第一篇：南陽石油分公司非油品業務經營管理制度(201211)概要

南陽石油分公司非油品 業務經營管理制度

（試行）

為了加強管理，規范核算，使南陽石油分公司加油站非油品業務經營工作有序開展，引導非油品業務良性運作，確保順利完成非油品各項工作目標，特制訂本方案如下：

一、商品流通

（一）、商品采購環節

1、門店訂貨

所有門店要貨均應根據非油品科下發（在系統要貨日前下發）的省市公司商品采購目錄進行選擇。自采商品采購目錄由市公司非油品科確定，并報省分公司非油品業務部門審批后下發。每月全省統一下發一次要貨公告。一般是在15號左右。便利店依據省分公司統采商品目錄及市分公司自采商品目錄要貨

各便利店在要貨日通過系統上報要貨，經省公司非油品處審核同意后，由省市公司非油品部門制定采購訂單，通知供應商向指定中央倉或便利店配送商品。

（1）香煙要貨

便利店香煙采購由便利店自行操作。POS門店和

WEBPOS門店每次進煙后在系統上直接進行香煙的要貨，要貨時應按照煙草部門提供的購煙小票名稱和金額，確保采購商品和要貨商品一致。WEBPOS子站在每次購煙后向所屬的母站便利店進行采購明細的上報，月末前，由母站代其在系統進行要貨，待庫存增加后通過調撥將庫存調至子站。各縣公司設專人進行購煙資金結轉、和當地煙草部門對賬（每月25日前）、開具增值稅發票、在規定時間內往市公司送發票、清帳等工作。月末清帳工作必須做到本月購銷小票累計金額、開具發票金額和非油品科打印的采購驗收單金額三方完全一致。

（2）省配或自采商品要貨

周配門店每月進行四次要貨、配送，門店要貨時間為每月5號、13號、20號、28號，省分公司處理要貨時間為每月6號、14號、21號、29號上午10點；半月配門店每月進行二次要貨、配送，門店要貨時間為每月9號、24號，省分公司處理訂單時間為每月10號、25號上午10點。遇特殊情況另行通知

各便利店要合理分析庫存及銷售情況，及時準確進行系統要貨。要貨計劃要分別經由店長、縣公司財務代表和縣公司經理審核通過。各WEBPOS子站要提前將要貨計劃上報母站便利店，由母站便利店進行匯總要貨，避免出現因要貨不及時而

脫銷斷檔。

便利店要貨要注意各類商品的單位和規格，盡量進行多口味、多規格、多頻次、小數量的要貨，合理估計要貨數量，并根據各便利店市場情況及時引進新品種，同時季末也要注意換季商品的轉化和其他特殊商品的配置等（特別是結合我國傳統節日的商品采購）。

省公司有促銷活動時，按要求規定參加活動的門店必須對活動商品要貨。

對于單品要貨達不到最小要貨量的，要采取聯合要貨的方法進行要貨。即匯總縣公司內便利店要貨數量集中在一個便利店進行要貨，到貨后再進行數量的二次分配。

2、門店商品驗收

門店商品驗收分為配送驗收和直送驗收

市公司非油品科應明確商品配送接收責任人（含000便利店），各加油站便利店需明確兩位商品驗收責任人，其中一位必須是站長。

市分公司商品配送接收責任人負責全區便利店商品在配送過程出現問題后的銜接反饋工作；加油站商品驗收責任人負責便利店商品到貨后的驗收工作。

各縣公司加油站便利店商品驗收責任人的姓名及身份證

號應上報市公司非油品科備案（如遇工作調整應書面上報市公司非油品科）。

市公司非油品倉庫和門店商品收貨主要包括單據驗收、數量驗收和質量驗收三方面。

商品和隨貨單據到達門店時，門店應先在便利店系統上核對所到單據是否與系統中門店訂貨單信息一致（如訂單號、供應商名稱、商品名稱、商品編碼、規格、數量等），不一致時拒絕驗收貨。檢查單據信息一致后開始檢查送貨單據與實際到貨商品的關鍵信息是否一致，如品牌、口味等。然后進行數量驗收，數量驗收為檢查實物商品數量與門店驗收單、調撥單的數量是否一致，收貨數量以收少不收多為原則，即到貨數量可以小于定單，但不能大于定單。最后進行質量驗收，質量驗收為檢查實物商品的生產日期、保質期、包裝等反映商品質量的要素是否符合企業的驗收標準；此外，還需核對商品包裝上的關鍵信息（如生產廠家、產地等內容）是否與送貨單據上一致。實物驗收結束后便利店管理人員在當日進行系統驗收，不得延誤。

便利店商品驗收責任人在進行商品驗收時，一定要核對好商品采購驗收單的單據號、商品名稱、商品編碼，并將到貨日期、驗收單號和實收數量準確填寫，備注欄必須劃斜線，確保

驗收商品準確無誤。如果該商品隨貨的是《直配型商品采購驗收單》，在系統驗收時直接輸入該商品的生產日期；如果該商品隨貨的是《中央倉商品采購驗收單》，要在隨貨單據上手工填寫對應商品的生產日期。

便利店商品收貨時，原則上要求檢查所有商品的保質期是否都在公司規定的允收期內（非食品允收期為小于保質期的1/3；食品允收期為小于保質期的1/4），特殊商品（如進口商品）或特殊情況，門店聽從市公司統一安排。（注：允收期指商品生產日期距收貨驗收時間之差。）

