第一篇：關于公司物業財務管理暫行規定.2018.6.12.

關于加強公司財務管理的暫行規定

為提高公司經營管理水平，加強執行財務管理，我公司經研究決定自即日起，對公司財務費用審批、大宗物品使用等、實行以下具體流程管理方案：

一.公司財務費用支付管理

1，財務審批流程：公司所有財務費用審批額度暫定為1000元，額度以下由公司法定代表人簽字審批支付。對額度以上的費用，由公司全體股東簽字審批支付。

2.費用經審批后付款流程：由經辦人持已經審批同意的支付款憑證連同費用單據，至財務部負責人進行復核并簽字后，交由公司出納進行支付現金或進行銀行轉帳結算。

3.個人因公出差外出的借款，必須填明事由，按按規定流程進行申請審批支付，在回公司后，務必在五天內進行結清。

4.公司有關人員由于工作資金需要，暫借款金額較大（超5萬元以上的），必須注明借款理由、金額、歸還時間、經公司全體股東簽字審批。

暫借款必須及時提前歸還，借款天數在10天（含）以上且未能歸還的，公司暫定視為同等個人貸款，暫定執行利率為10%年息，計息期限自借款當日計算起到歸還日為止。

二。公司大宗物品管理

1.凡公司采購物品的單據，必須由二人雙簽。購置大件物品后，應交由公司管理處進行物品使用登記。2.公司管理處設立專用賬簿進行登記，注明購置日期、物品名稱、型號、數量、價值等。注明經辦人、使用人和使用日期。

3.所登記的公司大宗物品區分：物業管理物品（如水泵，空壓機等機械器件，常用辦公物品（如空調、風扇、通訊工具、辦公家具等物品），分別進行明確登記。

4.使用人即為管理責任人員。如有使用中需要修理的要及時進行報修。如確為人為損壞的，必須由該物件管理人員負責賠償。

以上暫定辦法，自即日起實行，由各部門負責人轉知全體員工，切實執行到位。

湖州湖順物業管理有限公司

2018年6月11日

第二篇：財務管理暫行規定

南昌縣財政局財務管理暫行規定

為嚴肅財經紀律，搞好財務管理，規范我局財務行為，根據國家、省、市、縣有關部門的財經法規、制度的規定，按照厲行節約的要求，結合我局實際情況，特制定本規定。

一、財務管理基本原則

1、嚴格執行現行國家財經法律、法規和省、市、縣有關財經規定。

2、實行“統一領導、集中管理、統籌安排、分戶核算”的財務管理原則。

3,堅持“勤儉節約、量入為出、合理開支、講求效益、總量控制”的經費使用原則。

二、財務分工及主要職責

1、財務工作由局里明確的一名分管領導具體負責；

2、局辦公室主任協助局分管財務的領導管理、核查和監督各項費用的收支。

3、局會計人員負責各項經費收支的審核、記帳、核算等會計業務；認真登好明細帳與往來帳，并與總帳核對做到帳帳相符；監督現金管理和結算工作；及時準確地編制會計報表，定期提供財務活動分析報告；妥善保管會計檔案資料。

4、局報帳員具體負責辦理各項經費收支過程中的現金收付工作；按規定的審批程序和手續辦理銀行現金存取、職工工資 1

福利發放、發票報銷等業務；嚴格現金管理規定；及時登記現金和銀行存款日記帳；負責局機關工作人員醫療費和差旅費的審核工作；協助會計人員搞好各項經費帳務核算。

5、會計、報帳員崗位分設，帳與錢分管，財務印鑒分管；帳務做到日清月結，保證帳物、帳帳、帳表相符。

三、財務管理的具體規定

1、財務報帳規定：凡報帳金額在2000元（含2000元）以下的，由報帳員支付現金；凡報帳金額在2000元以上的，由報帳員開出現金或轉帳支票進行支付。

2、往來資金管理：公款一律不得用于私人借支，凡工作原因的臨時性借款，須填寫《南昌縣財政局臨時借款申請表》，報局分管財務的領導同意后方可辦理。

3、接待費、會議費和差旅費管理：按照《南昌縣人民政府辦公室關于轉發市財政局洪財行[2007]28、29、30號文件的通知》文件精神和《南昌縣財政局公務接待工作制度》執行。

