第一篇：農行上市后

長期以來，農業銀行的會計核算系統一直與綜合業務系統捆綁，會計報告職能則分散在其他系統中。隨著新會計準則實施、銀行產品創新加快、銀行經營管理戰略轉型和業務不斷復雜化，會計確認、計量和報告發生了根本性變化，對會計信息系統也提出了更高的要求。

一、緣起銀行業對新會計準則的深層次實施

談及新會計準則對商業銀行的影響，一般的論述為其不僅僅在會計與財務報告方面，而且對于銀行的風險管理、經營策略、信息系統等諸多方面都產生了深遠影響。由于我國原有銀行會計制度或準則的變化相對穩定，商業銀行對于會計標準的適應原則通常是變革性的，而非持續性的，例如1993年和2001年我國對金融企業財務會計制度分別進行了重大改革，銀行只需變革性的滿足新制度的要求，且每次系統適應性改造能使用數年之久。然而國際財務報告準則的顯著特點是不斷頒布新準則和新解釋公告，或根據情況對原有準則進行修訂，其變化的頻繁性就要求銀行提升自身持續適應準則的能力，大大縮短信息系統對會計準則變化的響應時間。正是基于以上原因，農業銀行從2005年底在著手研究新準則應用的同時，就嘗試性地探討準則或會計與銀行核心業務系統之間的關系。經過大量的調研與多年深入研究，我們發現只有解決好如下三個層面的問題才能徹底透析準則或會計與核心業務系統之間的關系。

一是會計在核心業務系統中的作用。回顧銀行核心業務系統發展歷程，在第一代核心銀行系統時期，核心系統幾乎等同于銀行會計系統；在第二代核心銀行系統時期，主要以交易處理為中心，并通過交易要素來驅動會計核算和支付清算，交易與會計如影隨形；在第三代及未來核心銀行系統時期，主要以客戶為中心，按產品進行管理，如果說核心系統是銀行的“心臟”，那么“心臟”的作用便是不斷提高產品創新和客戶服務能力，而不是對這些產品或服務進行確認、計量、記錄和報告，即會計核算和財務報告應服務而不是牽制“心臟”作用的發揮。二是會計核算與管理的關系。隨著商業銀行精細化管理能力的提高，傳統的“靠經驗決策”漸漸的退出歷史舞臺，取而代之的是“科學決策”，而“科學決策”的基礎是“用數據說話”，“數據”最重要的來源便是會計確認、計量、記錄和報告的結果，因此，對于會計信息系統而言，其立足點不能僅僅是為了滿足準則的要求，更為重要的是通過全方位的、立體化的信息加工，充分滿足管理決策的需要，從根本上提高會計數據在管理中的作用。

三是會計核算與報告的關系。由于利益相關者通常所需要的信息是企業的財務報告，因此當會計準則發生變化后，一般銀行通常的做法便是在報告層面通過轉換的方式編制出符合準則的報表，進而達到“形似”而非“神似”的目的。然后要想實現與會計準則的“神似”，就必須在核算層面借助信息系統充分滿足準

則的各項要求，財務報告在核算的基礎上直接根據所要披露的信息口徑進行數據加工即可。

二、建設以“面向核算、面向披露、面向管理”為定位的新核算與報告系統

從2005年年底開始，農業銀行組織專門團隊對上述問題進行了戰略性研究，重要的理論和實踐成果便是研發了全新的財務會計信息系統，即新核算與報告系統。該系統是滿足新會計準則下會計確認、計量和記錄需要，滿足面向資本市場和國內外準則編制財務會計報告需要，并為后續管理提供決策支持的一個財務會計信息系統；在農業銀行整體信息系統架構中，處于承上啟下的關鍵地位，是農業銀行未來新一代核心銀行系統中會計核算、報告、管理的核心，是所有上游業務處理系統的落腳點和下游各類管理應用系統的出發點。

新核算與報告系統以“交易與核算相分離”為建設原則，開展核算業務流程再造，構建全新的五級賬簿體系，剝離現有綜合業務系統會計核算職能，整合其他財務會計報告系統，旨在滿足準則要求、提升數據質量、提高核算效率、防范核算風險、服務財會管理，全面提升農業銀行會計核算管理能力。從同業來看，該系統在設計理念、整合度、技術架構、技術實現方式、可擴展性等方面均處于國內領先和國際先進水平，是先進的會計理念與領先的技術運用有力結合的典范。

新核算與報告系統的基本定位是“面向核算、面向披露、面向管理”，創造性地解決了財務會計信息系統與核心銀行系統面臨的諸多難題。面向核算—即系統以準則為依據記錄農業銀行的資產負債的真實價值；業務系統以合同為依據記錄農業銀行與客戶的債權債務關系。面向披露—即該系統負責按照會計法規及準則的要求進行對外報告披露；業務系統負責面向客戶的合同報告。面向管理—即該系統負責進行全行全量會計主體、會計人員、核算參數和核算信息的監控管理，為股東、監管者、管理者提供高質量的核算基礎信息；業務系統負責進行全行主要營業主體、營業人員、業務參數和業務數據的監控管理，為客戶及其他利益相關者提供各項客戶合同基礎信息。

三、新核算與報告系統的建設，遵循國際、國內統一標準的會計準則和制度，重構了完整、有效的會計管理流程，實現了四大建設目標

一是實現了“交易和核算相分離”，標志著農業銀行全新會計核算模式的基本建成。所謂“交易和核算相分離”是指剝離包括核心業務系統等各類業務系統的會計核算職能，使業務系統不再受制于會計核算，“路歸路，橋歸橋”，不把

核算的因素放到業務因素。“交易和核算相分離”后，充分釋放了前臺業務系統的生產力，創造性地解決了會計在核心業務系統中的作用這一難題。前臺業務系統可以真正“以客戶為中心”，更加專注于業務流程再造和產品創新；反之，會計核算制度的變化也不再或很少影響業務系統，二者緊密耦合關系的解除將極大地促進新一代核心銀行系統產品領域的建設。

二是落實了新會計準則，標志著農業銀行新會計準則的實施工作實現了在業務經營管理層面的對接，完成了新會計準則深層次實施目標。系統上線后，實現了新會計準則實施規劃中的第三個層次工作，即優化業務流程、改造信息系統，在業務經營管理層面對接，確保農業銀行在國內同業中自主運用新準則的能力始終處于領先水平。系統不僅對銀行業務中最復雜的衍生業務實踐了“交易和核算相分離”模式下新準則的運用，而且實現了“批量作業為主、聯機交易為輔”的核算模式，進而大大提升了準則核算的自動處理能力和新準則實施的深度，并有力推動和保障了新準則實施工作向縱深方向發展。

三是提升了對外信息披露質量，標志著農業銀行作為公眾公司滿足投資者及資本市場要求的適應性能力顯著提高，財會數據的權威、專業和規范性得到了根本保障。系統借助先進的科技手段實現財務會計數據的高效加工和存儲，統一了全行財務會計數據加工流程和處理方式；整合分散的會計核算及報告數據，實現了“全行一本賬”、“集團一張表”、T+1日就能夠提供全行各級機構的賬務數據和基礎報表；大大提升了農業銀行財務會計信息質量和可利用程度，充分滿足了資本市場及監管層的各類要求。

四是開啟了財務會計信息系統全面整合的新局面，標志著農行會計核算系統整合工作基本完成，財務會計信息化建設水平進入國內領先、國際先進的行列。該系統是第一個全面整合各項財務會計核算、報告、管理功能和信息的系統，已上線的9大模塊囊括了成百上千的聯機功能和批量功能，為各級機構和人員提供了各類管理決策信息，大大提高了管理效率和決策水平。同時，會計核算系統整合的基本完成以及系統報告功能的逐步完善將開啟全行對外報告的整合，即監管報表與系統實現數據層面的整合，至此系統總賬和報告的核心優勢將得到充分體現。

四、采用先進完備的5大平臺系統架構，支持任意層次的橫向和縱向拓展及延伸應用，徹底解決了財務會計信息的獲取以及利用的瓶頸難題

新核算與報告系統的總體架構分為五大平臺，即：賬務核算平臺、賬務數據平臺、財務報告平臺、管理應用平臺及內部控制平臺。每一平臺的建設都是開放性的，賬務核算平臺是基礎，通過核算產生各類賬務數據，依據賬務數據編制財務報告，在賬務數據和報告數據的基礎上進行各類外延性管理層面的應用，如考核評價、預算管理、納稅申報等。

在五大平臺架構的基礎上，系統應用多維彈性總賬、多賬套、附屬會計期間、并賬等全新理念，統一全行賬務處理流程，構建完備的五級賬簿體系，實現了“全行一本賬”。根據業務信息和核算規則，按照準則要求進行確認、計量和記錄，提供高效的批量會計核算功能；對特殊的內部核算事項提供便捷的聯機記賬功能和核算場景錄入功能；對手工網點、本級機構、境外分行等會計主體賬務通過特殊記賬服務接口，以并賬的方式納入統一的賬務體系；統一設置、加工、存儲全行各類會計賬簿和賬務數據，為后續財務報告及財會管理提供完備的基礎賬簿數據；采用統一和健全的賬務處理流程，構建了全行“大總賬”，實現了財務會計信息的數據統一、集成和共享。

五、建立高配置化和快速響應的核算引擎，運用全新理念支撐賬務體系綜合核算，在國內銀行領域率先實現了業務與核算相分離

原來農業銀行是采用核算驅動業務的模式，任何一筆業務都必須經過準確的核算之后才能順利進行，靠固化在系統里的核算流程及時完成業務的借貸確認、計量、記錄等相對簡單的核算過程。但現在銀行業務的核算非常復雜，而且核算規則也在發生變化，如果還是把交易和核算捆綁在一起，根本無法實現業務的正常記賬，而且也不利于銀行做更多的核算分析。為了破解交易與核算相互制約的“堅冰”，農業銀行通過自主開發的高性能規則引擎系統以及主機DLL技術研制了核算引擎，實現了基于業務系統提供的業務場景信息以及集中存儲的核算模型驅動會計核算，從而實現了業務與核算的分離。

核算引擎徹底改變了傳統的業務和會計、前臺和后臺的結合邏輯，借助核算引擎，會計人員根據核算場景信息，配置業務規則和會計模板的功能。在核算場景的數據接口不變的前提下，當核算規則或相關計算規則發生改變時，不修改程序代碼，由業務人員編輯公式串、設置賬務碼、修改會計模板的方式來適應新的核算規則。這樣，一方面，回避了準則變化導致傳統核算系統推倒重來或者大面積修修補補的怪圈，大大提高了系統的準則適應性。另一方面，當核心業務系統有新產品推出或者業務變更時，僅需要通過對業務場景規則和會計模板的進行適應性配置即可，從而大大縮短了會計對前臺業務的響應時間，實現對“心臟”進行強有力的保護，而不是“后發制人”式的“牽制”。

隨著系統建設不斷推進，核算規則配置將涵蓋農業銀行所有業務，改變了農業銀行原有不同業務分散在不同系統中核算的狀況，保證了全行會計核算規則的統一性和標準化；通過標準化的核算場景信息接口，可以與任意業務系統進行批量核算對接，進而滿足不斷加快的金融創新要求，全面提升了核算適應能力。

六、全面提升報告編制的可控性、靈活性、合理性，實現了報表自定義編制和分析，根據披露和管理需要隨意定制報表數據

新核算與報告系統從核算層面徹底解決了會計準則的應用問題，并通過多維彈性總賬的引入解決了管理信息缺口的問題。當準則信息和管理信息都具備以后，該系統強大的報表功能大大提高這些信息的利用程度。新核算與報告系統實現了報表的數據集中與統一管控，報表自定義與零維護，支持對報表項目進行綜合查詢，并且通過建立數據模型可以實現對報表數據的鉆取、切邊、對比等高級分析操作，從而為內部管理者提供有效的決策支持。

通過搭建功能強大、性能高效的會計核算與報告的基礎應用和數據平臺，系統統一了全行財會報告調整模式，實現了報表的數據集中與統一管控、報表自定義與零維護、優化了報表加工方式，實現了抵銷規則配置與自動抵銷、支持報表調整與銜接；在“全行一本賬”的基礎上，實現了包括各類自辦實體、各境內外子公司等在內的“集團一張表”；改變了農業銀行長期以來報表分散在各個系統中手工匯總生成的現狀，首次實現全行會計報表的集中、分層并行加工，極大地提高了各級機構報表的時效性。原來需要三至四天才能完成的逐級報表加工匯總，系統在T+1日就可實現全部機構報表原表的生成，在保證報表準確性的同時，大大提高了報表編制的時效性，為各類拓展性報表分析和管理決策應用贏得了時間和空間。

七、提供強大的會計數據全方位、立體化、定制化查詢功能，實現財務指標自定義、提取和加工，全面提升了會計數據管理應用能力

會計信息系統不能僅僅“為了核算而核算”，更應對賬務信息進行多位一體、有機有序的立體化加工和處理，發揮會計信息系統的管理決策作用。農業銀行通過自主研發的多維彈性總賬實現了會計與管理的融合。多維彈性總賬通過多個維度的彈性賬號和屬性的靈活組合，使總賬數據的組織形式由原來單一的樹狀結構，變成了立方體式的結構，滿足多視角管理信息需要；采用多賬套全新核算理念，可支持多組織、多幣種、多準則的會計核算；實現了多層次、多角度的任意匯總核算，支持業務人員自定義匯總模式和匯總路徑。多維彈性總賬使得財務會計信息系統從單一的會計核算服務延伸到全方位的決策支持服務。

新核算與報告系統能夠提供簡單查詢、綜合聯動查詢、屬性過濾式查詢、鉆取式查詢、報表查詢、報表下載和報表分析等便捷高效的管理應用平臺，使得深度挖掘會計數據，提高會計數據可利用的深度和廣度成為可能。在提高會計數據的可讀性和可用性的同時，大大提高了賬務數據在管理決策中的作用。此外，系統還可以提供各類財務指標加工規則自定義功能、批量財務指標數據提取及加工功能、財務指標數據的發布、查詢及下載功能，實現考核評價指標計算數據來源統一，在農業銀行歷史上首次統一、規范了考評數據的來源和方式，改變了長期分散采集、手工作業、3E（效益、效率、效果）整體上備受質疑的考評模式，從而大大提高農業銀行績效考核工作的科學性、準確性、及時性和合理性。

