第一篇：東北財經大學2015年度部門決算說明

東北財經大學2015年度部門決算

目錄

第一部分 東北財經大學概況

一、學校簡介

二、學校機構設置情況

第二部分 東北財經大學2015年度部門決算報表

一、2015年度收入支出決算公開總表

二、2015年度收入決算公開表

三、2015年度支出決算公開表

四、2015年度財政撥款收入支出決算公開表

五、2015年度一般公共預算財政撥款收入支出決算公開表

六、2015年度一般公共預算財政撥款基本支出決算公開表

七、2015年度財政專戶管理資金收入支出決算公開表 第三部分 東北財經大學2015年度部門決算情況說明 第四部分 名詞解釋

第一部分 東北財經大學概況

一、學校簡介

東北財經大學始建于1952年，原名為東北財經學院，由東北財政專門學校、東北銀行專門學校、東北計劃統計學院及東北人民大學財政信貸系、會計統計系合并組建，校址在沈陽。其后，東北商業專科學校、東北合作專科學校，東北人民大學的工業經濟專業和東北工業會計統計專科學校的工業統計、工業會計兩個專修科，并入東北財經學院。1958年，東北財經學院與沈陽師范學院、沈陽俄文專科學校合并，組建遼寧大學。1959年，原東北財經學院的主體，即計統系與財政系，以及部門經濟專業的一部分教師從遼寧大學遷出，與位于大連的遼寧商學院合并，成立遼寧財經學院。遼寧財經學院是文革期間全國唯一完整保留的財經類本科高校，1985年更名為東北財經大學。學校曾由國家高教部、教育部、財政部，東北人民政府和遼寧省人民政府管理。2012年，東北財經大學成為財政部、教育部、遼寧省人民政府共建高校。

東北財經大學以“培育卓越財經人才，服務經濟社會發展”為使命，致力于人才培養彰顯財經特色，以德為先、能力為重、全面發展，追求卓越品質，突出引領作用；人才培養、科學研究、文化傳承與創新等服務并引領經濟社會發展，為國家、民族乃至人類做出貢獻。

東北財經大學是一所突出經濟學、管理學優勢和特色，經濟學、管理學、法學、文學、理學等多學科協調發展的財經大學。學校有全日制在校生近2萬人，其中全日制本科生1萬余人；碩士、博士研究生近6000人，教職工近2000人，其中專任教師近900人。在教師中，有長江學者特聘教授1人，國家杰出青年基金獲得者1人，中組部千人計劃入選者1人，國務院學位委員會學科評議組成員3人，百千萬人才工程國家級人選2人。

在現有各學科中，財政學、產業經濟學、會計學是國家重點學科及教育部、財政部批準的“國家級特色重點學科”，數量經濟學為國家重點（培育）學科；在教育部第三輪學科評估中，我校應用經濟學、工商管理、統計學等傳統優勢學科均進入全國同類學科前13%的行列。理論經濟學、應用經濟學、統計學、管理科學與工程、工商管理、公共管理6個一級學科為遼寧省重點學科；6個一級學科入選遼寧省77個一流特色學科，其中應用經濟學、統計學、工商管理、公共管理等4個學科入選第一層次，占16個第一層次學科的四分之一，理論經濟學、管理科學與工程入選第二層次。

東北財經大學有37個本科專業，其中會計學、金融學、工商管理、財政學、統計學、稅務、保險學、工程管理、旅游管理等9個專業為國家級特色專業。有79個二級學科碩士學位授權點，包括工商管理碩士、公共管理碩士、會計碩士、旅游管理碩士、法律碩士（含法學、非法學）、金融碩士、保險碩士、應用統計碩士、稅務碩士、國際商務碩士、資產評估碩士、審計碩士、新聞與傳播碩士、工程管理碩士、翻譯碩士等15個專業碩士學位點，其中，MBA學院在2000年國務院學位辦組織的全國MBA教學評估中排名第二，MPA教育中心是全國財經院校第一所正式辦學院校，MPAcc教育中心是全國19個試點單位之一。有理論經濟學、應用經濟學、統計學、管理科學與工程、工商管理、公共管理等6個一級學科博士學位授權點，40個二級學科博士點。有理論經濟學、應用經濟學、統計學、工商管理、公共管理等5個一級學科博士后流動站。此外，學校還有成人教育、網絡教育兩種非全日制普通本科教育形式，學校是首批教育部繼續教育示范基地，網絡教育學院是全國68個試點單位之一和10個首批評估單位之一。

在經濟學、管理學、法學、文學、理學五個學科門類中，學校均具有教授職稱評審權；在已設立的博士點中，學校均具有博士生導師遴選權。

東北財經大學樹立以提高質量為核心的教育發展觀，把立德樹人作為根本任務，堅持德育為先、能力為重、全面發展，培養具有人文素養、科學精神、國際視野，富有社會責任感、創新和實踐能力的卓越財經人才。在本科教學改革與質量工程建設中，共獲批國家級教學名師3人，國家級教學團隊5個，國家級特色專業9個，國家級綜合改革試點專業2個，國家級精品課程11門，國家級雙語示范課程3門，國家級精品資源共享課程10門，國家級實驗教學示范中心2個。多年來，學校本科生錄取分數連年居于遼寧省前3名、東北三省前5名。在研究生教育領域，我校在入選“全國百篇優秀博士學位論文”及獲得提名論文數量在全國財經高校中居于前列。

東北財經大學堅持“頂天立地”的科研工作方針，十分重視科學研究，注重為經濟社會發展服務。學校現有教育部人文社會科學重點研究基地1個，遼寧省協同創新中心1個，省級以上重點研究機構及科研平臺16個（其中遼寧省人文社會科學重點研究基地9個，遼寧省高校重點實驗室2個，省級其他類別重點研究機構4個），校級科研機構33個，有遼寧省省級創新團隊13個。出版社是全國百佳圖書出版單位，國家一級出版社。多年來，學校立足科研資源與智力優勢，以高水平科研成果為導向，積極服務地方、區域、國家經濟社會發展，努力打造服務經濟社會發展的高水平財經智庫。自2009以來，學校連續6年獲批國家社科基金重大項目，立項數量名列遼寧省高校前列。

東北財經大學早在20世紀80年代即開始國際交流，于1994年啟動國際合作辦學，并逐步形成“高標準、國際化”的辦學思路。經過二十年的探索與實踐，學校系統引進國外先進的大學教學管理模式，充分利用校內外和國內外的教學資源，逐步實現教學語言國際化、教材選用國際化、課程體系國際化、學生來源國際化、教師資源國際化、教學管理方式國際化，并不斷發展實施交換學生項目、師資交換項目，開發國際合作科研平臺，提升國際化辦學質量與水平。截至2015年10月，學校已與世界20個國家和地區的102所高等院校、7個國際機構建立了不同形式的友好合作關系；有1個中外合作辦學機構——東財薩里國際學院，開展“留學不出國”的全日制本科與研究生教育；有6個中外合作辦學項目開展雙校園模式的中外合作辦學；與美國南緬因州大學共建孔子學院；是中國政府獎學金來華留學生接受院校、孔子學院獎學金接收院校。

東北財經大學整個校園由主、輔、開發區三個校區構成，總占地933.27畝。多年來，東北財經大學因校園恬靜、優美，多次被遼寧省人民政府和大連市人民政府評為“綠化先進單位”、“優秀花園式單位”；并被大連市人民政府授予“綠色大學”稱號和“大連市青山工程建設綠化先進單位”稱號。

東北財經大學堅持學科戰略、人才戰略、國際化戰略、特色發展戰略，遵循“博學濟世”校訓，正向著國內一流、國際知名、特色突出的高水平財經大學的發展目標邁進。

二、東北財經大學機構設置情況 1.辦公室 2.組織部 3.宣傳統戰部

4.紀律檢查委員會（監察處）5.學生工作部（學生處）武裝部 6.心理健康指導中心 7.研究生工作部（研究生院）8.機關黨委 9.工會 10.團委 11.人事處 12.教務處 13.科研處 14.學科建設處 15.校友工作處 16.招生就業處

17.高等教育理論與政策研究室 18.國際交流處 19.財務處 20.審計處

21.離退休人員工作處 22.保衛處 23.資產管理處

24.采購與招標管理辦公室 25.校園建設管理處 26.開發區校區管理辦公室 27.產業組織與企業組織研究中心 28.應用金融研究中心 29.實驗經濟學實驗室 30.網絡信息管理中心 31.檔案館 32.圖書館 33.雜志社

34.東北財經大學出版社 35.東北財經大學后勤集團 36.東北財經大學醫院 37.財政稅務學院 38.法學院

39.工商管理學院（MBA教育中心）40.公共管理學院 41.管理科學與工程學院 42.國際經濟貿易學院 43.國際商務外語學院 44.國際商學院 45.國際漢語文化學院 46.高等職業技術學院 47.金融學院 48.經濟學院 49.會計學院

50.旅游與酒店管理學院 51.馬克思主義學院 52.培訓與繼續教育學院 53.薩里國際學院 54.數學學院實驗教學中心 55.社會與行為跨學科研究中心 56.統計學院 57.投資工程管理學院 58.體育教學部 59.網絡教育學院 60.新聞傳播學院

61.營口大學園經濟管理學院 62.經濟與社會發展研究院

第二部分

東北財經大學2015年度部門決算公開報表（見附件）

第三部分 東北財經大學2015年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況

（一）收入總計116615.21萬元，包括：

1.財政撥款收入40508.84萬元。

2.事業收入45883.37萬元，主要是學校學費、宿費等收入。

3.其他收入5087.84萬元，主要是科研經費撥款、非本級財政撥款等收入。4.用事業基金彌補收支差額2800.84 萬元，主要是使用以前年度積累的事業基金彌補本年年度收支缺口。

5.上年結轉和結余22334.31萬元，主要是跨年項目等原因形成的年末結轉和結余等。

（二）支出總計116615.21 萬元，包括：

1.基本支出53909.69萬元，主要是為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，其中：工資福利支出30571.34萬元，商品和服務支出9612.42 萬元，對個人和家庭的補助支出13375.78萬元，其他資本性支出350.12萬元。2 項目支出32207.7萬元，主要包括資助體系、中央支持地方高校發展、高等教育內涵發展、現代職業教育體系建設、科學技術支出、科研事業支出、網絡學院、薩里學院合作辦學項目支出。

3年末結轉和結余30497.82萬元.主要是跨年建設項目等原因形成的年末結轉和結余，其中：基本支出結轉2612.74萬元，項目支出結轉和結余27885.08萬元.。

二、財政撥款支出決算情況

（一）總體情況 財政撥款支出決算反映東北財經大學2015年整體財政撥款支出情況，既包括使用當年財政撥款發生的支出，也包括使用以前年度財政撥款結轉和結余資金發生的支出。2015年度財政撥款支出40436.97萬元，其中基本支出23454.59萬元，項目支出16982.38 萬元。

（二）具體情況

2015年度財政撥款支出40436.97萬元，按支出功能分類科目分，包括高等教育支出34393.64萬元，高等職業教育495.32萬元，科學技術支出12.71萬元，行政事業單位離退休4615.8萬元，醫療衛生與計劃生育支出652.1萬元，住房保障支出267.4萬元。

（1）高等教育34393.64萬元，主要是用于高等教育為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出，和為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

（2）職業教育495.32萬元。主要是對學校職業教育撥款支出。（3）社會保障和就業4615.8萬元。

事業單位離退休4615.8萬元，主要是用于實行歸口管理的事業單位開支的離退休經費等支出。

（4）醫療衛生與計劃生育652.1萬元。

（5）住房公積金267.4萬元，主要是職工住房公積金補助支出。

三、公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況

2015年度公共預算財政撥款安排的“三公”經費支出0萬元，學校三公經費使用納入財政專戶非稅收入資金安排。

四、其他重要事項的情況說明

（一）政府采購支出情況

2015年東北財經大學政府采購支出總額2119萬元，其中政府采購貨物支出1405萬元，政府采購工程支出631萬元，政府采購服務支出83萬元。

（二）國有資產占用情況

截至2015年12月31日，東北財經大學共有車輛39輛，其中一般公務用車20輛，特種專業技術用車9輛，其他用車10輛；單位價值200萬元以上大型設備3臺（套）。

（三）預算績效管理工作開展情況

東北財經大學沒有重點2015年度預算評價項目。

第四部分 名詞解釋

1.財政撥款收入：指省級財政當年撥付的資金。

2.事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。3.其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“ 經營收入”等以外的收入。

4.用事業基金彌補收支差額：指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“財政撥款結轉和結余資金”、“事業收入”、“ 經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出情況下，使用以前年度積累的事業基金（事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年年度收支缺口的資金。