4、辦公用品管理：按照《南昌縣財政局辦公用品管理辦法》執行。

5、車輛維修費管理：按照《南昌縣財政局車輛管理試行辦法》執行。

附：《南昌縣財政局臨時借款申請表》

南昌縣財政局臨時借款申請單

本人因，需向單位臨時借款（大寫），本人承諾將在日內將該款歸還局財務帳，望領導批準為感！特此申請！

借款申請人：

申請日期：年月日

局分管財務領導審批意見：

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南昌縣財政局臨時借款申請單

本人因，需向單位臨時借款（大寫），本人承諾將在日內將該款歸還局財務帳，望領導批準為感！特此申請！

借款申請人：

申請日期：年月日

局分管財務領導審批意見：

第三篇：萊伊得公司財務管理暫行規定

萊伊得公司財務管理暫行規定

鑒于目前各個分公司財務辦公場所分散不集中，給分公司經營工作帶來很多不便之情況，總公司為了加強財務管理，便于分公司資金的運作，有效提高資金利用率，特制定本規定，請安徽萊伊得光電標飾有限公司（以下簡稱：分公司）遵照執行。

一、現金及流動資金管理辦法

1、庫存現金在副總經理同意下按一定額度留取。

2、現金支付范圍：小額購物、差旅費、運費、招待費等現金支出。

3、現金收付的手續和規定：在現金收付時必須認真，詳細審查現金收付憑證是否符合手續規定，審查開支是否合理，審批手續是否齊全，經辦人和證明人是否簽字，是否有齊全合法的原始憑證。

4、在收付現金后，必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”。

5、總公司財務部不定期核對現金數額，檢查出納庫存現金情況。

6、分公司工程部要嚴格控制庫存物資，在保證正常使用的前提下，盡量降低物料原、輔材料的庫存，盡量降低庫存物資占用資金量。

7、現金統一由總公司財務部門管理。分公司現金出納對現金日記帳要日清月結、帳款相符，不準個人借用公款，不準公款私存，嚴格執行現金管理制度。

8、當借款人需大量使用現金或匯票時，超過1萬（含1萬元），需提前5天通知財務部門，以便做好資金使用計劃。

9、借款人應在借款出差回來一周內報銷還款。

10、超過二個月不歸還借款者，經總公司財務部上報副總經理批準，月末從其工資中扣除。

11、流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證正常經營活動需要的前提下，以較少的資金，取得較大的經濟效果。

12、報銷人應保證票據的真實性、合理性，并在報銷單上列明報銷事由、費用歸屬對象，對不符合規定的票據財務部有權退回。

13、報銷單據與報銷事由不符者，應由經手人另行書寫報銷事由說明。

14、分公司各項費用的報銷必須由經手人簽字，經理（王宏斌）審核、副總經理（蔡立平）審批（僅限1000元以下開支，超過1000元及以上的開支需經總經理批準）手續齊全，否則，財務部門不得報銷。

二、財務手續審批人員職責

財務手續審批應遵循各負其責、層層把關的原則，分公司負責人（王宏斌）審核報銷憑證的真實性、合理性；財務部門（王婭瓏）審核報銷憑證的規范性（字跡是否清晰、規范、大小寫是否一致、是否有涂改現象、簽字是否齊全）、合法性（是否超標、后面原始憑證是否手續齊全、數量、單價、金額是否一致）；副總經理（蔡立平）、總經理最后對報銷憑證進行綜合審核批復。

