第一篇：行政事業(yè)單位一般預(yù)算支出目級科目及說明

行政事業(yè)單位一般預(yù)算支出目級科目及說明

科目代碼 科目名稱 說 明501010101 人員支出 反映單位支付給在職職工和臨時聘用人員的各類勞動報酬，為上述人員繳納的各項社會保險費，按工資一定比例提取的福利費等。50101010101 基本工資 反映按國家統(tǒng)一規(guī)

科目代碼 科目名稱 說 明

501010101 人員支出

反映單位支付給在職職工和臨時聘用人員的各類勞動報酬，為上述人員繳納的各項社會保險費，按工資一定比例提取的福利費等。50101010101 基本工資

反映按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的基本工資。包括機關(guān)（指人大、政協(xié)、法院、檢察院、政府、黨派、人民團體）行政人員、人民警察的基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、級別工資、工齡工資；機關(guān)工人的崗位工資、獎金；事業(yè)單位工作人員的固定工資和國家規(guī)定比例的津貼；各類學(xué)校畢業(yè)生見習(xí)期的臨時待遇等。

5010101010101 基礎(chǔ)工資

反映機關(guān)行政人員、人民警察的基礎(chǔ)工資。5010101010102 職務(wù)工資

反映機關(guān)行政人員、人民警察的職務(wù)工資。5010101010103 級別工資

反映機關(guān)行政人員、人民警察的級別工資。5010101010104 工齡工資

反映機關(guān)行政人員、人民警察的工齡工資。5010101010105 崗位(技術(shù)等級)工資

反映機關(guān)工人的崗位(技術(shù)等級)工資。5010101010106 崗位獎金

反映機關(guān)工人按國家規(guī)定比例發(fā)放的獎金。5010101010107 固定工資

反映事業(yè)單位工作人員的固定工資。

5010101010108 比例工資

反映事業(yè)單位人員按國家規(guī)定比例發(fā)放的津貼(活工資部分)。5010101010109 其他工資

反映各類學(xué)校畢業(yè)生見習(xí)期間的臨時待遇。

50101010102 津貼

反映在基本工資之外按國家統(tǒng)一規(guī)定開支的津貼、補貼。包括公務(wù)員崗位津貼、各類補貼（如書報費補貼、冬季取暖補貼等）、保留福利補貼、套改其他、地方出臺財政補貼、地方出臺自籌補貼和其他補貼。

5010101010201 崗位津貼

指公務(wù)員崗位津貼，如公安干警特殊崗位津貼、公安干警值勤崗位津貼、人民法院干警崗位津貼、審計人員外勤工作補貼、紀(jì)檢監(jiān)察人員外出辦案補貼、信訪崗位補貼、財會人員崗位補貼、政府特殊津貼、各類學(xué)校的教齡津貼、班主任津貼、特殊教育津貼、醫(yī)院的護齡津貼、運動員津貼、軍人津貼等。

5010101010202 各項補貼

反映在基本工資之外按國家統(tǒng)一規(guī)定開支的各項補貼。*** 保留福利補貼

*** 套改其他 *** 地方財政出臺職務(wù)補貼

*** 地方財政出臺煤氣電貼

*** 地方出臺的自籌補貼

5010101010203 其他補貼 含冬季取暖費、防暑降溫費、職工上下班交通費補貼、女工衛(wèi)生費等。

50101010103 獎金

單位按照國家規(guī)定開支的各類資金，如按國家統(tǒng)一規(guī)定機關(guān)事業(yè)單位年終一次性獎金、目標(biāo)管理先進單位獎金、文明單位獎金、先進個人獎金等。50101010104 福利費

按工資總額的2.5%計提的福利費。

50101010105 社會保險費

反映單位為在職職工繳納的基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷等社會保險費。

5010101010501 養(yǎng)老保險基金

反映單位為在職職工繳納的基本養(yǎng)老基金。5010101010502 醫(yī)療保險基金

反映單位為在職職工繳納的醫(yī)療保險基金。5010101010503 失業(yè)保險基金

反映單位為在職職工繳納的失業(yè)保險基金。5010101010504 生育保險基金

反映單位為在職職工繳納的生育保險基金。

5010101010505 其他社會保險費

反映單位為在職職工繳納的工傷等其它社會保險費。50101010106 其他

上述項目未包括的人員支出，如加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、長期臨時工工資、按工資總額的2%提取的工會經(jīng)費等。

501010102 日常公用支出

反映單位購買商品（不含固定資產(chǎn)）和勞務(wù)的支出。

50101010201 辦公費

一般性辦公用品所支付的費用，包括文具、紙張、筆墨、電話機、檔案袋、信封、計算器、計算機軟盤、復(fù)印費、報刊、電匯手續(xù)費、一般印刷費、書報雜志費等。

50101010202 專用材料購置費

單位購置的專用材料支出，如藥品及醫(yī)療耗材、農(nóng)用材料、獸醫(yī)用品、實驗室用品及小型設(shè)備、專用服裝及勞保用品、消耗性體育用品、膠片、錄音和錄像帶、專用工具和儀器、專用材料和用品等。

50101010203 專項業(yè)務(wù)費

反映單位為完成某項專項業(yè)務(wù)（如專項科學(xué)研究活動，專業(yè)資料的印刷，專項業(yè)務(wù)活動，行政單位按規(guī)定組織的離退休人員的各項活動，以及行政單位離退休人員的異地安置費、探親路費、喪葬費、離休人員特需費等）且支出年初無法細(xì)化到日常公用經(jīng)費有關(guān)目的開支，如宣傳費、勞保費等。