5.上年結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

6.基本支出：指保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

7.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

8.“三公”經費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

9.教育（類）普通教育（款）高等教育（項）：反映經國家批準設立的省屬全日制普通高等學校（包括研究生）的支出。政府各部門對社會中介組織等舉辦的各類高等院校的資助，如捐贈、補貼等，也在本科目中反映。

10.醫療衛生與計劃生育支出（類）醫療保障（款）事業單位醫療（項）：反映財政部門集中安排的事業單位基本醫療保險繳費經費，未參加醫療保險的事業單位的公費醫療經費，按國家規定享受離休人員待遇人員的醫療經費。

11.教育（類）職業教育（款）高等職業教育（項）：反映經國家批準設立的高等職業大學、專科職業教育等方面的支出。

12.社會保障和就業（類）行政事業單位離退休（款）事業單位離退休（項）：反映實行歸口管理的事業單位開支的離退休經費。

第二篇：2017部門決算說明

第二部分 2017部門決算說明

一、部門基本情況

（一）部門職責

北京市昌平區發展和改革委員會是區政府直屬機構,負責貫徹落實國家及北京市關于國民經濟和社會發展、經濟體制改革和對外開放方面的法律、法規、規章和政策，起草本區有關行政措施并組織實施;負責組織編制本區國民經濟和社會發展戰略、中長期規劃和計劃，并組織實施；根據國家和北京市宏觀調控要求，統籌協調經濟社會發展，研究提出經濟社會發展、經濟結構調整的目標和政策措施，提出綜合運用各種調控手段的建議；受區政府委托，向區人大報告本區國民經濟和社會發展計劃及執行情況；參與本區人才戰略、規劃的擬訂工作，負責監測本區國民經濟形勢和社會發展態勢，承擔預測預警和信息引導工作，研究宏觀經濟運行、總量平衡等重要問題;負責匯總分析本區財政、金融等方面的情況，參與擬訂財政政策、金融政策和土地政策；提出深化投融資體制改革的建議并組織實施；會同有關部門研究擬訂政府重大項目融資方案;承擔指導推進和綜合協調本區經濟體制改革的責任；研究本區經濟體制改革的重大問題，組織擬訂綜合性經濟體制改革方案，協調有關專項經濟體制改革方案；指導和協調經濟體制改革試點工作;承擔規劃本區重大建設項目和生產力布局的責任；擬訂本區全社會固定資產投資總規模和投資結構的調控目標、政策及措施，并與需要安排區政府投資和涉及重大建設項目的專項規劃銜接平衡；擬定本區全社會固定資產投資和重大項目中長期規劃和實施計劃，統籌安排本區財政性建設資金，協調重大項目前期工作，申請和安排市發展改革委財政性建設補助資金，組織擬訂并實施政府投資計劃；按權限審批、核準、審核與上報固定資產投資建設項目；按權限申報、審核利用外資和境外投資的重大項目；引導民間投資的方向；組織開展重大建設項目稽察；按規定指導和協調招標投標工作，對本區重點建設項目實施過程中的招標投標活動承擔監督檢查的責任;統籌規劃和綜合協調產業發展，推進本區經濟結構調整；研究提出本區產業結構升級和空間布局優化的目標和措施；組織擬訂區域統籌發展、產業功能區建設的戰略、規劃和重大政策；提出國民經濟重要產業的發展規劃，做好協調第一、二、三產業發展與國民經濟和社會發展規劃、計劃的銜接平衡；統籌推進第三產業發展，會同有關部門擬訂本區服務業、文化創意產業、外經外貿等行業發展戰略、規劃和政策措施；會同有關部門擬訂現代物流業發展戰略和規劃；組織擬訂高技術產業發展、產業技術進步的戰略、規劃和政策，推進重大科技成果產業化，協調重大科技基礎設施等方面的重大問題;負責協調農業和農村經濟社會發展的重大問題；承擔組織編制本區主體功能區規劃并協調實施和進行監測評估的責任；組織擬訂統籌區域、城鄉經濟協調發展的戰略、規劃和政策措施；研究提出推進城鄉一體化和小城鎮建設的相關政策建議，協調小城鎮發展的重要問題；組織協調區域合作工作，負責對口支援和幫扶工作;承擔本區重要商品總量平衡和宏觀調節的責任，研究分析市場供應狀況，指導監督重要商品的政府訂貨、儲備、輪換和投放承擔本區價格管理責任；貫徹執行國家和北京市有關價格的法律、法規及各項方針、政策；負責監測分析價格運行情況，并提出相關政策和價格改革建議；依法擬訂、調整由區政府管理的重要商品價格和重要收費標準，并組織實施；監督檢查價格政策的執行情況并提出相關政策建議;負責本區社會發展和國民經濟發展的政策銜接，組織擬訂社會發展戰略、總體規劃和計劃；參與擬訂本區人口和計劃生育、科學技術、教育、文化、衛生、體育、民政等社會事業與國民經濟發展的平衡問題，推進社會事業建設，參與研究提出社會事業發展的重大政策建議；協調社會事業發展和改革的重大問題。負責組織擬訂本區基礎設施發展戰略、中長期規劃并協調實施；研究分析綜合交通、水資源、園林綠化等基礎設施方面的發展狀況，提出相關政策建議，協調推進全區基礎設施建設。推進可持續發展戰略，參與編制本區土地利用總體規劃和土地供應計劃；負責本區節能減排的綜合協調工作；組織擬訂發展循環經濟、全社會能源資源節約和綜合利用的規劃及政策措施，并協調實施；參與編制生態建設、環境保護規劃，協調生態建設、能源資源節約和綜合利用的重大問題；負責生態建設資金的管理；綜合協調節能環保產業和清潔生產促進有關工作；組織實施節能監察和考核工作。負責組織擬訂本區能源發展戰略、中長期規劃并協調實施；銜接能源總量平衡；監測分析能源運行情況，提出相關政策建議；協調能源發展、城市能源運行保障的重大問題；參與擬訂電力配套規劃，協調解決煤炭、電力行業的重大問題，并承擔相應的監督管理責任;負責組織擬訂本區國民經濟動員規劃、計劃；研究國民經濟動員與國民經濟、國防建設的關系，協調相關重大問題；負責組織實施國民經濟動員有關工作。承辦區政府交辦的其他事項。

（二）部門決算單位構成

我委無二級決算單位，單位25個內設機構分別為辦公室、政工科、國民經濟綜合科、體改科、投資科、社會科、煤炭電力科、協同辦、研究室、重大項目稽查辦公室、價格檢查科、收費檢查科、價格舉報中心、市場監督檢查科、醫藥價格檢查科、價格監測科、價格認證中心、金融產業科、金融發展科、金融服務科、節能管理辦公室、產業發展科、經濟發展科、紀檢監察科、管理站等機構按有關規定設置。單位共有行政編制66人，工勤編制7人，實有編制69人；事業編制共有43人，實有編制39人；長期聘用人員（臨時工）20人。離休1人。

二、2017年收入支出決算總體情況說明

2017收入總計139041.35萬元，其中：本年收入135749.05萬元，年初結轉和結余3292.3萬元。在本年收入中，財政撥款收入135749.05萬元，占收入合計的100%。2017本年支出合計138802.89萬元，其中：基本支出2828.08萬元，占支出合計的2.04%；項目支出13974.81萬元，占支出合計的97.96%。

2017年年末結轉和結余238.46萬元。

三、2017一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2017一般公共預算財政撥款支出17721.89萬元，主要用于以下方面：一般公共服務支出9707.33萬元，占本年財政撥款支出54.79%； 教育支出1.09萬元，占本年財政撥款支出0.009%；科學技術支出2441.97萬元，占本年財政撥款支出13.78%；社會保障和就業支出473.53萬元，占本年財政撥款支出2.67%；醫療衛生與計劃生育支出0.2萬元，占本年財政撥款支出0.001%；節能環保支出5097.77萬元，占本年財政撥款支出28.76%。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1、“一般公共服務支出”2017決算9707.33萬元，比2017年年初預算增加6214.33萬元，增長178%。其中：

“發展和改革事務”2017決算8300.85萬元，比2017年年初預算增加4838.59萬元，增長58.29%，主要原因是一般行政管理事務、其他一般公共服務支出的增加。

2、“教育支出”2017年決算1.09萬元，與2017年預算數一致。

3、“科學技術支出”2017決算2441.97萬元，比2017年年初預算增加2441.97萬元，增長100%。其中：

“企業轉型升級資金”2017決算2441.97萬元，比2017年年初預算增加2441.97萬元，增長100%，主要原因是增加了企業轉型所需資金。

4、“社會保障和就業支出”2017決算473.53萬元，比2017年年初預算增加122.56萬元，增長35%。其中：

“行政事業單位離退休”2017決算460.97萬元，比2017年年初預算增加109.99萬元，增長23.86%，主要原因是機關事業單位職業年金繳費支出增加。

5、“醫療衛生與計劃生育支出”2017年決算數0.2萬元，與2017年預算數一致。

6、“節能環保支出”2017決算5097.77萬元，比2017年年初預算增加5097.77萬元，增長100%。其中： “京津風沙源治理工程建設”2017決算5056萬元，比2017年年初預算增加5056萬元，增長100%，主要原因是風沙荒漠治理資金增加。

四、2017政府性基金預算財政撥款支出決算情況說明

（一）政府性基金預算財政撥款支出決算總體情況

2017政府性基金預算財政撥款支出121081萬元，主要用于以下方面：城鄉社區支出121081萬元，占本年財政撥款支出100%。

（二）政府性基金預算財政撥款支出決算具體情況

“城鄉社區支出”2017決算121081萬元，比2017年年初預算增加121081萬元，增長100%。其中：

“征地和拆遷補償支出”2017決算33000萬元，比2017年年初預算增加33000萬元，增長100%。主要原因是增加了電力經費支出。

“城市建設支出”2017決算88081萬元，比2017年年初預算增加88081萬元，增長100%。主要原因是新城濱河公園及京津風沙源建設資金的增加。

五、2017財政撥款基本支出經濟分類決算情況說明

2017年本部門使用財政撥款安排基本支出2828.08萬元，其中：（1）工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、其他工資福利等支出；（2）商品和服務支出包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費、維修（護）費、租賃費、培訓費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、其他商品和服務支出；（3）對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、醫療費、住房公積金、提租補貼、采暖補貼、物業服務補貼、其他對個人和家庭的補助支出。

單位名稱：北京市昌平區發展和改革委員會

第三篇：2017部門決算說明

2017部門決算說明

一、部門基本情況

（一）部門職責

1.貫徹執行國家和北京市關于環境保護方面的法律、法規、規章和政策；組織編制本區環境保護中長期規劃和計劃；組織編制本區環境功能區劃。

2.組織擬訂并監督實施大氣污染防治規劃、計劃以及控制大氣污染階段性目標和防治措施；參與環境保護法律、法規、規章和政策的推廣普及工作；承擔環境保護行政復議、行政賠償和行政訴訟的有關協調工作。3.承擔從源頭上預防、控制本區環境污染和環境破壞的責任。負責建設項目環境影響審批；負責建設項目竣工環境保護驗收；實施排污許可證制度；負責防治污染設施的拆除或者閑置的審批；負責在砂石坑、窯坑、灘地等低洼地傾倒、存貯廢棄物的批準；負責發放危險廢物收集、貯存、處置綜合經營許可證。

4.承擔落實本區污染減排目標的責任。監督實施主要污染物排放總量控制計劃；督查、督辦、核查有關部門、單位的污染物減排任務完成情況；負責環境統計工作；組織開展本區環境保護目標管理考核工作。

5.負責對本轄區水、大氣、固體廢物、噪聲污染防治實施統一監督管理。負責限期治理、排污申報登記、排污收費等制度的實施；組織開展大氣、水體、噪聲、固體廢物、化學品污染防治的執法檢查；參與促進清潔生產；負責環境信訪受理和查處工作；負責污染源單位和減排工程的日常監督管理；負責污染源調查工作；負責空氣質量自動監測子站周邊環境的監督管理；會同有關部門對飲用水水源地進行監督管理；負責突發性環境污染的應急工作。6.負責本區輻射安全的監督管理。會同有關部門，組織對本區核技術利用、伴生放射性礦開發利用中的放射性污染防治進行監督檢查；負責對轄區內放射源、射線裝置、放射性廢物進行日常監督管理；調解因放射性污染、電磁輻射擾民引起的環境信訪投訴；負責突發性輻射事故應急響應工作，參與輻射應急事故的調查處理和定性定級工作。

7.負責對本區機動車排放污染防治實施統一監督管理。負責監督檢查轄區內道路行駛的機動車輛和機動車汽油質量；負責監督檢查轄區內加油站、儲油庫油氣回收系統、油罐車；負責監督管理轄區內機動車檢測場的環保檢測規范性和核發環保標志情況。

