第一篇：會計結算部題目

一、單選題

1、銀行會計核算的對象是（）。A銀行的經濟活動 B銀行的資金運動 C銀行的經濟業務 D銀行的業務運作

試題答案：B

2、以下哪此不是銀行會計應遵循的原則（）。A實行錢賬分管，有賬有據

B賬表、賬賬、賬款、賬據、賬實、內外賬全部相符 C現金收入先收款，后記賬 D現金付出先付款，后記賬 試題答案：D

3、備忘科目用于（）。

A控制重要空白憑證、有價單證 B核算或有業務、承諾事項 C存放同業金融資產 D核算實收資本 試題答案：A

4、單位存入活存存款時的會計分錄為（）。A借：現金或有關科目

貸：活期存款 B借：活期存款

貸：現金或有關科目 C借：銀行存款

貸：活期存款 D借：活期存款

貸：銀行存款

試題答案：A

5、我行采用（）對投資性房地產進行后續計量。A待攤法 B成本法 C復式記賬法 D紅字沖正法 試題答案：B

6、會計檔案定期保管分為（）。A3年、5年、15年、20年、25年 B5年、10年、15年、20年、25年 C3年、5年、10年、15年、25年 D5年、15年、20年、25年、30年 試題答案：C

7、公安、檢查、審計、工商等機關必須持（）以上機關的正式查詢公函，填寫“會計檔案查閱申請書”，經批準后方可查閱。A區級 B市級 C省級 D縣級 試題答案：D

8、下面不屬于我國支付結算原則的是（）。A恪守信用，履約付款 B為客戶存款保密

C誰的錢進誰的賬，由誰支配 D銀行不墊付 試題答案：B

9、銀行匯票的付款人為（）。A在銀行開戶的企業 B在銀行開戶的個人 C出票銀行 D承兌銀行 試題答案：C

10、商業匯票的收款人或持票人可將未到期的票據向商業銀行（）。A轉貼現 B再貼現 C貼現 D貼水

試題答案：C

11、商業匯票的提示付款期限為自匯票到期日起（）。A10天內 B2個月內 C3個月內 D6個月內 試題答案：A

12、由銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據為（）。

A銀行承兌匯票 B銀行匯票 C支票 D銀行本票 試題答案：D

13、由出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據為（）。A銀行承兌匯票 B商業承兌匯票 C銀行本票 D支票 試題答案：D

14、出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的支票叫（）。A違規支票 B短缺支票 C空白支票 D空頭支票 試題答案：D

15、下列哪種款項可以辦理托收承付結算（）。A代銷

B寄銷 C賒銷

D商品交易及其勞務供應 試題答案：D

16、由出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據為（）。A銀行匯票 B銀行本票 C支票

D商業匯票

試題答案：D

17、商業匯票貼現的期限是（）。A 從貼現的次日起至匯票到期日止 B 從貼現之日起至匯票到期日止

C 從貼現之日起至匯票到期的前一日止 D 從貼現的次日起至匯票到期的前一日止 試題答案：B

18、根據《支付結算辦法》的規定，有金額起點限制的結算方式是（）。A銀行匯票

B匯兌

C委托收款

D托收承付 試題答案：D

19、某票據的小寫金額為￥1,409.00，那么下列中文大寫正確的是（）。A人民幣

壹仟肆佰零玖元整 B人民幣壹仟肆佰玖元整 C人民幣壹仟肆佰零玖元整 D人民幣壹仟肆佰零玖元 試題答案：C 20、票據債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據債務而在票據上記載有關事項并簽章的行為是（）。A出票 B背書 C承兌 D保證 試題答案：D

21、托收承付結算（新華書店系統除外）每筆的金額起點為（A1000 B3000 C10000 D30000 試題答案：C

22、下列票據屬于商業匯票的是（）。A銀行匯票 B銀行承兌匯票 C支票 D銀行本票 試題答案：B

23、商業匯票的付款人是（）。A背書人 B被背書人 C保證人 D承兌人 試題答案：D

24、存款人辦理日常轉帳結算和現金收付的賬戶是（）。A專用存款賬戶 B一般存款賬戶 C基本存款賬戶 D臨時存款賬戶 試題答案：C）元。

25、存款人在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，應開立（）。A另一個基本存款賬戶 B一般存款賬戶 C專用存款賬戶 D臨時存款賬戶 試題答案：B

26、無字號的個體工商戶開立的銀行結算帳戶名稱應由（）組成。A 經營者姓名

B “個體戶”字樣加經營者姓名 C 營業執照上的全稱

D 個體戶”字樣

試題答案：B

27、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列存款人可以在銀行開立基本賬戶的是（）。A管理預算外資金的財政部門

B外地駐本地的臨時機構 C外國駐華商務機構

D個人

試題答案：C

28、符合開立一般存款賬戶條件的存款人，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起（）個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。A、2

B、3

C、5

D、7 試題答案：C

29、驗資不成功應提供（）退回原匯繳人賬戶。A名稱核準通知書 B工商局的駁回通知書 C法人代碼證 D營業執照

試題答案：B

30、銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后（）年。A、5

B、10

C、15

D、20 試題答案：B

31、存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶是（）。A專用存款賬戶 B一般存款賬戶 C基本存款賬戶 D臨時存款賬戶 試題答案：D

32、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（）年。

A半

B1

C2

D5 試題答案：C

33、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可辦理付款業務。A1 B2 C3 D5 試題答案：C

34、對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為（）。A存款人向銀行申請開立賬戶之日 B銀行為存款人辦理開戶手續的日期

C銀行向中國人民銀行當地分支行提出申請之日 D中國人民銀行當地分支行的核準日期 試題答案：D

35、銀行違反有關規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶的，將處以（）的罰款。A5000元以上3萬元以下 B1萬元以上3萬元以下 C5萬元以上10萬元以下 D5萬元以上30萬元以下 試題答案：D

36、空頭支票處罰的資料按會計檔案管理要求進行專項裝訂，保管期限()年。A1 B5 C10 D15 試題答案：B

37、單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過（）的，應在付款用途欄或備注欄注明付款事由。

A、3萬元

B、5萬元

C、10萬元

D、20萬元

試題答案：B

38、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及帳號，應于（）個工作日內向開戶銀行提出銀行結算帳戶變更申請，并出具有關部門的證明文件。A、3

B、5

C、7

D、10 試題答案：B

39、合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入（）管理。A臨時存款賬戶

B預算單位專用存款賬戶 C專用存款賬戶 D一般存款賬戶 試題答案：C

40、銀行接到核準類銀行結算賬戶存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于（）個工作日內向中國人民銀行報告 A1 B2 C3 D5 試題答案：B

41、空頭支票的出票人到期不繳納罰款的，每日按罰款數額的（A1% B3％ C5% D10% 試題答案：B

42、下列賬戶中一般不能支取現金的是（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．個人銀行結算賬戶 試題答案：B

43、下述銀行結算賬戶不屬于核準類銀行結算賬戶的是（）。A

基本存款賬戶

B 備用金賬戶

C 預算單位專用存款賬戶

D QFII專用存款賬戶

試題答案：B

44、以下專用存款賬戶中不可以辦理現金收付業務的是（）。A住房基金 B黨團工會經費 C棉糧油收購資金 D財政預算外資金 試題答案：D）加以處罰款。

45、單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于（）個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。A1 B2 C3 D5 試題答案：D