50101010204 勞務(wù)費

反映單位支付給其他單位和個人的勞務(wù)支出, 如翻譯費、手續(xù)費、短期臨時工勞動報酬等。50101010205 水電費

反映單位支付的水費（包括飲用水、衛(wèi)生用水、綠化用水、中央空調(diào)用水等）、污水處理費和電費(包括照明用電、空調(diào)用電、電梯用電、食堂用電、取暖加壓用電、計算機等辦公設(shè)備用電等)。

50101010206 郵寄費

反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

50101010207 電話通訊費

反映單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費、按規(guī)定的電話費補助等。

50101010208 取暖費

反映單位取暖用燃料費、熱力費、爐具購置費、鍋爐臨時工的工資、節(jié)煤獎以及離退休人員的取暖費。

50101010209 物業(yè)管理費

反映單位開支的辦公用房、高層設(shè)備的物業(yè)管理費、垃圾清運費。

50101010210 交通費

反映單位開支的國內(nèi)外交通費，包括臨時租車費，車輛用燃料費、過橋過路費、車輛保險費、司機安全獎勵費、停車費、車輛年檢、駕駛員年檢等費用。50101010211 差旅費

反映單位工作人員出差、出國的交通費、住宿費、伙食補助費，因工作需要開支的雜費，調(diào)干隨行家屬旅費，調(diào)動干部及大中專學(xué)生調(diào)遣費的多退少補部分。50101010212 維修費

反映為保持固定資產(chǎn)的正常工作效能而開支的日常修理和維護費用。建筑物1萬元以下和設(shè)備5千元以下的維修費用。

50101010213 租賃費

反映租賃辦公用房、宿舍、機械設(shè)備、專用通訊、場地、車船等的費用。

50101010214 會議費

反映會議中規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租賃費等。

50101010215 培訓(xùn)費

反映政治學(xué)習(xí)培訓(xùn)和職工業(yè)務(wù)培訓(xùn)支出，包括學(xué)習(xí)資料購置費、調(diào)研經(jīng)費、規(guī)定的電影票、黨校學(xué)習(xí)生活補助、培訓(xùn)的差旅費等。

50101010216 招待費

反映單位開支的各類接待費用，包括用餐費、住宿費、交通費等。50101010217 其他

反映上述未包括的日常公用支出，如行政賠償費和訴訟費、會員費、非基建貸款利息支出、環(huán)境綠化、扶貧工作隊費用等。

501010103 對個人和家庭的補助支出

反映政府對個人和家庭的無償性補助支出。50101010301 離休費

離休人員離休費、護理費和其他補貼。50101010302 退休費

退休人員退休費、護理費和其他補貼。

50101010303 退職（役）費

退職人員的生活補貼，一次性支付給職工或軍隊人員的退職補助，軍轉(zhuǎn)干部的退役金。

50101010304 就業(yè)補助費

按規(guī)定給予國有企業(yè)下崗職工、殘疾人、退伍軍人等的就業(yè)補助。50101010305 撫恤金

按規(guī)定開支的烈士家屬、犧牲病故人員家屬的一次性和定期撫恤金，以及革命傷殘人員的撫恤金和其他人員按規(guī)定開支的各項撫恤金等。

50101010306 救濟費

反映城鄉(xiāng)貧困人員、災(zāi)民、歸僑、外僑人員和按國家規(guī)定支付給特殊人員的生活救濟費。

50101010307 醫(yī)療費

未參加醫(yī)保人員及參保人員在醫(yī)保開支范圍之外，按規(guī)定應(yīng)由單位負(fù)擔(dān)的醫(yī)療補助支出。包括離休干部醫(yī)療費、退休醫(yī)保費、統(tǒng)籌醫(yī)療費。

50101010308 生活補貼

反映優(yōu)撫對象的定期定量生活補助費，退伍軍人生活補助費，國有企業(yè)下崗職工基本生活費，行政單位職工和遺屬生活補助，因公負(fù)傷等住院治療的伙食補助費、長期贍養(yǎng)人員補助費等。

50101010309 提租補貼

反映原住房補貼、房租改革后的提租補貼。50101010310 住房公積金

單位負(fù)擔(dān)的住房公積金。50101010311 住房補貼

單位的購房補貼支出。

50101010312 助學(xué)金

學(xué)生助學(xué)金、獎學(xué)金、學(xué)生貸款貼息、出國留學(xué)（實習(xí)）人員生活費，青少年業(yè)余體校學(xué)員伙食補助費和生活費補貼。

50101010313 其他

反映未包括上述各目的補助支出，如獨生子女保健費、職工探親旅費、退職人員及隨行家屬路費，退伍回鄉(xiāng)義務(wù)兵一次性建房補助，符合安置條件的城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)的一次性經(jīng)濟補助費、老干部慰問費等。

501010104 固定資產(chǎn)購建和大修理

反映單位購置、自行建造固定資產(chǎn)的支出，固定資產(chǎn)的更新改造和大修理支出。

50101010401 建筑物購建費 反映單位購買、自行建造辦公用房、倉庫、職工生活用房、食堂等建筑物（含附屬設(shè)施）的支出。

50101010402 辦公設(shè)備購置費

反映單位購置并納入固定資產(chǎn)管理的一般辦公家具和辦公設(shè)備的支出。

50101010403 專用設(shè)備購置費

反映單位購置的具有專門用途并納入固定資產(chǎn)管理的各類專用設(shè)備的支出。

50101010404 交通工具購置費

購置各類交通工具（含汽車、摩托車等）的支出（含車輛購置稅）。

50101010405 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費

反映道路、橋梁等大型公用基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出。50101010406 大修理費

