第一篇：銀行信貸審查指引
銀行信貸審查指引
目 錄
第一部分 借款主體的合法性審查
一、法人借款主體審查
二、自然人借款主體審查
三、個體工商戶借款主體審查
四、其他經濟組織借款主體審查
五、對承包、租賃等經營形式企業的審查
六、禁止發放貸款的情形
第二部分 擔保的合法性審查
一、保證擔保
二、抵押擔保
三、質押擔保
四、有關擔保的特殊規定
第三部分 部分信貸業務的法律審查
一、個人住房貸款
二、汽車消費貸款
三、教育助學貸款
四、憑證式國債質押貸款
五、單位定期存單質押貸款
六、收費權質押貸款
七、證券公司股票質押貸款
八、出口退稅賬戶托管貸款
九、應收賬款融資業務
十、城市土地開發貸款
十一、商品房開發項目貸款
十二、高等學校房地產貸款
十三、扶貧貼息貸款
十四、國內銀團貸款
十五、封閉貸款
十六、委托貸款 1
十七、單位活期存款賬戶透支
十八、可循環使用信用額度
十九、商業匯票銀行承兌業務
二十、票據貼現業務
二十一、對外出具貸款承諾函
二十二、國內擔保業務
二十三、外匯擔保項下人民幣貸款
二十四、集團客戶信貸業務
二十五、借新還舊貸款
二十六、項目貸款 第四部分 信貸合同的法律審查
一、對形式要件的審查
二、對合同內容的審查
三、對代理關系的審查
四、對合同生效時間的審查 為有效防范信貸法律風險，充分保障公司信貸資產安全，根據我國現行法律、法規、行政規章以及我行內部規章制度，結合銀行信貸法律審查工作實際情況，制定本指引。
第一部分 借款主體的合法性審查 《貸款通則》規定，借款人應當是經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的企(事)業 法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。
一、法人借款主體審查。
（一）法人及借款主體資格。法人是具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織。法人分為企業法人、機關法人、事業法人和社會團體法人。法人借款主體僅包括企業法人和 事業法人。借款人為法人的，必須嚴格審查其提交的營業執照、稅務登記證明、組織機構代碼證、貸款 卡（證）等有權部門出具的證明文件，確定其是否具有獨立的法人資格和借款主體資格。對 于特殊行業的企業，還應審查有權部門頒發的特殊行業生產經營許可證、企業資質等級證書，或有權政府部門的授權文件。
（二）主體資格證明文件。審查中應注意借款人的主體資格證明文件是否合法、有效以及是否存在瑕疵，具體注意事項 如下：
1、企業法人營業執照（事業法人登記證書）、稅務登記證明、組織機構代碼證、貸款卡（證）等法律證明文件應在有效期限內辦理年檢手續，上述證照不存在被吊銷、注銷、聲明作廢等 情況。
2、上述證明文件的正本、副本具為原件，有同等法律效力，復印件必須與原件核對后由調查 崗簽字或加蓋印章后方可作為證明文件。
3、法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應當與營業執照上的記載相符。
（三）企業法人注冊資金。注冊資金是指企業法人在工商行政管理部門登記的出資額。出資人僅以出資額為限對外承 擔民事責任。因此，銀行應當審查企業法人注冊資本的真實性，核實其到位情況，防止出資 人虛假出資和抽逃出資。具體需要注意的問題有：
1、以貨幣方式出資的，應審查出資人的注冊驗資情況。
2、以實物和無形資產出資的，出資資產應當經過有資格的資產評估機構評估，并辦理合法有 效的產權轉移手續。
3、《公司法》規定，以工業產權、非專利技術作價出資的金額不得超過公司注冊資本的百 分之二十，國家對采用高新技術成果有特別規定的除外。
4、公司可以依法增加或減少注冊資本，公司減少資本后的注冊資本不得低于法定的最低限 額。股東可以依法轉讓出資。
（四）“三資”企業注冊資本。
1、《中外合資經營企業法》規定，在合營企業的注冊資本中，外國合營者的投資比例一般不 低于 25%。合營者的注冊資本如果轉讓必須經合營各方同意。
2、《中外合作企業法》規定，在依法取得中國法人資格的合作企業中，外國合作者的投資一 般不低于合作企業注冊資本的２５％。中外合作者應當依照法律、法規的規定和合作企業合 同的約定，如期履行義務。一方轉讓其在合作企業合同中的全部或者部分權利、義務的，必 須經他方同意，并報審查批準機關批準。
3、《外資企業法》及其實施細則規定，外國投資者繳付出資的期限應當在設立外資企業申請 書和外資企業章程中載明。外國投資者可以分期繳付出資，但最后一期出資應當在營業執照 簽發之日起３年內繳清。第一期出資不得少于外國投資者認繳出資額的１５％，并應當在外 資企業營業執照簽發之日起９０天內繳清。注冊資本的增加、轉讓，須經審批機關批準，并 向工商行政管理機關辦理變更登記手續。
4、《外資企業法》及其實施細則規定，外資企業的注冊資本要與其經營規模相適應，注冊資 本與投資總額的比例應當符合中國的有關規定。
（五）借款人的章程及董事會、股東（大）會決議。
1、借款企業產權明晰，法人治理結構完善。
2、董事會、股東（大）會決議符合章程規定的生效條件，董事簽名真實。
二、自然人借款主體審查
《貸款通則》規定，借款人應當是具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然 人。
（一）完全民事行為能力人的要件。
1、年滿 18 周歲，或者雖不滿 18 周歲，但以自己的勞動收入為主要生活來源，并能維持當地 群眾一般生活水平，年滿 16 周歲的公民；
2、精神狀況、智力水平正常；
3、能獨立進行民事活動。
（二）主體資格證明文件。自然人作為借款人的，身份證明必須真實有效。有效身份證明包括居民身份證、戶口簿、軍 官證、警官證、文職干部證、士兵證、護照、港澳臺同胞回鄉證等符合法律、行政法規以及 國家有關規定的身份證件。銀行主要審查該身份證明的名稱、有效期、發證機關等事項，并 審核其真實性。
（三）有關借款主體的特殊規定。
1、人民銀行《個人住房貸款管理辦法》規定，個人住房貸款借款人須為具有城鎮常住戶口或 有效居留身份的完全民事行為能力人。具有有效居留身份的外國人亦可向銀行申請個人住房 貸款。
2、人民銀行《汽車消費貸款管理辦法（試點辦法）》規定，汽車消費貸款的自然人借款主 體為在中國境內有固定住所的中國公民。
3、人民銀行《助學貸款管理辦法》規定，助學貸款借款主體為高等學校在讀學生（包括?？啤⒈究坪脱芯可┗蚱渲毕涤H屬、法定監護人。若在校學生未滿 18 周歲，應由其直系親屬或法 定監護人承貸。
三、個體工商戶借款主體審查
（一）審查借款人的營業執照和生產經營許可證書，營業執照應當工商行政管理部門辦理年 檢手續，無被吊銷、注銷、聲明作廢等情況。
（二）借款人經營特種行業的，應審查其行業主管行政部門審批證明或特許經營證件，有關 證件必須在有效期內。例如：
1、經營旅店業、刻字業、信托寄賣業的，應出具所在地公安機關的審批證明及有權部門核 準的從業許可證等；
2、從事機動車船客貨運輸的，應出具車船牌照、駕駛執照、保險憑證，有權部門核準從事 經營運輸業的《道路運輸經營許可證》《水路運輸許可證》等；、3、從事飲食業、食品加工和銷售業的，應出具食品衛生監督機關、質量技術監督部門核發 的生產及銷售許可證；
4、從事海域水產養殖業、資源開采、工程設計、建筑修繕，藥品、煙草銷售的，應出具有 權部門的許可證、批準文件或者資格證明；
5、從事制造和修理簡易計量器具、黃金制品零售業、音像出版復制業、廢舊金屬收購業等 的，應出有權部門的許可證、批準文件或者資格證明。
（三）審查個體工商戶的經營形式。個體工商戶個人經營的，其債務以個人財產承擔，借款法律文書應由個體工商戶本人簽名 確認；家庭經營的，債務以家庭財產承擔，應要求參加經營的全體家庭成員書面確認共同承 擔償還貸款責任。
四、其他經濟組織借款主體審查 其他經濟組織包括依法登記領取營業執照不具有法人資格的合伙企業、個人獨資企業、聯營 企業、中外合作企業、鄉鎮（街道、村辦）企業。
（一）對合伙企業的審查。《合伙企業法》規定，合伙企業是指在中國境內設立的由各合伙人訂立合伙協議，共同出 資、合伙經營、共享收益、共擔風險，并對合伙企業債務承擔無限連帶責任的營利性組織。除全面審查合伙協議外，還應注意以下問題：
1、經全體合伙人協商一致，合伙人也可以用勞務出資，其評估辦法由全體合伙人協商確定。4
2、合伙企業中不具有事務執行權的合伙人，不得擅自執行合伙企業的事務。在合伙企業作為 借款主體時，應注意其代表人是否有權代表企業申請借款，不具有事務執行權的合伙人無權 代表企業簽署借款合同。
3、合伙期間發生虧損，退伙人仍須對其退伙時合伙財產不足清償的債務負連帶責任。合伙 企業發生退伙事由，退伙人應當對其退伙前已發生的合伙企業債務，與其他合伙人承擔連帶 責任。
4、合伙企業解散后，原合伙人對合伙企業存續期間的債務仍應承擔連帶責任，但債權人在五 年內未向債務人提出償債請求的，該責任消滅。
（二）對個人獨資企業的審查。個人獨資企業，是指依照《個人獨資企業法》在中國境內設立，由一個自然人投資，財產 為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。對個人獨資 企業，應注意以下問題：
1、個人獨資企業投資人在申請企業設立登記時明確以其家庭共有財產作為個人出資的，應 當依法以家庭共有財產對企業債務承擔無限責任。在發放貸款之前要審查該企業是以個人財 產出資還是以家庭財產出資，以家庭財產出資的，其債務以家庭財產承擔，應要求其家庭成 員書面確認共同承擔償還貸款責任。
2、個人獨資企業解散后，原投資人對個人獨資企業存續期間的債務仍應承擔償還責任，但 債權人在五年內未向債務人提出償債請求的，該責任消滅。
（三）對聯營企業的審查?！睹穹ㄍ▌t》規定，聯營是指企業之間或者企業、事業單位之間聯營，共同經營、不具備 法人條件的經濟實體（具備企業法人資格的應按照企業法人予以審查）。審查時應注意以下問 題：
1、聯營方的范圍。根據《最高人民法院關于審理聯營合同糾紛案件若干問題的解答》的 規定，除企業法人和事業法人可以作為聯營合同的主體外，個體工商戶、農村承包經營戶、個人合伙，以及不具備法人資格的私營企業和其他經濟組織與企業法人或者事業法人聯營的，也可以成為聯營合同的主體。
2、下列單位、組織不得作為聯營合同的主體：
（1）黨政機關和隸屬黨政機關編制序列的事業單位、軍事機關、工會、共青團、婦聯、文聯、科協和各種協會、學會及民主黨派等；
（2）企、事業法人的分支機構未經法人授權的。
3、聯營的責任承擔。按照聯營形式劃分，聯營企業分為法人型聯營企業、合伙型聯營企業 和協作型聯營企業。其中，法人型聯營企業具備法人資格，由聯營企業全部財產對外承擔民 事責任；合伙型聯營企業和協作型聯營企業不具備法人資格，分別由聯營各方按照出資比例 或者協議的約定，以各自所有的或者經營的財產承擔民事責任。依照法律的規定或者協議的 約定負連帶責任的，承擔連帶責任。
（四）對企業分支機構作為借款人的審查。企業法人的分支機構不具備法人資格，不能夠獨立承擔民事責任。法人分支機構作為借款 主體時，首先必須審查其營業執照和企業法人的書面授權，否則，不得對其發放貸款。同時，還應當對其法人按照借款主體的要求進行審查。
五、從事特殊行業的有關規定
從事特殊行業的，應當取得有權政府部門的批準文件或核準頒發的從業許可證，且有關證照 必須在有效期內。例如：
（一）開辦制鹽企業的，必須經省級鹽業行政主管部門審查同意，報省、自治區、直轄市人 民政府批準。
（二）從事藥品生產的企業，須報省級衛生行政管理部門審核批準并發給《藥品生產企業許 可證》。
（三）開辦農藥生產企業（包括聯營、設立分廠和非農藥生產企業設立農藥生產車間），應當 向國家經貿委申報核準。
（四）藥品批發企業須具有所在地省、自治區、直轄市藥品監督管理部門核發的《藥品經營 許可證》 ；藥品零售企業須具有所在地縣級以上地方藥品監督管理部門核發的《藥品經營許可 證》。
（五）開辦煙草制品生產企業，必須經國務院煙草專賣行政主管部門批準，取得煙草專賣生 產企業許可證；經營煙草制品批發業務的企業，必須經國務院煙草專賣行政主管部門或者省 級煙草專賣行政主管部門批準，取得煙草專賣批發企業許可證；經營煙草制品零售業務的企 業或者個人，由縣級煙草專賣行政主管部門審查批準發給煙草專賣零售許可證。
六、對承包、租賃等特殊經營形式企業的審查
應全面審查借款人的章程、合伙協議、承包協議、租賃協議等法律文件，并注意以下問題：
（一）企業經營管理方式。
（二）承包方或承租方的經營權限。
（三）貸款償還責任的承擔主體。
七、不得對借款人發放貸款的情形
（一）生產、經營或投資國家明文禁止的產品、項目的；
（二）違反國家外匯管理規定的；
（三）建設項目按國家規定應當報有關部門批準而未取得批準文件的；
（四）生產經營或投資項目未取得環境保護部門許可的；
（五）在實行承包、租賃、聯營、合并（兼并）、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改造等 體制變更過程中，未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保的；
（六）借款人已在貸款人同一轄區內其他同級機構取得貸款的；
（七）用貸款進行股本權益性投資的(國家另有規定的除外)；
（八）用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營的；
（九）非依法取得經營房地產資格的借款人用貸款經營房地產業務；依法取得經營房地產業 務資格的借款人，用貸款從事房地產投機的；
（十）用于財政性支出的；
（十一）套取貸款用于借貸牟取非法收入的；
（十二）虛假出資、抽逃出資以及股東未按法律規定或協議約定出資到位的；
（十三）借款人存在“一套人馬、多塊牌子”且產權不清，管理混亂的；
（十四）借款人有其他嚴重違法經營行為的；
（十五）借款人發生重大訴訟，可能嚴重影響生產經營活動及償債能力的；
（十六）依照法律法規、規章制度不得發放貸款的其他情形。6
第二部分 擔保的合法性審查 《擔保法》規定，擔保分為保證、抵押、質押、留置和定金五種方式，與信貸業務有關的 擔保主要是保證、抵押和質押。
一、保證擔保
（一）保證人的資格。具有代為清償債務能力的法人、公民或者依法登記領取營業執照不具 有法人資格的獨資企業、合伙企業、聯營企業、中外合作經營企業、鄉鎮（街道、村辦）企 業以及從事經營活的社會團體可以作為保證人。
（二）下列主體不得作為保證人：
1、國家機關（經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除外）；
2、以公益為目的的事業單位、社會團體，包括學校、幼兒園、醫院等；
3、企業法人的職能部門和無企業法人書面授權的分支機構。
（三）自然人保證主體的審查重點：
1、保證人具有完全民事行為能力；
2、保證人具有代為清償債務的能力；
3、保證人姓名應與其有效身份證件上的姓名相一致；
4、保證人已婚的，盡可能要求其配偶同時提供保證擔保，以避免在發生糾紛時難以分割保 證人的財產，降低保證人的代償能力。
（四）法人、其它組織作為保證主體的審查重點：
1、已辦理年檢手續的營業執照副本、稅務登記證；
2、企業章程或合伙、聯營、合作等協議文書，驗資證明；
3、股東名冊或董事會名冊、法定代表人身份證明；
4、組織機構代碼證、貸款卡（證）；
5、保證人是否有多塊牌子；
6、保證人與被保證人存在關聯關系的，應注意保證人提供擔保的合法性；
7、企業集團財務公司只能為該企業集團的成員單位提供貸款擔保，不得為成員單位以外 的單位和個人提供擔保。
（五）公司股東擔保。《公司法》規定，公司董事、經理不得以公司資產為本公司的股東或者 其他個人債務提供擔保。目前，司法部門對上述規定有不同理解，為減少法律風險，應盡量 避免公司為其股東或者其他個人債務提供擔保。若情況特殊，確需公司為其股東或者其他個 人債務提供擔保的，必須注意把握以下三點：
1、公司為其股東擔保的行為必須符合其公司章程的規定。
2、提供擔保的公司應當出具合法有效的股東（大）會或董事會同意提供擔保的書面文件，被擔保的股東不應參加表決。
3、中國證券監督管理委員會《關于上市公司為他人提供擔保有關問題的通知》規定，上市 公司不得以公司資產為本公司的股東、股東的控股公司、股東的附屬企業或者個人債務提供 擔保。
二、抵押擔保
（一）抵押物的產權必須合法、清晰。抵押人必須對抵押物享有無爭議的所有權或經營管 理權，抵押物須有合法的權屬證書，不存在所有權保留等情形。若抵押物為共有，抵押人應 7 出具共有人同意該財產用于抵押的書面證明。
（二）下列財產可以用于抵押：
1、抵押人所有的房屋和其他地上定著物；
2、抵押人所有的和依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他財產；
3、抵押人依法有權處分的國有土地使用權、房屋和其他地上定著物；
