總、記賬。我們以該公司2012年1月8日、1月18日和1月28的數(shù)據(jù)實(shí)例，我們以各自的名字登入賬套,，根據(jù)自己的權(quán)限做自己的業(yè)務(wù)其中包括總賬，應(yīng)收款管理，應(yīng)付款管理，固定資產(chǎn)管理的實(shí)例和現(xiàn)金管理實(shí)例的操作。同時(shí)我們還對(duì)工資管理實(shí)例，固定資產(chǎn)管理實(shí)操，總賬實(shí)例和現(xiàn)金管理實(shí)例進(jìn)行操作。其中工資管理實(shí)例讓我們看到工資系統(tǒng)能及時(shí)反映工資的動(dòng)態(tài)變化，實(shí)現(xiàn)完備而靈活的個(gè)人所得稅計(jì)算與申報(bào)功能，并提供豐富實(shí)用的各類報(bào)表管理。固定資產(chǎn)管理實(shí)操，主要是進(jìn)行計(jì)提各項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用，其包括工作量的管理和計(jì)提折舊。現(xiàn)金管理實(shí)例，主要包括處理銀行對(duì)賬單和銀行存款對(duì)賬。而在日常生活中也一樣少不了對(duì)單據(jù)的處理。這就包括了對(duì)總賬、應(yīng)收款、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)和現(xiàn)金管理中所涉及的需要管理的項(xiàng)目如固定資產(chǎn)卡片報(bào)表等。注意日期的修改，程序中憑證所給定的時(shí)間并不一定就是這個(gè)憑證所發(fā)生的時(shí)間如不仔細(xì)填寫就會(huì)導(dǎo)致后面對(duì)賬的困難。在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)一定要注意看所有的數(shù)據(jù)是否全部導(dǎo)出，不然很可能會(huì)因?yàn)閿?shù)據(jù)的缺失而導(dǎo)致整個(gè)賬務(wù)處理無法繼續(xù)進(jìn)行。各自做好自己的任務(wù)同時(shí)也要盡可能的做到仔細(xì)認(rèn)真，因?yàn)樵谧鰩r(shí)，自

己的錯(cuò)誤只能自己改正，其他人哪怕知道你錯(cuò)了也只能提醒而不能帶為改正，主管也是如此。

5.生成會(huì)計(jì)報(bào)表：全部憑證錄入完畢并過賬后，通過報(bào)表系統(tǒng)就能處理資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等常用的財(cái)務(wù)報(bào)表。通常情況下，第一次打開報(bào)表時(shí)，諸如應(yīng)收賬款、未分配利潤(rùn)等單元可能和賬薄不符，須調(diào)整取數(shù)公式。

6.期末結(jié)賬：當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的業(yè)務(wù)己經(jīng)處理完畢，即所有業(yè)務(wù)單據(jù)錄入完畢，并且正確無誤，有審核和過賬等處理，可以結(jié)束當(dāng)前期間的業(yè)務(wù)操作，以便系統(tǒng)將各個(gè)科目的本期期末余額轉(zhuǎn)為下一期的期初余額。

三、實(shí)習(xí)總結(jié)及體會(huì)

這次的實(shí)習(xí)是學(xué)校給我們的一次機(jī)會(huì)，讓我們能在進(jìn)入社會(huì)之前能提前接觸會(huì)計(jì)工作軟件從而讓我們?cè)谝院蟮墓ぷ髦心軌蚋酶p松的學(xué)會(huì)會(huì)計(jì)的基本能力。

實(shí)習(xí)時(shí)間雖然不是很多，但通過老師詳細(xì)認(rèn)真的講解也讓我們切實(shí)了解到不同會(huì)計(jì)崗位所負(fù)責(zé)的任務(wù)的不同同時(shí)也讓我們看到，在會(huì)計(jì)工作中每一個(gè)人都是不可或缺的，任務(wù)是不分輕重的團(tuán)體的好的合作才是一個(gè)好的賬務(wù)處理的必備條件。在工作中我們時(shí)常會(huì)出現(xiàn)比如有些東西感覺自己做的是時(shí)候明明沒什么錯(cuò)誤,偏偏對(duì)賬的時(shí)候就是有錯(cuò)誤,讓其同學(xué)幫忙看了一下,發(fā)現(xiàn)其實(shí)是個(gè)很小的錯(cuò)誤。

本次學(xué)習(xí)過程中作為一個(gè)會(huì)計(jì)主管我才發(fā)現(xiàn)，會(huì)計(jì)主管有所有權(quán)限但并不是就說明他可以做所有的工作。很多時(shí)候，是哪個(gè)人負(fù)責(zé)的工作就只有他自己能進(jìn)行比如說改錯(cuò)，每個(gè)人犯的錯(cuò)誤都只有他自己才能進(jìn)行改正，其他人只能幫他找出問題而沒有權(quán)限去替他改正錯(cuò)誤，同時(shí)，一個(gè)步驟是在哪臺(tái)機(jī)器上開始的也就只有用那臺(tái)機(jī)器去結(jié)束。其他人哪怕有帳號(hào)和密碼也不行。

做實(shí)訓(xùn)是為了讓我們對(duì)平常進(jìn)修的理論學(xué)問與實(shí)際操作相結(jié)合，在理論和實(shí)訓(xùn)根底上進(jìn)一步鞏固已學(xué)根本理論及使用學(xué)問并加以分析進(jìn)步，學(xué)會(huì)將學(xué)問使用于實(shí)際的辦法，進(jìn)步分析和處理成績(jī)的能力。

“實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”。通過自身實(shí)踐，重新過濾了一遍所學(xué)知識(shí)，讓我學(xué)到了很多在基礎(chǔ)課本上根本不會(huì)體驗(yàn)到的知識(shí)。并且，經(jīng)過自己的研究和老師的指導(dǎo)后，也打開了視野，增長(zhǎng)了見識(shí),收獲頗豐。同時(shí)對(duì)于一向都比較粗心的我來說，也更深刻的認(rèn)識(shí)到要做一個(gè)合格的會(huì)計(jì)工作者并非我以前想的那么容易，最重要的還是細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)。作為一個(gè)會(huì)計(jì)班的學(xué)生要認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)吃的是經(jīng)驗(yàn)飯，只有多做帳，才能熟能生巧，才能游刃有余。社會(huì)是不會(huì)要一個(gè)一無是處的人，所以我們要更多更快得從一個(gè)學(xué)生向工作者轉(zhuǎn)變。

此次實(shí)習(xí)，我深刻體會(huì)到了跟緊科技步伐的重要性。作為新一代會(huì)計(jì)人員，不僅要求手工記賬，還要求掌握會(huì)計(jì)電算化，并能很好地運(yùn)用到實(shí)際工作中。實(shí)訓(xùn)培養(yǎng)了我們分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化制單、記賬、成本核算、報(bào)賬的能力；提高了我們電算化會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理能力；加強(qiáng)了我們的分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并進(jìn)行正確核算、成本計(jì)算等實(shí)際會(huì)計(jì)操作能力。使我們真正具備會(huì)計(jì)崗位所應(yīng)具備的分析、判斷和操作能力，為走上工作崗位打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第三篇：會(huì)計(jì)電算化報(bào)告

