第一篇：治理“小金庫”工作自檢報(bào)報(bào)告

治理“小金庫”工作自檢報(bào)報(bào)告

根據(jù)區(qū)教育局治理“小金庫”指示精神，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我校實(shí)際情況進(jìn)行自查，現(xiàn)在根本不存在“小金庫”敬請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)放心，在此方面不存在任問題。

正陽小學(xué) 5月21日

第二篇：小金庫專項(xiàng)治理自檢自查報(bào)告

關(guān)于2011年“小金庫”專項(xiàng)治理全面復(fù)查

階段工作總結(jié)的報(bào)告

X清查“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

依照《XX市2011年“小金庫“專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》的工作部署，我X在“小金庫”專項(xiàng)治理工作中堅(jiān)持綜合治理、注重預(yù)防的原則，在局機(jī)關(guān)和局屬各單位全面開展了“小金庫”專項(xiàng)治理工作，現(xiàn)已按照工作要求完成了“小金庫”專項(xiàng)治理全面復(fù)查階段的各項(xiàng)工作。主要情況如下：

一、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

我局高度重視“小金庫”專項(xiàng)治理工作，局黨委認(rèn)真按照市“小金庫”專項(xiàng)治理工作部署對(duì)局屬單位具體實(shí)施方法進(jìn)行了專題研究。并成立了局黨委書記、局長(zhǎng)XXXX為組長(zhǎng)，黨委副書記、紀(jì)委書記XXXX和局黨委委員、副局長(zhǎng)XXX為副組長(zhǎng)，機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)處、紀(jì)檢監(jiān)察負(fù)責(zé)人、局屬各支部書記為成員的“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。局“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處。通過健全工作機(jī)制和工作程序，形成了各司其職、相互配合、齊抓共管的工作局面。

為進(jìn)一步深化“小金庫”專項(xiàng)治理工作重要性的認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)基層單位的責(zé)任感、使命感，2011年XX月XX日局紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)組織局屬單位分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員集體學(xué)習(xí)

接受上級(jí)和群眾的監(jiān)督。

公示期間我局紀(jì)檢監(jiān)察部門沒有收到舉報(bào)情況。

二〇一一年X月X日

第三篇：淺談小金庫治理工作

小金庫治理工作提出的有關(guān)背景

一、前兩次較大規(guī)模的全國小金庫清理檢查活動(dòng)

小金庫的特點(diǎn)：將貪腐準(zhǔn)制度化，形成一個(gè)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的貪腐體系。小金庫的結(jié)果：導(dǎo)致貪污腐敗金額巨大，危害嚴(yán)重。

改革開放以后，我國分別以1989年和1995年開展了兩次較大規(guī)模的全國小金庫清理檢查活動(dòng)。

1989年開展的小金庫清理檢查主要是針對(duì)消費(fèi)基金增長(zhǎng)過快、私人滯納費(fèi)比較嚴(yán)重，國務(wù)院下發(fā)了關(guān)于清理檢查小金庫的通知，就是要求結(jié)合稅收財(cái)務(wù)五項(xiàng)大檢查，對(duì)小金庫進(jìn)行一次全面的清理檢查。

1989年的小金庫清理檢查是結(jié)合全國稅收財(cái)務(wù)物價(jià)大檢查同時(shí)進(jìn)行，稅收財(cái)務(wù)物價(jià)大檢查的范圍幾乎涵蓋了全國所有的企業(yè)、事業(yè)單位、行政單位和個(gè)體工商戶，涉及各個(gè)領(lǐng)域。

治理的時(shí)間范圍包括三個(gè)月，但工作成效非常顯著，發(fā)現(xiàn)了大量的小金庫問題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1989年全國小金庫清理檢查共查出各種小金庫資金10.01億，占當(dāng)年財(cái)政收入的0.38%。從檢查情況看，小金庫的資金來源主要是各單位，國家和單位的收入，支出用途主要是發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼實(shí)物、請(qǐng)客送禮、購買控購、禁購產(chǎn)品，揮霍浪費(fèi)甚至貪污腐敗。

1989年的小金庫清理檢查有效遏制了小金庫多發(fā)、高發(fā)勢(shì)頭，加強(qiáng)了企業(yè)和各單位的財(cái)務(wù)收支管理，對(duì)加強(qiáng)財(cái)政收支監(jiān)管等發(fā)揮了積極作用。