4、抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權和鄉（鎮）、村企業的建筑物及其占用范圍內的土地使用權；
5、依法可以抵押的其他財產（如海域使用權、經依法登記取得土地承包經營權證或者林權 證等證書的農村土地承包經營權，等等）。
（三）抵押物的登記。
1、以下列財產抵押的，應當辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。辦理抵押物登記 的部門如下：
（1）以無地上定著物的土地使用權抵押的，為核發土地使用權證書的土地管理部門；
（2）以城市房地產抵押的，為直轄市、市、縣人民政府房地產行政主管部門（以下簡稱房地 產管理部門）；（3）以鄉（鎮）、村企業的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規定的部門；
（4）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；
（5）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門；
（6）以企業的設備和其他動產抵押的，為財產所在地的工商行政管理部門；
（7）礦業權的抵押登記部門為審批發放探礦、采礦許可證的地質礦產主管部門；（8）抵押海域使用權的，抵押人和抵押權人應當在抵押合同簽訂之日起十五個工作日內，持 抵押合同到原批準用海人民政府的海洋行政主管部門辦理抵押登記。
2、以其他財產抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。當事人 未辦理抵押物登記的，不得對抗第三人。當事人辦理抵押物登記的，登記部門為抵押人所在 地的公證部門。自愿辦理抵押物登記的財產包括但不限于下列財產：
（1）其它非企業組織、事業單位、社會團體和個人所有的依法可以抵押的機器設備、牲畜等 生產資料；
（2）個人所有的家具、家用電器、金銀珠寶及其制品等生活資料；
（3）其它除《擔保法》第三十七條和第四十二條規定之外的財產。
（四）下列財產不得用于抵押：
1、土地所有權；
2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，《擔保法》第三十四條第（五）項、第三十六條第三款規定的除外；
3、所有權、使用權不明或有爭議的財產；
4、依法被查封、扣押、監管或者以其他形式限制流通轉讓的財產；
5、國家機關的財產；
6、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和 其他公益設施（以公益為目的的事業單位、社會團體以其社會公益設施以外的財產為自身債 務設定抵押的除外）； 8
7、違法、違章、臨時建筑物；
8、已依法公告列入拆遷范圍的房地產；
9、列入文物保護的建筑物和有重要紀念意義的其他建筑物；
10、軍事設施；
11、以出讓方式取得土地使用權，滿兩年未動工開發，可以無償收回的土地使用權；
12、城市規劃區內的集體所有土地未轉化為國有土地的。
13、依法不得抵押的其他財產。
（五）抵押權與租賃權、從物權的關系。
1、抵押權與租賃權。抵押人將已出租的財產用于抵押時，應當將租賃情況告知債權人，并 將抵押情況書面告知承租人，原租賃合同繼續有效。抵押權實現后，租賃合同在有效期內對 抵押物的受讓人繼續有效。
2、從物的抵押效力。抵押權設定前為抵押物的從物的，抵押權的效力及于抵押物的從物。但是抵押物與其從物為兩個以上的人分別所有時，抵押權的效力不及于抵押物的從物。若抵 押物存在主從物分離的情形（尤其是動產抵押），應要求抵押人將從物一并抵押，以提高抵押 物的變現能力?！抖愂照鞴芊ā芬幎?，納稅人欠繳的稅款發生在納稅人以其財
（六）稅款優先受償的問題。產設定抵押、質押或納稅人的財產被留置之前的，稅收應當先于抵押權、質權、留置權執行。因此，若擔保人在以其財產設定抵押或質押時已存在欠稅情形的，應當相應降低抵（質）押 率或要求更換抵押物或變更擔保方式。
（七）最高額抵押中應注意的問題：
1、《擔保法》司法解釋規定，最高額抵押權所擔保的債權范圍，不包括抵押物因財產保全 或者執行程序被查封后或債務人、抵押人破產后發生的債權。若最高額抵押合同生效后，貸 款發放前，抵押物被查封的，不應再發放貸款。因此，在發放最高額抵押合同項下每一筆具 體貸款前，應特別注意審查抵押物的現狀，防止無效擔保發生。
2、《擔保法》司法解釋規定，抵押權人實現最高額抵押權時，如果實際發生的債權余額高于 最高限額的，以最高限額為限，超過部分不具有優先受償的效力。因此，應將借款本金、利 息、逾期利息、罰息、違約金及實現債權的費用等全部計算在最高額擔保合同約定的最高余 額內，不應將約定的擔保金額全部用作貸款發放，應留有一定余地，以保障債權的全面優先 清償。
3、《擔保法》司法解釋規定，當事人對最高額抵押合同的最高限額、最高額抵押期間進行變 更，以其變更對抗順序在后的抵押權人的，人民法院不予支持。
（八）不同類型抵押物的審查要點。抵押物一般分為動產和不動產。所謂動產，是指能在空 間上移動不會損害其經濟價值和用途的物，如原材料、產品和機器設備等；所謂不動產，是 指在性質上不能移動位置，或移動后能夠引起性質、形狀改變的物，如土地使用權、房屋以 及其他地上定著物等。
1、動產抵押應注意審查以下問題：（1）抵押人用于抵押的動產權屬必須清晰；（2）抵押率應當符合信貸管理制度的要求；（3）抵押物變現能力較強；（4）抵押物便于抵押權人監管；
（5）抵押物應當特定化。按照《企業動產抵押物登記管理辦法》規定，登記申請書應填明抵 押物的名稱、數量、品牌、型號、規格、號碼、出廠日期、使用年限、價值、存放地點等要 素。因此，在簽訂動產抵押合同時應對動產的上述要素作具體規定，若置換或增減抵押物，應及時辦理變更登記手續。
2、土地使用權抵押應注意審查以下問題：（1）以出讓土地使用權抵押的，應當符合法律規定和出讓合同約定的條件。抵押權終止期限 不得超過土地使用權出讓終止期限。（2）以 出讓 方式取得 土地使用權的單位和個人，必須按土地 出讓 合同約定進行開發，不 得擅自更改；確需改變容積率等規劃條件的，必須經原出讓方和規劃部門同意，并按照同等 地段土地的市場成交價，補交相應的土地差價。（3）鄉（鎮）、村企業的土地使用權不得單獨抵押，以鄉（鎮）、村企業的廠房等建筑物抵押 的，其占用范圍內的土地使用權應同時抵押。（4）房地產開發必須按照土地使用權出讓合同約定的土地用途、動工開發期限開發土地。滿 兩年未動工開發的，國家可以無償收回土地使用權（因不可抗力或者政府、政府有關部門的 行為或者動工開發必需的前期工作造成動工開發遲延的除外）。因此，應注意房地產開發貸款 的借款人在未來的兩年內是否有能力按土地出讓合同約定的用途開發使用土地。（5）劃撥土地使用權，是指土地使用者劃撥方式依法取得的國有土地使用權。以劃撥土地使 用權抵押的，應當同時符合下列條件：①領有國有土地使用證；②具有地上建筑物、其他附 著物的合法產權證明；③由抵押人委托具有土地估價資格的中介機構進行地價評估，經具有 審批權限的人民政府或土地行政管理部門確認并批準抵押；④依法辦理抵押登記手續。（6）以劃撥土地使用權抵押的，抵押權人只有在以抵押標的物折價或者拍賣、變賣所得價款 交納相當于土地出讓金的款項后，對剩余部分方可享有優先受償權。因此，對以劃撥土地上 的建筑物作抵押的，核算抵押物價值時應相應扣減相當于土地出讓金的金額。（7）土地使用權抵押權的合法憑證是《土地他項權利證明書》《國有土地使用證》《集體土地所有證》和《集體土地使用證》不作為抵押權的法律憑證。抵押權人扣押抵押土地的土地 證書作為抵押權利證書的無效。
3、房產抵押應注意審查以下問題：（1）抵押人必須依法持有房產權屬證書，即《房屋所有權證》《房屋共有權證》、，銀行作為 抵押權人應取得《房屋他項權證》。（2）房產抵押應遵循“地隨房走”或“房隨地走”的原則，即房屋的所有權和該房屋占用范圍內 的土地使用權須同時抵押。（3）房產抵押合同簽訂后，土地上新增的房屋不屬于抵押財產，抵押權人無優先受償權。（4）有經營期限的企業以其所有房地產抵押時，所擔保債務的履行期限不應當超過該企業的 經營期限。（5）以具有土地使用年限的房地產抵押的，所擔保債務的履行期限不得超過土地使用權出讓 合同規定的使用年限減去已經使用年限后的剩余年限。（6）《合同法》規定，工程承包人對發包人未按照約定支付的工程款享有優先受償權，該優 先權優于抵押權。因此，以建設工程作抵押時，必須審查該工程是否拖欠工程款、承包人是 否具有主張優先權的情形。必要時還可接受工程承包人提供連帶保證擔?；蛞笃浞艞壗ㄔO 工程款的優先受償權。（7）宅基地上的房屋不得用于抵押。
4、在建工程抵押應注意審查以下問題：（1）開發商已取得“四證”，即《國有土地使用證》《建設用地規劃許可證》《建設工程規劃許可證》和《建設工程施工許可證》 ；（2）開發商已交納土地出讓金或需交納的相當于土地使用權出讓金的款額；（3）開發商已投入工程款項的書面證明；（4）在建工程的施工進度、工程竣工日期、已完成的工作量和工程量；（5）以在建工程已完工部分抵押的，其土地使用權隨之抵押，若抵押的在建工程在抵押期間 竣工的，應當在抵押人領取房產權屬證書后，重新辦理房地產抵押登記。
5、礦業權抵押審查應注意以下問題：（1）探礦權、采礦權統稱為礦業權，適用于不動產法律法規的調整原則。（2）已 出 租 的 采 礦 權 不 得 抵 押
三、質押擔保
（一）動產質押。
1、動產質押的標的物，必須是依法可以轉讓的動產。以下財產不得作為質物：（1）依法禁止流通的或不可轉讓的財產；（2）國家機關的財產；（3）學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施 和其他公益設施；（4）不動產及其用益權；（5）被采取查封、扣押等強制措施的財產；（6）所有權不明或有爭議的財產；（7）依法不得質押的其他財產。
2、《擔保法》司法解釋明確了以特戶、封金、保證金等形式特定化后的金錢可作為動產用于 質押。在實際辦理過程中應注意以下問題：（1）作為質押的標的應當是特定化的金錢。（2）出質的特定化的金錢，必須存入在債權銀行開立的賬戶，移交債權銀行占有，出質金錢 應按照約定予以“凍結”使用，該賬戶不再供出質人自由使用，以便債權銀行真正取得對賬戶 的控制權，并能夠對抗第三人。（3）注意擬出質的賬戶或金錢是否被采取強制措施，已被依法凍結的賬戶或金錢不得用于質 押。
（二）權利質押。
1、下列權利可以質押： 11（1）匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單；（2）依法可以轉讓的股份、股票；（3）依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權；（4）依法可以質押的其他權利（如公路橋梁、公路隧道、公路渡口的不動產收益權）。
2、下列權利不能用于質押：（1）不動產用益權，如土地使用權；（2）準不動產用益權，如采礦權；（3）性質上不具有可讓與性的權利，如養老金請求權、社會保險金請求權等；（4）依法不得轉讓的權利，如股份有限公司成立后，發起人在一定期間內持有的公司股份；（5）約定不得轉讓而對方當事人知悉該約定的權利，如注明“不得轉讓”字樣的票據；（6）抵押權、質權、留置權等擔保物權；（7）已被采取查封、扣押等強制措施的權利，如已被凍結的存款；（8）無商業性權利憑證的普通債權，如借條、欠條項下的債權；（9）非有價證券、不能變賣的憑證，如財產保險單等；（10）依法不得質押的其他權利。
3、以匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單等證券債權質押時應注意審查的問題：（1）審核權利憑證的真實性，審查出質人對權利憑證是否享有權利及權利憑證的必要記載事 項是否齊全。（2）審查質押權利憑證背書的連續性及有關事項。以匯票、支票、本票、公司債券出質的，應在權利憑證上背書，記載“質押”字樣；以倉單、提單出質的，應當質押背書并通知貨物保 管人或承運人，以便質權人行使向貨物保管人、承運人請求交付貨物的權利，防止出質人通 過類似掛失的方式提走貨物。（3）審查質押權利的實現期限。以載明兌現或者提貨日期的匯票、支票、本票、債券、存款 單、倉單、提單出質的，上述權利憑證兌現或者提貨日期先于債務履行期的，質權人可以在 債務履行期屆滿前兌現或者提貨，并與出質人協議將兌現的價款或者提取的貨物用于提前清 償所擔保的債權或者向與出質人約定的第三人提存；上述權利憑證的兌現或者提貨日期后于 債務履行期的，質權人只能在兌現或者提貨日期屆滿時兌現款項或者提取貨物。
4、以依法可以轉讓的股份、股票質押時應注意審查的問題：（1）《公司法》規定，發起人持有的本公司股份自公司成立之日起三年內以及公司董事、監 事、經理所持有的本公司的股份在任職期間內不得質押。（2）以上市公司的股份出質的，質押合同自向證券登記機構辦理出質登記之日起生效；以非 上市公司的股份出質的，質押合同自股份出質記載于股東名冊之日起生效。（3）《最高人民法院關于凍結、拍賣上市公司國有股和社會法人股若干問題的規定》要求，人民法院采取強制執行措施時，如果股權持有人或者所有權人在限期內提供了方便執行的其 他財產，應當首先執行其他財產；其他財產不足以清償債務的，方可執行股權；股權的變現 方式只能通過拍賣進行，不得直接將股權執行給債權人。因此，對以上市公司國有股和社會 法人股出質的，我行應采取謹慎態度。
5、以專利權中的財產權質押時應注意審查的問題：（1）出質人必須是合法的專利權人，若一項專利有兩個以上的共同專利權人，則出質人為全 體專利權人。12（2）用于質押的專利權必須合法存續。存在下列情形的不得質押：專利權被宣告無效、被撤 銷或者已經終止的；專利權被提出撤銷請求或被啟動無效宣告程序的；存在專利權屬糾紛的； 質 押
6、著作權中的財產權質押審查應注意的問題：（1）出質人必須是合法著作權所有人，著作權歸屬應無爭議。若著作權為兩人以上共有的，出質人為全體著作權人。因此，以兩人以上合作創作作品出質的，應由共同著作權人簽署質 押合同。（2）審查是否為職務作品。《著作權法》規定，公民為完成法人或者其他組織工作任務所創 作的作品是職務作品。作者享有署名權，著作權的其他權利由法人或者其他組織享有，個人 不得以職務作品的財產權出質。（3）審查著作權的有效期限。公民著作權中的財產權的保護期限為作者終生及其死后 50 年，截止于作者死亡后第五十年的 12 月 31 日；如果是合作作品，截止于最后死亡的作者死亡后 第五十年的 12 月 31 日 ；法人或者其他組織的作品、著作權（署名權除外）的權利保護期為 50 年，截止于作品首次發表后第 50 年的 12 月 31 日。因此，用于質押的著作權剩余有效期 限必須長于貸款期限。（4）以著作權中的財產出質的，出質人與質權人應當訂立書面合同，質押合同應到國家版權 局指定的專門機構進行登記，著作權質押合同自《著作權質押合同登記證》頒發之日起生效。
7、以商標專用權質押時應注意審查的問題：（1）出質商標必須權屬明確。（2）原則上應要求出質的商標為馳名商標。（3）出質人必須是商標專用權的合法所有人。兩個以上的自然人、法人或者其他組織可以共 同向商標局申請注冊同一商標，共同享有和行使該商標專用權。（4）《商標法》規定，注冊商標的有效期為十年，自核準注冊之日起計算。因此，用于質押 的商標專用權，其剩余有效期限應長于貸款的期限；（5）《商標法》規定，已經注冊的商標，違反商標法有關規定的，商標局依法可以撤銷。因 此，商標權質押存在風險，在質押合同中應約定質押期間商標權被撤銷時的救濟措施；（6）以商標專用權出質的，應當訂立商標專用權質押書面合同，自質押合同簽訂之日起 20 天內，應向國家工商行政管理局商標局辦理出質登記，質押合同自登記之日起生效。
四、有關擔保的特殊規定
（一）以有限責任公司、股份有限公司的房地產抵押的，必須經董事會或股東大會表決通過，企業章程另有規定的除外。13
（二）以國家授予其經營管理的房地產抵押的，應當符合國有資產管理的有關規定。
（三）以集體所有制企業的房地產抵押的，必須經集體所有制企業職工（代表）大會通過，并報其上級主管機關備案。
（四）以中外合資企業、中外合作經營企業和外商獨資企業的房地產抵押的，必須經董事會 決議通過，企業章程另有規定的除外。
（五）以中外合作企業的資產抵押的，必須經出席董事會或者聯合管理委員會的一致通過。該董事會或管理委員會會議應當有三分之二以上的董事或委員出席方能舉行。
（六）以合伙企業名義為他人提供擔保的，必須經全體合伙人同意。其中，合伙人以其在 合伙企業中的財產份額出質的，須經其他合伙人一致同意。
（七）以農村集體組織集體財產抵押，涉及村民利益的，須經村民代表大會討論并表決通 過。
（八）以海關監管的貨物抵押的，必須經海關書面同意，并辦妥抵押登記手續。同時，應當 注意銀行行使抵押權時要優先交納關稅的情況。