GDOU-B-11-112

廣東海洋大學(xué)學(xué)生實(shí)驗(yàn)報(bào)告書（學(xué)生用表）

實(shí)驗(yàn)名稱 會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)驗(yàn)

專業(yè)

課程名稱

會(huì)計(jì)電算化

課程號(hào) 15331205

1142班 學(xué)院(系)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 學(xué)生姓名 雷杏

財(cái)務(wù)管理 班級(jí)

學(xué)號(hào) 201411531209

2015.09-實(shí)驗(yàn)地點(diǎn) 鐘海樓507 實(shí)驗(yàn)日期

2015.11 第一章：系統(tǒng)管理

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：系統(tǒng)的學(xué)習(xí)系統(tǒng)管理的主要功能和操作方法，掌握在系統(tǒng)管理中設(shè)置用戶，在系統(tǒng)管理中設(shè)置用戶、建立企業(yè)賬套和設(shè)置用戶權(quán)限，熟悉賬套輸出和引入的方法。

操作過程：修改日期→以系統(tǒng)管理員的身份進(jìn)入系統(tǒng)→增加用戶→建立賬套（不進(jìn)行系統(tǒng)啟用的設(shè)置）→設(shè)置用戶權(quán)限→設(shè)置備份計(jì)劃→將賬套修改為有“外幣核算”的賬套→賬套備份

問題及方法：總賬系統(tǒng)中出納簽字及出納的所有權(quán)限。

增加用戶時(shí)可以直接指定用戶角色。賬套輸出輸入者：系統(tǒng)管理員。

編碼方案：例如4222：一級(jí)科目為4位，二級(jí)科目全編碼為6位（其中一級(jí)編碼4位），三級(jí)科目全編碼為8位（其中一級(jí)編碼4位，二級(jí)編碼2位）

心得體會(huì)：分清楚系統(tǒng)管理員和賬套主管身份權(quán)限區(qū)別。第二章：企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：掌握在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中設(shè)置系統(tǒng)啟用、建立各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案、進(jìn)行數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置及單據(jù)設(shè)置的方法。

操作過程：引入賬套→啟用總賬系統(tǒng)（2009年1月1日）→設(shè)置部門、職員、客戶、供應(yīng)商檔案→設(shè)置客戶分類→設(shè)置操作員王東有權(quán)對(duì)張平及周健所填制的憑證的查詢、刪改、審核、棄審以及關(guān)閉的權(quán)限→利用單據(jù)功能將“應(yīng)收單”表頭中的“幣種”科目和“匯率”科目刪除→賬套備份

問題及方法：?jiǎn)⒂孟到y(tǒng)之后要重注冊(cè)再進(jìn)入

各種編碼必須符合在分類編碼方案中定義的編碼規(guī)則

心得體會(huì)：只有帳套主管才有權(quán)在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中進(jìn)行系統(tǒng)啟用。同時(shí)系統(tǒng)啟用的時(shí)間不能比帳套建立的時(shí)間早。只有賬套主管或操作員能才能給操作員賦權(quán)限。

第三章：總賬系統(tǒng)

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：系統(tǒng)的學(xué)習(xí)總賬系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法。

1、掌握總賬系統(tǒng)初始化中設(shè)置會(huì)計(jì)科目、錄入期初余額及設(shè)置相關(guān)分類、檔案資料的方法；

2、掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理中憑證處理和記賬的方法；

3、熟悉出納管理的內(nèi)容和處理方法；

4、熟悉期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容和方法。

操作過程：實(shí)驗(yàn)一：總賬系統(tǒng)初始化。引入賬套→設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)→設(shè)置會(huì)計(jì)科目：指定、增加、修改會(huì)計(jì)科目→設(shè)置項(xiàng)目目錄→設(shè)置憑證類別→輸入期初余額→設(shè)置結(jié)算方式→賬套備份

實(shí)驗(yàn)二：總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理。引入賬套→設(shè)置常用摘要→王東填制1~4筆業(yè)務(wù)憑證→審核憑證→出納簽字→修改2號(hào)憑證金額→刪除1號(hào)憑證并整理斷號(hào)→設(shè)置常用憑證→記賬→查詢并沖銷已記賬的1號(hào)憑證→查詢“6602管理費(fèi)用”三欄總賬并聯(lián)查明細(xì)賬及2號(hào)憑證→查詢余額表并聯(lián)查專項(xiàng)資料→查詢“6602管理費(fèi)用”明細(xì)賬→定義并查詢“應(yīng)交增值稅”多欄賬→查詢部門總賬→賬套備份

實(shí)驗(yàn)三：出納管理。查詢?nèi)沼涃~→查詢資金日?qǐng)?bào)表→錄入支票登記簿→錄入銀行對(duì)帳期初數(shù)據(jù)及銀行對(duì)賬單→銀行對(duì)賬→輸出余額調(diào)節(jié)表→賬套備份

實(shí)驗(yàn)四：總賬期末業(yè)務(wù)處理。定義轉(zhuǎn)賬分錄→生成機(jī)制憑證→對(duì)賬→結(jié)賬→賬套備份

問題及方法：借方必有。制單時(shí)，此類憑證的借方限制科目（1001、1002）至少有一個(gè)發(fā)生額。以此類推。

憑證類別和憑證號(hào)不能改，審核制單不能是同一人

出納簽字三條件： 1 總賬系統(tǒng)中設(shè)置 “出納憑證必須有出納簽字” 2 在會(huì)計(jì)科目中進(jìn)行了“指定科目”的操作

3會(huì)計(jì)科目在總賬系統(tǒng)中設(shè)置為“日記賬”輔助核算內(nèi)容。

憑證記賬三條件：期初余額試算平衡、憑證已經(jīng)審核、上月已結(jié)賬

恢復(fù)記賬：在對(duì)賬界面ctrl+H激活

轉(zhuǎn)賬定義：自定義轉(zhuǎn)賬（可完成的結(jié)轉(zhuǎn)：費(fèi)用分配、費(fèi)用分?jǐn)偂⒍惤鹩?jì)算、提取各項(xiàng)費(fèi)用、各項(xiàng)輔助核算）、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。

結(jié)轉(zhuǎn)憑證三要點(diǎn)：期間損益最后、相關(guān)憑證已結(jié)賬、結(jié)轉(zhuǎn)后憑證仍然要記賬

不能結(jié)帳六原因：

1、檢查本月業(yè)務(wù)是否全部結(jié)賬

2、月末結(jié)轉(zhuǎn)必須全部生成并記賬

3、上月未結(jié)賬則本月不能結(jié)賬

4、核對(duì)總賬與明細(xì)賬、主體賬與輔助帳、總賬管理系統(tǒng)與其

他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否已經(jīng)一致，不一致不能結(jié)賬

5、損益類賬戶要全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢

6、若與其他子系統(tǒng)聯(lián)用，保證其他子系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬。

結(jié)賬后，不能再填制憑證，當(dāng)月發(fā)生額及余額轉(zhuǎn)下月為期初余額。

心得及體會(huì)：在期初余額的錄入過程中，由于前面沒有設(shè)置好，所以一些會(huì)計(jì)科目無法找到。最后還需要重新返工。由于錄入的數(shù)據(jù)有誤，最后導(dǎo)致試算不平衡在填制憑證、審核憑證、出納簽字以及刪除憑證、修改憑證中總是需要不斷的更換操作員。

