第一篇：海關專用繳款書部分修改內容及操作說明

海關專用繳款書部分修改內容及操作說明

1.主要修改內容............................................................................................................1 業務流程變更............................................................................................................1 電子報稅程序變更.....................................................................................................1 2.操作說明...................................................................................................................4 海關進口增值稅專用繳款書.......................................................................................4 讀入海關進口增值稅專用繳款書................................................................................4 海關增值稅專用繳款書待比對數據導出.....................................................................6 海關增值稅專用繳款書比對結果導入.........................................................................7 3.海關專用繳款書號碼校驗規則...................................................................................9

1.主要修改內容

業務流程變更 i.自09年4月起所有需要抵扣的海關專用繳款書都需要先進行比對，不管是輔導期企業還是非輔導期企業

電子報稅程序變更 ii.電子報稅原來海關票的處理流程如下

海關增值稅專用繳款書導入(xml)手工錄入輔導期企業？設置為已比對設置為待比對電子報稅系統已比對海關票待比對海關票(*HGPZ_DBD.ZIP)比對通過文件(*.TXT)稅局比對系統申報表（主表，表2，5，6）

iii.新版本海關票的處理流程如下：

海關增值稅專用繳款書導入(XML)手工錄入設置為待比對電子報稅系統已比對海關票待比對海關票文件（HGHGWSPZ_JK.xml）比對結果文件（.xls）海關票稽核比對系統申報表（主表，表2，5，6）

iv.特別說明

原有的海關比對在電子報稅中還有保留，即如果有待比對海關票，表6（其他抵扣憑證）中依然會包含海關待比對專用繳款書。原來的海關票比對結果導入仍然會保留。2.操作說明

海關進口增值稅專用繳款書

這里錄入海關專用繳款書，操作上沒有什么變化，錄入發票時默認設置為‘未比對’

說明：

1）該比對標志是可以修改的 2）號碼的校驗規則見后面

讀入海關進口增值稅專用繳款書 【功能】 這里用來讀入從海關系統（不是稽核系統）中導出的海關專用繳款書，與原來的操作相同，但是讀入后的單據為待比對狀態。

【界面】

【說明】

1）該文件格式和電子報稅導出的待比對海關專用繳款書的格式一樣，都為：HGWSPZ月份_海關編碼_HZ3001.XML 2）實際上企業可以直接將該文件報稅局稽核系統，返回稽核結果文件

3）關增值稅專用繳款書待比對結果導出 海關增值稅專用繳款書待比對數據導出 【功能】

1)2)此功能為新加。

類似待認證發票導出，功能是將指定期間內未比對的發票導出為相關的文件，到稅局稽核系統進行比對。

【界面】

【操作】 1)選擇錄入日期。這里如果不想導出曾經導出的海關票，則將『未導出的海關票』勾選

2)按『寫XML』按鈕，寫入待比對文件

【說明】

1）如果選擇日期有重復，可能每次導出的待比對發票會有相同。但是應該不會有什么影響。

海關增值稅專用繳款書比對結果導入 【功能】

1）2）此功能為新加

讀入稅局稽核系統返回的比對結果文件，將相關海關票設置為已比對

【界面】

【操作】

1）進入讀入界面

2）按『讀文件』按鈕，選擇相應文件 3）按『保存按鈕』

【說明】

1）返回比對結果文件為EXCEL文件，當前系統中應安裝EXCEL 2）讀入發票如果在電子報稅系統中存在（已經錄入或導入），則該海關票背景顯示為不同的顏色，如果不存在，顯示為白色背景。3）如果在電子申報系統中不存在該海關票，自動保存該海關票，設置為。