8.負責本區環境監測工作。組織實施環境質量監測和污染源監督性監測；承擔社會委托和環境信訪監測工作；負責編寫環境影響質量報告書。

9.指導城鎮和農村的環境保護工作；組織開展農村污染防治和生態保護工作；組織開展生態示范建設，指導生態農業建設。

10.組織、指導和協調本區環境保護宣傳教育工作。制定環境保護宣傳教育計劃和規劃，并組織實施；組織開展環境保護教育培訓；開展對外環境保護交流工作；推動社會組織和公眾參與環境保護。

11.負責專項資金的申請和落實工作；組織建設和管理本區環境數字信息系統和污染物在線監測系統。12.承辦區政府交辦的其他事項。

（二）部門決算單位構成

根據單位職能區環保局內設有辦公室、法制宣傳教育課、環境影響評價科、污染物排放總量控制科、輻射安全管理科、綜合管理科、紀檢監察科7個機構，下設有環境保護監察支隊、環境保護監測站、機動車排放管理站、城區直屬監察大隊、南口環境監察大隊、沙河環境監察大隊、小湯山環境監察大隊、東小口環境監察大隊、十三陵環境監察大隊、回龍觀環境監察大隊10個機構。

二、2017年收入支出決算總體情況說明

2017收入總計21152.38萬元，其中：本年收入21152.38萬元，年初結轉和結余1466.72萬元。在本年收入中，財政撥款收入21152.38萬元，占收入合計的100%。

2017本年支出合計17200.38萬元，其中：基本支出3329.86萬元，占支出合計的19%；項目支出13870.52萬元，占支出合計的81%。

2017年年末結轉和結余5418.72萬元。

三、2017一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2017一般公共預算財政撥款支出17200.38萬元，主要用于以下方面（按大類）：教育支出0.33萬元，占本年財政撥款支出0.001%；社會保障和就業支出514.38萬元，占本年財政撥款支出 2.99%；醫療衛生與計劃生育支出0.3萬元，占本年財政撥款支出0.001%；節能環保支出16685.37萬元，占本年財政撥款支出97.008%。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1、“教育支出”（類）2017決算0.33萬元，比2017年年初預算減少1.07萬元,下降77%。其中：

“進修及培訓”（款，下同）2017決算0.32萬元，比2017年年初預算減少1.08萬元,下降76%。主要原因：培訓支出減少。

2、“社會保障和就業支出”(類)2017決算514.39萬元，比2017年年初預算增加143.68萬元，增加39%。其中：

“行政事業單位離退休”（款）2017決算514.38萬元，比2017年年初預算增加143.67萬元，增加39%。主要原因：新增退休人員、退休人員增資。

3、“節能環保支出”(類)2017決算16685.37萬元，比2017年年初預算減少19946.37萬元，減少54%。其中：

“環境保護管理事務”（款）2017決算2815.15萬元，比2017年年初預算增加181.81，增加7%。主要原因：新增在職人員工資及在職人員增資支出。

“污染防治”（款）2017決算12094.5萬元，比2017年年初預算增加12051.71萬元，增長28165%。主要原因：年中追加“燃煤鍋爐改清潔能源補助資金”11416.56萬元，增加昌平區入河排污口溯源調查費156.4萬元，增加編制不達標水體達標工作方案資金50萬元

“自然生態保護”（款）2017決算397.68萬元，比2017年年初預算增加393.09萬元，增長8564%。主要原因：年中追加創建國家生態示范區和環保模范城市工作宣傳經費2.4萬元，追加國家重點生態功能區環保經費395.28萬元。

“污染減排”（款）2017決算1145.9萬元，比2017年年初預算增加317.33萬元，增加38%。主要原因：增加昌平區集中式飲用水源地狀況評估費17.16萬元，增加環境監測站實驗室租賃費125.49萬元，增加環境監督性監測費141.21萬元，環境監測站物業及取暖費8.59萬元，購置環境監測設備92.4萬元，協管員工作經費250.9萬元，信息化平臺建設費432.5萬元等。

“其他節能環保支出”（款）2017決算122.79萬元，比2017年年初預算減少24.67萬元，減少16.73%。主要原因：減少金額主要消防設備維護改造、安防設備維修改造、檔案室改造及設備購置費用經預算評審審減金額。

四、2017政府性基金預算財政撥款支出決算情況說明 本部門2017無政府性基金預算財政撥款支出。

五、2017財政撥款基本支出經濟分類決算情況說明

2017年本部門使用財政撥款安排基本支出3329.86萬元，其中：（1）工資福利支出包括津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、伙食補助費、績效工資、其他工資福利等支出；（2）商品和服務支出包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、其他商品和服務支出；（3）對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費、助學金、獎勵金、住房公積金、提租補貼、購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出。（4）其他資本性支出包括辦公設備購置、專用設備購置等。

單位名稱：北京市昌平區環境保護局

第四篇：愛民區2017部門決算及相關情況說明

愛民區2017部門決算及相關情況說明

單位名稱（公章）：牡丹江市愛民區民政局

單位負責人： 張敏

填報人：李光旭

聯系電話：0453-5796788

二〇一八年十月八日

第一部分 部門概況

一、主要職責

按照《牡丹江市愛民區機構編制委員會關于印發<牡丹江市愛民區民政局主要職責、崗位設置和人員編制規定>的通知》（牡愛編發〔2011〕6號），牡丹江市愛民區民政局主要職責為：

（一）貫徹實施黨和國家關于民政工作的方針、政策和法律法規，組織實施上級下達的民政工作任務。根據國家、省、市民政事業發展規劃及民政經濟與社會發展規劃，制定全區民政經濟發展規劃，編制民政事業長期發展規劃，制定民政工作計劃。

（二）依法對全區社會團體、民辦非企業單位等成立（設立）登記、變更登記、注銷登記管理和檢查；依法對全區社會團體、民辦非企業等監督檢查，依法查處違法行為。

（三）組織和指導擁軍優屬工作，制定雙擁工作的規劃、方案，組織總結、考核評選、申報工作，協調軍民關系，做好軍政、軍民團結工作。負責現役軍人（含武裝警察部隊）撫恤工作與烈士褒揚的審核、申報工作，負責重點優撫對象的各項政策落實，負責全區重點優撫對象的撫恤補助。

（四）負責城鎮義務兵家屬優待金的登記、發放、管理工作，負責農村退伍義務兵的接收安置和兩用人才的開發使用，負責軍隊無軍籍退休職工的接收安置和軍隊離退休干部移交地方安置工作。

（五）負責評定革命傷殘人員和調整革命傷殘人員等級申報、審核工作。負責革命烈士、因公犧牲人員和軍人、軍隊系列編制內無軍籍正式職工、參戰民兵、民兵犧牲、病故后一次性撫恤金的發放工作。

（六）負責全區查災、核災、報災、救災工作。分配救災款和組織全區性救災捐贈活動，檢查、監督救災款物的使用情況，建立本級政府救災預備金，并指導鄉鎮設立救災預備金，開展減災活動。

（七）擬定全區社會救助規劃，承擔城鄉居民最低生活保障、城市低收入家庭認定、城鄉醫療救助、廉租房實物配租和貨幣補貼及經濟適用住房的審核、審批、申報、發放和信息數據錄入工作。負責城鄉五保供養等人員的救助工作。負責全區老齡工作，維護老年人的合法權益，協調各涉老部門，共同推進我區的老齡工作；指導全區敬老院管理工作。

（八）負責全區的殘疾人工作，落實殘疾人各項政策，維護殘疾人合法權益。

（九）負責推進城鄉社區建設和社區服務體系建設；實施社區信息化管理和服務；組織指導基層群眾自治組織和社區干部的培訓、表彰工作；指導村（居）委會換屆選舉；負責鄉鎮政務公開、村務公開的檢查、指導和監督。

（十）負責全區行政區域劃分工作。承辦全區鄉、街道辦事處、村、居委會的設立、撤消、更名和界線變更的審核及申報；負責檢查地名標志的設置、使用、更新和城鄉街門牌管理工作，負責全區行政區域邊界、勘界工作；負責地名檔案、資料的管理工作。

（十一）指導社區福利事業單位的服務管理工作；擬定社會福利機構管理辦法，負責社會福利機構的管理、監督、審批和資格認證工作。組織貫徹促進慈善事業發展的政策，組織、指導社會捐助工作。

（十二）負責《婚姻法》、《殯葬管理條例》、《收養法》的貫徹實施。負責婚姻登記、協議離婚工作；負責婚姻檔案的歸檔、立卷及統計匯總和管理工作。負責殯葬管理工作，負責喪葬用品銷售點的登記管理，負責對全區死亡人口的統計報表及殯葬改革工作，開展移風易俗文明祭悼活動。協助出具收養相關證明。

（十三）負責民政信訪工作。負責傳達落實上級有關信訪工作的指示規定，負責最低生活保障、優撫對象和與民政有關的來信、來訪接待及轉辦、催辦工作。

（十四）完成區委、區政府交辦的其它工作任務。

二、內設機構及編制

愛民區民政局設7個內設機構，行政編制7個，參公事業編制4個。

（一）社區建設、政權建設、低保、城鄉救助

（二）雙擁優撫、綜合

（三）救災救濟、社會救助、老齡

（四）財務、統計

（五）社會事務

（六）社會福利

（七）地名區劃與社團管理

三、納入部門決算編報范圍的預算單位

牡丹江市愛民區民政局2017部門決算編報范圍包括：牡丹江市愛民區民政局本級。

第二部分 2017部門決算公開表

1.收入支出決算總表 2.收入決算表 3.支出決算表

4.財政撥款收入支出決算總表 5.一般公共預算財政撥款支出決算表 6.一般公共預算財政撥款基本支出決算表

7.一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表 8.政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

第三部分 部門決算情況說明

一、決算收支增減變化情況說明

2017全口徑收入3482.01萬元，比上年增加2334.76萬元，增長203.51%，原因一是社區干部補貼增長，二是義務兵優待金及退役軍人安置補助資金增加；比年初預算增加1818.43萬元，增長109.31%，原因是義務兵優待金及退役軍人安置補助資金增加。其中財政撥款收入1376.06萬,其他收入2105.95萬元。

財政撥款收入1376.06萬，比上年增加228.81萬元，增長19.94%，原因是社區干部補貼增長；比年初預算減少287.52萬元，降低17.28%，原因一是2017年沒有網格長補貼，二是本財政統一代列住房公積金。其中：一般公共預算財政撥款收入1376.06萬，比上年增加291.81萬元，增長26.91%，原因是社區干部補貼增長；比年初預算減少287.52萬元，降低17.28%，原因一是2017年沒有網格長補貼，二是本財政統一代列住房公積金。政府性基金預算財政撥款收入0萬元，比上年減少63萬元，降低100%，原因是本無政府性基金收入；與年初預算一致，沒有增減變化。

2017全口徑支出3652.54萬元，比上年增加2505.29萬元，增長218.38%，原因一是社區干部補貼增長，二是義務兵優待金及退役軍人安置補助資金增加；比年初預算增加1988.96萬元，增長119.56%，原因是義務兵優待金及退役軍人安置補助資金增加。其中基本支出123.93萬元，項目支出3528.61萬元。基本支出中人員經費支出120.33萬元，比上年增加1.83萬元，增長1.55%，原因是人員工資增長；比年初預算減少3.55萬元，降低2.87%，原因是本財政統一代列住房公積金。日常公用經費支出3.6萬元，比上年減少0.2萬元，降低5.26%，原因是嚴控支出，縮減日常公用經費；與年初預算一致，沒有增減變化。2017財政撥款支出1376.06萬元，比上年增加228.86萬元，增長19.95%，原因是社區干部補貼增長；比年初預算減少287.52萬元，降低17.28%，原因一是2017年沒有網格長補貼，二是本財政統一代列住房公積金。其中：一般公共預算財政撥款支出1376.06萬，比上年增加291.86萬元，增長26.92%，原因是社區干部補貼增長；比年初預算減少287.52萬元，降低17.28%，原因一是2017年沒有網格長補貼，二是本財政統一代列住房公積金。政府性基金預算財政撥款支出0萬元，比上年減少63萬元，降低100%，原因是本無政府性基金收入；與年初預算一致，沒有增減變化。

一般公共預算財政撥款支出1376.06萬元，其中基本支出123.93萬元，項目支出1252.13萬元。基本支出中人員經費支出120.33萬元，比上年增加1.83萬元，增長1.54%，原因是人員工資增長；比年初預算減少3.55萬元，降低2.87%，原因是本財政統一代列住房公積金。日常公用經費支出3.6萬元，比上年減少0.2萬元，降低5.26%，原因是嚴格執行預算，嚴控支出，縮減日常公用經費；與年初預算一致，沒有增減變化。