1995年，黨中央、國務(wù)院針對(duì)小金庫問題研究，敗壞黨風(fēng)和社會(huì)風(fēng)氣，各單位私設(shè)小金庫問題較為普遍的現(xiàn)狀，以國辦發(fā)1995年29號(hào)文件批轉(zhuǎn)財(cái)政部審計(jì)署和人民銀行關(guān)于清理檢查小金庫的通知，在全國范圍內(nèi)再次開展了比較大規(guī)模的小金庫清理檢查。共計(jì)對(duì)21萬戶企業(yè)和單位進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，查處違規(guī)資金40多億元，占當(dāng)年財(cái)政收入的0.6%。對(duì)一萬多戶企業(yè)和單位進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)130多個(gè)責(zé)任人追究了相關(guān)責(zé)任。1995年的小金庫治理工作效果比較明顯，通過專項(xiàng)治理，懲處了私設(shè)小金庫的違規(guī)行為，促進(jìn)了反腐敗的深入開展。2006年底，安徽的一些離退休老領(lǐng)導(dǎo)、老干部給中央領(lǐng)導(dǎo)寫了一封信，就我國的黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗問題提出了十一條建議，其中有一條就是建議中央要清理小金庫。

調(diào)研工作從2007年開始，經(jīng)過深入調(diào)研之后，特別是掌握的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，問題并沒有大家初始想象得那么簡(jiǎn)單，得到的數(shù)據(jù)和調(diào)研反映的情況讓人震驚。

二、調(diào)研中形成的一致意見

通過廣泛深入調(diào)研以及對(duì)小金庫治理方案進(jìn)行深入的研究，形成了幾個(gè)一致性的意見：

1、進(jìn)行小金庫治理非常必要，意義非常重大

2、小金庫治理的難度大

3、對(duì)小金庫的界定要規(guī)范一些

4、對(duì)小金庫治理一定要嚴(yán)肅處理責(zé)任人，加大責(zé)任追究力度

三、此次小金庫治理的特點(diǎn)

1、中央政治局常委會(huì)集體研究討論小金庫治理工作，主要領(lǐng)導(dǎo)先后三次聽取工作匯報(bào)

2、將小金庫治理工作的要求寫進(jìn)中央全會(huì)的決定

3、第一次將小金庫治理工作作為建立健全懲治或預(yù)防腐敗體系2008年至12年綱要及其規(guī)劃的重要舉措

4、中央領(lǐng)導(dǎo)就小金庫治理工作多次作出中國指示或批示

5、本次小金庫治理工作時(shí)間長(zhǎng)

本次小金庫治理的一些基本特點(diǎn)和政策規(guī)定

一、本次小金庫治理中關(guān)于小金庫的定義

1995年清理檢查小金庫時(shí)，小金庫的定義是違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其有關(guān)規(guī)定，侵占國家或單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理私存私放的各項(xiàng)資金。

本次對(duì)小金庫的定義是這樣的明確：違反法律法規(guī)及其有關(guān)規(guī)定應(yīng)列如未列入單位法律賬戶的各項(xiàng)資金含有效證件及其形成的資產(chǎn)。

二、如何準(zhǔn)確理解和定性小金庫問題

1、強(qiáng)調(diào)資金資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬戶內(nèi)核算，那么只要是在大賬里面核算，既使是有一些財(cái)務(wù)核算問題，比如說會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng)，那也不是小金庫問題，只要是在大賬外，就都是小金庫問題，這是一個(gè)非常重要的標(biāo)志。

2、對(duì)小金庫的認(rèn)定，不強(qiáng)調(diào)設(shè)置小金庫的手段或使用的目的，認(rèn)定是否是屬于小金庫問題，不看性質(zhì)是否嚴(yán)重和惡劣，就看是否符合小金庫認(rèn)定的這些要素和要件。

