XX中學財務管理暫行規定

為了進一步規范學校的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，促進學校各項事業健康發展，根據《事業單位財務規則》和《中小學校財務管理制度》及國家有關法律制度，結合學校特點，制定本暫行規定，內容如下：

一、學校財務管理的主要任務

合理編制學校預算，嚴格按預算執行，完整、準確編制學校決算，真實反映學校財務狀況；依法籌集學校收入，努力節約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算，實施績效評價，提高資金使用效益；加強資產管理，合理配置和有效利用資產，防止資產流失；加強對學校經濟活動的財務控制和監督，防范財務風險。

二、物品采購原則及職責范圍

財務處是學校進行財務管理的職能部門，是校長管理財務的參謀和助手，負責辦理一切財務手續，所有物品的購置都由財務處指派專人前去刷卡或支付現金。購置物品原則上按誰主管誰負責。采購物品要嚴格遵守政府采購文件，到定點單位采購，并且至少需兩人經手（財務處采購員和主管部門人員）。

學校辦公用品、辦公設備、勞保用品、基建、維修物品的購置，由總務處負責；食堂、宿舍設備及床張的購置，由生活處負責；教學實驗儀器、圖書的購置，由技術處負責；文體器材的購置，由政教處負責；活動獎品、行政辦公用具的購置，由辦公室負責。

三、審批程序

1.500元以下的購置和正常開支，由處室辦理，主管領導審核并批準。

2.500元以上（含500元），5000元以內的物品購置、基建項目，處室要先做出用款預算表或寫出市場考察報告，注明產地、品名、規格、報價等，經主管領導審核，報經校長批準后方可實施；500元以上、5000元以內的其他正常開支，亦需經校長同意批準后方可實施。

3.5000元以上（含5000元），20000元以內的基建項目，固定資產的購置和其他正常開支，處室要做出用款預算表或寫出市場考察報告，經校長和主管領導審核，方可實施。

4.20000元以上（含20000元）的基建項目和物品購置，要在認真考察市場的情況下，在校長或主管領導的主持下（至少三人組成評委會）進行招投標（大額項目要有紀檢監察人員參加），然后經黨委研究批準并做出會議紀要后，方可實施。

5.未經黨委研究，20000元以上的開支，財務處不予辦理報銷手續或預付資金。

四、簽字手續

所有開支均由分管財務副校長簽字，加蓋財務審核章后到財務處辦理。報銷單據一般性項目如車船票、差旅費、電話費、小額物品購置等要有經手人簽字、主管副校長簽字，二者缺一不可；購買入庫的物品單據，要有保管員的收到簽字；屬于固定資產購置的報銷單據，要有分管固定資產責任人簽字，最后由分管財務副校長簽

字報銷。特殊項目如電費、臨時工工資、獎金、加班費、招待費、福利物品開支等均由分管財務副校長簽字。實行誰簽字誰負責，誰主管誰負責，不準交叉簽字。不符合以上簽字手續的開支，財務處不予辦理報銷出賬手續。

五、其他規定

1、財務處要嚴格按本財務管理暫行規定處理財會業務。所有報銷單據，都要由財務處審核無誤后，方可按單據辦理支付手續。簽字手續不完備的不予辦理，非上級財務部門規定的統一票據不予辦理，不符合上級規定的開支不予報銷，對存在異議的票據由財務處呈請上級部門或主管副校長裁定。

2、所有開支報銷要及時，一般應在事情辦結三日內辦理報銷手續，預期按學校有關規定處理。

3、學校財務主任每月5日前要向校長、分管財務副校長做好資金收支、結存月報。財務處每季度要向校長辦公會匯報一次學校收支結存情況。學校領導要不定期抽查學校賬目。

4、財務處試行全員崗位責任制，對因個人工作失誤給學校造成的經濟損失，視情況對當事人給予一定的經濟處罰。