一般公共預算財政撥款基本支出123.93萬元，其中：工資福利支出53.76萬元，比上年減少4.04萬元，降低6.99%，原因是合理劃分科目將退休人員取暖補貼列入退休費；商品與服務支出3.6萬元，比上年減少0.2萬元，降低5.26%，原因是嚴格執行預算，嚴控支出，縮減日常公用經費；對個人與家庭的補助支出66.57萬元，比上年增加5.87萬元，增長9.67%，原因一是合理劃分科目將退休人員取暖補貼列入退休費，二是退休人員工資增長。

二、“三公”經費支出說明

牡丹江市愛民區民政局2017部門決算“三公”經費支出合計0萬元，與上年一致，與年初預算一致，無增減變化。具體情況如下：

1.因公出國（境）費0萬元，與上年一致，與年初預算一致，無增減變化。2017年因公出國（境）團組0個，因公出國（境）0人次。

2.公務用車購置及運行維護費0萬元，與上年一致，與年初預算一致，無增減變化。其中：公務用車購置費0萬元，本年購置公務用車0輛，與上年一致，與年初預算一致，無增減變化。公務用車運行維護費0萬元，與上年一致，與年初預算一致，無增減變化。2017年末公務用車0輛。

3.公務接待費0萬元，與上年一致，與年初預算一致，無增減變化。其中：國內接待費0萬元，與上年一致，與年初預算一致，無增減變化。國（境）外接待費0萬元，與上年一致，與年初預算一致，無增減變化。2017年國內公務接待0個批次，共0人次；國（境）外公務接待0個批次，共0人次。

三、機關運行經費支出說明

2017本部門機關運行經費支出3.6萬元，比2016減少0.2萬元，降低5.26%。主要原因是：嚴格執行預算，嚴控支出，縮減日常公用經費。

四、政府采購支出說明

2017本部門政府采購支出總9.04萬元，其中：政府采購貨物支出9.04萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額9.04萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業合同金額9.04萬元，占政府采購支出總額的100%。

五、國有資產占用情況說明

截至2017年12月31日，本部門共有車輛0輛，其中，部級領導干部用車0輛、一般公務用車0輛、一般執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單價100萬元以上專用設備0臺（套）。

六、預算績效情況

績效管理工作開展情況。根據財政預算管理要求，牡丹江市愛民區民政局組織對2017一般公共預算項目支出全面開展績效自評。其中，一級項目0個，二級項目0個，共涉及資金0萬元，自評覆蓋率達到100%。

組織對0個項目進行了績效評價，涉及一般公共預算支出0萬元。

組織對1個單位開展整體支出績效評價, 涉及一般公共預算財政撥款支出1376.06萬元。從評價情況來看，在預算編制和預算執行方面，我局進一步完善了財務管理體制和運行機制，提高了預算編制的科學性、準確性，按照“量入為出，統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，科學合理編制預算，強化預算執行，提高預算執行效率，推進預算決算公開，積極同財政部門溝通學習，對于財政部門組織的決算、編報、審核等方面的工作按時完成；在預算管理和資產管理方面，我局始終嚴格遵守各項制度和規范，經常不定期的圍繞基金收支、管理、監督的各個環節，深入查找問題，對于發現的問題及時進行整改，進一步提高維護資產安全的自覺性；在職責履行和履職效益方面，我們以保障基本民生為主線，全面落實惠民利民政策。加強最低生活保障與其它社會救助制度的有效銜接，堅持“保底線、救急難、可持續”的方針，統籌兼顧，突出重點，不斷完善政府領導、民政牽頭、部門配合、社會參與的社會救助工作機制，切實幫助貧困和遭遇突發貧困的群眾解決困難，社會效益明顯。我局已完成年初設定的績效目標，無違規情況發生。按照《區屬部門（單位）財政支出績效評價考評內容及標準》，我部門績效得分100分。

第四部分 名詞解釋

根據《2017政府收支分類科目》和《2017部門決算報表編制說明》，對牡丹江市愛民區民政局2017部門決算中相關名詞解釋如下：

一、財政撥款收入：填列單位本從本級財政部門取得的財政撥款，包括公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。一級預算單位收到的應撥給下級單位使用的款項，年終決算時尚未撥出的，在編報時列為本單位財政撥款。

二、基本支出：填列單位為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出。該類支出明細還應在“基本支出決算明細表”（財決05－1表）中按支出經濟分類科目進行反映。

三、一般公共服務支出：反映政府提供一般公共服務的支出。

四、“三公”經費支出口徑：填列單位使用一般公共預算財政撥款安排的支出，相關數據與財決08表一致。

五、機關運行經費支出口徑：填列行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出，相關數據與財決07表一致。

六、一般行政管理事務：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）未單獨設置項級科目的其他項目支出。

七、行政運行：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本支出。

八、擁軍優屬：反映開展擁軍優屬活動的支出。

九、基層政權和社區建設：反映開展村民自治、村務公開等基層政權和社區建設工作的支出。

十、其他民政管理事務支出：反映民政部門接待來訪、法制建設、政策宣傳方面的支出，以及開展優撫安置、救災減災、社會救助、社會福利、婚姻登記、社會事務、信息化建設等專項業務的支出。

十一、其他行政事業單位離退休支出：反映除上述項目以外其他用于行政事業單位離退休方面的支出。

十二、公益性崗位補貼：反映財政對符合條件的就業困難人員在公益性崗位就業給予的崗位補貼支出。

十三、義務兵優待：反映用于義務兵優待方面的支出。

十四、其他優撫支出：反映除上述項目以外其他用于優撫方面的支出。

十五、其他退役安置支出：反映除上述項目以外其他用于退役安置方面的支出。

十六、兒童福利：反映對兒童提供福利服務方面的支出。

十七、社會福利事業單位：反映民政部門舉辦的社會福利事業單位的支出，以及對集體社會福利事業單位的補助費。

十八、其他社會福利支出：反映除上述項目以外其他用于社會福利方面的支出。

十九、其他殘疾人事業支出：反映除上述項目以外其他用于殘疾人事業方面的支出。

二十、行政區劃和地名管理：反映行政區劃界限勘定、維護，以及行政區劃和地名管理支出。二

十一、農村特困人員救助供養支出：反映農村特困人員救助供養支出。

二十二、提租補貼：反映按房改政策規定的標準，行政事業單位向職工（含離退休人員）發放的租金補貼。

第五篇：2014部門決算報表編制說明

2014部門決算報表編制說明

一、編報范圍

（一）單位范圍：本套決算編報范圍包括列入2014部門預算編報范圍的行政事業單位、企業和企業集團；未實行部門預算的地區，按行政事業單位預算范圍編報本套決算。具體包括：各級國家機關、政黨組織、事業單位和社會團體，納入部門預算編報范圍的企業和企業集團。未納入部門預算編報范圍的單位，不需向財政部門報送部門決算報表。

解放軍、武警部隊決算不納入本套決算編報范圍，其決算布置文件另行下發。

（二）資金范圍：本套決算編報內容包括預算單位的全部收支情況，編報口徑與單位預算銜接一致。財政部門撥付未納入部門預算編報范圍單位的資金，不需編報本套決算。返回

二、填報口徑

（一）本套決算收支報表均不包括償還性資金。

（二）本套決算中“基本建設類資金”指單位按照《基本建設財務管理規定》管理的資金，根據單位基建賬并入會計“大賬”后相關數據填報（未實行基建并賬的單位，參照有關會計制度并賬要求填報）。其中：財決05至05－2表、財決08至08－2表中“基本建設支出”和財決1 06－2表中“基本建設支出撥款”指由本級發展與改革部門集中安排的用于購置固定資產、戰略性和應急性儲備、土地和無形資產，以及購建基礎設施、大型修繕所發生的公共預算財政撥款收支，不包括政府性基金、財政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。

（三）本套決算中央部門財政撥款結轉和結余資金填報口徑應符合《財政部關于印發〈中央部門財政撥款結轉和結余資金管理辦法〉的通知》（財預〔2010〕7號）的規定。地方單位按照各省財政部門有關規定填報，并予以說明。

（四）本套決算中“財政專戶管理資金”是指按照《財政部 中國人民銀行關于將按預算外資金管理的全國性及中央部門和單位行政事業性收費納入預算管理的通知》（財預〔2009〕79號）和《財政部關于將按預算外資金管理的收入納入預算管理的通知》（財預〔2010〕88號）及其他有關文件規定，在財政專戶實行“收支兩條線”管理并核撥給單位的教育收費等資金。

（五）納入本套決算編制范圍的單位，參照“會計科目與部門決算報表對應關系表”設定的口徑填報本套決算。

（六）執行《行政單位會計制度》、《科學事業單位會計制度》、《中小學校會計制度》、《高等學校會計制度》、《彩票機構會計制度》的單位，2014年新舊會計制度轉換后，財決02、07、09、12表等相關報表年初數按新制度口徑填報。返回

三、錄入級次

（一）納入本套決算編報范圍、獨立編報預算的單位，都應作為獨立核算機構逐戶編制和錄入本套決算。

（二）縣級以下（含縣級）不具備分戶錄入條件的預算單位，可以匯總錄入本套報表。縣級預算單位原則上應分戶錄入到二級預算單位。鄉鎮級預算單位原則上應分戶錄入到一級預算單位，也可按鄉鎮匯總錄入，兩種錄入方式由各省（自治區、直轄市、計劃單列市）統一規定。

（三）預算單位應按照財務管理關系或單位預算級次，逐級匯總建立決算數據的樹形結構。樹形結構應規范、清晰。地方財政部門應按行政區劃建立匯總節點。返回

四、填報要求

（一）一級預算單位應對部門本級、所屬單位和本級代編決算報表進行審核、匯總，并對有關收入支出重復匯總數進行剔除。其中，“上級補助收入”科目應與“對附屬單位補助支出”科目進行對沖，“附屬單位上繳收入”科目應與“上繳上級支出”科目進行對沖。

（二）一級預算單位撥給企業和其他不屬于本套報表編報范圍單位的財政撥款，可由撥款單位根據用款單位經費使用情況代編決算，填報有關經費表。代編報表的具體填報方法如下：

1．報表封面信息中“單位基本性質”按用款單位實際情況填列；“單位執行會計制度”選擇“其他”填列；“報表類型”選擇“經費差額表”填列；其他項目標識全部按單位實際情況填列。2．表中內容按支出功能分類科目劃分，需要按項目填列的要逐項填列。

3．代編經費報表的單位原則上僅限于一級預算單位，各級財政部門不得使用“經費差額表”。

（三）中央和地方預算單位收到非本級財政部門的經費撥款，如單位已納入所在地區部門預算編報范圍，則應使用“經費差額表”向撥出款項的財政部門編報有關經費報表，包括財決01表至財決11表等。按單位整體情況反映的報表，如“資產負債簡表”（財決12表）、“基本數字表”（財決附03表）和“機構人員情況表”（財決附04表）等，原則上僅按預算管理關系報送，但實際由非本級財政部門負擔人員經費的，財決附03表中人員情況應按經費比例或實際負擔人數拆分報送。如單位未納入所在地區部門預算編報范圍，則不需編報本套決算。

（四）一級預算單位和各級財政部門匯總本套決算時應進行單位戶數核對，檢查新報因素和上年代碼填報是否正確。

（五）一級預算單位和各級財政部門匯總本套決算時應進行枚舉字典檢查，檢查部門標識代碼等封面信息以及填列的各類政府收支分類科目是否符合規范。

（六）本套決算審核公式分為基本平衡公式、邏輯性公式和核實性公式三種類型。

1．基本平衡公式：用于審核表內平衡關系。軟件中報錯公式表現為紅色，報錯單元格表現為紅色。應保持公式審核全部正確，不出現報錯信息。2．邏輯性公式：用于審核表內、表間相關數據邏輯關系。軟件中提示公式表現為紫色，提示單元格表現為紅色。原則上不應出現提示信息。如有公式提示，單位經核實并出具相關文件依據等，可保留提示信息，并在填報說明中列示有關依據。

3．核實性公式：用于審核表內、表間有關數據的合理性。軟件中提示公式表現為綠色，提示單元格表現為黃色。如有公式提示，單位應根據會計賬簿和有關臺賬進行核實，有錯調整，無錯保留，并在填報說明中進行說明。

審核中如出現多條公式提示或同一條公式提示涉及多個單位，應從明細報表或基層單位開始核查。多條公式或多個單位提示同一類內容提示，經逐條核實提示公式后，可在填報說明中分類歸總說明。

（七）部門決算審核模板用于查詢和審核決算數據填報的規范性和合理性，相關數據全部為自動提取生成。使用審核模板進行分析時，如發現數據可能填報有誤的情況，應先核實情況，并按照“有錯更正，無錯保留并說明原因”的原則處理。