反映各類設(shè)備、建筑物、公共基礎(chǔ)設(shè)施等大修理費，建筑物1萬元以上的維修和設(shè)備5千元以上的維修費用。

50101010407 更新改造費

反映固定資產(chǎn)經(jīng)使用一定時期后，為恢復(fù)其原有生產(chǎn)效能而對其主要組成部分進行的全面更新和改造支出。50101010408 其他 未包括上述的支出，如檔案設(shè)備購置費、各類文物、陳列品、圖書的購置費等。

第二篇：行政事業(yè)單位支出構(gòu)成

行政事業(yè)單位支出構(gòu)成

審核關(guān)系：

一、列方向上

1、固定資產(chǎn)原價(01)數(shù)字

2、本年收入合計(02)≥財政撥款(03)+事業(yè)收入(04)+經(jīng)營收入(05)

3、本年支出合計(06)=工資福利支出(07)+商品和服務(wù)支出(16)+對個人和家庭的補助(69)+基本建設(shè)支出(84)+其他資本性支出(85)+對企事業(yè)單位的補貼(86)+贈與(87)+貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股(88)+其他支出(89)

4、工資福利支出(07)=基本工資(08)+津貼(09)+獎金(10)+社會保障繳費(11)+伙食費(12)+伙食補助費(13)+績效工資(14)+其他工資福利支出(15)

5、商品和服務(wù)支出(16)=辦公費(17)+印刷費(18)+咨詢費(19)+手續(xù)費(20)+水費(21)+電費(22)+郵政通信費(23)+取暖費(26)+物業(yè)管理費(31)+交通費(32)+差旅費(40)+出國費(41)+維修（護）費(42)+租賃費(43)+會議費(45)+培訓(xùn)費(46)+招待費(47)+專用材料費(48)+被裝購置費(58)+專用燃料費(59)+勞務(wù)費(60)+委托業(yè)務(wù)費(65)+工會經(jīng)費(66)+福利費(67)+其他商品和服務(wù)支出(68)

6、郵政通信費(23)≥郵政費(24)+上網(wǎng)費(25)

7、取暖費(26)=取暖用燃料費(27)+熱力費(28)+職工宿舍取暖費(29)+其他(30)

10、交通費(32)=各類交通工具租用費(33)+燃料費(34)+維修費(35)+保險費(36)+過橋過路費(37)+洗車費(38)+其他(39)

11、租賃費(43)≥房屋租賃費(44)

12、專用材料費(48)≥藥品及醫(yī)療耗材(49)+農(nóng)用材料(50)+獸醫(yī)用品(51)+實驗室用品(52)+軍裝、專用服裝(53)+消耗性體育用品(54)+膠片、錄音和錄像帶(55)+專用工具和儀器(56)+專用材料和用品(57)

13、勞務(wù)費(60)=勞務(wù)派遣費(61)+ 勞務(wù)工資(64)

14、勞務(wù)派遣費(61)=工資、社會保險費(62)+勞務(wù)管理費(63)

15、對個人和家庭的補助(69)=離休費(70)+退休費(71)+退職（役）費(72)+撫恤金(73)+生活補助(74)+救濟費(75)+醫(yī)療費(76)+助學(xué)金(77)+獎勵金(78)+生產(chǎn)補貼(79)+住房公積金(80)+提租補貼(81)+購房補貼(82)+其他對個人和家庭的補助支出(83)

17、其他工資福利支出(15)≤20%×工資福利支出(07)

18、其他(30)≤20%×取暖費(26)

19、其他(39)≤20%×交通費(32)20、其他商品和服務(wù)支出(68)≤20%×商品和服務(wù)支出(16)

21、其他對個人和家庭的補助支出(83)≤20%×對個人和家庭的補助(69)

22、其他支出(89)≤20%×本年支出合計(06)

23、本年收支結(jié)余(91)可以為負(fù)數(shù)

修理費構(gòu)成

一、列方向上

1、合計(01)=對外支付的修理費(02)+自行修理材料費(05)

2、對外支付的修理費(02)≥房屋修理費(03)+機動車、電子產(chǎn)品和日用產(chǎn)品修理費(04)

3、自行修理材料費(05)=各分項材料之和

差旅費構(gòu)成

一、列方向上

1、合計(01)=火車費(含空調(diào)費、訂票費)(02)+長途汽車費(03)+輪船費(04)+飛機費(05)+市內(nèi)交通費(06)+住宿費(07)+伙食費(08)+保險費(09)+支付個人部分(10)+會務(wù)費(11)+資料費(12)+過路過橋費(13)+汽油費(14)+電話費(15)+其他(16)

2、其他(16)≤20%×合計(01)（否則予以錯誤提示）

辦公費(公雜費)構(gòu)成

一、列方向上

1、合計(01)=書刊資料費(02)+印刷費(03)+辦公用品(04)+消耗用品費(05)+郵政費(09)+電信費(10)+電子元器件(11)+應(yīng)用軟件日常維護費用(12)+票據(jù)費用(13)+計算機、復(fù)印機、傳真機、打印機配件(14)+計算機、復(fù)印機、傳真機、打印機維修(16)+計算機、復(fù)印機、傳真機、打印機耗用材料(18)+曬圖復(fù)印費(22)+膠卷沖印費(23)+水電費(24)+年檢(26)+審計費(27)+業(yè)務(wù)招待費(28)+宣傳費(29)+培訓(xùn)費(30)+汽油費(31)+其他辦公費(32)

2、消耗用品費(05)≥茶葉、咖啡、純凈水、礦泉水(06)+紙杯、紙巾、手紙(07)+洗手液、消毒液(08)

3、計算機、復(fù)印機、傳真機、打印機配件(14)≥計算機配件(15)

