第一篇：高級煙草專賣管理員鑒定(往年考過的試題)

高級證件管理

第一節 許可證與檢查證辦（12分）

一、（中0812）李四是A市個體工商戶，2008年3月向當地煙草專賣局提出煙草專賣零售許可證的申請，A市煙草專賣局根據規定進行了受理，并在法定期限內發放了許可證。5月下旬，該局接到群眾舉報，稱李四不符合辦證條件，要求撤銷他的許可證。接舉報后，該局安排本單位執法人員小林和剛申領到執法檢查證的小陳前去調查。兩人到李四店后，說明了來意，并著手進行了調查。

請根據以上案例回答下列問題：

1、小陳在申領執法檢查證時需要具備哪些條件？（至少要答出四個條件）（4分）

2、如果李四確實不符合申領取煙草專賣零售許可證的條件，請回答撤銷該許可證的程序。（8分）

參考答案及評分標準：

1、煙草專賣管理人員申領檢查證應當符合下列條件：（1）年滿18周歲且具有完全民事行為能力；（2）具有高中以上文化程度；

（3）能堅持原則、品行端正、忠于職守、遵紀守法；（4）未受過行政記大過以上的行政處分或刑事處罰；（5）在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作；（6）熟悉煙草專賣管理業務和相關的法律法規知識，并通過法律知識考試和業務知識考核（考試）；

（7）身體健康，品貌端莊適宜在執法崗位工作；（8）省級以上煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。（答出一個條件得1分，滿分為4分）

2、撤銷煙草專賣零售許可的程序為：

首先，原許可證審批機關對擬撤銷的煙草專賣零售許可事項違法情況進行調查核實（2分）；

其次，原許可證審批機關具體承辦部門根據相關調查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報本機關負責人批準后，作出撤銷該零售許可的決定（2分）；

最后，原許可證審批機關制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤銷決定書，辦理注銷手續，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告（2分）

如果因審批機關的過錯引起撤銷煙草專賣零售許可，給被許可人的合法權益帶來損害，依法需要賠償的，原許可證審批機關應當依法予以賠償（2分）。

二、（中0904）去年9月1日，A縣煙草專賣局接到群眾舉報，稱人民中路31號“李記煙雜店”有銷售假煙、走私煙行為。A縣煙草專賣局接到群眾舉報后，立即安排工作人員老張和剛報到一天的大學生小王前去調查取證。9月2日，老張和小王來到“李記煙雜店”后，發現該店確有銷售假煙、走私煙行為。對此，老張和小王當場對違法卷煙進行了登記保存，并通知該店店主次日攜帶《煙草專賣許可證》副本來專賣局接受調查。9月3日，店主李某接受調查時，小王通過信息系統核查該店基本信息時發現，該店《煙草專賣許可證》核發信息與店主李某持有的《煙草專賣許可證》副本不一致。經進一步調查發現，“李記煙雜店”原開設在人民南路50號，2008年3月遇到市政動遷后搬到現經營地址，但由于新地址不符合合理布局要求，無法在新地址申辦許可證，店主就在原許可證正副本上進行了涂改，并在新地址一直經營至案發。

根據上述案例回答以下問題： 1．“李記煙雜店”在使用許可證時，有無違法行為？如有，屬于何種違法行為？（3分）

2．該案中執法人員在執法資格上存在哪方面問題？如果該執法人員要申請執法資格，哪些條件已經具備？哪些條件，需要材料補充證明的？（9分）

第一小題：

答案：有違法的地方。（1分）該違法行為為：使用涂改的煙草專賣許可證的違法行為。（2分）第二小題： 答案：小王剛報到一天，尚未取得檢查證。（1分）根據《行政處罰法》和國家局有關規定要求，煙草專賣管理人員在依法執行公務時，應當主動出示檢查證。（1分）

小王申領檢查證已經具備的條件有：①年滿18周歲且具有完全民事行為能力；（1分）②具有高中以上文化程度；（1分）③能堅持原則、品行端正、忠于職守、遵紀守法；（1分）④在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作。（1分）

小王申領檢查證時還需要材料證明：①未受過行政記大過以上的行政處分或刑事處罰；（1.5分）②熟悉煙草專賣管理業務和相關的法律法規知識，并通過法律知識考試和業務知識考核（考試）。（1.5分）

三、（中0907）A縣是國家已下達煙葉收購計劃的產煙區，陳某系A縣種煙大戶。2007年6月5日，陳某向A縣煙草專賣局（注：A縣煙草公司未被取消縣級法人資格）提出設立煙葉收購站（點）的申請。A縣煙草專賣局收到申請材料后，交相關職能部門進行初步審查。次日，職能部門負責人在申請表上簽署了同意設立的意見，并將相關材料直接報送省煙草專賣局審批。省煙草專賣局對上報材料進行了審查，并于6月20日指定經辦人員小馬分別打電話給陳某和A縣煙草專賣局，告知二人省煙草專賣局已同意陳某在A縣設立煙葉收購站（點），收購日期從2007年7月1日至2009年6月30日。25日，省煙草專賣局將上述結果在對外網站上進行了公布。請根據本案例回答問題：

1．陳某有無從事煙葉收購的資格？請說明理由。（3分）

2．A縣煙草專賣局及省煙草專賣局在審查、審批過程中是否存在不當之處？如有，請指出并說明理由。（9分）

答案：

1、陳某無從事煙葉收購的資格。（1分）根據《煙草專賣法實施條例》規定，煙葉由煙草公司或其委托單位依法統一收購。（1分）因此，陳某作為煙農，沒有資格設立煙葉收購站（點）從事煙葉收購業務。（1分）

2、A縣煙草專賣局及省煙草專賣局在審查、審批過程中都存在不當之處。（1分）

（1）A縣煙草專賣局存在審查程序不規范、審查結果不正確的現象。（1分）根據有關規定，審查機關職能部門在審查結束簽署意見后，應將相關材料上交本機關負責人核準簽名，再上報省級煙草專賣行政主管部門審批。（1分）本案例中，職能部門未履行由審查機關負責人核準簽名的手續，因此導致了審查程序的不規范。（1分）另外，職能部門對不符合設立煙葉收購站（點）資格的陳某作出同意設立的審查意見，審查結果明顯錯誤。（1分）

（2）省煙草專賣局存在審批方式不規范、審批結果不正確的現象。（1分）根據有關規定，省煙草專賣局作出準予設立煙葉收購站（點）的決定后，應當制作并送達煙葉收購資格證明。（1分）本案例中，省煙草專賣局通過打電話的方式將審批結果及期限通知給陳某和A縣煙草專賣局，其審批方式明顯不規范。（1分）另外，省煙草專賣局對不符合設立煙葉收購站（點）資格的陳某作出同意設立的審批結論，其審批結果也明顯不正確。（1分）

四、（中0910）2009年9月1日下午，A市煙草專賣局12313接到卷煙零售戶李四的投訴：“上午，有兩位自稱是A局的專賣稽查員到我店內，聲稱接到舉報調查我被A市工商行政管理部門吊銷營業執照一事。我在兩人出示檢查證時，發現其中一位專賣稽查員所持檢查證相片與持證人明顯不相像，當場提出疑問并為此雙方發生爭執，現請求貴局予以核實事實真相”。經A市煙草專賣局查實：李四反映屬實，當天本應負責至李四店中檢查的其中一名稽查員王五因急于辦理私事，又不愿請假，臨時將檢查證轉交他人代其檢查。對此，A市煙草專賣局作出了暫扣王五檢查證的決定。

請根據以上案例回答下列問題：

1、根據《煙草專賣許可證管理辦法》的規定，若李四確實被A市工商行政管理部門吊銷營業執照，A市煙草專賣局可以作出何種決定？在實施過程中，應當按照怎樣的程序依法進行？（6分）

2、A市煙草專賣局作出暫扣王五檢查證的決定是否正確？請簡述煙草專賣管理人員在使用檢查證過程中，出現哪些情形，煙草專賣行政主管部門可以暫扣其所特有的檢查證？（6分）

第一小題：

答案：本案中，若李四確實被A市工商行政管理部門吊銷營業執照，A市煙草專賣局可以責令李四暫停煙草專賣業務、進行整頓，（1分）直至取消從事煙草專賣業務的資格。（1分）

在實施過程中，應當按照下列程序依法進行：

（1）調查取證;（1分）（2）審批（0.5分）和決定；（0.5分）（3）送達（0.5分）和轉告；（0.5分）（4）后期監管（0.5分）和處理。（0.5分）第二小題：

答案：A市煙草專賣局作出暫扣李四檢查證的決定是正確的。（1分）

煙草專賣管理人員在使用檢查證過程中，出現下列情形的，煙草專賣行政主管部門可以暫扣其所持有的檢查證：

（1）煙草專賣管理人員超出檢查證核準的檢查范圍使用檢查證；（1分）

（2）煙草專賣管理人員在執行公務時未依法主動出示檢查證；（1分）

（3）煙草專賣管理人員在不履行公務時擅自出示檢查證；（1分）

（4）上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執法監督人員查驗檢查證時，檢查證持有人不積極配合；（1分）

（5）未能妥善保管檢查證以致檢查證損毀，（0.5分）或有涂改檢查證、將檢查證轉借他人行為。（0.5分）

五、（中1004）2009年11月18日，A市煙草專賣局接到群眾舉報：A市S縣王某2009年3月30日領取了煙草專賣零售許可證，至今仍未開展機關內營活動，懷疑該許可證已被轉讓給他人使用。A市煙草專賣局接舉報后，十分重視，立即派出專賣科李科長和剛申領到執法檢查證的小林前往調查。經查，王某2009年3月30日領取了煙草專賣零售許可證，由于個人原因，至今仍未開展經營活動的情況屬實，但該許可證并未轉讓給他人使用。

請根據以上案例回答下列問題：

1.煙草專賣行政主管部門是否應當依職權注銷持證人的煙草專賣零售許可證？（1分）如果注銷，應由哪一級煙草專賣行政主管部門作出注銷決定？（2分）依據是什么？（2分）2.請簡述注銷煙草專賣零售許可的程序？（3分）

3.案例中小林在申領執法檢查證時需要具備哪些條件？（4分）

1.答案：是；（1分）S縣煙草專賣局（或原許可證審批機關）；（答對任一即得2分）

持證人領取煙草專賣許可證后滿6個月未依法開展生產經營活動。（2分）

2.答案：首先，原許可證審批機關對擬注銷的煙草專賣零售許可事項的相關情況進行調查核實；（1分）其次，原許可證審批機關具體承辦部門根據相關調查核實材料，填寫煙草專賣行政許可注銷審批表，報審批機關負責人審批后，做出注銷該許可證的決定；（1分）再后，原許可證審批機關制作并向被許可人（或利害關系人）送達煙草專賣行政許可注銷決定書，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的，應當予以公告。（1分）3.答案：（1）年滿18周歲且具有完全民事行為能力；

（2）具有高中以上文化程度；

（3）能堅持原則、品行端正、忠于職守、遵紀守法；

（4）未受過記大過以上的行政處分或刑事處罰；

（5）在煙草行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作；

（6）熟悉煙草專賣管理業務和相關的法律法規知識，并通過法律知識考試和業務知識考核；

（7）身體健康，品貌端莊適宜在執法崗位工作；（8）省級以上煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。

六、（中1007）2009年3月3日，S市煙草專賣局接到群眾舉報：本市福壽路131號食雜店有售假情況。該局接舉報后，立刻安排稽查人員老嚴和剛補領到檢查證的小何前去調查取證。3月12日，老嚴和小何來到食雜店，沒有發現該店有售假行為，但發現該店許可證副本地址一欄模糊不清，有涂改嫌疑。對此，當場通知該店店主次日攜帶許可證副本到S市局接受調查。次日，店主陳某接受調查時，老嚴通過許可證信息系統核對發現，系統中該零售許可證的核發信息與陳某所持有零售證副本信息不一致，進一步調查后得知，該證系原持證人羅某所有，核定地址為本市福壽路157號，羅某經營一段時間后，將該證出租給陳某使用，陳某擅自將經營地址涂改為福壽路131號，并在該地址從事卷煙經營。1． 請問上述案例中陳某和羅某的哪些行為屬于違法行為？簡述S市局處罰陳某時有哪些注意事項？（6分）

2．請簡答小何在補領檢查證過程中，會遇到補領檢查證的特殊程序要求是什么？（6分）答案：

1、（1）陳某使用他人煙草專賣零售許可證的無證經營行為，（1分）陳某涂改煙草專賣零售許可證的行為；（1分）羅某將零售許可證出租給他人的行為。（1分）

（2）處罰時注意事項： ①事實認定方面：在對違法事實進行調查時，必須全面、清楚；（1分）

②證據提取方面：在證據提取過程中，必須充分且有針對性；（1分）

③處罰程序方面：在對違法行為進行處罰時，程序必須合法。（1分）

2．對于出現檢查證滅失情形的，由于涉及需要在檢查區域內公示原檢查證件失效，（1.5分）因此煙草專賣管理人員應當在發現后及時向所在單位報告，（1.5分）并在發現證件滅失或者應當發現證件滅失后15日內，（1.5分）在原檢查證確定檢查范圍的縣級以上公開發行的報紙上發布遺失聲明。（1.5分）

七、（中1010）王某系甲縣臨城鎮居民，在縣城開設有一家字號為“旺旺”的食雜店，持有煙草專賣零售許可證，有效期限從2009年3月1日至2012年2月28日，2010年4月6日，王某將“旺旺”食雜店改為“興旺”超市，并辦理了工商營業執照變更。2010年4月9日，甲縣煙草專賣局執法人員林某和新招聘人員陳某（借用李某的檢查證）在檢查市場時，發現這一情況，告知王某應及時到甲縣煙草專賣局辦理變更手續。至2010年6月1日，王某以店內業務繁忙無人照看店面為由，未到甲縣煙草專賣局辦理變更手續。請根據案例回答下列問題：

1、根據相關規定，王某將承擔怎樣的法律責任和直接法律后果？（2分）

2、本案中不及時辦理煙草專賣許可證變更行為的構成要件是什么？（6分）

3、本案中，對于李某將檢查證出借給陳某的行為可以如何處理？具體程序是什么？（4分）

答案：

1、對不及時辦理煙草專賣許可證變更手續的違法行為，在拒不改正的情形下，煙草專賣行政主管部門可作出處以1000元以下罰款的行政處罰。（1分）其直接法律后果是原煙草專賣零售許可證失效。（1分）

2、違法的主體。本案中的違法主體是已持有煙草專賣零售許可證的王某；（2分）

侵犯的客體。本案中該違法行為侵犯的客體是國家對煙草專賣零售許可證的管理制度；（2分）

客觀方面。本案中的客觀方面表現為王某未及時辦理煙草專賣許可證變更手續的行為。（2分）

3、可以由上級、本級煙草專賣主管部門暫扣其所持有的檢查證。（1分）

做出暫扣檢查證決定的煙草專賣行政主管部門應當出具暫扣檢查證通知書，通知煙草專賣管理人員所在單位，并將暫扣情況報上一級煙草專賣行政主管部門備案。（3分）

八、（中1012）張某在甲市乙縣開設一家食雜店，持有乙縣煙草專賣局核發的煙草專賣零售許可證，有效期限從2009年3月1日至2012年2月28日。2009年10月9日，張某將持有的卷煙零售許可證轉讓給王某，王某將該證涂改后繼續使用。2009年10月12日，乙縣煙草專賣局執法人員小林和小陳在市場檢查時，發現了這一情況。2009年12月10日，因工作需要，小林被調到其他部門工作。請根據以上案例回答下列問題：

1．本案中，乙縣煙草專賣局可以對張某作出什么處理決定，程序是什么？（6分）

2．本案中，王某使用涂改的煙草專賣零售許可證的法律責任和后果是什么？（2分）

3．根據相關規定，對小林持有的檢查證應如何處理，程序是什么？（4分）

第一題：許可證及檢查證辦理（12分）

答案：1．可以責令張某暫停煙草專賣業務、進行整頓，直至取消其從事煙草專賣零售業務的資格。（2分）

處理程序是：調查取證；（1分）審批和決定；（1分）送達和轉告；（1分）后期監管和處理（1分）

2．對使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的違法行為，煙草專賣行政主管部門可作出1000元以下罰款的行政處罰。（1分）直接法律后果是涂改的煙草專賣許可證無效。（1分）3．應收回小林持有的檢查證。（2分）

由乙縣煙草專賣局先行收回檢查證，逐級交省級煙草專賣局銷毀。（2分）

九、（中1104）湯某系某直轄市A縣C鎮居民，在縣城開設有一家字號為“大發”的食雜店，持有A縣煙草專賣局核發的煙草專賣零售許可證，經營期限從2009年3月1日至2013年12月31日。因經營不善，湯某于2010年1月9日辦理了工商營業執照注銷手續，關店進城務工。2010年1月12日，A縣煙草專賣局執法人員老王和小陳在檢查市場時，發現這一情況，告知湯某應及時到A縣煙草專賣局辦理有關手續。2011年1月12日，A縣煙草專賣局分別在辦公地、湯某原經營場所、局網站發布公告。至2011年4月17日，湯某以進城務工為由仍未到A縣煙草專賣局辦理有關手續。

請根據上述案例，回答以下問題：

1、根據相關規定，A縣煙草專賣局對湯某持有的煙草專賣零售許可證應當如何處理？理由為何？處理程序是什么？（8分）

2、檢查證的最長有效期是幾年？檢查證的后續管理中使用人員的行為審查是指什么？（4分）

答案：

1、（1）A縣煙草專賣局應當注銷湯某的煙草專賣零售許可證。（1分）

（2）根據有關規定，停止經營業務1年以上（1分）不辦理停業手續，經發證機關公告3個月后未申請歇業的（1分），原許可證審批機關應當依職權注銷持證人的煙草專賣許可證。

（3）首先，A縣煙草專賣局對擬注銷的煙草專賣零售許可證事項的相關情況進行調查核實；（1分）其次，A縣煙草專賣局具體承辦部門根據相關調查核實材料，填寫煙草專賣許可證注銷審批表（1分），報審批機關負責人批準后，作出注銷該許可證的決定；最后，A縣煙草專賣局制作并向湯某（或利害關系人）送達煙草專賣行政許可注銷決定書，（1分）收回煙草專賣零售許可證正、副本，（1分）許可證無法收回的，應當予以公告（1分）。

2、（1）根據有關規定，檢查證有效期限最長為5年（1分）。（2）使用人員的行為審查是指對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性（1分）、保管檢查證行為的妥善性（1分）以及非煙草專賣管理人員的禁止性行為（1分）的審查。

十、（高0910）B省A市煙草公司（地市級）持有的煙草專賣批發企業許可證，其許可證有效期為2004年1月至2008年12月31日，經營范圍為本地范圍內從事卷煙、雪茄煙經營業務。

2008年11月27日，A市煙草公司通過電子郵件向A市煙草專賣局提交了延續申請和全部材料。A市煙草專賣局經審核，認為該煙草公司提交的電子郵件申請和申請材料符合相關要求，于是代為填寫了《延續申請表》，并于2008年12月8日將《延續申請表》、審查意見和全部申請材料直接報送B省煙草專賣局。

B省煙草專賣局證件管理科王科長因近期忙于全省的零售許可證換發工作，感到無法按期審批完成，于是在2008年12月10日電話通知A市煙草專賣局證件管理人員，告知2008年12月25日換證工作結束后，再行審批該批發許可證。

1、A煙草公司提出的申請，應提交哪些材料？（4分）

2、根據題意，請指出專賣部門在該許可證辦理過程中有哪些錯誤？（8分）

答案：

1、應提交下列材料：

①煙草專賣許可證延續申請表；（1分）②原許可證正副本；（1分）③工商營業執照副本；（1分）④審批機關規定需要提供的其他材料。（1分）

2、①A市煙草專賣局代為填寫的《延續申請表》未經該煙草公司確認；（2分）

②A市煙草專賣局將審查意見和全部申請材料報送審批機關超過規定時限（2分）；

③B省煙草專賣局證件管理人員未經審批機關負責人批準，擅自延長審批期限；（2分）

④延長審批期限，應當出具煙草專賣許可證《延長審批期限通知書》（1分）并送達申請人。（1分）

十一、（高1004）A省煙草公司2009年3月領取了2008版煙草專賣批發企業許可證，有效期限五年，經營范圍為跨省從事卷煙、雪茄煙批發業務。2010年3月12日，該公司由本市淮海路128號搬遷至本市如意路57號。請根據上述案例回答以下問題：

1、A省煙草公司對其所持有的2008版煙草專賣批發企業許可證應如何處理?為什么?(7分)

2、A省煙草公司應提交哪些申請材料?(5分)

答案：

1、應當自變更事項發生后3 O日內(或應當在2010年4月11日前)(上述答案答對任意一個即可得1.5分)向A省煙草專賣局(1．5分)提出變更申請；(1．5分)在許可證有效期限內(1分)企業住所發生了變化，(1.5分)應提出變更申請。

2、答案：A省煙草公司申請時應提交下列材料：(1)煙草專賣許可證變更申請表；(1分)(2)與變更事項相關的證明材料；(1分)(3)原許可證正副本；(1分)(4)工商營業執照副本；(1分)(5)審批機關認為需要提供的其他材料。(1分)

十二、（高1010）甲縣煙草公司合法持有該省局核發的煙草專賣批發企業許可證，有效期限自2007年3月11日至2012年3月10日。2010年5月10日，該公司法定代表人、經理李某調往其他單位任職，由副經理王某接替李某出任公司法定代表人。王某上任后指派辦公室小張辦理批發企業許可證變更事宜，小張向市局提交了變更申請和相關材料。請根據案例回答以下問題：

1、根據相關規定，甲縣煙草公司應在多少日內提出變更煙草專賣批發企業許可證申請？甲縣煙草公司向市局提出申請是否正確？（2分）

2、甲縣煙草公司提出申請變更煙草專賣批發企業許可證時，應當提交哪些材料？（5分）

答案：

1、甲縣煙草公司應自變更事項發生后30日內提出變更申請。（1分）

正確。（1分）

2、煙草專賣許可證變更申請表；(1分)與變更事項相關的證明材料；(1分)原許可證正副本；(1分)工商營業執照副本；(1分)審批機關認為需要提供的其他材料。(1分)

十三、（高1012）甲省乙縣煙草營銷部擬開展罰沒國外煙草制品批發業務，于2010年3月1日向所在的丙市煙草專賣局提出申請，丙市煙草專賣局依法受理了該申請，出具了由經辦人員簽字的《申請材料接收憑證》。3月4日，丙市煙草專賣局提出了初步審查意見，并連同申請材料報送給了甲省煙草專賣局。甲省煙草專賣局專賣監督管理處證件管理科科長林某因外出學習，無法在法定期限內完成審批，經專賣部門負責人批準后，決定延長審批期限，并制作了《延長審批期限通知書》送達乙縣煙草營銷部。4月1日，甲省煙草專賣局批準乙縣煙草營銷部從事罰沒國外煙草制品批發業務的申請，制作了1份《準予行政許可決定書》和許可證，并送達乙縣煙草營銷部。請根據以上案例回答下列問題：

1．乙縣煙草營銷部應申請辦理哪種煙草專賣許可證？（1分）2．乙縣煙草營銷部申辦這一煙草專賣許可證應當具備哪些條件？（4分）

3．審批期限可以延長多少日？（4分）

4．省、市兩級煙草專賣局在辦理許可證過程中存在哪些不規范行為？（3分注此考點移至中級）

答案：1．該縣煙草營銷單位應申請辦理特種煙草專賣經營企業許可證。（1分）

2．有與經營特種煙草專賣品業務相適應的資金；（1分）有固定的經營場所和必要的專業人員；（1分）符合經營外國煙草專賣品業務合理布局的要求；（1分）國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。（1分）

3． 根據相關規定，經審批機關負責人批準，審批期限可以延長10日。（1分）

4．丙市煙草專賣局出具的《申請材料接收憑證》未經經辦人員和申請材料提交人共同簽字或蓋章。（1分）延長審批時限未經審批機關負責人批準。（1分）甲省煙草專賣局僅制作了1份《準予行政許可決定書》。（1分）

十四、（高1104）A省某國有大中型企業，主營業務為機械生產，為拓展經營業務，擬開展煙草專用機械設備的生產業務，經過多方咨詢，該廠向所在地的A省煙草專賣局提出了辦理煙草專賣許可證的申請，并按規定提交了申請材料。請回答以下問題：

1、該廠應當申辦何種煙草專賣許可證？A省煙草專賣局對該廠提交的申請應當如何處理？（6分）

2、該廠申請辦理該種許可證時，除了應具備基本條件外，還應當具備哪些條件？（6分）

答案：

1、應當申辦煙草專賣生產企業許可證（1分）。A省煙草專賣局應當受理該廠提交的申請（1分）；啟動審查程序（1分），通過對申請的初步實質審查（1分），對是否辦理許可證提出意見（1分）；并報國家煙草專賣局（或審批機關）審批（1分）。

2、還應當具備下列條件：

①生產煙草專用機械產品所需要的技術條件（1分），對申請生產經營的煙草專用機械設備具有自主或合法授權的知識產權（0.5分）；以新型煙草專用機械設備進行申請的，產品樣機應按照相關規定通過由國家煙草專賣局組織的樣機鑒定或驗收（0.5分）；

②有生產煙草專用機械產品所需要的設備條件（1分），能夠保障生產經營煙草專用機械所需的質量標準與水平（0.5分）；

③符合煙草專用機械工業生產布局的基本原則（1分），申請生產經營的煙草專用機械設備應具有較強的創新性或實用性（0.5分），利于在煙草制品企業推廣使用（0.5分），有一定規模的市場應用前景（0.5分）。

十五、（高1109許可證辦理（8分））甲省A市B縣煙草營銷部擬開展罰沒國外煙草制品批發業務，于2011年3月1日向A市煙草專賣局提出了許可證辦理申請。A市煙草專賣局對申請材料進行審查后，當日決定受理，并經初步審查，提出辦理意見，連同申請材料于3月20日報送甲省煙草專賣局審批。甲省煙草專賣局接到報批材料后，于3月25日作出了準予許可的決定，并向B縣煙草營銷部頒發了許可證正副本，核準許可證有效期限自2011年3月25日至2017年3月24日。