第四章：UFO報(bào)表系統(tǒng)

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：系統(tǒng)學(xué)習(xí)自定義報(bào)表及使用報(bào)表模板生成報(bào)表的方法。掌握?qǐng)?bào)表格式設(shè)計(jì)和公式設(shè)置的方法以及報(bào)表數(shù)據(jù)的計(jì)算方法。了解及查詢有關(guān)的圖表功能。

操作過程：實(shí)驗(yàn)一：自定義報(bào)表。引入賬套→設(shè)計(jì)利潤(rùn)表格式→按新會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)利潤(rùn)表的計(jì)算公式→保存報(bào)表格式至“自制利潤(rùn)表”→生成自制利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)→將已生成數(shù)據(jù)的自制利潤(rùn)表另存為“1月份利潤(rùn)表”

實(shí)驗(yàn)二：利用報(bào)表模板生成報(bào)表。按2007年新會(huì)計(jì)制度生成300賬套1月的“資產(chǎn)負(fù)債表”→保存“資產(chǎn)負(fù)債表” 問題及方法：模板生成報(bào)表中，要去其他報(bào)表取數(shù)的公式“文件名.擴(kuò)展名”->單元格

格式狀態(tài)：在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入計(jì)算等工作。只能進(jìn)行有關(guān)格式設(shè)計(jì)的操作，在格式狀態(tài)下看到的是報(bào)表的格式，報(bào)表的數(shù)據(jù)全部隱藏，在此狀態(tài)所做的操作對(duì)本報(bào)表的所有表也都發(fā)生作用。（關(guān)鍵字定義、定義計(jì)算公式、審核公式、舍位平衡公式等等）

數(shù)據(jù)狀態(tài)：在數(shù)據(jù)格式下看到的是報(bào)表的全部?jī)?nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)，不能修改報(bào)表的格式。（輸入數(shù)據(jù)、錄入關(guān)鍵字、增刪表頁、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報(bào)表等等）

心得體會(huì)：同一個(gè)單元或組合單元的關(guān)鍵字定義完以后，可能會(huì)重疊在一起，如果造成重疊，可以在設(shè)置關(guān)鍵字時(shí)輸入關(guān)鍵字的相對(duì)偏移量，偏移量為負(fù)數(shù)時(shí)表示向左移，正數(shù)時(shí)表示向右移。錄入公式是應(yīng)該注意必須在英文狀態(tài)下錄入計(jì)算公式，并且所錄入的公式必須符合公式的模板，否則會(huì)被系統(tǒng)判定為公式錯(cuò)誤。

第五章：薪資管理系統(tǒng)

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：系統(tǒng)學(xué)習(xí)薪資系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法。要求掌握建立工資賬套、建立工資類別、設(shè)置工資項(xiàng)目和計(jì)算方式的方法。了解工資賬套與企業(yè)賬套的區(qū)別；熟練掌握工資數(shù)據(jù)的計(jì)算、個(gè)人所得稅的計(jì)算方法；掌握工資分?jǐn)偤蜕赊D(zhuǎn)賬憑證的方法。熟悉查詢有關(guān)賬表資料并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析的方法。

操作過程：實(shí)驗(yàn)一：薪資管理系統(tǒng)初始化。啟用“薪資管理”系統(tǒng)→建立工資賬套→基礎(chǔ)設(shè)置→工資類別管理→設(shè)置在崗人員類別的工資項(xiàng)目→設(shè)置人員檔案→設(shè)置計(jì)算公式→賬套備份

實(shí)驗(yàn)二：薪資管理業(yè)務(wù)處理。對(duì)在崗人員進(jìn)行薪資核算與管理→錄入并計(jì)算1月份的薪資數(shù)據(jù)→扣繳所得稅→銀行代發(fā)工資→工資分?jǐn)偛⑸赊D(zhuǎn)賬憑證→月末處理→查看工資發(fā)放條、部門工資匯總表→按部門進(jìn)行工資項(xiàng)目構(gòu)成分析→查詢1月份工資核算的記賬憑證→賬套備份

問題及方法：工資分?jǐn)傇O(shè)置之前要先添加明細(xì)科目。

分?jǐn)偵蓱{證只能在薪資系統(tǒng)中刪除（統(tǒng)計(jì)分析-憑證查詢）心得體會(huì)：不同的操作要記得切換工資類別 第六章：固定資產(chǎn)系統(tǒng)

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：系統(tǒng)學(xué)習(xí)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法。操作過程：實(shí)驗(yàn)一：固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化。啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)→基礎(chǔ)設(shè)置→錄入原始卡片→賬套備份

實(shí)驗(yàn)二：固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理。修改固定資產(chǎn)卡片→增加固定資產(chǎn)→折舊處理→生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證→對(duì)賬與結(jié)賬→賬表管理→修改日期→計(jì)提折舊→固定資產(chǎn)減少→固定資產(chǎn)變動(dòng)→批量制單→賬套備份

問題及方法：計(jì)提折舊時(shí)候要把日期改成2月28號(hào)重注冊(cè)

固定資產(chǎn)變動(dòng)：原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)使用狀況調(diào)整、資產(chǎn)使用年限的調(diào)整、資產(chǎn)折舊方法的調(diào)整、變動(dòng)單管理。

必須先計(jì)提折舊再進(jìn)行資產(chǎn)減少

計(jì)提折舊原則：

1、在一個(gè)期間里可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提折舊累加到月初的累計(jì)折舊上，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。2：若上次計(jì)提折舊已制單并傳遞到總賬系統(tǒng)，必須刪除該憑證才可以重新計(jì)提

3、計(jì)提折舊后，又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊或計(jì)算的操作，必須重新計(jì)提折舊，否則不能結(jié)賬。

4、若自定義的折舊方法月折舊率或者折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)自動(dòng)中止計(jì)提

5、資產(chǎn)的使用部門和資產(chǎn)折舊要匯總的部門可能不同。

心得體會(huì)：學(xué)會(huì)建立固定資產(chǎn)帳套并設(shè)置固定資產(chǎn)類別及固定資產(chǎn)的減值方式和固定資產(chǎn)原始卡片的錄入，并在增加固定資產(chǎn)后計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。在生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證后對(duì)賬、結(jié)賬。同時(shí)非本月錄入的卡片，不能刪除。卡片做過一次月末結(jié)賬后不能刪除，做過變動(dòng)單或評(píng)估單的卡片刪除時(shí)會(huì)提示先刪除相關(guān)的變動(dòng)單或評(píng)估單。

第七/八章 ：應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：系統(tǒng)的學(xué)習(xí)應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)初始化一般方法，學(xué)習(xí)應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法。要求掌握應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)組合時(shí)應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)的基本功能和操作方法，熟悉應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)賬簿查詢的作用和基本方法。

操作過程：實(shí)驗(yàn)一：應(yīng)收/付款管理系統(tǒng)初始化。設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)→基礎(chǔ)設(shè)置→設(shè)置科目→準(zhǔn)備設(shè)置（收）→（逾期-付）賬齡區(qū)間設(shè)置→報(bào)警級(jí)別設(shè)置→設(shè)置允許修改“銷售/采購專用發(fā)票”的編號(hào)→設(shè)置本單位開戶銀行→錄入期初余額并與總賬系統(tǒng)對(duì)賬→賬套備份