4、計算機、復(fù)印機、傳真機、打印機維修(16)≥計算機維修(17)

5、計算機、復(fù)印機、傳真機、打印機耗用材料(18)≥打印用紙(19)+墨盒、墨粉、色帶(20)+計算機軟盤、U盤、光盤等移動存儲設(shè)備(21)

6、水電費(24)≥水費(25)

7、其他辦公費(32)≤20%×合計(01)（否則予以錯誤提示）

其他

1、除非有明確說明，所有報表中的可填指標(biāo)都應(yīng)≥0

第三篇：云南級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出-云南財政廳

云南省省級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出

管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為完善國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度，規(guī)范和加強省本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《云南省人民政府轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算意見的通知》（云政發(fā)?2008?57號）等有關(guān)規(guī)定，參照《中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出管理暫行辦法》（財預(yù)?2017?32號），制定本辦法。

第二條 云南省省級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出對象主要為省屬國有企業(yè)（一級企業(yè)），國有資本投資及運營公司（以下簡稱“預(yù)算單位”）,以及履行出資人職責(zé)的部門。

省級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出應(yīng)與一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算相銜接，避免與一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算安排的支出交叉重復(fù)。

第三條 省級國有資本經(jīng)營預(yù)算可以根據(jù)我省國有企業(yè)改革發(fā)展需要，經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)，設(shè)立對各州（市）的轉(zhuǎn)移支付項目。

第四條 省級財政部門可以會同相關(guān)部門制定省級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出專項管理辦法。

第五條 省級財政部門負(fù)責(zé)確定省級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出方向和重點，布臵預(yù)（決）算編制，審核預(yù)算單位預(yù)算建議

2的行政運行支出。

第三章 預(yù)算編制和批復(fù)

第十四條 省級財政部門按照財政部及省委、省政府編制預(yù)算的統(tǒng)一要求，根據(jù)省級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出政策，明確當(dāng)年支出重點，印發(fā)編制省級國有資本經(jīng)營支出預(yù)算通知。

第十五條 省級財政部門會同履行出資人職責(zé)的部門，對省屬企業(yè)盈利情況進行測算后，按照“量入為出、收支平衡”的原則，確定省級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出規(guī)模。

第十六條 預(yù)算單位根據(jù)省級財政部門通知要求以及預(yù)算支出規(guī)模，編報支出計劃建議報省級財政部門，同時抄送履行出資人職責(zé)的部門。其中：

（一）解決國有企業(yè)歷史遺留問題及相關(guān)改革成本支出計劃建議，根據(jù)相關(guān)專項資金管理辦法編制；

（二）國有企業(yè)資本金注入計劃建議，根據(jù)黨中央、國務(wù)院及省委、省政府有關(guān)要求，結(jié)合投資運營公司和省屬企業(yè)章程、發(fā)展定位和戰(zhàn)略、投資運營計劃、投融資計劃等編制。

第十七條 預(yù)算單位負(fù)責(zé)將支出計劃涉及的項目，按規(guī)定在省級國有資本經(jīng)營預(yù)算項目庫系統(tǒng)中進行申報，項目庫實行滾動管理。

第十八條 省級財政部門根據(jù)國家宏觀調(diào)控目標(biāo)，并結(jié)合國家和云南省重點發(fā)展戰(zhàn)略、國有企業(yè)歷史遺留問題解決進程、國有資本布局調(diào)整要求以及績效目標(biāo)審核意見、以前績效評價結(jié)果等情況，對預(yù)算單位申報的支出計劃建議組織評審后，向預(yù)算單位下達預(yù)算控制數(shù)。

第十九條 預(yù)算單位根據(jù)省級財政部門下達的預(yù)算控制數(shù)，結(jié)合省屬企業(yè)經(jīng)營情況、歷史遺留問題解決及改革發(fā)展進程等，對本單位支出計劃建議進行調(diào)整和完善后，再次報送省級財政部門。

第二十條 省級財政部門根據(jù)預(yù)算單位調(diào)整后的支出計劃建議，商履行出資人職責(zé)的部門后，編制省本級國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案。

第二十一條 省級國有資本經(jīng)營預(yù)算經(jīng)省人代會審議批準(zhǔn)后，省級財政部門在20日內(nèi)向預(yù)算單位批復(fù)預(yù)算，同時抄送履行出資人職責(zé)的部門。預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在接到省級財政部門批復(fù)的本單位預(yù)算后15日內(nèi)向下屬單位批復(fù)預(yù)算。

第四章 預(yù)算執(zhí)行

第二十二條 省級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)劑。確需調(diào)劑使用的，按照省級財政部門有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十三條 省級財政部門按照國庫集中支付管理的規(guī)定，將預(yù)算資金撥付至預(yù)算單位。省級財政部門要逐步建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，督促預(yù)算單位按照相關(guān)規(guī)定盡快形成支出，提高資金使用效益。

第二十四條 預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定用途使用資金。屬于國有

第八章 附則

第三十七條 各州（市）國有資本經(jīng)營預(yù)算支出管理辦法由各地參照本辦法制定。

第三十八條 本辦法由省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

第三十九條 原有規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。文化類、金融類國有企業(yè)另有規(guī)定的從其規(guī)定。第四十條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第四篇：度級部門預(yù)算公開說明

2016縣級部門預(yù)算公開說明

目錄

第一部分 部門概況

一、主要職能。

二、2016部門主要工作任務(wù)及目標(biāo)。

三、部門機構(gòu)設(shè)置和所屬單位情況。

四、部門收支預(yù)算編制的相關(guān)依據(jù)及測算分析情況。第二部新聞出版局2016部門預(yù)算表

一、收支預(yù)算總表

二、收入預(yù)算總表

三、支出預(yù)算總表

四、財政撥款收支預(yù)算總表

五、財政撥款支出預(yù)算表

六、財政撥款基本支出預(yù)算表

七、政府性基金支出預(yù)算表 八、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表 九、一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表