門店收貨時要做到“四拒”、“三保證”。

配送商品到站后，各便利店驗收人員應認真負責的對配送商品進行驗收，在驗收過程中做到“四拒、三保證”。

1、“四拒”：一是配送方無法提供統一格式的《商品配送驗收單》拒絕接收；二是《商品配送驗收單》單據號與前臺系統中的訂貨單信息不一致拒絕接收；三是配送商品實物種類、數量等信息與驗收單據不一致部分拒絕驗收；四是配送商品有明顯損毀、拆箱跡象拒絕接收。

2、“三保證”：一是保證驗收人員必須是加油站明確的兩位商品驗收責任人；二是保證按照收貨原則實物驗收，開箱檢查，逐一清點；三是保證現場驗收商品后，在便利店POS系

統或是WEBPOS系統中做好驗收程序，并將驗收單號、接收人的姓名及證件號碼如實填寫在《商品配送驗收單》上，并加蓋商品收訖章。

3、收貨后事項

市公司直配型商品如香煙：每月對帳后非油品科打印二份，交市公司財務科一份，返便利店一份。如充值卡：要貨集中到000門店，省處理后生成直配型商品采購驗收單，000門店留一份，交財務一份。

隨貨的省公司《中央倉配送商品驗收單》便利店留兩份（一份自留、另一份由便利店交片區），交送貨的物流公司兩份。

（二）、商品銷售環節

1、商品銷售

便利店商品銷售分為常規商品銷售和促銷兩種形式。常規商品銷售應注意以下事項：便利店銷售需即時進行POS銷售，不得以任何借口延遲刷POS或集中刷POS銷售。現金銷售每筆交易產生一筆交易流水，嚴禁多筆銷售集中產生一筆交易流水。銷售商品應以先進先出為原則，注意商品的保質期；嚴禁私自進貨、賒銷、代銷；當顧客選購行為可能影響加油站便利店安全與商品品質時，應禮貌提醒顧客； 商品銷

售應當時進行POS銷售，注意不要漏刷、重刷或錯刷；收款找零需要唱收唱付，小票主動交給顧客。并注意收款、找零、遞票均使用雙手；便利店商品銷售價格以POS系統價格為準，明碼標價，不得隨意加價、降價銷售、嚴禁私自進貨、以次充好，嚴禁搭售商品和賒銷商品。便利店嚴禁私自為個人或他人代售、代存商品。便利店商品統一使用非油品科打印的價格標簽，如與新品需增加價格標簽或變更價格的及時與非油品科聯系，重新打印并及時進行更換。

（1）如遇大單團購或其他集中采購業務，縣公司要先進行所需商品的要貨數量上報及價格信息溝通，也同時留出向省公司申報和配貨的時間。

(2)促銷活動要按照公司的相關促銷管理進行更換價格標簽、促銷商品陳列、張貼宣傳海報及其他事宜等。

(3)打包促銷商品嚴謹拆分銷售和將促銷品挪作他用。(4)便利店商品銷售實行明碼標價，如遇價格調整應及時更換價格標簽。嚴禁私自提價和降價。

便利店要嚴格按照下發的油非（或卡非）互動指定商品參與互動活動。如遇特殊情況（單品庫存較大、保質期短等）需要調整的互動商品的，需書面上報非油品科（縣公司經理簽字），經批準后方可進行調換。便利店站長為該站油非（或卡

非）互動商品監控的第一責任人，不經允許不能隨便更換互動商品。原則上彩票、香煙、手機、充值卡和階段性禁止互動的商品一律不允許參加互動活動。堅決杜絕內部員工借“油非（或卡非）互動”銷售之名，虛開選購小票換領商品，置換店內正常現金銷售收入，套取現金等嚴重違規行為。加油站員工能及時提醒客戶告知活動內容，按照實際加油信息開具選購小票，并交客戶選購商品等。

油非（或卡非）互動銷售的商品，需當時進行POS銷售，產生一個交易流水號。

安裝WEBPOS系統（包括WEBPOS子站）的便利店，便利店有銷售的，銷售收入必須在當天錄入WEB系統，單獨填寫交款單并隨當日輕油銷售款一同繳存銀行。同時將非油品營業款上繳導入零售電子帳表管理系統。

2、其他事項

（1）便利店銷售必須做到日清日結，單獨填寫交款單隨輕油營業款一起交郵儲。

每班（日）結后，當班（日）交存現金應與POS機統計的當班（日）現金收款金額一致，由站長審核確認。并登記《營業款上交臺帳》，嚴禁截留、挪用商品銷售收入，嚴禁賒銷商品。

(2)便利店銷售商品憑POS機購物小票據實為客戶開具發票，收款員按單品明細或商品類別開具發票，發票開具內容與顧客實際消費品類、金額一致，不得代開、虛開。

(3)杜絕員工使用購物券、代金券、銀行卡等套現行為發生。(4)門店應有專人領用、發放和保管發票，建立發票領用臺帳。

(5)門店應有專人保管備用金，不得將備用金挪作他用。

3、顧客退換貨注意事項

顧客提出退換貨時應注意以下幾點：（1）一般商品：對于包裝完好或者是包裝開啟后確有質量問題的商品，原則上顧客可憑原始購物單據在原購物門店辦理退貨。（2）特殊商品：香煙、酒類、彩票、充值卡等商品離柜概不退貨。（3）店員應首先禮貌提出換貨，在顧客不同意的情況下，辦理退貨手續。顧客無法提供原始購物小票時，原則上，門店有權拒絕退貨。（4）辦理退貨手續時，門店必須使用POS機操作。（5）原則上，退貨時，100元以下的報非油品科批準后進行；100元以上的必須上報省公司，經批準后才能進行。