46、支行尾箱必須編號管理并明確監管人，其中監管人原則上應為（）。A營業部柜員 B營業部柜長 C營業部經理 D支行行長 試題答案：C

47、結賬當日發生ATM錯款，應按照行內有關規定進行勾對掛賬，填寫“ATM業務差錯登記表”，及時上報總行（）。A個人金融部

B金庫及柜員機管理中心 C計劃財務部 D清算中心 試題答案：D

48、與穗保押運員辦理尾箱交接時，必須在（）攝像槍的監控范圍內進行雙人交接。A支行門口 B營業大廳

C營業廳一道門 D營業廳二道門 試題答案：D

49、大庫管庫員私自動用庫款以（）論處。A金融詐騙 B破壞金融管理秩序 C貪污 D洗錢

試題答案：C

50、銀行出納工作的主要任務不包括（）。A保管人民幣、外幣現金實物和有價證券 B打擊貪污、盜竊、冒領的投機違法活動 C調劑市場各種票幣的比例 D發行人民幣，管理人民幣流通 試題答案：D

51、銀行出納工作基本原則不包括（）。

A每日軋帳，核對庫存

B帳實分管，先記帳后收款，先付款后記帳 C堅持查庫制度

D未經業務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業務 試題答案：B

52、支行對外營業時必須至少有（）個以上柜員同時上崗對外營業。A1 B2 C3 D4 試題答案：B

53、柜員挑剔損傷票幣的標準不包括（）。A票面裂口超過紙幅五分之一

B票面由于油浸造成贓污的面積大，妨害票面整潔者 C票面變色嚴重影響圖案清晰者 D票面紙質較舊，中間有裂縫 試題答案：A

54、支行整點票幣時，完整券扎把在鈔把中間扎一道（A白色 B原色 C黑色 D無顏色限制 試題答案：A

55、支行整點票幣時，殘損券扎把在鈔把中間扎一道（A白色 B原色 C黑色 D無顏色限制 試題答案：B

56、支行整點硬幣時，（）枚為一卷。A10 B50 C50或100 D100 試題答案：C

57、支行整點硬幣時，（）卷為一捆。A10）綿紙條。）綿紙條。B20 C50 D100 試題答案：A

58、柜員因特殊情況確需臨時離崗的，下列做法錯誤的是（）。A人離箱鎖 B隨身攜帶尾箱鑰匙 C交與他人保管尾箱

D向附近同事打招呼代為臨時看管尾箱 試題答案：C

59、辦理假幣收繳業務的人員，應當取得（）證書。A會計資格上崗證 B銀行從業資格上崗證 C反假貨幣上崗資格證書 D中級職稱資格 試題答案：C

60、收付現金憑證中客戶無需填寫的基本要素包括（）。A日期 B經辦人名稱 C賬號

D款項來源 試題答案：B

61、支行下列做法錯誤的是（）。A拒絕其他單位的查庫

B拒絕無查庫介紹信和查庫人身份證的查庫 C 拒絕主管部門對支行的查庫 D拒絕本系統其他部門的查庫 試題答案：C

62、辦理現金收付的柜臺應配備的基本反假工具不包括（）。A鑒別儀 B紫光燈 C放大鏡 D假幣印章 試題答案：A

63、下列關于收繳假幣做法正確的是（）。

A收繳的假幣如客戶有疑問，可還給客戶自己鑒別，再沒收 B收繳假人民幣紙幣，應在假幣上加蓋收繳人及復核員名章

C收繳假外幣紙幣，應在假幣正、背面加蓋有行號的“假幣”印章 D收繳的假幣應由收繳柜員及時入尾箱保管 試題答案：B

64、柜員應通過辦理現金收付，注意了解市場票幣流通的（），并有計劃做好市場主輔幣的調劑工作。A券別數量 B券別質量 C券別種類 D券別比例 試題答案：D

65、票面裂口超過紙幅（）分之一的，應符合剔殘標準。A2 B3 C4 D5 試題答案：B 66、（）負責全行銀行匯票機構資格的審批、匯票專用章的刻制和空白銀行匯票的訂購工作。

A總行計劃財務部 B總行會計結算部 C總行營運作業部 D總行審計部 試題答案：B 67、（）以上的現金支取業務一律報總行會計結算部審批。A100萬元（含）B200萬元（含）C300萬元（含）D400萬元（含）試題答案：C

68、事后監督人員應對轄內營業機構單位大額資金匯劃業務審批情況進行監督檢查。會計結算部專人關注無電話核實記錄的大額匯劃業務，對于無正當理由（）個工作日內仍未核實的，適時予以通報。A2 B3 C4 D5 試題答案：D

69、營業機構受理單位存款轉給個人的業務（含網上銀行落地業務），單筆金額在（）以上的，（）審批同意后在傳票背面左上角簽章或簽名，柜員再按照相應的業務流程辦理。A5萬元（含），營業部經理 B5萬元（不含），營業部經理 C5萬元（含），業務主管 D5萬元（不含），業務主管 試題答案：A

70、營業部經理任職資格有效期為（）A1年 B2年 C3年 D4年 試題答案：C

二、多選題

1、銀行會計的特征為（）。

A會計活動與銀行業務活動具有統一性 B會計反映、監督的內容具有廣泛的社會性 C會計核算方法具有獨特性

D會計核算組織過程具有高度的原則和及時性 E財務會計部門與業務會計部門的雙設性 試題答案：ABCDE

2、銀行會計表內科目包括（）。A資產類科目 B負債類科目

C所有者權益類科目 D資產負責共同類科目 E損益類科目

試題答案：ABCDE

3、按來源會計憑證可以分為（）。A 基本憑證 B復式憑證 C原始憑證 D特定憑證 E記賬憑證 試題答案：CE

4、外購固定資產的成本包括（）。A買價 B相關稅費 C安裝工程支出 D運輸費 E場地管理費 試題答案：ABDE

5、支付結算應當遵守原則包括()。A恪守信用，履約付款 B準確，及時，安全

C誰的錢進誰的賬，由誰支配 D銀行不墊款

E視情況，銀行可暫墊款 試題答案：ACD

6、支付結算憑證和票據上的簽章應有（）。A．單位公章或財務專用章 B．財務負責人簽章

C．法定代表人或其授權代理人簽章 D．具體經辦人簽章 E．單位負責人簽章 試題答案：AC

7、根據《中華人民共和國票據法》規定，票據的職能包括（A信用 B支付

C匯兌 D結算

試題答案：ABCD

8、行使票據追索權的當事人可能是（）。A票載收款人 B票載付款人 C最后被背書人 D保證人 E背書人

試題答案：ACDE

9、銀行不得受理的銀行匯票有（）。A．持票人超過付款期限提示付款的 B．合法轉讓的票據 C．未填明實際結算金額的

D．實際結算金額超過出票金額的 E．缺少銀行匯票聯數或解訖通知的 試題答案：ACDE

10、收款人受理銀行匯票時，應審查（）。A收款人是否確為本單位或本人 B必須記載的事項是否齊全。）C銀行匯票是否在提示付款期限內 D銀行匯票和解訖通知是否齊全 E出票人簽章是否符合規定 試題答案：ABCDE

11、簽發商業匯票必須記載以下事項（）,欠缺記載上列事項之一的，商業匯票無效。

A無條件支付的委托 B收付款人名稱 C確定的金額

D出票日期

E出票人簽章 試題答案：ABCDE

12、商業匯票的持票人向銀行辦理貼現必須具備的條件包括（）。

A在銀行開立存款賬戶的企業法人以及其他組織

B與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系 C提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件 D內部管理完善，注冊資本在100萬以上 試題答案：ABC

13、按我國銀行規定，支票可分為（）。A現金支票 B記名支票 C不記名支票 D轉賬支票 E普通支票

試題答案：ADE

14、對于托收承付的承付期，下列正確的是（）A驗單付款的承付期為3天 B驗單付款的承付期為10天 C驗貨付款的承付期為3天 D驗貨付款的承付期為5天 E驗貨付款的承付期為10天 試題答案：AE

