第一篇：市直行政事業單位在職人員學歷學位教育費用報銷辦法

市直行政事業單位在職人員 學歷學位教育費用報銷辦法

第一條 為規范在職人員參加學歷學位教育的費用報銷,依據有關規定，制定本辦法。

第二條 在職人員學歷學位教育費用是指市直行政事業單位在職人員脫產或非脫產參加國家承認的學歷學位教育需支付的各種費用。

第三條 市級行政事業單位是指市級黨政群機關、人大機關、政協機關、法院機關、檢察院機關、民主黨派及所屬行政機構和全額管理的事業單位。其他事業單位可參照此辦法自行確定。

第四條 行政事業單位在職人員參加國家承認的學歷學位教育，所學專業與所從事的工作應相同或相近。

第五條 行政事業單位在職人員經批準非脫產參加國家承認的學歷學位教育，只可享受一次學費補助，即以參加工作之日起在職人員的最高學歷為基準，首次參加更高學歷學位教育的（包括高等教育自學考試），所在單位給予報銷最高不超過60％的學費并且總額不得超過15000元，其他費用如報名費、輔導費、教材費、證書費、差旅費、食宿費、答辯費等均由個人自理；再次參加在職學歷學位教育和參加第二學歷學位教育的，各種費用均由個人自理，單位不再給予報銷。第六條 行政事業單位在職人員，由組織選拔安排脫產參加學歷學位教育的，其費用由單位按規定報銷；其他脫產參加學歷學位教育的，各種費用均由個人自理。

第七條 首次非脫產參加學習的在職人員，學習期間的學費由個人墊支，學習結束后，憑畢業證書或學位證書原件和正式收據（發票）回原單位報銷。

第八條 行政事業單位在職人員的短期培訓，經組織批準后，其培訓費開支仍按現行規定執行。

第九條 行政事業單位在職人員經批準參加在職學歷學位教育的學費補助，列“公用支出--培訓費”科目。

第十條 本辦法出臺后尚未完成學歷學位教育的，按本辦法執行。

第十一條 本辦法自下發之日起施行。原規定與本辦法不符的，以本辦法為準。

第二篇：學歷學位認證辦法

學歷學位認證辦法

一、學歷認證

（一）教育部學歷認證中心簡介

全國高等學校學生信息咨詢與就業指導中心（教育部學歷認證中心）是教育部直屬事業單位，是教育部授權開展中國高等教育學歷認證服務的專門機構。2001年起，國家對高等教育學歷證書實行電子注冊制度，教育部委托“中心”負責學歷電子注冊審核、備案的技術性、事務性和網上查詢、認證服務工作。中國高等教育學生信息網(http://www.tmdps.cn。

如對我們的工作或工作人員有何意見、建議評價，請發郵件至： wangls@mail.cdgdc.edu.cn ； LiPing@mail.cdgdc.edu.cn。

第三篇：員工費用報銷流程及辦法

員工費用報銷流程及辦法 為規范本公司報銷程序，提升報銷流轉速度和精確度，充分發揮會計核算及監督職能，提高管理效益，特制定本辦法，請各位同仁配合執行；本辦法適用于湖南陽揚文化傳播有限公司全體員工；本辦法經總經理批準后立即實行，原來與之相關的其他辦法隨之失效。

一、通則

1.任何一種類型如請購及支出，包含物品設備請購、差旅費、車費、交際費等，必須于事件發

生前依照“預算及費用之審核權限”規定取得權責人的書面核準。

2.報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證(發票之單位名稱必須是正確無誤《湖南陽揚文化傳播有限公司》)，由報銷人整齊地自行粘貼在公司統一的報銷單上，同類性質必須粘在一起。“請款單”和“費用及出差旅費報銷申請表”按原始憑證之交易發生時間分類詳細填寫，并自行編號以便參照。付款一般采用（現金、支票、轉帳）及匯入員工帳戶等方式，經授權人員核準并經財務部復核通過，方可付款。3.報銷以“周”為單位每周二報銷上周產生的費用，并附相關憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財務部將予以退單處理。當月發生的費用應盡量在當月報銷，最晚不得超過發生月份的次月，如逾期須經總經理書面批準，否則財務部將不予報銷。4.對于報銷時出現填寫或計算的錯誤，公司采取只減不加的方式，針對不寫小計數和總計數，報銷總額的20%將會被扣除；針對加總錯誤，差額部分的50%將會被扣除。