（三）、門店退貨與調撥環節

1、門店退換貨

門店退貨按照退貨的原因通常分為三類：一是商品質量問題；二是商品滯銷（采購目錄上明示可退貨商品）；三是特殊情況。便利店商品（除省公司直接配送部分外）是由各便利店自行進行數量和品類的上報，原則上除商品質量問題外，一律不允許退換貨。

臨期商品（非食品和保質期大于9個月的食品，臨期時限為90天；保質期為9個月以內的食品，臨期時限為保質期的1/3）須經店長現場確認，便利店一旦出現臨期商品，必須在每月系統盤點結束后隨月度盤點表一起上報臨期商品統計表，臨期商品統計表打印一式兩份，由便利店管理人員、站長、片區經理簽字后送交非油品科一份，站上留存一份。經市公司非油品科審核批準后方可進行臨期商品的處理（降價促銷或其他促銷方式），進行庫存消化，防止商品過期導致全額損耗。

臨期商品上報及處理每月集中上報一次（即每月系統盤點時隨月度盤點表一起上報），其他時間一律不予受理。

臨期商品可以繼續銷售的，在到期日前可以在貨架正常銷售；準備退貨的臨期商品應裝箱單獨存放在指定區域。

2、門店調撥

調撥是指在門店間調劑商品余缺的過程。門店不得擅自進行調撥作業，如有調撥需求要上報調撥需求申請，經縣公司經理簽字后發傳真到非油品科，統籌進行安排。

調出門店在進行商品調撥時要注意核對調撥單據，確保調撥商品準確無誤。商品調撥完成后調入、調出門店要及時查看系統庫存是否自動增減。

門店應通過合理訂貨和積極銷售等方式優化庫存，盡量避免調撥作業

（四）商品庫存管理

1、庫存管理

門店庫房管理包括倉儲管理和出入庫管理兩部分。庫房管理應確保商品分區、歸位、安全存放，方便日常管理；庫房管理應以確保不合格的商品不入店、有問題的商品不進便利店、有效降低運營風險為目標。

2、商品盤點

月末，便利店、中央倉自行組織商品盤點；便利店季度、年度盤點及不定期抽盤由地市公司財務、非油品業務部門組織。中央倉季度、年度盤點及不定期抽盤由省（市）分公司財務科、非油品科組織。

每月末，按省分公司盤點通知要求，縣公司、加油站同時對便利店進行月末商品盤點，手工、POS系統同時盤點。正式盤點開始前，必須進行人員分工，明確職責和目標。參與盤點的成員主要包括站長、記賬員、便利店員、縣公司非油品管理人員等，分別承擔控制、初盤、復盤和錄入職責。便利店盤點必須進行實物盤點，實物盤點結束后按照實盤數量錄入POS 機。季度、半年、年度盤點及不定期抽盤由非油品科與財務科牽頭實施。

便利店月盤點表（包括月盤清查表、月盤匯總表）由便利店填制，由便利店員、店長、縣公司經理審核無誤后簽字確認。簽字確認的盤點表一式四份，一份便利店自留，送縣公司兩份（縣公司財務人員和非油品管理人員各一份），一份送市公司非油品科。電子版由加油站上報縣公司非油品管理人員，縣公司匯總后上報非油品科，非油品科經與海信系統審核無誤后，上報省公司非油品處。

每月十日內，市公司非油品科將《非油品盤點匯總表》（一式兩份）經相關領導簽字審批后，非油品科留存一份，送市公司財務科一份。

門店盤點結束后，等待后臺通知盤點結果。若無異常，則及時恢復盤點前暫停的各項業務；若有異常，要查明原因并上

報差異說明。對差異進行分析及處理，屬管理工作不到位引起的損失，由加油站站長和理貨員共同賠償，縣公司負連帶責任。

更換站長或便利店管理人員的同時，縣公司要對非油品商品進行盤點和移交，該工作由各縣公司組織，并制移交表上報非油品科。

非油品倉庫盤點和便利店盤點同步進行，盤點結束后將盤點表送交非油品科系統管理人員，將實盤數據及時錄入系統。如果出現異常，要查明原因，對差異進行分析和處理。

3、損耗管理

損耗是指實物庫存與賬面庫存之間的差額。

損耗存在于門店的訂貨、收貨、銷售（庫存）、退貨等各個環節。門店應在日常管理中嚴格把關，從損耗源頭上進行控制。防止出現因訂貨數量太多，訂貨品種并非適銷對路導致的訂貨損耗；防止因收貨時野蠻搬運、品質驗收錯誤等產生的收貨損耗；防止因商品陳列不當、倉儲不當等產生的銷售（庫存）損耗

門店當月損耗（暫定）額度為便利店當月營業額的千分之三。超出部分應有專項報告，經相關領導審批后根據處理意見進行處理。

門店報損應集中在每月系統盤點時處理，報損商品應提前

上報非油品科，經非油品科及主管經理批準后方能進行報損處理。

報損商品不能隨意丟棄，必須在指定地點存放并張貼標識，由縣公司上報市公司非油品科，經審核確認后進行回收處理。

二、手續傳遞

1、商品采購（配送）驗收單

（1）發生省公司商品采購業務時，省公司非油品處打印《中央倉配送商品驗收單》交物流公司與貨同行，門店實物清點驗收后，由門店商品驗收責任人與物流公司共同簽字蓋章確認后，兩份自留，兩份交供應商，同時在便利店前臺系統中確認。特別注意要在隨貨單據上手工填寫對應商品的生產日期備查。