根據以上案例回答下列問題：

1、B縣煙草營銷部應當申請何種許可證？申請該種許可證應當提交哪些材料？（3分）

2、A市煙草專賣局在初步審查過程中，應當主要審查哪些內容。（2分）

3、請指出許可證在辦理過程的錯誤，并說明理由。（3分）

答案：

1、應當申請特種煙草專賣經營企業許可證。（0.5分）應當提交的材料包括：煙草專賣許可證新辦申請表；（0.5分）企業成立的證明文件；（0.5分）法定代表人任職文件、身份證明；（0.5分）工商營業執照副本；（0.5分）審批機關規定需要提供的其他材料。（0.5分）

2、應當對照有關申辦條件的規定（0.5分），進行初步的實質審查（0.5分），并結合申請企業的實際情況（0.5分），提出是否辦理的意見（0.5分）。

3、（1）A市煙草專賣局報送甲省煙草專賣局審批的時間錯誤，（1分）應當在受理申請后10日內將審查意見和全部申請材料報送審批機關。（1分）

（2）甲省煙草專賣局核準該許可證的有效期限錯誤，（0.5分）有效期限最長不超過5年。（0.5分）

十六、（高1111許可證及檢查證辦理（12分））2010年5月20日，甲市煙草專賣局在監督檢查全市行政許可工作時，發現如下情況：

（1）甲市煙草專賣局接到舉報材料稱：甲市A縣卷煙零售戶張某偽造房屋權屬證明材料，于2009年5月20日取得了煙草專賣零售許可證。甲市煙草專賣局經調查屬實。

（2）經檢查發現，甲市B縣轄區內 “多又好”超市，于2006年10月20日領取了煙草專賣零售許可證，有效期5年。2010年5月20日，規劃局向當地煙草專賣局來函，規劃在該超市所在地修建一個青少年活動中心，請B縣煙草專賣局于三個月之內予以協助處理。

(3)在甲市C縣檢查過程中,接到C縣零售戶王某舉報，稱有一名男子使用了C縣煙草專賣局稽查員小秦的專賣執法檢查證，對旁邊一家新開的煙店進行了行政處罰并收繳了罰款。檢查組按照程序對舉報信息進行了調查。經查，被冒用的檢查證系稽查員小秦不慎遺失的，但小秦由于工作忙，一直沒有補領。根據舉報，公安機關抓獲了冒用檢查證的謝某，并當場收繳了謝某冒用的檢查證。

請根據資料回答下列問題：

1、根據《煙草專賣許可證管理辦法》的規定，煙草專賣局應當對張某的行為如何處理？請說明處理的主體、理由和程序。（5分）

2、為配合支持政府規劃，甲市B縣煙草專賣局對“多又好”超市的許可證如何處理？請說明理由。（3分）

3、對稽查員小秦的檢查證應當如何處理,并簡要說明理由？（4分）

答案：

1、應當予以撤銷（0.5分）并收回煙草專賣許可證。（0.5分）

主體：甲市煙草專賣局（0.5分）或甲市A縣煙草專賣局（0.5分）（或回答“煙草專賣許可證的發證機關或者其上級煙草專賣行政主管部門”）。

理由：依據《煙草專賣許可證管理辦法》第四十七條：公民、法人或者其他組織以欺騙、賄賂等不正當手段取得煙草專賣許可證的，煙草專賣行政主管部門應當予以撤銷并收回煙草專賣許可證。（1分）

程序：煙草專賣局首先應當對張某偽造申請材料的違法情況進行調查核實（0.5分），其次具體承辦部門根據相關調查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報本機關負責人批準后，作出撤銷該零售許可的決定（0.5分），最后煙草專賣局應當制作并向張某送達煙草專賣行政許可撤銷決定書（0.5分），辦理注銷手續、收回煙草專賣零售許可證正副本，若張某拒絕交出零售許可證正副本，煙草專賣局應當予以公告（0.5分）。

2、甲市B縣煙草專賣局可以撤回“好又多”的行政許可（1分）。理由如下：

第一，“多又好”超市于2006年10月8日領取煙草專賣零售許可證，有效期5年；2010年5月20日，“多又好”超市的零售許可證尚在有效期內；（0.5分）第二，規劃局規劃在該超市所在地修建一個青少年活動中心，準予該超市行政許可的客觀情況發生了重大變化，（0.5）且符合公共利益的需要。（1分）

3、甲市（或C縣）煙草專賣局應當收回稽查員小秦的檢查證。(2分)國務院煙草專賣行政主管部門規定,持有檢查證的煙草專賣管理人員應當妥善保管檢查證。本案中，小秦沒有妥善保管好檢查證，被他人冒用進行了行政處罰，屬于造成嚴重后果的情形，應當予以收回。(2分)

十七、（高1204許可證及檢查證辦理（12分）張三為甲省A市持證卷煙零售戶。2011年8月，張三的同鄉李四欲在A市經營卷煙零售業務，但由于不符合合理布局的要求未能獲得零售許可。張三于是將其許可證轉租給李四。2011年9月，A市煙草專賣局稽查員小楊、小劉在對李四的煙店進行市場檢查時發現此情況。小楊在進店檢查時沒有出示檢查證，在李四提出質疑后才出示了證件。事后，李四撥打了甲省煙草專賣局的投訴電話，反映了此問題。經核查，李四反映情況屬實。

請根據材料回答下列問題：

1、A市煙草專賣局對張三轉租許可證的行為可作何處理？（3分）

2、對張三轉租許可證行為的處理應當遵循什么原則？（3分）

3、請結合案例說明，稽查員小楊存在何種不當行為？可由哪一級煙草專賣局或工作人員作出何種處理？（6分）

答案：

1、A市煙草專賣局可以責令持證人張三暫停煙草專賣業務（1分）、進行整頓（1分），直至取消其從事煙草專賣業務的資格（1分）。

2、對張三行為的處理應當遵循的原則是：合法性原則（1分），合理性原則（1分），公平性原則（1分）。

3、小楊在執行公務時（1分）未依法主動出示檢查證（1分）；可由甲省煙草專賣局（上級煙草專賣行政主管部門）（1分）、A市煙草專賣局（本級煙草專賣行政主管部門）（1分）或煙草專賣執法督察人員（1分）暫扣其持有的檢查證（1分）。

十八、（高1207許可證及檢查證辦理（12分））2012年5月，丙市煙草專賣局對所轄縣級局許可證管理情況進行檢查時，發現下列情況：

（1）2012年2月，A縣煙草專賣局準予了張某煙草專賣零售許可申請。經查，張某在該縣和平小區門前經營一家流動攤點，無固定經營場所，鑒于張某身患殘疾，且為當地貧困戶。A縣局經會議集體決定，準予了張某的行政許可，許可證有效期限自2012年2月18日起至2015年2月18日止。

（2）李某持有B縣煙草專賣局核發的煙草專賣零售許可證，有效期限自2010年1月1日起至2013年12月31日止。2012年3月24日，B縣煙草專賣局在日常檢查中發現李某已病故，其家人仍繼續經營至今。

根據上述發現的情況，丙市煙草專賣局擬對所轄縣級局許可證辦理情況進行一次全面的督察，以便進一步提高全市許可證管理水平。

請根據材料回答下列問題：

1、請指出A縣煙草專賣局、B縣煙草專賣局在煙草專賣零售許可證發放和管理過程中的不當之處，并分別指出丙市煙草專賣局對此應如何處理？（8分）

2、丙市煙草專賣局可以采取哪些形式執行督察任務？具體程序是什么？（4分）

答案：

1、（1）A縣煙草專賣局對不符合煙草專賣許可證申領條件的申請人張某審批發放了煙草專賣零售許可證。（1分）丙市煙草專賣局可以自行（1分）或者責令A縣煙草專賣局（1分）撤銷張某的煙草專賣行政許可，（1分）收回煙草專賣零售許可證。（1分）（2）零售戶李某病故后，B縣煙草專賣局未依法注銷李某的煙草專賣零售許可證。（1分）

丙市煙草專賣局應責令B縣煙草專賣局（1分）依職權注銷李某的煙草專賣零售許可證。（1分）

2、（1）丙市煙草專賣局可以采取明察（0.5分）和暗訪（0.5分）兩種形式執行督察任務。

（2）具體程序應當按照立項、（0.5分）審批、（0.5分）實施（0.5分）和處理（0.5分）等程序進行，由督察機構領導審核批準。（1分）

第二節

準運證辦理

一、（中0910）張三是某地市級煙草專賣局的工作人員，主要負責煙草專賣品準運證的審查和制證工作。一日，他收到一份煙草專賣品準運證申辦申請，經審查申辦人提供的申辦材料，符合有關規定后報主管領導審批，同意開具準運證。據此張三立即通過國家煙草專賣局證件管理系統開具準運證，由于他本人疏忽造成準運證打印完畢后才發現個別內容輸入錯誤，需要作廢重新開具，張三原準備當日內報主管領導審批后重新開具該份準運證，但因其他原因耽擱了，直至第二天他才記起此事。

請根據以上案例回答下列問題：

2、第二天，張三經主管領導批準同意后，持自已的身份認證卡通過國家煙草專賣局證件管理系統，是否可以完成作廢該份準運證的手續？為什么？（5分）

答案：不可以。（1分）因為，根據規定地市級煙草專賣審批機關因打印錯誤、計算機故障或其他原因需作廢煙草專賣品準運證的，必須在當日內完成作廢手續，（2分）超過期限本級審批機關則無權予以作廢。（2分）

二（中1007）王某是A省煙草專賣局的工作人員，主要負責煙草專賣品準運證的審查和制證工作。2009年1月9日，他收到A省中煙工業公司彭某提交的煙草專賣品準運證申辦申請，當日報主管領導審批同意后，他開具了一份準運證，有效期限為10天。A省中煙工業公司由于企業內部原因，只能在2009年1月23日才能發貨，為此，彭某于2009年1月22日帶齊有關申辦材料再次來到A省煙草專賣局提出重新辦理準運證的申請。

請根據以上案例回答下列問題：

2．2009年1月22日，王某經主管領導批準同意后，持身份認證卡通過國家煙草專賣局證件管理系統，是否可以完成作廢該份準運證的手續？為什么？（5分）

答案：不可以。（1分）

因為省級煙草專賣行政主管部門在煙草專賣品準運證有效期內可以作廢準運證，（2分）

超過煙草專賣品準運證有效期須報國務院煙草專賣行政主管部門審批。（2分）

三、（初0907）去年8月，甲省A市煙草公司有一批進口卷煙，因業務安排，需調運至乙省B市煙草公司，公司負責人安排業務員王某經辦此項工作。由于該批卷煙數量較大，需使用三部汽車裝運，而且該批進口卷煙的交易合同原件保存在甲省公司總部，A市煙草公司只有復印件。請根據本案例回答問題：

1．按照《煙草專賣品準運證管理辦法》的規定，王某應申辦幾份準運證？（2分）2．按照《煙草專賣品準運證管理辦法》的規定，運輸途中，王某是否可以攜帶合同復印件隨貨同行？（2分）

3．《煙草專賣品準運證管理辦法》對合同復印件隨貨同行的情況有哪些規定？（6分）

答案：第一小題：3。第二小題：可以。第三小題：（1）復印件上需注明實際運輸的數量；（3分）

（2）由中國煙草進出口(集團)公司加蓋合同審核章。（3分）

四、（初0910）2008年7月，A省甲卷煙廠因為市場需求,需要將一批卷煙運輸至B省乙市煙草公司。為了不耽誤時間，經辦人小李先讓三輛運輸汽車出發，自己攜帶合同原件辦理煙草專賣品準運證后，交由后期運輸車輛帶到B省乙市煙草公司。因不能確定每輛車具體運輸數量，小李就按運輸總量開具了一張準運證，有限期限填寫為25天。請指出此案例中準運證的辦理存在哪些錯誤，并簡述理由。（10分）

答案：準運證和合同原件均未隨貨同行是錯誤的。（1分）按照相關規定，煙草專賣品準運證是運輸煙草專賣品必備的合法證件，應隨貨同行，證貨相符；（2分）在運輸煙葉、復烤煙葉、卷煙過程中，鑒章的購銷合同（出口合同除外）原件應與煙草專賣品一起隨貨同行。（2分）

三輛車開具一張準運證是錯誤的。（1分）按照相關規定，所運輸的煙草專賣品不能使用同一運輸工具同時運輸的，應分別開具準運證。（2分）

準運證有效期限填寫為25天是錯誤的。（1分）煙草專賣品的有效期限，公路運輸最長不得超過20天。（1分）

五、（初1111）2011年10月，甲省煙草進出口公司有一批進口卷煙需調運至乙省B市煙草公司，經辦人小張按法定程序申辦了一份煙草專賣品準運證。發貨當日，由于原車輛出現故障，小張便安排了三輛小型貨車進行裝運。為此，小張將準運證復印了兩份。同時，由于該批進口卷煙的交易合同保存在上級公司，為代替該合同，小張便攜帶了一份甲省煙草進出口公司的書面說明。

請根據案例回答下列問題：

1、選擇題（4分，每題2分）

（1）按經營煙草專賣品的業務類型來分，小張申辦的煙草專賣品準運證屬于（）。

A、交易類準運證 B、非交易類準運證

C、拍賣類準運證 D、省內準運證（2）按照準運證的樣式劃分，小張申辦的煙草專賣品準運證屬于（）準運證。

A、2000版 B、2002版 C、2006版 D、2008版

2、判斷題（2分，正確的打“√”，錯誤的打“×”）

（）按照《煙草專賣品準運證管理辦法》的規定，該案例中的準運證有效期限最長不得超過35天。

3、指出該份準運證在辦理和使用中有何不當之處，并提出正確做法。（9分）

1、答案：（1）A（2）C

2、答案：×（2分）

3、答案：①所運輸的煙草專賣品不能使用同一運輸工具同時運輸的，應分別開具準運證。（3分）

②進口卷煙在國內運輸過程中，合同復印件應隨貨同行。（2分）

③合同復印件上需注明實際運輸的數量。（2分）

④合同復印件應由中國煙草國際有限公司加蓋合同審核章。（2分）

六、（高1109準運證及檢查證辦理（12分））2011年4月4日，D煙廠小王向當地煙草專賣局申請辦理了煙草專賣品準運證后，將200件長城牌卷煙和300件華山牌卷煙隨車運往E省F市煙草公司，在途中出了交通事故，有12件長城牌卷煙破損。4月6日，當該運煙車輛途經G市時，G市煙草專賣局的執法人員老鄭和小付依法進行了執法檢查，發現運輸的卷煙只有購銷合同原件，沒有準運證。小付因剛從其他崗位調入專賣執法崗位，尚未取得煙草專賣執法檢查證，其所出示的檢查證是向本單位小李借的。小王認為小付在沒有取得執法檢查資格的情況下開展執法工作，違反了相關法律規定，于是向G市煙草專賣局進行了舉報投訴。

根據以上材料回答下列問題：

1、D煙廠運輸卷煙是否符合規定？為什么？（2分）

2、D煙廠對運輸過程中的缺損貨源應如何進行銜接？（6分）

3、對于小李轉借檢查證給小付的行為，G市煙草專賣局應如何進行處理？（4分）

答案：

1、不符合規定，（1分）在運輸煙草專賣品過程中，鑒章的購銷合同原件與煙草專賣品準運證應當隨貨同行，證貨相符。（1分）

2、（1）及時向公安部門或保險公司報案并獲得公安部門或保險公司出具的包含缺損貨源數量的事故證明書。（2分）

（2）根據實際有效貨源以萬支為單位進行卷煙交易。缺損部分貨源由D煙廠補充，或協商以資金進行賠付。收貨方按實際交易量（含以資金進行賠付的卷煙）掃碼入庫（2分）

（3）D煙廠負責回收缺損貨源殘物并負責報廢相關生產碼段。（2分）

3、可以責令其改正，（1分）批評教育，（1分）并暫扣檢查證，（1分）情節嚴重并造成嚴重后果的，可以收回檢查證。（1分）

七、（高1111準運證辦理（8分））2011年6月5日，甲縣煙草專賣局在路查時發現，張某攜帶有9件A品牌卷煙準備帶到外省市。經調查，主要情況如下：張某系本省煙草工業企業公務人員,攜帶證上注明的攜帶人為該工業企業另一公務人員康某，因康某生病住院，張某臨時代替康某將該批卷煙帶到外地。由于超過個人攜帶最高限量，康某當時申請了三份攜帶證，每份攜帶證開有3件A品牌卷煙；其中一份攜帶證原件丟失，張某攜帶了加蓋開證機關公章的復印件。

請根據以上案例指出張某的攜帶行為違反了個人攜帶證使用的哪些要求，并對其行為進行定性。（8分）

答案：（1）張某的攜帶行為違反了下列要求：

①煙草專賣品僅限攜帶人本人使用，不得轉借他人；（1.5分）

②一名攜帶人只能持有一份煙草專賣品個人攜帶證；（1.5分）

③煙草專賣品個人攜帶證原件應隨攜帶的卷煙同行，貨證相符；（1.5分）

④工商企業公務人員跨地（市）攜帶業務用煙的最高限量為每人次不得超過5萬支。（1.5分）

（2）張某的行為應定性為超限量異地攜帶煙草制品違法行為。（2分）

八、（高1204準運證辦理（8分））張三是甲省煙草專賣局工作人員，主要負責準運證辦理工作。甲省煙草專賣局已授權該省卷煙工業企業可以本地制作卷煙準運證（由李四經辦）。2011年9月1日，卷煙工業企業經辦人李四打印了一份省內運輸的國產卷煙準運證，有效期30天；但由于卷煙貨源沒有準備好，該份準運證一直沒有使用。2011年9月30日，李四持該份準運證到甲省煙草專賣局咨詢，由張三負責接待。

請根據材料回答下列問題：

1、如該工業企業不再使用該份準運證，對該份準運證應當申請何種處理？甲省煙草專賣局是否有權進行該項處理，為什么？（2.5分）

2、對該項處理，該工業企業應當提交哪些材料？（3分）

3、張三在審查上述材料后應當如何處理？（2.5分）答案：

1、作廢（1分）；有權（0.5分），煙草專賣品準運證開具第二日起至有效期滿前需要作廢的，由省級煙草專賣局審查決定是否作廢（1分）。

2、①申明作廢理由并加蓋本單位公章的書面申請（0.5分）；②需方單位出具的未收到該份煙草專賣品準運證所記載煙草專賣品的證明材料（0.5分）；③所在地市級煙草專賣行政主管部門的審查意見（0.5分）。因工作人員工作失誤造成準運證作廢的（0.5分），應寫出書面檢查（0.5分）并由單位領導簽署意見（0.5分）。

3、提出辦理意見（0.5分），報局領導審批（0.5分）；同意作廢的，應在審批當日完成作廢（0.5分）；不同意作廢的，應將上述材料退還申辦人（0.5分），并說明理由（0.5分）。

九、（高1207準運證辦理（8分））2012年5月5日，甲省A市煙草專賣局委托省煙草拍賣行對一批罰沒走私卷煙進行拍賣，乙省B市煙草公司競拍成功。國家煙草專賣局根據拍賣成交確認書，為該批卷煙開具了1份從甲省A市到乙省B市的準運證，有效期限自5月7日起至5月25日止。5月9日，A市煙草專賣局發現該份準運證記載的數量錯誤，需要作廢后重新開具。

請根據材料回答下列問題：

1、該份準運證應向哪一級煙草專賣行政主管部門申請作廢？（2分）

2、審批機關作廢準運證的范圍有哪些？（6分）

答案：

1、該份準運證應向國務院煙草專賣行政主管部門（或國家煙草專賣局）申請作廢。（2分）

2、審批機關作廢準運證不受1小時內只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準運證的規定。（1.5分）地（市）級煙草專賣行政主管部門可以當天作廢準運證，（1.5分）省級煙草專賣行政主管部門在準運證有效期內可以作廢準運證，（1.5分）超過煙草專賣品準運證有效期須報國務院煙草專賣行政主管部門審批。（1.5分）

第二篇：高級煙草專賣管理員

一、煙草專賣行政許可證的撤回、撤銷和注銷

（一）煙草專賣行政許可證撤回、撤銷和注銷的概念和條件

1.撤回、撤銷和注銷的概念

（1）撤回的概念。撤回，簡單地說就是收回、取消原決定。行政許可中的撤回是指因法定事項的出現行政許可機關依法取消本機關已作出的行政許可事項決定。撤回適用于行政機關廢除事前作出的合法行政許可決定的效力。或者準予行政許可所依據的客觀情況發生重大變化的，為了公共利益的需要，行政機關才可以依法變更或者撤回已經生效的行政許可。（2）撤銷的概念。撤銷是指由于行政行為具有瑕疵，因而予以糾正，以使法律關系恢復原來狀態。撤銷的目的在于使原法律關系復原，針對的是違法或者不當的行政行為。因此，如果沒有可以作為復原的法律關系存在，便不涉及撤銷的概念。撤銷適用于行政機關或者法院對在成立當時就有瑕疵的某個行政許可，作出廢除其效力的決定。這里既有可能是申請人行為違法，也有可能是行政機關及其工作人員違法。如果依照上述兩種情況撤銷行政許可，可能對公共利益造成重大損害的，不予撤銷。

（3）注銷的概念。行政許可注銷是指基于特定事實的出現，而由行政機關依據法定程序收回行政許可證件或者公告行政許可失去效力的程序行為。注銷是一種管理行為，不是行政處罰行為，它不以當事人是否違法為適用前提，而以出現特定的客觀事實為適用前提。這一事實，有的與被許可人從事違法活動有關，有的只是因客觀事實而引起。

2.撤回、撤銷和注銷的區別

在行政許可的實施和監督管理活動中，撤回、撤銷、注銷是三個容易混淆的概念。三者主要區別如下：

（1）所依據的法律條文不同。

（2）引起的原因不同。注銷行政許可的原因則在于被許可人的權利已經滅失或在客觀上不能行使。

（3）引發的法律后果不同。合法撤回已生效的行政許可，有可能導致行政機關對被許可人承擔補償責任。合法撤銷行政許可則可能導致行政機關對被許可人的賠償責任。合法注銷行政許可則不會導致行政機關承擔賠償或補償責任。

3.撤回、撤銷和注銷煙草專賣行政許可的法定條件

（1）撤回煙草專賣行政許可的法定條件。前提條件是：煙草專賣行政許可所依據的法律、法規、規章或現實條件發生重大變化，致使執行當初的煙草專賣行政許可決定會損害公共利益。

（2）撤銷煙草專賣行政許可的法定條件。可以撤銷行政許可：

（一）行政機關工作人員濫用職權、玩忽職守作出準予行政許可決定的；

（二）超越法定職權作出準予行政許可決定的；

（三）違反法定程序作出準予行政許可決定的；

（四）對不具備申請資格或者不符合法定條件的申請人準予行政許可的；

（五）依法可以撤銷行政許可的其他情形。被許可人以欺騙、賄賂等不正當手段取得行政許可的，應當予以撤銷。依照前兩款的規定撤銷行政許可，可能對公共利益造成重大損害的，不予撤銷。”

《煙草專賣許可證管理辦法》第四十六條規定：“煙草專賣許可證的發證機關或者其上級煙草專賣行政主管部門發現有下列情形之一的，可以根據利害關系人的請求或者依職權撤銷煙草專賣許可，收回煙草專賣許可證：(一)濫用職權、玩忽職守審批發放煙草專賣許可證的；

（二）超越職權審批發放煙草專賣許可證的；

（三）違反法定程序審批發放煙草專賣許可證的；

（四）對不具備申請資格或者不符合煙草專賣許可證申領條件的申請人審批發證的；

（五）依法可以撤銷煙草專賣許可證的其他情形。”

《煙草專賣許可證管理辦法》第四十七條規定，公民、法人或者其他組織以欺騙、賄賂等不正當手段取得煙草專賣許可證的，煙草專賣行政主管部門應當予以撤銷并收回煙草專賣許可證。

（3）注銷煙草專賣行政許可的法定條件。發證機關應當依法注銷煙草專賣許可證：

（一）煙草專賣許可證有效期限屆滿未延續的；

（二）煙草專賣許可證核定的經營主體為自然人，自然人死亡或者喪失民事行為能力的；

（三）煙草專賣許可證核定的經營主體為法人或者其他組織依法終止的；

（四）因不可抗力導致經營主體無法繼續從事煙草專賣品生產經營業務的；

（五）法律、法規規定的應當注銷煙草專賣許可證的其他情形。”

國家煙草專賣局《煙草專賣許可證申請與辦理程序規定》第三十五條規定：“原許可證審批機關發現存在下列情形之一的，應當依職權注銷持證人的煙草專賣許可證：

（一）煙草專賣許可證有效期屆滿未延續的；

（二）發生《煙草專賣許可證管理辦法》第四十九條第二項至第五項規定的情形，持證人或利害關系人未在規定期限內提出歇業申請的；

（三）登記事項發生改變后，持證人未按照本規定提出變更申請，自收到責令變更許可證通知書30日內仍拒絕變更的；

（四）停止經營業務1年以上不辦理停業手續，或辦理了停業手續、停業期屆滿后未申請恢復營業的，經發證機關公告3個月后未申請歇業或申請恢復營業的；

（五）領取煙草專賣許可證后滿6個月未依法開展生產經營活動的；

（六）法律、法規、規章規定的其他情形。”

《煙草專賣許可證申請與辦理程序規定》第三十六條規定：“發生以下法定情形之一的，原許可證審批機關應當依據相關行政處罰或行政決定注銷該煙草專賣許可證：

（一）煙草專賣許可證被依法撤銷的；

（二）煙草專賣許可證被依法撤回的；

（三）煙草專賣許可證持證人被依法取消從事煙草專賣業務資格的；

（四）煙草專賣許可證持證人被工商行政管理部門吊銷營業執照的。”

（二）零售許可撤回、撤銷和注銷的辦理

1.辦理的主體

（1）辦理撤回的主體。根據《行政許可法》第八條第二款規定，辦理撤回行政許可的行政主體是作出行政許可決定的行政機關。因此，辦理零售許可撤回的主體是作出零售許可的煙草專賣行政主管部門。

（2）辦理撤銷的主體。根據《行政許可法》第六十九條規定：“有下列情形之一的，作出行政許可決定的行政機關或者其上級行政機關，根據利害關系人的請求或者依據職權，可以撤銷行政許可??被許可人以欺騙、賄賂等不正當手段取得行政許可的，應當予以撤銷??”因此，辦理撤銷零售許可的行政主體可以是作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門，也可以是作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門的上級機關。

（3）辦理注銷的主體。根據《行政許可法》第七十條：“有下列情形之一的，行政機關應當依法辦理有關行政許可的注銷手續：??”因此，辦理注銷零售許可的行政主體是作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門。