八、構建更為安全、高效的系統管控體系，采用全方位信息監控手段，防范核算風險，逐步建立、健全農業銀行內部控制規范體系

為滿足股改上市對財務報告質量的要求，落實財政部等六部門聯合發布的《企業內部控制規范》、《企業內部控制配套指引》等內控要求，切實防范和控制風險，農業銀行正著手對現有核算和報告領域內部控制制度、措施進行梳理，并依托新核算與報告系統建設，力爭從系統層面加強內部控制的規范性、嚴謹性和有效性，逐步建立有效的、符合國際公認內控框架要求的企業內部控制規范體系。

一是全面強化了包括主體、用戶在內的核算參數系統自動管控。建立了全行統一的會計主體系統管理體系，提供高效便捷的會計主體管控功能，滿足集中會計核算、賬務分級反映的核算管理要求；建立了規范與靈活兼備的操作用戶系統管理體系，提供員工、用戶、崗位、交易、數據的多層次組合權限配置功能，既可以滿足會計勞動組織規范，也能滿足一定的個性化控制需要；建立了全行集中的核算參數系統管理模式，提供重要核算參數的管理、校驗、控制功能，有效防范參數設置及使用中可能導致的核算風險；建立了全行集中的交易權限系統管理模式，提供可針對主體、用戶、數據、操作環境的交易權限控制功能，實現身份認證、雙人操作以及任意層級的集中操作處理等操作風險控制功能。

二是采用全方位、定制化的核算信息監控、預警等系統手段，有效防范核算風險。建立了全行統一的核算信息及操作的系統監控體系，實現監控規則的配置化，可以根據業務需要不斷增加監控內容，通過對監控種類、監控規則統一配置，不斷擴展系統信息監控內容；實現了對核算信息的聯機監控、批量監控、預警推送，能夠在各個層級及時反饋各種核算違規、操作違規、以及數據異常等情況，滿足自上而下的核算監管要求，便于管理行充分發揮核算管理作用。目前，農業銀行經過多年探索和實踐研發的新核算與報告系統已經在全行全部機構中推廣應用，適用于30多類會計崗位，涵蓋全部會計用戶，啟用了5個核算維度，150多項核算規則，近100項監控規則，每日進行600余萬筆核算處理、2000余萬條總賬處理、2億多個分戶賬加工、生成18萬余張報表。憑借該系統，我們有理由相信在中國企業會計準則不斷修訂完善的過程中，農業銀行適應準則的速度和質量必將在同業中遙遙領先；在我國銀行業管理出效益的內力不斷提升階段，農業銀行必將在精細化管理方面邁出實質性的步伐；在當前中國銀行業信息科技“十二五”規劃正式啟動，各銀行紛紛加快新一代核心業務系統建設步伐的關鍵時期，農業銀行自主研發的新核算與報告系統必將對銀行核算管理模式和信息系統建設模式產生重大而深遠的影響，在同業中起到至關重要的引領作用。實行財務集中核算是商業銀行財務管理的發展趨勢。農業銀行財務集中核算制度的建立為內審工作提供了有利的審 計環境，同時也使內審工作面臨新的情況。為此，要適應新形勢，創新內審機制，調整內審監督的內容，突出內審重點，完善內審方法，提升內審水平。

[關鍵詞] 商業銀行；財務集中；內部審計

商業銀行提升財務核算和管理層次，是合理配置有限的財務資源、提高財務管理水平、規范財務行為、防范和化解財務核算風險的一大舉措，也是財務管理體制的一項重大改革。農業銀行財務集中核算制度的建立，為審計工作提供了有利的審計環境，同時也對審計工作提出了新的要求。如何適應新的管理體制，進一步強化內審部門的監督職能，本文就此進行一些探討。

一、財務集中核算體制的建立

按照農行財務管理信息系統要求和財務集中改革的總體思路，財務集中需全部上收轄屬機構的財務核算權，將內部相關本幣財務收支項目的列賬權全部上收至管理行財務核算中心，實行集中核算和支付管理，其轄屬機構不再負責上述財務收支項目的核算職能。第一，推行財務集中核算管理，提升了核算層次。上收了支行的費用、固定資產、非結算應收款項掛賬和營業外收支等財務列賬權，上收了總務出納和職工教育經費列賬權，實行財務資金歸口管理。被上收財務權的支行實行報賬制形式，向集中行申請報賬列支。第二，整合財務管理勞動組合，明確崗位和責任。第三，完善內部資產管理制度。財務管理信息系統擴充了對資產管理的范圍，增加了對固定資產的購置申請網上審批、自動計提折舊、資產減值準備等功能，同時，還加強了對在建工程、無形資產、其他資產、基建項目管理和租賃類資產的管理。第四，統一同一核算中心的薪資管理制度。第五，完善財務審批制度，重建財務審批流程。第六，完善財務資金管理制度。財務管理信息系統提供了加強對費用存款戶管理功能，對財務資金實行“一戶”歸口管理。

財務集中核算后，仍執行現行財務管理審批流程、授權權限等，實行分級審批、分級管理。實行財務集中后，集中行對上收行的各項財務支出事項仍采用預算額度控制下的分項管理、監控使用原則。其主要特點是：

(一)內容完備、指標控制。財務集中核算的內容包括：備抵和固定資產類項目、部分損益類支出項目、營業外收入類項目、所有者權益類項目、應付及往來類項目、其它資產類項目。集中行要將上級行規定集中核算的內容和項目都納入財務集中管理的范圍，通過采用集中記賬模式，將資本性支出和費用性支出控制在上級行下達計劃額度內，并設定各上收行的預算額度。各上收行對本行固定資產、費用總額計劃控制負責，上收行報銷費用、計提折舊、攤銷長期待攤費用時，將自動扣減計劃額度，各上收行在計劃額度內統籌、合理安排費用支出。

(二)分級審批、分級管理。對上收核算的各項資產，上收行負責對資產實物進行維護和保管，對資產實物的完整性和真實性負責，定期對固定資產進行全面的清理核實。對固定資產的盤盈、盤虧、報廢等處置，由上收行提出申請，集中行核實確認后按有關規定處理。對待處理各種損失款、各項墊付款項、各項應收款項，按照分級管理的原則，由上收行管理和處理，控制不合理資金占用。

(三)歸口管理、統一核算。集中行負責對各行的財務事項集中進行核算。報賬人員要確保網上提交的申請單與相關紙質單據的內容、金額、附件等一致。各上收行對上劃賬務建立明細臺賬進行管理，并按月與集中行下發的賬戶余額進行核對，財務負責人簽字并加蓋行章后，向集中行報送對賬結果。

二、財務集中核算后內部審計面臨的新情況

財務集中核算后，核算中心集中了各基層單位、部門的財務資料和信息，內部審計部門通過財務核算中心花費較少的審計成本就可以對各單位實施內部審計工作，有利于確定審計重點，有利于對被審單位財務管理狀況進行宏觀分析和全面評價；實施財務集中核算后，增強了資金使用透明度，有利于各單位依法理財，堵塞漏洞，使單位資金的使用管理由以前的事后監督轉為事前的全方位和全過程的監督，從而有效地阻止違法行為的發生，杜絕不合理開支，提高財務信息質量；由于財務核算得到加強，財務監督職能得到強化，財務信息質量得到提高，從而有利于提高內部審計工作效率，降低內部審計風險。另一方面，財務集中核算后，隨著財務監督力度的加強，一些單位違法違規的手段日益隱蔽，應對審計的手段也越來越多，內部審計工作面臨著新的情況。

(一)審計客體發生了變化，增大了責任認定的難度。在會計集中核算制下，財務核算職能從基層行分離出來，資金載體發生了變化，內部審計部門與被審計單位之間增加了財務核算中心這一環節，因而審計對象由原來單一的被審計單位變為被審計單位與會計核算中心兩個客體。審計部門在進行審計時，既要對上收行的收支及其有關經營活動的真實性、合法性、效益性進行審計，又要對集中行財務部門財務核算工作的真實性、完整性進行審計，以全面評價被審計單位的財務收支及其業務經營指標的真實性、合法性、效益性。被審計單位的財務核算工作雖然轉移到了上收行財務核算中心，但依然享有財務收支執行權、財產物資管理權、收入的籌集權、支出的審批權，仍然是財務收支及有關經濟管理活動的主體，也必然是被審計的主要客體。而核算中心成為審計的又一客體，是因為被審計單位的財務核算、財務監督等職能都由財務核算中心完成，并行使會計資料檔案保管權及資金管理權。因此在內審部門進行審計時，核算中心與被審計單位之間可能就一些財務核算責任問題相互推諉，內審部門要在兩個客體間來回查閱和問詢辨認，一定程度上增大了責任認定難度。

(二)審計查處費用違規問題的難度加大。財務集中核算后，費用總額的確定仍采取指標控制，集中行對上收行在費用指標之內的開支缺乏有效的制約機制，可能使上收行主觀上形成這樣一種觀念：只要集中行批了費用指標就能用，至于怎么用，只要不突破指標就不是違規，于是計劃指標、批復就成了保護傘、通行證。另一方面，財務核算中心對各單位的經濟事項缺乏有效的監督手段，增加了審計難度。財務核算中心人員不參與各單位財務收支活動，對各單位具體工作和開支項目不十分清楚，在會計核算上往往只是注重審核其票據要素是否齊全、報銷手續是否完整等形式要件，不能對其反映的經濟事項的真實性以及相關的合法性等實質要件進行有效的監督，由此產生的違紀問題，給審計部門的查處增加了難度。

(三)審計準則規范滯后。財務核算工作從被審計單位分離出來后，由誰對會計資料的真實完整性作出承諾，由誰簽證、如何簽證，對此現行的會計準則、審計準則未能涵蓋此類情況。在財務集中核算過程中，被審計單位原來的會計責任發生了一定改變，被審計單位原承擔的全部會計責任中有部分轉移到了核算中心，會計核算中心主要是對會計核算工作的真實性、完整性負責，對代管資金的安全性、完整性負責，同時對會計資料的安全性、完整性負責，但會計責任主體還是被審計單位負責人。因此，內部審計工作要根據會計責任的變化情況對這些問題作進一步研究探索，同時更需要有關部門及時出臺這方面的準則進行規范。

(四)對資產監督難以到位。實行財務集中核算后，上收行仍負責固定資產、低值易耗品的管理，集中行財務部門只作為集中核算的組織機構，進行日常的核算工作，而對上收行資產的實物管理并不介入。這樣，有可能造成有些上收行對固定資產使用、保管不善，導致固定資產毀損和丟失；有些上收行處置固定資產，集中行也無法及時了解情況，不能及時辦理相關的核算手續；有的上收行甚至年終結算也未進行財產清查，出現賬實不符也不知道。由于固定資產的管理缺乏應有的相關控制程序，審計監督也難以到位。

五)現場審計難度加大。在過去“分級管理、分級核算”模式下，內審部門通過多年的經驗積累，對財務現場審計已形成了一套科學、有效的審計方法。財務集中核算后，會計檔案都由集中行集中管理，即使組織對上收行進行現場審計，由于能夠調閱審計的會計資料寥寥無幾，一方面使得審計人員難以把握審計的重點，另一方面，即使是發現疑點要進行查實，需要在上收行與集中行之間往返，既繁瑣，時間跨度又長，審計的時效性不強。

(六)審計制度風險加大。實行財務集中核算還處于探索實踐階段，還沒有形成統一的、有權威性的會計核算和內部審計的管理辦法和操作規程，各行只是在借鑒其他商業銀行或政府部門集中核算的基礎上，結合本行實際制訂相關制度，其科學性、嚴謹性難以得到保證。

三、財務集中核算后完善內部審計的基本對策

實行財務集中核算后，農行內部審計部門應關注財務核算新的情況變化，打破常規，拓寬審計思路，調整審計監督的內容、重點、方法，更好地發揮內部審計部門的監督作用。

(一)規范審計操作程序。審計部門在編制審計方案時，應把集中行財務部門有關財務核算的真實性、合法性和會計資料的安全性納入審計方案。在下達審計通知書時，上收行還是審計通知書的主送單位，同時抄送集中行財務部門，并要求兩者對各自的責任作出書面承諾。在審計過程中，既要對被審計上收行業務經營指標的真實性、合法性、效益性進行評價，也要對集中行財務部門有關財務核算的真實性、合法性、會計資料的安全性進行評價。

(二)適時調整審計重點。實行財務集中核算，一定程度上加強了對上收行財務收支的監督，規范了財務核算行為。審計人員應考慮財務管理體制的變化，審計重點應側重審查內控制度的有效性、收入的完整性、支出的合規性和效益性、資產管理的安全性、集中行財務部門監督未涉及和監督不力等方面。應對被審計行收入的完整性重點審查，檢查有無“坐支”現金、私設“小金庫”的現象，有無將收入放在基層營業網點、食堂，或將資金進行體外操作、逃避財務部門監督；重點審查上收行有無用合法票據虛列支出，套取現金；對被審計行固定資產的購買、使用及報廢情況進行審計，檢查有無擅自購買、處置資產而導致國有資產流失；特別對那些尚未納入財務集中核算的專項資金、賬戶應進行重點審查。同時，注意揭露由于決策失誤、管理不善造成的嚴重損失浪費等問題。

(三)改進審計方法和手段。隨著審計重點的調整，審計方法也須相應改進。一是要通過計算機輔助審計對被審計單位的資產總量進行100%的審查，重點對資產的購置、使用、報廢等方面進行審查，以確認會計資料是否全面、真實地予以反映。二是通過賬面審查，分析其不合常規的地方，再以此為突破口，以外圍調查等方法入手進行審計。如針對其他支出有悖常理的地方，就要向被審計單位的其他人員了解情況，調查被審計單位與其他單位的經濟往來等。三是從賬戶入手、追根溯源。在審計中留意支出的賬號，并一一與被審計單位提供的賬戶核對，以此發現蛛絲馬跡。四是向有關單位了解其掌握的被審計單位及領導的經濟狀況和廉潔情況，針對存在的問題進行審計。五是充分利用審計資源，在審計準備階段調閱被審計單位以前年度的審計檔案，掌握被審計單位履行財務制度情況及單位經營狀況，在此基礎上重點掌握其各項支出性項目，與以前年度同比是否有異常，是否忽高忽低，并分析可能出現的情況。六是適時開展后續審計。為使財務集中核算制度得到嚴格執行，內審部門對審計發現的問題，要采取跟蹤審計、審計回訪等行之有效的措施，就被審計單位對問題的整改情況進行檢查督促，并在適當時間向全行公開被審計單位關于問題整改情況的清單，說明哪些問題整改了、哪些沒有整改以及沒有整改的原因及責任，把整改情況置于全行監督之下，強化審計效果。對財務核算中心的審計與以往的財務收支審計相比，在審計內容、審計對象、審計方法等方面也都應有所不同。要采取以內控測試、崗位流程檢查為主，會計資料審計為輔，核算中心審計和集中核算上收行延伸調查相結合的方法，具體實施過程中更多地運用觀