3、小金庫的認(rèn)定同會(huì)計(jì)核算一樣強(qiáng)調(diào)主體。會(huì)計(jì)法規(guī)定：獨(dú)立的法人單位需要依法設(shè)立賬戶，其財(cái)務(wù)收支必須真實(shí)完整地納入賬戶內(nèi)核算。在現(xiàn)實(shí)生活中我們檢查發(fā)現(xiàn)有一些單位或主管部門將本單位或本部門的資金轉(zhuǎn)移到下屬單位賬戶內(nèi)核算，其支出由上級(jí)單位和主管部門實(shí)際掌握、支配，雖然在下級(jí)單位的會(huì)計(jì)賬目?jī)?nèi)核算了，同樣將此類問題定性為上級(jí)部門或上級(jí)單位的小金庫。對(duì)于下屬單位我們是依據(jù)會(huì)計(jì)法將其定性為會(huì)計(jì)造假，其理由是將不屬于本級(jí)單位的收支納入了賬內(nèi)核算，依據(jù)會(huì)計(jì)法同樣需要進(jìn)行處理。通過這樣我們就可以認(rèn)為，定性為小金庫最關(guān)鍵最可行的標(biāo)志就是是否列入符合規(guī)定的單位賬目?jī)?nèi)核算。按照會(huì)計(jì)法規(guī)定，會(huì)計(jì)賬簿，單位的會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬或其他輔助性賬簿，現(xiàn)實(shí)中有一些情況和問題比較嚴(yán)重，但是依據(jù)這樣的規(guī)定，我們不能將其定性為小金庫。

4、依據(jù)會(huì)計(jì)法的規(guī)定，會(huì)計(jì)核算必須真實(shí)、完整，那么對(duì)于不真實(shí)的會(huì)計(jì)核算，比如與虛假經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)列支、虛列支出，或以沒有真實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的票據(jù)報(bào)銷費(fèi)用、套取資金的問題我們同樣將其定性為小金庫。

三、本次小金庫治理的一些相關(guān)政策規(guī)定

本次小金庫治理在處理處罰方面有兩大特點(diǎn)，一是寬與嚴(yán)，二是獎(jiǎng)與罰。

中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于深入開展小金庫治理工作的意見明確規(guī)定，本次小金庫治理的一個(gè)基本原則是依法依據(jù)、寬嚴(yán)相濟(jì)，明確規(guī)定對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理，凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任人單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人可從輕、減輕或免予處分。中共中央治理小金庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室明確各部門、各單位對(duì)其所屬單位開展的內(nèi)部檢查視同自查，這是從寬的角度講，鼓勵(lì)自查，支持自查。中央為什么會(huì)出臺(tái)鼓勵(lì)自查這樣的一個(gè)政策規(guī)定？這是黨中央國務(wù)院從保護(hù)干部、相信干部的角度出發(fā)而出臺(tái)的一項(xiàng)重大舉措。

對(duì)于被查發(fā)現(xiàn)的小金庫問題，要依法、依規(guī)嚴(yán)肅處理，這個(gè)處理分為以下幾各方面：

1、對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的小金庫問題進(jìn)行財(cái)政財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理處罰，對(duì)相關(guān)責(zé)任人和責(zé)任單位進(jìn)行行政處罰，依法依紀(jì)追究相關(guān)責(zé)任。財(cái)政財(cái)務(wù)處罰主要是依據(jù)會(huì)計(jì)法，要求將小金庫問題資金納入賬內(nèi)核算，按照稅法的相關(guān)規(guī)定補(bǔ)交稅款。同時(shí)依據(jù)會(huì)計(jì)法對(duì)相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行罰款處理，對(duì)會(huì)計(jì)人員可依法吊銷其會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，依法依紀(jì)追究相關(guān)人員的責(zé)任。

為了進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)肅懲處設(shè)立小金庫或使用小金庫款項(xiàng)違紀(jì)行為，確保小金庫治理工作取得實(shí)效，中央紀(jì)委2009年專門出臺(tái)下發(fā)了設(shè)立小金庫或使用小金庫款項(xiàng)違紀(jì)行為，使用中國共產(chǎn)黨處分條例若干問題的解釋，中紀(jì)發(fā)[2009]20號(hào)文件。

對(duì)于非黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，中華人民共和國監(jiān)察部、人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部、審計(jì)署2010年再次出臺(tái)文件，設(shè)立小金庫和使用小金庫款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定。