5.簽名的規定： ① 所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認真審核之責。② 所有簽名應同時附注日期，如不附注日期，當產生爭議時，未簽注日期之員工將承擔最不利之結果。6.財務復核結果視情況做下列處置： ① 退回報銷單(注明退回原因)。

② 剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。③ 要求報銷人員補充說明或補必要單證。④ 交出納付（匯）款。7.每周員工報銷款一次，每月的最后一個周五不報銷。8.在報銷流程前，所有單據未齊備的，必須補齊手續后方可進入報銷流程。

二、報銷流程：

1.事先核準及事后報銷表單流程如下： 實物報銷：報銷條件為發票（因故無法開據發票需由部門領導簽字）、驗收（入庫）單、采購單原件，三者缺一不可。出 差：“出差(預算)申請書”→“費用及出差旅費報銷申請表”和“交通費用報銷單”(附已經核準之“出差（預算）申請書”)；銷售人員須另附《行動周報及時間分配表》。① 交

際 費：“出差（預算）申請書(交際欄)” →“報銷請款單” 或“費用及出差旅費報銷申請表”(附已經核準之“出差預算申請書(交際欄)”)。② 車

費：“用車申請書”→“費用及出差旅費報銷申請表”和“交通費用報銷單”(出租車車費，附已經核準乘坐出租車之“用車申請書”)。③ 驗收 單據：公司自用物品采購驗收，請填寫《事務用品驗收單》，生產，經營用存貨驗收，經IQC核驗后填寫《入庫單》。④ “采購單”（如有借款，應附“借款單”）或“費用及出差旅費報銷申請表”（如有借款，應附“借款單”；如有相關費用，應附“出差（預算）申請表”）——部門主管——財務復核——總經理簽準——出納報銷。

三、途中交通費標準和說明： 1.標準： 員工出差或培訓應以最經濟、有效的方式到達目的地，員工出差乘坐交通工具的規定按車程時間限定標準：6小時以下乘坐硬座或長途汽車；6～8小時可乘坐硬臥；8～16小時可乘坐軟臥；16小時以上可乘坐飛機。員工超標申請特批乘坐飛機的，公司準予按上述規定標 準報銷途中費用之外，最多再增加200元/次。說明： ① 火車、長途汽車，應以火車、汽車票根為報銷依據。② 員工遇規定以外的緊急公務必須搭乘飛機者，應事先填寫“定票單”，并報總經理批準。③ 出差期間，由于其它與工作無涉的事情所發生的費用，或由于員工本人的原因導致發生的額外費用（如退票費等），一律由該員工本人承擔。

四、市內交通費用標準和說明：

1.標準： ① 凡從事銷售、業務等經常因公需要外出工作的員工，經部門經理批準日常工作所需的交通費可以選取以下方法之一： 據實報銷：憑公交車票據實全額報銷，憑出租車票按本辦法第3 點規定限額報銷出租車票。② 除銷售、業務之外的部門員工的出租車票報銷標準，出租車費依本辦法第3點規定執行。公交車票可據實全額報銷。③ 員工在常駐工作當地公出，單次可以乘坐的出租車路程以單次最高車費為20元為限（從出發地到目的地單程最高只能報銷出租車費20元，而不是單張票據最高只能報銷出租車費20元），深夜（22：00以后，6：00前）允許單次報銷50元為限。④ 員工異地出差，在出差目的城市內允許在出差預算批準范圍內報銷出租車費。一般不允許報銷兩個城市間的跨市出租車費。⑤ 公司個人汽車報銷規定: a)申請報銷個人汽車費用必須事先填寫《異動審批表》，被核準后方可報銷相應費用。b)公司行政人員個人汽車、只有在辦理公司事務的前提下，才能給予補貼。采用實報實銷的辦法，汽車的最高限額為每月 元，若有到機場接送高層主管或公司客人，可增加每單程