1.借支手續：

（1）使用人填寫《借款申請單》，注明借款時間、事由。

（2）部門及分公司負責人審核借款事由的真實性和金額合理性。

（3）財務部門審核借款申請單填寫的規范性。

（4）副總經理綜合審核后批復。

2.費用報銷：

（1）報銷人根據實際情況和標準填寫費用報銷單。若費用超出規定標準，應事先報請副總經理、總經理同意。

（2）部門及公司負責人審核其真實性、合理性，若費用超出規定

標準，部門及分公司負責人應作備注說明。

（3）財務部經理審核其規范性、合法性。

（4）副總經理、總經理最后進行綜合審批。

3、物資采購單

（1）報銷人根據實際情況按標準規范填寫報銷粘貼單，原始憑證和實物入庫單整齊地附于粘貼單后面。

（2）配套部門負責人審核其數量、價格的合理性，金額是否準確。

（3）財務部經理審核其規范性、合法性。

（4）副總經理、總經理最后進行綜合審批。

三、財務流程：

1.資金申報：一般性開支所需備用金由分公司提前5天申報資金使用計劃，由財務部集中，統一上報總經理，根據資金狀況，合理安排備用金。項目性開支需提前一個月申報。

2.鑒于財務軟件站點局限，分公司報銷的單據每周交財務部一次，由財務部統一制作憑證入賬。

3.分公司財務人員應做好分公司收支流水賬，隨同報銷單據一同報一份到財務部，以便財務部準確入賬。

4.分公司財務人員服從總公司財務部的領導和管理。

四、附后說明

1.本規定在分公司財務部未合并到總公司財務部之前暫定執行。

2.以往與本規定有想抵逐的，以本規定執行。

3.本規定自總經理批準之日起執行。

總經辦

2013年11月29日

第四篇：國有投資公司財務管理若干暫行規定

國有投資公司財務管理若干暫行規定

1．1999年2月21日財政部發布

2．財基字[1998]1028號

第一章 總則

第二章 資金籌集

第三章 資金運用

第四章 成本和費用

第五章 收入、利潤和分配

第六章 財務報告和評價

第七章 附則

第一章 總則

第一條 為規范國有投資公司的財務行為，加強財務管理，結合國有投資公司的特點及其管理要求，制定《國有投資公司財務管理若干暫行規定》（以下簡稱《規定》）。

第二條 本《規定》所稱國有投資公司（以下簡稱公司）是指經各級政府批準設立，作為國有資產出資人，以國家經濟政策為導向，實行自主經營、自負盈虧，不具有金融職能的國有獨資政策性投資機構。

第三條 公司財務管理除本《規定》外，比照《工業企業財務制度》執行。

第二章 資金籌集

第四條 公司的注冊資本金為國家資本金，總額由本級政府或政府授權部門確定或調整，并由本級財政全額持有。公司的注冊資本金分別由以下渠道解決：1．財政預算內基本建設資金；2．其他經本級政府或政府授權部門批準增加的資金。

第五條 公司必須在國家規定的范圍內籌集資金，并將每年重大的籌資方案以及執行情況報主管財政機關備案。

第三章 資金運用

第六條 公司必須在國家規定的范圍內運用資金、開展業務。資金的運作方式主要是參股、控股投資和委托貸款等。參股、控股投資是指公司以法定可支配的資產對其他企業或建設項目進行投資，從而擁有其相應股權的經濟行為。

第七條 按國家有關規定公司不能直接對外貸款，必須委托金融機構代理，即委托貸款。委托貸款是指公司根據國家產業政策發展的需要，委托金融機構向企業或建設項目辦理貸款發放及回收業務的經濟活動。公司應建立健全貸款的投放、項目管理和監督制度，嚴格執行國家規定的利率并按期回收貸款本息。認真做好貸款項目條件評審和財務評估，加強對委托貸款的跟蹤、監督和管理，確保貸款的安全。