4）留待比對的比對不通過的海關票，只顯示不處理

3.海關專用繳款書號碼校驗規則 采集日期-填發日期>90天

第1－4位4位口岸代碼 數字,不能全為0 第5－8位4位年數字，不能全為0 第9－10位 數字，不能全為0

第11－18位 8位報關單編號 數字，不能全為0 第19位 征稅標志 必須為：“-”（正常征稅標志）或“/”（補稅標志）第20位 稅種標志 必須為字母“L”（即增值稅）第21－22位 2位繳款書順序號 數字

第二篇：海關進口增值稅專用繳款書

一、報關進口

企業辦理付匯手續并委托代理公司或有資質的報關行辦理報關。應按近期外匯牌價事先估算出的關稅和增值稅進行轉賬給受托報關單位（在外埠報關需電匯或信匯），代理公司或報關行持進口合同及有關資料到海關辦理報關手續，并繳納進口增值稅和關稅（特殊商品還須繳納消費稅），并由海關打印分別寫有代理公司和委托進口企業名稱的（即雙抬頭）《海關進口增值稅專用繳款書》（以下簡稱：《海關票》）、《海關進口關稅專用繳款書》各一式一份給報關單位。報關單位將此繳款書給委托進口企業，并清算報關費用。

二、《海關票》的申報抵扣

1、企業在收到《海關票》后根據清算的結果進行記賬。在《海關票》上打印的日期90天之內或90天之后的第一個申報期之內將進口增值稅記入抵扣當月的進項稅額。

2、月初企業通過中興通IC卡申報軟件進行報表的錄入工作，將當月申報抵扣的《海關票》逐筆錄入到海關發票抵扣清單中，保存后打印。此數據自動帶入到增值稅附表

（二）中第5行，即非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證中的海關完稅憑證這一行的稅額列。注意此行的金額數必須手工錄入，否則顯示金額為0，會產生比對不符。

3、納稅申報期時，企業持進口合同及《海關票》原件、付給代理公司或報關行進口增值稅和關稅稅款的銀行對賬單及進口報關單復印件各一份，以及海關發票抵扣清單一份、征收稅務所所需的其他申報資料到相應的窗口辦理《海關票》的審核和當月的報稅。

此流程自2009年5月1日起施行。

第三篇：網上申報海關繳款書稽核操作說明

網上申報海關繳款書稽核操作說明

一、海關繳款書錄入、上傳、查詢、打印通知書等操作

納稅人登錄網上電子申報系統，點擊工具欄中的“海關繳款書”按鈕，選擇“繳款書管理”，如圖1.1

（圖1.1）

繳款書管理功能包括對海關繳款書的采集、數據上傳、查詢結果、下載稽核結果通知書、打印結果等。

1、海關繳款書的采集

繳款書的采集有兩種方式，一是手工錄入，二是批量導入。

1.1：手工錄入：點擊左下角的“增加”按鈕，上方輸入框即可進行數據的錄入，錄入完成以后，點擊“確定”按鈕，此海關繳款書即添加到軟件中，然后再進行下一張海關繳款書的錄入。（如圖1.2）

（圖1.2）

1.2：批量導入：批量導入要借助稅局開發的通用稅務數據采集軟件先進行海關繳款書的數據采集，然后通過稅務采集軟件生成一個XML文件，然后通過軟件上方的“導入完稅證”按鈕，進行數據導入。（如圖1.3）

（圖1.3）

2、海關繳款書的上傳

用戶采集好海關繳款書以后，可以進行上傳數據進行比對（可以邊采集邊上傳，或者全部采集好再統一上傳），具體操作如下：在要上傳的海關繳款書前面的方框內打鉤，然后點擊軟件上方的“稽核管理——上傳比對數據”，將數據上傳到服務器。（如圖1.4）