中紀(jì)發(fā)[2009]20號(hào)文件和監(jiān)察部第19號(hào)令，這兩個(gè)規(guī)定是中央紀(jì)委監(jiān)察部為本次小金庫治理工作作出的司法解釋性質(zhì)的一個(gè)文件，這兩個(gè)文件可以嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加大對(duì)小金庫違規(guī)問題的責(zé)任追究力度，增強(qiáng)效果和警戒作用發(fā)揮了巨大作用，對(duì)于我們確保小金庫治理成效也發(fā)揮了巨大的作用。

2、獎(jiǎng)與罰。

國家鼓勵(lì)社會(huì)群眾參與小金庫治理工作，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督的作用，中央出臺(tái)政策，對(duì)舉報(bào)小金庫的有關(guān)人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位按照入庫額給予百分之三到百分之五的獎(jiǎng)勵(lì)，社會(huì)團(tuán)體或國有企業(yè)按照小金庫的設(shè)置額給百分之三到百分之五的獎(jiǎng)勵(lì)，這個(gè)獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)調(diào)動(dòng)群眾參與小金庫治理工作發(fā)揮了一個(gè)重要的作用。

罰就是對(duì)依法檢查發(fā)現(xiàn)的小金庫問題，要嚴(yán)格依法治理，進(jìn)行責(zé)任追究和相關(guān)處理處罰。

三年來，我們對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的小金庫問題都依法進(jìn)行了罰款處理，對(duì)單位及有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰、補(bǔ)稅等財(cái)政財(cái)務(wù)管理措施，那么對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的需要追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的，我們一是和紀(jì)委聯(lián)合，移交了需要處理相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究函，要求紀(jì)委監(jiān)察部門在進(jìn)一步核實(shí)情況，理清責(zé)任的基礎(chǔ)上對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

這個(gè)移交分這樣幾個(gè)層次：

1、對(duì)部分重大案件直接移交中紀(jì)委處理

2、對(duì)問題不是十分嚴(yán)重的但也需要對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的，是移交給相關(guān)部門的紀(jì)

檢監(jiān)察查機(jī)關(guān)進(jìn)行處理

3、會(huì)計(jì)人員參與小金庫需要吊銷會(huì)計(jì)資格證書的我們移交當(dāng)?shù)刎?cái)政部門進(jìn)行處理

4、對(duì)于查處之后，線索比較清晰，涉嫌犯罪的我們是直接移送到司法機(jī)關(guān)處理本次小金庫治理的另外一個(gè)特點(diǎn)就是要求更加明確，措施更加得力。

在治理范圍上明確規(guī)定黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和國有及國有控股企業(yè)都要納入本次小金庫治理的范圍，要求更加明確，治理的覆蓋范圍更加全面。

在治理的方式方法上，中央也明確要求與其他專項(xiàng)，比如擴(kuò)大內(nèi)需，資金監(jiān)管，以及國務(wù)院廉政會(huì)議上提出的消費(fèi)卡、購物卡的治理等方面結(jié)合起來，特別是將小金庫治理以紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政審計(jì)這些機(jī)關(guān)的日常監(jiān)督檢查和審計(jì)工作結(jié)合起來，搭建了一個(gè)很好的治理小金庫的一個(gè)平臺(tái)，提高了治理工作成效，也降低了政府的監(jiān)管成本，提高了政府的監(jiān)管效率。

第四篇：2018小金庫治理工作自查自糾報(bào)告

2018小金庫治理工作自查自糾報(bào)告

為認(rèn)真貫徹落實(shí)中紀(jì)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署《關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施辦法的通知》(中紀(jì)發(fā)〔20XX〕7號(hào))和省委辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案>的通知》等文件精神，我單位開展了“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾工作，現(xiàn)總結(jié)如下。

一、自查自糾的范圍和內(nèi)容

(一)專項(xiàng)治理范圍。此次專項(xiàng)治理范圍是國家黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，事業(yè)單位中以財(cái)政全額撥款事業(yè)單位為重點(diǎn)。黨政機(jī)關(guān)包括各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)以及工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)等人民團(tuán)體。(二)專項(xiàng)治理內(nèi)容。違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金(含有價(jià)證券)及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。重點(diǎn)是20XX年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及20XX年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前。“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括：違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”;用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”;以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”;經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”;虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”;以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”;上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。