第八條 委托貸款本金按實際發生額計價，按國家規定的利率和計息期限計收的利息計入當期損益。借款合同約定到期（含展期后到期）但未歸還的貸款，作為逾期貸款，其中逾期（含展期后）未滿1年，公司按規定計算應收利息，并納入當期損益；逾期滿1年及超過1年仍未歸還的貸款，作為呆滯貸款，其應收利息不再計入當期損益，實際收到的利息計入當期損益。

第九條 公司委托金融機構辦理貸款發放及回收業務，所支付的委托貸款手續費根據有關規定處理，計入當期損益。

第十條 公司發生的委托貸款損失要按規定的沖銷條件、辦法和審批權限分別從投資風險準備金和壞帳準備金中沖銷。投資風險準備金僅限于沖銷委托貸款本金，其應收委托貸款利息沖減壞帳準備金。

第十一條 經國家批準從事擔保業務的公司，可自主決定開展擔保業務，擔保金額應控制在公司注冊資本金范圍內。單項責任額超過250萬美元或2000萬元人民幣的擔保，須報主管財政機關批準。擔保收入按實際收到的金額計價，計入其他營業收入；擔保損失計入其他營業成本。

第十二條 公司要嚴格控制固定資產購建，上報財務計劃時，同時上報辦公用房、宿舍、交通運輸工具和辦公自動化通訊設備等購建資金計劃。

第四章 成本和費用

第十三條 公司在投資經營活動中發生的與投資經營活動有關的支出，按規定計入成本。

第十四條 公司的成本與費用包括以下內容：

（一）利息支出。指公司以負債形式為經營活動籌集的各類資金，按國家規定利率提取的應付利息。

（二）固定資產折舊。指公司按國家規定計提的固定資產折舊。

（三）委托貸款手續費。指公司委托金融機構辦理貸款發放和回收業務而發生的手續費支出。

（四）業務招待費。指公司為業務經營的合理需要而支付的業務交際費用。業務招待費在全年營業收入的1%以內掌握使用。

（五）業務宣傳費。指公司開展業務宣傳活動所支付的費用。業務宣傳費在全年營業收入的1%以內掌握使用。

（六）各種準備金。公司的準備金包括投資風險準備金、壞帳準備金。1．投資風險準備金。為防范投資風險，公司每年可按上年末投資余額的3‰提取投資風險準備金，投資風險準備金年末余額達到上年末投資余額的1%時，實行差額提取。公司發生投資損失，可以用投資風險準備金沖銷；如果投資風險準備金不足以彌補投資損失，計入當期損益。公司收回已確認并沖銷的投資損失，增加投資風險準備金。投資損失指投資到期收回取得款項低于帳面價值的差額。公司發生的委托貸款中1年以上（含1年）收不回來的逾期貸款本金，報主管財政機關批準后沖銷投資風險準備金。收回已確認并沖銷的逾期貸款本金，增加投資風險準備金。2．壞帳準備金。公司可按年末應收帳款余額的3‰提取壞帳準備金，用于核銷公司應收帳款的壞帳損失及逾期貸款利息。公司的壞帳損失是指因債務人破產，以其破產財產清償后，仍不能收回的應收帳款，或者因債務人逾期未履行償債義務超過1年確實不能收回的應收帳款。公司發生的委托貸款中1年以上收不回來的逾期貸款利息，報主管財政機關批準后沖銷壞帳準備金。收回已確認并沖銷的逾期貸款利息，增加壞帳準備金。公司當年發生已計入損益的壞帳損失，超過當年計提的壞帳準備金部分，在報主管財政機關批準后，計入當期損益。

（七）管理費。指公司行政管理部門為開展投資業務及經營管理活動所發生的各項費用。主要包括公司經費、工會經費、職工教育費、勞動保險費、待業保險費、董事會會費、咨詢費、訴訟費、稅金、土地使用費、技術轉讓費、開辦費攤銷、技術開發費、無形資產攤銷、外事費等。