實(shí)驗(yàn)二：?jiǎn)螕?jù)處理。錄入應(yīng)收/付單據(jù)、收/付款單據(jù)→修改應(yīng)收/付單據(jù)、收/付款單據(jù)→刪除應(yīng)收/付單據(jù)→核銷收/付款單據(jù)→審核本月錄入的應(yīng)收/付單據(jù)、收/付款單據(jù)→對(duì)照應(yīng)收/付單據(jù)、收/付款單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理→賬套備份

實(shí)驗(yàn)三：票據(jù)處理。增加結(jié)算方式→填制商業(yè)承兌匯票，暫不制單→商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)并制單→結(jié)算商業(yè)承兌匯票并制單→制單→賬套備份

實(shí)驗(yàn)四：轉(zhuǎn)賬處理。應(yīng)收/付沖應(yīng)收/付暫不制單→預(yù)收/付沖應(yīng)收/付暫不制單→紅票對(duì)沖并制單（收）→制單→賬套備份

實(shí)驗(yàn)五：壞賬處理（收）、其他處理與查詢。處理壞賬發(fā)生業(yè)務(wù)并制單→處理壞賬收回業(yè)務(wù)并制單→查詢及制單→賬套備份

問題與方法：轉(zhuǎn)賬處理包括應(yīng)付沖應(yīng)付，預(yù)付沖應(yīng)付，應(yīng)付沖應(yīng)收，紅票對(duì)沖 心得體會(huì)： 錄入期初銷售發(fā)票和錄入預(yù)收款單的時(shí)候要注意時(shí)間的修改。在票據(jù)管理中，不要忘記先增加結(jié)算方式。生成結(jié)算的記賬憑證時(shí)要注意更換操作員進(jìn)行審核，簽字等。憑證有錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)該記著憑證應(yīng)該從哪里產(chǎn)生到哪里刪除，若錯(cuò)誤應(yīng)該到其他處理中點(diǎn)擊取消操作在選擇類型。

成績(jī) 指導(dǎo)教師

日期

注:請(qǐng)用A4紙書寫，不夠另附紙。

第

頁，共

頁

第四篇：會(huì)計(jì)電算化報(bào)告

會(huì)計(jì)電算化報(bào)告

小組成員：王婉秋——用友ERP-U8.52版

會(huì)計(jì)112班

41170053

許潔 41170057

張司航 41170059 張美璇 41170060 張淑琪 41170061

一、總論

本小組具體分工：本小組主要由5人構(gòu)成，在上課期間，大家均對(duì)本小組的作業(yè)做出了巨大貢獻(xiàn)。其中，賬套管理實(shí)驗(yàn)、總賬初始設(shè)置實(shí)驗(yàn)、工資子系統(tǒng)處理實(shí)驗(yàn)由許潔和張淑琪完成。固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、出納管理、UFO報(bào)表主要由張美璇與王婉秋完成。日常業(yè)務(wù)處理實(shí)驗(yàn)是大家齊心協(xié)力共同完成的，三位設(shè)有會(huì)計(jì)權(quán)限的人員每人各完成10個(gè)分錄的制作與填制。對(duì)于最后的材料差異結(jié)轉(zhuǎn)與各期費(fèi)用的分配，則由大家共同討論完成。最后，大家根據(jù)各自所做實(shí)驗(yàn)，集體完成了報(bào)告的撰寫與PPT的制作。

二、賬套管理實(shí)驗(yàn)

我們根據(jù)實(shí)驗(yàn)二下發(fā)的資料，在系統(tǒng)管理窗口中開始賬套的建立。賬套號(hào)為本組賬套主管的學(xué)號(hào)057，賬套名稱為主管姓名，啟用會(huì)計(jì)期計(jì)為2013年11月1日。然后依據(jù)實(shí)驗(yàn)二資料設(shè)置了分類編碼方案及數(shù)據(jù)精度等。

然后，我們主要進(jìn)行了操作員權(quán)限的設(shè)置。我們小組總共有5人，其中057為賬套主管許潔，053為出納王婉秋，059、060、061為會(huì)計(jì)張司航、張美璇和張淑琪。

根據(jù)我們組的心得，其中有一點(diǎn)非常值得注意。功能權(quán)限的分配在系統(tǒng)管理中進(jìn)行，數(shù)據(jù)級(jí)權(quán)限和金額級(jí)權(quán)限在企業(yè)門戶中進(jìn)行設(shè)置，且必須是在系統(tǒng)管理的功能權(quán)限設(shè)置之后才能進(jìn)行。這一點(diǎn)在日后的業(yè)務(wù)處理中會(huì)用到，而大部分人都會(huì)忽略在企業(yè)門戶中的權(quán)限設(shè)置。

在操作員權(quán)限的設(shè)置中，我們仔細(xì)研讀書本，總結(jié)出了系統(tǒng)管理員與賬套主管兩者權(quán)限之間的區(qū)別。系統(tǒng)管理員可以指定某賬套的賬套主管，還可以對(duì)各個(gè)賬套的操作員進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。而賬套主管只可以對(duì)所管轄賬套的操作員進(jìn)行權(quán)限指定。

在本節(jié)實(shí)驗(yàn)中，我們遇到的問題主要是賬套的輸出問題。由于實(shí)驗(yàn)中所有設(shè)置以及數(shù)據(jù)的輸入都是以賬套主管057的身份記錄的。故在賬套的輸出時(shí)，我們沒有重新以系統(tǒng)管理員的身份重新注冊(cè)，而是依舊使用057，從賬菜單中輸出了賬套，導(dǎo)致第二次無法引入。所以，我們重新做了實(shí)驗(yàn)二，在關(guān)閉所有系統(tǒng)模塊后，以admin的身份再次備份，最后成功引入。

最后我們進(jìn)行了最重要的步驟：增加操作員權(quán)限的設(shè)置。以系統(tǒng)管理員admin的身份進(jìn)入管理系統(tǒng)窗口，單擊權(quán)限菜單中權(quán)限選項(xiàng)，打開操作員權(quán)限對(duì)話框，我們?cè)O(shè)置053王婉秋擁有總賬中出納憑證審核和出納的權(quán)限；059張司航擁有除固定資產(chǎn)、工資及總賬中除出納外會(huì)計(jì)人員應(yīng)有的所有權(quán)限；060張美璇擁有總賬中會(huì)計(jì)權(quán)限和固定資產(chǎn)子系統(tǒng)會(huì)計(jì)權(quán)限；061張淑琪擁有總賬中會(huì)計(jì)權(quán)限和工資子系統(tǒng)會(huì)計(jì)權(quán)限；主管擁有一切權(quán)限。

權(quán)限設(shè)置：

三、基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)驗(yàn)

本節(jié)課我們主要學(xué)習(xí)了企業(yè)門戶。首先，我們以賬套主管身份進(jìn)入企業(yè)門戶，啟動(dòng)系統(tǒng)控制臺(tái)。然后我們?cè)O(shè)置了企業(yè)門戶啟用時(shí)間，為2013年11月1日，這里值得注意的是，系統(tǒng)啟用時(shí)間必須大于等于賬套啟用時(shí)間。接著我們按照實(shí)驗(yàn)資料開始基礎(chǔ)檔案的錄入。包括部門檔案和職員檔案。然后進(jìn)行客戶和供應(yīng)商的分類。客戶和供應(yīng)商分類編碼必須唯一。在本實(shí)驗(yàn)中，我們所遇到的問題主要是明細(xì)權(quán)限的設(shè)置。最初我們忽略了在企業(yè)門戶中對(duì)本小組人員權(quán)限的設(shè)置。在后面的工資子系統(tǒng)中導(dǎo)致權(quán)限不明。無法審核憑證。但我們進(jìn)行了給出納的金額權(quán)限的設(shè)置。