（九）以集團財務公司的股份質押的，必須報經中國人民銀行批準或備案。
（十）全民所有制企業以專利權出質的，須經上級主管部門批準。
（十一）國有股東授權代表單位以國有股進行質押的，必須明確資金用途，制訂還款計劃，經董事會（不設董事會的由總經理辦公會）審議決定。質押協議應按照財務隸屬關系報省級 以上主管財政機關備案。國有股東授權代表單位持有的國有股只限于為本單位及其全資或控 股子公司提供質押，用于質押的國有股數量不得超過其所持該上市公司國有股總額的 50%。
（十二）外資企業以其資產或者權益對外抵押、轉讓的，須經審批機關批準，并向工商行 政管理機關備案。
（十三）證券公司提供的擔保不能超過其凈資產的 20%，綜合類證券公司提供貸款擔保時，其凈資產應當在 2 億元人民幣以上。
（十四）抵押海域使用權的，抵押人和抵押權人應當在抵押合同簽訂之日起十五個工作日 內，持抵押合同到原批準用海人民政府的海洋行政主管部門辦理海域使用權抵押登記。第三部分 部分信貸業務的法律審查
一、個人住房貸款
（一）商品房抵押貸款。根據建設部《城市房地產抵押管理辦法》、人民銀行《關于規范住房金融業務的通知》和《關 于進一步加強房地產信貸業務管理的通知》規定，商品房抵押是指購房人在支付首期規定的 房價款后，由貸款銀行代其支付其余的購房款，將所購商品房抵押給貸款銀行作為償還貸款 擔保的行為。商品房抵押貸款必須符合以下條件：
1、商品房開發項目必須符合房地產轉讓條件并取得商品房銷（預）售許可證；
2、商品房銷（預）售合同真實有效；
3、購房人已支付了規定的首期房價款；
4、貸款用途為購房或支付購房款；
5、個人住房抵押貸款金額與抵押物實際價值的比例（抵借比）最高不得超過 80%，個人商用 房貸款金額與抵押物實際價值的比例（抵借比）最高不得超過 70%，嚴禁對借款人發放“零首 14 付”個人住房貸款；
6、開發商必須出具同意將該預購房屋設定抵押，并保證依約履行預購房屋合同的書面承諾以 及同意為購房人（借款人）提供階段性連帶責任保證的承諾；
7、按照人民銀行的規定，借款人所購房屋為住房的必須是主體結構已經封頂；借款人所購房 屋為商用房的，必須是已竣工驗收合格的現房；
8、以共有房屋抵押時，產權共有人必須出具同意將該預購房屋設定抵押的書面承諾。
（二）已購公有住房和經濟適用住房抵押貸款。建設部《已購公有住房和經濟適用住房上市出售管理暫行辦法》規定，已購公有住房和經濟 適用住房，是指城鎮職工根據國家和縣級以上地方人民政府有關城鎮住房制度改革政策規定，按照成本價（或者標準價）購買的公有住房，或者按照地方人民政府指導價購買的經濟適用 住房。經濟適用住房包括安居工程住房和集資合作建設的住房。辦理已購公有住房和經濟適 用住房抵押貸款應注意審查以下方面：
1、借款人所購商品房的產權明晰；
2、借款人已經按成本價補足房價款；
3、房屋共有人同意上市出售的書面意見；（1）以低于房改政策規
4、有下列情形之一的已購公有住房和經濟適用住房不得上市出售： 定的價格購買且沒有按照規定補足房價款的；（2）處于戶籍凍結地區并已列入拆遷公告范圍 內的；（3）產權共有的房屋，其他共有人不同意出售的；（4）已抵押且未經抵押權人書面同 意轉讓的；（5）法律、法規以及縣級以上人民政府規定其他不宜出售的。
（三）個人住房貸款需要注意的其他事項。
1、出賣人未取得商品房銷（預）售許可證明的，不得發放按揭貸款；
2、商品房買賣合同屬無效或易造成被撤銷、解除情形的，不得發放按揭貸款；
3、如果銷售廣告和宣傳資料有關房屋和相關設施的說明和允諾中存在虛假陳述并對合同價 格及訂立有重大影響的，不得與出賣人合作或發放按揭貸款；
4、審查商品房買賣合同有關轉移占有、交付、房屋毀損滅失風險歸屬的約定，是否與抵押 合同的約定相一致。
二、汽車消費貸款 人民銀行《汽車消費貸款管理辦法（試點辦法）》規定，汽車消費貸款是指貸款人向申請購買 汽車的借款人發放的人民幣擔保貸款。審查注意事項：
（一）借款人應為在中國境內有固定住所的中國公民及企（事）業法人。
（二）借款人向貸款人申請汽車消費貸款，必須提供擔保。借款人可以采取抵押、質押或第 三方保證等形式進行擔保。擔保當事人必須簽訂擔保合同。
（三）借款人以所購汽車作為抵押物的，應以該車的價值全額抵押，并辦理抵押登記手續。貸款銀行應保管購車發票以避免虛假購車。
（四）對履約保險條款的約定一定要明確具體，并特別注意履約保證保險合同中免責條款 對貸款安全性的不利影響。
（五）為了防止因所購車輛質量問題導致借款人不能按時還款，貸款銀行應當在與經銷商 簽訂的合作協議中約定，若因所購車輛質量問題發生爭議時，由經銷商承擔償還貸款的連帶 保證責任。
（六）購車人將所購車輛出租或承包給他人經營的，其租賃合同或承包合同應經貸款銀行 15 同意，以免與借款合同發生沖突。
（七）注意合作協議、借款合同、保險合同三者之間的銜接，避免約定的內容出現矛盾或發 生沖突。
三、教育助學貸款 根據人民銀行、財政部、教育部《關于國家助學貸款的管理規定（試行）》以及人民銀行《助 學貸款管理辦法》等有關規定，教育助學貸款是指向正在高等學校接受教育的學生或其直系 親屬、法定監護人發放的國家助學貸款和一般助學貸款。其中，國家助學貸款是指對符合中 央和地方財政貼息規定的高等學校在校學生發放的人民幣貸款；一般助學貸款是指對高等學 校在校學生和新錄取學生以及在職深造、再就業培訓、出國留學人員發放的商業性人民幣貸 款。審查注意事項：
（一）借款人資格。申請國家助學貸款的借款人為符合中央和地方財政貼息規定的全日制專 科學生、本科學生、研究生及攻讀第二學士學位的學生或其直系親屬、法定監護人。申請一 般助學貸款的借款人既可以為全日制?？茖W生、本科學生、研究生及攻讀第二學士學位的學 生或其直系親屬、法定監護人，也可以為在職深造、再就業培訓、出國留學人員。
（二）貸款方式。對高等學校在讀學生的直系親屬或法定監護人原則上發放擔保助學貸款； 對信用狀況較好的可以發放信用貸款。高等學校在校大學生申請信用助學貸款必須具備以下條件：
1、具有完全民事行為能力的自然人；
2、具有永久居留身份證、所在學校及其院系的詳細地址；
3、具有所在學校發放的《學生證》、學籍證明等有關證件，學生學習期間所需學雜費、生活 費等有關學習的費用證明，介紹人提供的貸款申請表或相關證明；
4、符合貸款人要求的學習、品德表現證明，無不良信用行為；
5、貸款人規定的其他條件。高等學校在讀學生的直系親屬或法定監護人申請信用或擔保助學貸款需具備以下條件：
1、具有完全民事行為能力、當地常住戶口或永久居留身份證、固定住所，提供其親屬或監護 關系的證明；
2、提供學生就讀學校的《錄取通知書》（或《學生證》和學籍證明）等有效證件；就讀學校 提供的學生學習期間所需學雜費、生活費及其他有關學習的費用證明；提交有關的申請表或 相關證明；
3、具有一定的經濟收入來源，品德優良，無不良信用行為，具備按期償還貸款本息的能力；
4、申請擔保貸款的應提供貸款銀行認可的擔保方式；
5、《貸款通則》規定的其他條件。
四、憑證式國債質押貸款 人民銀行、財政部發布的《憑證式國債質押貸款辦法》規定，憑證式國債質押貸款是指借款 人以未到期的憑證式國債作質押，從商業銀行取得人民幣貸款，到期歸還貸款本息的一種貸 款業務。審查注意事項：
（一）貸款主體。必須是經中國人民銀行批準，允許辦理個人定期存款存單小額貸款業務，并承擔憑證式國債發行業務的商業銀行。
（二）憑證式國債的范圍。用以出質的國債是指 1999 年以后（含 1999 年）財政部發行，各 承銷銀行以“中華人民共和國憑證式國債收款憑證”方式銷售的國債。16
（三）作為質押貸款質物的憑證式國債，應為未到期的憑證式國債。
（四）所有權有爭議、已作掛失或被依法止付的憑證式國債，不得為質物。
（五）作為質物的憑證式國債交貸款機構保管，由貸款機構出具保管收據。保管收據是借款 人辦理憑證式國債質押貸款的憑據，不準轉讓、出借和再出質。
（六）申請辦理憑證式國債質押貸款業務，需向原認購銀行辦理。各商業銀行之間不得跨系 統辦理憑證式國債質押貸款。
（七）憑證式國債質押貸款的期限最長不得超過憑證式國債到期日，若用不同期限的多張憑 證式國債質押，在確保貸款本息能足額收回的前提下，貸款期限最長不超過憑證最遲到期日。
五、單位定期存單質押貸款 根據人民銀行《單位定期存單質押貸款管理規定》，單位定期存單是指借款人為辦理質押貸款 而委托貸款人依據開戶證實書向接受存款的金融機構申請開具的人民幣定期存款權利憑證。審查注意事項：
（一）單位定期存單只能為質押貸款的目的而開立和使用，金融機構開具的《單位定期存款 開戶證實書》不得作為質押的權利憑證。
（二）貸款人經審查同意借款人的貸款申請的，應將開戶證實書和開具單位定期存單的委托 書一并提交給存款行，向存款行申請開具單位定期存單和確認書。貸款人不得接受未經確認 的單位定期存單作為貸款的擔保。
（三）經確認后的單位定期存單用于貸款質押時，其質押的貸款數額不得超過有關規定的比 例要求（目前為確認數額的 90%）。
（四）質押存單期限先于貸款期限屆滿的，貸款人可以提前兌現存單，并與出質人協議將兌 現的價款提前清償借款或向約定的第三人提存，合同另有約定的從其約定。提存的具體辦法 由各當事人自行協商確定。貸款期限先于質押的單位定期存單期限屆滿，借款人未履行其債 務的，貸款人只能在存單兌現日期屆滿時兌現。
（五）用于質押的單位定期存單在質押期間丟失，貸款人應立即通知借款人和出質人并申請 掛失；單位定期存單毀損的，貸款人應持有關證明申請補辦。質押期間，存款行不得受理存 款人提出的掛失申請。
六、收費權質押貸款 根據《中華人民共和國公路法》《國務院辦公廳關于農村電網建設與改造工程貸款擔保和貸、款償還期限的復函》等法律、法規規定，公路橋梁、公路隧道或者公路渡口收益權，以及農 村電網建設與改造工程電費收益權可以質押。審查中應注意：
（一）公路收費權質押貸款。
1、公路項目須符合國務院交通主管部門規定的技術等級和規模，取得有權部門同意收費的文 件。國道收費權的轉讓須經國務院交通主管部門批準；國道以外的其他公路收費權的轉讓，須經省、自治區、直轄市人民政府批準，報國務院交通主管部門備案。
2、收費公路項目實行法人負責制，承貸主體必須是經工商行政管理機關（或主管機關）核 準登記的企（事）業法人。交通管理部門為借款人的，應確認其適用的是“公益性公路建設項 目法人”制度，并獲得有權交通主管部門的授權。
3、公路建設項目要有充足的資本金，資本金比例不得低于 35%。資本金必須是實收資本，不能是任何其他負債。按照有關規定，交通部門撥付補助的交通基金可視為項目的資本金。
4、公路收費經營期限最長不得超過 30 年。貸款到期日不得遲于公路收費權的期限屆滿 17 日。公路項目的貸款償還期原則不超過 10 年。特殊情況需要超過 10 年的，要報經總行審批，并報中國人民銀行備案。
5、省級人民政府批準的收費文件是公路收費權的權力證書，地市級以上交通主管部門作為登 記部門。
（二）農村電網建設與改造工程收費權質押貸款。國家計委、人民銀行印發的《農村電網建設與改造工程電費收益權質押貸款管理辦法》（計基 礎〔2000〕198 號）規定，電費收益權質押是指電網經營企業以其擁有的電費收益權作擔保，向銀行申請貸款用于農村電網建設與改造的一種擔保方式。審查中應注意以下事項：
1、出質人須出具由國家有關部門批準的電網經營許可證和工商行政管理部門頒發的營業執 照。
2、以地方電力企業為出質人的，必須在承貸銀行開立基本賬戶。
3、出質人須與貸款銀行簽訂代收電費協議；對出質人未在承貸銀行開立基本賬戶的，應與 其基本賬戶銀行、承貸銀行共同簽訂電費劃轉協議。
4、收費權質押的登記部門為各?。ㄗ灾螀^、直轄市）計委（計經委、發改委）。
5、農村電網建設與改造工程貸款償還期最長不超過 20 年。
（三）其他類型的收費權質押貸款。除公路橋梁、公路隧道或者公路渡口以及農村電網建設與改造工程電費收益權質押外，其他 類型的收費權（如學校、醫院、水電氣暖等收費權）能否作為貸款質押，目前法律尚未明確。在法律、法規或司法解釋未明確做出規定前，原則上不宜接受此類權利作為貸款擔保。需要注意的是，高校學生公寓收費權質押貸款是依據人民銀行、教育部聯合下發的《關于進 一步解決學生公寓等高等學校后勤服務設施建設資金問題的若干意見》等行政規章辦理的業 務品種，雖然是否具有法律效力需要通過司法審判予以認定，但是其操作較為規范，可以予 以辦理。如果確因業務需要以其他類型收費權作為擔保措施的，要按我行的有關規定辦理并 且應符合以下條件：
1、用以質押的權利屬于可用金錢來估價的財產權利。
2、用以質押的權利是可讓與的財產權，依法不得轉讓、依當事人約定不得轉讓和依權利性質 不得轉讓的權利不能用于出質。
3、用以質押的權利是有權利憑證或有特定機構管理的財產權利。
4、應取得有關主管部門的批準或辦理質押登記。
5、應嚴格監管有關賬戶。例如：同時簽訂《權利質押合同》與《收費賬戶管理合同》，對借 款人收費賬戶進行監管。
七、證券公司股票質押貸款 人民銀行《證券公司股票質押貸款管理辦法》規定，證券公司股票質押貸款是指綜合類證券 公司以其自營的并在證券交易所上市流通的人民幣普通股票或證券投資基金（以下統稱為股 票）出質，向商業銀行獲得資金的一種貸款方式。審查注意事項：
（一）借款人應符合人民銀行在管理辦法中提出的條件，其自營業務符合中國證監會規定的 有關風險控制比率，并已按規定提取足額的交易風險準備金。
（二）用于質押貸款的股票原則上應業績優良、流通股本規模適度、流動性較好，符合《證 券公司股票質押貸款管理辦法》的規定。以下幾種股票不得質押：
1、上一年度虧損的上市公司股票； 18
2、前６個月內股票價格的波動幅度（最高價／最低價）超過２００％的股票；
3、可流通股股份過度集中的股票；
4、證券交易所停牌或除牌的股票；
5、證券交易所特別處理的股票；
6、證券公司持有一家上市公司已發行股份５％以上的，該證券公司不得以該種股票質押；但 是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有５％以上股份的，不受此限。
（三）證券公司股票質押貸款期限最長為 6 個月，貸款合同到期后，不得展期，新發生的質 押貸款按規定重新審查辦理。借款人提前還款，須經貸款人同意。
（四）股票質押率應依據被質押的股票質量及借款人的財務和資信狀況與借款人商定，但股 票質押率最高不能超過 60％。
（五）貸款人在發放股票質押貸款前，應在證券交易所開設股票質押貸款業務特別席位，專 門保管和處分作為質物的股票。存放在特別席位下股票的處分權和存放在資金賬戶資金的處 分權均屬貸款人。
（六）一家商業銀行接受的用于質押的一家上市公司股票，不得高于該上市公司全部流通股 票的 10%；貸款銀行發放的股票質押貸款余額，不得超過其資本金的 15%；貸款銀行對一家證 券公司發放的股票質押貸款余額，不得超過其資本金的 5%。
（七）為控制因股票價格波動帶來的風險，借款合同中應按照人民銀行的規定計算和設立警 戒線和平倉線。
（八）質押貸款必須進行登記，質押的法定登記機構為證券登記結算機構。
（九）一家證券公司只能在一家商業銀行辦理股票質押貸款。
八、出口退稅賬戶托管貸款 根據人民銀行等三部委《關于辦理出口退稅賬戶托管貸款業務的通知》及總行有關規定，出 口退稅賬戶托管貸款是指為解決出口企業出口退稅款未能及時到賬而出現短期資金困難，在 對企業出口退稅賬戶進行托管的前提下，向出口企業提供的以出口退稅應收款作為還款保證 的短期流動資金貸款。審查注意事項：
（一）出口退稅賬戶托管貸款對象為信譽良好，沒有非法逃套匯和偷騙稅行為，近年內有穩 定的出口業績，財務健全的各類出口企業。貿易背景和退稅金額真實，嚴防非法套稅和偷騙 稅行為。
（二）出口退稅賬戶托管貸款期限最長不超過 1 年，貸款比例原則上最高不得超過企業應得 退稅款的 70％，貸款利率按中國人民銀行有關規定執行。
（三）借款人必須出具“出口退稅專戶承諾書”，承諾在我行的賬戶是唯一接受出口退稅資金 的專用賬戶，在所有出口退稅專項貸款本息全額清償前不予更改。
（四）經國稅部門確認的“（開立）出口退稅專戶通知書”和“出口企業應退未退稅款情況證明 單”，審核確認出口退稅賬戶的唯一性和出口應退未退稅款余額。
（五）應當在借款合同中約定，自銀行發放貸款之日起至該筆貸款全部清償完畢之日止，借 款人同意由貸款人監控該賬戶，未經貸款人同意，借款人不得擅自轉移該賬戶內的款項。
（六）審查企業有無涉訴糾紛或被有關部門罰沒款的情況，防止出口退稅賬戶被司法機關凍 結而引發的風險。
九、應收賬款融資業務 《中國農業銀行應收賬款融資業務管理辦法（試行）》規定，應收賬款融資業務，是指農業銀 19 行以賣方與買方簽訂正常商務合同產生的應收賬款為基礎，為其提供融資，并進行賬戶管理、應收賬款催收、信用風險控制等為一體的綜合性金融服務。分為有追索權應收賬款融資和無 追索權應收賬款融資。
（一）應收賬款融資業務需要注意的問題。