地方財政部門、中央和地方各級主管部門如發現預算單位決算數據問題，應通知預算單位進行決算調整，不得隨意更改單位數據。

（八）按政府收支分類科目填列的報表，應填列到最底級的科目。

（九）本套報表的填報和分戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數），匯總打印報表以“萬元”為單位（保留兩位小數）。

（十）部門決算填報說明應按照規定格式逐項編寫。

（十一）正式上報的部門決算報表及相關資料統一用A3紙打印，并5 按照上報文件、填報說明、分析報告、決算報表的順序裝訂。返回

五、封面填報方法

（一）單位名稱：填列單位的全稱，并加蓋單位行政公章。一級預算單位填報本級報表時，應在單位名稱后加“（本級）”。

（二）組織機構代碼：根據各級技術監督部門核發的機關、團體、事業單位代碼證書規定的9位碼填列。

（三）財政預算代碼：中央一級預算單位按財政部編制的三位代碼填列，二級單位為六位代碼，前三位填列其一級預算單位編碼，后三位由主管部門從001－799依次自行編制。已經實行部門預算的地方單位，該代碼應與部門預算代碼一致；未實行部門預算的，可參照上述方法編制預算單位代碼。

財政部門和一級預算單位匯總上報部門決算電子數據時，應通過“單位排序整理”功能對單位按財政預算代碼進行排序（“高級”菜單中，排序方式設置選擇“樹形結構次序優先”）。

（四）單位預算級次：填列部門和單位按照預算管理權限和經費領撥關系所確定的預算級次。

向同級財政部門編報預算并審核批復下一級預算單位預算，或向同級財政部門領報經費并對下一級預算單位核撥經費的單位（含沒有下級預算單位），為一級預算單位，代碼填“1”。向上一級預算單位編報預算并審核批復下一級預算單位預算，或向上一級預算單位領報經費并對下一級預算單位核撥經費的單位（含沒有下級預算單位），按預6 算級次在“2”至“7”間選擇填列。一級預算單位有下一級預算單位的，其本級代碼填“2”；沒有下一級預算單位的，代碼填“1”，以此類推。財政部門匯總本級預算單位或者下級財政報送決算數據時，代碼填“0”（財政匯總）；部門和單位不得填列“0”。

（五）單位基本性質：依據政府編制管理部門確定的單位及經費性質，在“行政單位”、“參照公務員法管理事業單位”、“財政補助事業單位”、“經費自理事業單位”和“其他單位”五種類型中選擇填列。財政部門或主管單位疊加匯總所屬單位決算時不填列本項。

其他單位：由列入本部門預算編制范圍的企業集團、執行《民間非營利組織會計制度》的非事業編制單位、一級預算單位代編“經費差額表”或“調整表”，以及財政部門編制“調整表”或“鄉鎮匯總錄入表”時選擇填列。

（六）單位執行會計制度：按單位實際執行的會計制度選擇填列。財政部門或主管單位疊加匯總所屬單位決算時不填列本項。

其他：由一級預算單位在編報“經費差額表”或“調整表”，以及財政部門編制“調整表”或“鄉鎮匯總錄入表”時選擇填列。

（七）預算管理級次：按單位預算分級管理的級次選擇填列。單位向非本級財政部門報送決算時，應按撥款財政部門的預算管理級次填列。

（八）國民經濟行業分類：3位代碼，根據國家標準《國民經濟行業分類》（GB/T 4754－2011）門類、大類代碼編制。

（九）隸屬關系：由“隸屬關系”和“部門標識代碼”組成，以9位代碼表示。具體填報方法如下： 中央單位：前六個空格均填零，后三個空格根據國家標準《中央黨政機關、人民團體及其他機構代碼》（GB/T 4657－2009）編制。地方單位：前六個空格根據國家標準《中華人民共和國行政區劃代碼》（GB/T 2260－2007）編制。具體編制方法：省級單位以行政區劃代碼的前兩位數字后加4個零表示，如湖北省省屬單位一律填“420000”；地市級單位以行政區劃代碼的前四位數字后加2個零表示，如湖北省黃岡市市屬單位一律填列“421100”；縣級（含鄉鎮）所屬單位以行政區劃代碼的本身6位數表示，如湖北省黃岡市紅安縣縣級及鄉鎮級單位一律填列“421122”。后三個空格按照單位財務或歸口管理的部門、機構，比照國家標準《中央黨政機關、人民團體及其他機構代碼》（GB/T 4657－2009）填報。財政部門匯總本級預算單位或者下級財政報送決算數據時建立的匯總報表，一律選擇“999”（財政匯總）填列。

（十）報表類型：按單位實際填報的報表類型選擇填列。其中： “0”表示單戶表，由獨立核算單位錄入本單位數據時使用。

“1”表示經費差額表，由一級預算單位代資金使用單位編制報表或單位向非本級財政部門編制報表時使用。要求以正數填報財決01至11表，有經費結余的可填報財決12表；一般不填報財決附03表和財決附04表等按單位整體情況反映的報表。

“2”表示調整表，由匯總單位剔除重復匯總數據時使用。匯總單位只能用調整表剔除因疊加匯總而導致的上下級單位收入、支出虛增部分，不得用于調整基層單位上報的收入、支出和結余數據。要求以負數填8 報相關報表，一般不填報財決附03表和財決附04表等按單位整體情況反映的報表。

調整表和經費差額表的內容應分別填報，不能將兩類表的內容混編在同一套報表中。

“3”表示行政單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入行政單位數據時使用。

“4”表示事業單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入事業單位數據時使用。

“5”表示經費自理事業單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入經費自理事業單位數據時使用。

“6”表示鄉鎮匯總錄入表，由鄉鎮匯總錄入決算數據時使用。“7”表示疊加匯總表，單位報表匯總時由系統自動生成。

“8”表示其他單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入其他單位數據時使用。

（十一）新報因素：根據單位實際報送部門決算情況選擇填列。“0”表示連續上報，由連續編報決算報表且報表類型未改變的單位使用。如單位只是組織機構代碼發生改變，仍選擇連續上報。“1”表示新增單位，由新設立的預算單位使用，包括因機構改革進行合并、分立的單位。

“2”表示上年應報未報，由上一應編未編決算報表的單位使用。“3”表示報表類型改變，由編報決算報表類型發生改變的單位使用，包括單位由匯總錄入表改單戶表編報等情況。“5”表示納入部門預算范圍，由當年新納入部門預算范圍的單位使用。“6”表示隸屬關系改變，由當年因機構改革等原因改變隸屬關系的單位使用。

“9”表示其他，決算編報單位出現上述以外的情況時使用。

（十二）上年代碼：連續上報單位應填報上年代碼，填報規則為“上年組織機構代碼＋上年報表類型代碼”。

（十三）審核公式 1．基本平衡公式

單位名稱應多于三個漢字；單位負責人、財務負責人、填表人應多于兩個漢字；電話號碼區號首位應為“0”，電話號碼不應為空且應為數字；郵政編碼應為六位數字；單位地址應大于10個字符的長度；單位所在地區、預算管理級次、隸屬關系、部門標識代碼、國民經濟行業分類、新報因素不應為空。

當預算管理級次＝“10”（中央級）時，必須填報財政預算代碼。當報表類型＝“2”（調整表）時，單位基本性質應選“90”（其他單位），單位執行會計制度應選“50”（其他）。

中央單位的隸屬關系碼應為“000000”，省級單位隸屬關系代碼后四位應為零，地（市）級單位隸屬關系代碼后兩位應為零，縣級或鄉（鎮）級隸屬關系代碼后兩位不應為零。地方單位的部門標識不為企業集團。當報表類型＝“3”（行政單位匯總錄入表）時，單位基本性質應選“10”（行政單位）；當報表類型＝“4”（事業單位匯總錄入表）時，單位基本性質應選“21”（參照公務員法管理事業單位）、“22”（財政補助10 事業單位）；當報表類型＝“5”（經費自理事業單位匯總錄入表）時，單位基本性質應選“23”（經費自理事業單位）；當報表類型＝“8”（其他單位匯總錄入表）時，單位基本性質應選“90”（其他單位）。當預算管理級次為鄉（鎮）級時，報表類型應為“0”（單戶表）、“1”（經費差額表）、“6”（鄉鎮匯總錄入表）或“7”（疊加匯總表）。當新報因素＝“0”（連續上報）時，上年代碼不應為空，且應為10位（上年組織機構代碼＋上年報表類型代碼），其中：上年組織機構代碼應符合決算編制要求，上年報表類型應與本年報表類型相同；當新報因素＝“1”（新增單位）、“2”（上年應報未報）、“5”（納入部門預算范圍）時，上年代碼應為空。如果上年代碼為空，則新報因素不應為連續上報。

組織機構代碼應符合決算編制要求。2．邏輯性公式

當單位執行會計制度＝“50”（其他）時，報表類型應為“1”（經費差額表）、“2”（調整表）或“6”（鄉鎮匯總錄入表）或“8”（其他單位匯總錄入表）。3．核實性公式

當預算管理級次＝“10”（中央級）且單位預算級次＝“1”（一級預算單位）時，財政預算代碼應為3位；當預算管理級次＝“10”（中央級）且單位預算級次＝“2”（二級預算單位）時，財政預算代碼應為6位；當預算管理級次＝“10”（中央級）且單位預算級次＝“3”（三級預算單位）時，財政預算代碼應為9位；當預算管理級次＝“10”（中央級）11 且單位預算級次＝“4（”四級預算單位）時，財政預算代碼應為12位；當預算管理級次＝“10”（中央級）且單位預算級次＝“5”（五級預算單位）時，財政預算代碼應為15位；當預算管理級次＝“10”（中央級）且單位預算級次＝“6（”六級預算單位）時，財政預算代碼應為18位；當預算管理級次＝“10”（中央級）且單位預算級次＝“7”（七級預算單位）時，財政預算代碼應為21位；當單位預算級次＝“0”（財政匯總）時，部門標識代碼＝“999”（財政匯總）且報表類型＝“7”（疊加匯總表）；當單位預算級次≠“0”（財政匯總）時，部門標識代碼不為“999”（財政匯總）。

當部門標識代碼＝“999”（財政匯總）時，單位預算級次＝“0”（財政匯總）且報表類型＝“7”（疊加匯總表）。新報因素≠“9”（其他）。

如果預算管理級次＝“20”（省級），則單位預算級次≤5；如果預算管理級次＝“30”（地市級），則單位預算級次≤3；如果預算管理級次＝“40”（縣級）、“50”（鄉鎮級），則單位預算級次≤2。

當報表類型＝“7”（疊加匯總表）且單位預算級次＝“0”（財政匯總）時，部門標識代碼＝“999”（財政匯總）。

當單位執行會計制度＝“24”（醫院會計制度）、“27”（地質勘查單位會計制度）、“30”（民間非營利組織會計制度）或“40”（企業會計制度）時，單位基本性質≠“10”（行政單位）或“21”（參照公務員法管理事業單位）。

當單位性質＝“10”（行政單位）時，國民經濟行業分類＝“S90”（中12 國共產黨機關）、“S91”（國家機構）、“S92”（人民政協、民主黨派）、“S94”（群眾團體、社會團體和其他成員組織）；當單位預算級次＝“0”（財政匯總）時，國民經濟行業分類＝“S91”（國家機構）；當單位性質≠“10”（行政單位）且單位名稱中包含“公證”或“機關服務中心”表述時，國民經濟行業分類＝“L72”（商業服務業）；當單位性質≠“10”（行政單位）且單位名稱中包含“信息中心”或“網絡”表述時，國民經濟行業分類＝“L65”（軟件和信息技術服務業）。

當報表類型＝“7”（疊加匯總表）時，封面單位基本性質和單位執行會計制度為空。返回

六、收入支出決算總表（財決01表）

本表反映單位本的預、決算收支和年末結轉結余情況。本表年初預算數由單位依據同級財政部門批復的年初預算數填列；決算數據可自動生成，相關數據從本套決算的其他報表中提取。本年支出合計年初預算數包括使用本年收入、年初結轉和結余以及用事業基金彌補收支差額等資金安排的支出。審核公式 1．基本平衡公式

24行＝（1＋3＋4＋5＋6＋7）行；26行＝（27＋28＋29）行；36行＝（24＋25＋26）行；60行＝（61＋62）行；63行＝（64＋65）行；71行＝（72＋73＋…＋81）行；83行＝（37＋38＋…＋58）行＝（60＋63＋66＋67＋68）行；84行＝（85＋86＋87＋88）行；13 89行＝（90＋91＋92）行；95行＝（83＋84＋89）行；36行＝95行。

2．邏輯性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則：1行≥2行。3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則1至7行、24至25行、37至58行、60至88行≥0。

如果報表類型＝“1”（經費差額表），則各行各列≥0。如果報表類型＝“2”（調整表），則各行各列≤0。返回

七、財政撥款收入支出決算總表（財決01－1表）

本表反映單位本的財政撥款預、決算收支和年末結轉結余情況。本表年初預算數由單位依據同級財政部門批復的財政撥款年初預算數填列；決算數據可自動生成，相關數據從本套決算的其他報表中提取。