2.辦理的程序

（1）撤回煙草專賣零售許可的程序。首先，在撤回前，原許可證審批機關應當將擬撤回的事項和理由告知被許可人；其次，由原許可證審批機關具體承辦部門填寫煙草專賣行政許可撤回審批表，報審批機關負責人批準后，作出撤回該零售許可的決定。最后，原許可證審批機關制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤回決定書，辦理注銷手續，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因撤回煙草專賣零售許可給被許可人造成財產損失的，依法予以補償。

（2）撤銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關或其上級機關對擬撤銷的煙草專賣零售許可事項違法情況進行調查核實；其次，原許可證審批機關或其上級機關具體承辦部門根據相關調查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報本機關負責人批準后，作出撤銷該零售許可的決定；最后，原許可證審批機關或其上級機關制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤銷決定書，辦理注銷手續，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因審批機關的過錯引起撤銷煙草專賣零售許可，給被許可人的合法權益帶來損害，依法需要賠償的，原許可證審批機關應當依法予以賠償。

（3）注銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關對擬注銷的煙草專賣零售許可事項的相關情況進行調查核實；其次，原許可證審批機關具體承辦部門根據相關調查核實材料，填寫煙草專賣行政許可注銷審批表，報審批機關負責人批準后，作出注銷該許可證的決定；再后，原許可證審批機關制作并向被許可人（或利害關系人）送達煙草專賣行政許可注銷決定書，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的，應當予以公告。

煙草專賣行政主管部門撤回、撤銷或注銷煙草專賣零售許可后，應當通過公告欄、煙草專賣許可證信息系統等方式向社會公告。

二、違反《煙草專賣許可證管理辦法》的處罰

（一）涉及行政處罰的種類與情形

違反《煙草專賣許可證管理辦法》的處罰是指煙草專賣行政主管部門依據有關規定，對違反《煙草專賣許可證管理辦法》的公民、法人或者其他組織的違法行為依法給予的行政處罰。根據《行政處罰法》規定，《煙草專賣許可證管理辦法》中涉及的行政處罰種類包括警告、罰款、暫停煙草專賣業務、進行整頓與取消從事煙草專賣業務資格四種。主要適用于以下幾種違法情形：第一、申請人隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可的；第二、使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的；第三、被許可人不按規定及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續且拒不改正的；第四、《煙草專賣許可證管理辦法》第四十五條規定的相關情形的。

（二）違法行為的概念及構成要件

1.隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的概念及構成要件（1）隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的概念。隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請,是指申請人在申請領取煙草專賣許可證時，未向發證機關如實反映與辦理煙草專賣行政許可有關的真實情況或故意提供與事實不符的材料的行為。

（2）隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的構成要件

1）違法的主體。該違法行為違法的主體是一般主體，任何公民、法人或者其他組織均可成為該違法行為的違法主體。

2）侵犯的客體。該違法行為侵犯的客體是國家對煙草專賣許可證的管理制度，違法標的是隱瞞的有關情況或者提供的虛假材料。3）客觀方面表現。該違法行為客觀方面表現為申請人在申請領取煙草專賣許可證時，未向發證機關如實反映與辦理煙草專賣行政許可有關的真實情況或故意提供與事實不符的材料的行為。

2.使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的概念和構成要件

（1）使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的概念。使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證，是指公民、法人或者其他組織利用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證從事煙草專賣生產經營活動的行為。

（2）使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的構成要件

A）違法的主體。該違法行為違法的主體是一般主體，任何公民、法人或者其他組織均可成為該違法行為的違法主體。

B）侵犯的客體。該違法行為侵犯的客體是國家對煙草專賣許可證的管理制度，違法標的是涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證。

C）客觀方面表現。該違法行為客觀方面表現為公民、法人或者其他組織對非法許可證的使用行為，即使用涂改、偽造、變造的煙草專賣零售許可證的行為。

3.不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續的概念和構成要件

（1）不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續的概念。不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續，是指持有煙草專賣生產經營許可證的公民、法人或者其他組織，未按規定及時辦理變更、注銷手續的行為。

（2）不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續的構成要件

A）違法的主體。該違法行為違法的主體是特殊主體，僅指那些已持有煙草專賣許可證的公民、法人或者其他組織。

B）侵犯的客體。該違法行為侵犯的客體是國家對煙草專賣許可證的管理制度，違法標的是煙草專賣許可證。

C）客觀方面表現。該違法行為客觀方面表現為不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續，即領有煙草專賣許可證的單位或者個人按照有關規定應當辦理許可證變更、注銷手續時沒有按規定及時辦理的行為。

（三）違法行為的法律責任和后果

1.隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的法律責任和后果 根據《煙草專賣許可證管理辦法》第五十五條規定，對隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為，應作出警告的行政處罰。其直接法律后果一是不予受理或者不予發證，二是申請人在一年內不得再次提出煙草專賣行政許可申請。

若申請人隱瞞有關情況或者提供虛假材料并取得了煙草專賣零售許可證，煙草專賣行政主管部門應當依法撤銷其持有的煙草專賣零售許可證。

2.使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的法律責任和后果

根據《煙草專賣許可證管理辦法》第五十七條規定，對使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的違法行為，煙草專賣行政主管部門可作出處以1,000元以下罰款的行政處罰。其直接法律后果是涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證無效。

3.不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續的法律責任和后果

根據《煙草專賣許可證管理辦法》第五十八條規定，對不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續的違法行為，在拒不改正的情形下，煙草專賣行政主管部門可作出處以1,000元以下罰款的行政處罰。其直接法律后果是原許可證失效。

（四）處罰時的注意事項

1.事實認定方面

在對違法事實進行調查時，必須全面、清楚。如對隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為進行調查時，必須了解申請人已隱瞞的事實真相及主觀原因或者提供虛假材料的原始真實情況及主觀原因等；在對使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的違法行為進行調查時，應當掌握違法行為實施的主體、違法許可證使用的時間和危害程度等相關情況；在對不及時辦理煙草專賣零售許可證變更、注銷手續的違法行為進行調查時，必須了解引起變更或注銷的原因、內容、時間、煙草專賣行政主管部門責令其改正及持證人拒不改正的相關情況等。

2.證據提取方面

在證據提取過程中，必須充分且有針對性。如對隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為進行取證時，必須要有隱瞞事實真相或提供虛假材料的證明材料；在對使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的違法行為進行取證時，必須要提取涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證及違法主體使用該許可證的相關證明；在對不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續的違法行為進行取證時，必須要取得引起變更、注銷的事實及持證人拒不改正的證據等。

3.處罰程序方面

在對違法行為進行處罰時，程序必須合法。程序合法，不但要求每一程序操作合乎法律規定，而且要求法律規定應當執行的所有程序必須履行。如對隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為，作出不予受理或者不予發證決定時，必須書面通知，并告知其相關權利；如對不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續的違法行為進行處理時，煙草專賣行政主管部門在作出罰款處罰前，應當事先向被處罰人發出責令改正通知書，被處罰人在責令改正的規定期限內拒不改正的，煙草專賣行政主管部門才可進行罰款等。

三、暫停煙草專賣零售業務、進行整頓與取消從事煙草專賣零售業務資格事項處理

（一）暫停煙草專賣業務、進行整頓與取消從事煙草專賣業務資格的法定依據和條件

1.法定依據

實施暫停煙草專賣業務、進行整頓與取消從事煙草專賣業務資格措施的法定依據如下： 《實施條例》第十六條第一款：煙草專賣許可證的發證機關可以定期或者不定期地對取得煙草專賣許可證的企業、個人進行檢查。經檢查不符合《煙草專賣法》和本條例規定條件的，煙草專賣許可證的發證機關可以責令暫停煙草專賣業務、進行整頓，直至取消其從事煙草專賣業務的資格。

《煙草專賣許可證管理辦法》第四十五條：有下列情形之一的，發證機關可以責令持證人暫停煙草專賣業務、進行整頓，直至取消其從事煙草專賣業務的資格??

2.法定條件

有下列情形之一的，發證機關可以責令持證人暫停煙草專賣業務、進行整頓，直至取消其從事煙草專賣業務的資格：（1）經檢查不符合《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》及《煙草專賣許可證管理辦法》規定條件的。

（2）買賣、出租、出借或者以其他形式非法轉讓煙草專賣許可證的。

（3）因違法生產經營煙草專賣品一年內被煙草專賣行政主管部門或者其他執法機關處罰兩次以上的。

（4）被煙草專賣行政主管部門或者其他執法機關一次性查獲假煙、走私煙50條以上的。（5）因非法生產經營煙草專賣品被追究刑事責任的。（6）不執行煙草專賣行政主管部門行政處罰決定的。（7）被工商行政管理部門吊銷營業執照的。

（8）持有煙草專賣批發企業許可證的企業，擅自將煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械出售給無煙草專賣生產企業許可證、煙草專賣批發企業許可證企業的。（9）法律、法規、規章規定的其他情形。3.法律后果

（1）責令暫停煙草專賣業務、進行整頓的法律后果。持證人因違反有關規定被責令暫停煙草專賣業務、進行整頓的直接法律后果是停業期間不得從事煙草專賣業務。持證人在停業期間應積極進行整改，消除引起停業的因素或糾正違法行為。停業結束后，持證人能否繼續從事煙草專賣業務，需要看其是否消除引起停業的因素、糾正了違法行為的后果或停止了違法行為的實施，煙草專賣行政主管部門可視情況作出取消其從事煙草專賣業務資格的決定或恢復其從事煙草專賣業務資格的決定。

（2）取消從事煙草專賣業務資格的法律后果。持證人因違反有關規定被取消從事煙草專賣業務資格后，其直接法律后果是終止從事煙草專賣業務的資格。

（二）處理原則和程序

1.處理原則

（1）合法性原則。合法性原則是指在作出暫停煙草專賣業務、進行整頓與取消從事煙草專賣業務資格決定時，煙草專賣行政主管部門應當依照法定的權限、范圍、條件和程序實施。也就是主體合法、依據合法、程序合法。

（2）合理性原則。合理性原則是指在處理過程中要按照實際出發，在處理方式、處理幅度等的選擇過程中，必須合情合理。能通過教育方式改正的，盡量不采用停業整頓或取消經營資格的方式；能通過停業整頓方式處理的，也盡量不啟用取消經營資格的手段。在決定停業時間時，也要根據持證人實際情況進行選擇，做到正確使用自由裁量權。

（3）公平性原則。公平性原則是指在處理同一類事情中，要一視同仁。在情節相同、違法性質嚴重程度基本一致的情況下，在處理時不能有較大差異。如對兩個違法事實和情節相似的持證人進行處理時，不能對一人作出暫停煙草專賣業務的處理，而對另一人作出取消煙草專賣業務資格的決定；同樣，如對上述二人均作出暫停煙草專賣業務處理時，也不能對一人作出暫停十日的決定，而對另一人作出暫停三個月的決定。

2.暫停煙草專賣零售業務、進行整頓與取消從事煙草專賣零售業務資格事項的處理程序（1）立案。（2）調查取證。（3）聽證。

（4）審批和決定。在履行事先處理告知程序后，承辦部門應當制作處理意見審批表，報行政機關負責人審批，并及時制作相關處理決定書。

（5）送達和轉告。承辦部門應依法將處理決定書送達持證人，并及時將處理情況轉告卷煙供貨部門。在作出取消從事煙草專賣零售業務資格決定時，還應將處理結果轉告當地工商行政管理部門。

（6）后期監管和處理。在作出相關處理后，煙草專賣監督管理部門應當加強對被處理人后期的監督管理。對被責令停業整頓的持證人，專賣監督管理人員應當隨時了解其整改的現狀，并在整改結束后及時提出恢復營業或取消其煙草專賣零售業務資格的意見，報本單位行政機關負責人審批。有關部門在行政機關負責人審批后，及時將整頓處理結果反饋給卷煙供貨部門。如對持證人作出取消煙草專賣零售業務資格決定的，煙草專賣行政主管部門應當及時辦理注銷手續，依法收回煙草專賣零售許可證正、副本，并將處理結果及時反饋給卷煙供貨部門和工商行政管理部門。

四、生產經營類許可證的辦理

煙草專賣生產企業許可證、煙草專賣批發企業許可證、煙草專賣批發企業許可證（經營）和特種煙草專賣經營企業許可證統稱為生產經營類許可證。

（一）受理、審查、審批的層級要求

申請單位申辦生產經營類許可證的，應當向所在地的地市級局或省級局提出申請，由地市級局或省級局受理和審查，上一級煙草專賣局審批并作出最終的行政許可決定。

1.以下煙草專賣許可證由省級局受理和審查,國家局審批：

（1）煙草專賣生產企業許可證，申請人為從事煙草專賣品生產、加工業務的法人或其他組織。

（2）煙草專賣批發企業許可證，申請人為從事跨省、自治區、直轄市經營卷煙、雪茄煙批發業務，法人或其他組織。

（3）煙草專賣批發企業許可證（經營）），申請人為從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經營業務的法人或其他組織。

（4）特種煙草專賣經營企業許可證，申請人為從事煙草專賣品進出口業務、免稅煙草制品批發業務或罰沒國外煙草制品拍賣業務的企業，或從事外國煙草制品批發業務、罰沒國外煙草制品批發業務的地市級煙草公司。

2.以下煙草專賣許可證由地市級局受理和審查、省級局審批：

（1）煙草專賣批發企業許可證，申請人為在本省、自治區、直轄市范圍內從事卷煙、雪茄煙批發業務的法人或其他組織。

（2）特種煙草專賣經營企業許可證，申請人為從事外國煙草制品批發業務、罰沒國外 煙草制品批發業務的縣級煙草營銷單位。

（二）申辦條件及申辦材料

1.申辦條件

（1）申請煙草專賣生產企業許可證，應當具備下列條件：①有與生產煙草專賣品相適應的資金；②有生產煙草專賣品所需要的技術、設備條件；③符合國家煙草行業的產業政策要求及企業組織結構調整的需要；④國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。煙草專用機械生產企業申請煙草專賣生產企業許可證，還應當具備下列條件：①有生產煙草專用機械產品所需要的技術條件，對申請生產經營的煙草專用機械設備具有自主或合法授權的知識產權；以新型煙草專用機械設備進行申請的，產品樣機應按照相關規定通過由國家煙草專賣局組織的樣機鑒定或驗收。②有生產煙草專用機械產品所需要的設備條件，能夠保障生產經營煙草專用機械所需的質量標準與水平。③符合煙草專用機械工業生產布局的基本原則，申請生產經營的煙草專用機械設備應具有較強的創新性或實用性，利于在煙草制品企業推廣使用，有一定規模的市場應用前景。

（2）申請煙草專賣批發企業許可證[含煙草專賣批發企業許可證（經營）]，應當具備下列條件：①有與經營煙草專賣品批發業務相適應的資金；②有固定的經營場所和必要的專業人員；③符合煙草專賣批發企業合理布局的要求；④國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。

（3）申請特種煙草專賣經營企業許可證，應當具備下列條件：①有與經營特種煙草專賣品業務相適應的資金；②有固定的經營場所和必要的專業人員；③符合經營外國煙草專賣品業務合理布局的要求；④國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。

2.申辦材料

（1）申請新辦生產經營類許可證，應當提交以下材料：①煙草專賣許可證新辦申請表；②企業成立的證明文件，其中煙草制品的生產經營企業應提交國家局批準企業成立的文件；③法定代表人任職文件、身份證明；④工商營業執照副本或企業名稱預核準通知書；⑤審批機關規定需要提供的其他材料。

生產經營新型煙草專用機械設備的企業申請煙草專賣生產企業許可證的，還應提交由國家煙草專賣局組織的樣機鑒定或驗收的證明材料。

（2）取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期內企業名稱、企業住所、法定代表人（負責人）發生變化的，應當自變更事項發生后30日內提出變更申請；許可范圍需要變化的，應當提前提出變更申請。申請時應提交下列材料：①煙草專賣許可證變更申請表；②與變更事項相關的證明材料；③原許可證正副本；④工商營業執照副本；⑤審批機關認為需要提供的其他材料。取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期內企業類型發生變化的，應當重新申辦許可證。

（3）取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期屆滿后仍需要繼續生產經營的，應當在有效期屆滿 30 日前提出延續申請，并提交下列材料：①煙草專賣許可證延續申請表；②原許可證正副本；③工商營業執照副本；④審批機關規定需要提供的其他材料。（4）取得生產經營類許可證的企業，需要暫停生產經營行為的，應當在停業前 7 日內提出停業申請，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②許可證正副本；③審批機關規定要求提供的其他材料。

（5）取得生產經營類許可證的企業停業期滿或者提前恢復營業的，應當提出恢復營業 的申請，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②審批機關規定需要提供的其他材料。

（6）取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期內遺失或損毀許可證的，應當申請補辦許可證，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②遺失或損毀證明；③審批機關規定需要提供的其他材料。（7）取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期內申請歇業的，應當提交以下材料：①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②許可證正副本；③審批機關規定需要提供的其他材料。

在做出受理決定后，受理機關（地市級局或省級局）應當啟動審查程序，通過對申請的初步實質審查，對是否辦理許可證提出自己的意見，并報審批機關（省級局或國家局）。設置審查程序的目的，主要是充分發揮受理機關屬地管理的優勢，便于審批機關更加充分地了解企業情況。審查程序屬于內部程序，不需要向申請人出具行政許可文書，受理機關的審查意見在性質上屬于辦理建議，不影響最終的行政許可決定，審批機關對是否準予行政許可仍具有決定權。

1.審查的內容

和受理程序中的形式審查不同，地市級局或省級局在審查程序中，應當對照《煙草專賣許可證管理辦法》以及《煙草專賣許可證申請與辦理程序規定》有關申辦條件的規定，進行初步的實質審查，并結合申請企業的實際情況，提出是否辦理許可證的意見。

2.審查的方式

審查生產經營類許可證的申請時，一般應以書面方式進行。地市級局或省級局認為申請企業提供的材料不能全面反映企業經營情況的，可以由本機關或委托下級煙草專賣局指派兩名以上工作人員進行實地核查。

（四）申請的審批

1.審批的時限

受理和審批生產經營類許可證的，受理機關應當在受理申請后10日內將審查意見和全部申請材料報送審批機關，審批機關應當自收到申請材料之日起10日內作出行政許可決定。審批機關在10日內不能作出行政許可決定的，經審批機關負責人批準，審批期限可以延長10日并出具煙草專賣許可證延長審批期限通知書送達申請人。依法需要聽證、檢驗、檢測的，所需時間不計算在規定期限內。

2.作出行政許可決定前的聽證

作出行政許可決定前的聽證，分為涉及公共利益的、由審批機關依職權組織的聽證和涉及申請人和他人重大利益關系的、由審批機關依申請組織的聽證。本節主要講述依申請組織的聽證。

煙草專賣局審批許可證時，審批結果直接涉及申請人與他人之間重大利益關系的，應當告知申請人、利害關系人享有要求聽證的權利。申請人、利害關系人在被告知聽證權利之日起5日內提交煙草專賣許可證聽證申請書的，煙草專賣局應當依法舉行聽證并向申請人、利害關系人出具煙草專賣許可證聽證通知書。

煙草專賣許可證聽證會的組織規則等內容，在初級專賣管理員篇已經進行了講解，這里不再重復。

3.行政許可的有效期限

煙草專賣許可證的有效期限由審批機關根據實際情況決定，最長不得超過5年，自發證之日起計算。

五、煙葉收購資格審批

（一）審批的依據 設立煙葉收購站（點）的審批屬非行政許可審批事項。根據《煙草專賣法實施條例》第十八條規定，煙葉由煙草公司或其委托單位依法統一收購，煙草公司或其委托單位根據需要，可以在國家下達煙葉收購計劃的地區設立煙葉收購站（點）收購煙葉。設立煙葉收購站（點），應當經省級煙草專賣行政主管部門批準，未經批準，任何單位和個人不得收購。

上述規定包含了以下幾層含義：第一，煙葉的收購單位是煙草公司或其委托單位，其他單位和個人不得擅自收購；第二，煙草公司或其委托單位根據需要，可以設立煙葉收購站（點）收購煙葉；第三，煙葉收購站（點）必須設在國家已下達收購計劃的地區，即產煙區，非煙葉產區的地市級、縣級煙草公司或其委托單位不準收購和經營煙葉；第四，煙葉收購站（點）的設立，必須經省級煙草專賣行政主管部門批準，領取煙葉收購資格證明，未經批準，任何單位和個人不得收購。

（二）審批的程序

1.申請

煙葉收購資格證明的申請由煙葉收購站所在地煙草公司申請，同級專賣局審查。申請單位在填寫煙葉收購資格證明申請表后，連同其他材料交同級煙草專賣行政主管部門審查。

2.審查

同級煙草專賣行政主管部門收到申請后，由專賣監督管理部門對申請人的申請資格及提交的材料進行審查。經審查，如申請單位符合設立煙葉收購站（點）的資格條件及提交的申請材料符合有關規定，簽署意見交審查機關負責人核準簽名，并及時上報省級煙草專賣行政主管部門審批。

3.審批

省級煙草專賣行政主管部門收到審查機關上報的申請材料后，應會同相關業務部門進行書面復查，及時作出相應處理。如申請單位提交的新辦申請材料齊全且符合法定形式、審查機關的審查結果正確合理，應及時作出準予設立煙葉收購站（點）的決定，下達批復或下發煙葉收購資格證明。

第三篇：煙草專賣管理員職業技能鑒定高級技能模擬題

第三部分 案件查辦

一、單選題：

1.情報的（B）是情報工作的目的和歸宿，是情報實現其價值，發揮其作用的過程。A.分析 B.利用 C.搜集 D.儲存

2.涉煙情報利用，是指各種涉煙情報在（B）中充分發揮其效能的過程。A.卷煙生產經營 B.煙草專賣管理 C.煙草行業管理 D.煙草企業管理 3.下列說法正確的是（A）。

A.情報利用貫穿于情報工作的全過程。B.情報利用僅體現在情報的搜集過程中。C.情報利用僅體現在情報的傳遞過程中。D.情報利用僅體現在情報的研究過程中。4.情報利用必須擁有（C）的情報資料。

A.一定數量 B.質量合格 C.一定數量和質量合格 D.足夠數量 5.情報利用的前提是（D）。

A.擁有一定數量和質量合格的情報資料

B.所儲存的情報資料中含有符合工作需求的情報 C.有明確的情報需求目的 D.有利用情報資料的意識

6.情報利用的條件包括（D）。

A.擁有一定數量和質量合格的情報資料

B.所儲存的情報資料中含有符合工作需求的情報 C.有明確的情報需求目的和利用情報資料的意識 D.ABC 7.情報利用最常用的一種途徑是（D）。

A.分析研究途徑 B.傳輸途徑 C.加工途徑 D.查詢途徑 8.情況通報屬于情報利用的哪種途徑（）。

A.分析研究途徑 B.傳輸途徑 C.加工途徑 D.查詢途徑 9.對情報進行分類篩選屬于情報利用的哪種途徑（B）。A.分析研究途徑 B.傳輸途徑 C.加工途徑 D.查詢途徑

10.對情報資料進行鑒別和推理判斷屬于情報利用的哪種途徑（A）A.分析研究途徑 B.傳輸途徑 C.加工途徑 D.查詢途徑

11.從可疑人入手，運用已有的涉煙違法犯罪情報信息，查詢未破案件資料，從而破獲案件的方法，稱為（B）方式。

A.從案到人 B.從人到案 C.從案到案 D.從人到人 12.符合立案條件的線索應如何處置利用（B）。A.及時傳送給相關辦案部門和人員 B.按照立案程序立案調查

C.及時傳遞給相關煙草專賣管理部門 D.迅速向上級機關報告情況

13.涉及面廣、情況復雜的重大違法活動線索，應如何處置利用（D）A.及時傳送給相關辦案部門和人員 B.按照立案程序立案調查

C.及時傳遞給相關煙草專賣管理部門 D.迅速向上級機關報告情況

14.調查取證方案制定的主體是（B）。A.煙草公司 B.煙草專賣行政主管部門及其辦案人員 C.司法機關 D.客戶經理

15.制訂調查取證方案的主要目的是要明確（C），確定調查人員、方法、手段和措施，有的放矢地收集證據，查清案件事實。A.處罰種類 B.調查對象 C.調查程序 D.處罰幅度

16.某縣煙草專賣局稽查大隊接到一起違法運輸卷煙的案件舉報，該縣局準備制定一份調查取證方案，請問制定該調查取證方案的主體正確的是（B）。A.該縣煙草營銷部 B.該縣煙草專賣局 C.該縣人民法院 D.線路客戶經理

17.下列不屬于調查取證方案作用的是（C）。A.有利于保證調查取證工作的依法進行 B.有利于提高調查取證的效率

C.有利于行政處罰決定得到順利履行 D.有利于保護執法人員的安全

18.調查取證是查處違法行為，正確實施（B）的前提和基礎。A.行政強制 B.行政處罰 C.行政復議 D.行政訴訟

19.在調查取證活動中，執法人員要面臨很多風險。下列不屬于在調查取證中面臨的風險是（D）。

A.交通事故 B.暴力抗法 C.人身傷害 D.行政訴訟敗訴

20.某縣煙草專賣局準備采用橫向聯合的組織形式辦案，該煙草專賣局與（C）部門聯合辦案，不符合該組織形式。

A.縣工商局 B.縣質監局 C.市煙草專賣局 D.縣公安局

21.在調查取證方案的準備中，確定調查人員時，不包括下列哪項工作（B）。A.選定調查負責人 B.選定特情人員

C.組織相應的辦案力量 D.注意調查人員的回避 22.關于組織形式中母子式表述正確的是（C）。

A.由煙草專賣行政主管部門抽調本機關人員組成調查組，直接進行調查。B.煙草專賣行政主管部門內部上下級之間的聯合辦案 C.在調查組下面分設若干調查小組分頭調查 D.調查人員組成一個調查組進行案件調查 23.下列不屬于調查取證方案內容的是（B）。A.調查組的組成方式和人員、裝備 B.當事人拒絕履行行政處罰的對策

C.可能發生的問題和對策 D.明確調查取證的內容

24.在調查取證方案預計完成任務的時間上，不需要考慮的因素是（C）A.領導的要求

B.案情的復雜程度

C.調查人員的回避 D.工作的難易

25.在調查取證的步驟、方法上，不需要考慮的內容是（B）。A.需要抓獲哪些違法當事人 B.當事人不履行行政處罰怎么辦 C.什么時候抓獲？怎樣抓獲

D.要向被調查人、證人了解什么情況

26.發生暴力抗法事件時，不應采取的措施是（D）。A.及時拍攝取證 B.保護好現場

C.積極取得公安部門的協助和支持 D.與暴力抗法的人員正面對抗 27.不屬于違法運輸煙草專賣品案件主要類型的是（C）。A.當事人自備交通工具運輸

B.當事人租用他人貨運車輛運輸

C.從上門推銷的不法煙販處購進違法卷煙 D.委托物流貨運公司或長途客運車輛運輸

28.不屬于違法運輸煙草專賣品案件主要類型的是（C）。A.當事人自備交通工具運輸 B.當事人租用他人貨運車輛運輸 C.從上門推銷的不法煙販處購進違法卷煙 D.委托物流貨運公司或長途客運車輛運輸