1、賣方和買方必須符合農業銀行規定的基本條件。
2、賣方和買方承諾，未經農業銀行同意，不得擅自變更商務合同內容。
3、賣方須保證向農業銀行提交的每筆應收賬款債權真實合法有效、沒有超過訴訟時效、沒有 被用作任何形式的擔保。
4、賣方須在農業銀行開立應收賬款融資專戶，并承諾在商務合同項下已轉讓的應收賬款回籠 必須劃入此賬戶，且該賬戶資金的劃出必須得到開戶行的同意。
（二）有追索權應收賬款融資需要注意的特殊情況。有追索權應收賬款融資業務是指農業銀行向賣方提供應收賬款融資后，對賣方未清償的應收 賬款融資余額及費用，對賣方享有追索權的融資業務。
1、合同應約定賣方與債務人共同承擔連帶還款責任。
2、賣方應遵守《中國農業銀行有追索權應收賬款融資協議》要求的義務和責任。
（三）無追索權應收賬款融資需要注意的特殊情況。無追索權應收賬款融資業務是指農業銀行向賣方提供應收賬款融資后，取得向買方收取債權 的權利，在買賣雙方完全履行商務合同的情況下，對賣方不享有追索權的融資業務。
1、辦理無追索權的應收賬款融資時，買方須向農業銀行出具債務承諾函，明確與農業銀行的 債權債務關系。
2、賣方須向農業銀行承諾如果因賣方的違約行為或其它原因導致買方不履行付款義務時，由賣方承擔該款項的回購責任。
3、買方農行應當向賣方農行提供買方的資信情況、提出建議融資額度、將買方款項匯入應 收賬款融資專戶。
十、城市土地開發貸款 根據人民銀行《關于進一步加強房地產信貸業務管理的通知》《中國農業銀行城市土地開發、貸款管理辦法》規定，城市土地開發貸款是指向縣級以上政府（含縣級）授權的企事業法人 發放的，用于城市規劃區土地征用、拆遷、安置、補償以及市政配套設施建設的貸款。審查 注意事項：
（一）貸款對象分別是具有事業法人資格的土地儲備機構、具有事業或企業法人資格的政府 園區土地開發機構和具有企業法人資格的其他土地開發機構。借款人必須取得有審批權人民 政府同意其從事土地開發的書面授權。
（二）政府土地儲備貸款和其他土地開發貸款用途僅限于規劃主要用途為商業、旅游、娛樂 和商品住宅、綜合用地等經營性用地的土地開發，政府園區土地開發貸款主要用于規劃用途 為工業用地或綜合用地的土地開發。
（三）土地開發是否符合有權部門批準的土地利用總體規劃、城市總體規劃、土地利用年度 計劃、城市控制性詳細規劃。
（四）擬收購國有存量土地的，權屬必須明確，收購協議必須真實、有效。擬征用集體土地 的，要持有國務院或省級人民政府的批文。貸款申請時尚未取得上述合法性資料的，須提供 辦理情況和取得計劃。20
（五）借款人除了要符合一般貸款條件外，還要符合管理辦法“特定貸款條件”的要求。擔保 貸款和信用貸款要符合相關規定，注意抵押率、抵押物價值、借款人范圍、政府部門的承諾 等因素。
十一、商品房開發項目貸款 《中國農業銀行商品房開發項目貸款管理辦法》規定，商品房開發項目貸款是指向房地產開 發企業發放的用于住房、商業用房、綜合用房、學生公寓等房屋構建項目建設的貸款。審查 注意事項：
（一）核實開發商的房地產開發資質證明文件。
（二）核實開發商項目資本金的真實性以及是否達到比例要求。
（三）核實建設項目是否取得下列合法、有效的法律文件：
1、有權部門的項目立項批文和可行性研究報告；
2、“四證”，即《國有土地使用證》《建設用地規劃許可證》《建設工程規劃許可證》和《建、、筑工程施工許可證》 ；
3、項目開始銷售、預售的，應提供合法完整的 《商品房銷售許可證》 《商品房預售許可證》 或。
（四）以在建工程抵押擔保的，應用已建成的工程部分設定抵押，抵押率不得超過 50%；抵 押物評估價值中應當扣除未繳納的土地出讓金、相關稅費和施工單位的墊資等款項。抵押當 事人約定對抵押房地產保險的，由抵押人為抵押的房地產投保，保險費由抵押人負擔。抵押 房地產投保的，抵押人應當將保險單移送抵押權人保管。在抵押期間，抵押權人為保險賠償 的第一受益人。
（五）土地出讓（轉讓）合同是否真實合法。建設項目屬聯合開發的，還應審查聯合開發合 同中合作各方權益是否清晰，有無不利于貸款的條款。
（六）必須與開發商簽訂資金監管協議，約定項目資金專戶管理。
（七）建筑工程施工單位和監理單位的落實情況。
（八）商業銀行不得向房地產企業發放用于交納土地出讓金的貸款。
十二、高等學校房地產貸款 《中國農業銀行高等學校房地產貸款管理辦法》規定，高等學校房地產貸款是指農業銀行向 各類高等學校（以下簡稱“高校”）發放的，用于高校教學、科研、后勤用房及配套基礎設施 等基本建設的貸款。為了便于營銷客戶，我行將該類貸款分為了項目前期貸款和項目貸款。審查注意事項：
（一）項目前期貸款系指貸款期限在 1 年以內（含 1 年），用于高校建設的前期費用需求的貸 款。前期費用主要包括項目前期規劃、設計、可行性研究，水文、地質勘測，土地取得以及“三 通一平”等階段的費用支出。高校申請項目前期貸款，必須具備以下條件：
1、“211 工程”高校、教育部直屬高校和省級政府重點支持的省屬高校；
2、具有事業法人資格，取得事業單位法人證書及事業法人組織機構代碼證，并辦理了年檢手 續；
3、持有人民銀行核發并經過年審的貸款卡（證）；
4、自有資金不低于 20％；
5、取得土地的相關批件齊全有效；
6、高校房地產貸款管理辦法規定的其他條件。
（二）項目貸款系指用于高校教學、科研、后勤用房及配套基礎設施等基本建設方面的貸款。21 申請項目貸款的，高校除應符合項目前期貸款的條件外，還應具備以下條件：
1、學?；ㄒ训玫接袡嗖块T的批準或列入基建計劃；
2、征用土地的擴建項目，取得《國有土地使用證》或有權部門同意征地的批復，依施工進度 取得《建設用地規劃許可證》《建設工程規劃許可證》《建筑工程施工許可證》、、；
3、取得有權部門有關收費標準的合法批件；
4、項目資本金比例符合有關規定并按要求及時到位；
5、高校房地產貸款管理辦法規定的其他條件。
（三）具有獨立法人資格的企業申請高校學生公寓等后勤設施建設的貸款按照《中國農業銀 行商品房開發項目貸款管理辦法》執行。
（四）其它類學校和醫院的房地產貸款參照高等學校房地產貸款執行。國家級示范性中學、三級甲等及三級特等醫院可使用項目前期貸款和項目貸款，并可發放信用貸款，其它中學和 醫院可使用項目貸款。
（五）用于設備等流動資金需求的其他貸款按總行有關辦法執行。
十三、扶貧貼息貸款 人民銀行《扶貧貼息貸款管理實施辦法》規定，扶貧貼息貸款是國家在特定時期為扶持重點 貧困地區經濟發展和農村貧困人口擺脫貧困而設立的政策性貸款。其用途一般為種養業、勞 動密集型企業、農產品加工企業和市場流通企業，以及基礎設施建設項目。審查注意事項：
（一）扶貧貸款的適用對象為各級重點貧困地區，包括國務院確定的扶貧開發工作重點縣及 各地政府確定的其他貧困縣、鄉的農村貧困人口和各類企業。
（二）扶貧貼息貸款的投向主要是：按照“放得出、收得回、有效益”原則支持的解決貧困農 戶溫飽、增加收入、有帶動扶持作用的農業產業化企業；農村（包括小城鎮）中小型基礎設 施建設及社會事業項目。
（三）貸款對象應主要在與扶貧部門共同確定的貸款項目庫范圍內挑選，扶貧貼息貸款發放 時應獲得當地財政扶貧部門的認可。支持扶貧項目庫以外的扶貧項目，要獲有權認定部門同 意并取得有關文件。
（四）貸款期限以 1 年為主，最長不超過 3 年，貼息期內執行規定的優惠利率，貸款超過貼 息期以及展期、逾期的不再享受貼息政策。
（五）扶貧貸款要按照我行常規貸款的條件進行審查，但對于龍頭企業、基礎設施和公共服 務項目使用扶貧貸款的條件可以適當放寬，貸款期限可適當延長。
十四、國內銀團貸款 人民銀行《銀團貸款暫行辦法》規定，銀團貸款是由獲準經營貸款業務的多家銀行或非銀行 金融機構，采用同一貸款協議，按商定的期限和條件向同一借款人提供資金的貸款方式。審 查注意事項：
（一）貸款人（即銀團貸款的參加者）應為境內中資銀行和非銀行金融機構及境內獲準人民 幣業務的外資銀行。
（二）借款人主要是國有大中型企業、企業集團和列入國家計劃重點建設項目的項目法人。
（三）銀團貸款的組織者或安排者稱為牽頭行。牽頭行原則上由借款人的主要貸款行或基本 賬戶行擔任。牽頭行所占銀團貸款的份額一般最大。
（四）借貸雙方根據有關法律、法規，經過協商后應當簽訂單一的銀團貸款協議，銀團貸款 中有關當事人代表分別在貸款協議上簽字，并加蓋各單位公章。22
（五）除一般借款合同應有的約定外，銀團貸款協議應具備以下主要條款：貸款協議當事人 的基本情況、定義和解釋、各成員行承諾的貸款額度及貸款劃撥的時間、代理行的權利與義 務、有關銀團會議的召集及銀團會議決定的約定、違約責任，以及其他法律、法規要求或當 事人認為應該約定的條款。
（六）參與銀團貸款的金融機構均為銀團貸款的成員行。在銀團貸款中、牽頭行、代理行與 其它成員行均是平等的民事權利義務主體。
（七）銀團貸款要向所在地銀行業監督管理機構備案。銀團貸款協議簽訂后，代理行必須將 銀團貸款協議的副本送所在地銀行業監督管理機構備案。
十五、封閉貸款 根據人民銀行《封閉貸款管理暫行辦法》和《外經貿企業封閉貸款管理暫行辦法》規定，外 經貿企業封閉貸款為封閉貸款的特殊類型。
（一）封閉貸款。封閉貸款是指貸款人對因資產負債率較高、虧損嚴重等原因，按照正常條 件不能取得貸款，但政府已決定救助的國有工業企業發放的流動資金貸款。審查注意事項：
1、申請封閉貸款的條件（1）按《貸款通則》規定的條件難以獲得貸款，但縣級或縣級以上的政府已決定救助并有貸 款人認可的具體救助方案的；（2）產品符合“購貨鑒證”要求，具有購貨方銀行簽發的信用證、承兌匯票或貸款人認可的其 他付款承諾；（3）符合管理辦法要求的其他封閉貸款條件；（4）能夠提供符合《貸款通則》要求的擔保。
2、對已列入計劃 3 年內將實施破產、兼并的企業，不能發放封閉貸款。
3、對已具備封閉貸款條件的企業，貸款人要與企業簽訂“封閉貸款協議書”，并及時向政府有 關部門通報有關情況。
4、封閉貸款及回籠貨款的使用必須實行“雙簽”制度，協議應約定只有憑借企業和貸款人雙方 的簽字方能支付款項。
5、貸款人應為企業開立封閉貸款結算專戶，實行?？顚Ｓ?、單獨考核。企業不能用其支付拖 欠的工資，不得用專戶上的資金支付企業的其他債務支出；有關部門不得從專戶中扣收老的 欠稅及各種費用；司法部門不能以企業其他債務糾紛為由，凍結封閉貸款賬戶和扣收專戶資 金。
6、在貸款封閉運行期間，貸款人不得從專戶中扣收老的貸款和欠息，否則借款人有權提起訴 訟。
（二）外經貿企業封閉貸款。外經貿企業封閉貸款是指貸款人對國有虧損外經貿企業有訂單、有效益的產品生產、出口或對外承包工程項目發放的人民幣或外匯流動資金貸款。審查中應 注意：
1、貸款對象是有進出口經營權、自營進出口權或對外承包工程權的國有外經貿企業。
2、申請外經貿封閉貸款的企業必須向銀行提供商品出口合同或對外承包工程項目合同及銀行 認可的企業貸款封閉運行方案；實行出口商品許可證管理的商品，還須提供出口商品許可證 和其他有關證明。
3、要以安全收匯為前提，根據商品出口或承包工程的不同的結算方式，合理確定規避收匯風 險的方法，保證企業及時、足額收匯。對向高風險國家和地區出口的產品、非信用證方式結 23 算的產品，原則上要求投保出口信用險。
十六、委托貸款 根據《中國農業銀行委托貸款管理暫行辦法》規定，委托貸款是指農業銀行作為受托人，按 照政府部門、企事業單位或個人等委托人的意愿，以銀行的名義向委托人指定的借款人發放 的貸款。審查注意事項：
（一）應當簽訂委托貸款合同，貸款的對象、用途、期限、利率、方式、項目承辦單位、收 益人、采取的擔保及其它風險防范措施等均由委托人確定，貸款發放后的保全、清收措施也 需由委托方確定或征得委托方同意。
（二）接受委托前，要對委托人的資格、委托資金來源和用途等基本情況進行審查，重點審 查委托資金是否是本行借款，委托資金的來源和運用是否符合國家法律政策的規定。
（三）委托貸款的期限必須在三個月以上（含三個月），委托貸款利率不得高于人民銀行規定 的同期同檔次貸款利率。委托貸款的利率調整、提前收回和延期歸還，均需與委托方、借款 人協商一致方能辦理。
（四）委托人、受托人、借款人之間的法律責任。委托貸款風險由委托人承擔。受托人按照 委托合同的約定，代為發放、監督管理、協助收回貸款，并收取手續費。因借款人的原因造 成貸款到期不能償還的，受托人不承擔為其償還貸款本息的責任。
（五）委托資金必須先存后貸，委托貸款本息必須先收后付，受托人不得墊款發放或墊款支 付。
十七、單位活期存款賬戶透支 《中國農業銀行對公客戶活期存款賬戶透支業務管理辦法（試行）》規定，對公活期存款賬戶 透支是指我行給予客戶在約定期限和額度內，通過指定的對公活期存款賬戶辦理支付結算的 可撤銷循環融資便利。即在約定的透支額度和期限內，當客戶在我行開立的對公活期存款賬 戶余額不足以支付結算時，允許客戶以透支方式進行支付，以該賬戶回籠款項自動償還。審 查注意事項：
（一）該項業務只適用于人民幣結算業務。
（二）適用對象為符合我行業務管理辦法要求的企事業法人和其他經濟組織。
（三）對核定的賬戶透支額度原則上要求客戶辦理最高額擔保，符合信用貸款條件的，也可 以以信用方式辦理。
（四）客戶辦理透支業務時，需向經營行出具由客戶董事會或其授權代表簽發的委托具體經 辦人員辦理賬戶透支業務的授權書。
（五）透支額度的核定，原則上不超過客戶生產經營周轉資金經常占用的最低需要量的 30%，最高不得超過該客戶統一授信額度內短期信用額度的 20%。
（六）透支款項必須用于客戶正常經營過程中的短期、臨時性資金周轉，不得以任何形式流 入證券市場、期貨市場和用于股本性投資。
（七）透支賬戶不得透支提現及轉入個人存款賬戶，但采用零頭寸現金管理服務的集團客戶 子公司可以在核定的額度內透支。
（八）經總行批準同意開辦單位活期賬戶透支業務的，經營行應與申請人簽訂《對公客戶活 期存款賬戶透支合同》，明確約定雙方的透支賬戶名稱、透支額度、透支期限及雙方的權利義 務等，并按我行信貸管理規定辦理相關手續。
十八、可循環使用信用額度 24 《中國農業銀行可循環使用信用管理暫行辦法》規定，可循環使用信用是指我行在統一授信 額度內，確定一個最低的可撤銷的信用額度，并就此額度與客戶簽訂協議，以利于客戶在此 額度內便捷循環使用的銀行信用品種。審查應注意：
（一）申請可循環使用信用額度的客戶必須建立或初步建立了現代企業制度、無不良信用記 錄，并且要滿足管理辦法規定的其他條件。
（二）可循環使用信用主要用于短期流動資金貸款、承兌貼現、即期信用證和 180 天以內的 遠期信用證、國際結算項下的貿易融資等期限不超過一年的短期信用。
（三）對客戶核定可循環使用信用額度，原則上應辦理最高額擔保；對辦理最高額擔保確實 有困難的，可在核定的額度內按實際發生的單筆信用業務逐筆辦理擔保手續；符合信用貸款 條件的，也可以以信用方式辦理。
（四）可循環使用信用額度的期限原則上為一年，最長不超過三年，額度項下發生的單項信 用到期日原則上不超過額度期限到期日后六個月。
（五）辦理可循環使用信用額度，經營行應與客戶簽訂可循環使用信用額度合同，明確可循 環使用信用額度、期限、具體單項業務品種、金額及擔保等相關內容。
十九、商業匯票銀行承兌業務 《中國農業銀行商業匯票銀行承兌管理辦法》規定，商業匯票銀行承兌（下稱承兌業務）是 指農業銀行作為承兌人，根據出票人（即承兌申請人）的申請，承諾在商業匯票到期日對收 款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據行為。
（一）出票人為依法從事經營活動的企（事）業法人和其它經濟組織，能夠提供 100%保證金、全額存單、國債、銀行承兌匯票質押或備用信用證擔保的個體工商戶也可申請辦理承兌業務。
（二）辦理承兌業務必須以合法、真實、有效的商品或勞務交易為基礎，必須對交易合同的 主體、內容形式進行嚴格審查。必要時對交易雙方簽訂的合同原件進行核對，嚴禁辦理無真 實合法交易的承兌業務。
（三）交易合同的期限必須有效，約定的交易事項必須和出票人營業執照上的經營范圍相一 致。交易合同約定的結算方式必須是銀行承兌匯票。承兌期限最長不超過六個月，承兌日期 必須在交易合同約定的有效期以內。
（四）保證金和其它擔保措施落實且符合擔保的有關規定。
（五）農業銀行可以接受其它商業銀行或信用社的委托，為其指定的客戶辦理承兌業務，但 應由其它商業銀行或信用社提供連帶責任擔保。
（六）出票人具有下列情形之一的，嚴禁為其辦理承兌業務：
1、逃廢銀行債務的；
2、有承兌墊款余額的；
3、曾以非法手段騙取金融機構承兌的。
二十、票據貼現業務 《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》規定，票據貼現是指商業匯票的持票人在匯 票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據轉讓給金融機構的票據行為，是金融機構 向持票人融通資金的一種方式。審查注意以下內容：
（一）向金融機構申請票據貼現的商業匯票持票人，必須具備下列條件：