本年支出合計年初預算數包括使用本年收入及年初結轉和結余安排的支出。審核公式 1．基本平衡公式

24行＝（1＋2）行；26行＝（27＋28）行；30行＝（24＋26）行；54行＝（55＋56）行；57行＝（58＋59）行；77行＝（31＋32＋…＋52）行＝（54＋57）行＝（65＋66＋…＋74）行；79行＝（8014 ＋81）行；83行＝（77＋79）行；3欄各行＝（4＋5）欄各行；6欄各行＝（7＋8）欄各行；30行1欄＝83行9欄；30行2欄＝83行12欄；（1＋27）行1欄＝83行10欄；（1＋27）行2欄＝83行13欄；（2＋28）行1欄＝83行11欄；（2＋28）行2欄＝83行14欄。2．邏輯性公式

2行＝財決01表2行；24行＝財決01表1行。

如果報表類型≠“2”（調整表），31行至52行3欄對應≤財決01表37行至58行3欄；31行至52行6欄對應≤財決01表37行至58行4欄；54行至59行9欄對應≤財決01表60行至65行5欄；54行至59行12欄對應≤財決01表60行至65行6欄；65行至74行12欄對應≤財決01表72行至81行6欄；77行9欄對應≤財決01表83行5欄；77行12欄對應≤財決01表83行6欄；79行9欄對應≤財決01表89行5欄；79行12欄對應≤財決01表89行6欄；80行12欄對應≤財決01表90行6欄；81行12欄對應≤財決01表91行6欄；83行9欄對應≤財決01表95行5欄；83行12欄對應≤財決01表95行6欄。3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則各行各列≥0。如果報表類型＝“2”（調整表），則各行各列≤0。返回

八、收入支出決算表（財決02表）本表反映單位本收入、支出、結轉和結余及結余分配等情況。根據單位收入支出總賬、明細賬的發生數，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。具體填列要求如下：

（一）支出功能分類科目編碼、名稱：按照《2014年政府收支分類科目》“類”、“款”、“項”的編碼和名稱填列（包括有關科目修訂文件，下同）。單位取得的除財政撥款和財政專戶管理資金以外的各項收支，應按照單位開展專業業務活動的性質，比照《2014年政府收支分類科目》中相關支出功能分類科目選擇科目編碼和名稱。

單位用財政撥款資金和其他資金安排的住房改革支出，應統一在“22102”（住房改革支出）科目下的“2210201”（住房公積金）、“2210202”（提租補貼）和“2210203”（購房補貼）科目反映。

（二）年初結轉和結余：填列單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余和經營結余。本欄數據不包括事業單位凈資產項下的事業基金和專用基金。

1．基本支出結轉：填列單位基本支出收支相抵后結轉本年使用的累計余額，包括事業單位未轉入事業基金的基本支出結轉。

2．項目支出結轉和結余：填列單位從財政部門或上級單位等取得，需要結轉本年繼續使用的項目支出收支累計余額。

3．基本建設資金結轉和結余：填列單位基本建設類資金中非償還性資金結轉本年使用的累計余額。

4．經營結余：填列事業單位上未進行分配并結轉本年使用的經營收支結余，以及按制度規定結轉的經營虧損（以負數填報）。企業16 化管理事業單位的未分配利潤在此填列。

（三）本年收入：填列單位本取得的全部收入。

（四）本年支出：填列單位本全部支出。

（五）結余分配：填列單位當年結余的分配情況。根據《關于事業單位提取專用基金比例問題的通知》（財教〔2012〕32號）規定，事業單位職工福利基金的提取比例，在單位非財政撥款結余的40％以內確定，國家另有規定的從其規定。超過規定比例的單位，應在填報說明中詳細說明并附文件依據。

其他：反映單位除交納所得稅、提取職工福利基金、轉入事業基金以外的結余分配情況。如本欄有數，則應在填報說明中說明具體內容及相關政策依據。

（六）用事業基金彌補收支差額：填列單位用事業基金彌補當年收支差額的數額。

（七）年末結轉和結余：填列單位結轉下年的基本支出結轉、項目支出結轉和結余和經營結余。除事業單位經營虧損和事業單位行業會計制度明確可列負結余的情況外，一般不應有負數。本欄數據不包括事業單位凈資產項下的事業基金和專用基金。

（八）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3＋5）欄各行；8欄各行＝（9＋10＋11）欄各行＝（1＋6－7）欄各行；13欄各行＝（14＋15＋16＋17）欄各行；18欄各行＝（19＋20＋22）欄各行＝（1＋6－7＋12－13）欄各行。2．邏輯性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則6、7欄各行、12至17欄各行≥0。1欄合計行＝財決01表26行2欄；2欄合計行＝財決01表27行2欄；3欄合計行＝財決01表28行2欄；5欄合計行＝財決01表29行2欄；6欄合計行＝財決01表24行2欄；7欄合計行＝財決01表83行6欄；12欄合計行＝財決01表25行2欄；13欄合計行＝財決01表84行6欄；14欄合計行＝財決01表85行6欄；15欄合計行＝財決01表86行6欄；16欄合計行＝財決01表87行6欄；17欄合計行＝財決01表88行6欄；18欄合計行＝財決01表89行6欄；19欄合計行＝財決01表90行6欄；20欄合計行＝財決01表91行6欄；22欄合計行＝財決01表92行6欄。

當支出功能分類科目在“政府性基金預算支出科目”范圍時，12、13欄各行＝0。

當（12＋13）欄各行＝0時：9欄各行＝19欄各行，10欄各行＝20欄各行，11欄各行＝22欄各行。3．核實性公式

支出功能分類科目不應在“國有資本經營預算支出功能分類科目”范圍內。

當11欄各行＝0時，22行各欄＝0。

如果報表類型≠“2”（調整表）且單位執行會計制度≠“24”（醫院會計制度）、“25”（基層醫療衛生機構會計制度）、“27”（地質勘查單位會計制度）時，則2至4欄各行、19至21欄各行≥0。當單位執行會計制度＝“10”（行政單位會計制度）時，5欄、11至17欄、22欄各行均為零。

如果報表類型≠“7（”疊加匯總表）且11欄各行≥0，則22欄各行＝0。當單位執行會計制度＝“30”（民間非營利組織會計制度）時，5欄、11至17欄、22欄各行均為零。

當支出功能分類科目＝“20805”（行政事業單位離退休，2080503“離退休人員管理機構”除外）時，13欄各行均為0。

如果報表類型≠“1”（經費差額表）和“2”（調整表），則本表不應為空。20欄＝10欄＋財決06表11欄－財決06表12欄。

財決02表11欄各行＝財決02表5欄各行＋財決03表5欄各行－財決04表5欄各行。

當報表類型≠“7”（疊加匯總表）或“2”（調整表）時：如果19欄各行＜0，則19欄各行≥2欄各行；如果20欄各行＜0，則20欄各行≥3欄各行；如果21欄各行＜0，則21欄各行≥4欄各行。返回

九、收入決算表（財決03表）

本表反映單位本取得的全部收入情況。根據單位收入總賬、明細賬的發生數，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：

（一）財政撥款收入：填列單位本從本級財政部門取得的財政撥款，包括公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。

一級預算單位收到的應撥給下級單位使用的款項，年終決算時尚未撥19 出的，在編報時列為本單位財政撥款。

（二）上級補助收入：填列事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

（三）事業收入：填列事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入，事業單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

（四）經營收入：填列事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

（五）附屬單位上繳收入：填列事業單位附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。

（六）其他收入：填列單位取得的除上述收入以外的各項收入，包括未納入財政預算或財政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷應收及預付款項、無法償付的應付及預收款項等。各單位“本級橫向財政撥款”和“非本級財政撥款”，以及行政單位收到的財政專戶管理資金填列在本項內。

本級橫向財政撥款：填列從本級財政部門以外的“同級單位”取得的財政撥款。事業單位開展專業業務活動及輔助活動并以合同形式從本級財政部門以外的“同級單位”取得的財政撥款，不在本項反映，應填列在“事業收入”欄。

（七）審核公式 1．基本平衡公式 1欄各行＝（2＋3＋4＋5＋6＋7）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財決02表6欄各行；1欄合計行＝財決01表24行2欄；2欄合計行＝財決01表1行2欄；3欄合計行＝財決01表3行2欄；4欄合計行＝財決01表4行2欄；5欄合計行＝財決01表5行2欄；6欄合計行＝財決01表6行2欄；7欄合計行＝財決01表7行2欄。3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則1至9欄各行≥0，7欄各行≥（8＋9）欄各行。

當單位執行會計制度＝“10”（行政單位會計制度）時，3至6欄各行＝0。

當單位執行會計制度＝“30”（民間非營利組織會計制度）時，3欄、5欄、6欄各行＝0。

當單位執行會計制度＝“24”（醫院會計制度）、“25”（基層醫療衛生機構會計制度）時，5欄各行＝0。返回

十、支出決算表（財決04表）

本表反映單位本全部支出情況。根據單位支出總賬、明細賬的發生數，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。具體填列要求如下：

（一）基本支出：填列單位為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出。該類支出明細還應在“基本支出決算明細表”（財21 決05－1表）中按支出經濟分類科目進行反映。

（二）項目支出：填列單位為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，在基本支出之外發生的各項支出。該類支出明細還應在“項目支出決算明細表”（財決05－2表）中按支出經濟分類科目進行反映。

（三）上繳上級支出：填列事業單位按照財政部門和主管部門的規定上繳上級單位的支出。

（四）經營支出：填列事業單位在專業活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

（五）對附屬單位補助支出：填列事業單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

（六）主管部門在匯總決算時，應使用調整表對“上繳上級支出”、“對附屬單位補助支出”與收入表中“附屬單位上繳收入”、“上級補助收入”進行沖抵。

（七）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3＋4＋5＋6）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財決02表7欄各行；1欄合計行＝財決01表83行6欄；1欄對應類合計行＝財決01表37至58行4欄；2欄合計行＝財決01表60行6欄；3欄合計行＝財決01表63行6欄；4欄合計行＝財決01表66行6欄；5欄合計行＝財決01表67行6欄；6欄合計行＝財決01表68行6欄。3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則1至6欄≥0。

當單位執行會計制度＝“10”（行政單位會計制度）時，4至6欄各行＝0。

如果5欄各行大于零，則財決02表5欄各行＋財決03表5欄各行≠0。

當單位執行會計制度＝“24”（醫院會計制度）、“25”（基層醫療衛生機構會計制度）時，5欄各行＝0。返回

十一、支出決算明細表（財決05表）

本表反映單位本基本支出、項目支出的明細情況，不包括應在“經營支出”、“上繳上級支出”、“對附屬單位補助支出”中核算的各項支出。本表為自動生成表，各項數據從“基本支出決算明細表”（財決05－1表）、“項目支出決算明細表”（財決05－2表）自動提取。審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；54欄各行＝（55＋56＋…＋64）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；9523 欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式

2欄合計行＝財決01表72行6欄；11欄合計行＝財決01表73行6欄；39欄合計行＝財決01表74行6欄；54欄合計行＝財決01表78行6欄；65欄合計行＝財決01表79行6欄；80欄合計行＝財決01表75行6欄；85欄合計行＝財決01表77行6欄；92欄合計行＝財決01表76行6欄；95欄合計行＝財決01表80行6欄；99欄合計行＝財決01表81行6欄。

1至53欄各行＝財決05－1表1至53欄各行＋財決05－2表1至53欄各行；65至94欄各行＝財決05－1表65至94欄各行＋財決05－2表65至94欄各行；54至64欄各行＝財決05－2表54至64欄各行；95至99欄各行＝財決05－2表95至99欄各行。返回

十二、基本支出決算明細表（財決05－1表）

本表反映單位本基本支出的明細情況。根據單位基本支出明細賬的發生數，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業單位的補貼、債務利息支出、贈與等支出，按照支出經濟分類科目規定的核算內容填列。

因公出國（境）費用：填列單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。公務接待費：填列單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

公務用車運行維護費：填列單位公務用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費等支出。

其他交通費用：填列單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、出租車費用等。

公務用車購置：填列單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）。其他交通工具購置：填列單位除公務用車外的其他各類交通工具（如船舶、飛機）購置支出（含車輛購置稅）。

（二）本表支出不包括應在“上繳上級支出”、“經營支出”、“對附屬單位補助支出”中核算的各項支出。

（三）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財決04表2欄各行。3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則1至99欄各行≥0；66、69、70、72至76欄各行＝0。

當支出功能分類科目＝“2210201”（住房公積金）時，除1、39、50欄外，各欄均為0；當支出功能分類科目＝“2210202”（提租補貼）時，除1、39、51欄外，各欄均為0；當支出功能分類科目＝“2210203”（購房補貼）時，除1、39、52欄外，各欄均為0。