元報銷標準，超過

元須經總經理簽字認可后方可報銷；異地出差可報銷來回過橋費及相關油費；辦理報銷手續時，都必須提供相應單據（如停車費、過橋費，汽油費等）的 原始發票實報實銷。受此補貼的員工原則上都不得再另行報銷其他與其有關的交通費用，如出租車費用等。說明：員工已享受任何其他車貼福利者,不享受本辦法規定待遇。

五、住宿費用標準和說明： 標準：出差費用標準 經理級： 辦事員： 常駐住房補貼： 職位 地區 部門經理 非經理員工

六、餐費補貼說明： 員工因公到常駐地以外的城市出差（不含長沙），每天有 元的伙食津貼，逢法定假日津貼加倍（不得再另行申請加班工資）；如有申請報銷交際餐費(含早茶，夜宵)者，則不再享受該餐津貼。伙食津貼填寫金額應為早餐10元，中餐和晚餐各為20元；可享受報銷的時間限定條件是：早餐為8：00 am以后、午餐為1：00pm以后、晚餐為19：00pm以后仍在出差途中。

七、交際費用說明： 員工外出聚（就）餐、請客：為某一特別的主題、或作公關和銷售活動，公司經理可以安排公司內部的員工聚（就）餐；為公關或銷售的目的，公司經理級及以上員工（如有必要，銷售員）可以請客，但必須遵守以下規定： a.屬于事先預知的情況，必須事先取得書面核準；屬于臨時發生的緊急情況的，必須在事后補得上述書面核準。b.這類費用產生的原因必須是有必要的、合理的和可解釋的。c.所產生的費用必須由當時在場的最高主管進行報銷，并在報銷時向其上一級主管說明具體原因。d.各級經理有責任和義務對此類費用的發生加以控制和管理。e.報銷時應注明所有在場人員姓名。

八、雜費報銷說明： 1.勞務費：總部勞務費需事先填報《使用臨時勞務人員申請表》，經核準后由人事部統一報銷，如重大活動人手緊缺的情況在取得經理同意后可外請人員幫忙。如無法取得完整、真實、有效的原始憑證，請相關人員另簽簽收單并附該外請人員之身份證復印件以備報銷。其它費用：除另有特別規定外，一律以合法之憑證為可否報銷之依據。

九、借支流程 填寫借款單（需詳細填寫原由）——部門領導審核（簽字）——總經理意見（簽字）——財務部報備——出納。

十、工資流程 起薪

1、接收人事科轉來的新參加工作人員身份證復印件1份；

2、依據國家有關政策，按照新參加工作人員的學歷、學位獲得情況核定工資；

3、身份證復印件（用于開設員工工資帳戶）、人員起薪通知單（公司經理額定）起薪； 發薪 當月工資定于下月的15日發放。員工工資經由人事、行政部門考核后（無異議）——財務部備案——總經理審核——出納按起薪通知單全額總經理：

發

放

第四篇：公司費用報銷辦法

費用報銷規定

第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，結合公司實際情況，制定本規定。

第二條費用報銷的控制原則：由各部門負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準

第三條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。

第五條 各種款項的報銷

（一）費用報銷的一般規定

1、所有核銷的票據必須為合法、真實的發票，經辦人員須在所有發票右下角簽名。對于經查驗屬于虛假發票的，責任由經辦人員承擔。

2、發票抬頭名稱為：廣東永洲實業投資有限公司，發票抬頭名稱多字，漏字，錯字的，財務部門不得予以核銷。責任由經辦人員承擔。

3、對記載不準確、不完整的原始票據，財務人員有權退回，要求重新補齊。

4、發票的基本聯為三聯，發票只能憑“發票聯”報銷。

5、不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務人員有權拒收。

7、屬于以下情況之一的，為無效發票：

1)發票無收款單位發票章的。

2)發票章模糊不清，無法辨認的。

3)同時蓋有2個不一致的發票章的。

4)發票章與收款單位名稱不一致的。

5)經網上查驗無記錄或顯示為虛假發票的。

6)發票破損的。

7)涂改的發票。

8)與實際發生的經濟行為明顯不符的發票。

9)發票日期不在核銷內的。

10）國家或省市地方相關法律、法規規定視為無效發票的（二）發票報銷的具體規定

1、出差費用報銷：出差人員回公司上班后，必須在一周之內報銷，逾期不再報銷。報銷時，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，辦理完審批、審核手續后，方可報銷。