15、以下屬于銀行要遵守的結算紀律包括（）。

A不準以任何理由壓票，任意退票，截留挪用客戶和他行資金 B不準違章簽發、承兌、貼現票據，套取銀行資金

C如客戶資信較差，銀行可在支付結算制度之外附加條件，但不得影響匯路暢通 D不準違反規定為單位和個人開立賬戶 E不準漏報反洗錢數據信息 試題答案：ABD

16、委托收款結算的使用范圍為（）A同城 B異地

C只能為本區 D只能為本省 試題答案：AB

17、密押系統硬件由（）組成。A密押卡 B手工密押器 C密鑰IC卡 D操作員IC卡 E操作員工號卡 試題答案：ABCD

18、單位銀行結算賬戶按用途可分為（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．特種存款賬戶 E．專用存款賬戶 試題答案：ABCE

19、下列賬戶中一般不能支取現金的是（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．期貨交易保證金賬戶 E．個人銀行結算賬戶 試題答案：BD

20、存款人可以通過一般存款賬戶辦理（）。A．轉賬收款 B．轉賬付款 C．現金繳存 D．現金支取 試題答案：ABC

21、在（）情況下，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。A設立臨時機構 B異地臨時經營活動 C本地臨時經營活動 D注冊驗資 E增資驗資 試題答案：ABDE

22、以下不能作為儲蓄實名制有效證件的是（）。A

香港居民身份證 B 外國公民護照

C 軍人身份證件

D 港澳居民往來內地通行證 E 車輛駕駛證 試題答案：AE

23、開立基本存款賬戶需提供的資料包括（）。A企業的營業執照或相關的有效證明文件 B企業代碼證

C法人身份證原件

D國稅和地稅稅務登記證

E填寫好的開戶申請書以及蓋好的預留銀行印鑒卡 試題答案：ABCDE

24、單位存款人申請更換預留印鑒但無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具（）。A原印簽卡片 B開戶許可證 C營業執照正本 D司法部門證明 試題答案：ABCD

25、在賬戶的日常管理中，銀行的職責包括（）。A賬戶的審查和管理 B賬戶的年檢

C可疑賬戶的報送

D對存款人違規行為的處罰 E預留簽章的管理

試題答案：ABCE

26、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列存款人可以在銀行開立基本賬戶的是（）。A居委會

B外地駐本地的臨時機構 C外國駐華商務機構

D個人

試題答案：AC

27、凡辦理現金出納業務，必須堅持（）原則。A

收入現金先收款后記帳

B 付出現金先記帳后付款

C 收入現金先記帳后收款

D 付出現金先付款后記帳 試題答案：AB

28、入庫（尾箱）保管的現金必須按“五好錢捆”的標準進行整點，即做到（）。A 點準

B 墩齊 C 剔殘 D 扎緊

E 蓋章清楚 試題答案：ABCDE

29、下列關于收繳假幣做法正確的是（）。

A收繳假人民幣紙幣，應在假幣正、背面加蓋有行號的“假幣”印章 B收繳假人民幣紙幣，應在假幣上加蓋收繳人及復核員名章 C收繳假外幣紙幣，應在假幣正、背面加蓋有行號的“假幣”印章 D收繳的假幣應由收繳柜員及時入尾箱保管

E收繳的假幣如客戶有疑問，可還給客戶自己鑒別，再沒收 試題答案：AB

30、辦理現金收付業務，需認真審查（）。A認真審查憑證是否套寫 B日期是否填寫清楚 C金額大小寫是否一致 D款項來源是否填寫清楚 試題答案：ABCD

31、支行整點票幣應做到（）。

A每捆把未清點完，不得將原封簽及腰紙條丟掉 B紙幣應按券別、版別平鋪整理

C殘損券扎把在鈔把中間扎一道白色綿紙條 D封簽上的復核員名章應與扎把(卷)的名章一致 試題答案：ABD

32、對需以專用袋加封的假紙幣，應在專用袋上標明（）。A幣種 B券別 C面額 D冠字號碼 E復核人名章 試題答案：ABCDE

33、凡是柜員收繳的假幣（變造幣）要（）A立即繳庫 B柜臺留存 C專人保管 D定期上繳

試題答案：ACD

34、票據喪失后的補救措施包括（）。A 公示催告

B 申請補發 C 掛失止付 D 普通訴訟 試題答案：ACD

35、票據記載事項是指依法在票據上記載票據相關內容的行為，可分為（）。A絕對記載事項 B相對記載事項 C任意記載事項 D無意記載事項 試題答案：ABC

36、申請開辦銀行匯票業務的營業機構，應填制（）A廣州銀行銀行匯票機構情況變動表

B廣州銀行銀行匯票機構章證分管人員情況表 C廣州銀行銀行匯票機構密押人員登記表 D廣州銀行銀行匯票機構登記表

E廣州銀行柜員身份信息與參數維護申請表 試題答案：ABC

37、擬設立公司注冊驗資開立臨時存款賬戶應審核的資料有（）A《企業名稱預先核準通知書》或政府有關部門批文 B自然人出資者的有效身份證件

C法人出資者已年審的營業執照、法人代表有效身份證件

D預留銀行印鑒函

E未親自前來辦理驗資賬戶開戶手續的出資者出具的真實有效授權委托書及受托經辦人（出資者之一）的有效身份證件 F開立銀行結算賬戶申請書 試題答案：ABCDEF

38、以下屬于會計結算業務印章的是（）A結算專用章、B業務公章

C業務受理章

D國際結算業務印章 E票據交換章 試題答案：ABCE

39營業部經理必須同時具備的基本條件為（）

A大專（含）以上學歷；具有3年以上銀行會計工作經驗；在我行擔任業務主管或對私業務主管1年以上，或在他行擔任營業部經理一年以上并在我行擔任綜合柜員3個月以上 B取得中華人民共和國會計從業資格證書

C參加總行組織的營業部經理上崗培訓和任職資格考試，具備營業部經理任職資格 D具有良好的職業道德，嚴謹的工作作風，較強的工作責任心，能夠堅持原則，工作中無重大過失

E原則上不超過45歲 試題答案：ABCDE

40、綜合柜員制下柜員崗位制約原則是（）A保管匯票專用章（匯票專用章印模）、本票專用章的柜員應與保管銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行本票等重要空白憑證的柜員以及保管密押器（如有）的柜員相分離，必須遵循章、證、押（壓）三分管的原則

B保管單位開戶證實書、單位定期存單、權利憑證等重要空白憑證的柜員應與保管業務公章的柜員相分離

C保管業務公章的柜員應與保管票據交換章的柜員相分離 試題答案：ABC

三、判斷題

1、一級會計科目由財政部統一制定，各商業銀行可以根據本身業務核算和管理需要，增設明細會計科目（）試題答案：對

2、會計憑證的基本要素包括：日期、收付款單位名稱、收付款單位開戶行名行號、記賬單位和金額、款項來源用途和摘要。試題答案：錯

3、隔日發現賬簿金額有錯時，采用紅線更正法，文字錯，用紅線劃銷更正。試題答案：錯

4、對于我行自行開發項目或合作開發項目，通常無法區分研究階段的支出和開發階段的支出，應將其所發生的研發支出全部費用化，計入當期損益。試題答案：對

5、年度決算日各項業務必須當天完成，不能跨年度，可以有未達賬項，未達賬項須于次年完成核算。試題答案：錯

6、查閱會計檔案的有權人員可以根據檔案內容抄錄、拍照或復印，且可以把原件抽出借走。試題答案：錯

7、只有在銀行開立存款賬戶的個人向銀行交付款項后，才可以通過銀行辦理支付結算。（錯）

8、票據和結算憑證的金額填寫錯誤，只需在更改處簽名即可，該票據和結算憑證仍然有效。（錯）

9、票據的出票日期必須使用中文大寫，不得小寫。（對）

10、行使票據追索權的當事人只能是票載收款人和最后被背書人。（錯）

11、銀行匯票的提示付款期限自出票日起2個月。（錯）

12、填明“現金”字樣的銀行匯票視情況也可背書轉讓。（錯）

13、銀行匯票的實際金額不得更改，更改實際結算金額的銀行匯票無效。（對）

14、付款人應無條件承兌商業匯票，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。（對）

15、銀行匯票專用章是各銀行自行印制并報人民銀行或城市商業銀行資金清算中心備案。(錯)