當支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、40、41欄各行應為0；當支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應為0。當單位性質＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉鎮匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。返回

十三、項目支出決算明細表（財決05－2表）

本表反映單位本項目支出的明細情況，根據單位項目支出明細賬發生數，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、基本建設支出、其他資本性支出、對企事業單位的補貼、債務利息支出、贈與、貸款轉貸及產權參股和其他支出，按照支出經濟分類科目規定的核算內容填列。基本建設支出：填列由本級發展與改革部門集中安排的用于購置固定資產、戰略性和應急性儲備、土地和無形資產，以及購建基礎設施、大型修繕所發生的公共預算財政撥款支出，不包括政府性基金、財政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。

其他資本性支出：填列由各級非發展與改革部門集中安排的用于購置固定資產、戰備性和應急性儲備、土地和無形資產，以及購建基礎設施、大型修繕和財政支出企業更新改造所發生的支出。

（二）本表支出不包括應在“上繳上級支出”、“經營支出”、“對附屬單位補助支出”中核算的各項支出。

（三）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；54欄各行＝（55＋56＋…＋64）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財決04表3欄各行。99欄各行＝0。3．核實性公式 如果報表類型≠“2”（調整表），則1至99欄各行≥0。

當支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、40、41欄各行應為0；當支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應為0。當單位性質＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉鎮匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。返回

十四、項目收入支出決算表（財決06表）

本表反映單位本項目資金收入、支出、結轉和結余情況。本表可自動生成，各項數據從“行政事業類項目收入支出決算表”（財決06－1表）、“基本建設類項目收入支出決算表”（財決06－2表）中提取。審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。2．邏輯性公式

2欄各行＝財決02表3欄各行；7欄各行＝財決04表3欄各行＝財決05－2表1欄各行；13欄各行＝財決02表20欄各行。

如果報表類型≠“2”（調整表），則：4欄各行≤財決03表2欄各行；28（4＋5＋6）欄各行≤財決03表1欄各行；11欄各行≤財決02表12欄各行；12欄各行≤財決02表13欄各行。返回

十五、行政事業類項目收入支出決算表（財決06－1表）

本表反映單位本行政事業類項目收支余情況。根據單位項目資金收支明細賬的發生數，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”并分項目逐一填列。具體填列要求如下：

（一）項目代碼：填列單位部門預算項目代碼。中央單位項目代碼由13位數字組成（3位部門代碼＋2位年份碼＋8位項目序號），其中：上年結轉項目代碼延用上年代碼，年中追加項目代碼由單位根據編碼規則自行編制。非財政預算安排的項目不需填列本項。地方單位按照同級財政部門有關規定填報。

（二）項目類別：中央單位依照部門預算中項目類別填報，具體分為國務院已研究確定項目、經常性專項業務費項目、跨支出項目和其他項目四種類別。非財政預算安排的項目不需填列本項。地方單位按照同級財政部門有關規定填報。

（三）打捆標識：中央單位依照部門預算項目打捆標識填報，選擇數字000至999填列（默認為000，即非打捆項目）。非財政預算安排的項目不需填列本項。

地方單位按照同級財政部門有關規定填報。

（四）資金來源：填列單位行政事業類項目支出的資金來源情況。其中： 1．年初結轉和結余：填列單位以前安排行政事業類項目的資金結轉到本使用部分。

2．財政撥款結轉和結余：填列單位以前安排行政事業類項目的財政撥款資金結轉到本使用部分。

3．財政撥款：填列單位本安排行政事業類項目的財政撥款。4．財政專戶管理資金：填列單位本使用財政專戶核撥的教育收費等資金安排的行政事業類項目支出。

5．其他資金：填列單位本安排行政事業類項目支出的其他資金。

（五）支出數：填列單位本行政事業類項目的支出數。對于存在多種資金來源的項目，單位如無法區分財政撥款、財政專戶管理資金和其他資金支出數，應按項目資金的構成比例計算填列。

（六）結余分配：填列事業單位按照有關財務管理規定進行結余分配的項目支出結余資金。對財政撥款項目支出結余，中央單位按照《財政部關于印發〈中央部門財政撥款結轉和結余資金管理辦法〉的通知》（財預〔2010〕7號）的規定不能進行分配；地方單位按照各省財政部門有關規定填報，并予以說明。對單位自籌項目結余資金，按有關財務管理規定填報。

（七）年末結轉和結余：填列單位截至年底尚未列支出的行政事業類項目資金。

財政撥款結轉和結余：填列單位行政事業類項目截至年底尚未列支出的財政撥款資金。

（八）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。2．邏輯性公式

如果報表類型≠“7”（疊加匯總表），則項目名稱不能為空。1欄各行＝財決02表（3－4）欄各行；13欄各行＝財決02表（20－21）欄各行。

當報表類型≠“2”（調整表）、“7”（疊加匯總表）且同一個項目3欄＞0或4欄＞0時，12欄＝0。當11欄各行＝0且12欄各行＝0時，14欄各行＝（3＋4－8）欄各行。3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則：1至16欄各行≥0；2欄各行≥3欄各行；13欄各行≥14欄各行。項目名稱不應為科目名稱。返回

十六、基本建設類項目收入支出決算表（財決06－2表）

本表反映單位本用非償還性資金安排的基本建設類項目收支余情況，根據單位項目資金收支明細賬的發生數，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”并分項目逐一填列。具體填列要求如下：

（一）項目代碼：填列單位部門預算項目代碼。中央單位項目代碼由13位數字組成（3位部門代碼＋2位年份碼＋8位項目序號），其中：31 上年結轉項目代碼延用上年代碼，年中追加項目代碼由單位根據編碼規則自行編制。非財政預算安排的項目不需填列本項。地方單位按照同級財政部門有關規定填報。

（二）項目類別：中央單位依照部門預算中項目類別填報，具體分為國務院已研究確定項目、經常性專項業務費項目、跨支出項目和其他項目四種類別。非財政預算安排的項目不需填列本項。地方單位按照同級財政部門有關規定填報。

（三）打捆標識：中央單位依照部門預算項目打捆標識填報，選擇數字000至999填列（默認為000，即非打捆項目）。非財政預算安排的項目不需填列本項。

地方單位按照同級財政部門有關規定填報。

（四）資金來源：填列單位基本建設類項目的非償還性資金來源情況。其中：

1．年初結轉和結余：填列單位以前安排基本建設類項目的資金結轉到本使用部分。

2．財政撥款結轉和結余：填列單位以前安排基本建設類項目的財政撥款資金結轉到本使用部分。

3．財政撥款：填列單位本安排基本建設類項目的財政撥款。4．基本建設支出撥款：填列本由本級發展與改革部門安排的基本建設類項目財政撥款。

5．財政專戶管理資金：填列單位本使用財政專戶核撥的教育收費等資金安排的基本建設類項目支出。

6．其他資金：填列單位本安排基本建設類項目的其他資金。根據基本建設類項目除財政撥款和財政專戶管理資金以外的非償還性資金來源情況填列。

（五）支出數：填列單位本基本建設類項目的支出數。對于存在多種資金來源的項目，單位如無法區分財政撥款、財政專戶管理資金和其他資金支出數，應按項目資金的構成比例計算填列。

（六）用事業基金彌補收支差額：填列單位動用事業基金安排基本建設類項目的資金。

（七）結余分配：填列按照《基本建設財務管理規定》進行結余分配的基本建設項目結余資金，包括單位年末留成收入。對財政撥款項目支出結余，中央單位按照《財政部關于印發〈中央部門財政撥款結轉和結余資金管理辦法〉的通知》（財預〔2010〕7號）的規定不能進行分配；地方單位按照各省財政部門有關規定填報，并予以說明。對單位自籌項目結余資金，按有關財務管理規定填報。

（八）年末結轉和結余：填列單位截至年底尚未列支出的基本建設類項目資金。

1．財政撥款結轉和結余：填列單位基本建設類項目截至年底尚未列支出的財政撥款資金。

2．財政撥款結轉、結余：中央單位按照《財政部關于印發〈中央部門財政撥款結轉和結余資金管理辦法〉的通知》（財預〔2010〕7號）規定填報；地方單位按照各省財政部門有關規定填報，并予以說明。

（九）審核公式

1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋4＋6＋7）欄各行；8欄各行＝（9＋10＋11）欄各行；14欄各行＝（1－8＋12－13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行。2．邏輯性公式

如果報表類型≠“7”（疊加匯總表），則項目名稱不能為空。

2欄各行＝財決02表4欄各行；14欄各行＝財決02表21欄各行。財決06表1至4欄各行＝財決06－1表1至4欄各行＋財決06－2表1至4欄各行；財決06表5至16欄各行＝財決06－1表5至16欄各行＋財決06－2表6至17欄各行。

如果報表類型≠“2”（調整表），則：（3＋5）欄各行≥財決05－2表54欄各行；9欄各行≥財決05－2表54欄各行。

當12欄各行＝0且13欄各行＝0時，15欄各行＝（3＋4－9）欄各行。

3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則：1至17欄各行≥0；2欄各行≥3欄各行；4欄各行≥5欄各行；14欄各行≥15欄各行；9欄合計行≤財決05－1表65欄合計行＋財決05－2表（54欄＋65欄）合計行。項目名稱不應為科目名稱。返回

十七、公共預算財政撥款收入支出決算表（財決07表）

本表反映單位本從本級財政部門取得公共預算財政撥款的收入、34 支出、結轉和結余等情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。具體填列要求如下：

（一）年初結轉和結余：填列單位上公共預算財政撥款結余結轉本年使用的情況，其中：基本支出結轉和項目支出結轉和結余單獨列示。

（二）本年收入：填列單位本從本級財政部門取得的公共預算財政撥款。

（三）本年支出：填列單位本公共預算財政撥款支出情況。表中9至13欄數據可自動提取生成。

1．基本支出：填列單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的用公共預算財政撥款安排的各項支出。

2．人員經費：填列單位基本支出中用公共預算財政撥款安排的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”。

3．日常公用經費：填列單位用公共預算財政撥款安排的除人員經費以外的基本支出。

4．項目支出：填列單位為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本支出之外發生的用公共預算財政撥款安排的各項支出。

（四）年末結轉和結余：填列單位年末結轉下年使用的公共預算財政撥款結轉和結余數。

（五）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3）欄各行；5欄各行＝（6＋7）欄各行；10欄各35 行＝（11＋12）欄各行；9欄各行＝（10＋13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行＝（1＋5－9）欄各行；16欄各行＝（2＋6－10）欄各行；17欄各行＝（3＋7－13）欄各行；18欄各行＝（4＋8－14）欄各行。2．邏輯性公式

支出功能分類科目應在“公共財政預算支出科目”范圍內。

1欄合計行＝財決01－1表27行2欄；5欄合計行＝財決01－1表1行2欄；（5欄＋財決09表5欄）合計行＝財決01表1行2欄；9欄合計行＝財決01－1表77行13欄；10欄合計行＝財決01－1表54行13欄；11欄合計行＝財決01－1表55行13欄；12欄合計行＝財決01－1表56行13欄；13欄合計行＝財決01－1表57行13欄；14欄合計行＝財決01－1表58行13欄；（13－14）欄合計行＝財決01－1表59行13欄；15欄合計行＝財決01－1表79行13欄；16欄合計行＝財決01－1表80行13欄；17欄合計行＝財決01－1表81行13欄；（4欄＋財決09表4欄）各行＝財決06－2表3欄各行；（5欄＋財決09表5欄）各行＝財決03表2欄各行；（財決07表7欄＋財決09表7欄）各行＝財決06表4欄各行;（8欄＋財決09表8欄）各行＝財決06－2表4欄各行；（13欄＋財決09表13欄）各行＝財決06表8欄各行；（14欄＋財決09表14欄）各行＝財決06－2表9欄各行；（17欄＋財決09表17欄）各行＝財決06表14欄各行；（18欄＋財決09表18欄）各行＝財決06－2表15欄各行；（3－4）欄各行＋財決09表（336 －4）欄各行＝財決06－1表3欄各行；（7－8）欄各行＋財決09表（7－8）欄各行＝財決06－1表4欄各行；（13－14）欄各行＋財決09表（13－14）欄各行＝財決06－1表8欄各行；（17－18）欄各行＋財決09表（17－18）欄各行＝財決06－1表14欄各行。如果報表類型≠“2”（調整表），則：（10欄＋財決09表10欄＋財決11表10欄）各行≤財決05－1表1欄各行；（11欄＋財決09表11欄＋財決11表11欄）各行≤財決05－1表（2＋39）欄各行；（12欄＋財決09表12欄＋財決11表12欄）各行≤財決05－1表（1－2－39）欄各行。