3.擬訂文化藝術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進對外文化產(chǎn)業(yè)交流與合作。

4.負(fù)責(zé)指導(dǎo)社會文化事業(yè)發(fā)展和公共文化工作；指導(dǎo)圖書館、文化館（站）和基層文化建設(shè)；負(fù)責(zé)文化信息資源共享工程建設(shè)和古籍保護工作。

5.擬定非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護規(guī)劃，起草有關(guān)法規(guī)、規(guī)章草案，組織實施非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護和優(yōu)秀民族文化的傳承普及工作。

6.擬訂文化市場發(fā)展規(guī)劃，指導(dǎo)文化市場綜合執(zhí)法工作，負(fù)責(zé)對文化藝術(shù)經(jīng)營活動進行行業(yè)監(jiān)管，對從事演藝活動的民辦機構(gòu)進行監(jiān)管。

7、指導(dǎo)和推動全縣體育改革，研究制定體育工作的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，編制體育事業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和計劃，并組織實施。

（二、）部門決算單位構(gòu)成情況

本單位有 10個下屬單位：水晶博物館 呂劇團 博物館 少兒版畫中心 圖書館 電影公司 海陵影劇院 文化館 文化稽查隊 體育中心

（三、）2015主要工作完成情況

2015年，新聞出版局在縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的政策方針，用科學(xué)發(fā)展觀的新文化發(fā)展理念統(tǒng)一思想，努力工作，圓

本單位2016收入、支出預(yù)算總計 191.38 萬元，與上年相比收、支預(yù)算總計各增加19.99 萬元，增加11%。主要因為近幾年的工資基數(shù)上調(diào)很多及物價指數(shù)增長、政府其他費用增長等等綜合在一起，導(dǎo)致預(yù)算費用比上年增加，其中：人員工資支出由上年的121.89萬元增加141.58萬元，對個人和家庭的補助支出增加到15.70萬元。

1.收入預(yù)算總計 191.38 萬元。包括：公共財政撥款資金171.38萬元，納入預(yù)算管理資金20萬元。

2．財政撥款收入預(yù)算總計 171.38 萬元。

（1）一般公共預(yù)算收入預(yù)算171.38 萬元，與上年相比增加 19.5 萬元，增長13 %。主要原因是本單位2016準(zhǔn)備加大對文化體育事業(yè)的投入，更好的服務(wù)與大眾及近幾年的工資基數(shù)上調(diào)很多及物價指數(shù)增長、政府其他費用增長等等綜合在一起，導(dǎo)致預(yù)算費用比上年增加。

3．其他資金收入預(yù)算總計 20 萬元。與上年持平。

（二）支出預(yù)算總計 191.38 萬元。包括：基本支出181.38萬元，其中工資福利支出141.58萬元，商品和服務(wù)支出24.1萬元，對個人和家庭的補助支出15.7萬元；項目支出2.8萬元。

基本支出預(yù)算數(shù)為 181.38 萬元。與上年相比增加 18.12 萬元，增長10 %。主要是工資基數(shù)上調(diào)很多及物價指數(shù)增長、政府其他費用增長等等綜合原因。

項目支出預(yù)算數(shù)為 2.8 萬元。與上年相比增加2.8 萬元，增

本單位2016年財政撥款預(yù)算支出 171.38 萬元，占本年支出合計的 95 %。與上年相比，財政撥款支出增加 19.59 萬元，增長 13 %。主要原因是。工資基數(shù)上調(diào)很多及物價指數(shù)增長、政府其他費用增長等等綜合原因。

（六）、財政撥款基本支出預(yù)算表情況說明

本單位2016財政撥款基本支出預(yù)算 181.38 萬元，其中： 1.人員經(jīng)費 141.58 萬元。主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、伙食補助費、績效工資、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、獎勵金、住房公積金、、……、其他對個人和家庭的補助支出。（按“部門預(yù)算公開06表 財政撥款基本支出預(yù)算表”中實際發(fā)生經(jīng)濟分類支出事項填寫）

2.公用經(jīng)費 24.1 萬元。主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、其他資本性支出。（按“部門預(yù)算公開06表 財政撥款基本支出預(yù)算表”中實際發(fā)生經(jīng)濟分類支出事項填寫）

（七）、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表情況說明

本單位2016年一般公共預(yù)算財政撥款支出預(yù)算171.38 萬元，與上年相比增加 19.59 萬元，增長 13 %。主要工資基數(shù)上調(diào)很多及物價指數(shù)增長、政府其他費用增長等等綜合原因。

2016年本部門一般公共預(yù)算機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算支出 171.38 萬元，比2015年增加22.3 萬元，增長（降低）25 %。主要原因是：貫徹落實中央八項規(guī)定和厲行節(jié)約有關(guān)要求，壓縮、取消部分支出，加強公務(wù)用車管理，規(guī)范公務(wù)接待活動，“三公”經(jīng)費支出減少等舉措。加強財政資金管理，提高財政資金績效。

（具體增減原因由部門根據(jù)實際情況填列）

（十）、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費支出預(yù)算表情況說明

本表反映部門一般公共預(yù)算資金安排的“三公”經(jīng)費情況。新聞出版局2016 一般公共預(yù)算撥款安排的“三公”經(jīng)費預(yù)算支出中，公務(wù)用車購置及運行費支出 3.2 萬元，占“三公”經(jīng)費的 42 %；公務(wù)接待費支出 1.8 萬元，占“三公”經(jīng)費的 24 %。具體情況如下：