29.不屬于處置煙草專賣行政執法突發事件應急處理預案所包含的含義的是（C）。A.事件預防 B.應急處理 C.有效制裁 D.搶險救援 30.使用證據是指對已收集到的證據進行客觀性、合法性、（A）的審查判斷。A.關聯性 B.主觀性 C.孤立性 D.單一性 31.下列不是證據審查法則的是（D）。

A.性法則 B.盾法則 C.踐法則 D.立法則

32.煙草專賣執法人員對查獲非法卷煙無法辨別真偽，抽樣取證后送煙草質量檢測站檢測，這種對證據審查屬（C）。

A特性法則 B矛盾法則 C實踐法則 D綜合法則 33.下列對證據審查矛盾法則表述正確的是（A）。A發現證據中的矛盾，排除虛假的證據材料

B矛盾不可能產生于同一證據之中，產生于此證據與彼證據之間，證據與案件事實之間 C矛盾的出現并不說明有虛假證據存在

D對矛盾的證據應當予以全部剔除，避免影響案件審理

34.煙草專賣執法人員在對一份勘驗筆錄審查時，發現該勘驗筆錄沒有檢查人員和當事人簽字，認為該勘驗筆錄不能作為證據使用，這種對證據的審查是適用證據審查的（A）。A特性法則 B矛盾法則 C實踐法則 D綜合法則

35.關于對以偷拍、偷錄、竊聽等手段獲取侵害他人合法權益的證據材料的相關表述正確的是（B）。

A可以作為定案的依據，但證明力相對較弱 B不能作為定案的依據

C可以有選擇的作為定案的依據 D可以作為定案的依據

36.審查證據的法律資格不包括（D）。

A收集證據的來源是否合法 B收集證據的主體是否合法

C收集證據的程序是否合法 D收集的證據是否來源于案發現場

37.將某個證據與本案其他證據聯系起來進行綜合對比分析，加以認證，這種證據的審查方法是（C）。

A整合認證法 B資格確認法 C對照分析法 D比較取舍法

38.煙草專賣執法人員在審查張某銷售非法生產卷煙案件的過程中，發現張某前后兩次的詢問筆錄存在前后不一致的問題，但后一次詢問說敘述的事實有其他證據印證，執法人員遂對張某第一次的詢問筆錄不予采信，不將其作為證據使用。這種對證據的審查方法是（A）。A矛盾排除法 B詢問釋疑法 C資格確認法 D整合認證法 39.證據審查內容包括（A）兩個方面。

A括程序性審查和實體性審查 B主觀性審查和客觀性審查 C詢問審查和現場審查 D全面審查和單一審查

40.下列關于證人證言審查內容的表述不正確的是（D）。A不能正確表達意志的人不能作證。

B證人證言的形成過程，以判斷證據力的大小與強弱，證言的形成過程是一個復雜的、主觀能動地反映客觀事物的感知、記憶和陳述過程，其中任何一個環節受干擾，都會影響證明力。C證人與違法案件當事人或案件本身具有利害關系，這會影響其證明力。D未成年人的證人證言無證明效力。

41.通過對當事人陳述的審查,下列那項不可以作為定案的依據(A)A雖無其他有效證據，但當事人陳述的事實清楚 B與當事人真實意思表示相一致

C當事人陳述符合邏輯 D依照有關法定程序取得 42.辦案人員在審查證據過程中，對一份勘驗筆錄做了如下審查工作，哪項是不必須的（D）。A勘驗筆錄的制作主體是否是具有執法資格的人員 B執法人員和被檢查人是否在筆錄上簽字或蓋章 C筆錄上有無篡改或者偽造現象的發生 D當事人的社會關系

43.確定違法主體的基本原則是（A）。A誰違法，誰負責

B從事違法行為的人一定是承擔行政責任的對象 C個體戶的從業人員違法，應當由從業人員承擔責任 D單位內部部門違法，應當由單位內部部門承擔責任

44.在行政處罰程序過程中，對當事人行為的違法性負有舉證責任的是（A）。A行政機關 B當事人 C證人 D涉案人員 45.關于證據采信規則表述正確的是（B）。

A其他書證優于國家機關以及其他職能部門依職權制作的公文文書 B原始證據優于傳來證據

C復制件、復制品優于原件、原物

D未出庭作證的證人證言優于出庭作證的證人證言 46.我國行政訴訟中的舉證責任承擔的原則是（B）。A誰主張，誰舉證 B舉證責任倒置 C原被告雙方分擔 D原告承擔

47.聽證主持人確定聽證會日期后，應在聽證會舉行（D）日前書面通知當事人舉行聽證的時間、地點、主持人等事項。A.1 B.3 C.5 D.7 48.當事人要求變更聽證日期的，煙草專賣行政主管部門（B）。A可以允許

B應當允許，但只能延期一次 C應當允許，但最多延期兩次 D應當允許，延期次數不限

49.下列人員不屬于聽證參加人范圍的是（C）A案件調查人員

B當事人及其委托代理人 C旁聽群眾

D證人及鑒定人。

50.下列表述聽證會程序正確的是（A）

A主持人查明到場人員身份宣布聽證會開始，案件調查人陳述調查、處理案件的過程和意見，當事人陳述、申辯，相互辯論，最后陳述，制作聽證筆錄。

B主持人查明到場人員身份宣布聽證會開始，當事人陳述、申辯，案件調查人陳述調查、處理案件的過程和意見，最后陳述，相互辯論，制作聽證筆錄。

C主持人查明到場人員身份宣布聽證會開始，案件調查人陳述調查、處理案件的過程和意見，最后陳述，當事人陳述、申辯，相互辯論，制作聽證筆錄。

D主持人查明到場人員身份宣布聽證會開始，當事人陳述、申辯，案件調查人陳述調查、處理案件的過程和意見，相互辯論，最后陳述，制作聽證筆錄。51.下列關于聽證報告內容表示錯誤的是（D）。

A聽證報告應寫明聽證的基本情況，包括案由、舉行聽證的時間、地點、聽證參加人的情況等

B聽證報告應寫明當事人或委托代理人針對煙草專賣行政主管部門認定的違法事實、情節等提出的主要觀點、理由和證據

C聽證報告應對當事人或委托代理人陳述、申辯的主要內容進行歸納總結，總結聽證各方在事實認定、證據認定以及案件定性上的共同點與分歧。

D聽證報告應當對聽證會各方觀點進行詳細記錄，不應提出案件的處理意見

52.煙草專賣行政主管部門辦理涉煙刑事案件移送中，主要依據（B）的規定來判斷是否需要移送。

A.煙草專賣法 B.刑法 C.刑事訴訟法 D.民法

53.煙草專賣行政主管部門發現所查案件根據刑法規定涉嫌構成犯罪，要（D）將案件移送司法機關。

A.在案件調查處理結束后 B.實施行政處罰后 C.將違法犯罪事實基本查清后 D.及時 54.涉煙刑事案件移送針對的是（C）。

A.各類違法案件 B.行政違法案件 C.刑事違法案件 D.B和C 55.涉煙刑事案件移送的接收主體一般為同級（A），涉嫌走私犯罪的移送相關海關執法部門查處。

A.公安機關 B.檢察機關 C.法院 D.專賣機關

56.2001年中華人民共和國國務院第310號令頒布的（D）是煙草專賣行政主管部門移送涉煙草刑事案件的主要依據之一。A《行政處罰法》

B《關于在行政執法中及時移送涉嫌犯罪案件的意見》

C《關于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會紀要》 D《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》

57.煙草制品生產者、銷售者違反國家產品質量管理法規，在煙草制品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好或者以不合格煙草制品冒充合格煙草制品，銷售金額在（C）萬元以上的行為；或者偽劣煙草制品尚未銷售，貨值金額達到（）萬元以上的行為涉嫌構成生產、銷售偽劣產品罪。

A.10，30 B.10，20 C.5，15 D.5，10 58.曾經因非法經營煙草制品行為受過2次以上行政處罰又非法經營的，非法經營數額在（B）萬元以上的行為涉嫌構成非法經營罪。A.1 B.2 C.5 D.10 59.走私煙草專賣品偷逃應繳稅額數額達到5萬元以上的，或者武裝掩護走私、以暴力、威脅方法抗拒緝私的行為，涉嫌構成（C）。A.非法經營罪 B.假冒注冊商標罪 C.走私普通貨物、物品罪 D.妨害公務罪

60.生產偽劣煙草制品尚未銷售，無法計算貨值金額，有下列情形之一的，以生產、銷售偽劣產品罪（未遂）定罪處罰：生產偽劣煙用煙絲數量在（A）公斤以上的；生產偽劣煙用煙葉數量在（）公斤以上的。

A.1000，1500 B.1000，2000 C.1500，2000 D.5000，10000 61.構成非法經營罪的客觀要件有三要素：（D）、實施了非法經營行為、情節嚴重。A.違反產品質量法規 B.違反商標法規 C.違法市場管理制度 D.違反國家規定

62.假冒注冊商標罪，是指未經（C）許可，擅自在同一種商品上使用與他人注冊商標相同的商標，侵犯他人注冊商標專用權，情節嚴重的行為。

A.國家 B.企業 C.注冊商標所有人 D.工商行政主管部門

63.最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理侵犯知識產權刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第二條規定，銷售明知是假冒注冊商標的商品，銷售金額在五萬元以上的，屬于《刑法》第二百一十四條規定的“數額較大”；銷售金額在（B）萬元以上的，屬于《刑法》第二百一十四條規定的“數額巨大”。A.10 B.25 C.50 D.15 64.煙草專賣行政主管部門對應當向公安機關移送的涉嫌犯罪案件，應當立即指定2名或者2名以上行政執法人員組成專案組專門負責，核實情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報告，報經本機關（D）審批。

A.專賣部門負責人 B.專案組組長

C.公安聯絡室負責人 D.正職負責人或者主持工作的負責人

65.煙草專賣行政主管部門正職負責人或者主持工作的負責人應當自接到移送涉嫌犯罪案件的書面報告之日起（B）日內作出批準移送或者不批準移送的決定。A.1 B.3 C.7 D.10 66.煙草專賣行政主管部門對公安機關決定立案的案件，應當自接到立案通知書之日起（C）日內將涉案物品以及與案件有關的其他材料移交公安機關，并辦結交接手續。A.1 B.2 C.3 D.7 67.涉煙刑事案件移送中煙草專賣行政主管部門接到公安機關不予立案的通知書后，認為依法應當由公安機關決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起3日內，提請（A）復議，也可以建議人民檢察院依法進行立案監督。

A.作出不予立案決定的公安機關 B.人民檢察院 C.作出不予立案決定的公安機關的上級機關 D.法院

二、判斷題：

1.涉煙情報利用，是指各種涉煙情報在煙草專賣管理工作中充分發揮其效能的過程。（對）2.情報利用貫穿于情報工作的全過程。（對

3.情報利用僅體現在對情報的搜集、檢索過程中。（錯）4.情報利用者具有情報利用意識，是利用情報的先決條件。（對）

5.情報質量不合格，可能無法達到情報利用的最終目的，但不會誤導調查決策。（錯 6.利用情報，必須給出特定的需求目的。（對）7.情報利用中的加工途徑，就是指通過對情報整理研究、加工提煉，獲得有用信息的途徑。（對 8.情報利用中的加工途徑，通常是對情報進行分類、篩選、綜合、提煉、統計，從而得出有用信息。（對

9.線索反映可能對市場危害較小、價值較小、時間要求較為寬松的，要立即組織力量查證情況，據情采取措施，實行專案查破。（錯

10.線索反映可能對市場危害大、價值高、時間要求緊的，要立即組織力量查證情況，據情采取措施，實行專案查破。（對

11.調查取證方案的內容是一成不變的，不同的案件可以適用同一個調查取證方案。（錯 12.科學合理的調查取證方案是保證調查取證工作依法、高效、安全開展的前提和基礎。（對 13.在案件調查取證步驟上，都應該先易后難，從而保證調查取證工作取得實效。（錯 14.調查取證方案的內容一般不包括調查取證紀律要求。（錯

15.對臨時的非經營性區域檢查，當事人不主動配合檢查，要充分做好思想工作，告知拒絕、阻礙執法檢查的后果，并當場進行采集視聽資料，兩名以上執法人員出示執法證件后可以依法進行檢查。（錯

16.證據只有查證屬實，才能作為定案的根據。（對

17.證據的審查指對全案證據的綜合審查判斷，不包括對個別證據的審查判斷。（錯

18.對證據內容的審查必須結合案情進行，否則便不能正確審查證據，達不到審查證據客觀、關聯性的目的。（對

19.凡是物證以其存在足以影響發現案件事實的一部分的，即具有直接的證明力。（對 20.對作為證據使用的視聽資料，可以進行刪節、剪接、篡改。（錯

21.行政認知是指行政機關對一些案件事實根據眾所周知的事實或常識，直接認定，無須用證據證明。（對

22.在行政復議、行政訴訟期間作為被申請人、被告的行政機關一般不能自行收集證據，但自行收集的證據如果可以查證屬實則可以作為證明被訴具體行政行為合法的根據。（錯 23.聽證會的組織過程可以分為聽證前準備、聽證的實施和聽證報告三個階段。（對）

24.聽證會的主持人應是煙草專賣行政主管部門主管專賣法制工作或專賣管理工作的專職人員，且非本案的調查人員。（對

25.當事人如果經通知，無正當理由不到場的，視為放棄聽證的權利。（對 26.聽證會應當公開舉行，允許公眾旁聽，但涉及國家秘密、商業秘密和個人隱私的案件除外。（對

27.聽證會上當事人有權向聽證主持人提供與案件有關的材料、證據，主持人應予審查并收錄在案。（對

28.聽證會應當制作筆錄，筆錄在當事人確認無誤后簽字或蓋章,當事人可以要求對聽證記錄進行補充、修改。（對

29.聽證會結束后，聽證主持人可以根據聽證情況，向本機關負責人提交聽證報告。（錯 30.聽證報告應當對當事人或委托代理人陳述、申辯的主要內容進行歸納總結，但無需最后提出案件的處理意見。（錯

31.聽證報告應對當事人或委托代理人陳述、申辯的主要內容進行歸納總結，總結聽證各方在事實認定、證據認定以及案件定性上的共同點與分歧。（對

32.聽證報告應寫明當事人或委托代理人針對煙草專賣行政主管部門認定的違法事實、情節等提出的主要觀點、理由和證據。（對

33.煙草專賣行政主管部門及其執法人員應當向公安機關移送的涉煙刑事案件不移送，或者以行政處罰代替移送的，構成犯罪的依法追究刑事責任。（對

34.非法生產、拼裝、銷售煙草專用機械行為，銷售金額在5萬元以上，或尚未銷售貨值金額達到15萬元以上的違法行為涉嫌構成生產、銷售偽劣產品罪。（對 35.國家機關工作人員參與實施非法經營的犯罪行為的，從重處罰。（√）

36.公安機關對煙草專賣行政主管部門移送的涉嫌犯罪案件，應當在涉嫌犯罪案件移送書的回執上簽字；其中，不屬于本機關管轄的，應當在24小時內將案件退回煙草專賣行政主管部門。（錯

三、多選題：

1.下列對涉煙情報利用概念的描述錯誤的是（ACD A.是指各種涉煙情報在卷煙生產經營中充分發揮其效能的過程。B.是指各種涉煙情報在煙草專賣管理中充分發揮其效能的過程。C.是指各種涉煙情報在煙草行業管理中充分發揮其效能的過程。D.是指各種涉煙情報在煙草企業管理中充分發揮其效能的過程。2.下列說法錯誤的是（BCD A.情報利用貫穿于情報工作的全過程。B.情報利用僅體現在情報的搜集過程中。C.情報利用僅體現在情報的傳遞過程中。D.情報利用僅體現在情報的研究過程中。3.情報利用的條件包括（ABCD A.擁有一定數量和質量合格的情報資料

B.所儲存的情報資料中含有符合工作需求的情報 C.有明確的情報需求目的 D.有用情報資料的意識

4.情報利用的途徑包括哪些（ABCD A.分析研究途徑 B.傳輸途徑 C.加工途徑 D.查詢途徑 5.對情報利用的途徑，下列說法正確的是（ABCD A.情況通報屬于情報利用的傳輸途徑 B.情報利用最常用的一種途徑是查詢途徑

C.對情報進行分類篩選屬于情報利用的加工途徑

D.對情報資料進行鑒別和推理判斷屬于情報利用的分析研究途徑 6.案件調查中的情報利用方式有（ABC A.從案到人方式 B.從人到案方式 C.從案到案方式 D.從人到人

7.制訂調查取證方案的主要目的是要明確調查程序，確定（ABCD矢地收集證據，查清案件事實。

A.方法 B.調查人員 C.手段 D.措施 8.調查取證方案制定的主體是（AC A.煙草專賣行政主管部門 B.煙草公司

C.煙草專賣行政主管部門的辦案人員 D.客戶經理 9.需要制定調查取證方案的客觀因素有（ABCD A.依法調查取證的要求 B.稽查現場環境復雜 C.現場執法人員較多

D.在調查取證活動中，執法人員要面臨很多風險 10.制訂調查取證方案的準備工作有（ACD A.確定調查人員 B.跟蹤調查 C.選定組織形式 D.熟悉案情 11.根據參加辦案的機關的多少，調查取證組織形式可分為（AD A.單獨式 B.單一式 C.母子式 D.聯合式 12.從組成結構上，調查取證組織形式可分為（BC A.單獨式 B.單一式 C.母子式 D.聯合式 13.下列屬于調查取證方案內容的是（ABCD A.調查組的組成方式和人員、裝備 B.調查取證的步驟、方法

C.可能發生的問題和對策 D.調查取證的紀律要求

14.在調查取證的方法上，可以采取的方法有（ABCD A.從事到人 B.從人到事 C.正面調查 D.委托調查 15.下列屬于經營性場所的是：（ACD A.物流貨運站 B.出租房屋 C.超市 D.賓館

16.處置煙草專賣行政執法突發事件應急處理預案的工作原則有(BC A.以救為主，防救結合。B.及時進行救援處理。C.減輕事故所造成的損失。D.加大打擊力度的原則。

17.對證據進行認真細致的審查，目的是為了確定證據的（AB A.明力 B.據能力 C.式多樣性 D.源廣泛性

18.運用綜合法則審查證據，下列能夠表明全案證據已經達到確實充分的是（ABCD A各要素及重要情節之間的證據不存在空缺 B不存在矛盾 C協調一致，結論同一 D形成了一個完整的證據體系 19.審查證據的法律資格包括（ABC A收集證據的來源是否合法 B收集證據的主體是否合法

C收集證據的程序是否合法 D收集的證據是否來源于案發現場 20.對書證的審查應圍繞哪些方面進行（ABD A.證的形成過程 B.證內容是否真實

C.證是否來源于案發現場 D.證的形式是否符合要求 21.在證據的審查過程中，對鑒定結論主要審查（ABCD A鑒定人是否具備鑒定資格，鑒定程序是否合法 B鑒定的依據和使用的科學技術手段 C鑒定結論是否正確、明確、完整 D鑒定人的簽名和鑒定部門的蓋章

22.證據的證明對象是指違法案件中，需要由執法人員依法收集運用證據證明的案件事實，主要包括（ABCD）

A違法事實 B違法主體 C程序事實 D證據事實

23.根據證據的排除法則，下列哪些不能作為定案的根據（ABCD）。A嚴重違反法定程序收集的證據材料

B以偷拍、偷錄、竊聽等手段獲取侵害他人合法權益的證據材料 C以利誘、欺詐、脅迫、暴力等不正當手段獲取的證據材料

D當事人無正當理由拒不提供原件、原物，又無其他證據印證，且對方當事人不予認可的證據的復制件或者復制品

24.下列人員不可以主持聽證會的是：（ABDE）

A煙草專賣行政主管部門主管專賣法制工作的兼職人員，非該案的調查人員 B煙草專賣行政主管部門主管專賣管理工作的兼職人員，非該案的調查人員 C煙草專賣行政主管部門主管專賣法制工作的專職人員，非該案的調查人員 D煙草專賣行政主管部門主管專賣法制工作的專職人員，本案的調查人員 E煙草專賣行政主管部門主管專賣管理工作的兼職人員，本案的調查人員 25.一般情況下，聽證會應當公開舉行，并允許公眾旁聽，下列選項屬于除外情形的是（ABC）。A涉及國家秘密的案件； B涉及商業秘密的案件； C涉及個人隱私的案件； D涉及個人安全的案件； E涉及經濟利益的案件；

26.下列選項屬于聽證報告內容的是（ACDE）。A聽證會的基本情況 B證人提出的主要觀點

C法律、法規或者規章的適用問題 D案件的處理意見

E當事人針對煙草專賣行政主管部門認定的違法事實、情節等提出的主要觀點、理由和證據 27.煙草專賣行政主部部門在依法查處違法行為過程中，發現違法事實涉及的（ABC）等，根據刑法規定，涉嫌構成犯罪，依法需要追究刑事責任，必須將案件移送司法機關。A.情節 B.后果 C.金額 D.時間

28.涉煙刑事案件移送的接收主體為（A）或（D）。A.公安機關 B.檢察機關 C.法院 D.海關

29.與注冊商標有關的涉煙違法犯罪行為有（BCD）。A.非法經營罪 B.銷售假冒注冊商標的商品罪

C.假冒注冊商標罪 D.非法制造、銷售非法制造的注冊商標標識罪 30.涉嫌假冒注冊商標罪的違法情形有（CD）。

A.非法經營數額在5萬元以上或者違法所得數額在2萬元以上的

B.假冒兩種以上注冊商標，非法經營數額在3萬元以上或者違法所得數額在1萬元以上的 C.非法經營數額在5萬元以上或者違法所得數額在3萬元以上的

D.假冒兩種以上注冊商標，非法經營數額在3萬元以上或者違法所得數額在2萬元以上的.31.《關于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會紀要》第三條規定，未經煙草專賣行政主管部門許可，無（BCD）而生產、批發、零售煙草制品，情節嚴重，依照刑法第二百二十五條的規定按非法經營罪處罰。

A.特種專賣許可證 B.生產許可證 C.批發許可證 D.零售許可證

32.銷售假冒注冊商標的商品罪，是指明知是假冒他人注冊商標的商品而予以銷售，銷售金額數額較大的行為。“銷售”是指售出假冒商標商品，以下屬于銷售行為的有（ABCD）。A.批發 B.零售

C.代銷 D.抵作貨款或者償還債務

33.煙草專賣行政主管部門向公安機關移送涉嫌犯罪案件前已經作出的（ABCD）行政處罰決定，不停止執行。

A.警告 B.罰款 C.責令停產停業 D.暫扣或者吊銷許可證

34.煙草專賣行政主管部門向公安機關移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：（ABCD）。A.涉嫌犯罪案件移送書 B.涉案物品清單

C.涉嫌犯罪案件情況的調查報告，有關檢驗報告或者鑒定結論 D.其他有關涉嫌犯罪的材料

第四篇：11煙草專賣管理員技能鑒定培訓教材(高級)

煙草專賣管理員崗位技能鑒定培訓教材

高級煙草專賣管理員

二〇〇八年九月

第一章 證件管理

第一章 證件管理

學習要點：

1.生產經營類許可證的辦理

2.生產經營類許可證法律文書制作 3.許可證持證戶業態統計和匯總分析 4.許可證申辦中的違法行為與法律責任 5.編制與歸檔證件報表

第一節 許可證辦理

在初、中級專賣管理員篇的許可證辦理部分，我們分別對許可證的辦理類型和零售許可證的辦理及后續監管作了較為詳盡的講解，因此本章中的許可證辦理只涉及生產經營類許可證的相關內容。本節主要對不同類型的生產經營類許可證的受理、審查與審批層級和申辦條件，以及實施審查的主要環節作重點講解。

一、生產經營類許可證的辦理

煙草專賣生產企業許可證、煙草專賣批發企業許可證、煙草專賣批發企業許可證（經營）和特種煙草專賣經營企業許可證統稱為生產經營類許可證。

（一）受理、審查、審批的層級要求

申請單位申辦生產經營類許可證的，應當向所在地的地市級局或省級局提出申請，由地市級局或省級局受理和審查，上一級煙草專賣局審批并作出最終的行政許可決定。1.以下煙草專賣許可證由省級局受理和審查,國家局審批：

（1）煙草專賣生產企業許可證，申請人為從事煙草專賣品生產、加工業務的法人或其他組織；

（2）煙草專賣批發企業許可證，申請人為從事卷煙、雪茄煙批發業務，跨省、自治區、直轄市經營的法人或其他組織；

（3）煙草專賣批發企業許可證（經營），申請人為從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經營業務的法人或其他組織；

（4）特種煙草專賣經營企業許可證，申請人為從事煙草專賣品進出口業務、免稅煙草制品批發業務或罰沒國外煙草制品拍賣業務的企業，或從事外國煙草制品批發業務、罰沒國外煙草制品批發業務的地市級煙草公司。

2.以下煙草專賣許可證由地市級局受理和審查、省級局審批：

（1）煙草專賣批發企業許可證，申請人為從事卷煙、雪茄煙批發業務，在本省、自治區、直轄市范圍內經營的法人或其他組織；

（2）特種煙草專賣經營企業許可證，申請人為從事外國煙草制品批發業務、罰沒國外煙草制品批發業務的縣級煙草營銷單位。

（二）申辦條件及申辦材料

1.申辦條件

（1）申請煙草專賣生產企業許可證，應當具備下列條件： ①有與生產煙草專賣品相適應的資金；

②有生產煙草專賣品所需要的技術、設備條件； ③符合國家煙草行業的產業政策要求及企業組織結構調整的需要； ④國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。

煙草專用機械生產企業申請煙草專賣生產企業許可證，還應當具備下列條件： ①有生產煙草專用機械產品所需要的技術條件，對申請生產經營的煙草專用機械設備具有自主或合法授權的知識產權；以新型煙草專用機械設備進行申請的，產品樣機應按照相關規定通過由國家煙草專賣局組織的樣機鑒定或驗收； ②有生產煙草專用機械產品所需要的設備條件，能夠保障生產經營煙草專用機械所需的質量標準與水平；