（圖1.4）

由于海關繳款書的稽核與專用發票認證不同，所以當天上傳的海關繳款書要到第二天才能查詢比對結果。

3、海關繳款書結果查詢

繳款書比對結果查詢包括了對當月上傳的海關繳款書結果以及以往月份海關繳款書結果進行查詢。3.1、當月比對結果查詢

納稅人當天上傳了海關繳款書數據以后，第二天才能查詢比對結果，操作為點擊軟件上方“稽核管理——查詢比對結果”（如圖1.5）

（圖1.5）

查詢比對結果信息中可以詳細的顯示出用戶海關繳款書的結果信息，包括有多少相符的、多少留待繼續比對的、多少稽核異常的。3.2：往月比對結果查詢

此功能是針對用戶海關繳款書在上傳的當月沒有結果回來，跨月以后進行對以往月份上傳的海關繳款書結果查詢。

軟件上方有一個報送月份的顯示框，默認是當前月份，如果要查詢2010年1月份上傳的海關繳款書結果，可以點擊后面的下拉框，選擇2010年1月，然后再點擊后邊的“稽核管理——查詢比對結果”操作。（如圖1.6）

（圖1.6）

4、下載稽核結果通知書

下載稽核結果通知書操作比較重要，納稅人只有下載了稽核結果通知書，并且按 照通知書上面顯示的相符稅額進行申報，才能保證申報數據的準確性。納稅人如果上月有進行海關繳款書的上傳，那么本月申報操作之前，要進入“繳款書管理”，點擊“稽核管理——下載稽核結果通知書“（通常情況下，軟件登陸的時候就會有提示下載通知書的）。在下載稽核結果通知書的時候需注意，通知書可能隨您的下載時間不同而有所變化，具體可參看提示信息。（如圖1.7）

（圖1.7）

如果1號就進行了通知書的下載，那么2號及以后產生相符結果的海關繳款書則不能在本月申報抵扣，所以企業可以根據自己的實際情況來選擇生成通知書的時間。

5、稽核結果說明

在繳款書管理中，我們通常可以看到幾種稽核結果和比對狀態，下面就每一個狀態和結果進行說明。（如圖1.8）

（圖1.8）

5.1：稽核結果為“相符“的，說明企業上傳的海關繳款書數據沒有問題并且通過了稽核系統的比對，是可以進行抵扣的。

5.2：稽核結果為“不符“的，說明企業上傳的海關繳款書數據與稽核系統中的數據存在誤差，可能情況有填發日期不對、完稅稅額不符，或者海關完稅證號碼有誤，企業可以找到原始票據進行核對，將錯誤信息修改過來再次上傳，或者重 4 新進行錄入上傳。

5.3：稽核結果為“重號、缺聯”的，屬于稽核異常，出現這兩種情況，納稅人都需要帶著原始票據到稅務機關進行處理。

5.4：稽核結果為“未稽核”的，說明此海關繳款書還未上傳到稽核系統，納稅人可以選中，進行上傳比對數據操作。

6、打印通知書

納稅人去稅局遞交申報資料時，如果有海關繳款書的，要遞交稽核結果通知書，納稅人成功下載稽核結果通知書以后，在軟件上方的打印結果按鈕中，選擇稽核結果通知書稽核即可進行打印。（如圖1.9）

（圖1.9）5

二、繳款書的查詢

納稅人想要查詢以往月份的海關繳款書，可以進入“繳款書查詢”中進行操作

（圖2.1）

1、繳款書的查詢條件比較多，比如按照報送月份的起止時間來查詢所有繳款書信息。

也可以按照錄入完稅證號碼進行精確查詢

或者按照各種狀態來查詢

納稅人可以根據自己的情況來選擇查詢方式。

第四篇：海關進口增值稅專用繳款書抵扣操作流程

海關進口增值稅專用繳款書抵扣操作流程

一、實行海關進口增值稅專用繳款書以下簡稱海關繳款書“先比對后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關繳款書應在開具之日起180日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》包括紙質資料和電子數據申請稽核比對。

二、由于海關傳遞海關繳款書數據時限一般在繳款成功后10-25個工作日我公司需先在電子口岸確認抵扣經營單位客戶先不要急上傳海關繳款書。最好在繳款書日期后25個工作日之后才上傳比對。