（2）公務(wù)用車運行維護費預(yù)算支出 3.2 萬元，本年數(shù)與上年數(shù)持平。

3．公務(wù)接待費預(yù)算支出 1.8 萬元，本年數(shù)與上年數(shù)持平。2.2 萬元，本年數(shù)與上年數(shù)持平。

本單位2016 一般公共預(yù)算撥款安排的培訓(xùn)費預(yù)算支出 0.4萬元，本年數(shù)與上年數(shù)持平。

四.名詞解釋

1、財政撥款：指由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算安排的財政撥款數(shù)。

第五篇：企業(yè)_預(yù)算科目說明（共）

預(yù)算科目

1、目的：規(guī)范預(yù)算口徑，保證預(yù)算作業(yè)順利開展。

2、適用范圍：全公司所有預(yù)算單位。

3、定義：

3.1、職能部門包括人力行政部、財務(wù)部、生管課、品管部、采購部、總經(jīng)理辦公室。3.2、制造相關(guān)部門包括制造部門、資材部、設(shè)備動力課。

4、權(quán)責(zé)：所有預(yù)算單位必須嚴(yán)格按此口徑填報預(yù)算。

5、要求：

“管理費用”明細(xì)定義 5．

1、5.1.1、工資：人力行政部、財務(wù)部、采購部、生管課、總經(jīng)理辦公室員工的工資支出（總務(wù)部司機、醫(yī)務(wù)室人員除外）。5.1.2、福利費：員工醫(yī)療保險、生育保險支出，運動會、中秋節(jié)、尾牙等活動支出，職工工傷就診、工傷補貼、工傷鑒定支出，通勤車租金支出，干部就餐支出，職能部門員工廠服支出，醫(yī)務(wù)室職員的工資、福利及其經(jīng)費支出，其他福利支出等。

5.1.3、獎金準(zhǔn)備金：按工資12.5％計提

5.1.4、社保費：公司為員工繳納社會保險支出（廈門戶口按

元/人.月計提、非廈門戶口按

元/人.月計提）。5.1.5、工會經(jīng)費：按公司全體職工工資總額2%提取并撥付給工會的經(jīng)費（按工會開據(jù)的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》所列的金額）。5.1.6、辦公費：各職能管理部門耗用的辦公用品（筆、墨、紙、文件夾、訂書機、計算器等），飲用水，衛(wèi)生用紙，復(fù)印費，公章費，外購報表、發(fā)票、合同、憑證，500元以下的辦公家具用具及其耗材（如辦公桌、鎖、管理看板）、電話機、飲水機，考勤卡，非書刊資料費、印刷品，桌牌，衛(wèi)生間辦公室清潔用品，電腦耗材及配件，電腦設(shè)備維修費等與辦公相關(guān)的一切直接費用。

5.1.7、差旅費：因公到外地出差（招聘、培訓(xùn)、與會除外）發(fā)生的費用，包括交通費、住宿費、補貼、簽證費等費用。

5.1.8、市內(nèi)交通費：因公到市內(nèi)發(fā)生的市內(nèi)巴士費，的士費，公共汽車費等。5.1.9、汽車費用：職能部門因使用公司車輛發(fā)生的停車費、洗車費、過路過橋費、車輛通行費、耗油費以及應(yīng)分?jǐn)偟能囕v維修費、運輸管理費、車輛牌照費、養(yǎng)路費、年檢費、車輛配件及其他車用耗材、司機和車隊隊長工資等與汽車相關(guān)的費用，機動車輛保險不在“保險費”科目下反映。

5.1.10、水費：職能部門（非生產(chǎn)用）發(fā)生的水費支出。5.1.11、電費：職能部門（非生產(chǎn)用）發(fā)生的電費支出。

5.1.12、折舊費：管理部門使用的固定資產(chǎn)包括房屋、辦公等非生產(chǎn)設(shè)備計提的折舊。5.1.13、租金：職能部門使用的辦公樓租金支出。

5.1.14、電話費：公司集團電話費，固定電話費及手機費，允許報銷的私人話費。5.1.15、郵電費：郵寄費、快遞費、郵電手續(xù)費、網(wǎng)絡(luò)寬帶費、網(wǎng)絡(luò)域名費、網(wǎng)絡(luò)企業(yè)郵局續(xù)費、對講機頻道占用費及其他與郵政、電信、網(wǎng)絡(luò)有關(guān)的費用。5.1.16、保險費：以企業(yè)財產(chǎn)、員工身體、產(chǎn)品質(zhì)量、信譽為標(biāo)的投保所發(fā)生的保費支出，具體包括，一般機動車輛保險、企業(yè)財產(chǎn)保險、人身意外傷害險、產(chǎn)品質(zhì)量保險等。

5.1.17、會務(wù)費：參加黨政機關(guān)、社會團體和教、科、文、衛(wèi)、體育等組織舉辦的支付給主辦單位的費用以及公司舉辦的在籌備、召開、閉幕過程中發(fā)生的餐費、飲料費、資料費、交通費、場地費等支出。