③符合煙草專用機械工業生產布局的基本原則，申請生產經營的煙草專用機械設備應具有較強的創新性或實用性，利于在煙草制品企業推廣使用，有一定規模的市場應用前景。

（2）申請煙草專賣批發企業許可證，應當具備下列條件： ①有與經營煙草專賣品批發業務相適應的資金； ②有固定的經營場所和必要的專業人員； ③符合煙草專賣批發企業合理布局的要求；

④國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。

（3）申請特種煙草專賣經營企業許可證，應當具備下列條件： ①有與經營特種煙草專賣品業務相適應的資金； ②有固定的經營場所和必要的專業人員；

③符合經營外國煙草專賣品業務合理布局的要求； ④國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。2.申辦材料

（1）申請新辦生產經營類許可證，應當提交以下材料： ①煙草專賣許可證新辦申請表；

②企業成立的證明文件。其中煙草制品的生產經營企業應提交國家局批準企業成立的文件； ③法定代表人任職文件、身份證明。

④工商營業執照副本或企業名稱預核準通知書； ⑤審批機關規定需要提供的其他材料。

生產經營新型煙草專用機械設備的企業申請煙草專賣生產企業許可證的，還應提交由國家煙草專賣局組織的樣機鑒定或驗收的證明材料。

（2）取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期內企業名稱、企業住所、法定代表人（負責人）發生變化的，應當自變更事項發生后30 日內提出變更申請；許可范圍需要變化的，應當提前提出變更申請。申請時應提交下列材料： ①煙草專賣許可證變更申請表； ②與變更事項相關的證明材料； ③原許可證正副本； ④工商營業執照副本；

⑤審批機關認為需要提供的其他材料。取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期內企業類型發生變化的，應當重新申辦許可證。

（3）取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期屆滿后仍需要繼續生產經營的，應當在有效期屆滿30 日前提出延續申請，并提交下列材料： ①煙草專賣許可證延續申請表； ②原許可證正副本； ③工商營業執照副本；

④審批機關規定需要提供的其他材料。

（4）取得生產經營類許可證的企業，需要暫停生產經營行為的，應當在停業前7日內提出停業申請，并提交下列材料：

①煙草專賣許可證管理類事項申請表； ②許可證正副本；

③審批機關規定要求提供的其他材料；

（5）取得生產經營類許可證的企業停業期滿或者提前恢復營業的，應當提出恢復營業的申請，并提交下列材料：

①煙草專賣許可證管理類事項申請表； ②審批機關規定需要提供的其他材料。

（6）取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期內遺失或損毀許可證的，應當申請補辦許可證，并提交下列材料：

①煙草專賣許可證管理類事項申請表； ②遺失或損毀證明；

③審批機關規定需要提供的其他材料。

（7）取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期內申請歇業的，應當提交以下材料： ①煙草專賣許可證管理類事項申請表； ②許可證正副本；

③審批機關規定需要提供的其他材料。

（三）申請的審查

地市級局或省級局收到生產經營類許可證申請后，應當按照有關規定，對申請材料進行形式審查，決定是否受理。在初級專賣管理員篇的許可證辦理部分，已經對受理時的形式審查和受理的法定情形進行了講解，這里不再重復。下面重點講解作出受理決定后，地市級局或省級局對生產經營類許可證申請的審查程序。審查程序僅適用于生產經營類許可證。在做出受理決定后，受理機關（地市級局或省級局）應當啟動審查程序，通過對申請的初步實質審查，對是否辦理許可證提出自己的意見，并報審批機關（省級局或國家局）。設置審查程序的目的，主要是充分發揮受理機關屬地管理的優勢，便于審批機關更加充分的了解企業情況。審查程序屬于內部程序，不需要向申請人出具行政許可文書，受理機關的審查意見在性質上屬于辦理建議，不影響最終的行政許可決定，審批機關對是否準予行政許可仍具有決定權。1.審查的內容

和受理程序中的形式審查不同，地市級局或省級局在審查程序中，應當對照《煙草專賣許可證管理辦法》以及《煙草專賣許可證申請與辦理程序規定》有關申辦條件的規定，進行初步的實質審查，并結合申請企業的實際情況，提出是否辦理許可證的意見。2.審查的方式

審查生產經營類許可證的申請時，一般應以書面方式進行。地市級局或省級局認為申請企業提供的材料不能全面反映企業經營情況的，可以由本機關或委托下級煙草專賣局指派兩名以上工作人員進行實地核查。

（四）申請的審批

1.審批的時限

受理和審批生產經營類許可證的，受理機關應當在受理申請后10 日內將審查意見和全部申請材料報送審批機關，審批機關應當自收到申請材料之日起10 日內作出行政許可決定。審批機關在10 日內不能作出行政許可決定的，經審批機關負責人批準，審批期限可以延長10 日并出具煙草專賣許可證延長審批期限通知書送達申請人。依法需要聽證、檢驗、檢測的，所需時間不計算在規定期限內。2.作出行政許可決定前的聽證 作出行政許可決定前的聽證，分為涉及公共利益的、由審批機關依職權組織的聽證和涉及申請人和他人重大利益關系的、由審批機關依申請組織的聽證。本節主要講述依申請組織的聽證。

煙草專賣局審批許可證時，審批結果直接涉及申請人與他人之間重大利益關系的，應當告知申請人、利害關系人享有要求聽證的權利。申請人、利害關系人在被告知聽證權利之日起5日內提交煙草專賣許可證聽證申請書的，煙草專賣局應當依法舉行聽證并向申請人、利害關系人出具煙草專賣許可證聽證通知書。煙草專賣許可證聽證會的組織規則等內容，在初級專賣管理員篇已經進行了講解，這里不再重復。

3.行政許可的有效期限

煙草專賣許可證的有效期限由審批機關根據實際情況決定，最長不得超過5 年，自發證之日起計算。

二、生產經營類許可證行政許可文書的制作

煙草專賣局辦理煙草專賣許可證應當使用規范的行政許可文書，包括申請類文書、告知及相關記錄類文書、內部審批類文書和其他類文書。生產經營類許可證的行政許可文書格式由國家局統一制訂，煙草專賣零售許可證的行政許可文書格式由各省級局參照生產經營類許可證行政許可文書格式統一制訂。下面重點講解生產經營類許可證的行政許可文書的制作和保管。

（一）行政許可文書的制作

1.申請類文書

申請類文書是申請人向煙草專賣局提交許可證辦理申請時填寫的格式文本。按照申請類型的不同，分為《新辦申請表》、《變更申請表》、《延續申請表》、《管理類事項申請表》以及《聽證申請書》。

申請類文書一般應由申請人、利害關系人本人或其代理人填寫；申請人通過信函、電報、電傳、傳真、電子數據交換和電子郵件等方式提出申請的，受理申請的煙草專賣局可以代為填寫，但需經申請人確認。收到申請類文書后，煙草專賣局應當對是否符合格式文本的填寫要求進行審核，如申請類型是否正確、企業基本信息是否與營業執照的相關登記事項一致、是否加蓋公章等。2.告知及相關記錄類文書

（1）《申請材料補正告知書》

受理申請的煙草專賣局發現申請材料不齊全或者不符合法定形式時，填寫此文書，一次性告知申請人需要補正的全部申請材料內容。

制作文書時，應注意以下問題：①需補正的內容應當具體、明確、全面；②補正材料提交的期限由受理的煙草專賣局根據實際情況合理確定；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。（2）《受理通知書》和《不予受理通知書》

受理申請的煙草專賣局對申請材料進行形式審查后，作出受理或不予受理決定時，填寫此類文書。

制作文書時，應注意以下問題：①不予受理的依據應為法律、法規、規章；②行政復議機關應為下達通知書的煙草專賣局的上一級煙草專賣局；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。（3）《延長審批期限通知書》

審批申請的煙草專賣局認為需要延長審批期限時，填寫此文書，告知申請人延期審批的理由以及延長后的審批期限。

制作文書時，應注意以下問題：①填寫本文書前，應當進行延長審批期限的內部審批；②加蓋煙草專賣許可證專用印章；③此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（4）《準予行政許可決定書》、《不予行政許可決定書》、《管理類事項辦理通知書》 審批申請的煙草專賣局對許可類事項或管理類事項的申請進行實質審查后，作出行政許可決定時，填寫此類文書。

制作文書時，應注意以下問題：①《準予行政許可決定書》、《不予行政許可決定書》適用于許可類事項的申請，《管理類事項辦理通知書》適用于管理類事項的申請；②不予行政許可的依據應為法律、法規、規章；③加蓋本行政機關印章；④此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。（5）《注銷決定書》

審批申請的煙草專賣局按規定作出許可證注銷決定后，填寫此類文書，告知被許可人注銷理由、依據。

制作文書時，應注意以下問題：①按照《煙草專賣許可證申請與辦理程序規定》的規定，注銷許可證的事由分為被許可人申請歇業和被許可人出現特定違法行為兩類，在填寫注銷事由及依據時，應當引用法律、法規、規章；②加蓋本行政機關印章；③此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。（6）《責令變更通知書》

經檢查發現被許可人未按規定及時申請變更許可證的，審批機關應填寫此文書，告知被許可人變更許可證的期限。

制作文書時，應注意以下問題：①加蓋本行政機關印章；②此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。（7）《申請材料接收憑證》

受理的煙草專賣局收到申請人提交的申請材料后，應填寫此文書，用于證明申請材料接 收情況。

制作文書時，應注意以下問題：①受理的煙草專賣局收到申請材料后，除依法可以當場作出不予受理決定外，應當即時填寫此文書并交付申請人或申請材料提交人；②此文書應由受理機關經辦人員和申請材料提交人共同簽字或蓋章；③此文書一式兩份，一份交付申請人或申請材料提交人，一份由受理機關歸檔保存。（8）《聽證公告》

審批申請的煙草專賣局認為申請事項關系重大公共利益，決定組織聽證的，應填寫此文書，向社會公眾公告聽證事由以及聽證會的時間、地點、注意事項等情況。

制作文書時，應注意以下問題：①此文書應當在舉行聽證的7 日前制作并公示；②此文書一式多份,一份歸檔，其余對外張貼公示。（9）《聽證權利告知書》

審批申請的煙草專賣局認為某項申請涉及申請人與他人之間重大利益關系的，應填寫此文書，用于告知申請人或利害關系人享有申請聽證的權利以及行使方式。

制作文書時，應注意以下問題：①此文書一式多份，一份歸檔，其余送達申請人或利害關系人；②送達此文書時應當同時向申請人或利害關系人提供《煙草專賣許可證聽證申請書》。（10）《聽證通知書》

審批的煙草專賣局收到申請人或利害關系人提交的《煙草專賣許可證聽證申請書》后，應填寫此文書，用于告知申請人或利害關系人聽證會的時間、地點、聽證人員以及相關事項等內容。

制作文書時，應注意以下問題：①聽證會的舉行時間應當在申請人或利害關系人提出申請之日起20日內；②此文書應當在舉行聽證的7日前送達申請人或利害關系人；③此文書一式多份，一份歸檔，其余送達申請人或利害關系人。（11）《聽證筆錄》

審批申請的煙草專賣局舉行聽證會的，應填寫此文書，記錄聽證會組織及現場情況。

制作文書時，應注意以下問題：①聽證筆錄應當包括：A.聽證主持人宣布聽證開始的情況，包括對申請人或利害關系人權利的告知、申請人或利害關系人申請回避權的使用情況以及聽證紀律；B.許可證申請審查人員的陳述；C.申請人及其委托代理人的陳述、申辯；D.利害關系人及其委托代理人的陳述、申辯；E.相互的質證和辯論；F.各方最后陳述；G.出現聽證延期、中止、放棄情況的，該情況產生的原由、過程及相關決定。②聽證筆錄應當完整，不得缺少法定要件和程序，同時要突出重點，對各方存在的爭議及圍繞爭議所展開的質證和辯論，應詳細記錄。③聽證筆錄應當由聽證主持人和記錄人簽名，并經聽證參加人審核無誤或者補正后，由聽證參加人當場簽名或者蓋章。聽證參加人拒絕簽名或者蓋章的，應在聽證筆錄中載明情況。

（12）《實地核查記錄》

煙草專賣局按規定對申請人或被許可人的生產經營場所進行實地核查時，填寫此文書。制作文書時，應注意以下問題：①被核查方（煙草專賣許可證申請人或被許可人）需簽字或蓋章確認，被核查方拒絕簽字的，核查人員應當在“備注”欄注明；②本文書一份，由核查的煙草專賣局保存。

（13）《行政許可文書送達回證》

煙草專賣局將相關行政許可文書或煙草專賣許可證送達申請人或被許可人時，應填寫此文書。

制作文書時，應注意以下問題：①送達方式分為直接送達、郵寄送達、留置送達和其他送達方式，需根據實際情況填寫；②直接送達時，領取人需簽字確認；留置送達時，需有相關證明人簽字確認；③本文書一份，由送達的煙草專賣局保存。3.內部審批類文書

內部審批類文書包括《受理審查表》、《依申請辦理許可證審批表》、《依職權辦理許可證審批表》和《延期辦理審批表》，用于記錄煙草專賣局內部在受理、審查和審批許可證時的工作流程。由于國家局已開發使用了煙草專賣許可證計算機網絡管理系統，對生產經營類許可證已實現信息化管理，內部審批類文書全部通過計算機系統自動生成，此處不再詳細講解。4.其他類文書

其他類文書包括卷宗封面、卷冊目錄和卷宗封底，用于行政許可文書的分類歸檔，此處不贅述。

（二）行政許可文書的保管

1.一次行政許可涉及到的所有行政許可文書及相關材料整理匯編為一份煙草專賣許可證行政許可卷宗。一份煙草專賣許可證行政許可卷宗使用一個檔案編號。煙草專賣許可證行政許可卷宗的檔案編號由審批機關統一確定。

2.煙草專賣許可證行政許可卷宗檔案分為電子檔案和紙質檔案兩種。其中，紙質檔案由受理機關保存。國家局負責建立生產經營類許可證行政許可卷宗的電子檔案，有條件的省級局應當在省（區、市）內煙草專賣零售許可證系統中建立電子檔案。

3.各煙草專賣許可證辦理機關應當在每年文書檔案移交的規定時間內，將本的煙草專賣許可證行政許可卷宗交機關檔案部門集中統一保管。

4.煙草專賣行政許可卷宗保管期限為卷宗建立之日起30年。

第二節 監督管理

監督管理是證件管理工作中的一項重要內容，也是證件管理工作正常開展的基本保證。本節主要對煙草專賣許可證持證戶業態統計和匯總分析以及證件報表編制的基本方法和要求等內容作相應的說明。

一、煙草專賣許可證持證戶業態統計和匯總分析

（一）煙草專賣許可證持證戶的業態劃分

1.煙草專賣許可證持證戶的業態概述

煙草專賣許可證持證戶業態就是煙草專賣持證經營戶向確定的顧客群提供確定的煙草專賣品的具體形態，是持證經營活動的具體形式。通俗理解，煙草專賣許可證持證戶業態就是持證戶賣什么、賣給誰、如何賣的具體經營形式。2.煙草專賣許可證持證戶的業態類型（見表1-2）

表1-2 持證零售戶的業態類型表 業態類型 基本特征

食雜店 以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨立、傳統的無品牌形象的零售業態。便利店

以開架自選為主，銷售小容量應急性的食品、日用小百貨等，以滿足客戶便利性需求為目的的零售業態。超市

以開架自選、消費者在出口付款為形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業態。商場

在一個建筑物內，經營若干大類商品；實行統一管理，分區銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業態。

煙酒店 以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業態。娛樂服務 以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務場所的業態。

其他 以經營各類非煙草制品為主的其他商品零售和服務形式，并不能歸入上述6 類業態的其他零售業態。

由于國家目前未對煙草專賣零售許可證持證戶以外的煙草專賣許可證持證戶業態進行明確劃分，本節中也無法對煙草專賣許可證持證戶業態和除煙草專賣零售許可證持證戶以外的生產經營類持證戶的業態作出一個清晰的界定。但各地在自行建立煙草專賣許可證持證戶檔案時，還是有一些要素可以作為類型劃分的參考因素的。（1）行為。是只生產、只經營，還是生產經營兼有。（2）煙草專賣品。是卷煙、煙機、輔料，還是其他種類。（3）經營范圍。是本地經營還是跨省經營。

（4）銷售對象。是銷售給生產企業、批發企業，還是零售戶。（5）企業住所。甲地或乙地。（6）生產經營規模。大、中、小。從以上所列要素中，可以選取一項或多項作為分類的指標，從而建立本轄區的生產經營類持證經營戶業態分類標準，健全完善煙草專賣許可證持證經營戶業態和相關信息檔案。

（二）煙草專賣許可證持證戶業態統計與分析信息的應用 1.煙草專賣許可證持證戶基本信息檔案建立

建立煙草專賣許可證持證戶檔案，摸清家底，是實施煙草專賣監督管理的前提和基礎，為提高專賣管理的針對性創造條件。煙草專賣行政主管部門應定期開展轄區內煙草專賣許可證持證戶基本情況調查，從轄區總人口、流動人口比例、各類持證戶數量、業態、月均總銷量等方面，按“每證一案”的原則，建立健全轄區內持證戶檔案。在此基礎上，按照持證零售戶經營業態、月均銷量、消費群體、守法程度建立轄區內個性化的卷煙零售戶檔案：一是找出經營業態為酒樓、賓館、歌舞廳、游戲廳、電話亭、加油站、風景區等特殊零售戶，建立轄區“特殊群體卷煙零售戶檔案”；二是找出具有卷煙批發嫌疑和存在違法經營情況特征的持證零售戶，按違法經營次數建立轄區內“重點監管持證零售戶檔案”，對于違法經營的持證零售戶，檔案中需要查明違法經營的卷煙（雪茄煙）性質、數量、品牌、來源以及處理情況；三是調查轄區內經營卷煙（雪茄煙）無證戶分布、外來無證戶籍貫情況，按季度編制轄區“卷煙無證經營戶檔案”，詳細記錄經營卷煙（雪茄煙）的品牌、進貨渠道、月均銷量，是否擺賣假煙、非煙、走私煙等情況。2.市場狀況的認知

（1）市場狀況認知的概念

市場狀況認知是指人們獲得市場狀況信息或應用這種信息的過程，或信息加工的過程。這是人最基本的心理過程。它包括感覺、知覺、記憶、想象、思維和語言等。人腦接受外界輸入的信息，經過頭腦的加工處理，轉換成內在的心理活動，再進而支配人的行為，這個過程就是信息加工的過程，也就是認知過程。（2）市場狀況認知的應用

通過對煙草專賣許可證持證戶業態信息的統計與分析，可以獲得煙草專賣品生產經營市場狀況的認知，從而可在以下方面加以應用：

①可以掌握某種煙草專賣品在某一地域的生產經營數量是否飽和，為下一步同類型的煙草專賣許可證的發放提供依據，進行合理化布局，科學、合理地分配資源；

比如某地的統計數據表明，該地某一地段的持證零售戶過密，導致經營業績下降，市場管理難度加大,煙草專賣行政主管部門就應通過法定程序對下該地段持證零售戶的布局作出合理規劃，對煙草專賣零售許可證的發放進行嚴格控制。

②可以對不同的持證戶群體進行重點的、定向的、具有針對性的管理，并提供個性化服務； ③可以作為煙草專賣行政主管部門依法進行市場清理整頓的依據。

二、許可證申辦過程中的違法行為和法律責任

煙草專賣許可證的申請和辦理必須遵循合法原則，嚴格按照法律、法規、規章以及國家 局的有關規定進行，出現違法行為的，應當依法追究有關人員的法律責任。

（一）煙草專賣行政主管部門及其工作人員的違法行為和法律責任

1.煙草專賣行政主管部門及其工作人員有下列情形之一的，由其上級煙草專賣行政主管 部門責令改正，情節嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分：（1）對符合法定條件的申請不予受理的；

（2）不在辦公場所公示依法應當公示的材料的；

（3）在受理、審查、發放煙草專賣許可證過程中，未向申請人、利害關系人履行法定告知義務的；

（4）申請人提交的申請材料不齊全、不符合法定形式，不一次告知申請人必須補正全部內容的；

（5）未依法說明不受理申請或者不發證理由的。

2.煙草專賣行政主管部門工作人員辦理煙草專賣許可證或者依法進行監督檢查時，索取、收受他人財物或者謀取其他利益的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。3.煙草專賣行政主管部門有下列情形之一的，由其上級煙草專賣行政主管部門責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（1）對不符合法定條件的申請人發放煙草專賣許可證或者超越法定職權發放煙草專賣許可證的；

（2）對符合法定條件的申請人不予發放煙草專賣許可證或者不在法定期限內發放煙草專賣許可證的。

（二）申請人或被許可人的違法行為和法律責任

1.申請人隱瞞有關情況或者提供虛假材料的，應當不予受理或者不予發證，給予警告。同時申請人在一年內不得再次申請煙草專賣許可證。2.申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得的煙草專賣許可證被撤銷的，申請人三年內不得再次提出申請。

3.使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的，煙草專賣行政主管部門應當對違法當事人處以1000 元以下的罰款。

4.被許可人不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續的，煙草專賣行政主管部門應當責令改正，拒不改正的，處以1000 元以下的罰款。

三、證件報表編制與歸檔

（一）報表編制的要求

1.數字真實

證件報表必須根據登記完整、核對無誤的原始臺帳記錄，按一定的指標體系加工、整理、編制而成的，各項指標和數據必須計算準確、真實可靠，做到表從賬出，賬表相符，切忌匡算估計，弄虛作假。2.內容完整

證件報表必須按照規定格式編報，填列齊全、完整。不論主表、附表或補充資料，都不得漏填、漏報，更不能任意改變報送的內容。如報表規定項目內容容納不下，可以利用附表、附注以及其他形式加以說明。3.編制及時

證件報表時效性較強，應在保證質量的前提下，在規定期限內編制完畢并如期報送，以滿足報表使用者對報表資料的需要，及時了解單位報告期內證件管理工作狀況，采取措施，作出決策。4.流轉保密

報表具有一定的保密性，應在規定的范圍內按規定的途徑進行流轉，同時要有明確的時限要求。

（二）報表的歸檔

1.歸檔范圍

凡是本單位在證件管理工作中形成的具有保存價值的報表資料均屬歸檔范圍，主要有：（1）本單位許可證辦理、核發及其它統計報表資料；

（2）本單位準運證、個人攜帶證辦理、核發及其它統計報表資料；（3）本單位檢查證、督察證辦理、核發及其它統計報表資料；（4）對報表形成有重要依據作用的其他原始憑證。2.歸檔時間

（1）日常工作中形成的報表資料，經清理后于次年三月底前完成整理立卷后，由本部門建檔保存備查；

（2）有規定需移交檔案室保管的，在任務完成后應及時交檔案室歸檔； 3.歸檔要求

（1）歸檔的報表資料應當按規定的范圍，完整、系統、成套，不得殘缺不全；

（2）歸檔的報表資料應當正確地反映本單位在各項工作中的真實內容和歷史過程，符合形成規律；

（3）歸檔的報表資料應當采用原件；

（4）歸檔的報表資料應當使用鋼筆(碳素或藍黑墨水)書寫，字跡工整、清晰、規范；（5）組卷科學：根據國家有關規定和組卷目的要求，結合本局實際進行合理組卷，做到分類適當、問題單

一、類型鮮明、不混、保管期限準確；

（6）排列系統：卷內報表資料按文件重要程度或形成時間的先后排列；

（7）編目合理：卷內報表資料按排列程序依次在有字跡和圖表的頁面上編寫頁碼；

（8）格式規范：案卷封皮、卷內目錄、備考表填寫齊全、準確、案卷題名簡明確切、字跡工整、清晰、耐久，裝訂整齊美觀。4.閱檔要求

（1）凡因工作需要查閱檔案，必須辦理查閱手續，原則上只限在閱覽(檔案)室內，確因需要外借的，應當征得分管領導同意并辦理手續，閱后要及時歸還；

（2）嚴格執行保密制度，查閱文件內容應當由檔案管理人員提供，不得擅自翻閱；（3）要愛護檔案，查閱文件，不得涂改、污損或抽動；

（4）檔案應由專人管理，應注意防盜、防火、防蟲、防光、恒溫。

本章思考題：

1.生產經營類許可證分為幾類幾種？各種生產經營類許可證受理、審查、審批的層級要求各是什么？

2.申請不同類別的生產經營類許可證應當各自具備什么條件？ 3.對申辦生產經營類許可證的申請主要應進行哪兩方面的審查？

4.生產經營類許可證許可文書分為哪幾類？各種文書的制作要求有哪些？ 5.在許可證的后續管理中，主要從哪些環節實施審查？

6.劃分煙草專賣許可證持證戶業態類型的基本要素有哪些？根據設定的要素條件，能否對某一持證戶的業態進行基本的確認？ 7．報表編制有哪些基本要求？

第二章 市場管理

學習要點：

1.日常市場檢查計劃 2.聯合執法檢查方案 3.市場管理信息

4.卷煙零售戶業態分類信息 5.煙草專賣品進出口環節監管

第一節 日常檢查

制定檢查計劃和檢查方案是高級專賣管理員所應該具備的能力，計劃和方案能使專賣管 理工作進一步明確目標、提高效率、優化流程，妥善應對突發事件。有效的計劃和方案，有 助于分解具體工作目標，從而增強工作的節奏感和任務感。本節就介紹一些基本、實用的制 定計劃和方案的辦法，同時還要進一步介紹市場管理信息的運用。

一、日常市場檢查計劃

日常市場檢查計劃是建立正常的工作秩序，提高工作效率必不可少的程序和措施，從而 可以推動市場檢查工作的順利進行。

（一）日常市場檢查計劃的制訂程序

1.日常市場檢查計劃基本要素

日常市場檢查計劃的內容主要包括檢查的時間、對象、內容和目的四個基本要素，除此 之外，一般還應包括檢查人員、檢查方法等內容。2.市場檢查計劃的分類

（1）按照時間可以分為：檢查計劃、季度檢查計劃、月度檢查計劃以、周檢查計 劃和日檢查計劃。

（2）按照內容可以分為：日常市場檢查計劃、專項行動檢查計劃。3.日常市場檢查計劃的制訂

日常市場檢查計劃的制訂，一般是在廣泛收集意見和建議的基礎上，確定檢查時間、檢 查目的、檢查對象和檢查內容，明確檢查方法、檢查人員等內容，形成市場檢查計劃，再經

第二章 市場管理 349 過討論和修改，報經主管領導批準后實施（見圖2-1）。（1）檢查計劃制訂的依據：

①上級對專賣管理工作的要求和部署。②轄區卷煙零售市場的基本情況。

③轄區卷煙銷量、品牌和價格波動狀況。（2）檢查計劃制訂的程序：

（1）組織市場監管員討論市場檢查的內容和目標，認真聽取市場監管員的意見和建議。（2）專賣監督管理科（股）綜合各方面的情況，擬定、季度的市場檢查總體計劃，提出本轄區、季度市場檢查計劃的實施意見和要求；在報經本級煙草專賣局主管領導審 批后，下發稽查支（大）隊執行。