1、持票人為企業法人和其他經濟組織，并依法從事經營活動；
2、與出票人或其直接前手之間具有合法真實的商品、勞務交易關系；
3、在申請貼現的金融機構開立存款賬戶。
（二）有下列情形之一的，不得辦理貼現業務：
1、銀行承兌匯票要素不全；
2、銀行承兌匯票的背書不連續；
3、內容有涂改，有關簽章不符合要求；
4、注有“不得轉讓”字樣的匯票；
5、匯票金額、期限等不符合規定；
6、承兌行已發出通知停止辦理貼現或匯票本身注明不準貼現的；
7、銀行承兌匯票被人民法院公示催告或通知停止支付的。
（三）其他需要注意事項：
1、貼現票據應當先經會計部門辨驗和書面查詢，確認票據合法、真實有效。
2、未到期商業匯票應當背書。申請人應通過在票據上背書，將其擁有的票據權利轉讓給貼現 銀行。
3、應要求貼現申請人提交增值稅發票、貿易合同復印件等足以證明匯票具有真實貿易背景書 面材料；必要時要查驗增值稅發票原件和商品交易合同原件。
4、貼現期限從貼現之日起至票據到期日止，最長不得超過 6 個月。
二十一、對外出具貸款承諾函 根據《中國農業銀行對外出具貸款意向書與承諾函的暫行規定》，貸款承諾函是指應借款人的 要求，對貸款項目表示同意貸款的書面文件。貸款承諾函一經出具，便具有法律約束力。
（一）出具貸款承諾函必須嚴格按照貸款審批程序進行。
（二）貸款承諾函的事項不能超出申請人提出的申請范圍。
（三）承諾函的有效期為：出具之日起至正式簽訂借款合同日止。
（四）出具貸款承諾函可根據信貸管理制度和項目的具體情況，增加附加條件，附條件的承 諾函自所附條件成就時生效。
（五）出具貸款承諾函必須經有資質的評估部門進行評估，落實擔保措施，辦妥有關的抵押 等擔保手續，并報有權部門審批同意。
（六）出具貸款承諾函應嚴格按照總行授權辦理，一級分行以下（不含一級分行）無權出具。一級分行在授權權限內出具的承諾函應當報總行信貸部備案；超過授權權限的應按貸款程序 報總行審批。
（七）發生下列情況之一，對已開出的貸款承諾函應當重新確認：借款人未能滿足承諾函約 定的條件的；建設項目方案發生重大調整的；借款人發生重大經營變故的；國家有關政策變 化，影響項目效益的。
二
十二、國內擔保業務 根據《中國農業銀行國內擔保業務操作規程（試行）規定》，國內擔保業務是指農業銀行應 國內某種合約關系一方（申請人）的要求，向合約關系的另一方（受益人）就擔保合約項下 的某種責任或義務的履行，所做出的在一定期限內承擔一定金額支付責任或經濟賠償責任的 書面付款保證承諾。審查應注意：
（一）國內擔保業務的范圍是國內企業之間的承包工程投標、履約、預付款、維修及預留金 等方面的擔保（100%保證金的擔保不受此范圍限制）。
（二）國內擔保業務一律實行統一授信管理，對未授信企業，除非收取 100%保證金，否則一 26 律不得出具保函。申請人必須符合《中國農業銀行國內擔保業務操作規程（試行）》規定的條 件。
（三）擔保項目經批準后，應與申請人、反擔保人協商簽訂《國內保函擔保協議》和反擔保 協議，然后方可出具擔保函（總行規定可免于反擔保的除外）。我行保函目前無固定格式，一 般要求應具備以下基本條款：擔保函編號（由總行統一制定）；擔保申請人及受益人的名稱、法定地址、開戶銀行；有關基礎合同、標書的編號、日期、工程項目名稱等；擔保金額；遞 減條款；責任條款；免責條款；索償條款；生效日期；失效日期或失效條件；適用法律，等 等。
（四）不得出具規定有對受益人的索賠無條件照付或見索即付條款的擔保函。原則上不得出 具具有轉讓條款、其他銀行加具保兌及轉開的保函，因特殊情況出具時應征得總行同意。
（五）原則上要求申請人提供反擔保。對于反擔保，除按信貸擔保的要求進行審查外，還應 注意以下幾點：
1、反擔保應由金融機構或其它符合擔保條件的反擔保人提供；
2、反擔保的金額應當大于農行提供擔保的金額；
3、反擔保的有效期應長于農行出具的擔保有效期；
4、反擔保必須是不可撤銷的，其責任條款應與農行的擔保責任條款相一致；
5、反擔保文件中應明確規定反擔保人在收到農行書面索償后若干天內立即無條件支付所有的 款項，否則農行有權依據反擔保協議從反擔保人在農行開立的賬戶中主動扣款。
二十三、外匯擔保項下人民幣貸款 根據人民銀行《關于改進外匯擔保項下人民幣貸款管理的通知》及《中國農業銀行外匯擔保 項下人民幣貸款管理辦法》規定，外匯擔保項下人民幣貸款業務是指由境外金融機構或境內 外資金融機構（以下簡稱“外資銀行”）提供信用保證（含備用信用證）或由境內外商投資企 業提供外匯質押，由已獲外匯業務經營許可證的分支機構（即貸款行）向境內外商投資企業 發放的人民幣貸款。審查應注意：
（一）借款申請人僅限于資本金已按期足額到位且未減資、撤資的外商投資企業，包括中外 合資企業、中外合作企業、外商獨資企業。
（二）外匯擔保項下的人民幣貸款可以用于固定資產投資和流動資金，但不得用于購匯。貸 款期限最長不超過五年。
（三）外資銀行出具的信用保證（包括備用信用證和保函）應是無條件、不可撤銷、不可轉 讓、對借款人人民幣債務本金及其相關利息和費用承擔連帶責任的書面擔保。
（四）備用信用證和保函適用法律的選擇，應遵從國際慣例，原則上適用中華人民共和國法 律。
（五）外資銀行履約后，經辦行應督促借款人憑外資銀行償債的有關憑證，到所在地外匯局 辦理登記手續。
（六）外匯質押人民幣貸款僅限于在質押外匯的經辦行辦理，不得以他行外匯賬戶資金或存 款進行質押。
二
十四、集團客戶信貸業務 銀監會《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》規定，集團客戶是指在股權上或者經營 決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的，共同被第三方企事業法 人所控制的，主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員共同直接控制或間 27 接控制的，存在其他關聯關系、可能不按公允價格原則轉移資產和利潤的企事業法人。審查 注意事項：
（一）集團性客戶總體最高授信額度的確定，不得超過對其內部單個法人客戶設定的最高授 信額度之和。
（二）堅持“誰受信、誰承貸、誰用款”的原則，保證承貸主體與用款主體的統一，一般不應 由集團公司“統貸統還”。確需實行“統借統還”要嚴格按照有關規定辦理。
（三）在對集團客戶授信時，應當要求其提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員 的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業務、股權結構、高級管理人 員情況、財務狀況、重大資產項目、擔保情況和重要訴訟情況等。
（四）授信協議中應約定，集團客戶要及時報告受信人凈資產 10%以上關聯交易的情況，包 括交易各方的關聯關系、交易項目和交易性質、交易金額或相應的比例及定價政策（包括沒 有金額或只有象征性金額的交易）。
（五）在借款合同中應約定，借款人有下列情形之一，貸款人有權單方面決定停止支付借款 人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：
1、提供虛假材料或隱瞞重要經營財務事實的；
2、未經貸款人同意擅自改變原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規交易的；
3、利用與關聯方之間的虛假合同，以無實際貿易背景的應收票據、應收賬款等債權到銀行貼 現或質押，套取銀行資金或授信的；
4、拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關財務活動進行監督檢查的；
5、出現重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的；
6、通過關聯交易，有意逃廢銀行債權的。
（六）對集團公司與子公司、子公司與子公司之間提供抵押擔保的，要認真審查抵押物的權 屬，抵押人必須是抵押物依法享有所有權或處分權的企業。子公司對外提供擔保，應當以自 己的名義進行，而不能由集團公司代替進行。集團公司不得以自己的名義將子公司所有的財 產向銀行作抵押。
（七）為防范風險，原則上不接受子公司或參股公司為集團公司的貸款債務提供保證擔保。但集團公司可以為其子公司或參股公司提供保證擔保。集團公司可以其所持有的子公司或參 股公司的股份作質押擔保。
（八）對不具有法人資格的分公司提供貸款或擔保的，要有其總公司明確的書面授權，并嚴 格在總公司的授權范圍內辦理信貸業務。
（九）對存在股東虛假出資、母子公司業務混同、賬務混同或財產混同、脫殼經營等現象的 企業，不能與其發生信貸關系。
（十）考察、分析集團性客戶的財務狀況和經營成果，要以作為授信或承貸主體的經濟實體 自身的財務報表為依據，不能簡單以企業集團的合并報表作為考察、分析依據。
二十五、借新還舊貸款 根據我行《關于規范貸款借新還舊有關問題的通知》等文件規定，借新還舊是指貸款到期后（含展期后到期）不能按時收回，又重新發放貸款用于歸還部分或全部原貸款的行為。根據 人民銀行有關要求，對同時滿足下列四項標準的貸款可進行借新還舊：一是借款人生產經營 正常，能按時支付利息；二是重新辦理了貸款手續；三是貸款擔保有效；四是屬于周轉性貸 款。28 根據擔保法司法解釋等有關法律法規規定，對借新還舊貸款應注意：
（一）新貸與舊貸的保證人為同一人的，只要主合同當事人雙方協議以新貸償還舊貸，不管 保證人是否知道，保證人均不能免責。
（二）新貸與舊貸的保證人不為同一人的，主合同當事人雙方協議以新貸償還舊貸，除知道 或者應當知道外，新保證人不承擔保證責任。因此，貸款人在辦理借新還舊貸款的過程中，應注意在新的借款合同和保證合同中填寫貸款的實際用途為償還舊貸，或者要求保證人出具 同意貸款的用途為借新還舊的書面文件。
（三）在辦理以登記為合同生效要件的抵（質）押擔保的借新還舊貸款時，無論抵（質）押 物是否發生變化，都應當重新辦理抵（質）押登記手續。
二
十六、項目貸款 本指引所稱的項目貸款，是指按照《中國農業銀行中長期貸款項目管理辦法》及其他單項信 貸業務管理辦法的規定，實行選項、評估、審查、審批和貸款發放、監督管理、后評價以及 貸款回收等全過程程序化、規范化管理的貸款業務。項目貸款一般用于技術改造、基本建設 性質的投資項目，期限在 1 年以上。
（一）貸款審查環節應注意的問題。
1、貸款應當用于技術改造、基本建設或大型固定資產購置；
2、重點審查項目資本金和其他建設資金到位方案及落實來源的證明材料，如出資者承諾資本 金出資的文件及出資協議書；
3、借款人應出具項目建議書、可行性研究報告（基本建設貸款項目的初步設計或擴建設計文 件）、環保評價報告，須有權機關審批立項的應取得批準文件；
4、涉及土地征用、供水、供電、供氣等情形的應取得有權機關的批文或協議；
5、貸款項目應當按照國家及總行有關規定進行評估；
6、貸款以建設項目形成的資產或項目本身產生的收益作為還款來源的，應重點審查項目本身 的現金流量是否能夠足額償還到期貸款本息；以借款人的綜合收益作為還款來源的，應重點 審查其還款來源是否穩定可靠；
7、貸款采用的擔保方式及擔保結構是否存在法律風險；
8、項目建設單位應按照有關規定實行項目法人負責制、招投標制、工程監理制和合同管理制，設計、施工、監理單位應按照有關規定具備相應的資質。
（二）合同審查中應注意的問題。
1、合同應約定，建設期短的，項目資本金先于我行貸款到位并投入項目建設； 建設期較長的，項目資本金與我行貸款同比例到位并投入項目建設；
2、項目貸款一般要按照我行《貸款擔保管理辦法》的規定采用擔保貸款方式，擔保結構可以 是單一的擔保方式、也可以是多種擔保方式的組合；
3、對建設周期長的項目貸款，不應采用一次性發放、收回的方式，合同中應約定貸款根據項 目建設的工程進度分期發放，不得將已審批的中長期項目貸款拆分成多筆中、短期貸款發放；
4、合同中應引入提款期、還款期和寬限期等概念，合理約定提款次數、提款先決條件，有關 定義可通過合同約定，以免產生歧義；
5、合同中應約定，分期提款時須由工程監理公司根據工程進度的需要出具“付款通知書”，我 行依據該通知書撥付貸款金額；
6、合同中應約定適用的利率標準、計息方式、中間費用種類和費率以及結算方式等內容。
（三）執行項目資本金制度應注意的問題。
1、項目資本金制度的適用范圍?！秶鴦赵宏P于固定資產投資項目試行資本金制度的通知》（國 發[1996]35 號）（以下簡稱《試行資本金制度的通知》）規定，除公益性投資項目外，各種經 營性投資項目，包括國有單位的基本建設、技術改造、房地產開發項目和集體投資項目，試 行資本金制度。公益性投資項目不實行資本金制度。外商投資項目（包括外商投資、中外合 資、中外合作經營項目）按現行有關法規執行。
2、項目資本金的范圍。項目資本金是指企業投資固定資產建設項目時總投資額中的自有資金，可以用實物、工業產權、非專利技術、土地使用權作價出資，但必須經過有資格的資產評估 機構依照法律、法規評估作價。以工業產權、非專利技術作價出資的比例不得超過投資項目 資本金總額的 20％，國家對采用高科技術成果有特別規定的除外。投資者以貨幣方式認繳資 本金的，其資金來源可以是：（1）各級人民政府的財政預算內資金、國家批準的各種專項建設基金、“撥改貸”和經營性基 本建設基金回收的本息、土地批租收入、國有企業產權轉讓收入、地方人民政府按國家有關 規定收取的各種規費及其它預算外資金；（2）國家授權的投資機構及企業法人的所有者權益（包括資本金、資本公積金、盈余公積金 和未分配利潤、股票上市收益資金等）、企業折舊資金以及投資者按照國家規定從資金市場上 籌措的資金；（3）對某些投資回報率穩定、收益可靠的基礎設施、基礎產業投資項目，以及經濟效益好的 競爭性投資項目，經國務院批準，可以試行通過發行可轉換債券或組建股份制公司發行股票 方式籌措資本金；（4）社會個人合法所有的資金；（5）國家規定的其它可以用作投資項目資本金的資金。
3、項目資本金不能混同于自資籌金。根據《試行資本金制度的通知》規定，項目資本金必須 是“非債務性資金”、“所有者權益”，即項目資本金必須是自有資金。股東借款、預售房款、工程墊款是借款人籌資方案中常見的幾種資金來源，由于均屬于債務性資金，不能列入項目 資本金范疇。實際工作中應做如下處理：（1）股東借款。股東借款可以作為項目建設的資金來源列入籌資方案，但應要求股東明確承 諾其借款屬于“次級債務”，滯后于銀行借款償還（不影響銀行債權），并對其在籌資方案中所 占的比例予以控制。（2）預售房款。按照《財政部關于房地產開發企業財務管理若干問題的補充規定的通知》要 求，預售房款可以作為項目建設的資金來源列入籌資方案，但應該適當控制其在投資總額中 的比例。（3）工程墊資。《建設部、國家計委、財政部關于嚴格禁止在工程建設中帶資承包的通知》 規定，“工程墊資”屬于國家嚴令禁止的行為。因此，不僅不能列入項目資本金，也不能列入 建設資金籌資方案作為自籌資金（外商投資建筑企業依據我國有關規定在境內帶資承包的除 外）。
4、項目資本金占總投資比例的有關規定?！顿J款通則》要求，申請中期、長期貸款的，新建 項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不得低于國家規定的投資項目的資本金 比例。具體規定有：（1）《試行資本金制度的通知》規定，交通運輸、煤炭項目，資本金比例為 35％及以上；鋼 30 鐵、郵電、化肥項目，資本金比例為 25％及以上；電力、機電、建材、化工、石油加工、有 色、輕工、紡織、商貿及其他行業的項目，資本金比例為 20％及以上?！秶鴦赵宏P于調整部 分行業固定資產投資項目資本金比例的通知》（國發[2004]13 號）規定，鋼鐵項目資本金比 例由 25％及以上提高到 40％及以上； 水泥、電解鋁、房地產開發項目（不含經濟適用房項目）資本金比例由 20％及以上提高到 35％及以上。（2）投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據投資項目的經濟效益以及銀行貸款意 愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。經國務院批準，對個別情況特殊的國 家重點建設項目，可以適當降低資本金比例。（3）我行在單項信貸業務管理辦法中做出相應要求的，從其規定。
5、項目資本金制度的特殊要求：（1）投資項目資本金需一次認繳，并根據批準建設的進度按比例逐年到位；（2）可行性研究報告中應就項目資本金籌措情況做出詳細說明，包括出資方、出資方式、項 目資本金來源及數額、項目資本金認繳進度等有關內容；（3）主要使用商業銀行貸款的投資項目，投資者應將項目資本金按分年應到位數量存入其主 要貸款銀行；（4）項目資本金只能用于項目建設，不得挪作它用，更不得抽回。將存入銀行的資本金挪作 它用的，投資者未按規定糾正之前，應停止撥付貸款；（5）未取得投資管理部門發放的投資許可證的，不得發放貸款。