察法和查詢法。

(四)把握違規違紀問題的責任劃分。對納入會計集中核算體系的單位審計時，在審計問題的定性上，與傳統的會計核算形式不同的是，有些問題涉及到了財務核算中心，對此，審計人員應從以下三個方面進行把握：一是財務支出的真實性由被審計單位負責。財務支出的真實性，主要是發生每一筆業務的真實與否，財務核算中心無法掌握，只能鑒別票據的真偽，而事項的真實與否應由被審計單位負責。二是會計核算業務的正確與否應由財務核算中心負責。因為財務核算中心的主要職責就是代理有關單位記賬，進行會計核算。三是財務支出的合規性、合法性以及有關票據的真假，由被審計單位和財務核算中心共同負責。因為財務核算中心也有會計監督職能，支出是否合規合法以及票據的真假，除被審計單位要進行審核把關外，財務核算中心也有監督責任，而且財務核算中心本身也有一定的審批權限職能。因此，這方面有問題，兩者都有責任。

四、財務集中核算后內部審計應注意的幾個問題

財務核算中心成立后，多了一道財務監督環節，但其代替不了內部審計，不能理解為加強了財務監督，就可以削弱內部審計監督，要認識到由于資金載體的變化以及其帶來的影響，更需要進一步強化內部審計監督。對被審計單位進行內部審計時，應特別注意以下幾個問題：

(一)把握審計重點，進行結合審計。在財務集中核算體制下，財務管理與財務核算、財務監督職能分開，分別由被審計單位和核算中心承擔相關責任。審計人員要加強對被審計單位在核算中心日常財務監督中涉及不到和沒有監督到位的財務事項的審計監督。根據重要性審計原則，對被審計單位重大經濟事項進行現場結合審計，進行相關事項的檢查和審核。

(二)注重實物清查。由于財務核算職能的移出，被審單位會出現財務管理弱化的現象，尤其對固定資產的管理是較為薄弱的環節，因此要加大對實物資產的現場清查力度。

(三)強化延伸跟蹤審計。要對被審單位尚未納入財務核算中心的資金、賬戶、財務狀況納入審計。對于在審計中發現的一些異常開支和往來款項要進行跟蹤，查明是否與有關單位串通，采取虛列支出、轉移收入等手段在外單位套現、違規列支等。

(四)關注內控制度建設情況。在具體審計過程中，還要重視被審計單位是否由于財務核算工作的轉移而放松各項內控制度的建立和執行，各項支出的結構和效益情況如何，是否完成上級制定的目標任務，是否體現了效益最大化原則要求。

“面對復雜變化的股改形勢和艱巨繁重的股改任務，農行股改財務工作交了一份漂亮答卷。”隨著農行副行長張云話起話落，始于2007年的農行財務改革以剛剛結束的農行2007年度財務決算工作會議為標志，落下最后一個棋子，圓滿收官。

2007年是農行股改攻堅年。面對復雜變化的股改形勢和艱巨繁重的股改任務，農行會計財務部門緊緊圍繞股改這條主線，以價值最大化為目標，全力推進股改基礎工作，抓緊實施公司治理建設、整合優化財務資源配置，做了大量富有成效的股改財務工作，有效地保障和推動了全行股改工作進程，取得了顯著成績。

財務改革的起因和目標

目前國內許多大集團公司的財務部門在實現管理職能向價值管理轉變的基礎上，不斷豐富價值管理的內涵，推行價值管理創新，利用銀行提供的現金管理工具和理財產品，實現了流動資金的集中管理；在滿足流動性需要的基礎上，將整合的富余資金投向銀行的理財產品組合，實現資金管理的價值最大化。

與之相比較，農行財務資金管理水平相對落后：分支機構多，財務資金人為分割于3630多個分支行；財務資金占用偏高，2006年僅撥付備用金，月均余額就達到51.6億元；總分支機構資金鏈殘缺，資金流斷裂，無法發揮財務資金整體合力；財務資金管理不規范，財務備用金、應付未付、財務臨時性收款等資金多戶核算，多頭進出；財務資金占用隨意性較高。基于目前農行財務資金管理現狀，迫切需要推行財務資金改革，以適應正在進行的股份制改造。財務改革是改制上市的基礎工作。因此，農行的財務一攬子改革事關重大，馬虎不得，拖延不得。

根據《中國農業銀行財務資金改革方案》所制定的目標，農行在深入分析財務資金管理現狀的基礎上，借鑒國內大集團公司資金集中管理的成功經驗來進行。圍繞這個目標農行制定了三個子目標：完善財務治理，提高資金控制力；實施財務資金集中管理，提升資金價值；規范財務資金管理流程，防范財務資金風險。

此前，農行行長項俊波在接受媒體采訪時曾表示：“一旦股改方案獲批，財務重組工作將隨即展開。”農行財務改革的圓滿完成，表明農行股改的各項準備工作已基本就緒。

攻堅之戰

外部審計是農行最先啟動的改制上市前期工作。2007年，農行對全行的賬目進行了全面清理和審計，以積累3年的審計數據為改制上市提供基礎依據。同時，根據國際國內兩套新會計標準，編制符合股改要求的新的兩套年度報表，為上市夯實基礎，創造條件。

由于歷史積累、國家政策等原因，在土地房產確權評估這一環節，土地物業資產年代久長、權源復雜、確權辦證難度高、產權不清的問題一直困擾著農行，成了一個亟待解決的難題。

不過，農行通過實施“一把手工程”，加班加點，在短短50天內，超常規地完成了6月底達到70%的確權率計劃目標。如果按10月末數據計算，農行土地和物業確權率按宗數已分別達到90.25%和92.59%，按面積分別達到93.27%和91.92%,已經基本滿足了改制上市確權率的要求。

固定資產處置和清理是改制上市的重要基礎和前提。在固定資產清理處置上，農行積極創新處置手段，認真界定和落實盤虧責任，截至10月底，固定資產共處置78.42億元，完成年度計劃124.48%，使固定資產結構得到了優化。

推行EVA 苦練內功

國有銀行股改的目的不僅僅是重組上市，而是建立長期發展、持續盈利的長效機制，實現管理經營“質”的改變，這只能依賴于銀行自身的內部改革。在這一點上，農行有清醒的認識，在穩步推進股改工作的同時，也在內部關鍵配套改革上做起了文章，這就是在農行推行

EVA管理。它是一種正被企業廣泛采用的新的企業業績評估標準和資本管理體系，也是專門從股東的角度定義的利潤。EVA的核心理念是：資本獲得的收益至少要能補償投資者承擔的風險。

年初，農行為完善以經濟增加值為核心的價值考核體系，印發了經濟增加值管理暫行辦法，以經濟增加值的內涵和口徑，對經濟增加值實行指令性預算考核，并與效益工資和費用掛鉤分配，與綜合績效考核有效銜接，與業務和資本計劃有效聯動，以體現收益、風險、資本和價值平衡，初步構建出農行以價值為核心的考核機制。

長期以來，農行在核算和管理上一直沒有產品概念，更談不上部門價值核算和管理。為適應股改新要求和公司治理建設需要，農行推出了業績價值管理體系并開始在系統內推廣應用。農行會計財務部專家向記者介紹，該系統的目標是在科學、綜合評價各部門、各分行業績的基礎上，合理地進行資源、資本配置和有效激勵，構建有效的內部管理機制。

目前，農行已選擇管理基礎好的深圳、浙江分行及四川、上海分行，分別完成了系統和改革試點，做好了制度等各項推廣準備。

“交了一份漂亮答卷。”既可以說是為農行財務改革畫上的一個句號，也可以說是預示著深化農行財務改革一個新的開始。

備受關注的農行H股(01288)16日在港交所掛牌上市，在以每股3.25港元的價格高開后，股價全日窄幅震蕩，收盤報3.27港元，升2.19%，表現明顯優于前一天在上海上市的A股，也強于其他幾家內銀股的走勢。

農行董事長項俊波在香港接受媒體采訪時表示，對16日H股的表現感到滿意，并表示有信心今年底農行不良資產覆蓋率將達150%。

香港特區行政長官曾蔭權同財政司司長曾俊華、香港金融管理局總裁陳德霖、香港證監會主席方正、港交所主席夏佳理等出席農行在香港的上市典禮。

農行H股開盤報每股3.25港元，比發行價3.2港元上漲1.56%，上午盤中最高漲至3.31元，之后進入窄幅震蕩，以3.27港元收盤。農行H股全日成交31.92億股，成交額104.67億港元，居當日港股之首。

盡管農行H股當天漲幅不大，但表現明顯強于前一天在上海掛牌的A股，農行A股上市首日僅微漲0.75%，16日的價格則一直徘徊在發行價2.68元的邊緣，收報2.69元。經過匯率折算后，農行H股16日的收盤價較A股溢價6%。

此外，農行H股走勢也強于當天港股大勢和其他內銀股，16日恒指收盤微跌5.46點，報20250.16點，跌幅0.03%，國企指數收盤跌8.32點，報11419.62點，跌幅0.07%。內銀股普遍下挫，交行、招行、工行、建行和中信銀行均出現下跌，僅中行和民生銀行微幅上漲。

項俊波向媒體表示，在全球資本市場不明朗的情況下，農行H股當天的表現已經讓他感到“很滿意”。

若A股及H股全額行使“綠鞋”，此次農行A+H股發行的籌資總額將達221億美元，創造全球歷史上IPO發行規模之最。其中，若A股全額行使“綠鞋”，籌資金額將達到685億元，將是A股歷史上規模最大的首次公開發行。此外，此次H股發行中的基石投資者共認購54.5億美元，農行此次IPO是香港歷史上基石投資者認購規模最大的。

中國農業銀行是新中國設立的第一家商業銀行，也是改革開放后第一家恢復成立的國家專業銀行。中國農業銀行最初成立于1951年，1979年2月再次恢復成立后，成為在農村經濟領域占主導地位的國有專業銀行。1994年中國農業發展銀行分設，1996年農村信用社與農行脫離行政隸屬關系，中國農業銀行開始向國有獨資商業銀行轉變。2009年1月15日，中國農業銀行完成工商變更登記手續，由國有獨資商業銀行整體改制為股份有限公司，并更名為“中國農業銀行股份有限公司”。

2008年，農業銀行各項業務快速發展，經營效益明顯提升，資產質量顯著改善。年末總資產達到70,143.51億元，各項存款60,974.28億元，各項貸款31,001.59億元，資本充足率9.41%，不良貸款率為4.32%，全年凈利潤514.53億元。中國農業銀行通過全國24,064家分支機構、30,089臺自動柜員機和遍布全球的1,171家境外代理行，以覆蓋面最廣的網點網絡體系和領先的信息科技優勢，向超過3.5億客戶提供便利、高效、優質的金融服務。

2008年，在《財富》雜志全球500強排名中，中國農業銀行位列第223位，穆迪信用評級為A1/穩定。

作為一家面向“三農”、城鄉聯動、融入國際、綜合經營的大型商業銀行，中國農業銀行秉承“大行德廣 伴您成長”的服務理念，堅持審慎穩健經營、可持續發展，立足城市和縣域兩大市場，充分發揮城鄉聯動優勢，實施差異化競爭策略，依托龐大的分支機構、電子化網絡和多元化的金融產品，不斷朝著為最廣大客戶群體提供優質金融服務的現代化全能型銀行的目標邁進。

第二篇：從農行上市看中國銀行改革：關于中國農業銀行上市研究文獻的綜述

從農行上市看中國銀行改革：關于中國農業銀行上市研究文獻的綜述

一．引言

2010年7月中旬，農行A+H股上海香港上市，并以221億美元的總募資額問鼎全球最大IPO。這引來了多方關注，并引發了巨大討論。一些學者認為，農行上市不僅意味著農業銀行股份制改革的初步成功，也為國有商業銀行上市劃上圓滿句號，對中國金融業的發展而言更是一個新的起點（戴平.李泉 2010）。

以此為背景，我們嘗試對該領域內主要學者的觀點進行歸納，并梳理其理論邏輯，力求從另一個側面去理解中國農行上市，進而理解中國經濟改革的實質。具體講，作為中國具有網點最多、人員隊伍最龐大、業務領域最復雜、歷史包袱較重的銀行，也是四大國有商業銀行最后一家上市的銀行，在整個中國銀行改革中，農行發揮了什么作用？其上市有什么特殊意義？在未來將會到一種什么樣的狀態？我們如何預測它下一步的表現？本文期望能為人們進一步尋求上述問題的答案提供一些有益的視角。

本文對文獻的綜述按照農行實際發展進程展開。第二部分介紹中國銀行改革背景，發展環境，農行上市過程中面臨的挑戰。第三部分評價焦瑾璞等人的觀點，從農行發展對中國當今金融業的影響，農行肩負的社會責任對農行上市對中國金融改革的意義進行論述。第四部分重點預測農行未來的發展，包括其發展戰略，發展環境，是否國際化等。

二．農行上市的背景及其面臨的挑戰

葉檀（復旦大學歷史系博士，經濟類評論員）將中國銀行改革大致劃分為以下幾個階段。1953--1978年，中國實行“大一統”的銀行體制。1979年，先是中國農業銀行，繼而是中國銀行從中國人民銀行分設出來。1984年，從中國人民銀行中分設出中國工商銀行，加上專營外匯業務的中國銀行和原行使財政職能的中國人民建設銀行，這四家銀行成為國家專業銀行，以及人民銀行則專門行使中央銀行職能，自此，中國形成了各司其職的二元銀行體制。80年代，我國又開始探索專業銀行向商業銀行轉軌的途徑，允許專業銀行向綜合化經營的方向發展。1993年12月，我國決定加大對4大專業銀行的商業化改造的力度。國務院下發的《關于經濟體制改革的決定》提出了“把國家專業銀行辦成真正的國有商業銀行”的口號。從03年開始，交通銀行，工商銀行，建設銀行相繼上市，這推動金融體制改革的進程，同時也為農行上市積累了經驗。