（2）發生市公司商品采購隨貨的市公司《直配型商品采購驗收單》（共四份）便利店留一份，另外三份由送貨人員帶回或《商品調撥單》（共三份）便利店留一份，另一份由送貨人員帶回。但自采商品省公司暫不允許自采，驗收完畢后，由門店商品驗收責任人在商品采購單上據實填寫實收數量（如實收數量為“零”的要把實收數量一欄整個用斜線劃掉），同時應手工填寫到貨日期及單據號與供應商共同

簽字蓋章確認后，叁份交送貨車，由送貨車交非油品科，一份自留，同時在便利店前臺系統中驗收記賬。特別注意要在系統驗收時輸入該商品的生產日期備查。

2、商品調撥單

（1）便利店與便利店間的調撥：發生商品調撥業務時，移庫申請表經非油品科審批后，由縣、區分公司打印《商品調撥單》（一式兩份），門店實物清點驗收后，商品調撥單經送貨人員和調出、調入雙方便利店人員共同簽字蓋章確認后，調出、調入門店各留一份，同時及時查看系統庫存是否與實際相符。

（2）市公司中州倉庫與便利店間的調撥：發生商品調撥業務時，非油品科打印《商品調撥單》（一式兩份），門店實物清點驗收后，調入便利店人員簽字蓋章確認后留一份，另外一份交送貨人員帶回市公司非油品科，同時及時查看系統庫存是否與實際相符。

3、商品發票結賬單據

結賬期后，非油品科與供應商核對商品進貨數量一致后，將財務部門提供的供應商對帳單轉交供應商，供應商依據供應商對帳單開具發票，發票購貨單位是省公司的，由省公司非油品業務處匯總供應商對帳單、資金審批表等隨發票一并交財務資產處，財務資產處根據供應商開具發票在海信系統財務組織

內做單據錄入、付款處理；發票購貨單位是市分公司的，由市公司非油品科向財務科提供供應商配送單據號，并經財務科相關人員核對生成對賬單，非油品科將供應商開具的發票、財務科生成的供應商對帳單和資金撥付申請表一并郵寄至省公司非油品處，由省公司非油品處、財務處進行相關的賬務處理。

4、門店營業款上繳環節

便利店銷售應做到日清日結，營業款隨加油站銷售款按規定時間解繳指定銀行賬戶或銀行上門收款。每班（日）結后，當班（日）交存現金應與POS機統計的當班（日）現金收款金額一致，由站長審核確認。

便利店營業員每天應從前臺POS營業員報表中打印應繳款合計數POS小票，隨同現金交郵儲收款人員（WEBPOS門店咱不能打印銷售合計數POS小票的暫不提供）。財務代表在收到現金繳款單、POS小票后，查詢便利店系統銷售管理-商品銷售明細核對營業款一致后，以現金繳款單為附件入賬，做“其他業務收入-非油品”。

各縣公司財務人員應按照市公司財務科的相關規定進行相關成本的結轉等工作。

本規定自2012月1日起實行。

第二篇：臨汾石油分公司加油站油品損溢管理辦法

臨汾石油分公司加油站油品損溢管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范加油站油品損溢管理，建立損溢管理長效機制，防范加油站油品數量管理風險。依據《中華人民共和國計量法》《山西石油分公司計量管理辦法》《山西石油分公司加油站油品損溢管理辦法》制定本辦法。

第二條 油品損溢管理領導小組

組 長：張永弘（經理）

副組長：丁廣龍（副經理）邊軍海（副經理）

組 員：張 鋼（安全數質量科科長)燕志剛（零售 管理部主任）郭全軍（物流配送部主任）喬永愛（財務結算部主任）許興平（人力資源科科長）第三條 業務管理要求

（一）業務目標：規范加油站油品損溢管理，建立損溢管理長效機制，確保零售管理信息系統與 ERP 系統存貨數量一致，防范加油站油品數量管理風險。

（二）財務目標：按月處理賬賬差異（ERP 與零售管理信息系統密度差）、賬實差異（零售管理信息系統賬存與實存數量差異）確保經營成果、存貨信息的真實可靠，防范會計信息風險。

（三）合規目標：按月組織加油站盤點工作，進行賬實差異分析，規范核銷標準內損溢，嚴格執行超標準損耗賠償制度，保證存貨數量的真實性，防范制度風險。

（四）價值管理目標：通過規范操作、準確計量，促使崗位職責的全面履行，踐行社會責任，提升企業價值。

第四條 管理原則

（一）標準統一原則。按照精細化管理的要求，結合我市實際，確定全市統一的加油站汽柴油損溢管理標準。

（二）持續提升原則。為促進加油站損溢管理水平的逐步提高，市公司每年初將依據管理措施落實情況和設施改善 情況，修訂損溢管理標準，同時對落后單位下達損溢管理改善建議指標。