第四部分 信貸合同的法律審查 信貸合同審查是指對借款合同、擔保合同等各類信貸合同及其附件進行的形式要件和實質要 件的審查。審查的目的是保證合同文本既符合法律法規的要求，又與貸款審批文件和貸款承 諾函等前期法律文書的內容相一致，從而防范信貸風險和維護貸款銀行的合法權益。審查內 容主要有：
一、對形式要件的審查
（一）從以下方面審查合同文本的使用是否正確、規范：
1、合同文本種類的選擇與否正確；
2、合同附件是否齊備；
3、合同主要條款是否齊備；
4、合同文本簽訂日期、編號及內容是否填寫無誤；
5、主、從合同相應的內容是否一致；
7、合同文本的制定、修改是否符合總行有關要求。
（二）授權委托書的簽章是否真實有效，授權權限、期限是否明確。
（三）主體、金額、期限、利率、用途等填寫內容是否與審批文件一致。
（四）主從合同及其附件是否齊全，連接條款填寫是否正確。
（五）根據《中國農業銀行業務合同管理暫行辦法》規定，填寫合同內容應當符合下列要求：
1、合同內容應當使用鋼筆、簽字筆（藍黑或碳素墨水）填寫或使用打印機打?。?/p>
2、合同內容應當以標準文字填寫，或用符合國家有關文書管理規定及國際慣例的方式書寫；
3、合同主體的名稱應當填寫全稱，并與合同簽章一致；
4、合同內容的填寫應嚴謹、周密，避免產生歧義。凡不需填寫的空格應以斜線劃去，不得留 有空白；
5、填寫合同內容時要作到字跡端正、清晰。合同生效前如果需要變動合同內容、文字的，應 由雙方簽章認可，不得單方涂改；
6、采用電報、電傳、電子數據交換和電子郵件形式的合同文本填制應當符合國際慣例和總行 的有關規定。
（六）合同簽章應當符合下列要求：
1、客戶單位蓋章和法定代表人（授權代理人）簽字缺一不可；
2、客戶單位必須加蓋法人公章，其法定代表人（或授權代理人）簽字必須當面進行，銀行應 加蓋公章或合同專用章；
3、客戶法定代表人委托授權代理人必須當面簽署授權委托書；
4、自然人簽字必須與有效身份證件姓名完全一致并當面簽署；
5、對于多頁合同以及添加的附頁，應當加蓋合同騎縫章；
6、應當預留法定代表人和授權代理人簽字樣本。
（七）“其它條款”的填寫要求：
1、根據業務發展需要，經當事人各方協商一致后需要在“其它條款”中進行約定的，如果所約 定的內容對統一合同文本印就的條款內容進行實質性改變的，必須報經有權審批行同意；
2、在“其它條款”中做出約定時，各方當事人所持有的合同應當填寫內容完全一致，嚴禁單方 填寫或填寫內容不一致。
二、對合同內容的審查
（一）是否違反國家法律、法規、金融規章及貸款人的有關規定。
（二）是否損害貸款人的利益。
（三）違約救濟措施是否得當（充分有效）。
（四）爭議解決方式是否合法有效，符合便利、經濟的原則。
（五）法律適用條款是否合法有效，符合貸款人的利益。
三、對代理關系的審查
（一）是否有被代理人的書面授權。
（二）授權是否明確、有效。
（三）代理事項是否超越授權范圍。
（四）代理權是否已經中止或終止。
四、對合同生效時間的審查
（一）借款合同應約定自合同當事人簽字或蓋章之日起生效。
（二）質押合同應約定合同自標的物或權利憑證交付之日起生效。
（三）需要附生效條件（期限）的合同，應約定合同自條件成就（期限屆滿）之日起時生效。
（四）法律、法規規定應當辦理批準、登記等手續生效的，合同應約定自辦妥批準或登記等 手續之日起生效。
第二篇：政策性銀行信貸指引
政策性銀行信貸指引
一、簡介
中國農業發展銀行是直屬國務院領導的國有農業政策性銀行，其主要任務是：按照國家的法律、法規和方針、政策，以國家信用為基礎，籌集農業政策性信貸資金，承擔國家規定的農業政策性金融業務，代理財政性支農資金的撥付，為農業和農村經濟發展服務。
中國農業發展銀行株洲市分行屬于二級分行（地級分行），下轄株洲縣支行、醴陵市支行、攸縣支行、茶陵縣支行和市分行營業部。
二、貸款操作流程及要求
1、企業申請貸款主要流程圖
2、企業申請貸款應提供的材料
（1）糧食收購許可證、營業執照、稅務登記證、機構代碼證以及公司章程的復印件；
（2）有權部門認定為農業產業化龍頭企業或地方糧食（油脂）加工骨干企業及知名品牌確認文件的復印件，以及證明企業及個人經營管理能力的各種資質證書的復印件；
（3）公司及法定代表人固定資產產權證書復印件，屬非國有控股的多種所有制糧食經營企業，同時還應提交出資人員中管理人員的私有財產產權證書復印件；經資產評估機構進行資產評估的，應要提交評估結果的復印件；
（4）企業上年底及上報資料前一個月的資產負債表、損益表、現金流量表；
（5）受理行認為需要提供的其他資料。
三、主要信貸品種及條件
（一）中央儲備糧貸款。是指用于解決從事中央儲備糧經營管理的糧食企業執行中央儲備量儲存計劃和輪換計劃的資金需要而發放的貸款。
1、貸款對象：
（1）中國儲備糧管理總公司及其直屬企業；
（2）中谷糧油集團所屬從事中央儲備糧經營管理的企業（視同中儲糧總公司直屬企業）；
（3）具有中央儲備糧代儲資格，并受中儲糧總公司委托從事中央儲備糧經營管理的企業；
（4）根據國家有關規定直接承儲中央儲備糧的其他企業。
2、貸款種類和用途
借款人經營中央儲備糧所需貸款包括中央儲備糧貸款和中央儲備糧輪換貸款。
（1）中央儲備糧貸款用于解決借款人執行中央儲備糧儲存計劃的資金需要；
（2）中央儲備糧輪換貸款用于解決借款人輪換中央儲備糧的資金需要。具體包括：借款人“先購后銷”輪換中央儲備糧的價款需要；借款人先銷后購輪換中央儲備糧，在銷售貨款未回籠情況下輪入中央儲備糧的價款需要；墊付借款人必要的輪換費用（包括購進、銷售、出口等費用）；借款人在增儲計劃下達前準備糧源的資金需要。
3、貸款條件。應持有中儲糧總公司的分公司或聯絡處與農發行省級分行依據國家有關部門文件聯合下達的計劃文件（中谷集團所屬企業應提供中谷中央儲備糧管理有限公司依據中儲糧總公司文件下達的計劃文件）。代儲企業還應符合國家糧食行政管理部門關于代儲資格的有關要求，并持有與中儲糧總公司或中儲糧分公司簽訂的代儲合同。
4、貸款期限。中央儲備糧貸款期限一律按一年期確定，并可多次辦理展期，每次展期期限為一年。
中央儲備糧輪換貸款期限原則上根據中央儲備糧輪換周期確定，一般不超過6個月。并可多次辦理展期，但貸款展期期限累計不得超過原貸款合同確定的貸款期限。
5、業務優勢。中央儲備糧貸款執行中國人民銀行規定的一年期貸款利率。中央儲備糧輪換貸款執行中國人民銀行規定的金融機構同期、同檔次貸款利率。
中央儲備糧貸款和中央儲備糧輪換貸款均采用信用貸款方式。
對借款人“先銷后購”輪出中央儲備糧的回籠銷售貨款可以不收回相應的中央儲備糧貸款，由借款人直接用于輪入糧食。在中央儲備糧輪換貸款到期前，對借款人輪出中央儲備糧的回籠銷售貨款可以不收回中央儲備糧輪換貸款，由借款人繼續周轉用于輪入糧食。
（二）地方儲備糧貸款。是指為支持糧食企業經營地方儲備糧而發放的貸款。
1、貸款對象。從事地方儲備糧經營管理的糧食企業。
2、貸款種類和用途。借款人經營地方儲備糧所需貸款包括地方儲備糧貸款和地方儲備糧輪換貸款。
（1）地方儲備糧貸款用于解決借款人執行地方儲備糧計劃的資金需要；
（2）地方儲備糧輪換貸款用于解決借款人“先購后銷”輪換儲備糧和“先銷后購”輪換儲備糧貨款未回籠時輪入糧食的價款需要，以及墊付借款人必要的輪換費用的資金需要。
3、貸款條件：
（1）具備地方政府有關部門確定的承儲資格；
（2）達到規定的信用等級標準，具體標準由省級分行確定；
（3）持有地方政府有關部門會同農發行聯合下達的計劃文件；
（4）持有地方儲備糧利息、費用、價差虧損等各項補貼的文件或相關依據。
4、貸款期限。地方儲備糧貸款原則上按一年期限確定。地方儲備糧貸款可以一次或多次辦理展期，展期期限不得超過原借款合同確定的期限。
地方儲備糧輪換貸款期限根據借款人風險承受能力確定，最長不超過6個月。地方儲備糧輪換貸款一般不辦理展期。
5、業務優勢。地方儲備糧貸款一般采用信用貸款方式。地方儲備糧輪換貸款一般采用擔保貸款方式。對于地方儲備糧利費和價差虧損實行據實補貼的或具有規定比例輪換風險準備金的，可采用信用貸款方式。
地方儲備糧貸款和地方儲備糧銷售應收補貼占用貸款執行中國人民銀行規定的一年期貸款利率。地方儲備糧輪換貸款執行中國人民銀行規定的金融機構同期、同檔次貸款利率。
（三）糧食調控貸款。是指為支持企業開展糧食調控業務而發放的收購資金貸款。糧食調控業務就在國家糧食儲備業務以外，企業從事政府委托的糧食政策性購銷業務。
1、貸款對象。凡是通過招標或指定等方式接受政府委托承擔糧食調控業務的企業，均屬于本辦法規定的貸款對象。企業原則上是接受中央或者省級人民政府委托。企業接受地市級（含）以下人民政府委托從事糧食調控業務，所需資金需要農發行支持的，應事先經農發行省級分行同意。
2、貸款用途：
（1）政府為解決農民“賣糧難”,或為掌握糧源,增強調控能力,委托借款人按政策規定直接從收購市場收購糧食的資金需要；
（2）政府為平抑糧價、穩定市場,委托借款人從國內市場調入或從國際市場進口糧食的資金需要；
（3）政府為完成救災糧、軍糧供應等特定政策性任務,委托借款人收購或調入糧食的資金需要；
（4）政府委托借款人承擔其他糧食政策性調控任務的資金需要。
3、貸款條件：
（1）具備農發行確認的貸款資格；
（2）具有政府或政府授權部門委托借款人收購或調入糧食的文件或相關的調控糧食購銷計劃,并落實購進糧食的貸款利息、企業相關費用及銷售價差補貼資金來源；
（3）借款人已承借的糧食調控貸款的各項補貼按時、足額到位,或落實了補貼資金的到位計劃及相關措施。
4、貸款期限。糧食調控貸款期限原則上根據政府調控糧食購銷計劃和糧食經營周期確定,一般為一年。符合條件的可一次或多次辦理展期。
5、業務優勢。貸款期限在一年以內的,執行中國人民銀行規定的同期、同檔次貸款利率;貸款期限在一年以上(含展期)的,執行一年期貸款利率。一般采用信用貸款方式。
（四）糧食流轉貸款。是指為解決企業根據市場行情直接從糧食收購市場收購糧食和從異地調入（含進口）糧食的資金需要而發放的貸款。
1、貸款對象：
凡在農發行開戶的自主從事糧食收購、調銷、進口業務的各類糧食購銷企業均屬農發行糧食流轉貸款對象，包括：
（1）國有糧食購銷企業（含農墾系統國有糧食購銷企業）；
（2）國有糧食購銷企業改制后落實原有貸款債務、繼續從事糧食經營的購銷企業；
（3）依照國家有關規定取得糧食經營資格的各類所有制糧食購銷企業。
2、貸款種類和用途。糧食流轉貸款按用途可劃分為糧食收購貸款和糧食調銷貸款。
（1）糧食收購貸款用于解決借款人直接從糧食市場收購糧食的合理資金需要；
（2）糧食調銷貸款用于解決借款人從其他糧食經營企業購入糧食以及糧食副產品的合理資金需要。
3、貸款條件：
（1）信用等級達到規定標準，具體標準由省級分行確定；
（2）具有與申請貸款相適應的風險承受能力和貸款償還能力。包括在糧食經營過程中能夠做到“購得進、銷得出、不虧損”，或者能夠提供相應的貸款擔保（抵押、質押、保證）的，或者具有一定比例的自有資金，或者具有一定比例的風險準備金等；
（3）已借貸款的本息按期償付，未能按期償付的，已落實切實可行的償還計劃，無違約行為發生。
4、貸款期限。糧食流轉貸款期限，原則上根據借款人糧食經營周期、還款能力和農發行的資金籌措能力由借貸雙方協商確定，一般為6個月，最長不超過一年。
5、業務優勢。貸款利率執行中國人民銀行規定的金融機構同期、同檔次貸款利率或經中國人民銀行批準的相關利率。利率浮動按總行相關規定執行。利率不上浮或少上浮。
對資信狀況較好，能確保足額歸還貸款本息的借款人，或者具有規定比例的自有資金或風險準備金的借款人，可以采用信用貸款方式。
對資信狀況良好、信用等級高的借款人，允許其將回籠貨款繼續用于糧食收購或調入等經營活動，在合同約定的貸款期限內周轉使用。
（五）農業產業化龍頭企業貸款。是指依據國家政策規定，對農業產業化龍頭企業發放的用于解決借款人從事糧棉油生產、流通、加工、轉化等合理資金需要的貸款。
1、貸款對象。在農發行開戶的，經地、市級以上（含）人民政府或政府有關部門認可，以糧棉油生產、流通或加工、轉化為主業的農業產業化龍頭企業。
2、貸款種類和用途：
農業產業化龍頭企業貸款按實際用途可分為收購貸款、調銷貸款、其他流動資金貸款、基建技改貸款。
（1）收購貸款用于解決借款人直接從糧棉油市場收購糧棉油商品的流動資金需要；
（2）調銷貸款用于解決借款人從糧棉油經營企業調入（含進口）糧棉油商品的流動資金需要；
（3）其他流動資金貸款用于解決借款人與糧棉油生產、流通或加工、轉化過程相關的必需的其他短期流動資金需要；
（4）基建技改貸款用于解決借款人從事糧棉油生產、流通或加工、轉化所需的固定資產投資性質的資金需要。主要包括：為支持借款人基本建設、生產基地建設、技術改造等發放的貸款。
3、貸款條件：
（1）符合政府宏觀調控政策。需要行政許可的，應持有政府有權部門頒發的行政許可證件或準予行政許可的文件。申請基建技改貸款的，其項目還應符合相關產業政策、區域經濟政策、建設規劃要求和農發行的信貸政策；
（2）依法合規經營，產品具有市場競爭優勢，經濟效益和社會效益較好；
（3）具有相應的風險承受能力。借款人信用等級A級（含）以上，具備按期還本付息能力；申請基建技改貸款，以既有法人作為項目借款人的，必須有不低于項目投資總額20%的自有資金。屬于政府承諾還本付息或貼息的，應持有政府的相關文件。以擬建項目專門組建的項目法人為借款人的，項目法人控股股東或主要股東無不良信用記錄，并承諾以項目資產作為農發行貸款的擔保；
（4）已借貸款履約良好。無不良貸款，或已落實切實可行的償還計劃。
4、貸款期限。農業產業化龍頭企業貸款期限，原則上根據借款人的生產經營周期由借貸雙方協商確定。短期貸款期限最長不超過1年，中長期貸款期限一般為3-5年，最長不超過8年。
5、業務優勢。原則上執行中國人民銀行規定的金融機構同期、同檔次利率。貸款利率不上浮或少上浮，對信用等級在A級以上（含A級）的糧棉油產業化龍頭企業貸款利率可以按規定下浮。
對信用等級在AA級（含）以上，或者落實了貸款風險防范措施的借款人，可以采取信用貸款方式。
（六）其他糧食企業貸款。其他糧食企業貸款是指向糧食購銷企業、糧食加工企業和農業產業化龍頭企業之外的糧食經營企業發放的，解決企業根據市場行情直接從糧食購銷市場收購糧食和從異地調入（含進口）糧食的資金需要而發放的貸款。其他糧食企業貸款的對象具體包括糧食批發市場及糧食批發交易企業，糧食儲運、物流企業，以及其他從事糧食經營的企業。
其他糧食企業貸款的條件：具備相應的風險承受能力，信用等級在A級（含）以上，信用良好，具備按期還本付息能力；建立合規的財務和統計制度，按要求及時向農發行提供真實的糧食經營財務和統計相關資料。
（七）糧食合同收購貸款。糧食合同收購貸款，是指向糧食企業發放的，專門用于糧食企業為履行收購合同，預付給種糧農戶部分生產性資金所需的貸款。
1、貸款對象。凡從事糧食合同或定單收購業務的糧食購銷企業
（含儲備）、糧食加工企業、糧食產業化龍頭企業、種子經營企業以及其他糧食企業，均可作為農發行糧食合同收購貸款的對象(以下簡稱借款人)。
2、貸款用途。糧食合同收購貸款是用于借款人為獲得比較穩定
的糧源，依據收購合同或收購定單預付一定資金給種糧農戶進行生產的合理資金需要。
3、貸款條件：
（1）企業信用等級達到規定的標準，具體標準由省級分行確定；
（2）經營效益好，且有一定比例的自有收購資金；
（3）與種糧農戶簽訂具有合法有效的收購合同（定單），明確雙方的權利和義務及違約責任。合同收購的糧食定價合理；
（4）誠實守信，能按期歸還銀行貸款本息，過去兩年內或新建企業成立以來無擠占挪用農發行貸款行為。
對具備上述條件，并具備下列條件之一的，可在同等條件下優先給予借款人貸款支持:
（1）預付給種糧農戶的資金中，借款人自有資金比例超過30%以上；
（2）借款人預收了一定比例的糧食銷售合同定金；
（3）糧食生產大戶參加了自然災害保險。
4、貸款期限。貸款期限一般在6個月以內(含6個月)，最長不得超過一年。糧食合同收購貸款到期后，原則上不再辦理展期。
5、業務優勢。執行中國人民銀行規定的金融機構同期、同檔次貸款利率。
貸款額度一般控制在收購合同約定的預付數額之內，或糧食收購價款總額的20%之內，最高不得超過30%。
（八）糧食倉儲設施貸款。是指為解決糧食經營企業在倉儲設施建設過程中自有資金不足而發放的中長期貸款。
1、貸款對象：
（1）中央和地方儲備糧直屬庫；
（2）糧食購銷企業；
（3）糧食產業化龍頭企業和糧食加工骨干企業；
（4）糧食批發市場及糧食物流企業；
（5）從事糧食經營和交易的其他糧食企業。
2、貸款用途。糧食倉儲設施貸款專門用于借款人從事糧食倉儲
及市場設施購建的資金需要,主要包括:
（1）糧食倉儲設施購建與維修；
（2）糧食烘干設備的購建；
（3）糧食批發交易市場建設；
（4）糧食運輸專用工具購置及專用交通設施建設；
（5）車站、港口糧食專用貨場建設等；
（6）其他專門用于糧食儲運和流通的基礎設施建設。
3、貸款條件：