四、總賬初始設(shè)置實(shí)驗(yàn)

這節(jié)課我們進(jìn)行了總賬系統(tǒng)初始化的設(shè)置。包括總賬系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置，增加與修改會(huì)計(jì)科目，期初余額的錄入，結(jié)算方式的設(shè)置和項(xiàng)目目錄的設(shè)置。在增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，有些科目帳頁格式需要改為數(shù)量金額式，并且需要在數(shù)量核算復(fù)選框打勾寫明計(jì)量單位，但是我們最初沒有寫計(jì)量單位。還有一些科目需要設(shè)置會(huì)計(jì)科目的輔助項(xiàng)目，如應(yīng)收賬款修改為客戶往來輔助核算的會(huì)計(jì)科目，其中我們還犯了一個(gè)錯(cuò)誤，是沒有將受控系統(tǒng)選為空白，但是在錄入期初余額時(shí)，我們及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修正，這里值得大家注意，如果默認(rèn)了系統(tǒng)設(shè)置的受控系統(tǒng)，則往來科目應(yīng)主要在往來款系統(tǒng)使用。但我們需要往來業(yè)務(wù)的核算在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行，所以在設(shè)置供應(yīng)商往來和客戶往來款項(xiàng)的輔助核算項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)不設(shè)置受控系統(tǒng)。我們根據(jù)實(shí)驗(yàn)資料，將憑證類別僅設(shè)計(jì)為記賬憑證。

我們將生產(chǎn)成本設(shè)置為項(xiàng)目大類，其核算項(xiàng)目包括：氣環(huán)，油環(huán)，活塞毛坯和活塞。

最后我們開始根據(jù)實(shí)驗(yàn)資料錄入期初余額，其中值得注意的是，需要從最底級(jí)資料開始錄入。如原材料下有各種材料，則應(yīng)錄入各種材料的期初余額，原材料的期初余額會(huì)自動(dòng)加總。再經(jīng)過試算平衡即完成實(shí)驗(yàn)。

五、日常業(yè)務(wù)處理實(shí)驗(yàn)

對(duì)于整個(gè)日常業(yè)務(wù)處理的制作憑證而言，我們比較順利。但其中 仍然包含連個(gè)小問題。第一，運(yùn)費(fèi)是否含稅。在業(yè)務(wù)（20）中，關(guān)于運(yùn)費(fèi)數(shù)額是否為含稅價(jià)有分歧，經(jīng)分析后以不含稅價(jià)計(jì)算。第二，臨時(shí)增加會(huì)計(jì)科目。在多筆業(yè)務(wù)中，涉及到了未錄入的科目，所以臨時(shí)增加了幾個(gè)會(huì)計(jì)科目，如“低值易耗品——?jiǎng)诒Ｓ闷贰薄?/p>

材料成本差異有關(guān)分錄：

輔助費(fèi)用有關(guān)費(fèi)用：

水電費(fèi)有關(guān)分錄：

制造費(fèi)用有關(guān)分錄：

六、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)處理實(shí)驗(yàn)

在做固定資產(chǎn)子系統(tǒng)時(shí)，我們主要遇到了2個(gè)問題。第一，判斷對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目。在部門及對(duì)應(yīng)折舊科目表的對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置中，“自行判斷”項(xiàng)遇到分歧，經(jīng)小組成員反復(fù)查詢驗(yàn)證得以解決；在判斷增減方式設(shè)置中減少方式中的“投資轉(zhuǎn)出”對(duì)應(yīng)科目的判斷中難以抉擇：“其他股權(quán)投資”還是“固定資產(chǎn)清理”，最后經(jīng)討論及思考選擇后者。第二，在計(jì)提本月折舊費(fèi)用時(shí)，由于對(duì)系統(tǒng)中的折舊數(shù)目及對(duì)應(yīng)科目不甚了解，所以求助于胡老師，胡老師將我們本做對(duì)的“批量制單”胡亂刪除造成了無法挽回的錯(cuò)誤，用老師多次指點(diǎn)的辦法試過后都無所裨益，無奈之下我們放棄了老師所建議的方法只好重新做此次實(shí)驗(yàn)，經(jīng)過長(zhǎng)達(dá)4個(gè)小時(shí)的操作及討論，我們第三遍的操作終于有所成果。

固定資產(chǎn)折舊有關(guān)分錄：

七、工資子系統(tǒng)處理實(shí)驗(yàn)

對(duì)于工資子系統(tǒng)的設(shè)置，首先我們進(jìn)入企業(yè)門戶的設(shè)置頁簽中，單擊基礎(chǔ)信息，基本信息，系統(tǒng)啟用，打開系統(tǒng)啟用窗口。選中工資管理前的復(fù)選框，然后設(shè)置系統(tǒng)啟用日期。

其中我們遇到的第一個(gè)問題是啟用時(shí)間問題，進(jìn)入工資系統(tǒng)的日期必須大于等于工資系統(tǒng)的啟用日期。

然后依據(jù)實(shí)驗(yàn)資料進(jìn)行了一系列初始設(shè)置，包括控制參數(shù)，人員類別，工資項(xiàng)目，在崗人員檔案，計(jì)算公式等。然后我們錯(cuò)誤地以主管身份進(jìn)行了工資業(yè)務(wù)處理。

在工資賬套子系統(tǒng)中我們遇到的第二個(gè)問題是會(huì)計(jì)人員權(quán)限的轉(zhuǎn)換，本應(yīng)以主管的身份進(jìn)行工資子系統(tǒng)的設(shè)置，以061會(huì)計(jì)的身份制作工資子系統(tǒng)分錄，但全程我們均以主管身份登錄、設(shè)置、制作憑證。故導(dǎo)致最后憑證中制單人為主管，審核和主管簽字均無法使用。所以我們重新對(duì)059會(huì)計(jì)賦予了主管權(quán)限，以061會(huì)計(jì)審核，059主管簽字完成了工資子系統(tǒng)憑證的制作。

在錄入工資數(shù)據(jù)中，我們將總經(jīng)理辦公室的艾中華職員與財(cái)務(wù)處的人員工資一同歸為管理費(fèi)用。銷售部門倉管部門機(jī)修車間和福利部門企業(yè)管理人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用。將銷售部門的銷售人員、倉管部門的其他人員、機(jī)修車間和車車隊(duì)的其他人員、采購部門的采購人員的工資均計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用。由于一車間生產(chǎn)氣環(huán)和油環(huán)兩種產(chǎn)品，故一車間的車間管理人員的工資計(jì)入基本生產(chǎn)成本中的制造費(fèi)用明細(xì)。由于二車間和三車間只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，故將二車間和三車間車間管理人員的工資計(jì)入基本生產(chǎn)成本直接人工明細(xì)科目。