二、單位自查自糾的方法和步驟

(一)動(dòng)員部署(文件下發(fā)之日起至20XX年6月10日)。單位成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機(jī)構(gòu)，制定工作方案，召開相關(guān)會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員部署。把專項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)制，深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、計(jì)劃制定和安排部署工作。充分發(fā)揮新聞媒介作用，支持群眾監(jiān)督，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)。(二)自查自糾(截至20XX年6月25日)。按照通知要求，認(rèn)真組織自查，對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題自覺糾正。自查自糾工作結(jié)束后，各下屬單位于6月25日前將自查自糾總結(jié)報(bào)告和《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》(見附件1)報(bào)送治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

三、自查自糾的做法

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。單位成立治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)“小金庫”治理工作，研究制定有關(guān)治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主要負(fù)責(zé)“小金庫”治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。

(二)做好宣傳發(fā)動(dòng)。充分利用各種渠道，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定，對(duì)加強(qiáng)信息溝通，促進(jìn)工作深入開展。

(三)落實(shí)舉報(bào)制度。治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立并公布舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用。認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，指定專人負(fù)責(zé)，做到件件有交待、事事有著落。認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)懲處。

四、自查自糾的結(jié)果

(一)按照有關(guān)文件的要求，通過深入自查自糾，我單位財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。(二)自單位成立以來，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，從無設(shè)置帳外帳和小金庫以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。從制度上保障財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性。

(三)單位監(jiān)管使用的票據(jù)由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理，各類票據(jù)均由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一到財(cái)政部門購領(lǐng)和銷毀，按照有關(guān)的票據(jù)登記制度設(shè)置票據(jù)登記薄;設(shè)立專(兼)職人員負(fù)責(zé)票據(jù)保管、領(lǐng)用和核銷工作，并建立相應(yīng)的備查薄。

(四)按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁設(shè)“小金庫”。財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出，沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。

通過自查、自糾、回顧，我單位認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，沒有小金庫。

小金庫治理工作自查自糾報(bào)告2 按照《全縣深入開展貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案》文件和全縣行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項(xiàng)治理文件精神，蘆溪縣統(tǒng)計(jì)局認(rèn)真開展了清理“小金庫”工作，現(xiàn)將自查自糾情況總結(jié)如下：

一、高度重視，提高認(rèn)識(shí)

我局高度重視“小金庫”專項(xiàng)治理工作。對(duì)《全縣深入開展貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案》進(jìn)行了傳達(dá)學(xué)習(xí)，并認(rèn)真貫徹文件精神，正確認(rèn)識(shí)到開展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義。局長(zhǎng)陳霞同志要求大家要認(rèn)真對(duì)待專項(xiàng)治理工作，明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要。要求我局必須認(rèn)真自查自糾，做到不走過場(chǎng)、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

二、認(rèn)真開展自查，實(shí)施長(zhǎng)效監(jiān)督

按照方案要求，我局重點(diǎn)圍繞“專項(xiàng)治理的范圍和內(nèi)容”中的七大項(xiàng)指標(biāo)開展清查活動(dòng)，對(duì)各類賬戶、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查：

1、我局均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定賬目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)賬戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。

2、我局均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，遵循先有預(yù)算、后有支出的原則，沒有超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題。

3、我局按照公開透明、公平競(jìng)爭(zhēng)、誠實(shí)信用的原則執(zhí)行政府采購，沒有預(yù)算編制不完整，執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預(yù)算采購、超預(yù)算采購等問題。

4、我局在資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，沒有擅自處置資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移收入、私分資產(chǎn)等問題。

5、我局按照《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，沒有會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)告不真實(shí)不完整的情況。

6、我局按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)對(duì)票據(jù)進(jìn)行發(fā)放、領(lǐng)用、使用、保管、核準(zhǔn)和銷毀，沒有非法轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開、偽造、變?cè)臁①I賣和擅自銷毀票據(jù)的問題。