（1）借款人為實施政府糧食宏觀調控任務的倉儲設施項目，政府或政府有關部門承諾對貸款本息予以全額歸還的。其中，中央儲備糧直屬庫申請倉儲設施項目貸款的，應由中儲糧總公司或分公司出具全額歸還貸款本息的承諾；地方糧食儲備企業申請倉儲設施項目貸款應由同級財政部門出具全額歸還貸款本息的承諾；
（2）借款人自主經營需要貸款建設的倉儲設施項目，信用等級(農發行評定或相當于)應達到A級(含A級)以上、資產負債率在80%(含80%)以下、參與項目建設的自有資金比例在20%(含20%)以上；
（3）借款人具有按期償還貸款本息的能力,原承借倉儲設施貸款本息償付正?；蚵鋵嵙饲袑嵖尚械膬斶€計劃；
（4）貸款項目布局合理、預期效益良好，規模適度。
4、貸款期限。糧食倉儲設施貸款期限一般在5年以內，最長不超過8年。倉儲設施貸款只能辦理一次展期,展期期限不得超過原借款合同確定的貸款期限。其中，原借款合同確定的貸款期限在5年以上的，展期期限不得超過5年。
5、業務優勢。糧食倉儲設施貸款執行中國人民銀行規定的金融機構同期、同檔次貸款利率。利率不上浮或少上浮。
糧食倉儲設施貸款一般采用擔保貸款方式。對地方政府及財政部門承諾或由中國儲備糧管理總公司（包括分公司）保證按期全額償還貸款本息的，可采用信用貸款方式。
（九）糧食加工企業貸款。是指依據國家政策，為以糧食主要原料，通過加工轉化方式，實現糧食轉化增值的企業自主購進糧食所需資金，以及生產經營過程中所需其他流動資金所提供的貸款。
1、貸款對象。在農發行開戶，以糧食為主要原材料的加工企業，包括糧食初加工企業和糧食精深加工企業。
2、貸款種類和用途。糧食加工企業貸款按其使用性質可以分為加工企業糧食收購貸款、加工企業糧食調銷貸款和加工企業其他流動資金貸款三種：
（1）加工企業糧食收購貸款用于解決借款人直接從糧食市場收購糧食的流動資金需要；
（2）加工企業糧食調銷貸款用于解決借款人從糧食經營企業購入（含進口）糧食的流動資金需要；
（3）加工企業其他流動資金貸款用于解決借款人與加工轉化糧食相關的其他原材料、費用支出等所必需的其他流動資金需要。
3、貸款條件：
（1）在農發行開立基本存款賬戶或專用存款賬戶，自愿接受農發行的信貸監督；
（2）具有與申請貸款相應的風險承受能力和貸款償還能力，經農發行信用等級評定達到A級（含）以上；
（3）依法合規經營，具有市場競爭優勢，經濟效益和社會效益較好；
（4）已借貸款履約情況良好，無不良貸款，或已落實切實可行的償還計劃。
4、貸款期限。貸款期限根據借款人的生產經營周期由借貸雙方協商確定，最長不超過1年。
5、業務優勢。貸款原則上執行中國人民銀行規定的金融機構同期、同檔次貸款利率。利率不上浮或少上浮，對信用等級在A級以上（含A級）的糧油加工企業，貸款利率可按規定下浮。
對信用等級AA級（含）以上，或者信用狀況良好、貸款風險較低，或者落實了相應的貸款風險防范措施的借款人，可以采取信用貸款方式。
（十）儲備棉貸款。是指為配合國家對棉花市場的宏觀調控，對符合棉花貸款條件的企業從事中央或地方儲備棉收儲、輪換、移庫等業務發放的貸款。
1、貸款對象。經國務院批準從事中央儲備棉經營管理的棉花企業和經地方政府批準從事地方儲備棉經營管理的棉花企業。
2、貸款種類和用途：
（1）中央儲備棉貸款：用于解決棉花企業從事中央儲備棉收儲輪換、移庫等業務的資金需要，貸款發放不能高于財政部核定的成本；
（2）地方儲備棉貸款：用于解決棉花企業從事地方儲備棉收儲、輪換、移庫等業務的資金需要。
3、貸款條件：
（1）在農發行開立基本存款帳戶；
（2）具有中央或地方發展改革委、財政部門等有關部門和農發行總行或省級分行聯合下達（核復）的中央或地方儲備棉收儲、輪換、移庫計劃文件；
（3）具有符合國家規定的倉儲設施，中央儲備棉入儲要優先使用直屬庫。
4、貸款期限。一般情況下，儲備棉貸款期限按一年期確定，同時，儲備棉貸款可辦理多次展期，每次展期期限不超過原貸款期限。
5、貸款利率。儲備棉貸款期限在一年（含一年）以內的，執行中國人民銀行規定的同期、同檔次貸款利率；貸款期限在一年以上（含展期后達到一年以上）的，一律執行一年期貸款利率。
6、貸款方式：
（1）中央儲備棉貸款一般采用信用貸款方式；
（2）地方儲備棉貸款一般采用擔保貸款方式。
（十一）棉花良種貸款。是指中國農業發展銀行對符合貸款條件的企業從事棉花良種繁育、經營等業務發放的貸款。
1、貸款對象。經政府職能部門批準的從事棉花良種生產、經營
資質的企業。
2、貸款種類和用途：
（1）棉花良種繁育貸款。用于解決涉棉企業在棉花良種通過國家級或省級審定后生產繁育過程中的合理資金需要；
（2）棉花良種經營貸款。用于解決涉棉企業收購、調銷、加工等經營良種的合理資金需要。
3、貸款條件：
（1）應持有種子生產許可證或種子經營許可證；
（2）生產加工經營的棉花良種必須通過國家或省級審定，具有相關證明材料，并符合國家《優勢農產品區域布局規劃》，達到可在國家區域或?。▍^）推廣的品質要求；
（3）原則上在農發行開立基本存款帳戶，確因特殊原因，也可開立一般存款帳戶或專用存款帳戶；
（4）信用等級達到規定標準；
（5）擔保貸款能夠提供合法有效的擔保；
（6）有一定比例的自有資金和風險準備金。
4、貸款期限。棉花良種繁育貸款期限一般為6個月至1年；棉花良種經營貸款期限一般為3個月至1年。
5、貸款利率。按照中國人民銀行的利率政策和總行有關規定執行。
6、貸款方式。棉花良種貸款根據企業信用等級狀況及不同貸款種類采取擔?；蛐庞觅J款。
（十二）儲備糖、肉、化肥和羊毛儲存貸款
儲備糖（肉、化肥）貸款是指為配合國家宏觀調控，充實中央及地方食糖（肉、化肥）儲備，向中央有關部門或地方政府確定的承儲企業發放的貸款。
羊毛儲存貸款，是指根據國家有關部門、人民銀行和我行聯合下達的部分羊毛儲存計劃，由我行向承儲企業以規定的收儲價格為標準發放的貸款，滿足企業的購進成本和費用需求。
煙葉儲備貸款，是指在國家規定的計劃內，根據市場價格向承儲企業提供的收儲資金。
1、貸款對象：
（1）儲備糖（肉、化肥）貸款的發放對象是從事食糖（肉、化肥）收儲、輪換、競賣、移庫、進（出）口等業務的企業，主要包括：中央有關部門或地方政府確定的代儲單位或承儲企業；受中央有關部門或地方政府委托管理儲備的業務操作單位；
（2）羊毛儲存貸款的發放對象是國家有關部門認定的從事羊毛收儲、輪換、競賣、移庫、進（出）口等業務的企業；
（3）煙葉儲備貸款發放的對象是國家有關部門認定的從事煙葉收儲、輪換、競賣、移庫、進（出）口等業務的企業。
2、貸款種類和用途：
（1）中央儲備糖（肉、化肥）貸款：用于解決承儲企業進行中央儲備糖（肉、化肥）收儲、輪換、競賣、移庫、進（出）口等業務所需資金，包括價款和相關費用墊付；
（2）地方儲備糖（肉、化肥）貸款：用于解決承儲企業進行地方儲備糖（肉、化肥）收儲、輪換、競賣、移庫、進（出）口等業務合理資金需要；
（3）羊毛儲存貸款用于解決承儲企業進行羊毛收儲、輪換、競賣、移庫、進（出）口等業務所需資金；
（4）煙葉儲備貸款用于解決承儲企業進行煙葉收儲、輪換、競賣、移庫、進（出）口等業務所需資金。
3、貸款條件：
（1）借款人是自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發展的企業法人，無不良信用記錄，信用等級在A級（含）以上，煙葉儲備貸款要求近一年在農發行信用等級評定為AA級（含）以上。中央儲備糖貸款不作此要求；
（2）借款人要提供中央或地方相關部門下達的糖（肉、化肥、羊毛、煙葉）儲備計劃，執行農發行信貸管理規定；
（3）借款人要認真執行國家頒布的會計、統計等政策法規，并按要求及時向農發行提供糖（肉、化肥、羊毛、煙葉）儲備商品進（出）口、收儲、出庫和財務、統計報表及相關資料，接受農發行的信貸監管；
（4）化肥儲備實行專項管理，化肥儲備庫存與企業自身經營的同類商品庫存有效分開，倉儲條件符合規定，確?；蕛涞陌踩匆幎▍⒓迂敭a保險。煙葉儲備貸款倉儲條件須符合規定，對煙葉儲備過程中可能遭受意外風險的，須按要求參加財產保險；
（5）借款人應提供不低于貸款金額10%的自有資金參與糖（肉、化肥、羊毛、煙葉）儲備，但對于中央儲備糖不作此要求。
4、貸款期限：
（1）儲備原糖貸款期限一般為5年；儲備成品糖期限一般為2年；
（2）儲備凍肉貸款期限一般為6個月；活體儲備貸款期限一般為4至6個月；
（3）羊毛貸款期限一般為一年。原則上可展期一次，展期期限不得超過原借款合同確定的貸款期限；
（4）儲備化肥貸款期限一般不超過一年，原則上不得展期。
5、貸款利率。儲備糖（肉、化肥、羊毛、煙葉）貸款執行中國
人民銀行規定的同期、同檔次利率。
6、貸款方式。儲備糖（肉、化肥、羊毛、煙葉）貸款可根據借款人信用等級和風險承受能力確定采用擔保貸款或信用貸款的方式。
（十三）商品棉貸款業務。是指中國農業發展銀行對符合貸款條件的企業從事棉花預購、收購、調銷等業務發放的貸款。
1、貸款對象：
（1）經政府職能部門批準的具有從事棉花收購、加工、調銷經營等業務發放的貸款；
（2）供銷社棉花企業（含供銷社控股的棉花企業）；
（3）農業部門所屬的良種棉加工企業；
（4）改制后延續或承擔農發行貸款債務的棉花企業；
（5）國有農場所屬的棉花企業；
（6）收購加工一體的棉紡企業；
（7）其他棉花購銷企業；
（8）國務院確定的其他企業。
2、貸款種類和用途：
（1）預購貸款。用于解決涉棉企業為履行收購訂單而預付給棉花生產者的生產性資金需求；
（2）收購貸款。用于解決涉棉企業收購加工棉花或進行深加工的合理資金需求，包括收購價款和用于收購的必要費用；
（3）調銷貸款。用于解決涉棉企業調入棉花或進行深加工、棉花出口、配合國家實施宏觀調控和儲備需要的棉花進口的合理資金需求。
3、貸款條件：
（1）原則上在農發行開立基本存款帳戶，確因特殊原因，也可開立一般存款帳戶或專用存款帳戶；
（2）信用等級達到規定標準；
（3）擔保貸款能夠提供合法有效的擔保；
（4）有一定比例的自有資金和風險準備金。
4、貸款期限。預購貸款期限一般為6個月至1年，收購貸款、調銷貸款期限一般為3個月至1年。
5、貸款利率。按照中國人民銀行的利率政策和總行有關規定執行。
6、貸款方式。根據企業信用等級狀況及不同貸款種類采取擔保貸款或信用貸款方式。
（十四）棉花企業技術設備改造貸款。是指為推進棉花質量檢驗體制改革、支持棉花企業進行加工設備的改造更新、加工技術的升級、購置棉花加工設備及其輔助設備發放的貸款。
1、貸款對象。經政府職能部門批準的具有從事棉花收購、加工、調銷等經營資質的企業。目前，農發行該項貸款的對象僅限于在農發行具有貸款資格的企業。
2、貸款種類和用途。用于解決棉花企業加工設備更新、加工技術升級、棉花加工設備及其輔助設備購置的資金需求。
3、貸款條件：
（1）借款人信用等級在A級（含）以上；
（2）原則上要求借款人近兩年連續盈利，如果其中一年有虧損，必須在第二年彌補到位或有切實可行的彌補措施；
（3）借款人要有不低于30%的自有資金；
（4）借款人的年皮棉加工能力要在5000噸以上；
（5）借款人必須到國家有關部門指定的生產廠家采購機器設備；
（6）能夠提供合法有效的擔保。
4、貸款期限。根據借款人生產經營和資金周轉的實際情況由借貸雙方協商確定，按1-4年掌握。
5、貸款利率。按照中國人民銀行統一規定的利率政策和農發行有關規定執行。
6、貸款方式。采取擔保貸款方式。
第三篇：銀行信貸審查風險及預防
銀行信貸審查風險及預防
借款審查風險及防范
對借款人的有關資格資質進行審查，是借款合同簽訂的前提，也是借貸行為必不可少的程序。審查的重要意義在于評估貸款風險的大小，近而決定貸款交易的成功與否。
一、審查風險
貸款風險的產生，往往在貸款審查階段就開始了，綜合司法實踐中發生的糾紛，可以看出，在貸款審查階段出現的風險主要出現在以下環節。
（1）審查內容遺漏
貸款審查是一項細致的工作，要求調查人員就貸款主體的資格、資質、信用、財產狀況進行系統的考察和調查。再實踐中，有些商業銀行審貸人員掛一漏萬，造成信貸風險。
（2）沒有盡職調查
在實踐中，有關審貸人員，往往只重視文件的識別，而缺乏盡職的調查，這樣，很難識別貸款中的欺詐，造成信貸風險。
（3）判斷錯誤
審貸過程中，不僅僅要查明事實，更應當就有關事實進行法律、財務等發面進行專業的判斷。在實踐中，大多銀行沒有對有關內容聽取專家意見，或由專業人員進行專業的判斷。
二、貸前調查的法律內容
（1）關于借款人的合法成立和持續有效的存在
審查借款人的合法地位。如果是企業，應當審查借款人是否依法成立，有無從事相關業務的資格和資質，查看營業執照、資質證書，應當注意相關證照是否經過年檢或相關審驗。
（2）關于借款人的資信 考察借款人的注冊資本是否與借款相適應；審查是否有明顯的抽逃注冊資本情況；以往的借貸和還款情況；以及借款人的產品質量、環保、納稅等有無可能影響還款的違法情況。
（3）關于借款人的借款條件
借款人是否按照有關法律法規規定開立基本帳戶和一般存款戶；借款人（如果是公司）其對外投資是否超過其凈資產的50%；借款人的負債比例是否符合貸款人的要求；
（4）關于擔保
對于保證擔保的，對擔保人的資格、信譽、履行合同的能力進行調查。
三、對借款人及其負責人還應專項審查
為減輕貸款人的道德風險，對借款人及其負責人還應專項審查
各金融機構在發放貸款時，除了審查借款人的資格、條件、經營狀況等情況外，還要對企業的投資人及法人代表和主要管理者的個人品質加強審查和控制，包括：
⑴對董事長、總經理、廠長、經理等主要人員有賭博、吸毒、嫖娼、包養情婦，經常出入歌舞廳、桑拿場所，大操大辦婚喪紅白喜事，購買與其經濟實力不相稱的高級轎車、經常租住高級賓館等行為的，其企業貸款必須從嚴控制。
⑵對家族式的集團或公司的貸款必須從嚴控制。所謂家族式集團或公司，是指集團及其子公司或仇公司的主要負責人、企業內部的主要領導崗位全部或主要由有血緣關系的人員及其家屬、親屬擔任的企業。
⑶對法人代表持有外國護照或擁有外國永久居住權的，其企業、公司國外有分支機構的，其家庭主要成員在國外定居或者在國外開辦公司的企業的貸款要從嚴控制對其法人代表出國及企業的資金往來要密切關注。特別是對將資金轉移到國外或資金用途的不明的轉賬行為，要進行嚴格的審查、監督并及時制止。
⑷貸款前要對企業法人代表的兼職情況進行調查。對于一人兼任多個企業法人代表的關連企業的貸款，必須從嚴控制。⑸審查貸款時，必須以借款人的資格、條件、經營狀況、還款能力、企業主要負責人的品質等為依據，不得因借款人的政治身份，比如“勞動模范”、“先進分子”、“華僑”、“人大代表”、“政協委員”等為依據，降低貸款條件或不按規章制度發放和管理貸款。
⑹借貸關系只發生在當事人之間。對那些通過或利用領導、親屬、朋友、同學、戰友等關系打招呼、寫條子介紹的貸款，不得放松對貸款條件的審查。對不符合貸款條件的，不予貸款。
⑺發放擔保貸款時，要對借款人與擔保人的關系進行認真調查。對借款人與擔保人屬同一集團公司的企業，貸款要從嚴審查。非獨立法人的分公司提供的擔保無效。
四、貸款審查的建議
認真審查每一筆貸款
不能把貸款的風險判斷建立在過去的審查或信用上。不能因借款人過去曾按時還本付息就放松審查，或減少調查程序。
建立借款人的法人代表及其主要管理人員定期約見制度。約見周期可根據貸款額度的大小、借款人的生產經營變化狀況等確定。貸款額度大的，要相應縮短約見周期。
信貸人員（信貸員、信貸審查小組成員、信貸審查委員會成員）與借款人在借貸活動中不得進行不正當的私下接觸。
信貸人員及其直系親屬不得接受借款人的現金、貴重禮品、購物券等；不得參加由借款人支付費用的娛樂活動；不得向借款人報銷任何費用。
對于貸款數額大，周期長，或者借款人用于特定用途的貸款，應當聘請律師、會計師等專業人員進行專業判斷，并就有關事宜提供專家意見。
第四篇：合同審查指引定稿
新疆圣雄能源股份有限公司審計法務部內部文件——公司律師合同審查工作指引
公司律師合同審查工作指引
為對公司審計法務部律師合同審查工作提供基本參考依據、保證律師合同審查工作質量、規避公司法律風險，結合公司合同管理制度及相關法律規定，特制定本指引。
第1條
本指引的定義及提示
1.1 本指引所稱之合同審查工作，系指審計法務部律師依據公司合同管理制度，就合同承辦部門送審的合同根據相關法律文件規定及律師的專業判斷，通過檢查、核對、分析等方法，就合同中存在的法律問題及其他缺陷提出意見要求合同承辦部門進行修改或簽署法律意見的專業活動。
1.2 本指引所稱之合同承辦部門，系指根據公司合同管理制度進行合同草擬、變更和終止解除的具體業務承辦部門。
1.3 本指引所描述的工作內容，僅作為公司律師從事合同審查業務操作時的參考，不作為評判律師工作能力及過錯的依據。
1.4 本指引為審計法務部內部文件和律師合同審查參考依據，合同承辦部門也可作為參考資料，調整工作方式，規范工作流程。
第2條
合同審查中的特別事項
2.1律師在合同審查工作中應當注意，除了國家法律、國務院行政法規、國務院所屬部門規章外，還存在大量的地方性法規、自治條例、單行條例及地方政府規章。這些地方性法規及各類規章未必導致合同無效，但可能導致公司受到行政處罰或承擔不利的訴訟結果，因此必須充分注意相關法律法規、規章的涉及面。