（3）稽查支（大）隊根據專賣監督管理部門制定的、季度檢查計劃的工作安排，結合本轄區實際情況，制定本轄區的月、周檢查計劃；在報經專賣監督管理科（股）審批后，下達稽查大（中）隊執行。（4）稽查大（中）隊根據稽查支（大）隊制定的月、周檢查計劃，再結合本轄區的卷 煙零售戶、檢查周期、片區路線等具體情況，制定每日的市場檢查計劃；在報經稽查支（大）隊批準后，下發市場監管員執行。

（5）市場監管員根據稽查大（中）隊制定的每日檢查計劃，進行市場檢查。

專賣監督管理科（股）稽查支（大）隊 稽查大（中）隊 市場監管員

月、周市場檢查計劃 日檢查計劃

按照日檢查計劃進行市場檢查 審批

和季度檢查計劃 下達 審批 下達 下達

主管領導審批 高級煙草專賣管理員 350 圖2－1 日常市場檢查計劃制訂程序

（二）日、周市場檢查計劃制訂的注意事項

1.日市場檢查計劃的注意事項

日檢查計劃的制定，要在周計劃的基礎上結合本地實際和轄區零售戶經營情況進行制

定，檢查計劃要詳細周密，不遺漏。除履行日常的市場監管職責外，還要監督卷煙營銷、配 送的情況。

日市場檢查計劃是、季度、月度和周檢查計劃的具體落實，因此其內容應詳細具體，主要包括：

（1）檢查目的要明確。（2）檢查時間要具體。

（3）檢查對象要全面，既要檢查轄區內的持證零售戶，又要檢查無證經營戶，且要明 確具體檢查戶數和重點檢查戶。

（4）檢查內容主要包括：a.煙草專賣零售許可證的使用情況；b.零售戶有無違法經營 情況；c.卷煙營銷、配送情況。

（5）檢查人員必須要有兩名以上（包括兩名）專賣執法人員，并要確定一個負責人。[案例1] ××稽查二中隊日檢查計劃

檢查目的：掌握市場情況，打擊違法行為，維護卷煙市場正常經營秩序。檢查時間：11 月5 日（星期一）檢查人員：張X（負責人）、孟X 檢查對象：A 村零售戶A1、A2、A3，B 村零售戶B1、B2；C 村零售戶C1、C2、C3，D 村零售戶D1、D2，、E 村零售戶E1、E2、E3、E4、E5、E6、E7、E8、E9，F 村零售戶F1，計6 個村20 戶。其中A 村的A2、A3 戶，B 村的B1 戶和E 村的E5、E8 戶在上次檢查中有 違規經營行為。

主要檢查內容：一是普遍檢查零售許可證的使用情況；二是抽查送貨小票，看卷煙配送 有沒有送貨到位；三是查看有無違法經營情況；四是對上次檢查中發現的違規經營戶要重點 進行檢查，并做好宣傳教育工作。2.周市場檢查計劃制訂的注意事項

周檢查計劃的制定，要結合上一周檢查計劃的執行情況，分析總結上周市場檢查中存在 的問題，來綜合安排本周的市場檢查計劃，要把重點村、重點戶、重點問題作為市場檢查的

第二章 市場管理 351 重點，同時要兼顧各項市場監管內容。[案例2] ××縣稽查一中隊周檢查計劃

本周檢查的主要目的就是宣傳明碼實價有關規定，同時對重點違規戶進行重點檢查，查 處違法違規經營行為，維護雙節前的正常市場經營秩序。具體安排： 月5 日（星期一）檢查賈X 片區（A、B、C 等村46 戶中的20 戶）。工作重點：宣 傳煙草專賣法律法規，對上月銷量異常戶進行重點檢查。月6 日（星期二）檢查賈X 片區(D、E、F、G 等村45 戶中的15 戶)。工作重點：宣 傳明碼實價有關規定以及煙草專賣法律法規，對經常違規戶、可疑戶進行重點檢查。月7 日（星期三）檢查陳X 片區（H、I、J、K、L 等村50 戶中的22 戶）。工作重點： 整治無證經營現象，宣傳明碼實價。月8 日（星期四）檢查付X 片區（O 村以南片區42 戶中的12 戶）。工作重點：向零 售戶宣傳明碼實價以及煙草專賣法律法規，對可疑戶重點檢查。月9 日（星期五）檢查陳X、趙X 片區（P、Q、R 村以北等村70 戶中的20 戶）。

工作重點：因臨近雙節，要對城區中經營的高檔卷煙進行重點檢查，宣傳明碼實價，對可疑 戶要加強監控。

（三）月度、季度、市場檢查計劃制訂的注意事項

月度、季度和市場檢查計劃，屬于中長期的計劃，因此計劃的制定應注意本轄區市 場檢查的全面性，尤其是檢查計劃應注意結合上級局下達的專賣管理工作目標和任務。1.月度市場檢查計劃制訂的注意事項

（1）要充分考慮市場監管員分片區域和分管路線的劃定。（2）要盡量對本轄區零售戶檢查一遍。

（3）對重點路段、重點區域的經營戶要進行重點監控。（4）對重點戶和屢查屢犯戶增加檢查頻次。[案例3] 高級煙草專賣管理員 352 ××縣稽查二中隊2007 年九月份市場檢查計劃 制表時間：2007.08.31 內容

時間 工作安排 工作目的工作要求 3 日-7 日 第 一 周

據目前統計無證戶的情況，無證戶沒有得 到及時有效的控制，本周在日常檢查的同 時，仍以統計無證戶為主。10 日-14 日 第 二 周

聯合檢查農村市場，對農村市場卷煙零售 戶的異常經營情況進行實地核查。17 日-21 日 第 三 周

聯合檢查城區市場，對許可證即將到期的 零售戶履行告知義務，通知其按時申請延 續，并進行相關的煙草專賣法律法規宣傳。24 日-28 日 第 四 周

采取單獨走訪與聯合檢查相結合的方法，重點檢查外地人在本地的經營情況，對違 法經營的要進行重點監控。全面掌握 無證經營 情況；做好 零售許可 證到期延 續申請通 知工作；對 外地人的 經營情況 進行重點 監控，維護 卷煙市場 秩序。

1.每日按時到崗，佩帶執法 標識。

2.走訪卷煙零售戶時要按 規定使用文明用語，工作 行為要規范。

3.在執法過程中，要使用法 律條文給零售戶做解釋工 作，在每一項執法工作中，都要事先學習有關法律知 識。

4.嚴格執行國家局的“五條 禁令”和市局的各項規章 制度。備 注

市場監管員要認真完成日志，周記，并對及時做好零售戶信息維護工作。對查扣的卷 煙要及時入庫。完成上級下達的臨時任務。表2-1 2.季度市場檢查計劃制訂的注意事項：

（1）市場稽查與內部監管相結合，確立檢查市場重點，重點解決存在的突出問題。（2）突出卷煙打假工作，把重點放在發現線索、查處案件、打擊制售假煙網絡上。（3）根據零售戶的營業時間合理安排市場檢查時間，農村市場要特別注意農忙季節的 時間安排。[案例4] ××市煙草專賣局專賣科2006 年第一季度市場檢查計劃

為進一步做好今年第一季度的市場管理工作，特制訂本季度市場檢查計劃如下：

一、基本要求

市、縣兩級各稽查大隊、中隊要按照市局黨組關于加大市場管理力度的要求，認真履行 自己的職責，加強零售市場監管，嚴厲打擊違法經營行為，切實維護市場正常經營秩序。

二、時間安排和工作重點

第二章 市場管理 353 一月份： 重點對卷煙零售市場進行有效監控，并聯合工商管理部門對無證經營戶進行 取締，提高轄區零售戶的持證經營率。此項工作由張力重點負責。

二月份： 繼續以打假破網為重點，一是要主動搜集制售假煙線索，以煙找人、以人找

網；二是對于正在經營中的兩個售假網絡，要協同公安部門加大偵破力度，爭取在上半年全 部收網。此項工作由王剛重點負責。

三月份： 配合內部專賣管理監督科，做好內部專賣管理監督檢查工作，進一步規范行

業內部經營行為。同時，要組織對專賣人員進行法律、法規培訓，提高專賣執法人員的綜合 素質。此項工作由李強重點負責。

三、其他事項

在市場檢查的同時要做好煙草專賣法律、法規的宣傳工作，引導廣大零售戶守法經營。3.市場檢查計劃制訂的注意事項：

（1）要充分考慮上級局關于卷煙打假的工作部署，尤其應突出打擊制售假煙網絡的工 作安排，確定新目標，制定新措施，將工作安排和部署具體貫徹落實到日常市場檢查中去。（2）要充分考慮內部專賣管理監督工作安排，加強對同級行業內企業的日常監管。（3）要注重對零售許可證使用情況進行監管。[案例5] 表2-2 ××縣煙草專賣局專賣科2007 市場檢查計劃 工作落實時間 工作重點 工作目標 負責人 1-2 月份

1．加快打假破網工作進程。

2．落實好轄區內卷煙重點戶的監督管理工作。3-4 月份

1．認真做好零售許可證的換證工作。

2．抓好轄區內卷煙市場正常經營秩序的維護，利用“3.15”消費者權益日，加大對煙草專賣法 律法規宣傳力度。上半年 5-6 月份

1、做好專賣隊伍的法律培訓工作。

2、配合內管部門從零售終端對營銷部門的卷煙 營銷、配送工作進行日常監管。進一步加大 市場管理力 度，樹立專 賣執法隊伍 的良好執法 形象，打擊 各類涉煙的 違法經營行 為。張軍 7-8 月份

1．繼續加大對農村集市和集散地的管理力度，嚴厲打擊各類流動攤點。9-10 月份

1．與有關執法部門協調，打擊各類違法運輸和 非法收購煙葉活動。

2．結合本縣地實際情況，進一步加快打假隊伍 下半年 的建設工作。11-12 月份

1、雙節期間要組織專項檢查行動，集中查處城 區市場的違法經營行為。

2．認真做好案件處理的后續工作。如案件 信息的搜集整理，卷宗的歸納和存檔等。3．完成上級部門臨時交辦的各項任務。穩步推進打 假破網工 作，力爭全 面完成打假 破網和市場 監督各項工 作任務。張軍

高級煙草專賣管理員 354

二、聯合執法檢查方案

（一）方案的基礎知識

1.方案的含義及特點

方案是進行工作的具體計劃或者為解決某一特定問題而制定的規劃。作為對近期具體工 作的預測性安排，方案具有明顯的針對性、即時性、具體性。同時，方案也具有可選擇性，這是方案與其它計劃類文書的最大不同之處。2.方案制定的基本原則

制定方案必須圍繞方案所指向的工作目標，進行全面分析研究，確保方案的可操作性和 可實施性。因此，要制定一個行之有效的方案，必須遵循以下原則：（1）適用、有效性原則

方案首先應針對所要實現的目標，制定具有可操作的措施，適用有效的措施能大大提高 工作的效率和效果。（2）合理、先進性原則

方案涉及的相關工作和措施應力求合理、先進，信息流暢、方式簡捷、手段先進才能顯 示出高效率。

（3）及時、全過程原則

制定方案要遵循主動控制、事先控制、過程控制的思想，充分考慮方案所依賴的環境條 件，積極關注方案實施過程中出現的新情況、新問題，及時采取應對措施，及時調整方案內 容。

（4）系統、全方位原則

制定方案要對各方面的情況做通盤考慮和安排，在把握系統整體的前提下，實行科學的 分析和總體的綜合，以實現方案的總體目標。

（二）聯合執法檢查方案

1.組織聯合執法檢查的主體

組織聯合執法檢查的主體主要是縣級以上煙草專賣局，其法律依據主要是:（1）法律。《煙草專賣法》第四條規定，國務院煙草專賣行政主管部門主管全國煙草專 賣工作。省、自治區、直轄市煙草專賣行政主管部門主管本轄區的煙草專賣工作，受國務院 煙草專賣行政主管部門和省、自治區、直轄市人民政府的雙重領導，以國務院煙草專賣行政 主管部門的領導為主。

第二章 市場管理 355（2）行政法規。《實施條例》第四條規定，國務院和省自治區、直轄市的煙草專賣行政 主管部門職責及領導體制，依照《煙草專賣法》第四條的規定執行。設有煙草專賣行政主管 部門的市、縣，由市、縣煙草專賣行政主管部門主管本行政區內的煙草專賣工作，受上一級 煙草專賣行政主管部門和本級人民政府的雙重領導，以上一級煙草專賣行政主管部門的領導 為主。第四十六條規定：煙草專賣行政主管部門依法對執行《煙草專賣法》及本條例的情況 進行監督、檢查，查處違反《煙草專賣法》及本條例的案件，并會同國家有關部門查處煙草 專賣品的走私販私、假冒偽劣行為。第五十條規定：煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣行 政主管部門會同有關部門，可以依法對非法運輸煙草專賣品的活動進行檢查、處理。2.聯合執法機制

組織聯合執法檢查，主要是要通過制定各項制度，建立聯合執法機制。

（1）建立定期聯席會、重大問題協調會制度，統籌協調聯合執法的重大事項。定期召

開聯席會議、重大問題協調會是溝通情況、分析形勢、落實聯合執法工作的重要形式，參加 人員主要是聯合執法部門主管執法工作的領導和部門的負責人，會議內容主要是總結階段性 工作，分析面臨的基本形勢，研究部署下一步工作。

（2）建立行政執法與刑事司法相銜接的工作機制，保證執法部門之間的有效銜接。通 過部門之間密切配合，增強執法合力，提高市場監管效果。

（3）建立集中整治和日常管理相結合的工作制度。堅持以集中整治行動帶動日常管理，逐步實現由突擊性、集中性聯合治理向規范化、長效化、常態化管理的有效轉變。（4）建立執法責任績效考核制、責任追究制度，確保依法行政。

（5）建立信息溝通機制，實現資源共享，提高行政執法效率。加強信息互通工作，確

定聯絡員，在日常工作中加強聯系與溝通，及時通報相關工作情況和案件線索。推進聯合執 法情報網絡建設，充分發動群眾，公布舉報電話，拓寬情報來源渠道，做好匯總分析工作。3.聯合執法檢查方案的基本內容

制定工作方案是聯合執法檢查的重要一環。要做到聯合執法檢查方案的內容具有指導性 和可操作性，必須要進一步明確執法檢查的方法步驟，規定工作流程，以完備的程序保證執 法檢查達到預期的效果。方案是計劃中內容最為復雜的一種，一般包括指導思想、主要目標、工作重點、實施步驟、保障措施、具體要求等內容，由標題、署名、引語和正文四部分構成。（1）標題。標題是貫穿全篇的主線，方案中提出的工作任務和采取的工作措施，都必

須要緊緊圍繞標題而進行。方案的標題可分為全稱式和簡明式兩種，而又以全稱式居多。凡 由單位、事由、文種三要素構成的為全稱式，僅由事由、文種二要素構成的為簡明式。（2）署名。署名大多是將其列在標題之下、正文之上的特定位置。其標注的內容和方

高級煙草專賣管理員 356 法也因預案、方案而有所不同。一般講，以“方案”出現的，不另行署名，只需注明什么時 間什么會議審定、通過或什么時間經誰批準即可；而以“預案”出現的，則不僅要署明是誰 草擬的，還要注明是什么時候草擬的，以示負責和便于查考。

（3）引語。引語主要是簡明扼要地說明制定方案的目的、意義和依據，一般以“為了?? 根據??特制定本方案”的形式來表述。這是方案生成的基礎，因而一定要抓住要害和實質，簡明扼要地表述清楚。（4）正文

①基本情況。諸如重大活動的時間、地點、內容、方式、主題以及主辦、協辦單位等。其中，時間、地點、方式等應具體明確；“內容”要概括、精當；“主題”則是活動的目的、意義、價值的集中概括表述。如果是重要工作的方案，基本情況也可以是工作時限、范圍、對象、內容和重點。總之，這部分內容一定要有，但又必須從實際需要出發而或多或少、或 輕或重、或詳或略地進行表述，切忌千篇一律。

②對相關活動、相關工作按階段或進程做具體的部署安排。

這部分包括各階段工作的內容、基本任務目標、主要措施手段、步驟作法、相應的安排 和要求等等。方案要寫明在什么時間、多大范圍內由哪些人做哪些工作，采取什么方式于何 時做到何種程度。這是方案的核心內容所在，要求既具體詳盡又嚴密可靠，既具可行性又便 于操作，以求最大限度地確保工作或活動的順利開展，促成方案目標的順利實現。③對相關問題的處理與解決辦法。重大活動的開展，重要工作的推進，涉及的問題是多 方面的，諸如組織領導、人力財力物力的安排、有關矛盾和問題的解決等等。這是實現目標、完成任務的基本前提和重要保障，因此制定方案時必須加以考慮，不可或缺。

總的來說，由于是聯合執法檢查方案涉及面較廣，一般都以“文件頭”形式下發，所以 不用落款，只有標題、成文時間和正文三部分內容。方案的標題一般由發文機關、計劃內容 和文種三部分組成，如《XXX 煙草專賣局XXX 工商行政管理局取締無證經營工作方案》；成 文時間，為鄭重起見，方案的成文時間一般不省略，而且要注在標題下。方案的正文一般有 兩種寫法：一是常規寫法，即按“指導思想”、“主要目標（工作重點）”、“實施步驟”、“政

策措施”及“工作要求”幾個部分來寫，這個較固定的程序適合于一般常規性單項工作；二 是變項寫法，即根據實際需要加項或減項的寫法，適合于特殊性的單項工作。但不管哪種寫 法，“主要目標”、“實施步驟”、“政策措施”這三項必不可少的，實際寫作時的稱呼可以不

同，如把“主要目標”稱為“目標和任務”或“目標和對策”等，把“政策措施”稱為“實 施辦法”或“組織措施”等。在“主要目標”一項中，一般還要分總體目標和具體目標；“實 施步驟”一般還要分基本步驟或階段和關鍵步驟，關鍵步驟里還有重點工作項目；“政策措

第二章 市場管理 357 施”的內容里一般還要分“政策保證”、“組織保證”和“具體措施”等。4.聯合執法檢查權限的銜接

聯合執法檢查一般由煙草部門牽頭，公安、工商、城管等相關執法部門配合。聯合執法 檢查權限的銜接包括煙草部門和公安部門的銜接以及煙草部門和工商部門的銜接。聯合執法 過程中，對于非法經營、銷售假冒偽劣煙草專賣品等涉嫌刑事犯罪的重大案件，由煙草部門 協調公安機關介入，并做好相關證據的保存和案件移送。對于案情復雜、疑難，性質難以認 定的案件，或其他需要司法機關參與配合的案件，可以及時向司法機關咨詢或商請介入。對 于無證經營行為，煙草部門應及時向工商行政管理部門進行通報，由工商行政管理部門或者 由其根據煙草專賣行政主管部門的意見依法進行處理。[案例6]參考例文：

A 市煙草市場清理整頓工作方案

為進一步規范煙草市場秩序，嚴厲打擊制售假煙及走私卷煙違法犯罪活動，取締無證經 營行為，根據《中華人民共和國煙草專賣法》（以下簡稱《煙草專賣法》）、《中華人民共和國

煙草專賣法實施條例》等有關法律、法規的規定，結合我市實際，制定本方案。

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹《煙草專賣法》，加大聯合整 治煙草市場工作力度，完善“地方政府領導，部門協同作戰”工作機制，切實凈化煙草市場。

二、工作目標

通過開展卷煙市場打假專項行動，至少摧毀1 個制售假煙網絡；通過開展打擊卷煙走私 專項行動，切實凈化卷煙市場，實現無公開擺賣走私卷煙率90%以上；通過開展取締無煙草 專賣零售許可證經營煙草制品零售業務專項行動，實現持證經營率98%以上；通過嚴厲打擊 違法批發卷煙行為，提高卷煙市場凈化率和控制力，實現市場凈化率90%以上。

三、工作重點

（一）摧毀制售假煙網絡。市、縣煙草專賣局與公安部門緊密配合，積極挖掘案件線索，摧毀組織嚴密、輻射范圍大、社會影響惡劣的制售假煙網絡。要嚴厲打擊分散、隱蔽的制售、販藏假煙窩點，采取設卡堵截、斬斷制假原輔料供應鏈、清剿制假窩點等措施，著力解決目 前活動猖獗的手工包裝假煙問題。集中力量切斷地下窩點的煙葉來源，從源頭上遏制卷煙制 假活動。

（二）取締無證經營行為。要堅決取締無煙草專賣零售許可證、無工商營業執照經營煙 草制品零售業務的行為。市、縣煙草專賣局與工商部門要建立聯合取締無證經營行為工作機 制，成立取締無證經營行為的專門機構，開展取締無證經營行為。每半年工商、煙草部

高級煙草專賣管理員 358 門要聯合開展一次大規模的聯合取締無證、照經營行為專項行動，集中整治轄區內無證、照 經營煙草制品零售行為。

（三）打擊卷煙走私。針對我市打擊卷煙走私實際，定期組織打私辦、公安、煙草等部 門開展打擊卷煙走私專項行動。要把火車站、汽車站、配貨站及其他交通要道作為打擊走私 卷煙的重點區域，加強與鐵路、交通等部門的工作協調。

（四）切斷假煙、走私煙運輸通道。要協調鐵路、交通等部門，重點打擊假煙、走私煙 運輸環節。要加大對交通要道、鐵路貨運站、汽車站、汽運中轉站等運輸樞紐的監控檢查力 度，采取有力措施，切斷假煙和走私煙運輸渠道。

（五）整治城鄉結合地區。充分發揮縣級煙草專賣局、公安機關、工商行政管理部門等 基層組織的作用，重點加強對城鄉結合部、偏遠農村地區等的專項整治。基層煙草部門每月 要組織一次對城鄉結合地區市場的集中檢查；對在檢查中發現的制售假煙及走私販私違法活 動線索，要及時向同級公安機關和上級煙草部門通報，由有關部門配合查處；縣級煙草部門 與工商管理部門要認真制定檢查方案，大力推進城鄉結合地區無證經營行為的取締工作。

四、保障措施

（一）加強對煙草市場治理工作的領導。為確保煙草市場治理工作取得實效，市政府成 立市煙草市場治理工作領導小組，全面負責全市煙草市場治理工作的領導與協調。領導小組 辦公室設在市煙草專賣局，負責專項治理工作的組織和協調。各成員單位要認真履行工作職 責，互相支持，協調配合，積極開展治理工作，確保煙草市場治理各項措施的落實。

（二）建立聯合治理工作機制。打私辦、公安、工商、煙草、質監等有關部門要做好日 常聯絡、人員派駐、經費撥付、裝備配置等方面的工作，要指定專人負責聯合治理工作的日 常聯絡與協調，確保日常工作溝通協調到位。各成員單位要盡快出臺打假打私、取締無證經 營行為等專項治理行動實施方案，建立長期聯合治理工作機制，明確人員派駐、經費撥付、行動時間、部門責任等內容，并在近期內開展集中治理行動。市、縣公安機關要選派得力干 警協助煙草行政機關開展卷煙市場整頓、打假打私工作；市、縣工商部門要選派工作人員與 煙草行政機關一起開展取締無證經營行為工作。附件1：組織領導機構 附件2：實施計劃 A 市煙草專賣局 X 年X 月X 日

第二章 市場管理 359

三、市場管理信息應用

（一）信息應用方法的基礎知識

1.什么是信息應用

信息應用是指人們對信息的獲取、處理、運用。市場分析是企業在變幻莫測的市場中，正確把握未來的有力武器。沒有對市場的正確認識和分析，就不可能在日益激烈的市場競爭 中戰勝對手，發展自己，壯大自己，市場調查已成為企業經營決策中不可或缺的重要工具。卷煙零售戶本身隨著市場環境、經營目標的變化處在不斷地變化之中，零售戶與煙草公司的 業務關系其實較為脆弱，必須定期開展零售戶的調查分析，搜集相關信息，并根據信息對零 售戶進行動態的管理，這樣對卷煙市場及消費者需求的變化能做到有針對的管理。2.信息應用的基本原則

信息的應用是信息價值的體現，但由于信息的范圍廣、種類多、內容雜，信息的應用有 相當大的難度。同樣的信息，應用的水平不同，所產生的效能相差很大。因此，在應用信息 時，應該堅持以下原則：

（1）目標原則。目標是管理活動最終要達到的目的。一切管理活動，都是為了圓滿地 實現預期的管理目標。所謂目標原則，概括地講，就是指信息的應用必須絕對服從管理目標，必須緊緊圍繞著管理目標，信息的應用要與目標保持一致。應用信息時堅持目標原則要從三 個方面去做：①在應用內容上，從本目標的內容到與本目標有關的內容，都要滿足管理目標。②在開發過程上，從獲取信息、加工信息到存貯信息、應用信息，都要符合管理目標。③在 使用形式上，從普通文字、影像信息到高科技產品信息，都要方便于管理目標。如果對本目 標的實現很困難，就是再好的高科技信息也是沒有任何意義的。

（2）求實原則。所謂求實原則，概括地講，就是指應用信息時必須做到“實事求是”。應用信息時遵循求實原則，必須從兩個方面做起：①要根據具體實際：在應用信息時，一定 要根據實際情況。②應用的信息要真實：信息是決策的“參謀”，關系到計劃決策的導向。如果在信息的真實性上發生了問題，就會使計劃決策出現比較大的偏差，就會犯原則性的錯 誤。

（3）效率原則。信息的應用，對于管理效能起著一個“放大”作用，這就是信息的效

率。如果效率低下，信息的應用也就沒有多大價值。所謂效率原則，就是指應用信息時，把 是否產生了信息效益作為應用信息的標準。換句話說，就是應用的信息必須達到提高效率的 目的。要使信息應用高效，就要注意時效性：信息的時間時效性對信息發揮效益的影響很大。