7、我局深入開展“小金庫”治理工作，沒有違反法律及其他有關(guān)規(guī)定的賬戶、賬簿。

雖然我局目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過清理檢查“小金庫”，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我局將進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度，力爭(zhēng)做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。小金庫治理工作自查自糾報(bào)告3 根據(jù)哈市財(cái)字〔20**〕130號(hào)關(guān)于深入開展**市20**-20**“小金庫”專項(xiàng)治理工作的通知，我局認(rèn)真開展了“小金庫”專項(xiàng)治理自查工作，現(xiàn)將“小金庫”專項(xiàng)治理自查工作報(bào)告如下：

一、健全組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)：

為確保專項(xiàng)治理的順利進(jìn)行，成立由局長(zhǎng)魯平為組長(zhǎng)的“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。下設(shè)治理“小金庫”長(zhǎng)效機(jī)制工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，具體工作由紀(jì)檢監(jiān)察、辦公室負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)宣傳，提高思想認(rèn)識(shí)。

按照關(guān)于深入開展**市20**-20**“小金庫”專項(xiàng)治理工作的通知，我局認(rèn)真組織學(xué)習(xí)文件精神，要求全體干部職工從思想上正確認(rèn)識(shí)開展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意議，認(rèn)真對(duì)待專項(xiàng)治理工作，明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要，要求相關(guān)科室和人員認(rèn)真自查自糾做到不走過場(chǎng)，不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認(rèn)真開展清查、實(shí)施長(zhǎng)效監(jiān)督。

(一)財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出未占用、截留國家和單位收入，未設(shè)任何形式的“小金庫”。我局開設(shè)的賬戶有：

1、基本帳戶;

2、有獎(jiǎng)發(fā)票專用帳戶;

3、國庫集中支付帳戶;

4、工會(huì)經(jīng)費(fèi)帳戶;以上帳戶經(jīng)審核均符合開戶條件。

(二)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有設(shè)賬外賬和“小金庫”行為。沒有公款以個(gè)人名義私存私放。(三)按照國庫集中支付要求，財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照“三級(jí)審核”審批制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。(四)嚴(yán)格按照(新財(cái)監(jiān)〔2020〕1號(hào))文件中對(duì)“非稅收入的管理”的規(guī)定和要求，對(duì)資產(chǎn)出租收入按照“收支兩條線”全部納入預(yù)算管理，按照自治區(qū)非稅收入收繳管理規(guī)定上繳自治區(qū)地方稅務(wù)局。

(五)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，沒有以各種名義擅自發(fā)放獎(jiǎng)金、福利和津貼等，用于職工待遇方面的支出，嚴(yán)格按規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，按照地區(qū)局的制度規(guī)定履行審批手續(xù)。

四、深入開展專項(xiàng)治理工作，確保整改落實(shí)到位 進(jìn)一步加強(qiáng)教育和監(jiān)督，完善預(yù)算管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制與治理，把“小金庫”作為財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和紀(jì)檢監(jiān)督工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，加強(qiáng)經(jīng)常性的督促檢查，加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，從源頭上防止“小金庫”的發(fā)生。嚴(yán)格財(cái)務(wù)公開工作，將“小金庫”治理的情況和落實(shí)情況在公示欄及局域網(wǎng)公開，接受群眾監(jiān)督。

截止目前我局尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)紀(jì)現(xiàn)象，通過自查檢查“小金庫”進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了財(cái)經(jīng)法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用，今后我局將進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度，不斷完善長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)務(wù)透明度，做到清理工作不留死角，使財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化，杜絕“小金庫”的發(fā)生。

第五篇：小金庫治理情況報(bào)告

***市**局

“小金庫”專項(xiàng)治理工作

匯報(bào)

為從源頭上防治腐敗，嚴(yán)厲查處 “小金庫”，根據(jù)市“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的安排部署，自2009年5月份以來，我局領(lǐng)導(dǎo)重視，措施有力，認(rèn)真開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作，并初步取得了一些成效。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，行動(dòng)迅速