三、納稅人應按要求完整規范采集海關繳款書 海關繳款書號碼在通關系統中共有22位可抵扣的海關繳款書號碼第20位必須是“L”。納稅人在采集海關繳款書時號碼應完整規范錄入其中數字、字母、符號以半角錄入大寫英文字母“L”在內的22位號碼必須填寫完整其中“—”不能以“/”代替英文字母“L”一律為大寫通關系統開具的海關繳款書號碼上行打印的括號和四位日期不屬于繳款書號碼不應錄入開票日期應錄入票面填發日期如企業取得同一號碼多張海關繳款書稅額應按末張海關繳款書最后一欄合計數錄入。

四、納稅人可自行通過網上電子申報系統查詢海關繳款書稽核結果查詢方法應先選擇海關繳款書上報月份然后再點擊“稽核管理——查詢比對結果”。具體操作請看《網上申報海關繳款書稽核操作說明》或咨詢稅務局技術服務公司。納稅人應注意網上比對查詢方法避免由于操作錯誤導致錯過抵扣期限造成損失。

五、確認下載稽核結果通知書 納稅人每月113日前可選擇是否確認下載《海關進口增值稅專用繳款書稽核結果通知書》以下簡稱稽核通知書。在網上申報系統中每月14日前納稅人實時下載《海關進口增值稅專用繳款書稽核結果通知書》以下簡稱稽核通知書功能。除了海關稽核系統每月1日自動導出上月所有稽核結果外納稅人還可以在網上申報系統中自行進行“稽核結果通知書”導出即給予納稅人自行選擇 “稽核結果通知書”下載時間的權力。具體方法是 每月1日后納稅人可實時查詢本納稅人海關繳款書稽核比對情況如發現所有海關繳款書稽核比對相符即可下載“稽核結果通知書”及清單。如納稅人發現本納稅人仍有海關繳款書滯留可繼續等待在當月申報期結束前隨時發現全部稽核相符隨時可以自行下載稽核結果進行申報抵扣如超過14號海關繳款書仍有滯留納稅人只能下載“稽核結果通知書”及清單進行申報。對于申報前仍然滯留的信息會在下月參與稽核比對。每個納稅人每月只能下載一次“稽核結果通知書”。每月14日上午系統將會對沒有下載“稽核結果通知書”的納稅人做最后一次批量導出這次稽核比對相符的海關繳款書納稅人必須在申報期內申報抵扣。注意每月的最后批量導出時間是14日上午不隨節假日順延。

舉例說明某納稅人7月份采集10張海關繳款書。

1.7月31日稽核比對結果10張全部是相符則該納稅人可在8月申報期內申報抵扣。

2.7月31日稽核比對結果7張相符3張滯留。如果納稅人認為可以接受只抵扣這7張剩余3張可留待下月參與稽核比對則8月1日即可下載“稽核結果通知書”申報抵扣 這7張剩余的3張票不再參與本月的稽核比對。如果還想等待剩余3張一起抵扣就不要下載“稽核結果通知書”在8月1日后13號前隨時查看這3張票的比對情況什么時候這3張相符納稅人即可自行下載10張相符的“稽核結果通知書”進行申報抵扣或者剩余的3張有1張或2張相符了納稅人可以接受了就下載“稽核結果通知書”申報抵扣剩余的滯留票留待下月稽核比對。3.如果到8月14日上午這3張票仍為滯留納稅人沒有下載“稽核結果通知書”則系統會將7月份有海關信息但沒有下載“稽核結果通知書”的納稅人統一做批量“稽核結果通知書”的導出納稅人必須將“稽核結果通知書”中注明的相符信息在申報期內做申報抵扣。納稅人應將稽核通知書作為附報資料在報送申報資料時一并報送。