第十五條 公司的業務宣傳費、業務招待費、委托貸款手續費，一律據實列支，不得預提；國家沒有明確規定開支標準的各項費用，公司應向主管財政機關上報計劃，并在主管財政機關核定的額度內據實列支，不得預提。

第十六條 公司一次支付、分期攤銷的待攤費用，應分期攤入成本費用。分攤期限一般不超過1年。在費用尚未發生以前，需要預提的費用項目和標準，應報主管財政機關批準。

第五章 收入、利潤和分配

第十七條 公司的營業收入包括利息收入和其他營業收入等。利息收入是公司發放委托貸款獲得的利息收入。其他營業收入是指投資咨詢、擔保收入等。

第十八條 公司的利潤總額按下列公式計算：

利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋股權轉讓收益＋營業外收入-營業外支出

營業利潤＝營業收入-營業稅及附加-營業成本

投資收益是公司對外投資分得的利潤、股利和債券利息，投資到期收回取得款項高于帳面價值的差額，以及按照權益法核算的股權投資在被投資單位增加的凈利潤中所擁有的數額等。股權轉讓收益，指公司轉讓其擁有的企業或建設項目的股權或股份所取得的股權轉讓價高于帳面價值的差額。股權轉讓價指轉讓股權收取的包括現金、非貸幣資產等的數額。股權轉讓價低于帳面價值的差額計入當期損益。公司的營業外收入和營業外支出是指與公司投資業務無直接關系的各項收入和支出。

第十九條 公司利潤總額按照國家有關規定做相應調整后，依法繳納所得稅。公司的稅后利潤分配方案必須報主管財政機關審批。主管財政機關根據公司的實際情況確定公司應上交的利潤和盈余公積金、公益金的提取比例。

第六章 財務報告和評價

第二十條 公司應定期向主管財政機關提供財務報告。財務報告包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書。會計報表包括資產負債表、損益表（或利潤表）和現金流量表。公司按季、年編報上述報表。終了，公司要編制合并會計報表。會計報表附注是為幫助理解會計報表的內容而對報表的有關項目等所作的解釋，其內容主要包括：所采用的主要會計處理方法；會計處理方法的變更情況、變更原因以及對財務狀況和經營成果的影響；非經常性項目的說明；會計報表中有關重要項目的明細資料；其他有助于理解和分析報表需要說明的事項。其他附表主要包括利潤分配表等。其他附表應按國家有關規定及公司的實際情況編報。

公司的財務情況說明書，主要說明投資經營、利潤實現及其分配情況。財務收支情況、稅金繳納情況、各項財產物資變動情況、主管財政機關批準事項的執行情況，對本期或下期財務狀況發生重大影響的事項，資產負債表編制截止日至報出期內發生的對公司財務有重大影響的情況，資金增減及周轉以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。公司財務報告（一式兩份）應在規定的時間內，連同中國注冊會計師的審計報告一并報送主管財政機關。公司應根據主管財政機關的要求，對各項財務收支執行情況進行認真分析，提出改進和加強管理的意見。季報和月報分別在每季和每月終了8月和5日內上報主管財政機關。第二十一條 公司應對經營狀況和成果進行總結和評價。

（一）經營狀況指標

1．資本保值增值率＝期末所有者權益總額／期初所有者權益總額×100%

2．資本收益率＝凈利潤／實收資本×100%

3．資產負債表＝負債總額／資產總額×100%

（二）委托貸款回收率指標

1．委托貸款本金回收率＝實收貸款本金額／到期應收貸款本金額×100%

2．委托貸款利息回收率＝實收利息／到期應收利息×100%

3．逾期委托貸款比例＝逾期委托貸款月均總額／各項貸款月均余額×100%

（三）經營成果指標

1．營業利潤率＝利潤總額／營業收入×100%

2．投資收益率＝投資凈收益／投資總額×100%

3．對外擔保率＝對外擔保金額／資本總額×100%

第七章 附則

第二十二條 本暫行規定由財政部負責解釋和修訂。

第二十三條 本暫行規定自1999年1月1日起實施。

第五篇：XX中學財務管理暫行規定

XX中學財務管理暫行規定

為了進一步規范學校的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，促進學校各項事業健康發展，根據《事業單位財務規則》和《中小學校財務管理制度》及國家有關法律制度，結合學校特點，制定本暫行規定，內容如下：