為切實(shí)做好“小金庫”治理工作，我局于2009年5月15日召開了“市***局治理小金庫暨警示教育會(huì)”。黨組副書記、副局長(zhǎng)***和市紀(jì)委、監(jiān)察局派駐農(nóng)業(yè)流通協(xié)作組組長(zhǎng)***作了重要講話，局紀(jì)檢組長(zhǎng)***主持會(huì)議。局直單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)工作人員等40余人參加會(huì)議。會(huì)議傳達(dá)了中央、省、市開展“小金庫”治理工作的會(huì)議精神，通報(bào)了近些年來“小金庫”問題的突出表現(xiàn)，深刻分析了“小金庫”問題的成因及危害性，指出了治理工作的重要性和緊迫性，并就如何搞好治理工作提出了意見和要求。會(huì)上，局與各單位分別簽定了治理“小金庫”責(zé)任書，切實(shí)做到責(zé)任到人，工作到位，確保了治理工作的順利開展。

會(huì)后，按照上級(jí)要求，成立了局“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。組長(zhǎng)由局紀(jì)檢組長(zhǎng)***擔(dān)任，成員由局監(jiān)察室、財(cái)務(wù)處、人事處、辦公室主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，專門負(fù)責(zé)全局“小 1

金庫”專項(xiàng)治理工作。同時(shí)緊密結(jié)合我局實(shí)際，詳細(xì)制定了“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法，并專門下發(fā)了文件，對(duì)我局專項(xiàng)治理工作的范圍、內(nèi)容、方法和要求進(jìn)行了統(tǒng)一部署和安排，為做好我局專項(xiàng)治理工作奠定了的基礎(chǔ)。

二、自查自糾，扎實(shí)有效

在自查自糾階段，我們分層治理，條塊結(jié)合，各單位負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，對(duì)本部門的“小金庫”專項(xiàng)治理工作負(fù)責(zé)。通過學(xué)習(xí)教育、自查自糾、嚴(yán)懲頂風(fēng)違紀(jì)、嚴(yán)格責(zé)任追究等辦法，對(duì)“小金庫”專項(xiàng)治理工作做到全面覆蓋，認(rèn)真仔細(xì)，徹底清查，不留死角。各單位認(rèn)真制定具體工作方案，抽調(diào)得力人員，明確任務(wù)時(shí)限，落實(shí)具體責(zé)任，深入查找財(cái)務(wù)管理方面存在的問題和漏洞。在開展自查自糾期間，局領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)重點(diǎn)單位的治理工作進(jìn)行了督促和指導(dǎo)。對(duì)治理工作領(lǐng)導(dǎo)不力，自查自糾不認(rèn)真、走過場(chǎng)的單位，給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令立即整改。同時(shí)還認(rèn)真總結(jié)推廣好的經(jīng)驗(yàn)做法，對(duì)治理效果進(jìn)行了評(píng)估驗(yàn)收。從對(duì)“小金庫”的檢查情況看，各單位均無違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定侵占、截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移國家和單位收入及本單位管理的資金，也無應(yīng)列入而未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門法定賬簿的各項(xiàng)資金，也未發(fā)現(xiàn)私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。自查自糾結(jié)束后，我局按時(shí)向市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送了自查報(bào)告和檢查情況表。

2009年7月上旬，我局又召開了“小金庫”治理自查自糾“回頭看”專題會(huì)議，總結(jié)分析了我局治理“小金庫”自查自糾階段的工作，傳達(dá)了市“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的文件精神，安排部署“回頭看”工作內(nèi)容和要求。會(huì)后，按照《***市“小金庫”治理自查自糾“回頭看”工作實(shí)施方案》，我局迅速開展了“小金庫”自查自糾 “回頭看”工作。為做好清查核實(shí)，我們積極與市治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聯(lián)系溝通，以檢查各單位庫存現(xiàn)金和銀行賬戶開設(shè)情況為重點(diǎn)，組織人員搜集資料、匯總數(shù)據(jù)、核對(duì)真?zhèn)危幹茩z查情況表，不斷加大“小金庫”治理力度，把具體措施落到了實(shí)處。從清查核實(shí)情況看，各單位開設(shè)的銀行賬戶都合理合法，沒有發(fā)現(xiàn)帳外資金和以其他形式存在的“小金庫”。“回頭看”工作結(jié)束后，我局及時(shí)上報(bào)了工作總結(jié)和有關(guān)表格數(shù)據(jù)。

通過自查自糾和“回頭看”，我局“小金庫”治理工作收效良好。各單位深刻認(rèn)識(shí)到“小金庫”的危害性，切實(shí)加強(qiáng)了銀行賬戶監(jiān)管力度，進(jìn)一步規(guī)范了人員、公用經(jīng)費(fèi)的使用和各類資產(chǎn)的管理，通過以糾促改，糾建結(jié)合，大大提高了財(cái)務(wù)人員素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平。