16、單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為就是、支付結算。（對）

17、辦理支付結算的工具就是票據和結算憑證。（對）

18、銀行以善意且符合規定和正常操作程序審查，對偽造、變造的票據未發現異常而支付金額的，對出票人或付款人仍然要承擔受委托付款的部分責任。(錯)

19、客戶填寫票據和結算憑證如果金額數字書寫使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，銀行也應受理。（對）

20、票據的付款人是指由出票人委托付款或自行承擔借款責任的人。（對）

21、行使付款請求權的持票人可以是票載收款人或所有被背書人。(錯)

22、未填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，不得掛失止付。（對）

23、郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。（錯）

24、單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。（對）

25、存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過一般賬戶辦理。（錯）

26、存款人申請開立專用存款賬戶，同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。（對）

27、銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。對銀行結算賬戶的存款和有關資料，銀行應拒絕任何單位或個人查詢。（錯）

28、在任何情況下，存款人開立的銀行結算賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱都是一致的。（錯）

29、自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。（對）

30、開戶銀行和存款人簽訂的銀行結算賬戶管理協議的內容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。（對）

31、銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶應列入久懸未取專戶管理。（對）

32、辦理行在辦理銀行結算賬戶年檢時，應將銀行機構代碼和賬號或開戶許可證核準號提交賬戶管理系統，核對一致的，應設置年檢標識。（對）

33、柜臺收入的原捆鈔券，無論是本行的或他行的鈔券，均應當面拆封清點。（對）

34、辦理假幣收繳業務的人員，應當取得由中國人民銀行頒發的《反假貨幣上崗資格證書》。（對）

35、支行對外營業時必須保證至少有1個柜員上崗對外營業。（錯）

36、因銀行封簽（包括原封新券）對外有效，故柜員應復點錢捆無誤后方可對外付款。（錯）

37、單位大額資金匯劃，是指開戶單位使用普通支票、支款憑條等支付憑證委托銀行辦理大額付款業務，包括同城轄內同一戶名賬戶間的資金劃轉業務以及貸款歸還業務等。試題答案：錯

38、對于付款人名稱與出資者名稱不一致，存款金額與出資協議或章程規定的出資額不一致，以及資金性質為往來款、貨款、勞務費等非投資款的，一律不得出具賬戶余額通知書。試題答案：對

39、函證單位向銀行要求詢證時，既可以向開戶銀行申請，也可以跨網點辦理。試題答案：錯

40、業務印章應嚴格按其使用范圍進行使用，嚴禁未經審批在對外出具的證明文件上加蓋業務印章，嚴禁在空白憑證、有價單證或紙張上預先加蓋業務印章備用，嚴禁在未辦理的業務憑證上加蓋業務印章，制造虛假回單。試題答案：對

11、低柜業務的業務范圍為非現金對公、對私柜臺業務。試題答案：錯

第二篇：會計結算部述職報告

會計結算部述職報告

回顧XX年，在總行會計結算部的指導和營業部領導的支持下，在各營業機構的積極配合下，我部認真落實各項規章制度，狠抓風險防范，堵塞管理漏洞，各項工作取得了積極的階段性成果，一年來，總行營業部沒有發生一起會計結算方面重大違章違規事件，初步實現了安全、合規、效益、穩健的經營目標。現將總行營業部XX年會計結算工作總結如下：

為完善科學的激勵約束機制，提升我部的內控管理水平，強化會計、出納制度的執行力度，堅持貫徹總行內控考核的“客觀性、公平性、實操性、綜合性”原則，制定網點在會計結算方面的內控考核指標，并根據業務發展的變化和趨勢，適時調整了我部銀企對賬、單位結算賬戶管理和事后監督三個方面的考核內容，不斷加強和細化各項業務的內部管理，通過長期有效的內控考核機制，有效防范和化解經營風險。

(一)嚴格按照《佛山順德農村商業銀行股份有限公司人民幣單位銀行結算賬戶操作規程》的有關要求，對單位賬戶的開立、變更、備案等業務進行嚴格把關，確保資料齊全，手續完備。目前我部存量單位結算賬戶共戶，XX年新開各類結算賬戶270戶，變更賬戶資料120戶，撤銷各類賬戶118戶。

(二)按總行信息中心ecif賬戶系統的管理要求，嚴格審閱賬戶資料的完整性、規范性，確保資料歸檔的準確性、及時性。XX年通過ecif系統傳遞資料共1250份。

(三)順利完成人民幣單位銀行結算賬戶年檢和賬戶管理系統批量遷移工作。歷經半年時間，通過我部全體員工的共同努力，納入本年檢范圍的賬戶戶，已年檢戶，完成占比%，同時轄內18間營業機構的單位結算賬戶也均已遷移成功，涉及戶數戶。

采取按月通報我部簽發空頭支票的情況、及時跟進與了解、控制售賣支票數量、嚴把開戶質量關、停止其支票結算業務等措施，多管齊下，嚴格支付結算管理。同時還開展了一次以“規范票據行為，禁止簽發空頭支票”為主題的設點宣傳活動，大力宣傳票據的相關法律法規，進一步擴大影響。XX年我部停止單位支票結算業務戶，共開出空頭支票51張，同比XX年開出空頭支票68張減少了17張。具體如下：...............商業秘密省略

XX年隨著我行事后監督0cr系統的正式上線，標志著我行集中事后監督工作已順利完成，為配合總行工作的順利開展，我部共開辦5次培訓、交流會，并針對上線后出現的各類問題制定《總行營業部事后監督考核辦法》，按月、按季進行考核、通報，并從10月份起每隔10日公布一次近期存在問題，就期間重點注意事項進行重申、規范，不斷加大對網點事后監督工作的管理和考核，進一步規范各項業務操作。

(一)做好轄內現金管理及現金調配工作，在總行下達的庫存限額中進行合理分配，按月監控網點的月日均庫存金額，并按季下發月日均庫存金額的考核通報，根據網點業務量和需求量的不斷更新，XX年先后兩次調整了我部各營業機構的庫存限額。

(二)認真履行崗位職責，嚴格執行假幣收繳和報送規定，嚴格按照人民幣收付的有關規定，認真為群眾辦理殘缺污損人民幣的收兌停止流通人民幣業務，及時對回籠款項進行整點挑剔，防止對外支付不合規定的人民幣。在總行開展的人民幣收付和假幣收繳業務檢查中，11間支行中只有我部得滿分。

(三)配合做好亞運前反假貨幣“百日行動”的宣傳活動，選取收繳假幣數量較多、人流量較多的網點進行設點宣傳

根據總行下發的管理辦法，重申并細化了我部印章管理的有關規定，進一步規范了印章的申領、使用、停用和保管，切實做到嚴格規范、專人保管、專人使用和專人負責。今年8月份，我部停用的各類會計印章275枚，啟用新會計印章186枚，均嚴格按規定進行啟用和停用，對印章的日常管理常抓不懈，確保印章無漏登、無遺失。

