單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案范文

根據(jù)單位內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排，單位內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評(píng)價(jià)階段。為了配合財(cái)政部的要求，使內(nèi)控評(píng)價(jià)工作有序、有效的開(kāi)展，我們依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引及單位內(nèi)部控制制度，結(jié)合我單位實(shí)際情況，特制定本工作方案。

一、目標(biāo)及原則

（一）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作目標(biāo)

全面梳理單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施情況，深刻領(lǐng)會(huì)內(nèi)控建設(shè)的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，認(rèn)真查找現(xiàn)有內(nèi)部控制制度的問(wèn)題和不足，通過(guò)“以評(píng)促建”，進(jìn)一步梳理、完善單位各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，確保2021年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

（二）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的工作原則

全面性原則。內(nèi)部控制貫徹單位各個(gè)層級(jí)、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)全面覆蓋、全面控制。

重要性原則。在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注單位重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和權(quán)力相對(duì)集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位。

問(wèn)題導(dǎo)向原則。針對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制制度的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，有的放矢，查缺補(bǔ)漏。

適應(yīng)性原則。按照國(guó)家、省有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，保持與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水

平及內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，客觀評(píng)價(jià)，保證內(nèi)部控制體系的科學(xué)性、實(shí)用性和可操作性。

二、主要工作任務(wù)及時(shí)間要求

（一）部署落實(shí)

單位印發(fā)《單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作要求，下發(fā)評(píng)價(jià)表和參考模板。單位按照省教育廳的要求，成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)，做好部署和動(dòng)員工作。

（二）單位自我評(píng)價(jià)

單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)【2017】1號(hào)）、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)【2015】24號(hào)）和《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》（財(cái)會(huì)【2016】11號(hào)）的要求，重新全面梳理單位現(xiàn)行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容和執(zhí)行情況，對(duì)照下發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)建立情況評(píng)價(jià)表》，本著實(shí)事求是的原則，逐項(xiàng)自評(píng)打分。參照下發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告（參考格式）》，將自評(píng)得分、扣分情況、需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)及下一步工作計(jì)劃等內(nèi)容形成評(píng)價(jià)報(bào)告。

（三）修訂完善

單位結(jié)合自評(píng)情況，及時(shí)補(bǔ)充完善或修訂各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，重新編制單位《單位內(nèi)控手冊(cè)》。修訂完善后的《單位內(nèi)控手冊(cè)》

要和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告及相關(guān)評(píng)價(jià)表同時(shí)以紙質(zhì)和電子文檔格式。

三、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。

全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)是規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，建立健全科學(xué)高效的內(nèi)部制約和監(jiān)督體系的重要舉措，開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作有利于進(jìn)一步完善單位的內(nèi)控建設(shè)，筑牢風(fēng)險(xiǎn)防范體系。單位要高度重視，將此項(xiàng)工作作為“一把手”工程，由主要負(fù)責(zé)人掛帥負(fù)責(zé)，切實(shí)抓好抓實(shí)抓細(xì)。

（二）完善工作機(jī)制。

內(nèi)部控制建設(shè)涉及單位各個(gè)層級(jí)、全部人員和業(yè)務(wù)。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在財(cái)務(wù)處，主要負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)與組織實(shí)施。單位要認(rèn)真做好組織工作，內(nèi)部各部門(mén)要分工合作，密切配合，以部門(mén)為單位，進(jìn)一步梳理各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，細(xì)化業(yè)務(wù)流程中各個(gè)環(huán)節(jié)的崗位設(shè)置，明確職責(zé)范圍和分工。結(jié)合新形勢(shì)和新要求，重新系統(tǒng)分析、評(píng)估各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并研究制度風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。在梳理排查的基礎(chǔ)上，按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，結(jié)合查找出來(lái)的不同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，修訂完善各部門(mén)有針對(duì)性、可操作性強(qiáng)的內(nèi)部控制管理制度。

（三）加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督。

通過(guò)“以評(píng)保建”，進(jìn)一步修訂完善單位內(nèi)控手冊(cè)，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行監(jiān)督，明確各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，逐步建

立內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行獎(jiǎng)懲制度，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制。