現任農行行長張云認為，作為最后一家進入股改和最后一家登陸資本市場的國有大行，農行在歷時三年多的股改上市進程中，外部經歷了宏觀經濟調控、國際金融危機的沖擊；內部也面臨著沉重的歷史包袱需要消化。在沖刺上市的最后3個月，國際國內資本市場的劇烈波動是農行成功發行的最大挑戰。8月初，張云接受《世紀經濟報道》記者專訪時稱：“農行改革與同業相比歷時最長、難度最大。”

而這一觀點也在農行上市之后得到了印證。農行上市后，從發行價格來看，A股的2.68元，H股的3.2港元，A股IPO價格顯著低于H股價，這在IPO歷史上是異常罕見，或者說絕無僅有的。對此，周春生（長江商學院教授）和馮科（北京大學經濟學院金融系副教授）的觀點是，這種現象當然與現實A股市場低迷有關，也反應出市場對農行并不追捧，遠遠不是熱情洋溢。同時，這也影響了農行努力成為“全球第一大IPO”的夙愿。而深層次地看，我國國有商業銀行最大弊病之一仍然是公司治理水平低下。即使成功上市，對于真正解決公司治理問題，也沒有明顯的幫助。

他們總結出以下幾點弊病：首先，產權結構雖然有了改革，但沒有根本性的變化，國有股一枝獨大，銀行市場化運作的目標無法達成。其次，上市后的商業銀行在人事上缺乏自主權，政府直接任命了相當多的高層管理人員。第三，銀行治理的缺陷，使得高層管理人員的道德風險相當大。第四，為了改善貨幣政策效果，政府往往采用控制國有商業銀行的方式。他們強調，政府對銀行的控股，應是有限度的，這個限度，應是其收益要大于成本。結論是，我國國有商業銀行上市是改革的必經階段，但不是最終狀態，新一輪的改革亟需啟動。而堅持市場化的方向，減少政府對銀行的控制，形成合理的公司治理架構，是必然的趨勢。

二．農行公開上市的意義

一般認為，農行上市標志著從03年開始的國有獨資商業銀行股份制改革進入了“收官”階段，對中國金融業有重要意義。焦瑾璞（中國人民銀行研究生部黨組書記、部務委員會副主席）對此看法比較積極。他認為首先，農行上市有利于促進農行自身的發展，增強可持續發展能力。一是有利于健全農行的公司治理機制，規范農行的經營行為。二是有利于改善與提升農行的品牌與形象。三是有利于推動農行的制度創新與業務創新，培育差異化競爭能力。四是IPO后為農行拓寬了融資渠道，提高融資能力，資本充足比率也有保障，增強了可持續發展能力。

其次，農行上市有利于擴大中國金融業規模，優化中國金融結構。中國金融業規模已經領先全球，中國工商中國建設銀行為全球市值第一大和第二大銀行，中國銀行排名全球第五，農行的上市將進一步鞏固中國金融業規模全球領先的地位。中國金融結構的弊病主要在缺乏為小企業、微型企業、個體工商戶、農戶等客戶群體提供金融服務的中小金融機構。農業銀行在縣域地區的網點分布占較大比重，農行上市后，無論從貸款的放款能力，還是資金供需管理水平，都有利于提高農行為小企業、微型企業、個體工商戶、農戶等客戶群體提供金融服務水平與質量，優化中國金融結構。

第三，農行上市有利于解決城鄉二元經濟結構問題，促進和諧社會構建。在城鄉和區域收入差距不斷擴大的背景下，生活在中國農村和中西部地區的廣大低收入人口，以及眾多的個體生產者、微型企業和小型企業，都急需獲得適合的金融服務。利用金融工具與手段解決城鄉二元經濟結構問題，是對我國經濟實現可持續發展的重要支持，同時對落實科學發展觀和構建和諧社會有著很重要的現實意義。在農行完成IPO之后，隨著我國農業產業化和農村城鎮化進程的深入，農業與縣域為其提供更為優質、更為廣闊的市場的前提下，作為將“服務三農”視作自身承擔的使命的農業銀行抓住農業產業化的先機，成功占據農業與縣域的市場份額，有利于避開與其他商業銀行的同質競爭。

農行行長張云從另一個側面闡述了農行上市后關于“三農”的戰略。農行相比其他行，肩負更多社會責任，需要實現“服務三農 商業運作”的協調統一發展。機制上的轉變是顯而易見的。三農金融部作為農行的新支部，選擇了八家一級分行先期進行三農金融業務的事業部制改革試點，積極探索更為適合農行未來“三農”業務發展的差異化的風險管理、資源配臵、績效考核體制。對于“三農”業務的發展，張云樂觀地表示雖然目前“三農”業務的盈利總體水平還不及城市業務，但隨著“三農”業務發展模式的逐步優化和成熟，相信未來仍可以給農行創造滿意的價值，給投資者合理的回報。

而從歷史的角度，葉檀的看法要謹慎一些，并提出了一些農行目前存在的弊病。總體來看，雖然農行成功上市為國有銀行股份制改革畫上了一個句點，但中國金融業改革剛剛走到一半，未來征途漫漫。首先，各銀行上市之后管理架構等有所改善，但并沒有改變同質化競爭的趨勢，一個銀行的新產品可以在數日之內被各家銀行所拷貝。其次，銀行業大而不強。中國銀行業的主要利潤來自于存貸差，靠政策吃飯沒有變，而發展的一些中間業務甚至成為向企業索要管理費的借口，讓企業苦不堪言。而對于轉賬等實行高額收費，也成為借助壟斷地位的生財之道。

與焦瑾璞觀點不同，葉檀對中小企業貸款的弊病有所看法。她認為，中國經濟結構在調整，銀行業的盈利模式并未發生改變，比如在長三角等地，我們看到臺州商行等地方商業銀行的改變，也看到建行、農行等銀行對于中小企業的扶持，由于嚴格的風險與熟人社會的風險監管，不良貸款率極低，甚至為零。可惜的是，還沒有形成規模，一些銀行所謂向中小企業放貸超過一半，遭到了中小企業的恥笑。

而對于縣域經濟的問題，葉檀認為這是農行的優勢。中國市場化向農村深化，向中西部深化，農村貸款、小額貸款恰恰是市場的空缺。農行的低成本存款來自于農村，在農村的網點為向農村居民提供金融服務打下了基礎。不過她也提出，農行目前顯然沒有找到農村金融服務的訣竅，他們的管理成本、貸存比過低等，都說明服務沒有做到位。

三．農行上市后的前景預測

眾所周知，農行的特點是布局于縣域經濟的架構，而農行的優勢也在縣域經濟。但曹遠征（中銀國際首席經濟學家）也提出隱憂，認為農行在上市之后，必須面臨資本市場利潤最大化的考驗，鄉村城市化的速度若不如想像中迅速，盈利較低的縣域業務，很可能會在資本市場邏輯下受到壓縮。

項俊波（現任農行董事長）則認為縣域經濟是農行的優勢之一。歷史上由于專業分工的原因，農行在客戶群體和網點布局方面與其他幾家同業有所不同，分布在大中城市中的網點相對少一些，傳統大客戶基礎相對弱一些。這些年農戶一直在大中城市中追趕同業，擴大網點規模和布局，挖掘新的客戶資源，并已成為了一家在大中城市處于主流地位的商業銀行。但同時，在地市級城市尤其是在縣域地區我們是有明顯優勢的。未來三到十年，農行的發展很大一部分靠這塊經濟體。這就是農行的發展定位。到那時，誰將是中國和世界上最富有競爭力的銀行，還需拭目以待。

其實，以農行董事長項俊波為首的團隊曾在2007年制定了一個農行的三年、五年、十年發展規劃，稱為“3510”發展戰略。基本目標是從2008年起用三年時間使農行發生顯著變化，五年發生根本性變化，十年即2017年把農行打造成國內領先的、世界一流的商業銀行。這一戰略主要得益于中國經濟未來發展的機會。城鎮化進程是中國未來最大的發展機會。

張云同樣認為，未來30年縣域經濟將成為中國經濟新的增長引擎，農行將顯著受益于未來中國城鄉經濟協同發展所帶來的歷史機遇。

中國加入WTO后，中國銀行與世界的聯系也愈加緊密。農行目前在香港、新加坡設有分行，在紐約、倫敦、東京、法蘭克福和悉尼設有代表處。張云說，農行的目標是成為一家專注于中國業務的國際一流金融機構。“國際化”對于農行來說還為時尚早。農行不會追求過快的國際化發展戰略。如果出現良好的海外并購機會，我們會保持關注并跟進。

隨著農業銀行A股和H股的上市，中國金融體系的第一輪改革正式完成，但中資銀行商業化股改成效的真正大考，也許才剛剛開始，在未來二至三年方能看到成績單。上市僅是企業脫胎換骨的一部分，是銀行改革發展壯大的一個重要手段和助推器。這只是一個途徑，促進國有商業銀行的改革和轉變。

總之，我國國有商業銀行的改革任務還很艱巨，農行上市，不僅是一個舊階段的結束，更是一個新階段的開始。路漫漫其修遠兮，必將上下而求索。

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[6]葉檀.農行上市歷史意義[E/B].華訊財經.(www.tmdps.cn), 2010(7-15)07:43

[7]項俊波.城鎮化是農行未來最大的發展機會 [J] 海南《新世紀》:周刊雜志社.新世紀, 2010(7-19)

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[9]Admins.農行成功上市 中資行商業化股改面臨真正大考 [E/B].鳳凰網財經(finance.ifeng.com), 2010(7-19)11:31

[10] 戴平.李泉.農行上市前成外媒焦點 對中國金融業有重要意義 [E/B].新華網.（www.tmdps.cn), 2010(6-8)10:19

第三篇：從農行上市看中國銀行改革：關于中國農業銀行上市研究文獻的綜述

從農行上市看中國銀行改革：關于中國農業銀行上市研究文獻的綜述

一．引言

2010年7月中旬，農行A+H股上海香港上市，并以221億美元的總募資額問鼎全球最大IPO。這引來了多方關注，并引發了巨大討論。一些學者認為，農行上市不僅意味著農業銀行股份制改革的初步成功，也為國有商業銀行上市劃上圓滿句號，對中國金融業的發展而言更是一個新的起點（戴平.李泉 2010）。

以此為背景，我們嘗試對該領域內主要學者的觀點進行歸納，并梳理其理論邏輯，力求從另一個側面去理解中國農行上市，進而理解中國經濟改革的實質。具體講，作為中國具有網點最多、人員隊伍最龐大、業務領域最復雜、歷史包袱較重的銀行，也是四大國有商業銀行最后一家上市的銀行，在整個中國銀行改革中，農行發揮了什么作用？其上市有什么特殊意義？在未來將會到一種什么樣的狀態？我們如何預測它下一步的表現？本文期望能為人們進一步尋求上述問題的答案提供一些有益的視角。

本文對文獻的綜述按照農行實際發展進程展開。第二部分介紹中國銀行改革背景，發展環境，農行上市過程中面臨的挑戰。第三部分評價焦瑾璞等人的觀點，從農行發展對中國當今金融業的影響，農行肩負的社會責任對農行上市對中國金融改革的意義進行論述。第四部分重點預測農行未來的發展，包括其發展戰略，發展環境，是否國際化等。

二．農行上市的背景及其面臨的挑戰

葉檀（復旦大學歷史系博士，經濟類評論員）將中國銀行改革大致劃分為以下幾個階段。1953--1978年，中國實行“大一統”的銀行體制。1979年，先是中國農業銀行，繼而是中國銀行從中國人民銀行分設出來。1984年，從中國人民銀行中分設出中國工商銀行，加上專營外匯業務的中國銀行和原行使財政職能的中國人民建設銀行，這四家銀行成為國家專業銀行，以及人民銀行則專門行使中央銀行職能，自此，中國形成了各司其職的二元銀行體制。80年代，我國又開始探索專業銀行向商業銀行轉軌的途徑，允許專業銀行向綜合化經營的方向發展。1993年12月，我國決定加大對4大專業銀行的商業化改造的力度。國務院下發的《關于經濟體制改革的決定》提出了“把國家專業銀行辦成真正的國有商業銀行”的口號。從03年開始，交通銀行，工商銀行，建設銀行相繼上市，這推動金融體制改革的進程，同時也為農行上市積累了經驗。現任農行行長張云認為，作為最后一家進入股改和最后一家登陸資本市場的國有大行，農行在歷時三年多的股改上市進程中，外部經歷了宏觀經濟調控、國際金融危機的沖擊；內部也面臨著沉重的歷史包袱需要消化。在沖刺上市的最后3個月，國際國內資本市場的劇烈波動是農行成功發行的最大挑戰。8月初，張云接受《世紀經濟報道》記者專訪時稱：“農行改革與同業相比歷時最長、難度最大。”

而這一觀點也在農行上市之后得到了印證。農行上市后，從發行價格來看，A股的2.68元，H股的3.2港元，A股IPO價格顯著低于H股價，這在IPO歷史上是異常罕見，或者說絕無僅有的。對此，周春生（長江商學院教授）和馮科（北京大學經濟學院金融系副教授）的觀點是，這種現象當然與現實A股市場低迷有關，也反應出市場對農行并不追捧，遠遠不是熱情洋溢。同時，這也影響了農行努力成為“全球第一大IPO”的夙愿。而深層次地看，我國國有商業銀行最大弊病之一仍然是公司治理水平低下。即使成功上市，對于真正解決公司治理問題，也沒有明顯的幫助。

他們總結出以下幾點弊病：首先，產權結構雖然有了改革，但沒有根本性的變化，國有股一枝獨大，銀行市場化運作的目標無法達成。其次，上市后的商業銀行在人事上缺乏自主權，政府直接任命了相當多的高層管理人員。第三，銀行治理的缺陷，使得高層管理人員的道德風險相當大。第四，為了改善貨幣政策效果，政府往往采用控制國有商業銀行的方式。他們強調，政府對銀行的控股，應是有限度的，這個限度，應是其收益要大于成本。結論是，我國國有商業銀行上市是