(一)狠抓專項檢查，明確檢查目的，提高檢查針對性。XX年共開展各項會計結算業務檢查13次，投入檢查人員人次，累計個工作日。具體包括年終會計決算真實性檢查、賬戶使用合規性檢查、會計檔案資料檢查、商業匯票承兌和貼現業務專項檢查、亞運前反假貨幣工作檢查和匯兌業務合規性檢查各1次，重要空白憑證及印章管理和存款風險滾動式檢查各2次，銀企對賬單回收情況檢查3次。

(二)完善整改糾錯機制，對檢查中發現的問題及時跟進、驗證整改效果，并提交整改報告到總行相關部門。

(一)制定優秀業務人員定向培養計劃。以“與時俱進、大興學風、以人為本、苦練內功”為指導思想，堅持“理論聯系實際，因需施教、學以致用”的基本原則，采取“業余自學與崗位實踐相結合”的方法，通過不斷變換角度與角色的方式，力爭在短時間內迅速提升個人業務水平，加強我部會計結算人員的整體素質。

(二)促業務、推發展，及時開展各項業務培訓。XX年共開展各項業務培訓次，培訓內容包括ocr系統和反假數據報送系統上線培訓、貨幣反假知識培訓、新工業務培訓、網點日常會計結算重點、難點業務培訓等。

(一)高度重視、全力以赴、積極配合總行完成重點工作。在我行以直接參與者直聯方式接入支付系統、以集中直聯模式接入支票影像交換系統工作中，及時召開宣傳動員會議，向XX多個企業客戶進行宣傳推廣，使系統在停運期間，得到客戶的支持與配合，確保系統升級期間各項結算業務的順利過渡。

(二)盡職盡責，積極客觀地向總行反饋各種意見和建議。今年以來，根據總行下發的結算專管員管理辦法、會計印章管理辦法、電腦報表實施細則、久懸賬戶操作規程和單位賬戶年檢操作規程、會計主管管理辦法、一級支行會計及風險管理部會計結算管理人員管理辦法等征詢意見稿，結合實際，以支行管理和操作的角度，積極提出了合計51條反饋意見和建議，為總行提供了決策依據。

(三)認真做好日常報表、資料的上報上送工作，如每月的支付業務情況報表、會計優秀人員培養鑒定表、人民幣流通檢測表和二級支行會計主管任用情況表等等，切實做到及時準確報送，確保無錯報、漏報。

會計結算部述職報告

第三篇：銀行會計結算部工作總結

銀行會計工作總結

一年來，在州分行黨委特別是分管行長的高度重視、正確領導和大力支持下，在省分行垂直業務部門的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級行及本行領導賦予會計結算部的工作職責，團結和帶領我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項工作任務。現將一年來的主要工作情況匯報如下：

一、認真貫徹落實會計基礎管理工作會議精神，狠抓會計內控建設。為從根本上解決困繞我行的基礎管理差，內部控制力弱的問題，我行于年初召開了高規格的會計基礎工作會議。會議認真查找了我行會計基礎管理方面問題，深入分析了問題存在的原因，提出了提高我行會計內控管理水平的具體措施。會后不久，會計結算部正式單設。作為會計結算部的負責人，我把貫徹落實會計基礎管理工作會議精神作為首要任務和工作切入點，并從以下幾個方面開展了工作：

1、以抓《中國農業銀行云南省分行會計內控管理盡職指引》和在會計基礎管理工作會議上簽訂的《會計基礎管理及內控建設責任書》的落實為契機，把各級行的行長、分管行長、會計部門(職能所在部門)負責人、會計主管、監管員以及人事、監察等相關職能納入會計內控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監督、一體考核，讓會計內控管理關系更清晰，會計內控管理層次得到提升。

2、堅持按季組織開展監管檢查工作，促進會計內控管理水平逐步提高。會計監管是內控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每季度對各縣支行各經營機構組織開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責任人有處理。監管的內容也嚴格按照會計監管制度的規定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。

從已經結束的前三季度監管來看，累計查出問題273個次，絕大部分問題已得到整改或改善，處理或建議處理責任人96人次，其中扣發考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規行為積分管理辦法領導小組辦公室提請積分建議52人次。我把實質重于形式作為監管的重要原則，通過持續、認真細致的監管，我們的會計內控管理水平有了明顯的進步。

3、堅持值班制度，提高預警信息核銷的及時性和真實性，充分發揮會計監控系統的監督作用。州分行會計結算部分設后，我對會計監管系統的在線值班非常重視，明確責任到人并嚴格執行值班員每日在線值班監控預警信息，督促網點機構會計主管按時核銷預警信息。對督辦信息及時分配給包片監管員進行核實回復。節假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時，通過“值班交接”功能進行交接。值班工作的加強，直接促進了我行預警信息核銷效率的提高，更重要的是對會計人員產生了一種持續的強大的監督和震懾作用。

4、注重提高會計主管的業務素質與履職能力。會計主管履職到位與否，是會計內控好壞的關鍵一環，2008年，我認真貫徹落實會計主管委派制，倡導提高會計主管待遇，加大考核力度，提高會計主管履職能力。2008年，我督促對在同一機構履職滿一年的會計主管進行輪換調整，全州九個營業機構共輪換會計主管六名，新委派會計主管三名，增派會計副主管兩名。我按月組織召開由分管行領導、直管網點會計主管、會計結算部人員、網點負責人等人員參加的會計主管例會，分析內控形勢，學習新的文件精神，研究解決管理中存在的實際問題。以會代訓，提高會計主管的業務素質與履職能力。

二、深入學習實踐報告科學發展觀，認真組織部門員工和業務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。

1、深入學習實踐科學發展觀。深入學習實踐科學發展觀活動是適應新形勢，完成新任務，實現新發展的需要，對于推動我行業務經營又好又快發展具有極其重要的歷史意義和現實意義。通過認真的思考、學習和實踐，我認為我行會計工作要貫徹落實科學發展觀，讓會計工作上水平，為我行經營改革發展大局做出應有的貢獻，著重應做好以下幾點：

(1)、堅持以人為本，狠抓內控建設。“以人為本”，是科學發展觀的本質和核心。銀行會計工作要真正做到以人為本，把全面、協調、可持續的發展觀深入貫徹落實到工作實踐中去，最重要的就是要抓好內控建設，確保業務實現“又好又快”地發展。“好”是指質量、安全，“快”是指速度、效益。這是在強調內控優先，是一種發展觀念的轉變。對銀行來講，首先就是要講風險、內控，然后才是效益、發展。

(2)、堅持全面、協調發展，突出工作重點。會計工作落實科學發展觀，必須堅持全面協調發展的方針。對我行會計結算工作來講，所謂“全面”，就是要全面履行會計核算和會計監督職能，全面提高會計質量和會計工作水平，將凡是有經濟活動的地方都要納入會計的視野;所謂“協調”，就是要使會計工作與全行整體利益和改革發展的大局相適應，使會計核算和會計監督兩方面相互促進，協調發展。(3)、堅持可持續發展，構建風險防控長效機制。會計工作要實現可持續發展，構建風險防控長效機制，必須堅持精細化管理和執行力建設。要堅決貫徹“內控優先”的理念，特別是在案件防控工作中，要“警鐘長鳴”。人員管理要常抓不懈。要通過強化培訓、完善“技防”措施、加大獎懲力度等多種手段，提高相關人員的風險識別能力。要強化問責，不斷健全完善考核激勵機制。