除此之外，對于無名合同的內容及合同法分則中沒有明確規定的合同內容，在進行審查應注意合同法總則以及民法通則等法律規范中的規定，并依據合同法的規定參照合同法分則中關于買賣合同的有關規定。
2.2律師在合同審查過程中應勤勉盡責，努力發現并提示承辦部門合同中所存在的對公司不利的條款，特別是嚴重不利的條款或重大權益SNXON 2013-1-1 新疆圣雄能源股份有限公司審計法務部內部文件——公司律師合同審查工作指引
未予約定的情況、存在嚴重瑕疵可能導致合同或其部分條款無效的情況，避免脫離法律規定的主觀判斷，以維護公司的合法權益。
2.3合同中的各類價格、質量要求、期限約定等總體上屬于商務條款，應提醒合同承辦部門自行確定。但律師應當注意各類商務條款的明確性及對于公司不利的情況，如價格所包括的對價內容，以及圍繞交易目的所需關注的質量標準或特別要求、驗收規范等，提醒合同承辦部門注意其中的不利因素。
2.4 審查結論必須依據法律及事實，而且必須結合合同目的、其他約定全面理解合同條款的法律意義后方可作出。除非有明確的法律依據及合同承辦部門提供的基本事實作為依據，不得以主觀臆斷得出武斷的結論，防止因此而產生審查過錯。
第3條
合同送審稿的接收
3.1 對于已經由律師制定范本的合同，在接收合同送審稿及輔助性的背景文件、參考文件時，應盡可能接收紙板合同，按照合同范本的要求進行嚴格審查，對于合同中存在的問題不予修改、不予反饋，只簽署審查意見。
合同承辦部門應嚴格按照律師提供的范本制作合同，如有特殊情況須對范本做變動時，應在提交合同送審稿時予以特別說明。
范本合同審查，原則上應在當日簽署法律意見，如遇特殊情況，可延遲至次日。
3.2 對于尚未制定范本的合同，應要求合同承辦部門提交電子文檔，以便于保管和修改。
合同承辦部門應按合同的基本制作要求盡可能完善合同內容，并如實回答律師提出的各種疑問。結合合同承辦部門的回復，律師可直接在合同電子版上進行修改，合同承辦部門應按修改后文本制作紙板合同并報律師進行最終審查，最終審查按范本合同審查要求處理。
律師原則上不參與合同的制定，合同承辦部門不按照合同基本制作要求制作合同并要求律師審查修改的，律師可不予審查直接打回。
合同基本制作要求由律師制定，合同承辦部門遵照執行。
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非范本合同審查原則上三日內審查完畢，合同承辦部門原因導致審查期限需延長的除外，此種原因包括但不限于沒有按合同基本制作要求制作合同、合同承辦部門沒有具體承辦人回復律師所提問題、合同承辦部門將合同棄之不管。此期限不包括合同承辦部門按公司合同管理制度在其他部門審批所需時間，僅指律師處理合同的時間。
3.3 律師審查合同簽署意見時，應記錄合同承辦部門簽收交接及歸還情況。具體由律師制定合同審查簽收交接檔案目錄，由合同送審人員簽收交接歸還情況。
第4條 合同通用條款審查
4.1 律師對合同的審查，始于合同條款的完備性，通用條款部分應從以下幾個方面進行審查：
⑴ 鑒于條款 ⑵ 合同目的和范圍
⑶ 合同各方權利義務及保證履約條款 ⑷ 結算、支付條款 ⑸ 知識產權條款 ⑹ 保密條款 ⑺ 違約責任條款
⑻ 不可抗力條款、免責條款 ⑼ 爭議解決條款 ⑽ 法律適用條款 ⑾ 合同期限條款 ⑿ 合同的變更、解除條款 ⒀ 通知送達條款 ⒁ 合同附件條款 ⒂ 生效條款 ⒃ 合同文本條款
4.2 律師對通用條款的審查應力求完備，確實不需要的部分通用條款，可不予審查。
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第5條 合同的形式審查 5.1 形式及審批流程
⑴ 會簽表基本信息填寫是否完整、規范、清楚、與合同內容是否一致。⑵ 是否按公司要求使用公司制定的范本。⑶ 合同內容是否超出所依據文件的內容范圍。
⑷合同相對方的選擇方式是否符合規定（如：應當招投標的項目，沒有進行招投標）。
⑸流程選擇是否符合權限分工的要求。
⑹ 是否具有合法有效的授權委托書。審查授權委托書，應盡量避免與無權代理、越權代理、無權處分的主體簽訂合同，避免可能導致的合同被變更、被撤銷或無效的后果。
5.2 報審資料完整性、一致性 常見問題：
⑴審查報審資料不完整，缺少合同附件、立項審批文件、招投標評審結果文件。
⑵對方資質證明等。
⑶合同的標的種類、數量與審批文件有偏差；中標單位與合同相對方主體不一致等。
未按要求提供資料原件；合同相對方營業執照復印件未加蓋公章等。5.3 合同文本形式
合同文本應文字準確，表述嚴謹，格式規范，前后邏輯一致。常見問題：
⑴ 合同結構不完整（如缺少開頭、正文、結尾）；
⑵ 合同各方當事人信息不正確（如當事人名稱與營業執照上的名稱不一致；當事人銀行賬號、聯系地址、聯系電話等信息缺漏等。）
⑶ 合同名稱與內容不符（如：把租賃寫成承包；把借款寫成投資）。⑷ 法律用語不準確（如“定金”錯寫成“訂金”，“權利”寫成“權力”，使用“大約”、“相當”等模糊詞。）
⑸ 前后邏輯不一致
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①稱謂前后不一致（如：甲方乙方、買方賣方均出現，且沒有指代關系）； ②金額大小寫不一致、分期付款總額與合同總金額不一致等；
③期限表述不一（如：“期限一年”與“2009年3月至2010年4月”）； ④序號、附件指代矛盾； ⑤簽訂日期前后不一致；
⑥印章上的公司名稱與合同中書寫的單位名稱不一致； ⑦所蓋章非公章或合同專用章（如：合同上蓋財務專用章）。第6條 實質審查
6.1審查合同主體資格、履約能力
合同主體一般分為法人、在工商行政部門登記的其他經濟組織和自然人。律師審查法人主體時須審查營業執照副本、組織機構代碼證副本、稅務登記證副本和須法律許可經營的特殊資質；審查其他經濟組織須審查營業執照副本和其他登記文件；審查自然人主體時須審查自然人身份證。
常見問題: 合同主體不具備簽約、履行合同的權力能力和行為能力。⑴不具備營業執照的法人分支機構且未經法人授權； ⑵營業執照過期或未通過年檢；； ⑶連續兩年未年檢被工商吊銷營業執照；
⑷對于特殊行業的主體，不具有從事合同項下行為的資格，（建筑承包資質共四級，只能承包與其級別相符的工程，通信類、供電類還要經過特定審批）
展開說明企業分支機構對外簽約問題：
由于法人分支機構并不具備完備的合同簽署權限，因此與其簽約可能存在一定法律風險。
如果法人的分支機構依法設立并已領取營業執照，則屬于《民事訴訟法意見》中規定的“其他組織”范疇，具有締約能力，可作為合同主體。但應結合該分支機構規模衡量其履約能力，對于金額特別巨大或存在較大法律風險的合同，從安全考慮，最好要求該分支機構提供相應法人對其簽署合同的授權文件。
如果是法人非依法設立的分支機構，或者雖依法設立但沒有領取營業執照的分支機構，且未經法人授權，則其不具有民事主體資格，其對外簽訂的合同一般會被確認無效。如其事后經法人追認，可視為法人行為。因此，盡量避免同此類SNXON 2013-1-1 5 新疆圣雄能源股份有限公司審計法務部內部文件——公司律師合同審查工作指引
分支機構簽訂合同。
6.2 審查合同效力、合同條款效力 常見問題：
⑴ 存在《合同法》第52條規定的5種導致合同無效的情形；
①一方以欺詐、脅迫的手段訂立的合同，損害國家利益的；
②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的；
③以合法形式掩蓋非法目的的；
④損害社會公共利益的；
⑤違反法律、行政法規的強制性規定的。⑵ 存在《合同法》第53條規定的無效免責條款。
①造成對方人身損害的
②因故意或重大過失造成對方財產損失的
⑶ 需要依法辦理批準、登記手續的或約定辦理批準、登記手續后合同才生效的，未跟蹤了解合同是否向有關機關辦理批準或登記備案
⑷ 涉外合同約定公證生效的，沒有實際辦理公證。
⑸ 約定的生效條件、期限不合法。需審查合同所附條件或期限的必要性、合理性、合法性，并審查條件是否成就、期限是否屆至等。6.3 審查合同條款是否完備 常見問題：
⑴ 缺少《合同法》要求的基本條款 ①當事人的名稱或姓名和住所，②標的 ③數量 ④質量
⑤價款或者報酬 ⑥履行期限、地點和方式 ⑦違約責任 ⑧解決爭議的方法
⑵缺少依合同特點須具備的條款
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①知識產權條款 ②保密條款
③對方使用我方商標的合同，沒有明確限制商標的使用方式及范圍 6.4 合同付款條款
原則：把價款的支付和合同履行過程中對方合同義務的履行和防控對方違約風險結合起來，把價款的支付條件和對方在各階段應履行的合同義務密切聯系，通過設定價款支付的時間點和付款比例來促使合同對方如約履行合同義務，最大限度發揮付款條款的風險控制作用。
付款條款通常與合同權利義務的平衡具有密切關系，對于保證合同的履行質量、實現合同的目的具有重要意義。
⑴ 常見問題：
①不應一次性付款的合同選擇了一次性付款；
②分期付款的合同，付款比例不恰當，首付款比例過高； ③付款條件未與制約對方履行相應合同義務相結合等。⑵ 不同的合同應采用不同的付款方式：
一次性付款：通常用于合同期限較短且對方沒有后續合同義務履行問題的合同（如：禮品、宣傳品或其他低值易耗品采購合同等），可約定到貨驗收合格后一次性付款。但一般設備或中小型的采購合同，應留有一定比例的質量保證金，待保修期滿后支付。
分期付款：對于設備采購（涉及安裝、調試、試運行、初檢終檢等）、技術開發類、租賃類、廣告發布類合同、維護服務類或合作類的合同，由于合同期限有較長的持續性，合同對方有需要后續履行的合同義務，常采用分期付款的方式。
⑶ 付款節點： ①合同生效時間
②合同經相關管理部門批準、登記、備案的時間（如有）
③交付時間
④驗收合格時間
⑤質量保證期屆滿時間
⑷ 補簽合同情況下，分期付款期限早已構成遲延，應根據實際情況調整付款條件和期限，以免因約定不當導致遲延支付的違約風險。SNXON 2013-1-1 7 新疆圣雄能源股份有限公司審計法務部內部文件——公司律師合同審查工作指引
6.5 審查違約責任
盡量窮盡各種可能的違約假設并設立違約處理方式。
約定違約情形、違約責任，違約所產生的損失范圍及補償（如對于可預期利益的范圍的界定）。
⑴ 違約責任的承擔方式：繼續履行、賠償損失、采取補救措施、違約金責任、定金責任。
⑵ 如果合同對公司具有特殊的商業價值或利益，而存在對方單方違約解除合同的可能時，可視情況采用加重對方的違約成本，制約對方的違約行為。如在約定違約金、賠償損失之外，約定守約方還有權要求違約方繼續履行合同，保護守約方締約目的的實現。
⑶ 對違約責任約定要明確，避免出現如下情況： 如：①約定“按照《合同法》解決爭議”，②約定“按照《合同法》有關條款承擔違約責任”。
⑷ 最好明確約定違約金數額、數額計算方式，如以合同總金額的一定比例計算違約金，或按中國人民銀行同期貸款利息、逾期貸款罰息等標準能計算日違約金。如未實現約定具體計算方法，守約方須舉證實際損失的多少，而損失計算通常復雜且爭議較多，不利于損失的及時彌補、糾紛的順利化解。
⑸ 如何判斷違約金過高的問題?！逗贤ā返?14條第2款規定了“當事人約定違約金數額低于或過分高于實際損失的，經當事人請求，人民法院或仲裁機構予以增加或適當減少?！薄逗贤ń忉尪返?9條第2款規定了“當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的，一般可以認定為合同法第一百一十四條第二款規定的過分高于造成的損失”。6.6 審查管轄約定
常見問題：對管轄權的選擇不符合專屬管轄、級別管轄的規定，仲裁條款無效。
⑴ 不動產合同糾紛，約定了不動產所在地以外的法院管轄 ⑵ 知識產權糾紛合同，約定了沒有管轄權的基層人民法院管轄 ⑶ 約定的仲裁機構名稱錯誤 ⑷ 同時約定仲裁和法院管轄
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⑸ 同時約定了兩個以上仲裁機構 6.7 審查合同條款是否明確具有可操作性
⑴ 引用已失效的法律法規（如：“本合同依據《中華人民共和國經濟合同法》的有關規定簽訂”）
⑵ 約定一方嚴重違約時對方可以解除合同，但沒有明確什么樣的情況屬于嚴重違約。
⑶ 約定了構成違約的條件，但沒有相應明確違約責任追究的具體方式。⑷ 約定的檢驗、考核周期過短，實際不可能做到。⑸ 標的條款缺少名稱、規格、型號、性能等信息。
⑹ 未對可能發生的情況進行約定，造成權利義務不明確（如：廣告發布合同中，未對廣告牌墜落致人損害的賠償責任等可能發生的問題明確約定）。
6.8 知識產權條款
⑴應當設置知識產權條款的合同：廣告類合同、技術類合同、委托設計制作類合同。
視具體情況設置知識產權條款的合同：采購類合同、咨詢服務類合同、委托籌辦類合同、施工類合同。
無須設置知識產權條款的合同：租賃合同。
⑵對于設計制作合同，委托方企業可能采取的條款模式：
①完全歸屬本公司，非經事先書面同意，受托方不得以任何方式使用或向第三方披露；
②完全歸屬本公司，但在本合同履行完畢后，受托方為介紹其自身業績需要可以引用相關的內容；
③歸雙方共有，除本合同已有約定之外，任何一方擬使用或處置該作品必須事先取得對方同意；
④歸受托方所有，但受托方對該作品的任何使用或處置均不得侵害本公司的合法權益。
6.9 不可抗力條款
⑴ 對于不可抗力條款的具體設置，應根據公司在具體合同種的不同地位來具體分析。
SNXON 2013-1-1 9 新疆圣雄能源股份有限公司審計法務部內部文件——公司律師合同審查工作指引
如合同中的主要義務由相對方履行，則此條可原則性規定，列舉的不可抗力事件則盡可能少。例如：施工類合同中，公司主要義務為支付工程價款，而相對方的主要義務為工程施工，受到不可抗力影響的可能性顯然更高，故此時合同不可抗力條款設置宜較為原則，列舉情況較少，則相對方援引不可抗力條款免除責任的可能性就較低，更有利于公司權益的保護。
但如公司需承擔具體合同的主要義務的，則建議對不可抗力條款的約定應盡可能細化，采取列舉的方式，盡最大可能將可能對公司履行合同造成影響的情形都約定為不可抗力事件，以便發生此類情況時，可援引不可抗力條款避免相關法律風險的發生。
⑵ 援引不可抗力條款的程序。
如公司義務相對較輕的，可規定較為嚴格的援引程序和要求，例如發生不可抗力后應提交當地政府或者公證機構出具的關于發生不可抗力的證明文件，以及主張不可抗力的期限等，以便從程序上盡可能地避免相對方主張不可抗力。反之，可規定較為寬松的程序和要求。
⑶ 另外，建議在合同中明確將因政府政策、命令、指示或其他行使行政權力的行為，致合同完全或部分不能履行的，視為不可抗力。
第7條 附則
7.1 本指引自2013年1月1日起施行。
7.2 本指引為審計法務部內部文件，僅限公司內部使用，禁止外傳。7.3 本指引為審計法務部律師結合公司合同管理制度、相關法律規定及自身實務經驗制定，隨著公司業務的發展，審計法務部律師應不斷完善本指引內容。
7.4 本指引解釋權歸審計法務部律師。
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第五篇：銀行信貸審查管理人員競聘書
我叫xxx，男，19xx年x月生，現供職于xx銀行xx省xx分行。我應聘的崗位是信貸審查管理人員。我的主要經歷簡述如下： 2、1994年8月至1996年3月，在xx省xx公司工作，先后任職商品銷售會計主管、基本建設會計主管。1995年12月初聘為統計員專業技術職務。3、1994年4月至今，在xx銀行xx分行工作，其間：
(3)2004年1月至今擔任該行xx部科級客戶經理，為部門提前實現全年的工作目標(不良資產清收、呆帳核銷、以物抵債、減免表外息等)作出了巨大的貢獻。除繼續擔任風險管理委員會委員外，還擔任該行呆帳核銷領導小組成員、資產處置委員會委員。
從以上簡歷可以看出，我的應聘優勢是：
1、財經類專業畢業，有助理會計師資格，了解企業會計制度；
2、8年多的銀行工作經歷，3年多信貸專業崗位經歷，熟悉信貸審查管理業務；
3、目前仍在銀行二級分行信貸部門工作，業務出色，被聘為副科級客戶經理；
4、律師執業已3年多，熟悉法律實務，尤其是金融、信貸風險防范及補救，經驗較豐富；
5、多個委員會的任職，副科級客戶經理的聘任，執業律師的內聯外合，××造就了良好的內外部溝通、管理協調能力；
6、現年30周歲，正值事業黃金年華，可塑性強。
我希望貴行能給我一個加盟機會，我將奮發圖強，攜手各位同仁團結拼搏，為華夏銀行的輝煌事業奉獻青春年華！我盼望著貴行肯定的答復。謝謝！
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拜呈
xx銀行xx分行人事教育處
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