2、購物報銷：根據合法的原始憑證，附驗收人以及有權審批人審批簽字后，方可報銷。一次性購買大宗同類商品，在發票上不能逐一標明商品名稱的，在商品名稱欄可填寫“詳見清單”，但清單內容必須與原發票實物一致，并且清單必須加蓋與發票一致的 “發票專用章”。

3、其他各項費用和零星開支的報銷：憑合法的原始憑證，說明用途，經辦人、驗收人、有權審批人簽字審批后，方可報銷。

4、上述借款原借據是此項借款的原始憑證，在報銷還回原借款項時，財務部門應當另開收據，不得退還原借據。

5、購物、差旅費等借款必須按時報銷。不報銷、不清理上次借款者，財務部門可拒絕再次借款（包括支票和現金）。原則上前款未清，后款不能再借。并從次月發工資時扣回借款。

6、當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原

則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

（三）費用報銷的其他規定

1、若員工遺失手寫填開式發票報賬聯時，可由開票方提供存根聯復印件，并注明“此件由我方提供，與原件相符”等字樣，加蓋公章后就可作為原始憑證入賬；付款方遺失定額發票時：若收款方有匯款銀行、郵局憑證等旁證資料的，可要求收款方開具相關證明（加蓋公章）代做原始憑證；如果收款方確實沒有旁證資料，無法開具證明的，則由當事人寫出詳細情況（包括遺失的原因、開具單位情況、發票內容等），由本單位負責人審核批準，經主管地方稅務機關同意后，才能代做原始憑證；如果遺失的是稅控機發票報賬聯，可由開票方提供存根聯復印件并注明“此件由我單位提供，與原件相符”等字樣，加蓋公章后作為原始憑證。

2、發票有效期：發票本身的有效期，有些發票稅務部門在發票票面上注有有效使用期限，所以在取得發票時一定要看清發票是否超過有效使用期，以免因自己大意造成自身利益受損；發票報銷有效期，對當年取得的發票只能當年報銷，對超過財務決算期、不得列入決算當年的票據一律不予報銷。

3、當事人在取得發票時一定要仔細辨別審核發票的有效性、完整性與正確性，否則因自身辨別不當或其他原因造成的利益受損，只能自行承擔。

第六條 費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負責人確認簽字------財務主管審核（單據、數據等方面要求）------財務總監（單據、數據等方面要求二次審核）-------公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行