一、學校財務管理的主要任務

合理編制學校預算，嚴格按預算執行，完整、準確編制學校決算，真實反映學校財務狀況；依法籌集學校收入，努力節約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算，實施績效評價，提高資金使用效益；加強資產管理，合理配置和有效利用資產，防止資產流失；加強對學校經濟活動的財務控制和監督，防范財務風險。

二、物品采購原則及職責范圍

財務處是學校進行財務管理的職能部門，是校長管理財務的參謀和助手，負責辦理一切財務手續，所有物品的購置都由財務處指派專人前去刷卡或支付現金。購置物品原則上按誰主管誰負責。采購物品要嚴格遵守政府采購文件，到定點單位采購，并且至少需兩人經手（財務處采購員和主管部門人員）。

學校辦公用品、辦公設備、勞保用品、基建、維修物品的購置，由總務處負責；食堂、宿舍設備及床張的購置，由生活處負責；教學實驗儀器、圖書的購置，由技術處負責；文體器材的購置，由政教處負責；活動獎品、行政辦公用具的購置，由辦公室負責。

三、審批程序

1.500元以下的購置和正常開支，由處室辦理，主管領導審核并批準。

2.500元以上（含500元），5000元以內的物品購置、基建項目，處室要先做出用款預算表或寫出市場考察報告，注明產地、品名、規格、報價等，經主管領導審核，報經校長批準后方可實施；500元以上、5000元以內的其他正常開支，亦需經校長同意批準后方可實施。

3.5000元以上（含5000元），20000元以內的基建項目，固定資產的購置和其他正常開支，處室要做出用款預算表或寫出市場考察報告，經校長和主管領導審核，方可實施。

4.20000元以上（含20000元）的基建項目和物品購置，要在認真考察市場的情況下，在校長或主管領導的主持下（至少三人組成評委會）進行招投標（大額項目要有紀檢監察人員參加），然后經黨委研究批準并做出會議紀要后，方可實施。

5.未經黨委研究，20000元以上的開支，財務處不予辦理報銷手續或預付資金。

四、簽字手續

所有開支均由分管財務副校長簽字，加蓋財務審核章后到財務處辦理。報銷單據一般性項目如車船票、差旅費、電話費、小額物品購置等要有經手人簽字、主管副校長簽字，二者缺一不可；購買入庫的物品單據，要有保管員的收到簽字；屬于固定資產購置的報銷單據，要有分管固定資產責任人簽字，最后由分管財務副校長簽

字報銷。特殊項目如電費、臨時工工資、獎金、加班費、招待費、福利物品開支等均由分管財務副校長簽字。實行誰簽字誰負責，誰主管誰負責，不準交叉簽字。不符合以上簽字手續的開支，財務處不予辦理報銷出賬手續。

五、其他規定

1、財務處要嚴格按本財務管理暫行規定處理財會業務。所有報銷單據，都要由財務處審核無誤后，方可按單據辦理支付手續。簽字手續不完備的不予辦理，非上級財務部門規定的統一票據不予辦理，不符合上級規定的開支不予報銷，對存在異議的票據由財務處呈請上級部門或主管副校長裁定。

2、所有開支報銷要及時，一般應在事情辦結三日內辦理報銷手續，預期按學校有關規定處理。

3、學校財務主任每月5日前要向校長、分管財務副校長做好資金收支、結存月報。財務處每季度要向校長辦公會匯報一次學校收支結存情況。學校領導要不定期抽查學校賬目。

4、財務處試行全員崗位責任制，對因個人工作失誤給學校造成的經濟損失，視情況對當事人給予一定的經濟處罰。