（三）例外原則。由于油罐、管線設備故障或清罐發生的油品損耗，按照內控權限進行處理。

第二章 部門職責

第五條 安全數質量科職責

（一）負責損溢標準修正資料的收集，并提出修正意見

（二）負責監管加油站損溢標準的執行過程。

（三）組織加油站損溢標準的修正、核定工作，經相關部門審核后，行文下發。

（四）負責組織落實對油罐車和加油站儲油罐的容積進行定期檢定（校準）工作。

（五）負責組織相關部門做好油品數量交接爭議仲裁。第六條 零售管理部職責

（一）負責監控加油站的庫存損溢情況。

（二）負責通報月度縣片區及加油站油品損溢情況，并協同相關部門做核銷處理。

（三）負責根據損溢執行情況按季進行統計分析，并通報。

（四）定期不定期對加油站損溢情況進行現場督導檢查。

（五）負責零售管理信息系統的規范運行，確保數據及時、準確錄入。

（六）負責零售管理信息系統逐日與 ERP 核對分站移庫數。

（七）負責與財務核算部核對分站油品移庫數據。

（八）參與加油站損溢標準的核定和修正工作。

（九）負責監督縣片區公司落實油品損溢管理職責，稽查相關規定、制度落實的情況。

第七條 財務結算部職責

（一）負責指導縣公司完成加油站損溢核銷的賬務處 理。

（二）負責對加油站損溢財務指標進行監控和分析。

（三）負責同零售部核對分站油品移庫數據。

（四）負責與零售部、物流配送部在 ERP 中作損溢核銷處理。

（五）負責油品損耗相關稅務處理。

（六）參與加油站損溢標準的核定和修正工作。第八條 物流配送部職責

（一）負責密度差處理相關工作。

（二）負責加油站損溢核銷情況的審核工作。

（三）負責罐車裝油后的油溫測量，油高、水高計量工作。

（四）負責承運車輛進出庫鉛封檢查、油品二次復檢、出庫前施打鉛封。

（五）負責承運車輛的在途監督管理。

（六）負責承運商考核管理，對違規行為予以處理。

（七）參與加油站損溢標準的核定和修正工作。第九條

人力資源科職責 負責油品損溢考核獎懲。

第三章 損溢管理標準確定

第十條 由安全數質量管理科牽頭，財務資產部、物流部、零管部、財務核算部、人力資源部共同參與損溢管理標準的核定工作。

第四章 油品交接管理

第十一條 “庫-車”交接

（一）分銷庫付油執行《山西石油分公司分銷庫存貨交接管理規范》（石化股份晉企?2012?369 號）規定，應足量付油，盡可能使流量計誤差為零。

（二）嚴格執行庫內二次復檢，“移庫單”應發體積與復測實際體積相比較，其差量在 0.2％以內，雙方互不找補，超過0.2％時，由計量員和承運方共同測量確認，確實超差的，由承運方和付油員、計量員填寫“分銷庫油品移庫出庫交接損耗（溢余）索賠單”，由物流配送部在 ERP 系統中當 日賬務處理。超過60 升時，需經市分公司分管領導審核簽字確認。

（三）做好罐車裝油后的油溫測量和油高計量工作，如實填寫《移庫單》，油庫當班主任每日要適時對復測結果及單據填寫情況進行抽查，同時做好抽查記錄，建檔備查。所測油溫作為加油站與承運商交接損溢計算 Vt（計量體積）溫度還原的依據。

第十二條 車-站”交接

（一）出庫后在途環節發生的油品超耗，由承運商負責賠付。

（二）運輸損耗核減規定：公路短途（50 公里以內）油品運輸實行零損耗；長途（50 公里以上）油品運輸每增加 50 公里，損耗率提高 0.01％，確定運輸定額損耗。

（三）油品進站驗收計量：罐車進站后，驗收人員與司機共同測量罐車內油高、水高、油溫（t 進站），計算驗收體積（Vt2）

運輸定額損溢量= Vt1*運輸定額損溢率

運輸損溢量= Vt1 –Vt2*[1+(t 出庫-t 進站)*f]（正數為耗，負數為溢）

式中：f 為油品體積膨脹系數，汽油取 0.0012/℃,柴油取0.0008/℃；t 出庫為《油品移庫單》中的出庫油溫； Vt1 為《油品移庫單》中的實測體積數；t 進站為《油品移庫單》中的罐車進站驗收油溫。

油品運輸超耗量（索賠量）計算：

油品運輸超耗量（索賠量）=運輸損溢量-運輸定額損溢量。

油品運輸超耗率=油品運輸超耗量/《油品移庫單》中的實測體積數 Vt1。

當油品運輸超耗率≤0.2%，加油站按照規定程序驗收入庫。當油品運輸超耗率＞0.2%，由交接雙方現場確認，索賠量即 為超耗量，并填寫《運輸損耗確認單》（見附件），雙方簽字，月末交財務部門，由承運商繳納賠償金，加油站不再直接收取現金，如承運司機不予確認，加油站可拒絕接卸油品。

（四）加油站進貨數量按原發數入賬。

（五）計算超耗賠付時要剔除《運輸損耗確認單》中所涉及的油品數量。

第五章 賬賬差異、賬實差異核實處理

第十三條 賬賬差異核實處理

（一）每月10 日前，由物流配送部依據審定的油庫出庫密度與加油站銷售密度，分析計算出上月配送油品的密度差量，并將計算結果送零售部、財務核算部核實確認。

（二）物流配送部依據上述確認結果，在 ERP 系統中進行賬務處理。

（三）物流配送部將差異數量和處理結果以文檔形式上報省公司物流中心備查。

第十四條 賬實差異核實、處理

（一）每月 10 日前，由財務部收集匯總區分標準內和標準外損溢的分站盤點結果，并報送省公司財務資產處（會計核算中心）、物流中心，審核備案，（二）零售部根據備案結果，在零售管理信息系統中做核銷損溢的處理，財務部在 ERP 系統中同步處理。標準內損耗按庫存成本價進行賬務處理；超標準損耗由加油站按照盤點時零售價賠付。