付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款

第七條 本辦法由公司財務部負責解釋。

第八條 本制度自下發之日起執行。

簽發人：

第五篇：XX公司費用管理及報銷辦法

XX公司費用管理及報銷辦法

目 錄

第一章 總則 第二章 費用管理內容 第三章 費用報銷規定 第四章 附則

第一章 總則

第一條 為加強XX公司(以下簡稱“公司”)費用管理，合理控制各項費用支出，規范費用報銷流程，特制定本辦法。

第二條 各項費用支出均以公司批復的費用預算為依據，在預算范圍內開支。各部門負責人應做好費用項目的控制，避免出現超預算的情況。第三條 本辦法適用于XX公司各部門。

第二章 費用管理內容

第四條 費用管理分為日常費用和專項費用管理兩部分。

第五條 日常費用主要包括：辦公費、業務招待費、交通燃料費、郵電通訊費、會議費、差旅費、修理費、書報資料費、禮品費等等。

第六條 專項費用主要包括：出國費、咨詢費、訴訟費、廣告費、審計費、贊助費、職工住房物業費及供暖費、職工教育經費、福利費、經濟補償金等。

第三章 費用報銷規定

第七條 費用報銷審批權限

為完善內部控制，費用管理按照權限分級審批。費用報銷審批堅持“一支筆簽字”原則，需要授權的，須以書面正本授權書通知財務部，否則不予認可。

（一）日常費用

1.個人預算內費用報銷審批權限：

（1）部門副經理（含助理）級以下人員的費用報銷由部門經理（或主持）或其授權簽字人審批;（2）部門副經理（含助理）的費用報銷，由本人作為報銷人簽字，部門經理（或主持）簽字后報公司主管領導審批;（3）部門經理（或主持）的費用報銷，由本人作為報銷人簽字，公司主管領導審批;（4）公司副總經理（含總經理助理）的費用報銷，由本人作為報銷人簽字，公司總經理或其授權人審批;（5）公司總經理的費用報銷，由本人作為報銷人簽字，公司財務總監審批。2.部門公共預算內費用報銷由部門經理（或主持）或其授權簽字人審批。3.公司公共預算內費用報銷由公司總經理或其授權人審批。

4、超預算費用報銷須報公司總經理或授權人審批。

（二）專項費用

1.有專項請示報告的：經辦人員應提交經公司主管領導批準的專項請示報告，在核批的預算范圍內，由部門經理（或主持）或其授權人簽字報銷。

2.無專項請示報告的：經辦人員憑有效合同、協議及經公司主管領導批準的費用報銷單報銷。

第八條 費用報銷支付方式與報銷程序

費用報銷的支付方式以現金和支票支付為主。

（一）現金支付

1.以現金方式支付費用款，應在國家財經制度規定的現金支出范圍內，主要包括：

個人勞務報酬；

各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 結算起點（1000元）以下的零星支出； 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

2.現金報銷時間為每周四、五。報銷人員應填妥報銷單，按上述第七條之審批權限簽批后交財務部，由相關會計人員審核并制作記賬憑證后交出納統一進行現金收付。

3.借支現金，應填寫借款單，經部門經理（或主持）或其授權人、財務部經理或其授權人簽字后，到財務部辦理借款手續。報銷費用時，憑有效單據填寫費用報銷單，按上述第七條之審批權限簽批后，到財務部辦理報銷手續，并在備注欄加以說明。

4.借款人應及時辦理借款核銷手續（還款或報銷費用沖還借款），原則上不允許重復借款，前次借款未結清者，不得再次借款。

（二）支票支付

原則上，金額1000元人民幣及以上的支出款項須使用支票支付。1.經辦人員須填制支票領用單。日常費用的支票領用，由部門經理（或主持）或其授權人、財務部經理或其授權人簽字后，到財務部辦理領用手續。專項費用的支票領用，須另附主管領導批準的專項請示報告。

2.支票領用后，只能用于支票領用單上寫明的用途，不得挪作他用。如因故未使用，經辦人員須于領用后兩日內將支票退回財務部。

3.支票使用后，經辦人員須在三個工作日內將填妥并有效簽字的費用報銷單送交財務部辦理報銷手續。因特殊情況不能在規定時間內報銷的，須及時向財務部說明。逾期不報銷的人員，財務部將定期公布，并不允許其所在部門領取新支票。

第九條 費用報銷標準

費用報銷須按照公司規定的標準報銷，超標準報銷費用的，應在報銷前經有效審批人的上級直接負責人或總經理及授權人批準。

業務招待費：指與業務有關的宴請費和禮品支出。

宴請客戶無特殊理由不得去豪華飯店，公司領導級一次宴請金額原則上不超過2000元且人均標準不超過200元，部門經理級一次宴請金額原則上不超過1000元且人均標準不超過150元，其他人員一次宴請原則上不超過500元且人均標準不超過100元。凡一次消費超過規定限額及標準的，應按分級審批權限，報上一級領導審批，嚴禁將同一招待活動發生的費用拆分后分次報銷。

禮品支出，要求各部門盡量使用公司辦公室統一購買的禮品，對有特殊要求購買的其他禮品，由各部門自行采購，報銷時經公司分管領導審批簽字后，按照正常報銷程序報銷。

業務招待費超過報銷標準的，須在履行正常審批程序后報公司總經理或授權人批準。

國內差旅費

員工出差須提前在公司辦公系統填寫出差申請審批單，并提交有效審批人批準。出差申請審批單為員工出差借款、報銷及領取出差補貼的重要依據，出差期間的補貼標準為30元/天（參加會議除外），出差期間的業務招待費原則上不再報銷。