2、認真組織部門員工和業務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。農業銀行每位員工的服務和言行舉止直接體現農行的社會形象和社會聲譽。總行制定專門的守則來統一規范全行員工的行為準則，弘揚良好的職業操守，倡導按規則為人做事的風氣，是做好各項工作、推動全行改革發展非常重要的基礎和保障。學習好、領會好、遵守好《守則》，將有助于規范全行服務標準，提升全行金融服務水平;有助于防范合規風險和操作風險;有利于推動全行合規文化建設。為達到規范行為、培育文化、弘揚正氣、改善形象的目的，我按照怒江州分行開展《中國農業銀行員工行為守則》教育檢查活動實施方案的部署，積極組織我部員工和業務條線積極參加學習教育、檢查評價和總結驗收各階段的活動。我本人參加了省分行開展《員工行為守則》教育檢查活動視頻會議。反復學習了褚行長“一把手”所作的“學習第一、認真第一、責任第一”的精彩而語重心長的講課。通過會計主管例會和部務會等多種形式組織員工集體學習《員工行為守則》并討論交流學習心得。組織部室員工參加網上測試并全部順利通過。我還公開在部室內進行了述合規，自覺接受大家的監督，同時組織部室員工進行對照檢查評分，簽署了《承諾書》，教育檢查活動所形成的材料已整理移交辦公室。通過集中系統的《員工行為守則》教育檢查活動，讓我更加深刻地理解了《守則》的內在涵義，更準確地把握《守則》具體條文與精神實質，讓我知曉何事可為、何事不可為，自覺用《守則》標準規范自身行為。我決心認真執行《守則》，率先垂范，力求在部室內和條線上形成守法合規氛圍。

三、加強金庫管理，規范金庫運轉。

根據總行和省分行對金庫管理體制的改革和日趨嚴格的管理要求，我按照分管領導的安排，牽頭組織成立州分行現金管理中心，在人員極其有限的情況下，通過合理設置崗位、對金庫門進行技術改造等措施最大限度地保障了按照制度要求對中心金庫實行專業化管理的需要。對不符合保留條件的蘭坪金頂營業所金庫積極組織撤并。按制度要求監督并親自參與查庫，把金庫管理作為每次會計監管的重點內容之一。

此外，在分管領導的重視下，我行查庫“飛行隊”的工作得到加強，一是調整充實了人員，二是先后組織了20余次突擊查庫活動，檢查了轄內大小所有金庫，通過專項督導，諸如損傷券解繳人行、假幣收繳流程不清、庫存登記簿券別與實物券別不符等問題得到及時糾正，金庫門不合規等問題得到及時解決，進一步強化對全轄庫款安全管理，健全金庫管理制度。

四、配合風險資產管理部（資產處置部）做好不良資產剝離各環節工作，確保剝離數據準確無誤，做到了應剝盡剝，順利完成了上下級行之間剝離款項的清算。

不良資產剝離是農行財務重組的重要環節，其中與我部工作聯系緊密的是剝離前對擬剝離不良資產的核對確認工作和剝離時對在剝離范圍內但不符合自動剝離條件的資產進行手工錄入剝離以及剝離后續賬務處理幾項。

為確保整個剝離工作萬無一失，對以上工作我都主動學習、主動參與，及時指導轄屬機構對擬剝離不良貸款按戶逐筆進行核對，確保CMS貸款憑證號與CAS貸款賬號建立正確的對應關系，確保兩系統戶名、基準日余額和當前余額一致，不一致的，查明原因，按要求做了整改。對擬剝離非信貸不良資產，按照剝離要求，認真及時組織有關支行做好擬剝離非信貸不良資產賬務劃轉信息的準備工作，逐個賬戶填寫《非信貸不良資產賬務劃轉信息清單》，規范填寫賬戶合并、拆分信息表，確保剝離日成功劃轉。

根據財政部最后確定的剝離要求，財政部只對基準日本金支付對價款，對基準日表內外利息和基準日后新產生的表內外利息，都不再支付對價款，需要無償剝離，并且基準日后收回的表內外利息需無償剝給委托處置行。因此，要對系統已自動進行賬務處理，但不符合財政部要求的部分賬務進行沖正，同時，還要對系統未能自動完成賬務處理的部分賬務進行手工處理，才能最終完成不良資產剝離的全部賬務處理。我和我部員工在資產處置部和各經營機構同事的配合支持下，在十分緊張的時限要求內，準確無誤地完成了所有后續賬務處理，順利完成了上下級行之間剝離款項的清算，為剝離工作劃上了一個完美的休止符。

五、做好外部審計信息申報表的填報和新會計準則報表轉換工作 2008里，總行繼續聘請外部審計機構對我行2007年年末和2008年中期進行全面審計，因兩輪外部審計不同于以往的外部審計，審計結果將對各項戰略舉措產生重要影響，其時間的要求是剛性的，貫穿于審計工作的計劃、實施、匯總溝通等各階段。時間緊、任務重，為了不給縣支行及基層營業網點增加負擔，我把絕大部分的信息申報表填報任務自己承擔了下來，以高度的責任感和使命感，按時按質按量完成任務。

與此同時，實施新會計準則是我行完善公司治理結構、提高管理水平的重要舉措,是當前我行股份制改革的重要基礎性工作之一。2008年，我一是按照上級行統一部署，完成2007全行會計報表轉換的信息采集工作。二是定期做好2008年中期(季度、半)及會計報表轉換。三是在四季度，陸續完成了新舊準則差異的落賬調整,實現在會計報告和會計核算層面與新準則對接。

六、組織會計核算清理，凈化賬面數據。

為建立清晰、嚴明、規范、有效的會計核算新秩序，確保會計信息的真實、完整、合規，為股份公司發展奠定會計核算基礎，同時也是落實外審管理建議，按照總行的統一部署，我積極組織轄內各縣支行、各營業機構就存款、貸款等方面不規范、不真實的會計信息進行徹底整改，補充、完善和改進不完整、不精細的會計信息，提高會計核算工作的合規性、真實性。

七、推廣上線指紋認證系統、集中對賬管理系統和會計檔案管理系統等一批新系統，管理手段得到創新和加強。

針對基層網點“明碼、飛卡”的問題，推廣上線“柜員指紋認證系統”，實現柜員身份的活體認證，通過技術手段解決“明碼、飛卡”問題。針對對賬管理不到位，對賬率偏低的問題，在對全州單位結算賬戶摸底清查的基礎上，推廣電子對賬管理系統，進行集中對賬，實現對賬、記賬的分離，提升對賬管理層次，增強對賬工作的及時性、真實性

第四篇：銀行會計結算部工作總結專題

銀行會計結算部工作總結

2009年即將過去，回顧一年來的工作，wenmi.支行會計結算部按照省、分行的總體部署，以安全防范為主題，強化會計結算基礎管理工作為主線，堅持銳意進取、開拓創新、求真務實的工作作風，在行領導及分行專業科的關心、重視和支持下，在各部室的密切配合以及結算部全體人員的共同努力下，較好的完成了攬存增儲、中間業務、保險、基金等各項任務，全員的防范意識、業務素質、核算質量、服務技能等有了很大的提高，下面將本的工作情況匯報如下：

一、強化風險防范，確保實現會計結算安全無事故 一年來在主管行長的帶領下，一總兩員、各位經理及專職監管員各履其職、各負其責，加強管理、監督、檢查與輔導，盡其所能把工作做細做實，從最基本的制度入手，指導全員嚴格按照規章制度和操作流程辦理業務，通過現場檢查，調閱錄像、傳票、登記簿和不定期抽查等多種形式進行檢查，全年重點對反交易及沖正業務進行監測和檢查，同時對省、分行以及各部門檢查出現的問題逐條逐項分析原因，及時落實整改，將隱患消除在萌芽狀態，從而化解并防范了風險，會計結算全年安全無事故。