六、海關繳款書在上傳后有可能出現的問題

1、對于網上申報系統中納稅人上傳的海關繳款書在查詢比對結果后一直為“留待繼續比對”狀態的繳款書可

1、繼續等待比對結果

2、通過交大龍山等網上申報系統開發維護商或國稅局大廳、專管員處查詢此繳款書在系統內是否已成功比對。

2、對稽核結果為不符、缺聯、重號的海關繳款書納稅人可在稅務機關提供稽核結果的當月申請數據修改或申請審核檢查納稅人填寫《稽核異常海關繳款書核對申請表》并持海關繳款書原件及加蓋財務專用章的復印件向主管稅務機關申請數據核對或者申請審核檢查。稅務機關將根據納稅人提交的核對申請進行核查如屬于采集錯誤的在稽核系統中修正原海關繳款書信息并復核后再次進行稽核比對如不屬于數據采集錯誤的海關繳款書經核查海關繳款書票面信息與納稅人真實進口貨物業務一致的納稅人應在收到稅務機關書面通知的次月申報期內申報抵扣逾期不予抵扣。注海關繳款書為比對正常留待繼續比對時不可作為稽核異常處理必須是稽核結果為不符、缺聯、重號的海關繳款書才可申請稽核異常。

第五篇：海關繳款書管理操作說明書

海關繳款書管理說明

一、海關繳款書上傳

功

能：用于上傳海關繳款書文件。

操作步驟：如圖：1-1.點擊“瀏覽”按鈕選擇所要上傳的海關繳款書文件，文件名為：“HGWSPZ生成時間（年月）_納稅人識別號_JK.XML”例如：“HGWSPZ201312_***_JK.XML”。選擇完畢后點擊“上傳”按鈕，將提示“上傳成功”。如圖：1-2

1-1

1-2

二、海關繳款書上傳查詢

功

能：查詢上傳的文件狀態，打印“海關進口增值稅專用繳款書數據接收結果通知書”與明細數據。

操作步驟：如圖：2-1.點擊“上傳時間”下拉框選擇所要查詢的時間，點擊“查詢”按鈕，即可顯示文件上傳的狀態，在“操作”中的“查詢”按鈕可以查詢上傳文件的條數，已經上傳結果。如圖：2-2.點擊“查詢”按鈕可以查看上傳過的明細數據，點擊“導出”按鈕則導出“海關進口增值稅專用繳款書數據接收結果通知書”與明細數據。

注意：上傳只是將文件上傳至稽核系統，此時并未進行比對。

2-1

2-2

三、海關繳款書明細查詢

功

能：用于查詢海關繳款書返回結果。

操作步驟：如圖：3-1點擊“上傳時間”下拉框選擇所要查詢的時間，點擊“同步”按鈕，系統經過處理后“查詢”按鈕激活。如圖：3-2點擊“查詢”按鈕即可顯示“海關繳款書明細信息”。

注意：此時的明細信息只是稽核比對結果并未經過“確認”。

3-1

3-2

四、稽核結果通知書確認

功

能：用于確認稽核結果通知書與打印“增值稅抵扣憑證稽核結果通知書”與明細數據。

操作步驟：如圖：4-1點擊“稽核月份”下拉框選擇所要確認的時間，點擊“確認”按鈕，系統經過處理后“查詢”按鈕激活。如圖：4-2。點擊“查詢”按鈕即可顯示“增值稅抵扣憑證稽核結果通知書”。如圖：4-3。點擊“查詢明細”按鈕可以查看確認過的明細數據；如圖：4-4點擊“導出”按鈕則可以導出“增值稅抵扣憑證稽核結果通知書”與明細數據。如圖：4-5 點擊“導出”按鈕后，“下載”按鈕就可以點擊了。

注意：

? 根據《稽核系統》規定稽核結果通知書每月只能確認一次。? 每月1日至征期結束前兩日為稽核結果通知書確認時間。? 征期的最后兩日至月末最后一日不允許企業進行確認。

4-1

4-2

4-3

4-4

4-5