最后，我們按工資總額的14%計(jì)提福利費(fèi)，按工資總額的2%計(jì)提公費(fèi)經(jīng)費(fèi)。

工資分?jǐn)傆嘘P(guān)分錄：

八、出納管理實(shí)驗(yàn)

在出納管理實(shí)驗(yàn)中我們遇到的問題主要有：

1、數(shù)據(jù)意義不明。對(duì)于實(shí)驗(yàn)所給數(shù)據(jù)“zz20131031”、“ZZ016”、“ZZ019”、“ZZ020”實(shí)為未達(dá)賬項(xiàng)，誤以為需兩清賬項(xiàng)，經(jīng)與同學(xué)討論及認(rèn)真思考得以解決。

2、遺漏建行對(duì)賬。對(duì)賬時(shí)因工行銀行存款較多導(dǎo)致只對(duì)工行銀行存款進(jìn)行對(duì)賬而未處理建行存款，幸而在最后得到及時(shí)矯正。

銀行余額調(diào)節(jié)表：

九、月末處理實(shí)驗(yàn)

月末處理實(shí)驗(yàn)，主要是由061號(hào)會(huì)計(jì)張淑琪完成的。在這個(gè)實(shí)驗(yàn)中我們?cè)O(shè)置了月末轉(zhuǎn)賬的分錄同時(shí)還結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本和期間損益。在月末處理實(shí)驗(yàn)中，我們遇到的第一個(gè)問題是將無形資產(chǎn)的攤銷記到哪一個(gè)分錄的問題。我們組直接采用了借方記管理費(fèi)用貸方記無形資產(chǎn)的方法。相較于其他組計(jì)入累計(jì)攤銷的做法，這樣可以省去我們?cè)谧鯱FO報(bào)表時(shí)單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)累計(jì)攤銷的麻煩。

我們組遇到的第二個(gè)問題是在做銷售成本轉(zhuǎn)賬分錄是要將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本以及庫存商品的科目改為數(shù)量金額式，同時(shí)由于科目的級(jí)別不一致所以必須選中庫存商品的二級(jí)科目也就是自制半成品，才可以保證三個(gè)科目的級(jí)別一致進(jìn)而進(jìn)行銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

在結(jié)轉(zhuǎn)完銷售成本和期間損益之后就要進(jìn)行記賬和對(duì)賬。在第一次實(shí)驗(yàn)時(shí)我們對(duì)賬完同時(shí)也結(jié)賬，所以導(dǎo)致在后來UFO報(bào)表時(shí)所有的憑證都無法改，也就無法糾正我們之前的錯(cuò)誤。所以我們又將實(shí)驗(yàn)七重新做了一遍，這一次我們僅完成了對(duì)賬并沒有結(jié)賬，從而為我們以后的憑證更改留下了空間。

成本及費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)分錄：

十、UFO報(bào)表實(shí)驗(yàn)

在UFO報(bào)表的制作中，我們主要是對(duì)前面的錯(cuò)誤進(jìn)行糾錯(cuò)。由于之前的各種問題，才導(dǎo)致報(bào)表不平。這些問題主要包括：

1、分錄出錯(cuò)。實(shí)驗(yàn)四中的（9）分錄中，錄入產(chǎn)品計(jì)劃單價(jià)出錯(cuò)，將3元/公斤錯(cuò)錄為3.1元/公斤，致使后面資產(chǎn)負(fù)債表不平。

2、未結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異。由于資產(chǎn)負(fù)債表中并沒有“材料成本差異”科目，數(shù)額不平。查明原因后，將“材料成本差異”數(shù)額轉(zhuǎn)入“存貨”科目中使得期初余額相平。

3、未及時(shí)記賬。最后一筆業(yè)務(wù)“結(jié)轉(zhuǎn)損益”未記賬，導(dǎo)致期間費(fèi)用不平，使得資產(chǎn)負(fù)債表不平。4.未及時(shí)生成收到貨款的分錄。處置固定資產(chǎn)時(shí)的營(yíng)業(yè)外收入。

第五篇：會(huì)計(jì)電算化實(shí)習(xí)報(bào)告

會(huì)計(jì)電算化實(shí)習(xí)報(bào)告

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和人類社會(huì)的進(jìn)步，電子計(jì)算機(jī)技術(shù)已被廣泛地應(yīng)用于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各行業(yè)、各部門，并開始進(jìn)入家庭。會(huì)計(jì)電算化作為實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化的有效手段和途徑，越來越受到人們的重視，它將逐步取代手工操作的地位。隨著會(huì)計(jì)制度的日臻完善，社會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)人員的高度重視和嚴(yán)格要求，我們作為未來社會(huì)的會(huì)計(jì)專業(yè)人員，為了順應(yīng)社會(huì)的要求，加強(qiáng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力，也應(yīng)該嚴(yán)于自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強(qiáng)的會(huì)計(jì)工作的操作能力。

目前國(guó)內(nèi)電算化軟件發(fā)展迅速，品牌眾多，其中以用友、金蝶、新中大等應(yīng)用較為廣泛，各軟件基本模塊及操作方法相似，只是在界面和操作用戶化上有所區(qū)別，通過比較各軟件的功能及其適用范圍，可以初步把握財(cái)務(wù)軟件未來的發(fā)展趨勢(shì)和發(fā)展方向。

這學(xué)期學(xué)校開設(shè)了會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的課程和電算化的上機(jī)課，讓我們能夠熟練掌握財(cái)務(wù)軟件的操作步驟，熟悉電算化的工作流程，與社會(huì)盡快接軌。

（一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

以“用友通標(biāo)準(zhǔn)版V10.1”為例，了解目前一般財(cái)務(wù)軟件的基本操作方法與要求。通過實(shí)驗(yàn)深入理解會(huì)計(jì)電算化的基礎(chǔ)理論知識(shí)，深刻比較其與手工操作的區(qū)別，熟練掌握財(cái)務(wù)軟件的基本操作（包括賬套建立與初始化工作、日常業(yè)務(wù)處理，特別是總賬子系統(tǒng)和報(bào)表系統(tǒng)模塊處理），從而理解管理軟件的整個(gè)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和運(yùn)行特征，深入理解計(jì)算機(jī)環(huán)境下的信息處理方式。

通過實(shí)驗(yàn)熟練財(cái)務(wù)軟件中總賬、報(bào)表、銀行對(duì)賬、往來管理和項(xiàng)目管理等功能模塊操作原理和流程，并能圍繞總賬處理為核心，對(duì)各模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，并通過不同模塊對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢驗(yàn)。熟練賬表的查詢功能，通過輔助核算對(duì)部門、人員等實(shí)行考核，并作出財(cái)務(wù)分析，為管理決策提供依據(jù)。

（二）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及想法

一、電算化基本了解和財(cái)務(wù)軟件分析

在使用財(cái)務(wù)軟件之前，老師先讓我們上網(wǎng)熟悉了會(huì)計(jì)電算化目前的發(fā)展，會(huì)計(jì)軟件的開發(fā)及其應(yīng)用范圍和用戶對(duì)軟件的要求，并布置了兩個(gè)任務(wù)：

1）利用INTERNET查詢目前國(guó)內(nèi)各軟件公司開發(fā)的財(cái)務(wù)軟件情況，了解其品牌、市場(chǎng)份額、用戶反饋信息等，比較各軟件公司開發(fā)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)軟件的功能，及其適用范圍，分析財(cái)務(wù)軟件未來的發(fā)展趨勢(shì)和發(fā)展方向。