二、加強人員培訓，提高業務素質和核算質量 利用晨訓和空閑時間，有計劃、有步驟的組織員工學習有關文件、規章制度以及新業務、新知識，使員工對所做的業務有了更深的了解，如組織員工對外匯業務、財政支付系統業務流程及非稅收入業務進行系統的學習，使每一個柜員都能順利辦理業務。針對會計結算部和兩個分理處三個對公網點的傳票核算質量出現的問題，制定出憑證樣本，提供給柜員參考，同時針對錢捆質量問題，下發了文件，根據實際情況及時下發業務明確進行指導，杜絕習慣做法，以制度為標準嚴格要求，使核算質量有了很大的提高。

三、加大營銷力度，積極拓展中間業務發展空間，增加中間業務收入 結算部在鞏固和完善傳統中間業務的同時，利用報紙、電視媒體和發放宣傳單等形式，大力宣傳保管箱業務；與人壽保險公司、煙草公司及城市信用社等多家企業簽訂現金管理服務協議，同全區四十多家執法單位簽訂代收罰沒款協議，大幅度增加中間業務收入；利用銀稅聯網網上繳稅和人行清理帳戶之機，開立和清理帳戶，從而大大增加了帳戶管理費。

四、深化會計核算體制改革，做好全功能銀行組織牽頭工作。精心組織，周密安排，在衛東所撤并到加鐵分理處，專柜所撤并到支行的過程中，指導業務人員進行帳務結轉，使我行的網點撤并工作準確無誤，順利完成。組織各網點業務人員參加全功能銀行系統的測試和驗證工作。

五、有效壓縮現金庫存，努力提高現金綜合運用率 我們按照分行下發的現金庫存額度，為各網點重新核定了庫存限額，為了合理運用資金，提高資金使用率，做到支取大額現金提前預約，各網點使用現金勤繳勤調，節假日、月末有效控制庫存額度，全年101002科目無在途，現金綜合運用率達61%。

六、全行上下積極行動，清理帳戶。在人行清理帳戶過程中，會計結算部搶先抓早，在帳戶數量多，開戶時間久遠，企業分布較廣的情況下，有計劃、有重點的對優質的大客戶提前收集帳戶資料，同時得到了機構業務、公司業務、個金業務等部門的大力幫助和支持，同志們克服各種困難，下企業收集開戶資料，現已核準430戶。

七、加強錢捆質量管理，使“五好”錢捆質量達到95%。上半年由結算部牽頭，組織兩辦及各儲蓄網點負責人召開了“加強錢捆質量工作現場會”，并制定下發了《關于切實加強錢捆質量工作的通知》，制定了具體的獎罰措施，指定專人對各營業網點錢捆質量情況進行監測、考核，定期通報，表揚先進，鞭策后進，提高了業務人員的責任心，調動經辦人員的工作積極性，取得了較好的效果。

八、積極配合人民銀行，做好反假和反洗錢宣傳工作 在人民銀行組織的反假幣和反洗錢工作中，在主管行長的帶領下，結算部組織人員以掛宣傳標語、宣傳畫報、發放宣傳手冊、宣傳單及設咨詢臺等多種形式，向廣大市

民宣傳反假幣和反洗錢知識，提高了廣大人民群眾和企業財務人員反假、識假的能力，有效的防范了現金風險。2009年，會計結算工作雖然取得了一些成績，但離領導和同志們的要求還有很大的差距，如服務不到位，不常使用文明用語等，因此在今后的工作中，我們要加強管理，發揮一總兩員、會計主管職能，加強內控外防，提高員工的素質和核算質量，拓展外匯市場，使結算部的工作再上新臺階。

第五篇：銀行會計結算部工作總結[范文]

銀行會計工作總結

一年來，在州分行黨委特別是分管行長的高度重視、正確領導和大力支持下，在省分行垂直業務部門的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級行及本行領導賦予會計結算部的工作職責，團結和帶領我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項工作任務。現將一年來的主要工作情況匯報如下：

一、認真貫徹落實會計基礎管理工作會議精神，狠抓會計內控建設。為從根本上解決困繞我行的基礎管理差，內部控制力弱的問題，我行于年初召開了高規格的會計基礎工作會議。會議認真查找了我行會計基礎管理方面問題，深入分析了問題存在的原因，提出了提高我行會計內控管理水平的具體措施。會后不久，會計結算部正式單設。作為會計結算部的負責人，我把貫徹落實會計基礎管理工作會議精神作為首要任務和工作切入點，并從以下幾個方面開展了工作：

1、以抓《中國農業銀行云南省分行會計內控管理盡職指引》和在會計基礎管理工作會議上簽訂的《會計基礎管理及內控建設責任書》的落實為契機，把各級行的行長、分管行長、會計部門(職能所在部門)負責人、會計主管、監管員以及人事、監察等相關職能納入會計內控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監督、一體考核，讓會計內控管理關系更清晰，會計內控管理層次得到提升。

2、堅持按季組織開展監管檢查工作，促進會計內控管理水平逐步提高。會計監管是內控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每季度對各縣支行各經營機構組織開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責任人有處理。監管的內容也嚴格按照會計監管制度的規定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。

從已經結束的前三季度監管來看，累計查出問題273個次，絕大部分問題已得到整改或改善，處理或建議處理責任人96人次，其中扣發考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規行為積分管理辦法領導小組辦公室提請積分建議52人次。我把實質重于形式作為監管的重要原則，通過持續、認真細致的監管，我們的會計內控管理水平有了明顯的進步。

3、堅持值班制度，提高預警信息核銷的及時性和真實性，充分發揮會計監控系統的監督作用。州分行會計結算部分設后，我對會計監管系統的在線值班非常重視，明確責任到人并嚴格執行值班員每日在線值班監控預警信息，督促網點機構會計主管按時核銷預警信息。對督辦信息及時分配給包片監管員進行核實回復。節假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時，通過“值班交接”功能進行交接。值班工作的加強，直接促進了我行預警信息核銷效率的提高，更重要的是對會計人員產生了一種持續的強大的監督和震懾作用。

4、注重提高會計主管的業務素質與履職能力。會計主管履職到位與否，是會計內控好壞的關鍵一環，2008年，我認真貫徹落實會計主管委派制，倡導提高會計主管待遇，加大考核力度，提高會計主管履職能力。2008年，我督促對在同一機構履職滿一年的會計主管進行輪換調整，全州九個營業機構共輪換會計主管六名，新委派會計主管三名，增派會計副主管兩名。我按月組織召開由分管行領導、直管網點會計主管、會計結算部人員、網點負責人等人員參加的會計主管例會，分析內控形勢，學習新的文件精神，研究解決管理中存在的實際問題。以會代訓，提高會計主管的業務素質與履職能力。

二、深入學習實踐報告科學發展觀，認真組織部門員工和業務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。

1、深入學習實踐科學發展觀。深入學習實踐科學發展觀活動是適應新形勢，完成新任務，實現新發展的需要，對于推動我行業務經營又好又快發展具有極其重要的歷史意義和現實意義。通過認真的思考、學習和實踐，我認為我行會計工作要貫徹落實科學發展觀，讓會計工作上水平，為我行經營改革發展大局做出應有的貢獻，著重應做好以下幾點：

(1)、堅持以人為本，狠抓內控建設。“以人為本”，是科學發展觀的本質和核心。銀行會計工作要真正做到以人為本，把全面、協調、可持續的發展觀深入貫徹落實到工作實踐中去，最重要的就是要抓好內控建設，確保業務實現“又好又快”地發展。“好”是指質量、安全，“快”是指速度、效益。這是在強調內控優先，是一種發展觀念的轉變。對銀行來講，首先就是要講風險、內控，然后才是效益、發展。