三、重點(diǎn)檢查，全面推進(jìn)

在“小金庫”治理自查自糾工作基礎(chǔ)上，全面開展重點(diǎn)檢查工作。2009年7月16日，我局召開會(huì)議，專門對(duì)“小

金庫”治理重點(diǎn)檢查工作進(jìn)行安排部署。會(huì)議強(qiáng)調(diào)了重點(diǎn)檢查工作的嚴(yán)肅性和重要性，指出在實(shí)際工作中一定要注意方式方法，做好政策宣傳工作，以規(guī)范財(cái)務(wù)管理為目的，重在規(guī)范和糾正；要突出重點(diǎn)、抓關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的小問題就地整改，對(duì)重大違規(guī)違紀(jì)問題要嚴(yán)肅處理。會(huì)議對(duì)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容、程序和相關(guān)要求做出了詳細(xì)安排。會(huì)后專門印發(fā)了《***市***局關(guān)于開展“小金庫”及其他財(cái)務(wù)違規(guī)違紀(jì)問題重點(diǎn)檢查的通知》。

由于我局?jǐn)偠嗝鎻V，情況復(fù)雜，為保證工作質(zhì)量，提高工作效率，順利開展檢查工作，我們專門從監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、人事和辦公室等部門抽調(diào)精干力量，分成兩個(gè)檢查組，分解任務(wù)、落實(shí)責(zé)任，針對(duì)各單位“小金庫”的自查和整改情況，有關(guān)工資福利政策執(zhí)行情況，會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、車輛油修費(fèi)、差旅費(fèi)的開支情況，生產(chǎn)、辦公大額支出的真實(shí)性，有行政事業(yè)性收費(fèi)權(quán)和罰沒收入權(quán)的單位的收支情況，廢舊資產(chǎn)處置情況，業(yè)務(wù)性返點(diǎn)收支情況，經(jīng)營攤點(diǎn)管理情況進(jìn)行檢查。

在實(shí)際工作中，我們?cè)诰C合分析各單位基本情況的基礎(chǔ)上，采取了多種方式開展工作，力求檢查能全面覆蓋、不留死角。例如公布“小金庫”檢查線索舉報(bào)電話和電子郵箱地址；與有關(guān)人員進(jìn)行座談了解；將各單位的財(cái)務(wù)管理狀況、會(huì)計(jì)核算情況以及財(cái)務(wù)收支數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行對(duì)比分析；

對(duì)下屬或相關(guān)聯(lián)單位進(jìn)行調(diào)查函證和延伸審計(jì)等等。在審查帳務(wù)資料時(shí)，我們運(yùn)用了“五法”，即突擊盤存法、收入核實(shí)法、支出追查法、賬戶核對(duì)法、清查票據(jù)法，以此分析判斷被查單位是否設(shè)立“小金庫”，哪個(gè)環(huán)節(jié)最有可能存在“小金庫”。為及時(shí)反饋信息，檢查小組還定期向局治理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)檢查進(jìn)展情況。從現(xiàn)階段的檢查情況來看，大多各單位財(cái)務(wù)管理規(guī)范，未發(fā)現(xiàn)“小金庫”現(xiàn)象，但也發(fā)現(xiàn)了一些不容忽視的問題，如報(bào)銷手續(xù)不完善、往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬、收費(fèi)票據(jù)管理不規(guī)范等問題，檢查組已責(zé)令被查單位定期整改。

為保證這次治理工作的質(zhì)量，嚴(yán)防走形式、走過場(chǎng)，逐步建立和完善防治“小金庫”的長(zhǎng)效機(jī)制，真正達(dá)到推進(jìn)反腐敗斗爭(zhēng)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序和加強(qiáng)廉政建設(shè)的目的，我局“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室正在總結(jié)分析前一階段的治理工作情況，針對(duì)存在的問題和不足，研究提出改進(jìn)和加強(qiáng)治理工作的意見和措施，以保證整個(gè)治理工作有組織、有計(jì)劃地順利進(jìn)行。

****年7月5日