改革的必經階段，但不是最終狀態，新一輪的改革亟需啟動。而堅持市場化的方向，減少政府對銀行的控制，形成合理的公司治理架構，是必然的趨勢。

二．農行公開上市的意義

一般認為，農行上市標志著從03年開始的國有獨資商業銀行股份制改革進入了“收官”階段，對中國金融業有重要意義。焦瑾璞（中國人民銀行研究生部黨組書記、部務委員會副主席）對此看法比較積極。他認為首先，農行上市有利于促進農行自身的發展，增強可持續發展能力。一是有利于健全農行的公司治理機制，規范農行的經營行為。二是有利于改善與提升農行的品牌與形象。三是有利于推動農行的制度創新與業務創新，培育差異化競爭能力。四是IPO后為農行拓寬了融資渠道，提高融資能力，資本充足比率也有保障，增強了可持續發展能力。

其次，農行上市有利于擴大中國金融業規模，優化中國金融結構。中國金融業規模已經領先全球，中國工商中國建設銀行為全球市值第一大和第二大銀行，中國銀行排名全球第五，農行的上市將進一步鞏固中國金融業規模全球領先的地位。中國金融結構的弊病主要在缺乏為小企業、微型企業、個體工商戶、農戶等客戶群體提供金融服務的中小金融機構。農業銀行在縣域地區的網點分布占較大比重，農行上市后，無論從貸款的放款能力，還是資金供需管理水平，都有利于提高農行為小企業、微型企業、個體工商戶、農戶等客戶群體提供金融服務水平與質量，優化中國金融結構。

第三，農行上市有利于解決城鄉二元經濟結構問題，促進和諧社會構建。在城鄉和區域收入差距不斷擴大的背景下，生活在中國農村和中西部地區的廣大低收入人口，以及眾多的個體生產者、微型企業和小型企業，都急需獲得適合的金融服務。利用金融工具與手段解決城鄉二元經濟結構問題，是對我國經濟實現可持續發展的重要支持，同時對落實科學發展觀和構建和諧社會有著很重要的現實意義。在農行完成IPO之后，隨著我國農業產業化和農村城鎮化進程的深入，農業與縣域為其提供更為優質、更為廣闊的市場的前提下，作為將“服務三農”視作自身承擔的使命的農業銀行抓住農業產業化的先機，成功占據農業與縣域的市場份額，有利于避開與其他商業銀行的同質競爭。

農行行長張云從另一個側面闡述了農行上市后關于“三農”的戰略。農行相比其他行，肩負更多社會責任，需要實現“服務三農 商業運作”的協調統一發展。機制上的轉變是顯而易見的。三農金融部作為農行的新支部，選擇了八家一級分行先期進行三農金融業務的事業部制改革試點，積極探索更為適合農行未來“三農”業務發展的差異化的風險管理、資源配臵、績效考核體制。對于“三農”業務的發展，張云樂觀地表示雖然目前“三農”業務的盈利總體水平還不及城市業務，但隨著“三農”業務發展模式的逐步優化和成熟，相信未來仍可以給農行創造滿意的價值，給投資者合理的回報。

而從歷史的角度，葉檀的看法要謹慎一些，并提出了一些農行目前存在的弊病。總體來看，雖然農行成功上市為國有銀行股份制改革畫上了一個句點，但中國金融業改革剛剛走到一半，未來征途漫漫。首先，各銀行上市之后管理架構等有所改善，但并沒有改變同質化競爭的趨勢，一個銀行的新產品可以在數日之內被各家銀行所拷貝。其次，銀行業大而不強。中國銀行業的主要利潤來自于存貸差，靠政策吃飯沒有變，而發展的一些中間業務甚至成為向企業索要管理費的借口，讓企業苦不堪言。而對于轉賬等實行高額收費，也成為借助壟斷地位的生財之道。

與焦瑾璞觀點不同，葉檀對中小企業貸款的弊病有所看法。她認為，中國經濟結構在調整，銀行業的盈利模式并未發生改變，比如在長三角等地，我們看到臺州商行等地方商業銀行的改變，也看到建行、農行等銀行對于中小企業的扶持，由于嚴格的風險與熟人社會的風險監管，不良貸款率極低，甚至為零。可惜的是，還沒有形成規模，一些銀行所謂向中小企業放貸超過一半，遭到了中小企業的恥笑。

而對于縣域經濟的問題，葉檀認為這是農行的優勢。中國市場化向農村深化，向中西部深化，農村貸款、小額貸款恰恰是市場的空缺。農行的低成本存款來自于農村，在農村的網點為向農村居民提供金融服務打下了基礎。不過她也提出，農行目前顯然沒有找到農村金融服務的訣竅，他們的管理成本、貸存比過低等，都說明服務沒有做到位。

三．農行上市后的前景預測

眾所周知，農行的特點是布局于縣域經濟的架構，而農行的優勢也在縣域經濟。但曹遠征（中銀國際首席經濟學家）也提出隱憂，認為農行在上市之后，必須面臨資本市場利潤最大化的考驗，鄉村城市化的速度若不如想像中迅速，盈利較低的縣域業務，很可能會在資本市場邏輯下受到壓縮。

項俊波（現任農行董事長）則認為縣域經濟是農行的優勢之一。歷史上由于專業分工的原因，農行在客戶群體和網點布局方面與其他幾家同業有所不同，分布在大中城市中的網點相對少一些，傳統大客戶基礎相對弱一些。這些年農戶一直在大中城市中追趕同業，擴大網點規模和布局，挖掘新的客戶資源，并已成為了一家在大中城市處于主流地位的商業銀行。但同時，在地市級城市尤其是在縣域地區我們是有明顯優勢的。未來三到十年，農行的發展很大一部分靠這塊經濟體。這就是農行的發展定位。到那時，誰將是中國和世界上最富有競爭力的銀行，還需拭目以待。

其實，以農行董事長項俊波為首的團隊曾在2007年制定了一個農行的三年、五年、十年發展規劃，稱為“3510”發展戰略。基本目標是從2008年起用三年時間使農行發生顯著變化，五年發生根本性變化，十年即2017年把農行打造成國內領先的、世界一流的商業銀行。這一戰略主要得益于中國經濟未來發展的機會。城鎮化進程是中國未來最大的發展機會。

張云同樣認為，未來30年縣域經濟將成為中國經濟新的增長引擎，農行將顯著受益于未來中國城鄉經濟協同發展所帶來的歷史機遇。

中國加入WTO后，中國銀行與世界的聯系也愈加緊密。農行目前在香港、新加坡設有分行，在紐約、倫敦、東京、法蘭克福和悉尼設有代表處。張云說，農行的目標是成為一家專注于中國業務的國際一流金融機構。“國際化”對于農行來說還為時尚早。農行不會追求過快的國際化發展戰略。如果出現良好的海外并購機會，我們會保持關注并跟進。

隨著農業銀行A股和H股的上市，中國金融體系的第一輪改革正式完成，但中資銀行商業化股改成效的真正大考，也許才剛剛開始，在未來二至三年方能看到成績單。上市僅是企業脫胎換骨的一部分，是銀行改革發展壯大的一個重要手段和助推器。這只是一個途徑，促進國有商業銀行的改革和轉變。

總之，我國國有商業銀行的改革任務還很艱巨，農行上市，不僅是一個舊階段的結束，更是一個新階段的開始。路漫漫其修遠兮，必將上下而求索。

參考文獻：

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[3]佘振芳.農業銀行行長張云：農行不會追求過快的國際化 [N].廣州市廣州大道289號:南方日報報業集團.21世紀經濟報道, 2010(8-13)

[4]周春生.從農行上市看國有商業銀行治理改革[E/B].新浪財經.(finance.sina.com.cn),2010(7-12)16:36

[5]賀宛男.為農行破發叫好 [J].上海:上海《理財周刊》社.理財周刊, 2010(9-19)

[6]葉檀.農行上市歷史意義[E/B].華訊財經.(),2010(7-15)07:43

[7]項俊波.城鎮化是農行未來最大的發展機會 [J] 海南《新世紀》:周刊雜志社.新世紀, 2010(7-19)

[8]胡采蘋.張曼.潘功勝詳解農行IPO:“三農”過去包袱 未來是金礦 [E/B].新華網（）, 2010(7-22)22:44

[9]Admins.農行成功上市 中資行商業化股改面臨真正大考 [E/B].鳳凰網財經(finance.ifeng.com), 2010(7-19)11:31

[10] 戴平.李泉.農行上市前成外媒焦點 對中國金融業有重要意義 [E/B].新華網.（）, 2010(6-8)10:19

第四篇：農行頌

青春農行，揚帆起航

我們的故事就從“青春”兩個字開始吧

有人說青春是迷茫，讓你總是充滿矛盾，猶豫和糾結； 有人說青春是嘗試，讓你勇敢邁出前進路上的第一步； 有人說青春是奮斗，讓你選擇了遠方便只顧風雨兼程； 有人說青春是啟航，讓你開啟了人生的新篇章。我想說我們的青春“筆筆”皆是，應有盡有。不信，讓我們翻開記憶，娓娓道來。

第一篇“迷茫”

還記得去年下半年那段艱辛的日子嗎？ 我們即將走出校園，步入職場。

然而，站在人生十字路口，我們舉目四望，盡是彷徨 雖然對于未來我們早已有過無數幻想

但彼時我們就像一只隨風擺渡的小船，沒有方向。直到那天我們看到了農業銀行這座閃亮的燈塔 于是，我們毅然決然的向他駛去。

盡管接下來我們要經歷筆試、面試等等六道難關 盡管此間我們常常為一輪又一輪的選拔結果焦慮，擔憂 但我們最終幸運的著陸了

簽約的那天相信我們懸著的心終于都放下了 欣喜之余，我想我們都會從心底里發出感激 感謝農業銀行選擇了迷途中的我們

第二篇“嘗試”

7月28日上午，233位新入職員工從全省四面八方趕來，匯聚在農行山西省分行辦公樓前 帶著剛剛走出象牙塔的稚氣與明朗 懷揣著對新生活的好奇與憧憬 在前輩們熱情周到的引導和接待下

我們來到基層網點，開始了為期一周的崗位實踐

曾經遙不可及的未知世界在這里揭開了神秘的面紗 從朝氣蓬勃的晨會到彬彬有禮的開門營業 從井然有序的大堂到繁忙而規范的柜面操作 從緊張警覺的接送庫到輕松愉悅的夕會

我們學習了農行基層工作的基本流程、業務和產品 更感受到農行人熱情專業、規范嚴謹的工作態度

忘不了7月24日的中伏天，正值40°高溫 省行領導親臨各個實踐網點 了解我們的實習和生活 帶來了這個夏天最清涼的問候 也讓我們感受到農行大家庭的關懷 忘不了?? 忘不了??

時間回到2015年的7月28號

當我們托著大包小包的行李走過崎嶇不平的小路，當我們還有說有笑的分享者一切時，我們并不知道前方等待我們的是怎樣一個巨大的挑戰。沒有休息，沒有緩沖，青春的戰役就這樣猝不及防的拉開了。。

青春是什么？是40度高溫下挺拔的軍姿，是訓練場上整齊的口號，是為了戰勝自己無悔的汗水。

團隊是什么？是站在8米高空時腳下的鼓勵與吶喊，是面對4.5米絕壁時伸向你的雙手和支撐你的雙肩，是地面游戲時不拋棄不放棄的陪伴與堅持。

我要說聲謝謝你，我親愛的同事，伙伴，戰友，謝謝你，你你你，你們，因為沒有你們，我一秒也無法堅持，也正是因為有了你們，這三天變成了地獄天堂，分分秒秒都精彩紛呈。我們完成的不是訓練，不是拓展，而是青春的洗禮；我們戰勝的不是高溫，不是恐懼，而是自己！！

2015年8月1號，初歷拓展的我們懷揣著憧憬與希望 追隨夢想的腳步，來到了美麗的未央湖畔 開始了我們為期20天的培訓

在這里，有XX行長的諄諄教誨與殷切希望 更有諸多老師的辛勤付出與無悔教導

有XXXX老師的婉轉柔和 有XXXX老師的堅定從容 有XXXX老師的溫文爾雅 有XXXX老師的詼諧幽默

在這里，還有更多老師的辛勤付出與無悔教導 歲月不居，時節如流。

從點鈔開始，在上機操作終止，歷經重重考驗與艱難險阻 我們來到了入職的門前 等待我們的不是忐忑不安 也不是惶恐掙扎

等待我們的是成就綠色夢想 踐行大行德廣的輝煌藍圖

別問我為什么？摯愛的農業銀行 是你的愛與付出，讓我擁有了堅韌的翅膀 鼓勵我迎擊風雨，向著陽光，勇敢的去展翅翱翔 是你的企業文化，讓我擁有了堅定的信仰 教會我心懷夢想，自信堅強，馳騁在青春的戰場 是你的沉穩堅韌，讓我擁有了超拔的素質

提醒我心懷感恩，堅韌擔當，留下無憾的歲月印章 是你的穩健行遠，讓我擁有了卓越的眼光

教導我莫問前程，辛勤耕耘，成就燦爛的人生詩篇

感謝你，我深深的愛著你！是你給予我力量，教我成長

感謝你，我愿把我的青春乃至生命奉獻給你！是你讓我不忘初心，執著前行

今生有幸！我能以我微弱的星光，融入你璀璨的星河！無上光榮！我能以我微不足道的光和熱，融入你熊熊的烈火！摯愛的農業銀行，我愿融入你的綠色夢想 成就那華麗的金融樂章！

第五篇：農行面試

封面1.png 000000122.jpg

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農行河北分行

2012校園招聘大禮包

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大街網.png http://fs2.dajie.com/2009/08/25/177/1251***0_m.jpg http://fs2.dajie.com/2009/09/05/168/***4_m.jpg http://fs2.dajie.com/2009/09/05/168/***4_m.jpg 農行河北分行2012校園招聘簡介：

中國農業銀行是我國四大商業銀行之一，資金實力雄厚，服務功能齊全。2008年被《財富》 雜志評為世界500強企業之一。中國農業銀行河北省分行是總行轄屬一級分行，正在積極推進改