(2)、堅持全面、協調發展，突出工作重點。會計工作落實科學發展觀，必須堅持全面協調發展的方針。對我行會計結算工作來講，所謂“全面”，就是要全面履行會計核算和會計監督職能，全面提高會計質量和會計工作水平，將凡是有經濟活動的地方都要納入會計的視野;所謂“協調”，就是要使會計工作與全行整體利益和改革發展的大局相適應，使會計核算和會計監督兩方面相互促進，協調發展。(3)、堅持可持續發展，構建風險防控長效機制。會計工作要實現可持續發展，構建風險防控長效機制，必須堅持精細化管理和執行力建設。要堅決貫徹“內控優先”的理念，特別是在案件防控工作中，要“警鐘長鳴”。人員管理要常抓不懈。要通過強化培訓、完善“技防”措施、加大獎懲力度等多種手段，提高相關人員的風險識別能力。要強化問責，不斷健全完善考核激勵機制。

2、認真組織部門員工和業務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。農業銀行每位員工的服務和言行舉止直接體現農行的社會形象和社會聲譽。總行制定專門的守則來統一規范全行員工的行為準則，弘揚良好的職業操守，倡導按規則為人做事的風氣，是做好各項工作、推動全行改革發展非常重要的基礎和保障。學習好、領會好、遵守好《守則》，將有助于規范全行服務標準，提升全行金融服務水平;有助于防范合規風險和操作風險;有利于推動全行合規文化建設。為達到規范行為、培育文化、弘揚正氣、改善形象的目的，我按照怒江州分行開展《中國農業銀行員工行為守則》教育檢查活動實施方案的部署，積極組織我部員工和業務條線積極參加學習教育、檢查評價和總結驗收各階段的活動。我本人參加了省分行開展《員工行為守則》教育檢查活動視頻會議。反復學習了褚行長“一把手”所作的“學習第一、認真第一、責任第一”的精彩而語重心長的講課。通過會計主管例會和部務會等多種形式組織員工集體學習《員工行為守則》并討論交流學習心得。組織部室員工參加網上測試并全部順利通過。我還公開在部室內進行了述合規，自覺接受大家的監督，同時組織部室員工進行對照檢查評分，簽署了《承諾書》，教育檢查活動所形成的材料已整理移交辦公室。通過集中系統的《員工行為守則》教育檢查活動，讓我更加深刻地理解了《守則》的內在涵義，更準確地把握《守則》具體條文與精神實質，讓我知曉何事可為、何事不可為，自覺用《守則》標準規范自身行為。我決心認真執行《守則》，率先垂范，力求在部室內和條線上形成守法合規氛圍。

三、加強金庫管理，規范金庫運轉。

根據總行和省分行對金庫管理體制的改革和日趨嚴格的管理要求，我按照分管領導的安排，牽頭組織成立州分行現金管理中心，在人員極其有限的情況下，通過合理設置崗位、對金庫門進行技術改造等措施最大限度地保障了按照制度要求對中心金庫實行專業化管理的需要。對不符合保留條件的蘭坪金頂營業所金庫積極組織撤并。按制度要求監督并親自參與查庫，把金庫管理作為每次會計監管的重點內容之一。

此外，在分管領導的重視下，我行查庫“飛行隊”的工作得到加強，一是調整充實了人員，二是先后組織了20余次突擊查庫活動，檢查了轄內大小所有金庫，通過專項督導，諸如損傷券解繳人行、假幣收繳流程不清、庫存登記簿券別與實物券別不符等問題得到及時糾正，金庫門不合規等問題得到及時解決，進一步強化對全轄庫款安全管理，健全金庫管理制度。

四、配合風險資產管理部（資產處置部）做好不良資產剝離各環節工作，確保剝離數據準確無誤，做到了應剝盡剝，順利完成了上下級行之間剝離款項的清算。

不良資產剝離是農行財務重組的重要環節，其中與我部工作聯系緊密的是剝離前對擬剝離不良資產的核對確認工作和剝離時對在剝離范圍內但不符合自動剝離條件的資產進行手工錄入剝離以及剝離后續賬務處理幾項。

為確保整個剝離工作萬無一失，對以上工作我都主動學習、主動參與，及時指導轄屬機構對擬剝離不良貸款按戶逐筆進行核對，確保CMS貸款憑證號與CAS貸款賬號建立正確的對應關系，確保兩系統戶名、基準日余額和當前余額一致，不一致的，查明原因，按要求做了整改。對擬剝離非信貸不良資產，按照剝離要求，認真及時組織有關支行做好擬剝離非信貸不良資產賬務劃轉信息的準備工作，逐個賬戶填寫《非信貸不良資產賬務劃轉信息清單》，規范填寫賬戶合并、拆分信息表，確保剝離日成功劃轉。

根據財政部最后確定的剝離要求，財政部只對基準日本金支付對價款，對基準日表內外利息和基準日后新產生的表內外利息，都不再支付對價款，需要無償剝離，并且基準日后收回的表內外利息需無償剝給委托處置行。因此，要對系統已自動進行賬務處理，但不符合財政部要求的部分賬務進行沖正，同時，還要對系統未能自動完成賬務處理的部分賬務進行手工處理，才能最終完成不良資產剝離的全部賬務處理。我和我部員工在資產處置部和各經營機構同事的配合支持下，在十分緊張的時限要求內，準確無誤地完成了所有后續賬務處理，順利完成了上下級行之間剝離款項的清算，為剝離工作劃上了一個完美的休止符。

五、做好外部審計信息申報表的填報和新會計準則報表轉換工作 2008里，總行繼續聘請外部審計機構對我行2007年年末和2008年中期進行全面審計，因兩輪外部審計不同于以往的外部審計，審計結果將對各項戰略舉措產生重要影響，其時間的要求是剛性的，貫穿于審計工作的計劃、實施、匯總溝通等各階段。時間緊、任務重，為了不給縣支行及基層營業網點增加負擔，我把絕大部分的信息申報表填報任務自己承擔了下來，以高度的責任感和使命感，按時按質按量完成任務。

與此同時，實施新會計準則是我行完善公司治理結構、提高管理水平的重要舉措,是當前我行股份制改革的重要基礎性工作之一。2008年，我一是按照上級行統一部署，完成2007全行會計報表轉換的信息采集工作。二是定期做好2008年中期(季度、半)及會計報表轉換。三是在四季度，陸續完成了新舊準則差異的落賬調整,實現在會計報告和會計核算層面與新準則對接。

六、組織會計核算清理，凈化賬面數據。

為建立清晰、嚴明、規范、有效的會計核算新秩序，確保會計信息的真實、完整、合規，為股份公司發展奠定會計核算基礎，同時也是落實外審管理建議，按照總行的統一部署，我積極組織轄內各縣支行、各營業機構就存款、貸款等方面不規范、不真實的會計信息進行徹底整改，補充、完善和改進不完整、不精細的會計信息，提高會計核算工作的合規性、真實性。

七、推廣上線指紋認證系統、集中對賬管理系統和會計檔案管理系統等一批新系統，管理手段得到創新和加強。

針對基層網點“明碼、飛卡”的問題，推廣上線“柜員指紋認證系統”，實現柜員身份的活體認證，通過技術手段解決“明碼、飛卡”問題。針對對賬管理不到位，對賬率偏低的問題，在對全州單位結算賬戶摸底清查的基礎上，推廣電子對賬管理系統，進行集中對賬，實現對賬、記賬的分離，提升對賬管理層次，增強對賬工作的及時性、真實性