5.1.18、培訓(xùn)費：講師授課費、教官軍訓(xùn)費、管理人員外出學(xué)習(xí)受訓(xùn)費、外請培訓(xùn)師開支、其他具有培訓(xùn)性質(zhì)的費用。5.1.19、咨詢費：信息咨詢費，業(yè)務(wù)咨詢費，顧問費（如顧問交通費、顧問的工資）5.1.20、招待費：接待客人用飲料、禮品、就餐及其他與招待客人有關(guān)的費用。5.1.21、宣傳費：在通過公司內(nèi)外媒體報道公司新聞信息、宣傳公司企業(yè)文化、樹立企業(yè)形象過程中所發(fā)生的相關(guān)支出，內(nèi)部發(fā)行報刊支出，以及發(fā)放印有企業(yè)標(biāo)志的禮品、紀(jì)念品、宣傳畫等支出。5.1.22、招聘費：人力資源部在人員招聘過程中發(fā)生的費用，包括人才市場攤位費，招聘人員交通費、餐費，招聘廣告費、宣傳費，海報費，給予面試人員承諾的費用（如面試交通費等），外地招聘差旅費，其他與人員招聘有關(guān)的費用。

5.1.23、裝修費：公司房屋裝修、改建、擴建、拆建等不足于增加固定資產(chǎn)原值或不應(yīng)列入長期待攤費用的開支，辦公室安裝的照明、通風(fēng)設(shè)備，室內(nèi)置花，地毯、窗簾、掛鐘等布置，總務(wù)部修繕組廠房維修方面修繕耗材，其他屬裝修范圍內(nèi)的開支。

5.1.24、書報費：公司圖書室書籍、雜志、報刊報紙。

5.1.25、稅金：車船使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅等。

5.1.26、無形資產(chǎn)攤銷：指專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、軟件等無形資產(chǎn)的攤銷。5.1.27、長期資產(chǎn)攤銷：當(dāng)月長期待攤費用應(yīng)攤銷金額。

5.1.28、試檢費：包括儀器儀表的送檢費，原材料、半成品試驗、檢驗、化學(xué)成份分析費，各種計量工具的檢定費等。產(chǎn)品整機認(rèn)證費不在此科目內(nèi)反映（比如：“GS”認(rèn)證，“ISTA”認(rèn)證，“CE”認(rèn)證，“無毒測試”）。

5.1.29、其他：查帳、驗資、資產(chǎn)評估費，合同公證費，物業(yè)管理費，拜拜費，人事代理費，稅務(wù)代理費，訴訟費、離職賠償金、環(huán)保排污費、廠區(qū)綠化費、勞保用品費、金牌服務(wù)費、ISO質(zhì)量體系證費及其他不屬于以上管理費用的費用。5.2、“制造費用”各明細(xì)定義：

5.2.1、工資、福利：包括下列職工發(fā)生的工資及福利：制造部門課長及課長以下的管理干部、管理職員、技術(shù)職員以及其他生產(chǎn)輔助人員，資材部課長及課長以下的管理干部、倉管員、物料員、搬運工，設(shè)備動力課課長及課長以下的管理干部、管理職員、技術(shù)職員等。

5.2.2、獎金準(zhǔn)備金：按工資12.5％計提。

5.2.3、辦公費：制造部、資材部、設(shè)備動課耗用的辦公用品（筆、墨、紙、文件夾、訂書機、計算器等），飲用水，衛(wèi)生用紙，復(fù)印費，公章費，500元以下的辦公家具用具及其耗材（如辦公桌鎖）、電話機、飲水機，考勤卡，非書刊資料費、印刷品，桌牌，衛(wèi)生間、辦公室清潔用品，電腦耗材及配件，電腦設(shè)備維修費等與辦公相關(guān)的一切直接費用。

5.2.4、物料消耗：生產(chǎn)耗用的輔助性材料（常耗品）、勞保用品、化工用料、前處理用液

5.2.4.1、輔助性用料：生產(chǎn)部門耗用的不構(gòu)成產(chǎn)品實體的消耗性物料等。5.2.4.2、勞保用品：指基本生產(chǎn)車間所發(fā)生的各種勞動保護用品，如不構(gòu)成固定資產(chǎn)的安全裝置、衛(wèi)生設(shè)備、口罩、雨具、通風(fēng)設(shè)備、工作服、工作鞋、工作帽、工作手套、工作圍裙、工作袖套、平光眼鏡、護目罩等勞動保護用品，以及夏季清涼飲料、飲用水等費用。防銹油、汽柴油、液化氣等，5.2.5、低值易耗品：生產(chǎn)用價值在2000元以下的工量具、設(shè)備配件費用。工具有：加工工具、測量工具、運輸工具、包裝防護工具如物料框。

5.2.6、模夾具費用：生產(chǎn)用的模具、夾具，檢具的當(dāng)月應(yīng)分?jǐn)傎M用，包括自制、外購模夾具檢具、模夾具維修費用。

5.2.7、水費：當(dāng)月制造部門耗用的水費，包括生產(chǎn)、辦公耗用。5.2.8、電費：當(dāng)月制造部門耗用的電費，包括生產(chǎn)、辦公耗用。

5.2.9、維修費：生產(chǎn)設(shè)備維修費用及日常設(shè)備保養(yǎng)費用，包括維修用料、維修用工、外修費用。

5.2.10、廠房租金：當(dāng)月生產(chǎn)和倉儲用廠房的租金支出。

5.2.11、長期費用攤銷：屬于制造費用范疇的、應(yīng)由當(dāng)月承擔(dān)的、需分期攤銷的費用。如廠房裝修費用攤銷等。

5.2.12、折舊費：生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、融資租用固定資產(chǎn)、經(jīng)營租出固定資產(chǎn)、自建廠房的折舊。

5.2.13、材料相關(guān)費用：當(dāng)月發(fā)生的材料運輸費用，提貨費，進口材料的進口雜費以及其他與購買材料相關(guān)的零星費用。

5.2.14、其它：行車、叉車、電梯職業(yè)安全檢測費，壓力容器檢測費等其他屬于制造費用范疇的，無法歸入上述費用的制造費用。

“研發(fā)費用”明細(xì)定義： 5.3、5.3.1、工資：研發(fā)中心、生技中心IE課、生技中心工裝部設(shè)計課的工資支出（不包括工裝課為生產(chǎn)部門加工模夾具發(fā)生的工資）。