革發展，努力打造內控嚴密、運營安全、優質服務、效益良好的現代化商業銀行。中國農業銀行河北分行2010校園招聘回顧：啟動于2010年10月，此次校園招聘，全省共 招聘400人，分為城區崗位和縣域崗位，城區崗位工作地點為省分行營業部（石家莊）、承德、張家口、秦皇島、唐山、廊坊、保定、滄州、衡水、邢臺、邯鄲等11個地市城區；縣域崗位為

上述11個地市所轄縣域。以以經濟、金融、財務會計類專業為主，少量招聘與銀行業務相關的

其它專業的本科及以上學歷應屆畢業生。

中國農業銀行河北分行2012年校園招聘的情況請同學們隨時關注大街網中國農業銀行河 北分行2012校園招聘俱樂部的最新信息。

此次大街網推出了農行河北分行2012校園招聘大禮包供同學們備戰。此外，我們會隨著2012各名企校園招聘項目的進度，適時地為同學們 提供農行河北分行2012校園招聘第一時間上線通知、網申攻略圖解、HR官方答 疑、應聘筆試面試指導等各種求職信息，助你在面試路上披荊斬棘，通關獲勝。讓我們·贏在2012！

大街網.png 農行河北分行2012校園招聘大禮包——目錄

一、農行河北分行簡介..........................................................................................................5

1.1農行河北分行概況...................................................................................................................................5 1.2農

行

河

北

分

行

歷史...................................................................................................................................5 1.3農行

河

北

分

行

企

業

文化.............................................................................................................................5

二、農行河北分行2012校園招聘項目介紹..........................................................................6 2.1農行河北分行2012校園招聘介紹...........................................................................................................6 2.2農行

河

北

分

行

校

園

招

聘

流程.....................................................................................................................6

2.3注意事項...................................................................................................................................................7

三、農行河北分行招聘常見問題解答...................................................................................8 3.1農行

河

北

分

行

校

園

招

聘FAQ......................................................................................................................8

四、農行河北分行職業發展&薪酬待遇.................................................................................9 4.1農行河北分行薪酬待遇（網上資料）.....................................................................................................9

五、農行

河

北

分

行

校

園

招

聘

筆

試

經驗..................................................................................10 5.1 2010.1.2

3河

北

筆

試

情

況，順

便

攢RP.....................................................................................................10

5.22010.12.12上午筆經...............................................................................................................................10

5.312.12農行筆

試歸來...............................................................................................................................10

5.4農行河北分行筆試經驗---筆試情況（2010年1月日）................................................................11

235.5農行河北分行筆試經驗---2010校園招聘筆試內容及應試策略（2009.12.11）.................................11

5.6農行河北分行筆試經驗---英語綜合筆試經驗（2009年12月19日）...............................................12

六、農行

河

北

分

行

校

園

招

聘

面

試

經驗..................................................................................15

6.1 2010年12月28日下午第二場農行河北分行面經~~~~~新鮮滾燙~~~..............................................15

6.22010年1

2月

日

河

北

農

行

面經..........................................................................................................15

6.32010年12月31日面試第一場，寫給2012年畢業的童鞋們............................................................15

6.42011農行河北分行面試題......................................................................................................................16

大街網.png 6.5農行河北分行25日面經（2010年2月26日）..................................................................................16

6.6農行河北分行26日下午面經（2010年2月26日）..........................................................................16 6.7農行河

北

分

行

日

上

午

面

試

感受.........................................................................................................17 6.8農行河北分行

日下午面經（2010

年

2月

27日）..........................................................................17

6.9農行河北分行28日上午面試經歷（2010年2月日）..................................................................18 6.10農行河北分行

日滾燙面經（2010

年

月

26日）..........................................................................18

6.11農行河北分行26日下午面經（2010年5月24日）..........................................................................19

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一、農行河北分行簡介

1.1 農行河北分行概況

中國農業銀行是我國四大商業銀行之一，資金實力雄厚，服務功能齊全。2008年被《財富》雜志評為世界

500強企業之一。中國農業銀行河北省分行是總行轄屬一級分行，正在積極推進改革發展，努力打造內控嚴密、運營安全、優質服務、效益良好的現代化商業銀行。

1.2 農行河北分行歷史

中國農業銀行河北省分行成立于1979年，是河北省四大國有獨資商業銀行之一，省分行本部設在河北省省

會石家莊市，下轄石家莊、承德、張家口、秦皇島、唐山、廊坊、保定、滄州、衡水、邢臺、邯鄲11個二級分

行，229個支行和1700多個營業網點。2004年末資產總額1600億元左右，金融同業增量市場份額位居第一，盈利能力居全國農業銀行系統前列。

1.3 農行河北分行企業文化

河北農行長期以來堅持人本管理思想，貫徹加快發展理念，各項業務快速發展，經營效益逐年提高，正逐步

成為一個充滿活力和競爭力的現代化金融企業。我們建立起了“能上能下”的用人制度，空缺職位全部通過公開

競聘產生，破除論資排輩，鼓勵優秀年輕員工脫穎而出；我們建立起了符合現代金融企業要求的收入分配制度，在金融同業平均收入水平的基礎上，按照崗位價值和個人業績取酬；我們強調團隊精神，注重員工培訓，努力

建立學習型組織，實現企業、員工“雙贏”，致力于為社會提供現代化、全方位的金融服務。

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二、農行河北分行2012校園招聘項目介紹

2.1 農行河北分行2012校園招聘介紹

中國農業銀行河北分行2010校園招聘回顧：啟動于2010年10月，此次校園招聘，全省共招聘400人，分為

城區崗位和縣域崗位，城區崗位工作地點為省分行營業部（石家莊）、承德、張家口、秦皇島、唐山、廊坊、保定、滄州、衡水、邢臺、邯鄲等11個地市城區；縣域崗位為上述11個地市所轄縣域。以以經濟、金融、財務

會計類專業為主，少量招聘與銀行業務相關的其它專業的本科及以上學歷應屆畢業生。具體情況如下：

一、招聘崗位及數量

全省共招聘400人，分為城區崗位和縣域崗位，城區崗位工作地點為省分行營業部(石家莊)、承德、張家口、秦皇島、唐山、廊坊、保定、滄州、衡水、邢臺、邯鄲11個地市城區;縣域崗位為上述11個地市所轄縣域。具體

崗位分布及要求請登陸中國農業銀行招聘網站報名系統查詢。

二、應聘人員基本條件

(一)學歷條件。2011年普通全日制大學本科及以上學歷應屆畢業生，畢業報到時畢業證、學位證、報到證

齊全有效。海外學歷畢業生應為碩士研究生以上學歷，且取得國家教育部留學服務中心出具的國外(境外)學歷學 位認證。

(二)專業條件。以經濟、金融、財務會計類專業為主，少量招聘與銀行業務相關的其它專業。(三)外語條件。本科生全國大學英語四級(CET。本科成績425分以上，碩士研究生全國大學英語六級(CET 碩士研成績425分以上。應聘縣域機構職位的可適當放寬，但相應學歷四、六級成績不得低于360分。第一外語

為小語種的，其第一外語水平應達到相當于英語四、六級的國家標準。

(四)品學兼優，勤奮敬業，有較強的團隊精神和良好的溝通、協調和邏輯思維能力。(五)相貌端正，身心健康，無不良行為記錄。(六)無不適合在金融行業工作的其它情況。

(七)城區崗位優先選擇國家重點院校畢業生，縣域崗位選擇范圍適當放寬。(八)其它條件要求詳見具體招聘職位。

三、報名方法

應聘人員通過中國農業銀行招聘網站統一報名，報名截止時間為2010年11月24日。登錄報名系統后，請按照以下基本步驟進行職位申請：注冊會員并登錄→選擇“簡歷管理”，編輯簡歷，然后將簡歷狀態改變為“公開”→選擇“職位搜索”，選擇“機構名稱”為“河北省分行”，點擊查詢按鈕→ 選擇應聘職位。

如有問題，請發郵件至jobheb@abchina.com。

2.2 農行河北分行校園招聘流程

（一）簡歷資格審查

（二）參加筆試

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（三）參加面試

（四）體檢

（五）通知錄用

（六）簽訂《就業協議書》

2.3 注意事項

(一)應聘人員應慎重選擇“招聘職位”，第一次選擇的職位為第一志愿，將作為錄取及分配的重要依據。

(二)本科畢業生請在簡歷的“其它說明”中明確填寫本人參加高考的時間、地點、文理科、成績和錄取批次，如“2007年河北省文科606分本科第一批次錄取”、“2007年河北省理科540分本科第二批次錄取”。該項請 認真核對后如實準確填寫，如不填寫或填寫有誤則視為提供虛假應聘資料，取消應聘資格。(三)“籍貫”和“生源地”項要明確填寫到縣(區)，生源地填寫高中所在地，籍貫填寫家庭所在地。應聘人

員應優先按照自己的生源地選擇職位。

(四)上傳照片應為本人近期正面免冠證件照片，文件大小不能超過30K。

(五)2011年校園招聘的筆試由中國農業銀行在全國范圍統一組織，采取計算機在線考試方式，應聘人員可

在考點列表中就近選擇考點參加考試。筆試時間初定為2011年12月12日。博士研究生不必參加筆試，直接進入 面試環節。

(六)招聘只接受網上申請，不接受紙質簡歷或來人報名。

(七)所填報的個人材料必須真實無誤，如有弄虛作假行為，將被取消錄用資格。

(八)報名截止后，我行將盡快完成簡歷篩選，有關筆試、面試、體檢的具體安排及招聘的相關信息，請應聘

人員密切關注中國農業銀行招聘網站。筆試、面試、體檢等通知信息將通過手機短信、郵箱、網頁等形式發布，請大家及時更新本人聯系方式，確保聯系暢通。

(九)通過資格審查的應聘人員，接到筆試通知后及時到中國農業銀行招聘網站上確認參加考試，并打印準考

證，按規定的時間及要求參加考試。

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三、農行河北分行招聘常見問題解答

3.1 農行河北分行校園招聘FAQ

1、如何進行投報職位？

您需要注冊成為本站用戶后方能申請我行職位。為保證您能夠順利應聘本行職位，請將簡歷信息填寫詳細

準確，并將簡歷狀態設為“公開”。

2、投報的職位是否有數量限制？

為了給予您更多的應聘機會，您可以同時投報總行本部和兩家分行機構的各兩個職位。當您投報職位數已

滿時，需等待應聘機構的相關職位招聘結束后方可重新投報其他職位。（總行下屬所有部門均屬“總行”同一個

機構，總行同一次招聘的所有職位中可以選報兩個）。

3、為什么簡歷不能修改？

當我行工作人員對您的簡歷進行處理后，您的簡歷將處于鎖定狀態，不再允許任何修改。因此，請您在投

報職位前將簡歷信息填寫詳細準確。

4、為什么不能投報職位？ 請檢查簡歷狀態是否為“公開”，或者投報職位個數是否已經達到本行對投報機構及職位數量的限制，或者

查看您的簡歷類型與招聘類型是否相符。

5、如何上傳照片？

在您填寫簡歷的個人基本信息頁面中，點擊鏈接“點擊此處上傳證件照”，按照提示選擇文件上傳照片。請

選擇正面免冠證件照片，并保證圖片質量，文件大小不能超過30K。

6、照片超過限制怎么辦？

如果照片超過大小限制，請使用圖像處理工具（如ACDSee、Photoshop等)對圖片文件進行處理，修改尺

寸、像質、色彩等參數，生成符合要求的圖片后，再進行上傳。

7、為什么日歷控件無法顯示？

您可以通過取消IE插件彈出窗口攔截的功能，保證簡歷填寫順利進行。您同樣可以直接在文本框中按照標

準日期格式（如：2006-10-1)直接輸入。

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四、農行河北分行職業發展&薪酬待遇

4.1 農行河北分行薪酬待遇（網上資料）

一個月大概2000+，不會很高的，不過福利還是可以的，年底還有獎勵，要看效益了，好的話也有兩萬吧。

就是工作有些枯燥，現在就業壓力大 能進去也是不錯的！前途還是靠自己啦，努力才有前途 一個道理！

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五、農行河北分行校園招聘筆試經驗

5.1 2010.1.23河北筆試情況，順便攢RP

我在啥情況都不了解的情況下報了農行的校園招聘，后來在這個論壇里找到了好些經驗和復習資料，對自

己很有幫助，謝謝貢獻經驗積極討論的各位:83)現在自己也考完了，來說一下自己考試的情況吧。希望對下次 考試的學弟學妹有用。

先說自己情況，非211省內一本學校，管理類，本科。之前一直準備考研，公務員報名了，但裸考去的。行

測一點沒看過

我是在河北師大西校區考的，下午一點半那場。試題前邊也有同學說過了，70個單選，35分；35個多選，35分；語言表達15個，就是3篇閱讀理解，每篇后邊5個題，15分；資料分析15個，也是3個材料，一個材料出

了5個題，15分。多選題少選課得半分，多選、錯選不得分。

昨天坐了2小時的車到師大后，發現門口好多學生，好多家長，還有發廣告的輔導班，當時就:76)，被陣

勢嚇到了。走近了才發現是藝術生專業考試:87)。考試樓不難找，農行都有路標，順著走很容易找到。昨天天 氣很好，在考場外等的時間不難熬。1點的時候有工作人員組織考生排隊進場，爬了個6樓。。進機房之前發

了瓶水，今麥郎的（？）領水時好多人問“是免費的嗎？”回答“是啊，好好考啊，要不然對不起這瓶水哈”:92)，還有一張草稿紙。對了，健康證根本沒人查

進場后那個熱啊，機房特有的熱氣和味道弄的人挺不舒服的，而且剛開始答題時眼睛特別不適應盯著屏幕

看，總覺得閃的厲害，靜不下心來答題，而且題目不像有的同學說的那么簡單啊啊啊，不過這應該是我自己的

問題的。復習過行測的應該覺得不難。我時間安排也有點問題，挺簡單一道題放電腦上就不會了:86)，于是就 拖延時間了。還差一小時10分鐘交卷時我單選才做了40多道，正好到數列和圖形推理部分，啊，本來就不會數