高級煙草專賣管理員 360 同樣的信息，時效性不同，出現的效益差異也就很大。

（二）卷煙市場的專賣管理信息應用

1.行政許可事項與非行政許可事項信息的應用

行政許可事項與非行政許可事項信息都是信息系統中零售戶基本信息的組成部分，對于 專賣管理員管理好卷煙市場有重要作用。行政許可事項與非行政許可事項信息的應用主要是 為了實現對零售戶的精細化管理。2.違法信息與案件審理的應用

當前，涉煙案件出現了新情況、新特點和新問題，違法經營卷煙的行為有了新動向，不 法分子的作案手段更加高明和隱蔽，案件的性質、規模、涉案人數和作案手段等，都較以往 發生了明顯變化，建立了違法經營卷煙的網絡，供貨渠道、運輸環節及送貨方式等都非常隱 蔽，煙草專賣違法案件的查處和打擊難度明顯增大。面對新形勢，我們要探索案件審理工作 的新思路、新方法，積極收集違法信息和線索，做到三不放過。一是違法卷煙的源頭不查明 不放過。在案件的審理過程中，必須對違法卷煙的來源調查清楚，源頭不清楚，不能放過，做到不輕易結案，不急于處罰，務必做到查明源頭，堵塞漏洞。二是線索不查清不放過。對 案件審理中掌握的違法線索，我們必須高度重視，確保查清違法線索，掌握違法分子活動情 況和活動規律，打掉違法犯罪網絡。三是卷煙去向不查明不放過。對于查獲的違法卷煙，不 僅要做到查清來源，還要查清去向，認真進行跟蹤追溯。3.卷煙零售戶進貨信息的應用

掌握卷煙零售戶進貨信息是對其卷煙經營活動進行有效監管的重要環節。卷煙零售戶進 貨信息的運用，通過信息系統等渠道分析零售戶的進貨情況，根據分析結果進行相應的服務 和管理。從月進貨總量上看，可以對月進貨量較大的零售戶實施監控，有效解決了零售大戶 的不規范經營和大戶控制小戶問題；從每次進貨情況上看，對于進貨量波動幅度大的零售戶，列為專賣管理重點管理監控對象。

第二章 市場管理 361 第二節 市場監管

會識別卷煙零售戶的業態，還要在具體的專賣管理工作中進一步運用卷煙零售戶的業態 信息，有針對性的制定完善市場監管的措施和方法，不斷促進市場監管工作的科學化和規范 化。另一個方面，國家對商品的進出口一貫實行嚴格的監管，而煙草專賣品的進出口除了要 接受國家進出口管理機構的有效監管外，還要接受各級煙草專賣行政主管部門的有效監管。本節主要介紹卷煙零售戶的業態信息應用及煙草專賣品的進出口環節監管。

一、卷煙零售戶的業態

在全面把握業態基本知識和具體類別的基礎上，科學識別卷煙零售戶的業態，其最終目 的是為了應用這些信息，根據業態的種類、發展變化的趨勢，有針對性的制定完善市場監管 的措施和方法，不斷促進市場監管工作的科學化和規范化。

（一）業態信息應用的基礎知識

1.業態信息應用的概念

業態信息是一個包含內容十分廣泛的概念。主要涵蓋了某一零售經營領域業態的種類、數量、發展趨勢、變化規律等內容，同時包含某一業態的經營方式、管理模式、經營策略、經營理念等內容。應用業態信息，簡單的講，就是針對零售業態類別的不同、發展的趨勢，對各類業態進行引導、幫助、管理和服務，同時，零售經營者業利用業態信息改善經營、促 進自身發展。

2.業態信息應用的步驟（1）調查業態信息

通過實地調查、資料查閱等方式，調查某一區域市場零售業態的種類、數量。（2）分析業態信息

通過分析調查數據，掌握各零售業態的比例、經營特點，掌握其分布和發展變化情況。（3）制定合理對策

根據自身需要，綜合運用以上分析結果，制定經營發展策略或者管理服務措施。

（二）卷煙零售戶的業態信息應用

1.卷煙零售戶業態信息應用概述

從煙草營銷和專賣管理角度看，應用卷煙零售戶業態信息，就是根據卷煙零售業態

高級煙草專賣管理員 362 的種類分布、比例情況、變化規律、發展趨勢等信息，制定落實適應新時期卷煙零售業態變 化發展的各種制度措施，以滿足市場需求、促進煙草行業發展、并嚴格依法行政做好市場管 理工作。

2.卷煙零售戶的業態信息運用方法（1）業態信息統計

對零售業態信息的統計在業態信息應用過程中發揮十分重要的作用，它是業態資料收

集、處理和最終措施制定之間的連接器，業態信息統計工作質量的高低，直接關系到業態信 息應用的成敗。業態信息的統計方法多種多樣，通常使用百分比法、平均數法、幾大類統計 圖表法。①百分比法

在對業態信息進行定量分析的時候，往往只有在進行對比時才更能體現出統計的明確

性。這種對比經常是使用“百分數”來進行的。百分比的用途主要有兩點：一是說明某一種 業態在整體當中所占的份額；二是說明增加或減少的幅度和比例。[案例7] 某地2005 年－2007 年卷煙零售業態統計(見表2-3)表2-3 序號 業態 零售戶數 2005 年 2006 年 2007 年 1 食雜店 20371 19354 18037 2 便利店 6013 5612 5135 3 超市 57 65 74 4 商場 66 68 74 5 煙酒商店 151 182 249 6 餐飲娛樂類 67 82 90 7 其他類 2502 2356 2294 合計 29227 27719 25953 請計算份額式比例以及增加或者減少的幅度具體是多少？

從計算份額式比例來看：計算2005－2007 年食雜店業態所占的比例 2005 年是20371/29227×100％＝70.93％； 2006 年是19354/27719×100％＝69.78％；

第二章 市場管理 363 2007 年是18037/25953×100％＝69.49％。

從計算增加或者減少的幅度來看：計算煙酒商店業態2005－2007 年每年增加的幅度

2005 年為151 戶，2006 年為182 戶，其數量較2005 年增加的幅度（百分比為）：（182 －151）/151×100％＝20.52％；

2006 年為182 戶，2007 年為249 戶，其數量較2006 年增加的幅度（百分比為）：（249 －182）/182×100％＝36.81％。②平均數法

平均數法是統計零售業態時經常使用的工具。通過大量資料計算出來的平均數具有代表 性的價值。對說明零售業態的特點和預測零售業態的發展變化趨勢具有很大的作用。重要的平均數主要有三種，分別是算術平均數、中位數和眾數。算術平均數計算方法是 將各項數值的總和除以這些數值的項數所得的商數。中位數是將數據按照某一順序（從大或 從小）排列后，處于中間位置的數據。計算中位數很簡單，對于N 個數據，若N 位奇數，則 排序之后第（N＋1）/2 位置的數據為中位數；若N 位偶數，則排序之后的第N/2 位置的數 據與N/2＋1 的數據的平均數即為中位數。眾數是在一組數據中最常見、出現最多的數據。[案例8] 某地2005 年－2007 年卷煙零售業態統計（見表2-4）表2-4 序號 業態 零售戶數 2005 年 2006 年 2007 年 1 該地區全部 1947 1978 2013 其中： 超市 13 22 30 3 食雜店 1862 1879 1898 4 商場 3 3 4 5 煙酒商店 69 74 81 問：a.食雜店業態2005 年－2007 年戶數的算術平均數是多少？（1862＋1879＋1898）/3＝1879 b.煙酒商店業態戶數2005 年－2007 戶數的中位數是多少？（3＋1）/2＝2 位置的數據，即74 c.商場業態2005 年－2007 年戶數的眾數是多少？ 2007 年3 ③統計圖表法

業態信息所包含的各關系可以通過表格化或圖示化的方法較為直觀地表現出來，通常用

高級煙草專賣管理員 364 的表格化的形式是頻率分布或百分比分布。圖示化的形式主要有曲線圖、直方圖、復合直方 圖、圓形圖，它可以由人工或計算機完成。（2）業態信息分析

分析，是把事物、現象、概念分為較為簡單的組成部分，找出這些部分的本質屬性和彼 此之間的關系。

①業態信息分析的原則 a.針對性原則

針對性是指要采用具體相適應的分析方法對業態信息進行分析，形成最準確、最恰當的 方法系統，取長補短、相互配合，從而形成全面、準確的分析結果。b.完整性原則

完整性是指對業態信息進行多角度的全面分析，以反映和把握信息資料的總體特征。它 不是對資料的局部分析，而是全面考察各種相關因素的現狀和趨勢，分析現狀之間的關系。c.客觀性原則

客觀性是指必須以客觀的事實和資料作為分析的依據，不能受外來因素和主觀傾向的影 響。

d.動態性原則

動態性是指不但要把握分析現狀，更要分析把握變化趨勢。要注意分析各相關因素的變 化特點，用發展的觀點、動態的方法來把握問題。

業態信息分析主要包括定性分析和定量分析兩種。它們相互補充，同等重要。其中，定 性分析主要通過歸納、演繹和對比等方法來實現。②業態信息分析實例 [案例9] a.根據表一，分析新型煙草零售業態的變化情況

表一 某地2005 年－2007 年卷煙零售業態統計 序號 業態 零售戶數 2005 年 2006 年 2007 年 1 食雜店 20371 19354 18037 2 便利店 6013 5612 5135 3 超市 57 65 74 4 商場 66 68 74 5 煙酒商店 151 182 249 6 餐飲娛樂類 67 82 90 7 其他類 2502 2356 2294 合計 29227 27719 25953 2005 至2007 ，該地范圍內卷煙零售客戶呈現逐年下降的趨勢。食雜店業態數量逐

第二章 市場管理 365 年減少，但仍占主要部分。與此同時，商場業態穩步發展，超市、煙酒商店都呈現了逐年增 長的發展勢頭。其中超市增長29.82％，煙酒商店增長64.9％。b.根據表二，分析各類零售業態卷煙銷量的變化情況

表二 某地2005 年－2007 年卷煙銷量統計 序號 業態 卷煙銷量(萬支)2005年 2006年 2007年

銷量 比重% 銷量 比重% 銷量 比重% 小計 該地區全部1530483 100 1623533 100 2104305 100 5258321 其中： 超市 92326.2 6.03 107256.1 6.61 165744.3 7.88 363567.98 3 商場 11648.6 0.76 15173.8 0.93 15928.7 0.76 42750.97 4 煙酒商店 45331.6 2.96 55416.3 3.41 89923.4 4.27 190671.66 2005 年至2006 年，該地卷煙總體銷量增加：（1623533-1530483）/1530483=9.6% 2006 年至2007 年，該地卷煙總體銷量增加：（2104305-1623533）/1623533=29.6% 2005 年至2006 年，超市卷煙銷量增加：（107256.1-92326.2）/92326.2=16.17% 2006 年至2007 年，超市卷煙銷量增加：（165744.3-107256.1）/107256.1=54.5% 2005 年至2006 年，煙酒商店卷煙銷量增加：（55416.3-45331.6）/45331.6=22.3% 2006 年至2007 年，煙酒商店卷煙銷量增加：（89923.4-55416.3）/45331.6=62.3% 年份 全地區卷煙總體銷量增長（%）

超市卷煙總體銷量增長（%）

煙酒商店卷煙總體銷量增長（%）

2005-2006 9.6 16.17 22.3 2006-2007 29.6 54.5 62.3 2005 至2007 年，該地卷煙總體銷量呈現逐年大幅增長的趨勢。其中商場業態保持穩定 的銷量水平。超市、煙酒商店逐年大幅增長，其中增長速度最快的是煙酒商店，其次是超市。c.根據表

二、表三，分析各類零售業態卷煙銷售額變化情況

表三 某地2005 年－2007 年卷煙銷售額統計 序號 業態 卷煙銷售額(萬元)2005 年 2006 年 2007 年 小計 該地區全部 229303.7 266190.8 415048.8 910543.28 其中： 超市 9446.5 12670.6 22159.4 44267.5 3 商場 2844.8 4170.3 6055.0 13070.1 4 煙酒商店 3386.5 4986.7 10547.1 18929.7 高級煙草專賣管理員 366 表三計算所得 2005 年至2007 年，新型業態卷煙銷售額變化情況與其卷煙銷量變化情況基本保持一致。d.根據表

二、表四，分析各類零售業態卷煙毛利率變化情況

表四 某地2005 年－2007 年卷煙零售毛利率統計 序號 業態 毛利率(%)2005 年 2006 年 2007 年平均數 1 該地區全部 8.09 8.8 9.88 9.11 其中： 超市 12.85 13.01 13.29 13.12 5 商場 11.57 12.01 12.37 12.08 6 煙酒商店 8.42 8.57 8.97 8.76 2005 至2007 年，該地卷煙零售毛利率表現出逐年增長的態勢。商場業態在卷煙銷量保 持穩定的情況下毛利率水平也逐年增長，超市、煙酒商店在卷煙銷量逐年大幅增長的情況下 毛利率水平保持穩定狀態。

e.綜合使用表一至表四的信息，分析煙酒商店、業態在煙草專賣市場管理中應注意的地 方

煙酒商店做為經營卷煙的零售業態，根據以上圖表中的數據分析，得出專賣店的月均毛 利為1500 元－ 3000 元。（8.42%*33865000/12*151=1573.6 元/ 月；

8.97%*105471000/12*249=3166.2 元/月）做為煙酒商店多選址在繁華商業區、商業街等地段，其房屋使用費用較高，且零售卷煙為其主要經營性收入，在人工費、稅收等相關支出后，使 其盈利水平相對較低。但近年來其數量卻迅速增長，而規模、店面裝修等方面不斷升級，說 明其盈利水平與經濟投入不相符，應該引起深思。

超市以其規模大、信譽度高、輻射范圍廣等特點吸引消費者。根據圖表中的數據，在超 市總數量增長29.6％的同時，卷煙銷量提高了79.5％，在其提升銷量比重的同時，因其規范 的經營、良好的資金信用、優秀的社會形象，同煙草公司形成了很好的伙伴關系。3.卷煙零售戶業態信息應用領域

從煙草專賣市場監管角度，卷煙零售戶業態信息應用領域主要有：

年份 全地區卷煙銷售額增長（%）

超市卷煙銷售額增長（%）

煙酒商店卷煙銷售額增 長（%）

2005-2006 16.1 34.13 47.3 2006-2007 55.9 74.9 111.5 第二章 市場管理 367（1）掌握卷煙零售業態，尤其是新型卷煙零售業態的發展變化規律 當前，我國卷煙零售業態的發展變化主要體現在：

①零售業態仍以食雜店為主，但所占的比例逐年呈下降趨勢。②便利店、煙酒商店、超市在卷煙銷售中扮演越來越重要的角色。

③新型零售業態在各地區之間的發展不平衡，傳統零售業態引入新型零售業態，呈相互 滲透、相互融合的態勢。

（2）分析研究各類零售業態的經營現狀，分析其在經營方面容易發生的問題，確定市 場管理的方向和重點 ①超市、商場業態 a.經營現狀

貨源充足、資金雄厚，規模大、零售能力強。超市、商場的輻射范圍廣泛，客流量大，加上在消費者中信譽度很高，因此自身零售能力很強，一般無須通過非法批發消化庫存。卷 煙銷售以中高檔卷煙為主，毛利率高于其他業態的平均水平，比較注重商業信譽。b.存在的問題

由于缺乏強有力的誘因，超市、商場較少出現不規范經營行為。然而，在鼓勵其發展的 同時，對以超市為代表的這幾類新型零售業態也要保持足夠的警惕，絕不能放松監管。在實 踐中，雖然違法經營行為出現頻率較低，但是超市商場也存在著以下幾種不規范經營的苗頭： 連鎖經營超市 “統一商品、統一貨源、統一管理、統一考核”為特點，通過統一的大批量 采購和統一的物流配送盡可能減少商品成本和運營費用，為其較低的零售價格創造條件，從 而通過薄利多銷實現贏利。這種經營理念和現有的煙草專賣體制必然產生沖突。超市多采用 連鎖經營形式，在多個煙草公司轄區內均開設店面，領取煙草零售許可證。但由于各煙草公 司供貨情況不一致，部分大中型商場和大型超市為了平衡庫存，在多個連鎖店之間跨縣、跨 區周轉，不僅違反了《煙草專賣法實施條例》第二十五條“應當在當地煙草專賣批發企業進 貨”的規定，也違反了《煙草專賣法實施條例》第三十五條“在省、自治區、直轄市內跨市、縣運輸的煙草專賣品，應當憑省級煙草專賣行政主管部門或其授權的機構簽發的煙草專賣品 準運辦理托運或者自運”的規定，給卷煙銷售管理和運輸管理帶來一定困難。為了加速資金 周轉，超市、商場有時對庫存的積壓卷煙進行低價促銷，甚至僅以進價或低于進價銷售，嚴 重沖擊了卷煙價格體系，擾亂了卷煙市場的正常秩序，不利于卷煙品牌的培育。對中低檔卷 煙，大型超市以薄利多銷為原則，多進行低價促銷，而且不嚴格執行《煙草專賣法實施條例》 第三十五條禁止一次性銷售卷煙、雪茄煙50 條以上的規定，從而吸引了部分卷煙零售戶，在客觀上形成了非法批發，擾亂了卷煙市場的正常秩序。

高級煙草專賣管理員 368 ②煙酒商店業態 a.經營現狀

數量上逐年增多，并且仍有進一步增加的趨勢。零售能力有限，和超市、商場等業態相 比，煙酒商店的輻射范圍不大，客流量較小，單純的零售并不足以消化龐大的進貨數量。毛 利率較低。卷煙銷售是主營項目，且是主要的營業額來源和利潤來源，依賴性極強。部分煙 酒商店雖然兼營酒、茶、食品，但對營業額和利潤的貢獻不大。一些煙酒商店多由以前的倒 煙大戶轉型而來，因此，形成了自己的地下批發網絡，不僅控制了一部分卷煙零售小戶，而 且和外省市倒煙大戶相互聯系，形成了相對穩定的“上下家”。

從以上分析可以看出，煙酒商店的不規范經營誘因最為強烈，是最需要限制、規范、調 控的卷煙零售業態，是專賣市場管理的重點。煙酒商店掌握的地下批發網絡為其不規范經營 提供了便利的載體。b.存在的問題

大戶控制小戶，進行非法批發；銷售假煙、走私煙、非法渠道卷煙。雖然煙酒商店能夠 從煙草公司獲得較為充足的卷煙供應，但由于緊俏卷煙供應不足，以及本身銷售結構不高等 因素，使得正規渠道卷煙銷售的毛利率較低。為了追求更大的利潤，部分煙酒商店也參與銷 售假煙、走私煙、非法渠道卷煙，甚至和外省市倒煙大戶相勾結，主動訂貨，并利用其地下 批發網絡進行配送，從而成為“假、私、非”卷煙流通的一個重要環節。低價傾銷，沖擊卷 煙市場。煙酒商店在囤積緊俏卷煙的同時，也購入了大量非暢銷卷煙。為了減少庫存積壓，加快資金周轉，這些煙酒商店就以低于零售指導價甚至低于進價進行傾銷，造成卷煙價格的 不正常波動，給卷煙品牌培育造成不利影響。③食雜店、便利店業態 a.經營現狀

從數量上看，食雜店、便利店是卷煙零售戶的主體部分。中低檔卷煙的需求量大，農村 市場的食雜店、便利店更是以四、五類卷煙為主。卷煙零售在經營范圍占有一定地位，但銷 量很少，依賴性不強，利潤期望值不高。目標顧客以周邊居民為主，輻射范圍很小，對商業 信譽有一定重視。b.存在問題

從卷煙經營大戶手中購買緊俏的低檔卷煙，受到大戶一定程度的控制，成為地下批發網 絡的零售終端。銷售非法渠道的低檔卷煙或者假冒卷煙。由于部分農村消費者對卷煙價格的 敏感度較高，而對卷煙質量的要求卻很低，農村的食雜店、便利店多有擺賣假冒商標卷煙和 非法渠道“小雜煙”的現象。部分還存在無證經營現象。

第二章 市場管理 369（3）分析新型零售業態的發展變化對專賣管理的影響，并采取的相應對策 ①新型零售業態的發展變化對專賣管理的影響

a.對專賣轄區管理的方式提出了新課題。新型零售業態中的超市等零售業態具有統一組 織、統一管理、統一要求、統一考核的企業管理模式，它們要求由總部統一集中進貨，而煙 草專賣轄區管理要求各零售業態一店一證，轄區供貨，而且不得跨轄區貨源流動。這就與那 些新型的零售業態在一定程度上產生了矛盾，給專賣管理帶來了新的研究課題。

b.煙酒商店的擴張給專賣管理帶來了新考驗。煙酒商店等新型零售業態發展速度很快，它們在一定程度上控制著中小零售業態，向他們提供假冒卷煙、走私煙或是低于煙草公司批 發價格的卷煙，是不規范經營根源。對卷煙市場價格的穩定存在潛在威脅，對這些專賣店的 規范與調控將成為專賣管理的新考驗。

c.新型零售業態中的超市、煙酒商店等零售業態，由于讓利促銷、清理庫存或是對非渠 道卷煙的處理過程中，會對煙草公司卷煙批發價格產生潛在的威脅，從而對卷煙的市場價格 產生影響，甚至會控制市場價格，給專賣管理帶來一定的困難。

d.對煙草行業的市場批發商主導地位有潛在威脅。新型零售業態中的超市、尤其是大型 連鎖超市、連鎖經營的便民店等零售業態網點眾多、布局合理、在商品價格上有強大的低價 競爭能力、并且擁有自身的物流體系，專賣管理體制一旦放開，大型零售業態必然成為我們 與國際煙草供應商之間競爭的主要對象，因此，它們的發展變化會對煙草行業的市場批發商 的主導地位產生潛在威脅。

②進一步加強對新型零售業態專賣管理應采取的措施

a.采取相應措施鼓勵、引導、規范不同的零售業態。與超市等新型零售業態結成戰略伙 伴關系，提高其對煙草行業的依賴度。大型超市等規模較大的零售業態，它們往往具有經營 水平高、輻射范圍廣、守法意識強、信譽度可靠等特點，卷煙銷量大而且相對穩定。鑒于這 些特點，我們對它們應積極鼓勵、扶持，保證其貨源穩定。同時在專賣管理過程中要采取適 當的執法方式，以確保其穩定的經營秩序。在管理的同時也要加強服務，實現“雙贏”的局 面。

b.引導、規范、整合食雜店、便利店、娛樂服務類中小零售業態。食雜店、便利店等小 型零售業態是低檔假冒卷煙、走私煙的主要銷售渠道。一些賓館飯店、酒吧、茶樓等娛樂服 務類業態也存在銷售高檔假冒卷煙、高檔走私煙的現象。對于這些存在違法銷售卷煙現象的 中小零售業態，我們要繼續加強監督執法檢查，對它們進行規范、整合，引導它們規范經營。同時，我們也要了解這些零售業態的實際需求，在營銷策略上制定合理的營銷與服務政策，盡可能滿足他們的需求。在發證環節上，要合理利用專賣法賦予煙草部門的權限，嚴把發證

高級煙草專賣管理員 370 關，限制此類業態的數量以及連鎖發展的趨勢，使其不能形成較大的規模；在供貨環節上，要合理確定供貨量，按其實際的零售數量限量供貨；在價格環節上，要實行明碼標價和統一 指導價，發現降價現象，要以減量供貨或停止供貨等手段加以限制；在檢查環節上，要加強 市場檢查力度，發現違法行為的，要采取警告、停業整頓等手段進行處罰。通過種種有效的 規范與調控，使他們走上合法經營的道路，營造良好的市場環境。妥善處理無證戶。要根據 實事求是、因地制宜的原則妥善處理無證戶問題。

c.進一步規范內部經營行為。煙酒商店之所以成為假、私、非卷煙銷售的溫床和我們內 部經營的不規范有著一定的聯系。在貨源分配、供應上要進一步加強規范，堅決杜絕依靠賣 大戶完成銷售任務的舊觀念，盡可能的合理分配貨源，以滿足中小零售業態對各類卷煙的需 求。

d.加強零售許可證的管理。新型零售業態的發展變化要求專賣管理要在合理布局的前提 下，根據有利于穩定、有利于經營、有利于市場管理的條件加強零售許可證的管理。要堅持 零售許可證的轄區發放與管理，禁止跨越轄區進行卷煙經營；要實行“一店一證”，連鎖超 市或其它連鎖店要分轄區辦理零售許可證，不得“多店一證”；對煙酒商店的零售許可證辦 理工作要嚴格審查，對其數量與分布進行限制；符合發證要求的零售戶，要及時依申請發給 零售許可證；對那些不具備辦證資格的無證戶要向他們說明不予辦理的原因，說服他們不要 違法經營；對那些拒不聽勸，違法經營的無證戶要堅決予以取締。

e.加強研究，及時掌握各業態的變化。隨著新型零售業態的不斷發展變化，卷煙零售行 業已經形成了多層次、多渠道的卷煙零售市場，這種變化對煙草公司的營銷策略和市場管理 不斷帶來影響。因此要對各種零售業態的實際情況進行充分的調查研究，及時掌握各種零售 業態的變化，并根據變化的情況對市場狀況作出客觀分析，從而進一步建立健全專賣管理運 作模式，牢牢掌握煙草市場的主動權，切實維護國家利益和消費者的利益。

二、進出口環節的監管

（一）進出口環節基本知識

進出口環節包括進口環節和出口環節。進口指將國外商品通過買賣活動轉移到國內。出 口指將國內商品通過買賣活動轉移到國外。我國商品的進出口環節是通過進出口貿易完成 的。

我國進出口貿易的業務程序一般分為三個階段：交易前的準備、交易磋商和訂立合同階 段以及履行合同階段。交易磋商前的準備階段是交易磋商能否順利進行的保證，也是履行合 同的基礎，而交易磋商是能否達成協議和確定雙方權利、義務與責任的關鍵階段；履行合同

第二章 市場管理 371 則是買賣雙方按照合同條款履行自己的權利和義務。

1.交易前的準備階段。準備階段包括行情調研、商品市場調研、客戶調研、廣告宣傳 和商標注冊等工作。在調研的基礎上制訂進出口商品經營方案。

2.交易磋商和訂立合同階段。交易磋商和合同訂立階段，從事交易的各方需與對方就合 同主要內容進行磋商。磋商可通過當面談判、交換函電或電子數據交換進行，一般要經過詢 盤、發盤、還盤、接受等環節。合同條款的內容包括商品名稱、品質、數量、包裝、價格、裝運、支付方式、商品檢驗檢疫、索賠、不可抗力和爭議的處理辦法等。