2）利用INTERNET查詢并了解目前我國(guó)各行業(yè)會(huì)計(jì)信息化的應(yīng)用情況，查詢并分析各類用戶對(duì)財(cái)務(wù)軟件的普遍要求及存在的主要問題。

二、財(cái)務(wù)軟件的安裝方法

以“用友通”軟件為例，學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)軟件的一般安裝方法與環(huán)境配置方法。

1）掌握操作系統(tǒng)的安裝方法與計(jì)算機(jī)硬件配置的檢測(cè)，網(wǎng)絡(luò)設(shè)置方法（主要是共享設(shè)置）。

2）利用INTERNET查找SQL SERVER 2000（個(gè)人版），并下載與安裝。

3）啟動(dòng)“用友通”的光盤，先進(jìn)行計(jì)算機(jī)環(huán)境檢測(cè)，再實(shí)行安裝。

三、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理操作

1）建立賬套

輸入?yún)?shù)包括賬套名稱、代碼，企業(yè)類型及相關(guān)信息，啟用日期，會(huì)計(jì)科目、部門、結(jié)算方式編碼級(jí)次，客戶、存貨、供應(yīng)商分類級(jí)次，數(shù)據(jù)精度等。

需要注意的是：

1、如需自定義參數(shù)級(jí)次就須將“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”前的鉤取消（如下圖1所示），否則將無法改動(dòng)下圖2圈中級(jí)次的數(shù)值。

圖1

圖2

2、賬套啟用后須在跳出的“系統(tǒng)啟用”版面下“GL總賬”前打鉤（如下圖3所示），并選擇會(huì)計(jì)核算期間，否則以后在用友通下將無法打開總賬系統(tǒng)模塊。

圖3 2）設(shè)置操作員及權(quán)限

圖4

添加操作員和設(shè)置好權(quán)限后，老師要求分別以不同操作員注冊(cè)，體會(huì)各角色在具體崗位操作中的權(quán)限控制情況。我發(fā)現(xiàn)賬套主管權(quán)限最廣，幾乎包攬所有權(quán)限，其他角色的設(shè)置只需按“增加”，剛開始一直不知道怎么做，單擊也沒用，后來發(fā)現(xiàn)一定要在權(quán)限名稱前權(quán)限欄空白處雙擊變藍(lán)即可。如該操作員不屬于該賬套的用戶，也可做刪除操作。

3）制定備份計(jì)劃，設(shè)定備份路徑，掌握財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)。

4）查詢?nèi)罩荆阌谥鞴芄芾?/p>

需要說明的是有兩種日志，一個(gè)是上機(jī)日志，一個(gè)是登陸日志。前者記錄誰人什么時(shí)間登陸使用過用友，后者主要是記錄些登陸信息，比如您登陸失敗它會(huì)返回是哪些原因造成的。

四、基礎(chǔ)設(shè)置

1）部門檔案、職員檔案、客戶分類、客戶檔案、供應(yīng)商分類、供應(yīng)商檔案、項(xiàng)目目錄、存貨分類、存貨檔案等輔助核算項(xiàng)目

2）憑證類別、結(jié)算方式、會(huì)計(jì)科目錄入

注意：必須按照自己設(shè)置的科目編碼規(guī)則，逐級(jí)輸入科目代碼，否則將顯示出錯(cuò)（如下圖5所示）。圖5

五、日常業(yè)務(wù)處理

學(xué)習(xí)其中主要操作內(nèi)容及其具體操作方法，著重掌握“用友通標(biāo)準(zhǔn)版V10.1”總賬子系統(tǒng)的憑證處理模塊的應(yīng)用，并以此為例，了解目前一般財(cái)務(wù)軟件的初始化的基本方法與要求。

1）基礎(chǔ)設(shè)置：錄入期初余額、明細(xì)賬科目權(quán)限設(shè)置、試算平衡

2）填制憑證及相關(guān)操作

利用總賬系統(tǒng)，在各自建立一套賬套中以不同操作員身份進(jìn)入系統(tǒng)，進(jìn)行填制憑證，嘗試編制不同業(yè)務(wù)內(nèi)容的憑證。

需要注意的是憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)就不能修改，憑證也不能刪除。一般情況下，憑證號(hào)是按日期順序排列的，月度按類型自動(dòng)產(chǎn)生。按“=”系統(tǒng)自動(dòng)合計(jì)借貸方金額。整理憑證后將以前作廢憑證的編號(hào)向前覆蓋，沖銷憑證相當(dāng)于系統(tǒng)自動(dòng)增加一張紅字憑證。

我還注意到憑證日期默認(rèn)的是系統(tǒng)時(shí)間，是可以修改的，但日期必須是已經(jīng)保存的憑證日期相同或之后。收付款憑證必須有“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，否則顯示借貸不平衡。科目代碼也必須是最末級(jí)，如有輔助核算還須挑選各項(xiàng)目。

選擇“填制憑證”模塊中的“作廢”功能后，這張憑證就不能記賬了，但仍然占著憑證號(hào)，只有“整理憑證”后該張憑證就不存在了，憑證號(hào)就逐次向前替代。3）審核憑證和出納簽字

只有審核權(quán)限的操作員才有憑證審核權(quán)。審核與制單不能為同一人，取消審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行。憑證一旦審核就不能被修改，只有取消審核后才能被修改。如有錯(cuò)誤，按“標(biāo)錯(cuò)”，再由制單人修改。

一開始按“出納簽字”后，明明設(shè)了收付款憑證，但系統(tǒng)顯示找不到適合的憑證，原來是需要先在“總賬設(shè)置”下“選項(xiàng)”中確保出納簽字沒限制的鉤去掉，在科目“編輯”下“指定科目”中現(xiàn)金和銀行總賬科目下待選科目的現(xiàn)金和銀行存款移至右邊，如圖6

圖6 4）記賬：系統(tǒng)自動(dòng)檢查憑證，形成科目匯總，再進(jìn)行記賬

5）憑證查詢，掌握總賬、明細(xì)賬、日記賬以及各種輔助賬的查詢和管理

6）反復(fù)對(duì)“總賬---設(shè)置----選項(xiàng)”中的各項(xiàng)進(jìn)行設(shè)置，來體會(huì)軟件的各種變通功能。7）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬

掌握“用友通”財(cái)務(wù)系列軟件中自動(dòng)轉(zhuǎn)賬模塊的操作步驟與一般處理流程，及其應(yīng)用事例。實(shí)質(zhì)上是通過公式自動(dòng)增加轉(zhuǎn)賬憑證，結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)科目，不用人為填制。這個(gè)模塊主要是能掌握公式的定義（如下圖7），開始并不懂怎么結(jié)轉(zhuǎn)，后發(fā)現(xiàn)利用公式向?qū)П容^容易（如圖8），即按照提示操作。

圖7

圖8 8）月末結(jié)賬

注意：必須先結(jié)算以前月份的賬，才能進(jìn)行本月的結(jié)賬。

六、銀行對(duì)賬

著重掌握“用友通標(biāo)準(zhǔn)版V10.1”中銀行對(duì)賬平衡公式，以及其相應(yīng)的操作步驟與一般處理流程。

1、必須添加“現(xiàn)金銀行”操作員權(quán)限，設(shè)置銀行的“結(jié)算方式”，在設(shè)置“銀行存款”會(huì)計(jì)科目的屬性中將“現(xiàn)金賬”、“銀行賬”前打鉤。