學，于是就先放棄了，去做后邊的題了。如果把多選當作單選做，還是很簡單的，我只有特別有把握的才多選

了，剩下的都只選了一個。閱讀題，看著大段文字，更暈。材料分析比行測的要簡單。不過要把握好時間，先

易后難。我的第一篇材料分析是特別復雜的計算，那個暈啊，做完只剩15分鐘了，前邊還有好幾個空著，后邊

還有兩個材料。當時心理就覺得，肯定完蛋了。不過后邊兩篇材料特別簡單，就是比較幾個數的大小，兩個數 相加啦什么的。。有一次為試題編排順序憤怒了。好吧，主要還是自己的水平不高，踢飛:85)做完還有7.8 分鐘，把前邊的數列題和圖形題蒙上了，交卷。

5.2 2010.12.12上午筆經

兩個半小時 190題

單選120題（生物常識、歷史知識、中外文學常識、中國文化常識、金融常識、數字推理、數學運算）

多選30題（主要涉及金融常識，少選得一半分）言語理解15題（3個大閱讀，每個5題）資料分析15題（兩篇）

英語閱讀10（兩篇金融方面的內容）做的不快，時間不夠~~~

5.3 12.12農行筆試歸來

2010年12月12日，參加農業銀行筆試，上午9點到11點半

大街網.png 來之前也接到中國民生銀行的電話通知筆試，但是時間沖突，只能二選一，最終選擇農行 感覺農行真的很有派，危機室用的都是新電腦，純新的，沒人桌上發了草稿紙和一支寫有“中國農業銀行”

簽字筆，監考都很專業，機房也很干凈，有了對農行的“首因效應”，可能是農行的印象管理營銷做的好，哈 哈

今年的題，也不像之前有人說的全是行測的，很簡單

事實上，好多專業題，有金融，經濟，還有會計的，里面夾雜著計算題，當然數量關系也不簡單，資料計

算量也還是有的。題目190道，天哪~ 答下來感覺不是很好，隨緣吧，不知道什么時候有面試通知，這個成績是不會公布的，哎。。

5.4 農行河北分行筆試經驗---筆試情況（2010年1月23日）

先說自己情況，非211省內一本學校，管理類，本科。之前一直準備考研，公務員報名了，但裸考去的。行 測一點沒看過。

我是在河北師大西校區考的，下午一點半那場。試題前邊也有同學說過了，70個單選，35分；35個多選，35分；語言表達15個，就是3篇閱讀理解，每篇后邊5個題，15分；資料分析15個，也是3個材料，一個材料出

了5個題，15分。多選題少選課得半分，多選、錯選不得分。

昨天坐了2小時的車到師大后，發現門口好多學生，好多家長，還有發廣告的輔導班，當時就，被陣勢嚇

到了。走近了才發現是藝術生專業考試。考試樓不難找，農行都有路標，順著走很容易找到。昨天天氣很好，在考場外等的時間不難熬。1點的時候有工作人員組織考生排隊進場，爬了個6樓。。進機房之前發了瓶水，今麥郎的（？）領水時好多人問“是免費的嗎？”回答“是啊，好好考啊，要不然對不起這瓶水哈”，還有一張草

稿紙。對了，健康證根本沒人查

進場后那個熱啊，機房特有的熱氣和味道弄的人挺不舒服的，而且剛開始答題時眼睛特別不適應盯著屏幕

看，總覺得閃的厲害，靜不下心來答題，而且題目不像有的同學說的那么簡單啊啊啊，不過這應該是我自己的

問題的。復習過行測的應該覺得不難。我時間安排也有點問題，挺簡單一道題放電腦上就不會了，于是就拖延 時間了。還差一小時10分鐘交卷時我單選才做了40多道，正好到數列和圖形推理部分，啊，本來就不會數學，于是就先放棄了，去做后邊的題了。如果把多選當作單選做，還是很簡單的，我只有特別有把握的才多選了，剩下的都只選了一個。閱讀題，看著大段文字，更暈。材料分析比行測的要簡單。不過要把握好時間，先易后 難。我的第一篇材料分析是特別復雜的計算，那個暈啊，做完只剩15分鐘了，前邊還有好幾個空著，后邊還有

兩個材料。當時心理就覺得，肯定完蛋了。不過后邊兩篇材料特別簡單，就是比較幾個數的大小，兩個數相加 啦什么的。。有一次為試題編排順序憤怒了。好吧，主要還是自己的水平不高，踢飛 做完還有7.8分鐘，把

前邊的數列題和圖形題蒙上了，交卷。

5.5 農行河北分行筆試經驗---2010校園招聘筆試內容及應試策略（2009.12.11）

首先，恭喜各位學弟學妹們成功通過簡歷篩選階段，入圍筆試名單！在這一階段，你們成功擊敗了絕大多

數競爭對手，我曾經說過簡歷篩選階段是淘汰人數最多的一個階段，能夠參加筆試，充分證明你們很優秀，同

時也很幸運。在這一階段，無數的海外留學生，985工程，211工程，國內知名重點財經院校的碩士生甚至博士

生都未能避免被淘汰的慘烈結局。在這一階段，你們成功證明了：你們也許不是來自名校，也許不是太優秀，但是你們可以使“海龜”變“海帶”，可以證明“大本可以勝過小碩”（當然“大專” 還是干不過“小碩”的）,普普通通“二

本生”可以勝過“重點生”！

入圍筆試，毫不客氣的說，你們已經成功90%了，因為80%參加農行筆試的同學，也是參加中行筆試的同

學，同時也是參加中國郵政儲蓄銀行、中國工商銀行、中國建設銀行、交通銀行、各省信用社和股份制商業銀

大街網.png 行以及城市商業銀行的同學，有的同學能夠同時進入十幾個銀行的筆試和面試階段，甚至是被十幾個銀行錄取，但最終他只會選擇一家，這樣其余同學就有機會了！例如，今年中行和農行同一天筆試，則有可能有一半的同

學放棄農行或者中行的筆試機會，換句話說，只要你參加筆試，就意味著你成功晉級下一階段——面試！

下面，我就說農行的筆試內容和應試策略吧，首先強調一點，如下筆試內容是根據本人回憶的2009年校園

招聘的筆試內容，不能保證2010年繼續采用！

2009年的筆試是“基本能力測試”，題型全部是選擇題分為單選和不定項選擇題（注意不定項選擇題，多選

不得分，少選得分）

內容主要考察語言表達，邏輯推理，數量關系，基本金融常識，時事常識，所以在前文中，我曾經說過考

試時要帶計算器，因為有很多材料計算題！

整個考試內容十分相似于公務員考試的“行測”，但難度就小多了，但是題量比較大，所以說大家考試時注

意時間！所謂的金融常識和時事常識都是很簡單的而且特別少，即使對于非經管類專業的學生來說也非常簡單！

5.6 農行河北分行筆試經驗---英語綜合筆試經驗（2009年12月19日）

一、英語。

英語的考試時間一個半小時，95道題，時間相當緊張，我最終是有兩篇閱讀一眼都沒看。第一部分，同義詞替換，大約是10個。單詞的難度相當于六級單詞，我挨個看了下來，覺得都比較眼熟，只是考過六級也有三四年了，所以會做的沒有幾個。

第二部分，單選，20題。題目難度不大，主要還是詞意辨析，詞匯難度仍舊相當于六級。第三部分，改錯，10題。每句話給出四個選項，選一個錯的即可，不需要改，難度也不算大，平時有點聯

系英語的話，應該都沒問題。

第四部分，完形填空。20題，難度大于六級，甚至略微高于考研英語。不過也可能是因為本人許久沒有看 英語的關系。

第五部分，閱讀理解。35題，這35題又分為四種題型：第一種題型是常規閱讀，給了四篇文章，每個文章

五個題目，共二十個題目，選擇正確答案。難度我覺得高于六級低于考研英語。（不過這么說并不準確，畢竟

考研英語跟六級的要求不同，但是文章的難度就我而言覺得是肯定高于六級的，高不了很多，只是句子復雜些，文章長些。）。第二種題型是排序題，一篇文章，給出了第一段（A）和最后一段（G），然后將B-E段的順序 打亂讓你重新排序，文章很長，沒有一定的速度練習和解題技巧練習的話，完全可以最后瞎蒙。第三種題型，是選擇合適的句子填入。給一篇文章，也是相當的長，每段話中基本上都缺一句，從后面的答案選最合適的填

入，大約有5道。這個我完全就蒙的了，沒有時間做。第四種題型，是快速閱讀，兩篇超長的文章，五道題。做

過專四的同學都應該很會做快速閱讀，我本人也認為快速閱讀是最簡單的，我花了五分鐘全部做完。)接下來要說說如何克服時間不足的問題了。第一部分至第三部分沒什么好說的，順序做下來就可以了，是

整份卷子難度最小的部分，不要輕易放棄。完形填空根據個人英語水平，水平高的自然順序做下來就好了，像

我這樣，過了六級好幾年了，考研也過了兩年多了，對英語已經是那種若即若離的狀態的，最好選擇先做閱讀，后面來蒙。當然我今天很失敗，先做了完形，所以寫個總結給大家。最重要是閱讀理解的時間安排。我的經驗

和忠告是：一定要先做快速閱讀。這次快速閱讀的文章超長，題目只有五道，從文章的長度來說，是高于英語

專四的，但是題目卻非常簡單，找到關鍵詞，馬上可以選出答案，不需要思考推理。而且找關鍵詞也很快的，不用通篇閱讀。這樣的題，是穩拿的，不拿白不拿。做完快速閱讀之后，就可以根據自己的英語水平選擇順序

了。我的建議是先做常規閱讀，再做選句子填充，最后做排序。我最后做排序的理由是文章比較長，而且我們 的思維與外國人思維方式不同，全做對并不容易。而且在那種時間很緊張的情況下，很容易自己心理緊張就不

容易做對，而一個錯基本上意味著全錯，不如到最后做，有時間就看一下，沒時間都選一個答案，肯定能對一 個。

大街網.png 總之，對于英語部分而言，除了那些英語專業和英語非專業牛人，題量對于一般水平的人而言，是絕對做

不完的，要選擇最優的做題順序才是王道。

二、綜合。

綜合考了兩部分，一部分是行測，一部分是綜合知識（涵蓋多個專業）

先說行測。行測不難，一個小時，70道題。做過國家公務員考試，再做這個，覺得很愉快，所以不用怎么

擔心。至于專業，經濟和金融類的我就完全不懂了，純粹瞎猜。趁現在還有些記憶，回憶些題目，根據之前我

看到的資料，覺得有些題目是往年考過的，所以大家可以注意一下。單選（只有第一題是原順序，其他的只記得題目，順序不記得了）：

1、世界匯率的基準（四個選項，日本什么銀行、美國紐約銀行、倫敦銀行，我選的倫敦銀行，大家自己找

答案吧）。

2、布雷頓森林體系（大約是問的什么時候脫鉤，我選的70年代，還是大家自己找下正確的），3、巴塞爾協議規定的銀行資本充足率（不低于8％），4、營銷什么的核心環節（生產、消費、交換、促銷，這題我不會），5、國內母公司和海外子公司合并產生什么風險（匯率風險、會計風險、財務風險、交易風險），6、股票指數期貨空投套現什么的（這題完全沒懂，給了四個答案，A，買入短期期貨，賣出遠期期貨，B、買入遠期期貨，賣出短期期貨，C，短期遠期全部買入，D、短期遠期全部賣出）

7、增值稅的性質（原題不是這么說的，四個選項分別是：A、國家專項稅收 B、地方專項稅收 C、歸入國

家共享稅收收入 D、歸入地方共享稅收收入

8、給了速動比率和流動比率，還給了流動資金好像，算什么忘記了。。這個非本人專業，完全不會，還

有幾道類似的計算題，比如什么周期次數啊之類，都比較專業了，應該是會計專業的。

9、影響現金流量的什么什么（A、用固定資產還債——偶就選的這個了，所及就記住了這么一個答案，可

能也是會計專業的，不會）.10、中國外匯交易的中心（北京、上海、深圳——還有個忘記了，偶選的上海）

11、證券投資和對外借貸是什么性質的投資（國家投資、私人投資、直接投資、間接投資）;

12、泰勒被稱為（科學管理之父、系統管理之父什么的）

j13、我國在日本發行的債權j叫什么.14、需求彈性大于1什么的（答案有奢侈品——我就選的這個，就記住這個了，也不會反正，瞎蒙）

15、菲利普斯曲線說明的是（利率和失業率什么的，偶不會，瞎選的，跟失業有關的哪個選項）'

16、人類的最低層次需求（生理需求、社會交際、受人尊重——還有個選項忘了）

17、法律類的題目很少，主要集中在勞動法和公司法。偶是法學專業，勞動法我印象里考了三道，一道是

說周末加班后來又不補休的，用人單位須支付多少工資（150％、200％、300％、100％），一道是問哪個不 算工傷（職業病、上下班途中遇車禍、下班后在辦公室上網被搶劫致傷，還有個答案記不得，肯定是應當算作 工傷的情形），第三道是考的勞動合同在三個月以下的不得約定試用期的規定或者是只能約定一次試用期的規

定，也可能兩個都考了。感覺出的題可能是題庫里的，并不全是新勞動合同法內容。——插一句，在行測中居

然問道了經濟合同法規定的違約訴訟時效，真可怕，這部法律99年就廢止了！！中行該好好審視一下自己 的法律水平了——商業銀行法居然沒有考。公司法考了個關于股份公司的說法正確的是（一個以上的發起人、10個以上的發起人、最低注冊資本100W、半數以上發起人在中國境內有住所）。其他法律就是涉及了一下稅

法，考的也不多。

18、計算機類的題目很簡單，一道是問電子郵件那個軟件。一道是問TCP/IP協議是為什么制定的，一道是

問BBS所不具有的功能，LAN是指的什么。都很簡單。、時事政治沒有參考價值，也沒幾道題，就不提了。——應該回憶了大部分的。希望對大家有用。

1、駱駝評級法（CAMEL）包括（主要就是考它的概念內涵吧，反正我不會，四個全選了）

2、稅收的三性（固定性什么的）

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3、免征個人所得稅的（軍人專業安置費、保險賠付等）-

4、違反會計什么統一性的（大概就是說在A、B兩個會計，分別用了甲、乙兩種算法，選項中哪種情

形違反什么統一性——由于非偶專業，可能表述不是很準確，會計學的同學可以幫忙說清楚）.5、考的某個公式推理出來的，包括周轉周期、周轉率、年周轉次數什么的。

6、銀行核心資本構成（我不會，但是我記得巴賽爾協議有提到

7、還有些政治類題目，很簡單，只有兩三道的樣子，學過初中高中大學政治的都沒問題!