1、對于加油站標準內損耗，應由分公司存貨管理崗根據經審批后加油站損耗表將相應庫位損溢的庫存商品結轉至“9000”庫位，對溢余應增加加油站相應庫位的庫存商品，增加“9000”庫位庫存商品。

借或貸：庫存商品（“9000”庫位）貸或借：庫存商品

財務部門根據批準的加油站油品損耗單

借：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢 貸：庫存商品（“9000”庫位）油品溢余，做相反賬務處理。

“9000”庫位中暫放的待處理財產損溢要分析原因，分別標準內損耗和超耗分別進行賬務處理。屬于標準內損耗或 溢余的，經審批后，列入當期費用。

借：商品損耗(減：溢余)-油氣站損耗（溢余為紅字，ERP企業做貸方反記賬)貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢 油品溢余，做相反賬務處理

2、對超標準損耗，按盤點當時零售價，根據交款收據進行掛賬處理

借：其它應收款

貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

3、收到相關責任人交來的賠償金 借：現金（銀行存款）貸：其他應收款

4、對于標準內損耗和超標準損耗，市公司應按照企業所得稅關于資產損失的相關規范，報當地稅務機關備案。

第六章 列外事項管理

第十五條 有下列情形之一的，由加油站上報零售部，經零售部和安全數質量科現場排查確認，并出具書面報告，經分公司批準后據實調整。

（一）初次進油時，使用新油罐、新管線及調試后發生損耗的。

（二）發生因管線、油罐滲漏等設備原因而造成損耗，10天以內發現并采取有效措施的。

（三）其他特殊情況，如因油罐汽車或儲油罐容積表失準等客觀原因出現虛假盈虧的。

第七章 損溢考核

第十六條 各縣公司成立由經理任組長及相關人員組成的油品零售損溢考核小組，具體負責考核的日常工作。

第十七條 加油站站長是本站油品損溢第一責任人，計量員是本站油品損溢第二責任人，縣公司經理是本公司所屬加油站油品損溢第一責任人。零售部是加油站油品損溢的責任主體，安全數質量科負責加油站油品損溢的專業監督，人力資源科負責加油站油品損溢考核獎懲。第十八條

庫存油品超耗責任劃分

（一）站長承擔責任的 70％，計量員承擔責任的 30％。

（二）加油員不承擔油品損溢考核獎懲的責任。第十九條 考核獎懲

（一）庫存油品損溢考核實行月度考核。

1、在分公司油品損耗季度考核中，排名后三名，且油品損耗超考核標準的縣公司，由縣公司經理向分公司做專題匯報。

2、在加油站損耗執行結果中，綜合排名后三位或單品種油品損耗超核定標準的，在年終領導班子績效考核中兌現；考核后三名，且達到考核目標或比上年有所進步的，免予處罰。

第八章 附則

第二十條 零管部按季度對各縣公司的損溢執行結果進行統計分析，總結經驗，分析問題，提出整改措施。

第二十一條 安全數質量管理科按對縣公司損溢管理工作進行綜合評價，對落后的單位提出改進工作建議，并予以幫扶和指導。

第二十二條 運輸損耗確認單附后。

第三篇：分公司業務招待管理制度

分公司業務接待管理制度

為進一步規范業務接待工作，有效控制業務接待管理費用支出，完善公司內部控制制度，特制如下規定。

一、接待原則

1、綜合事務部是分公司接待工作的歸口管理部門,應當負責公務接待工作的組織和協調，統籌安排。

2、業務招待費的使用只能用于公司業務上的招待支出，不能用于高消費場所和正常范圍之外的支出，做到務實節儉，杜絕一切鋪張浪費。

二、接待程序

1、分公司各部門凡需安排接待用餐的，事先向綜合事務部提出申請，填寫《公務用餐審批表》，由部門負責人、綜合辦主任簽字,分管領導批準后,再由綜合事務部統一協調安排。

2、上級領導或業務單位檢查指導工作或來訪時，如需在外住宿，由綜合辦負責請示分公司領導，經批準后具體協調安排。

三、接待標準

(一)用餐。分公司接待用餐標準嚴格按照總公司接待管理辦法執行。

1、分公司領導接待客人，每桌餐費800元。

2、分公司一般管理人員接待客人，每桌餐費500元。(二)住宿。原則上安排在綜合辦公樓宿舍；如需外住，費用由綜合事務部總額控制。

(三)特殊情況，經分公司經理批準，可適量提高就餐標準，但不得超過1000元。

四、報銷程序

費用的報銷由接待部門經辦人填寫業務招待費報銷單、持用餐發票填寫票據粘貼單(簽字并注明票據張數、總金額)，經部門負責人、綜合辦公室主任審核簽字交由分公司財務人員檢查公務用餐審批表、業務招待費報銷單的合規性、審核原始票據的真實性后，予分公司經理批準報銷有關費用。