出差住宿標準原則上為三星級以下酒店（含三星級）。員工可根據差旅費預算及出差所在地實際情況，本著節約的原則選擇住宿酒店，如參加會議或陪同客戶出差超出住宿標準的，報銷時須提交舉辦方會議通知或經公司領導批準的請示文件；公司領導班子成員出差住宿費實報實銷。

各類地區及員工住宿費具體標準如下：

1.出差到上海、廣州、深圳等直轄市、省會城市及經濟特區： 總經理（含主持工作的副總經理）350RMB

（五）書報資料費：購買資料應根據實際工作需要辦理，嚴格控制，杜絕浪費，公司報刊雜志的訂閱由辦公室統一制定計劃報公司領導批準后辦理。報銷時應注明用途和名稱，按照正常報銷審批程序報銷。

（六）通訊費：包括辦公電話、移動電話及住宅電話費用。

1、辦公電話：按照員工工作崗位和要求，經部門經理批準可申請開通國內長途功能，未經公司主管領導批準，原則上不開通國際長途功能。辦公電話費用由公司統一支付，電話使用人及所在部門承擔。

2、住宅電話：公司僅負責承擔公司領導（總經理助理以上級）或其他經批準報財務部備案人員的一部住宅電話費用，但公司原則上不承擔住宅電話的國際長途話費，否則需提交公司總經理或授權人審批。住宅電話報銷標準為總經理500元/月，其他公司領導300元/月，由公司按照實際話費在核定標準內統一辦理報銷手續。

3、移動電話費：移動電話話費標準由公司統一按照崗位級別（公司領導、部門總經理（或主持）、部門副總經理（含助理）、部門下屬經理、一般員工和工作性質（即業務部門和職能部門）分別予以核定；員工級別由本部門提出，提交人力資源部審核，報財務部備案，員工崗位調整時，自調整之日的次月執行新崗位標準。在下述核定的標準、原則和要求范圍內，移動電話費按月實報實銷。

（1）公司領導：指公司總經理助理（含總經理助理）以上，話費標準為500元/月；

（2）部門經理（或主持）：話費標準為200元/月；（3）部門下屬負責人話費標準為100元/月；

移動話費報銷的原則和具體要求：（1）核定報銷費用的移動電話，應本著節約的原則，盡量縮短通話時間，并不得轉借他人使用；（2）除員工正常休假，連續未上班時間超過10天的員工，未上班月份不得報銷移動話費；（3）公司原則上只允許報銷一部手機的話費，移動電話號碼以及部門內部核定的下屬經理名單需提前報財務部備案，報銷非備案人員及電話號碼的話費，財務部門有權拒絕；（4）話費標準為月度標準，當月話費超出核定標準的，超出部分原則上由個人

財務人員歸集費用。

（3）涉及共同費用分攤的，必須書面注明，并由相關人員簽字確認。3.根據所報銷費用項目，由費用支出人本人或委托人填寫公司統一印制的標準格式報銷單。報銷單主要有以下五類：

（1）醫療費報銷單：用于符合公司規定的醫療費報銷。報銷時，須附醫院處方，在藥店購藥需有醫院開具的處方及藥單。

（2）出國費用報銷單：用于出國人員由公司負擔的出國費用。分為出國費用報銷總表和分國別費用報銷明細表，報銷時，應在填列總表的同時按所到國家分別填列明細表。

（3）差旅費報銷單：用于公司人員各項差旅費用的報銷。（4）業務招待費報銷單：用于公司業務招待費的報銷。（5）費用報銷單：除以上費用外的日常費用報銷。

4.填列報銷單時，報銷人員應保證各項數據金額的準確性。同時應將報銷單同后附各種發票或單據整齊地粘貼或裝訂在一起。第十一條 下列報銷單不予報銷：

1.報銷單各欄目填寫不完整、金額不準確、單據不整齊的報銷單； 2.沒有有效簽字的報銷單；

3.對已有有效簽字的報銷單，財務部門有審核及對不符合支出規定的報銷單提出異議并退回的權力。

第四章 附則

第十二條 本辦法由XX公司財務部解釋。第十三條 本辦法自2010年9月1日起實施。