如果報表類型≠“2”（調整表），則（財決07表5欄＋財決09表5欄＋財決11表5欄）各行≤財決03表1欄各行；（財決07表9欄＋財決09表9欄＋財決11表9欄）各行≤財決04表1欄各行。3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則：各欄各行≥0；3欄各行≥4欄各行；7欄各行≥8欄各行；13欄各行≥14欄各行；17欄各行≥18欄各行。如果報表類型≠“2”（調整表）且財決02表（19欄＋20欄）各行≥0，則（財決07表15欄＋財決09表15欄＋財決11表17欄）各行≤財決02表（19＋20）欄各行。返回

十八、公共預算財政撥款支出決算明細表（財決08表）

本表反映單位從本級財政部門取得的公共預算財政撥款本列支的基本支出和項目支出的明細情況。

本表為自動生成表，各項數據從“公共預算財政撥款基本支出決算明細表”（財決08－1表）、“公共預算財政撥款項目支出決算明細表”（財決08－2表）自動提取。審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；54欄各行＝（55＋56＋…＋64）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋…＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財決07表9欄各行。

1至53欄各行＝財決08－1表1至53欄各行＋財決08－2表1至53欄各行；65至94欄各行＝財決08－1表65至94欄各行＋財決08－2表65至94欄各行；54至64欄各行＝財決08－2表54至64欄各行；95至99欄各行＝財決08－2表95至99欄各行。2欄合計行＝財決01－1表65行13欄；11欄合計行＝財決01－1表66行13欄；39欄合計行＝財決01－1表67行13欄；80欄合計行＝財決01－1表68行13欄；92欄合計行＝財決01－1表69行13欄；85欄合計行＝財決01－1表70行13欄；54欄合計行＝38 財決01－1表71行13欄；65欄合計行＝財決01－1表72行13欄；95欄合計行＝財決01－1表73行13欄；99欄合計行＝財決01－1表74行13欄。

如果報表類型≠“2”（調整表），則本表各欄＋財決10表各欄≤財決05表對應欄。返回

十九、公共預算財政撥款基本支出決算明細表（財決08－1表）本表反映單位從本級財政部門取得的公共預算財政撥款本列支的基本支出明細情況。根據單位基本支出明細賬中公共預算財政撥款支出的發生數，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業單位的補貼、債務利息支出、贈與等支出，按照支出經濟分類科目規定的核算內容填列。

（二）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行。

2．邏輯性公式

支出功能分類科目應在“公共財政預算支出科目”范圍內。

1欄各行＝財決07表10欄各行；（2＋39）欄各行＝財決07表11欄各行；（1－2－39）欄各行＝財決07表12欄各行。

如果報表類型≠“2”（調整表），則本表各欄＋財決10－1表各欄≤財決05－1表對應欄。3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則1至99欄各行≥0；66、69、70、72至76欄各行＝0。

當支出功能分類科目＝“2210201”（住房公積金）時，除1、39、50欄外，各欄均為0；當支出功能分類科目＝“2210202”（提租補貼）時，除1、39、51欄外，各欄均為0；當支出功能分類科目＝“2210203”（購房補貼）時，除1、39、52欄外，各欄均為0。

當支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、40、41欄各行應為0；當支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應為0。當單位性質＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉鎮匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。返回

二十、公共預算財政撥款項目支出決算明細表（財決08－2表）本表反映單位從本級財政部門取得的公共預算財政撥款本列支40 的項目支出明細情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、基本建設支出、其他資本性支出、對企事業單位的補貼、債務利息支出、贈與、貸款轉貸及產權參股和其他支出，按照支出經濟分類科目規定的核算內容填列。

基本建設支出：填列由本級發展與改革部門用公共預算財政撥款集中安排的用于購置固定資產、戰略性和應急性儲備、土地和無形資產，以及購建基礎設施、大型修繕所發生的支出。

其他資本性支出：填列由本級非發展與改革部門用公共預算財政撥款集中安排的用于購置固定資產、戰備性和應急性儲備、土地和無形資產，以及購建基礎設施、大型修繕和財政支出企業更新改造所發生的支出。

（二）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；54欄各行＝（55＋56＋…＋64）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。

2．邏輯性公式

支出功能分類科目應在“公共財政預算支出科目”范圍內。

1欄各行＝財決07表13欄各行；54至64欄各行＝財決05－2表54至64欄各行。

如果報表類型≠“2”（調整表），則本表各欄＋財決10－2表各欄≤財決05－2表對應欄。3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則1至99欄各行≥0。99欄各行＝0。

當支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、40、41欄各行應為0；當支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應為0。當單位性質＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉鎮匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。返回

二十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表（財決09表）本表反映單位本從本級財政部門取得納入預算管理的政府性基金預算財政撥款的收入、支出、結轉和結余等情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列，具體填列要求如下：

（一）年初結轉和結余：填列單位上政府性基金預算財政撥款結余結轉本年使用的情況，其中：基本支出結轉和項目支出結轉和結余42 單獨列示。

基本建設資金結轉和結余：填列單位基本建設項目中政府性基金預算財政撥款結轉數。

（二）本年收入：填列單位本從本級財政部門取得的政府性基金預算財政撥款。

基本建設資金收入：填列單位本實際收到用于基本建設類項目的政府性基金預算財政撥款。

（三）本年支出：填列單位本政府性基金預算財政撥款支出情況。1．基本支出：填列單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的用政府性基金預算財政撥款安排的各項支出。

2．人員經費：填列單位基本支出中用政府性基金預算財政撥款安排的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”。

3．日常公用經費：填列單位用政府性基金預算財政撥款安排的除人員經費以外的基本支出。

4．項目支出：填列單位為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本支出之外發生的用政府性基金預算財政撥款安排的各項支出。5．基本建設資金支出：填列單位基本建設類項目中使用政府性基金預算財政撥款的支出數。

（四）年末結轉和結余：填列單位年末結轉下年使用的政府性基金預算財政撥款結轉和結余數。

（五）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3）欄各行；5欄各行＝（6＋7）欄各行；10欄各行＝（11＋12）欄各行；9欄各行＝（10＋13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行＝（1＋5－9）欄各行；16欄各行＝（2＋6－10）欄各行；17欄各行＝（3＋7－13）欄各行；18欄各行＝（4＋8－14）欄各行。2．邏輯性公式

支出功能分類科目應在“政府性基金預算支出科目”范圍內。1欄合計行＝財決01－1表28行2欄；5欄合計行＝財決01表2行＝財決01－1表2行2欄；9欄合計行＝財決01－1表77行14欄；10欄合計行＝財決01－1表54行14欄；11欄合計行＝財決01－1表55行14欄；12欄合計行＝財決01－1表56行14欄；13欄合計行＝財決01－1表57行14欄；14欄合計行＝財決01－1表58行14欄；（13－14）欄合計行＝財決01－1表59行14欄；15欄合計行＝財決01－1表79行14欄；16欄合計行＝財決01－1表80行14欄；17欄合計行＝財決01－1表81行14欄。3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則：各欄各行≥0；3欄各行≥4欄各行；7欄各行≥8欄各行；13欄各行≥14欄各行；17欄各行≥18欄各行。返回

二十二、政府性基金預算財政撥款支出決算明細表（財決10表）本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預算財政撥款本列支的基本支出和項目支出的明細情況。

本表為自動生成表，各項數據從“政府性基金預算財政撥款基本支出決算明細表”（財決10－1表）、“政府性基金預算財政撥款項目支出決算明細表”（財決10－2表）自動提取。審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋…＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財決09表9欄各行。

1至53欄各行＝財決10－1表1至53欄各行＋財決10－2表1至53欄各行；65至94欄各行＝財決10－1表65至94欄各行＋財決10－2表65至94欄各行；95至99欄各行＝財決10－2表95至99欄各行。

2欄合計行＝財決01－1表65行14欄；11欄合計行＝財決01－1表66行14欄；39欄合計行＝財決01－1表67行14欄；80欄合計行＝財決01－1表68行14欄；92欄合計行＝財決01－1表69行14欄；85欄合計行＝財決01－1表70行14欄；65欄合計行＝財決01－1表72行14欄；95欄合計行＝財決01－1表73行1445 欄；99欄合計行＝財決01－1表74行14欄。返回

二十三、政府性基金預算財政撥款基本支出決算明細表（財決10－1表）

本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預算財政撥款本列支的基本支出明細情況。根據單位基本支出明細賬中政府性基金預算財政撥款支出的發生數，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業單位的補貼、債務利息支出、贈與等支出，按照支出經濟分類科目規定的核算內容填列。

（二）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行。2．邏輯性公式

支出功能分類科目應在“政府性基金預算支出科目”范圍內。1欄各行＝財決09表10欄各行；1欄合計行＝財決01表62行646 欄；1欄合計行＋財決08－1表1欄合計行＝財決01表61行6欄；（2＋39）欄各行＝財決09表11欄各行；（1－2－39）欄各行＝財決09表12欄各行。3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則各欄各行≥0；66、69、70、72至76欄各行＝0。

當單位性質＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉鎮匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。返回

二十四、政府性基金預算財政撥款項目支出決算明細表（財決10－2表）

本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預算財政撥款本列支的項目支出明細情況，根據單位項目支出明細賬中政府性預算財政撥款支出數，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業單位的補貼、債務利息支出、贈與、貸款轉貸及產權參股和其他支出，按照支出經濟分類科目規定的核算內容填列。

（二）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄47 各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式

支出功能分類科目應在“政府性基金預算支出科目”范圍內。1欄各行＝財決09表13欄各行；1欄合計行＝財決01表65行6欄；1欄合計行＋財決08－2表1欄合計行＝財決01表64行6欄。3．核實性公式

如果報表類型≠“2”（調整表），則各欄各行≥0。99欄各行＝0。

當單位性質＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉鎮匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。返回

二十五、財政專戶管理資金收入支出決算表（財決11表）本表反映單位本從本級財政部門取得的財政專戶管理的教育收費等資金的收入、支出、結轉和結余等情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列，具體填列要求如下：

（一）年初結轉和結余：填列單位上財政專戶管理資金結余結轉本年使用的情況，其中：基本建設資金結轉和結余填列單位基本建設項目中財政專戶管理資金結轉數。

（二）本年收入：填列單位本從本級財政部門取得的財政專戶管理的教育收費等資金。

基本建設資金收入：填列單位本實際收到用于基本建設類項目的財政專戶管理資金。

（三）本年支出：填列單位本財政專戶管理資金安排的支出情況。1．基本支出：填列單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的用財政專戶管理資金安排的各項支出。

2．人員經費：填列單位基本支出中用財政專戶管理資金安排的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”。

3．日常公用經費：填列單位用財政專戶管理資金安排的除人員經費以外的基本支出。

4．項目支出：填列單位為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本支出之外發生的用財政專戶管理資金安排的各項支出。5．基本建設資金支出：填列單位基本建設類項目中使用財政專戶管理資金的支出數。

6．地方單位如有財政專戶管理資金用于補助附屬單位支出或上繳上級支出的，合并填報在本年支出“合計”欄中。

（四）用事業基金彌補收支差額：填列動用以前轉入事業基金的財政專戶管理資金結余彌補收支差額的情況。

（五）結余分配：填列單位當年財政專戶管理資金結余的分配情況。

（六）年末結轉和結余：填列單位年末結轉下年使用的財政專戶管理資金結轉和結余數。

（七）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3）欄各行；5欄各行＝（6＋7）欄各行；10欄各行＝（11＋12）欄各行；17欄各行＝（1＋5－9＋15－16）欄各行＝（18＋19）欄各行。2．邏輯性公式

當科目代碼≠“2290802（福利彩票發行機構的業務費支出）、2290803（體育彩票發行機構的業務費支出）、2290804（福利彩票銷售機構的業務費支出）、2290805（體育彩票銷售機構的業務費支出）”時，支出功能分類科目應在“公共財政預算支出科目”或“政府性基金預算支出科目”范圍內。

當單位執行會計制度為事業單位及行業事業單位會計制度時：5欄各行≤財決03表4欄各行；8欄各行＝財決06－2表6欄各行；13欄＝財決06表9欄；14欄＝財決06－2表10欄。

如果報表類型≠“2”（調整表），則：5欄各行≥財決06表5欄；9欄各行≥（10＋13）欄各行。

當預算管理級次＝“10”（中央級）時，9欄各行＝（10＋13）欄各行。如果報表類型≠“2”（調整表），則：（財決07表2欄＋財決09表2欄＋財決11表2欄）各行≤財決02表2欄各行；（財決07表3欄＋財決09表3欄＋財決11表3欄）各行≤財決02表3欄各行；（財決07表4欄＋財決09表4欄＋財決11表4欄）各行≤財決02表4欄各行；（財決07表10欄＋財決09表10欄＋財決11表10欄）50