五、其他相關規定

1、分公司各部門應嚴格按照接待用餐標準執行，適當控制陪餐人數，合理安排就餐費用，完善就餐前后期手續。

2、任何部門和個人不經分公司領導批準所安排的接待活動所發生的費用一律自理。

3、凡經批準的接待活動要在規定允許的范圍內進行餐宿接待，不得借機鋪張浪費。

4、接待期間綜合事務部必須按照接待標準總額控制，分管部門超標準招待的，必須事前征得分公司經理的同意批準后執行，否則超出部分費用自負。

第四篇：業務經營管理制度2012.6

業務經營管理制度

一、公司設業務科管理公司業務經營工作，主持公司的業務。

二、業務科工作范圍：在公司統一部署下制定具體的業務計劃，受法人代表、董事長授權簽訂購銷合同，組織煙花鞭炮的采購和運輸、驗收入庫、定價和調撥，根據銷售動向做好各配送站之間的貨品調劑和有問題商品的認定處理工作，及時與配送站、倉庫保管溝通，確保倉庫庫存正常。

三、嚴把進貨質量關，必須從正規的煙花鞭炮生產廠家進貨，看樣選貨，比質比價比、比較生產能力，杜絕非法生產、假冒偽劣、低鉀等產品入庫。

四、出差進貨時，業務經理必須組織兩個以上股東方可進行。禁止索要回扣，發現一例，經查實，罰款10萬元，在其分紅中扣除，構成犯罪的，提交司法部門處理。

五、嚴格遵守公司合同管理制度，不徇私舞弊，自覺維護公司權益，處理好客戶關系，應做到有禮有節，互惠互利。

六、維護銷售市場秩序，協助縣煙花爆竹安全管理聯合執法大隊的執法管理。

七、正確處理與配送站、零售店之間的關系，協助配送站、零售戶做好銷售分析，保持經常通話，及時溝通。

八、搞好市場調查，認真總結分析公司產品的結構、價位、銷售量、利潤空間，掌握銷售動態，合理開發新產品，力爭品種齊全，滿足消費者不同的需求，督促生產廠家淡季生產、儲存，確保旺季市場供應。

九、熱情、及時、公正，積極處理產品售后出現的問題，樹立公司負責、誠信的良好形象。

十、扎實做好各項業務基礎工作，包括購銷合同的保管、合同履行過程中的記錄、以及業務經營、銷售過程中的數據統計、綜合銷售分析工作，為公司的經營決策提供可靠依據。

十一、責任追究及獎懲工作可參考《安全生產責任制與獎懲制度》，本制度自公布之日起實施。

岳西縣正鴻煙花鞭炮銷售有限公司

2012年1月1日

第五篇：挖潛客戶,量化考核,做好非油品經營管理工作

挖潛客戶 量化考核 切實做好非油品經營管理工作

2011年，在上級公司的正確領導下，我片區按照做大、做活、做強非油品業務的工作要求，拓展渠道挖潛力，量化考核促發展，開創了人人都做非油品，站站都有銷售額的良好局面。截止到2011年10月底，4座便利店共實現非油銷售276萬元，完成全年銷售計劃187萬元的145%，日均營業額8929元。下面將主要做法匯報如下：

一、積極走訪，提升服務，挖潛市場

作為全國的管道裝備制造基地，鹽山縣培育了很多大企業，消費潛力很大。然而要做大非油業務，拓展市場空間，必須突破商場、?小賣部?的包圍，因此，我片區在非油品經營上提出了做特色、做品牌的口號，在商品種類和結構選擇上我們區別各站消費群體及競爭對手特點，力爭做到人無我有、人有我優、人優我特，按照上級公司文件要求，及時規范便利店單品數量，目前我片區商品品種已多達500種。

為了每月確定主打商品引客進店做好店內銷售，我們將主打商品擺放在店內的黃金展位，并繪制宣傳海報，懸掛在櫥窗、格柵燈、銀臺等醒目位置，現場員工逢人必推介，很 多顧客被吸引到店內消費。同時，我們在各站持續開展了?多說一句、多跑一步、多做一點?的非油品優質服務活動，引導員工多向顧客推介商品，主動幫顧客搬拿商品，或者提供送貨上門等服務，大大提高了銷售額。

定期開展客戶走訪拓展店外直銷。鹽山縣區域經濟發展水平較低，汽車保有量不高，單純依靠進站客戶的消費購買很難實現非油業務的快速發展。因此，我們各站把工作重心放到了開展店外直銷業務上，把拜訪客戶確定為行政企事業單位、飯店、賓館等。片區管理團隊結合不同時期、節日前后多次組織站長和店管員開展上門走訪宣傳活動，我們把易捷品牌、商品宣傳彩頁、促銷商品等介紹給客戶，今年以來，先后陸續走訪了鹽山宏潤重工、中原管道等50余家管道裝備制造企業和多家企業單位、賓館。通過走訪進一步了解了客戶需求，密切了關系，如：在走訪中我們發現各大飯店需要的是某幾種緊俏煙，很多煙草店不能全部滿足他們的需求，于是我們馬上調配煙草資源，接連成為好幾個飯店的固定煙草供應商。1-10月份，片區實現煙草銷售176.48萬元，完成全年下達計劃的228%。

二、抓住節日商機，“體驗營銷”顯威力

針對節日消費周期短以及消費需求特點，我們緊緊圍繞上級公司節日推出的各項活動優惠，在每個店推出了?體驗式營銷?活動，讓顧客提需求、來體驗。如：中秋期間，針 對大多居民喜歡互送酒水、飲料作為節日禮品的消費習慣，我們征求了很多顧客的意見，推出了?啤酒+果汁?、?紅酒+煙草?等組合銷售模式，在現場把組合銷售商品用彩帶捆綁再碼成堆頭，營造了濃厚的節日氣氛。很多加油客戶都被我們的組合禮品所吸引，不少顧客笑著說，?你們這種‘黃金搭檔’可省了我們再煩心到處去買了。?。憑借這一銷售模式，當月4座便利店全部實現日均銷售超千元的目標。