2、進(jìn)入“現(xiàn)金銀行”版塊點(diǎn)擊，查詢并輸入企業(yè)、銀行初期余額，并調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)（如圖9），產(chǎn)生調(diào)整后余額。

圖9

3、按照銀行方提供的對(duì)賬單內(nèi)容進(jìn)行筆輸入，有二種方式：（1）純手工錄入；（2）由銀行提供電子數(shù)據(jù)，導(dǎo)入銀行對(duì)單賬。銀行對(duì)賬單的具體內(nèi)容，可參考該銀行科目的日記賬來錄入（根據(jù)日記賬來增刪即可）。圖10

圖10

4、銀行對(duì)賬，根據(jù)實(shí)際情況選擇“手工對(duì)賬”或“自動(dòng)對(duì)賬”，也可以兩者結(jié)合，自動(dòng)對(duì)賬的條件為：日期、結(jié)算方式、票據(jù)號(hào)三者任意組合選擇。

5、完成查看銀行余額調(diào)節(jié)表，勾對(duì)情況查詢，進(jìn)行核銷，系統(tǒng)將刪除已核銷完成的日記賬與銀行對(duì)賬單。

七、往來管理

1、增加“往來管理”權(quán)限，進(jìn)入科目設(shè)置，查看應(yīng)收賬款等科目屬性是否為“往來”屬性，查詢客戶余額表，記錄你準(zhǔn)備分析的客戶情況，并繼續(xù)查詢其明細(xì)表。

2、進(jìn)入“往來兩清管理”，選擇科目與客戶，進(jìn)行手工與自動(dòng)兩種情況的清理。

3、進(jìn)入“往來催款單”模塊，選擇客戶進(jìn)行查詢與打印。

4、進(jìn)入“賬齡分析”模塊，進(jìn)行分析操作。

5、進(jìn)入“客戶檔案”，選擇你將進(jìn)行往來管理的客戶，如011聯(lián)華，雙擊之，出現(xiàn)如下

窗口：

此客戶的地區(qū)碼未歸類，故無法按地區(qū)進(jìn)行客戶余額與明細(xì)的查詢。可進(jìn)入客戶基本信息設(shè)置中的地區(qū)分類設(shè)置，添加地區(qū)分類。

6、進(jìn)入客戶檔案，選擇將要設(shè)置的客戶代碼，添加地區(qū)代碼。然后就可以按地區(qū)查詢客戶余額了；選擇“格式”欄目，進(jìn)行選擇設(shè)置；選擇“并戶 ”欄目，進(jìn)行并戶操作，查看并戶結(jié)果。

八、財(cái)務(wù)報(bào)表編制

1、利用系統(tǒng)已提供的財(cái)務(wù)報(bào)表模板來完成常用報(bào)表

1）在“文件”的“新建”選擇模版分類中的報(bào)表，如工業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表

2）檢查原公式的正確性，如正確則按左下角紅色的格式，進(jìn)入取數(shù)模式 3）點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”菜單的“關(guān)鍵字錄入”，輸好名稱、年、月等，系統(tǒng)自動(dòng)取出賬套當(dāng)月數(shù)據(jù)。

4）產(chǎn)生報(bào)表，另存、保存即可

2、自定義報(bào)表

1）同上選擇常用分類中的空?qǐng)?bào)表，設(shè)置表頭和格式 2）編制報(bào)表的取數(shù)公式，光標(biāo)移到單元格按

鍵，生成下圖11，再按照函數(shù)向?qū)В▓D12）中的選擇需要的財(cái)務(wù)函數(shù)（如圖13），再點(diǎn)“參照”（生成圖14）逐步完成。

圖11

圖12

圖13

圖14 3）對(duì)照賬本數(shù)據(jù)、原始憑證數(shù)據(jù)來進(jìn)行查詢，以此來進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性校核。

（三）、實(shí)習(xí)心得

經(jīng)過幾個(gè)星期的會(huì)計(jì)電算化的上機(jī)操作，學(xué)習(xí)怎么在電腦上作賬，真正做到人機(jī)結(jié)合。不僅鞏固了我們的理論知識(shí)更使理論運(yùn)用到實(shí)踐當(dāng)中，更為以后的會(huì)計(jì)工作打下了基礎(chǔ)。通過這次實(shí)驗(yàn)使計(jì)算機(jī)操作，產(chǎn)生的會(huì)計(jì)處理結(jié)果，與手工操作所產(chǎn)生的會(huì)計(jì)處理結(jié)果進(jìn)行比較，從而又檢驗(yàn)了其操作的準(zhǔn)確程度。這次實(shí)驗(yàn)為我們提供了一套真實(shí)的實(shí)驗(yàn)資料，使我們置身于工作的氛圍之中，掌握了會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的技能，提高了動(dòng)手操作的能力。

我深深感覺到電算化與手工操作的不同：

1、運(yùn)算工具不同。手工會(huì)計(jì)運(yùn)算工具是算盤或電子計(jì)算器等，由于不能存儲(chǔ)運(yùn)算結(jié)果，人要邊算邊記錄，工作量大；電算化的運(yùn)算工具是電子計(jì)算機(jī)，數(shù)據(jù)處理由計(jì)算機(jī)完成，能自動(dòng)及時(shí)的存儲(chǔ)運(yùn)算結(jié)果。

2、信息載體不同。手工會(huì)計(jì)所有信息都以紙張為載體，電算化除了必要的會(huì)計(jì)憑證之外，均可用磁盤、磁帶做信息載體，占用空間小，保管容易，查找方便。

3、賬務(wù)的處理程序不同。手工會(huì)計(jì)處理賬務(wù)避免不了重復(fù)轉(zhuǎn)抄與計(jì)算的弱點(diǎn)，伴之而來的是人員與環(huán)節(jié)的增多和差錯(cuò)的增多。電算化的賬務(wù)處理程序用同一模式來處理不同企業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，人只需添置憑證，自動(dòng)記賬，生成明細(xì)賬、總賬和報(bào)表等。

同時(shí)我覺得電算化操作必須做到以下幾點(diǎn)：

1、會(huì)計(jì)軟件初始化工作要準(zhǔn)備充分、全面

會(huì)計(jì)軟件初始化是整個(gè)會(huì)計(jì)電算化軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)，因此事先對(duì)科目設(shè)置、代碼設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的方案要進(jìn)行充分討論、修改和完善，如完成初始化之后，再對(duì)某些不妥之處進(jìn)行改動(dòng)則將比較困難。單位會(huì)計(jì)人員如果對(duì)計(jì)算機(jī)操作不太熟練，建議先進(jìn)行賬務(wù)處理初始化工作，賬務(wù)處理程序運(yùn)行2～3個(gè)月之后，再進(jìn)行報(bào)表程序處理，這樣就能做到循序漸進(jìn)，穩(wěn)步推進(jìn)工作。

2、賬務(wù)處理中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入最好從年初開始

3、記賬憑證的填制要求規(guī)范、明確

4、要進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的賬戶核對(duì)

5、計(jì)算機(jī)操作應(yīng)注意會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全性、保密性