8、兩三道法律題，也很簡單，記不得了

9、幾道計算機題基本上也是相當基礎

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六、農行河北分行校園招聘面試經驗

6.1 2010年12月28日下午第二場農行河北分行面經~~~~~新鮮滾燙~~~

今天下午2點到的凱旋金悅大酒店。進侯考大廳時領一張表，然后等待工作人員喊名字，審核資料，照相。

之后就是到點了跟隨導引人員去考場。正式的面試開始了。。:72)一分鐘自我介紹，不用按順序，但是本小組第一個座位的女生說按順序吧，大家也不好意思跳著說啦。。

雖然面試官說不用順序

大家開始很緊張，后來到小組討論時好很多了。。

小組討論題目是：大學禮堂，上午舉辦英模事跡報告會，下午舉行大學辯論賽，晚上舉行學生舞會。會場

顏色布置，主色調選擇什么：橘紅、銀灰、天藍、白色、鵝黃。最后給結論，并陳述原因。咱這小組把英模事跡報告聽成了英俄事跡報告，我這一內牛滿面啊。。:67)關鍵是討論時沒聽人家說，到總計是才聽到理解錯了，想糾正，考官說時間到了。。真是欲哭無淚啦。。咱這小組2男生，6女生，氣氛不夠熱烈 唉！！估計又是炮灰了。。:110)但是結果沒出誰也不知道，還好我的紙上寫的是對的。愿我好運吧！！

這段時間很期待有好的面經，自己經過了，就出一個，給以后的同學參考一下。。

6.2 2010年12月29日河北農行面經

今天上午結束了農行的面試，把經驗寫出來，與大家分享。

（1）提醒以后的童鞋，面試的時候把原件的復印件，提前準備好，不然去酒店復印比較貴，1元一張（在

學校才7分一張啊），還有一張一寸的照片。（2）進去后先驗證，然后分組等待面試。

（3）面試1分鐘用一張白紙疊一個名簽，我疊得不好，大家可以底下練習一下，名字可以加粗寫的大一些，清晰一些。

（4）1分鐘的自我介紹，很準時，有助理掐妙表。好好準備一下。

（5）主考官讀討論的問題，讀兩遍。然后5分鐘思考，之后20分鐘自由發言。（6）討論一致之后，一個人總結，限時2分鐘。希望能給大家一些幫助。

6.3 2010年12月31日面試第一場，寫給2012年畢業的童鞋們

今天是河北農行最后一天的面試，看了好多天的應屆生BBS，也算做好了心理準備。

8點多點到的凱旋金悅，比我早到的同學已經有好多了。按照指示牌到五樓待考室，領了申請表，填上（表

上寫錯了幾個地方，本來說再要一張表重新填，管理人員說直接劃了就行，不知道會不會扣分什么的，同學們

以后填表一定要看仔細）。8點半開始叫名，交申請表，然后是審核證件，驗證。復印件留下，原件帶走。之后

坐在后面等待安排。

8點50左右開始分組，然后一組坐一排，等待面試。

大街網.png 9點多了，助理帶著我們進面試考場（每一組一個助理），進入考場，一個主考官，一個副考官，那名助理 負責計時。

首先是每人一分鐘的自我介紹，切忌超時，會被叫停的。自我介紹結束后，主考官公布無領導小組討論話

題。我們組的話題是：一個中等城市，交通擁堵的現象非常嚴重，下列解決措施中，有效性排序應該為？A.建

設高架橋；B.錯時上下班；C.控制家庭購車；D.由政府財政補貼，倡導綠色出行。一開始我們組的意見非常不統一，經過近20分鐘的討論，基本上達成了一致，但仍有一名同學保持自己的意見。但到最后也基本上接受了我

們討論的結果。最后由一名同學進行總結。

自我介紹期間，考官不時拿筆記錄一些東西。以我觀察，好像是有班干部或者社團干部經歷的，會有記錄，好像還有其他，不甚了解。我自我介紹時也沒顧得上觀察給沒給我記錄。討論期間，考官不發表任何言論，只

觀察各名同學的表現。討論結束后，主考官宣布面試結束，退場。

不管結果如何吧，這起碼是一次鍛煉。當然我們都希望能得到這次機會。祝自己好運，也祝每一位用心準

備面試的同學們好運。

6.4 2011農行河北分行面試題

呵呵 雖然距農行面試已經很久了，但明年、后年、大后年......還會有大批畢業生，會有用的 呵呵

面試流程：1）1m' 自我介紹|（表達出自己優點，是黨員的一定要先提出來，有優勢）注意時間

2）無領導小組討論 八九個人一組，橢圓形桌，發言不分先后。注意氣氛一定要和諧！---和諧

社會嘛

面題---每場一個面題 如：上午9點場的，整場分若干組，整場一個面題

題目：1）寧做雞頭不做鳳尾

2）A、B兩個工司，A公司薪資高，待遇好，B公司個人發展空間好，機會多，A、B選哪個？原因

3）你是一個房地產公司老板，有下面3件事趕一起了需要你現在處理：a城東地皮拍賣會或商業洽談

b市領導

檢查，有采訪 c(記不清了)貌似是 開會，很重要的會你如何處理？

4）銀行工作中個人需具備各種能力，下面給出5種，排序：愛學習、講誠信、肯吃苦、善溝通、守

規矩

就知道這幾個了 希望會有用哦 ~~攢人品嘍 6.5 農行河北分行25日面經（2010年2月26日）

在面試之前我也在很焦急的查找一些有關于面試的經驗，但很遺憾，我發現參加過農行面試的人員一直沒

有出面經的，這可能是競爭的壓力吧。由于我在應屆生論壇得到了很多幫助，所以現在回饋給大家，希望大家 都很順利。

下面，我就介紹下面試流程。主要是自我介紹還有小組討論。自我介紹一分鐘，建議大家說的簡潔明了。

小組討論的時候要注意自己的論點，在論證的時候不要打斷別人，這樣會讓面試官印象不好。要記住你討論的

是個題目，要在題目本身上下功夫。

不過其實最重要的是平時積累，只要你本身并不太差，在面試的時候能夠自然的展示自己就好了。最后祝 大家面試成功。

6.6 農行河北分行26日下午面經（2010年2月26日）

大街網.png 首先，資格審查，填登記表。填完之后等待審查，被叫名字后到前面交登記表，以及審查身份證、學生證、英語證書、畢業推薦表。

其次，照相，完后到門外等待分組。

然后，分組（組員8人，男女混組、本碩混組，基本都是來自一個市的，不過我們組有一個其他市的，可能

是個例）。

最后，帶到一樓或三樓進行面試，主考官一名，助理兩名，進入面試。分自我介紹和小組討論。自我介紹1 分鐘，小組討論20分鐘，其中3分鐘時間組員闡述自己對題目的觀點，然后進入討論階段，最后由1人總結陳述。

注意：要注意控制時間，時間到，助考官即喊停。

26日下午小組討論題目：張某是一名才華橫溢的同學，但由于相貌不佳，求職屢屢失敗，張某決定借錢做

整容手術，你對此事的看法？

6.7 農行河北分行27日上午面試感受

我說說面試的感覺吧。

石家莊地區招17個人，總共177個人面試。

拋去內定的，我估計能留下7個名額給外邊的人就已經很不錯了。這樣一算，比例一下就從1：10變成了1：25了。

面試的題目也很別扭，不像無領導小組討論。因為給了題目之后并不是要和小組其他成員討論，最后得出

一個統一的結論。只是針對題目發表自己的看法，我們那組最后感覺有點像辯論賽的感覺。感覺并不是考察你

如何與他人合作或說服他人等能力，更多的還是考察個人對問題的認知和臨場發揮吧。我這組，有兩個人我覺得說的還不錯，而且感覺也很有辯論的感覺。

這種面試讓我一開始就很沒有感覺，只是說了自己的看法后，后邊就基本沒怎么說了，只是聽他們說，覺

得有的說的挺好笑的。

大家自我介紹的時候，貌似都挺牛的。我們那組就只有一個是本科生，其他的要么是學校很牛氣，要么就

是有實踐經驗。我覺得從我的表現看，我肯定沒戲了。

明天還有一天的面試，給后邊的同志點建議吧，準備小組討論的時候，要有做辯論的感覺，論點鮮明，論

據充分，圍繞給的題目說，別跑題。呵呵，個人淺見，各位隨便看看吧 祝大家好運吧

6.8 農行河北分行27日下午面經（2010年2月27日）

今天下午參加面試，用一個詞形容，就是混亂。首先進入等候大廳，在等了快一個半小時的時候，終于面

試助理帶走，然后進入面試的教室。一個主考，一個副考，一個助理。先給一分鐘時間做了一個姓名簽，寫上

自己的名字。再給一分鐘時間自我介紹，居然沒有次序。。由于緊張，我覺得自己的語速快了不少，而且大

家的介紹都沒超過一分鐘。之后就是主考官念了一道討論的問題，對“寧當雞頭不當鳳尾”的看法，然后說開始

吧，之后考官們就在沒說過一句話。。我們小組的氣氛一直不是很熱烈，原來20分鐘居然有這么長。我們小

組的討論到我們實在無話可說為止時間都沒到。。然后一個同學說，我們的討論就到這為止吧。這感覺。。

還好沒讓小組形成統一意見，我們實在沒什么可說的了。大概大家都太緊張。順便說一句，原來研究生是很多地。。悲傷

大街網.png 希望明天的同學面試順利，不要出現我們這種情況

6.9 農行河北分行28日上午面試經歷（2010年2月28日）

2010年2月22日收到面試通知，2月27日乘火車晚上到達石家莊，住在朋友家。28日早上打車到農行培訓學校（城角街656號），下車進入校門，只見門口有一考場平面示意圖，按示意

圖到了考場，由于還不到8：00，在考場外等候，8：00進入考場二樓的等候室，找座位坐下（有380ml的農夫

山泉礦泉水，渴了的可以喝）。

第一項填表。有工作人員分發《中國農業銀行河北分行2010年應屆畢業生求職申請表》（這個跟簡歷差不

多），每人一張填寫，并粘上一寸照片（等候室工作人員準備了膠棒）。

第二項審核資料。工作人員分地區按姓名拼音的首字母順序叫同學的名字，被叫到的同學將填好的申請表

交到前面，然后審核資料（身份證、學生證、英語等級證書及畢業生推薦表），把上述證件的復印件一并上交。

第三項照相。審核資料后到后面跟工作人員報姓名登記一下，然后照相。

第四項助理帶領小組人員去面試。面試時是每8個人一組，助理點小組的人名，然后被點到的8個人跟著她 去考場參加面試。

進入考場，對面一共三個考官，中間的是主考官，左邊的是剛才的助理（她在面試中負責計時），右邊的 考官好像負責打分什么的，不太清楚，考官的對面有一排8 對桌椅，每張桌子上有兩張白紙，一支黑色簽字筆，面試的8個人隨意坐下，沒有順序。然后主考官向面試者說明面試流程，面試分為兩個部分，第一部分是自我介

紹，每人限時1分鐘；第二部分是小組討論。面試開始，先計時1分鐘，讓大家用一張白紙做自己的名簽，然后

就是自我介紹，沒有順序，誰想好了就可以說，每個人只有1分鐘，時間到助理就會喊停。自我介紹完畢后，主

考官宣讀小組討論的題目及要求，我們小組的題目是：走向成功的因素很多，請對以下因素進行排序，情商、智商、機遇、出身，可以小組討論也可以進行辯論，討論時間為20分鐘，有3分鐘的思考準備時間，可以在剩下 的一張紙上寫東西，3分鐘時間到即可發言，發言亦沒有順序，誰想好了就說。我們組是上午的最后一組，只有

6個人，因此討論時間為15分鐘。討論結束退場，我們組面完的時候已經快12：00了。我足足等了3個多小時才

輪到面試，而面試只用了大概30分鐘（不怕等待，只要結果是好的，再漫長的等待也是值得的）。

注意：1.面試時不管男生女生，都要穿正裝，畢竟銀行是講究這個的，而且面試的沒有幾個不穿的，如果

不穿會很明顯，很不搭調。

2.發言時間一定要掌握好，自我介紹可以提前寫好，多練練。3.由于是冬天，大家穿的衣服都比較多，自己的外套（羽絨服等）、包等東西可以放在等候室，面完后再

回去拿，也可以帶到考場，有地方放，不過就是顯得不夠利索，如果東西多的話還是建議放在等候室。

6.10 農行河北分行26日滾燙面經（2010年2月26日）

下午一點開始進入農行干校的候考室等候，其中填寫了一個介紹自己的表格。等候點名，然后審核材料，照相。

參加面試的大部分人都是西裝革履。

面試8人一組，基本都是一本學歷，個別研究生。我旁邊是一個西北政法法律系本科生，聊天知道已通過司

法考試，還有一個北京化工的研究生，一個河北工業的本科生，報的縣域

考官總共3人，面試是每人一分鐘的自我介紹，然后是小組討論。是自由搶答形式，每人可以說好幾次，也

可以反駁別人。我的題目是關于找工作與整容方面的，其他童鞋有的是關于在唐僧師徒四人中選擇合作伙伴的，總之是沒有專業知識的。

大街網.png 本人普通二本，還不是金融財會專業，很無語....只知道這些了，希望對明后兩天面試的童鞋有用。

6.11 農行河北分行26日下午面經（2010年5月24日）

我是26號下午場，1點多在二樓侯考室集合，發表格，其實就是填個人信息。貼上讓帶的照片。然后念名字

交表格，分組。然后信息審核，學生證身份證就業推薦表，復印件訂在一起留下。門口照相。門外等候。一組8 人。一個主考官，一個考官，一個助理。1分鐘自我介紹（沒有順序），助理會計時，到時間會喊時間到，我們

組有倆沒說完，建議自己先練練。然后考官讀題（大學生畢業因長相四處求職碰壁，借錢整容，你怎么看），小組各自發表自己的看法，并討論。考官看著你（也沒有順序）。我們那組有倆辯論起來了，我辯證的分析問

題，最后提出了解決方法，考官沖我點頭笑。20分鐘。然后出來就完了。考官是在面完以后打分的，面得時候

不打分。對了，進入考場時會給張紙做臺簽，寫上你的名字。好多做的太難看，我那就我和一個女生做的可以，面過中行的應該都會做。

大街網.png 農行河北分行

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