5.3.2、福利費：工作服、醫(yī)療保險、生育保險（廈門戶口按

元/人.月、非廈門戶口按

元計提）等支出。

5.3.3、獎金準(zhǔn)備金：按工資的12.5％計提

5.3.5、社保費：公司為員工支付“三金”支出（廈門戶口按

元/人.月計提、非廈門戶口按

元/人.月計提）。

5.2.4.3、化學(xué)用品：油漆、自動噴漆、油墨、皂化油、潤滑油、酒精、香蕉水、，飲用水，衛(wèi)5.3.6、辦公費：辦公用品（筆、墨、紙、文件夾、訂書機、計算器等）生用紙，傳真復(fù)印費，公章費，合同、（如500元以下的辦公家具用具及其耗材辦公桌鎖）、電話機、飲水機，考勤卡，非書刊資料費、印刷品，桌牌，衛(wèi)生間辦公室清 潔用品，電腦耗材及配件，電腦設(shè)備維修費等與辦公相關(guān)的一切直接費用

5.3.7、差旅費：因公到外地出差發(fā)生的費用，包括車費、補貼、簽證費等。5.3.8、市內(nèi)交通費：因公到市內(nèi)發(fā)生的市內(nèi)巴士費，的士費，公共汽車費。5.3.9、汽車費用：因使用公司車輛分?jǐn)偟馁M用。

5.3.10、電話費：公司電話及手機費，公司允許報銷的私人話費。5.3.11、水

費：辦公用水。5.3.12、電

費：辦公用電。

5.3.13、培訓(xùn)費：參加非公司內(nèi)部舉辦的培訓(xùn)發(fā)生的支出。5.3.14、資料費：購賣各類工具書、期刊、報紙發(fā)生的支出。5.3.15、樣品費：為打樣發(fā)生的人工費、材料費及制造費用。

5.3.16、招待費：接待客人用飲料、禮品、客人就餐及其他與招待客人有關(guān)的費用。5.3.17、專利費：申請專利發(fā)生的支出。5.3.18、認(rèn)證費：辦理各項認(rèn)證發(fā)生的支出。

5.3.19、試檢費：包括工藝試驗費，原材料、半成品試驗、檢驗費等。5.3.20、試生產(chǎn)費用：

5.3.21、折舊費：研發(fā)設(shè)備折舊，辦公樓、樣品車間生產(chǎn)設(shè)備折舊 5.3.22、房租：研發(fā)機構(gòu)外租辦公場所租金。

5.3.23、其他：屬于研發(fā)費用范疇的，無法歸入上述費用的費用。“銷售費用”明細(xì)定義： 5.4、5.4.1、工資：國際業(yè)務(wù)部、中國業(yè)務(wù)部發(fā)生的工資支出。5.4.2、獎金準(zhǔn)備金：按工資的12.5％計提，飲用水，衛(wèi)5.4.4、辦公費：辦公用品（筆、墨、紙、文件夾、訂書機、計算器等）生用紙，傳真復(fù)印費，公章費，合同、（如500元以下的辦公家具用具及其耗材辦公桌鎖）、電話機、飲水機，考勤卡，非書刊資料費、印刷品，桌牌，衛(wèi)生間辦公室清潔用品，電腦耗材及配件，電腦設(shè)備維修費等與辦公相關(guān)的一切直接費用。

5.4.5、差旅費：因公到外地出差（招聘、培訓(xùn)、與會除外）發(fā)生的費用。5.4.6、市內(nèi)交通費：因公外出發(fā)生的市內(nèi)巴士費，的士費，公共汽車費。5.4.7、汽車費用：因使用公司車輛分?jǐn)偟馁M用。

5.4.8、廣告費：為促銷公司產(chǎn)品，通過經(jīng)工商部門批準(zhǔn)的專門機構(gòu)制作，在一定媒體上傳插，已實際支付并取得相應(yīng)發(fā)票（專用發(fā)票）的費用。

5.4.9、展覽費：參加各類展覽會發(fā)生費用。

5.4.10、電話費：公司電話及手機費，公司允許報銷的私人話費。

5.4.11、報關(guān)費：進出口雜費支出，具體包括進口柜衛(wèi)生費、拖車費、檢驗費、申辦手冊費、單證費、港雜費、ORC、報關(guān)費、碼頭費、產(chǎn)地證費等。

5.4.12、郵電費：郵寄費、快遞費、郵電手續(xù)費及其他與郵政、電信有關(guān)的費用。5.4.13、運費裝卸費： 因銷售產(chǎn)品發(fā)生的運輸費用。

5.4.14、辦事處費用：辦事處發(fā)生的工資、房租、水電、差旅等支出。

5.4.15、招待費：接待客人用飲料、禮品、客人就餐及其他與招待客人有關(guān)的費用。5.4.16、傭金：按傭金協(xié)議付給支付客戶的傭金

5.4.17、宣傳費：為促銷，未通過媒體的廣告性支出，包括對外發(fā)放宣傳品，業(yè)務(wù)宣傳資料等。5.4.18、安裝費：健身器材的安裝調(diào)試費用，包括安裝基礎(chǔ)材料費、人工、因安裝發(fā)生的差旅費等。

5.4.19、保險費： 5.4.19、售后服務(wù)費：

5.4.19、其他：屬于銷售費用范疇的，無法歸入上述費用的費用。