為挖掘各企事業單位勞保和煙草消費，我們提前組織各站站長和店管員召開經驗分析會，摸索節日促銷的特點和方法。在去年春節前夕，策劃了?發福利到易捷，職工歡喜過大年?活動。推出了?金龍魚大豆油+大米+面粉?的福利發放方案。我們提前調配大量糧油到貨，并利用IC卡輕油客戶系統，篩選行政企事業單位客戶信息，有針對性地開展走訪推介。由于商品儲備充足、價格合理，一個個大單位被我們順利拿下。春節前夕片區共實現糧油銷售15.7萬元，占當期銷售額的20%。與此同時，我們還針對行政企事業單位客戶對?易捷?煙草實力存在質疑的實際問題，精心準備，組織部分單位代表參加了煙草?采購觀摩會?。我們把片區所有的高檔煙草集中到北環加油站，讓采購代表們到北環便利店的倉庫現場參觀，讓客戶自己去查驗煙草代碼，驗明真假。觀摩會讓客戶們進一步了解了易捷，更看到了我們的實力，當天就實現煙草銷售5萬余元，?禮品煙?銷售訂單接 踵而至。

三、量化考核，群情激發齊參與

為了充分發揮考核指揮棒的作用，本著“公平公正、多勞多得”的獎金分配原則，我片區著重加強了兩方面的工作。一是堅持按營業額8%的提成不動搖，并把這項基本原則納入考核辦法，確立了量化考核的機制。通過不斷向職工宣傳?誰賣誰得，多賣多得?的考核辦法，非油考核上墻公布，讓職工自己算細賬。拿最近的今年10月份來說，我片區相同崗位加油員因非油業務考核工資差距達近2000元，員工們看到差距，“賣非油”的熱情高漲，許多員工下班后仍然在聯系親朋好友賣商品，員工間“比學趕幫超”的氛圍越來越濃厚。二是堅持考核站長不松懈。即加油站非油銷售任務完成結果只考核站長，不考核員工。我們把站長的工資和非油品的績效掛起來，非油品在整個經營得分當中占20分的權重，加分扣分絕不含糊，在每月的經營分析會上都要和站長講明，如：今年1-3月份大干一季度期間，收費站非油銷售完成52萬元，完成計劃9.5萬元的538%，站長呂國勝既得到了業務提成、也得到加分，非油品專項獎金1.7萬元，加油員最高月收入達4000多元。在?比學趕幫超?活動中，我片區奪得?非油品經營紅旗?兩面，2011年，全體員工的非油品工資平均超過了400元，便利店站長平均非油品工資超過了1300元。員工普遍反映，非油品業務讓職工錢包鼓了、笑臉 多了。

四、緊抓便利店基礎管理，強化員工培訓，提升綜合管理能力

今年來，我片區積極學習上級下發文件，對非油品經營紀律進一步加強學習：嚴禁利用油品緊缺為“契機”兜售非油品，積極做好臨期商品促銷，及時下架過期商品，嚴禁銷售變質或過期的商品。

我縣是一個管道裝備基地，又是貨物運輸樞紐，過往重型車輛較多，為了能夠切實做到服務每一位顧客，讓顧客滿意，讓顧客放心，我片區針對媒體曝光的“利用緊缺油品兜售非油品”的現象，加強非油品經營紀律，緊抓管理。片區經理及片區經理助理，定期、不定期對擁有便利店的加油站進行檢查，對違反紀律的員工，進行嚴肅處理，并上罰站長。暗訪顧客，對有顧客投訴的站進行突擊查站，如有實情，加倍懲處，并責令再學習，堅決維護我公司形象。

八月份滄州石油分公司實施非油品“基礎管理百日集中整治”活動，活動截止到11月底。在該活動實施期間，我片區積極宣傳該活動的內容，讓每一位員工了解該活動的重要性，做好充分的準備。在9月份的培訓階段，我片區認真督導培訓內容，對每一個店管員做好培訓，并讓每一位員工了解知道培訓內容。自查整改階段，我片區便利店開展自查、互查活動，并對查出的問題進行整改；在市公司檢查、抽查階段，我片區借此對其他便利店進行聯查，對出現問題的加油站要求勒令整改，對表現突出的站進行表揚，每周對便利店進行排名，月底進行考核兌現，獎罰分明。

借上級公司關于便利店經營管理事例通報，積極召開會議，杜絕 其他片區暴露的問題再現于我片區。學習要求每一位店管員做好每一種商品的錄入情況；保證經營許可證的完備；按公司規定要貨，做好商品的規范性。嚴禁商品丟失，商品調撥單、退貨單等單據必須齊全，系統要貨應及時確認，按照公司要求建立代管站的代管帳，各項管理要到位從而保證商品庫存管理清晰。保證店面衛生整潔，所有商品按照先進先出原則陳列，減少臨期商品產生的概率，減少商品管理難度。在銷售商品的過程中，杜絕串碼情況的發生。

以上是我片區在非油品經營上幾點做法，與兄弟單位相比還有很大差距，希望大家借此機會相互交流、共同提高，實現非油品經營管理工作新突破。

謝謝大家！