3.履行合同階段。①出口業務的程序包括催證、審證、備貨、托運、報關、發運、制單 結算等環節。②進口業務的程序包括開立信用證、租船或訂艙（CIF 或CFR）催裝、保險、審單、付款、買匯贖單、貨到后報關（繳納關稅）、商檢、提貨或撥交、驗收、索賠等環節。

（二）進出口環節的監管要求

國家對商品的進出口實行有效監管，煙草專賣品的進出口除了要接受國家進出口管理機 構的有效監管外，還要接受各級煙草專賣行政主管部門的有效監管。依據《煙草專賣法》的 規定，國務院煙草專賣行政主管部門根據國務院規定，管理煙草行業的進出口貿易和對外經 濟技術合作。

1．對煙草專賣品進口環節的監管要求

（1）要求由中國煙草國際有限公司憑證依法經營。根據我國加入世界貿易組織時的承諾，我國未放開卷煙經銷權，即任何外國組織和個人不得在中華人民共和國境內設立卷煙銷售企 業，從事煙草制品批發業務。根據《煙草專賣法》及實施條例和商務部公告，中國煙草國際 有限公司統一組織煙草類貨物進出口貿易。煙草行業企業只能購進由中國煙草國際有限公司 組織進口的煙草類貨物；只能通過中國煙草國際有限公司出口煙草類貨物。煙草行業企業購 進進口煙草類貨物的余缺調劑，由國家煙草專賣局統一組織安排。中國煙草國際有限公司在 組織煙草類貨物進口貿易時，須辦理自動進口許可證。自動進口許可證由中國煙草國際有限 公司憑國家煙草專賣局有關證明，統一到商務部配額許可證事務局辦理，其中：煙草加工及 制作機器、煙草加工及制作零件自動進口許可證，在國家煙草專賣局機電產品進出口辦公室 辦理。

為便于煙草類貨物進口貿易統計和業務需要，煙草類貨物進口貿易須使用《煙草國營貿 易貨物進口專用合同》，并加蓋中國煙草國際有限公司合同審核章。

中國煙草國際有限公司負責對煙草類貨物進出口統計，每月向國家煙草專賣局報送煙草 類貨物進出口貿易品種、規格、數量、成交價等報表；定期將從事進口業務企業的進貨計劃、銷售計劃、庫存計劃，報國務院煙草專賣行政主管部門審查批準 ；每半年向商務部報送煙 草類貨物進出口貿易有關信息。

高級煙草專賣管理員 372（2）要求進口煙草制品有銷售標識。凡正常進口的卷煙、雪茄煙必須在箱包、條包和

盒包上印有“由中國煙草總公司專賣”字樣；免稅店經營的卷煙必須有“中國關稅未付”和 國務院煙草專賣行政主管部門規定的專門標識；處理沒收的非法進口卷煙在銷售前，必須有 煙草專賣行政主管部門在箱包和條包上加貼由國家煙草專賣局制定的“沒收非法進口卷 煙”專門標識。無上述標志的外國卷煙、出口倒流國產卷煙，由海關、公安、工商行政管理 和煙草專賣行政主管部門予以沒收。此外，中國境內（不包括港、澳、臺地區）銷售的國外 品牌卷煙，包裝體上須使用規范中文的包裝標識；箱包裝體上須有規范中文標注的卷煙牌號； 進口卷煙的條、盒包裝體上須以規范中文標注生產國（或地區）；有外文品質說明的，須有 對應的規范中文譯文。凡在海關監管區內經營免稅的卷煙、雪茄煙沒有在小包、條包上標注 國務院煙草專賣行政主管部門規定的專門標志的，依據《煙草專賣法實施條例》第六十七條 的規定，可以處非法經營總額百分之五十以下的罰款。

（3）要求按規定存放、銷售進口的免稅煙草制品。依據《實施條例》第四十三條的規定，免稅進口的煙草制品應當存放在海關指定的保稅倉庫內，并由國務院煙草專賣行政主管部門 指定的地方煙草專賣行政主管部門與海關共同加鎖管理。海關憑國務院煙草專賣行政主管部 門批準的免稅進口計劃分批核銷免稅進口外國煙草制品的數量。凡免稅進口的煙草制品不按 規定存放在煙草制品保稅倉庫內的，依據《實施條例》第六十六條的規定，可以處煙草制品 價值百分之五十以下的罰款。

2．對煙草專賣品出口環節的監管要求 我國煙草專賣品的出口除了要遵循國家關于商品出口的相關規定外，還要符合煙草專賣 管理的相關規定。

（1）對卷煙出口環節的監管要求。

出口卷煙指列入國家出口卷煙計劃在國內生產的，通過中華人民共和國海關辦理出關手 續，銷售到關外的卷煙。卷煙出口采取一般貿易、政府間的易貨貿易和來牌、來料、進料加 工貿易等方式進行。出口卷煙必須在國家煙草專賣局統一領導下，由中國煙草國際有限公司 實行統一管理和組織經營。

①對出口資格的要求：經營卷煙出口業務的企業必須是經商務部批準的、具有煙草專賣 品進出口經營權，并依照《煙草專賣法》的規定向國家煙草專賣局申領“特種煙草專賣經營 企業許可證”的企業（以下統稱 “煙草進出口企業”）。

②對出口卷煙計劃要求：出口卷煙計劃分為卷煙出口計劃和出口卷煙生產計劃，并分為 和半上報、下達。卷煙出口計劃的編制采取自下而上的方式。各煙草進出口企 業經與生產企業協商，于每年10 月上旬編制下一卷煙出口計劃草案，經各煙草進 出口企業所在地省級煙草專賣局（公司）審查后，報送中國煙草國際有限公司和國家煙草專 賣局發展計劃司。各煙草進出口企業所報計劃必須列明出口卷煙的牌號、數量、生產廠家、第二章 市場管理 373 出口國別和出口時間。卷煙出口計劃由國家煙草專賣局會同國家稅務總局共同審核后聯合下 達，并作為對外簽訂出口合同的依據。未設煙草進出口企業的省級煙草專賣局（公司）所屬 卷煙生產企業卷煙出口和半計劃，經所在地省級煙草專賣局（公司）審查后，委托 有關煙草進出口企業代理出口，列入該煙草進出口企業的和半出口計劃，并報送中 國煙草進出口總公司審核。

③對包裝標識的要求：除國家煙草專賣局特殊批準外，列入出口卷煙生產計劃所生產的 出口卷煙，必須在小包、條包與外箱明顯位置上印有“專供出口”的中文字樣和目標市場所 要求的警句。列入出口計劃的卷煙，應當按國家有關規定及時辦理境外商標注冊。生產國 外來牌加工的出口卷煙，必須具有外方卷煙商標注冊文件和經公證的委托書正本，并經國家 煙草專賣局批準，出口卷煙商標不得模仿國內外已注冊的卷煙商標。（2）對閑置煙草專用機械出口的監管要求

閑置煙機是處于閑置狀態并未辦理報廢手續的國家煙草專賣局在編煙草專用機械。閑置 煙機出口除了要遵循國家出口管理的相關規定外，還要符合以下要求：①嚴格控制向境外已 有國內煙草行業投資的國家或地區出口閑置煙機設備。②閑置煙機必須出口到境外指定的卷 煙生產企業，不得中途轉移，禁止倒流回國內。③對擬出口的閑置煙機設備，事先必須由具 有國家認定資質的評估機構進行資產評估，確定設備的價值。評估結果應取得財政部的確認。出口閑置煙機的價格不得低于財政部確認的資產評估價值。④出口閑置煙機由中國煙草國際 有限公司統一對外報價、談判、簽訂合同及辦理有關出口手續。其他任何單位和個人不得自 行對外經營閑置煙機業務。⑤向同一國家或地區同時出口閑置煙機和新煙機時，應當優先出 口新煙機。⑥向同一國家或地區同時上報出口閑置煙機和境外投資項目（包括待國家煙草專 賣局批準的投資項目）的，應當優先審批境外投資項目。⑦出售閑置煙機的卷煙生產企業應 當向所在的省級煙草專賣局提出書面申請，同時應當報送下列材料：出口閑置煙機設備清單； 境外購買商或中間商的資信證明；購買閑置煙機中間商及使用單位的注冊證明（復印件）及 經營情況；境外煙機使用單位委托中間商購買閑置煙機的委托書（或合同、協議）等有關材 料。省級煙草專賣局（公司）要求報送的其他材料。⑧省級煙草專賣局根據上報的材料對本 省卷煙生產企業出口閑置煙機的申請進行審核。并將審核意見和有關材料上報國家煙草專賣 局。國家煙草專賣局根據省級煙草專賣局的審核意見和上報材料進行審批。審批結果抄送中 國煙草國際有限公司。⑨根據國家煙草專賣局的審批意見，中國煙草國際有限公司及有關單 位會同出售閑置煙機企業與購買商進行商務談判，并負責以下工作：對出售的閑置煙機委托 國家認定的有資質的資產評估機構進行評估，評估結果經國家煙草專賣局審核后報財政部確 認；出口閑置煙機如需在國內整修，由中國煙草機械集團有限責任公司統一組織、安排；在

高級煙草專賣管理員 374 出口合同中明確規定煙機出口的目的地、使用單位及由中方負責煙機安裝、調試或派人監督 安裝等內容；閑置煙機出口合同簽訂后報國家煙草專賣局備案。出售閑置煙機企業到有關部 門辦理閑置煙機核銷、開具國內運輸準運證等手續。中國煙草國際有限公司負責辦理有關出 口手續及閑置煙機出售的收匯工作。⑩對未經國家煙草專賣局批準私自將閑置煙機出口，或 在閑置煙機出口中弄虛作假，提供偽造文件、證明材料將閑置煙機運到境外的單位，經調查 屬實后，按照《煙草專用機械專賣管理辦法》第四十一條執行。⑾對不按國家煙草專賣局批 準的境外購買單位出口，造成閑置煙機中途轉移或倒流國內進入制假窩點和非法煙廠的單 位，按照《煙草專用機械專賣管理辦法》第四十二條執行。⑿對購買閑置煙機的境外單位（包 括中間商），如不經國家煙草專賣局同意，私自變更出口所到國家或境外使用單位，或者將 我方出口閑置煙機用于制造假冒商標卷煙，國家煙草專賣局將在全行業通報，并停止向上述 單位出口閑置煙機。

（3）對煙葉進出口監管要求

①經營煙葉進出口業務的企業，須持有國家煙草專賣局核發的特種煙草專賣經營企業許 可證。其它任何單位和個人，不得經營煙葉進出口業務。

②煙葉進口業務由中國煙草國際有限公司根據國家煙草專賣局煙葉進口計劃，統一組織 對外詢價、談判、簽約，中國煙葉生產購銷公司參加對外談判

中國煙葉生產購銷公司負責組織進口煙葉國內經營業務，卷煙生產企業只能從中國煙葉 生產購銷公司購進進口煙葉，不準從非正常渠道購進進口煙葉。

③中國煙葉生產購銷公司配合有關部門組織出口煙葉貨源，中國煙草國際有限公司統一 對外報價、談判、簽約。

④開展對外煙葉生產技術合作與技術交流，須經國家煙草專賣局審批。⑤執法部門沒收的走私和非正常渠道進口的煙葉由煙草拍賣行拍賣。

⑥各卷煙生產企業和煙葉收購、加工、調撥、經營企業，不得擅自購買走私煙葉(包括 罰款放行的走私煙葉)和非正常渠道進口的煙葉。

⑦加強煙葉出口貨源基地建設，保證出口煙葉種植面積，種植優良品種。

本章思考題：

1.如何制訂市場檢查計劃？ 2.如何制訂聯合執法檢查方案？ 3.如何應用市場管理信息？

4.如何應用卷煙零售戶業態信息？ 5.如何對進出口環節進行監管？

第三章 案件查辦 375 第三章 案件查辦

學習要點： 1.情報的利用

2.調查取證方案的制訂 3.證據的審查與使用 4.聽證的程序

5.涉煙刑事案件的移送

第一節 案件調查

案件調查工作能否順利進行，不僅取決于調查的方法技巧，還取決于對情報信息的利用，以及在調查前進行認真細致的研究部署，本節將結合涉煙案件的調查情況，重點介紹情報的 利用和調查取證方案的制訂。

一、情報的利用

（一）情報利用的概念和意義

情報利用，是情報工作的目的和歸宿，是實現情報價值，發揮情報作用的過程。研究掌 握情報利用的基本規律，提高情報利用的水平，是做好情報工作，實現情報工作效益的前提，也是提高整個調查工作水平的重要組成部分。通過利用情報這一環節，一方面可以考核情報 的質量，一方面可以檢驗辦案人員的情報意識和情報工作人員的業務水平，從而提出改進措 施，提高情報工作的整體水平。

涉煙情報利用，是指各種涉煙情報在煙草專賣管理工作中充分發揮其效能的過程。它貫 穿于情報工作全過程的始終。

1.情報利用服務于煙草專賣管理工作，通過這種服務實現涉煙情報的效能。

情報有較強的服務性，服務是情報工作的唯一宗旨，而服務的途徑就是對情報的利用。只有通過利用，才能實現情報工作的最終目的。涉煙情報利用的實質，就是充分發揮各種涉 煙情報在煙草專賣管理工作的效能。2.情報利用貫穿于情報工作的全過程。

情報利用，不僅僅體現在對情報的檢索過程中，在情報的搜集、整理、儲存、傳遞、研 究過程等各個過程中，利用的可能性是始終存在的，關鍵在于情報工作人員及案件調查人員

高級煙草專賣管理員 376 是否有情報意識和情報工作能力把這種可能性變成現實性。通過對情報的檢索可以利用情 報，但檢索決不能代表利用的全部內涵，在情報的搜集、整理、儲存、傳遞、研究過程中，也可以發現問題，實現情報的效能。因此，情報利用無處不在，無時不有。

（二）情報利用的條件

1.擁有一定數量和質量合格的情報資料。

數量足夠，是指情報系統對違法犯罪信息具有高度的的網羅能力，覆蓋面廣，數量充足，種類齊全。這樣，可以防止情報利用過程中，因為情報資料不全，造成情報利用的難以實現。質量合格,是指情報搜集的內容準確可靠，儲存規范合理，傳遞快速保密，管理科學有

序，形成情報系統匹配有序。質量不合格，即使情報的數量已達到要求，但仍無法達到利用 的最終目的；質量不合格，可誤導調查決策，造成難以挽回的損失和影響。2.情報資料與市場監管、案件查辦等工作需求有關聯

沒有符合工作需求的情報，就沒有任何利用價值，利用也是沒有任何結果的。3.情報利用者應有明確的情報需求目的。

利用情報，必須給出特定的需求目的。情報需求目的，是指通過情報利用，需要得到何 種特定的情報，以解決何種特定的問題。這是影響情報利用的重要因素之一，也是確定情報 利用范圍、利用要求以及利用途徑和方法的基礎。4.情報利用者應具有利用情報資料的意識。

利用情報資料的意識，是情報利用的前提。如果情報利用者沒有一種自覺地、主動地利 用情報資料解決實際問題的能力和素質，那么，即使情報系統再合理、再系統、再準確，對 他來說也只是形同虛設，無任何價值可言。因此，情報利用者具有情報利用意識，是利用情 報的先決條件。沒有利用意識，就沒有利用的開始，更沒有利用的效果。

（三）情報利用的途徑和方式

1.情報利用的途徑，是指從情報系統（包括已獲取的情報及其分析研究成果）中獲取信 息的途徑。（1）查詢途徑

即情報利用者根據所需的目的、要求及條件，從儲存的眾多情報中迅速準確地將所需要 的資料信息查找出來，這是情報利用最常用的一種途徑。具體使用這種途徑利用情報過程中，可以手工查詢，也可以計算機查詢，可以使用單項查詢，多項查詢，總之，通過查詢利用情 報的方式、方法是多種多樣，靈活方便的。（2）加工途徑

通過各種手段和方法搜集的涉煙情報，往往是大量的、零散的、雜亂無章的，這就要求 情報工作者對這些資料按一定的規則進行分類、登記、加工和整理。情報利用中的加工途徑，就是指通過對情報整理研究、加工提煉，獲得有用信息的途徑。通常是對情報進行分類、篩 選、綜合、提煉、統計，從而得出有用信息。

第三章 案件查辦 377（3）傳輸途徑

從情報的搜集到利用，情報工作的任何環節，都離不開傳輸。通過這種傳輸，可以使情 報的利用得以實現。傳輸的途徑主要包括協查通報、情況通報、傳遞、交流等。（4）分析研究途徑

即根據情報利用者的要求，通過對情報資料的分析、鑒別、整理、積極思維和推理判斷 等研究，從而發揮情報效能的途徑。通過分析研究，可以充分地利用情報，發現問題，啟發 思路，預測未來，提出建議和制定政策。通過分析研究途徑，對情報的利用更為全面，更為 充分，更為深刻，因此，其利用效果也更為突出。2.利用情報的方式

（1）案件調查中的情報利用

案件調查的方式一般有“從人到案”、“從案到人”、“從案到案”等幾種方式，同樣，利 用情報調查案件離不開這幾種方式，但情報工作的特定性，決定了這些方式特定的內涵。①從案到人方式

案件發生后，辦案人員通過現場勘查、調查訪問等手段和措施，將獲得一定數量的涉煙 違法犯罪信息，如涉煙違法犯罪分子的身份特征、作案手段、作案特點等，而利用這些所獲 得的涉煙違法犯罪信息作為查詢信息，利用情報資料系統中的人員情報資料，查找違法犯罪 嫌疑人或認定違法犯罪人的方法，稱為從案到人方式。②從人到案方式

通過平時的辦案工作，辦案人員往往會發現一些可疑人、可疑事、可疑物，而將這些可 疑人所帶的可疑物等，運用已有的涉煙違法犯罪情報信息，查詢未破案件資料，從而破獲積 壓案件或實施并案查處的方法，稱為從人到案方式。③從案到案方式

根據已破案件中所獲取的證據、所掌握的違法犯罪嫌疑人、所查證的違法犯罪事實，再 由物到案，由人到案，由案到案等方式，查詢情報系統，從而破案的方式，統稱由案到案方 式。這是一種綜合利用情報資料查案的方式，將“從案到人”和“從人到案”結合起來，反 復檢索，靈活運用，不斷深化。使用上述幾種方式利用涉煙情報調查案件過程中，往往一份情報既可以通過“從案到人” 的方式利用，也可以通過“從人到案”的方式利用，或者通過“從案到案”的方式利用，或 者同時并用，或者交叉使用，或者反復使用。總之，在利用情報調查案件時可以根據具體案 件情況，根據情報的特點，選擇合適的利用情報方式，實現查清案情的目的。（2）線索型情報的處置利用

①符合立案條件的線索，按照立案程序立案調查。

②已立案調查的案件的相關線索，要及時傳送給有關辦案部門和人員。③涉及外地的線索要及時傳遞給有關煙草專賣管理部門。

④涉及面廣、情況復雜的重大違法活動線索，要迅速向上級機關報告情況。

高級煙草專賣管理員 378 ⑤線索反映可能對市場危害大、價值高、時間要求緊的，要立即組織力量查證情況，據 情采取措施，實行專案查破。

⑥線索反映對象屬日常我們關注的重點對象，并有重要價值的，要立即組織人員深入調 查，布置監控重點對象的活動。

⑦線索反映可能對市場危害較小、價值較小、時間要求較為寬松的，可按層級管理和職 責要求，由相應的專賣管理部門負責查實。

⑧對一些難以查證其準確程度的線索，在做好防范、監控的前提下繼續查證，并在長時 期內進行追蹤，直至查個水落石出。

二、涉煙案件調查取證方案的制訂

（一）涉煙案件調查取證方案的概念和作用

1.涉煙案件調查取證方案的概念

涉煙案件調查取證方案是指煙草專賣行政主管部門及其辦案人員，為明確調查取證程

序，確定調查人員、方法、手段和措施，有的放矢地收集證據，查清案件事實，對特定的調 查取證對象制訂的計劃和預案。這一定義包含以下含義：

（1）涉煙案件調查取證方案制定的主體是煙草專賣行政主管部門及其辦案人員。（2）制訂調查取證方案的主要目的是要明確調查程序，確定調查人員、方法、手段和 措施，有的放矢地收集證據，查清案件事實。

（3）調查取證方案的內容不是一成不變的，要根據個案的具體情況，制訂合理可行的 調查取證方案。

2.涉煙案件調查取證方案的作用

調查取證是查處違法行為，正確實施行政處罰的前提和基礎。而科學合理的調查取證

方案則是保證調查取證工作依法、高效、安全開展的前提和基礎，因此，在針對具體案件的 調查取證中，制訂調查取證方案十分重要和必要。

（1）制訂調查取證方案有利于保證調查取證工作的依法進行。依法調查取證是法律對 煙草專賣行政主管部門一項最基本的要求。而在煙草專賣管理執法實踐中，相關法律要求煙 草專賣行政主管部門及其執法人員，在開展調查取證活動應當得到公安、工商等執法部門的 配合，如果事先有周密、科學的方案，就能及時與相關配合部門聯系，及時得到支持和配合，保證調查取證工作依法進行。

（2）制定調查取證方案有利于提高調查取證的效率。煙草專賣行政主管部門的調查取

證工作，特別是稽查現場的調查取證工作，往往環境比較復雜，執法人員人數比較多，如果 事先有周密、科學的方案，就能做到發揮人多優勢，分工明確又相互配合，提高調查取證的 效率。

（3）制定調查取證方案有利于保障執法人員和相對人的人身和財產安全。在調查取證 活動中，執法人員要面臨很多風險，如交通事故、暴力抗法等，如果事先有周密、科學的方

第三章 案件查辦 379 案，就能有效預見各種風險，而事先采取必要的防范措施，有利于保障執法人員和相對人的 人身和財產安全。

（二）制訂調查取證方案的準備和調查取證方案的內容

1.調查取證方案的準備（1）確定調查人員

①選定調查負責人。要選派政策水平高、熟悉業務、組織協調能力強的人擔任調查負責 人。

②組織相應的辦案力量。根據案件的具體情況、復雜程度來確定調查人員的數量。案情 重大復雜的，調查陣容應大一些，可分若干小組；案情比較簡單的，調查人員可以少一些，但不得少于二人。

③合理搭配人員。根據案件的性質和辦案人員的工作能力、特長，來確定調查人員組成。特別重大案件，要請上級機關或其他單位的同志參與調查。

④注意調查人員的回避。在確定調查人員時，與被調查人有近親屬關系或與案件有利害 關系的不能參加本案的調查。（2）選定組織形式

根據案件的性質、特點和案情的復雜程度等情況來選定組織形式，主要有以下幾種類型： ①根據參加辦案的機關的多少，可劃分為單獨式和聯合式。

a.單獨式。即由煙草專賣行政主管部門抽調本機關人員組成調查組，直接進行調查。b.聯合式。包括縱向聯合、橫向聯合兩種。縱向聯合是指煙草專賣行政主管部門內部上 下級之間的聯合辦案；橫向聯合是指煙草專賣行政主管部門之間或者與公安、工商、質量監 督等部門之間的聯合辦案。聯合式辦案適用于重大、復雜的案件或是跨部門管轄交叉的案件。②從組成結構上，可分為單一式、母子式。

a.單一式。是指調查人員組成一個調查組進行案件調查，適用于調查取證難度較小的案 件。

b.母子式。是指在調查組下面分設若干調查小組分頭調查，適用于涉及面廣、調查取證 難度較大的案件。（3）熟悉案情

調查組組成后，調查組負責人應組織全體辦案人員認真分析案情，對案件線索、案件基 本情況以及被調查人的相關情況進行認真的研究。同時，根據案情，學習和掌握有關政策、法律、法規的規定。通過熟悉案情和學習政策，使全體辦案人員明確調查的目的、任務、方 法以及調查中應掌握的政策界限和注意事項。2.調查取證方案的內容

在熟悉案情、統一認識的基礎上，應及時研究，制定調查取證方案。調查取證方案一般 應包括以下內容：（1）成立調查組

高級煙草專賣管理員 380 辦案人員的組成、領導關系以及應注意的事項，根據整個案件調查取證量的大小和難易 程度，對調查人員進行合理的分工。一般可按調查取證項目，分別確定各個問題的調查負責 人，使全體調查人員明確自己的職責和任務。同時明確領導關系，建立相應的請示匯報制度，以便領導及時了解情況，掌握進度。同時明確需攜帶的調查裝備。（2）調查取證的內容

明確調查取證內容，一方面要把需調查取證的內容逐條列入，做到不遺漏，另一方面要 突出重點內容，不致湮沒。明確調查取證內容，是為了在辦案時有全局觀念，突出重點問題，是為了抓住最主要、最關鍵的問題進行調查。

調查取證內容的先后順序應根據線索細目，排出調查取證的先后順序，明確先查什么，后查什么。對案情比較簡單的案件，可以抓住已經揭示的主要線索，從違法行為的起始階段 查起。對案情復雜的案件，應找出以被調查人為中心的重要情節線索環鏈，注意選擇突破口，或以能反映違法事實為特征的突出資料為依據，選擇關鍵人物、關鍵問題重點突破或先掃清 外圍，從主要突破口涉及的外圍線索中選擇那些與被調查人之間關系密切，對被調查人依賴 性較小的薄弱環節進行突破；對根據群眾舉報的，調查取證初始階段可把主要精力放在證實 舉報人的舉報材料上。

（3）調查取證的方法與步驟

正確的方法與步驟是完成調查取證任務的關鍵。辦案固然有基本的程序，但各個案件都 有自己的特殊性。案情的千差萬別，決定了調查取證的方法與步驟的靈活多樣。在調查取證 的方法上，有的是從事到人，有的是從人到事；有的是正面調查，有的是側面調查；有的是 直接調查，有的是委托調查。在調查取證策略上，有的應集中力量，重點突破；有的應同時 展開，分頭調查；有的則需要請專門機關對已獲得的物證、書證先行鑒定。需要抓獲哪些違 法當事人？什么時候抓獲？怎樣抓獲？什么時候與案件被調查人見面？要向被調查人、證人 了解什么情況？如果是涉煙網絡犯罪案件，需要調查銀行帳號、核對哪些賬目？哪些事情需 要進行外調和函調？是否會發生暴力抗法、危及人身安全等情形？調查中所有可能出現的這 樣那樣的問題，都要預先研究制定具體的措施和辦法。在調查取證步驟上，有的應先易后難，有的應先難后易。（4）突發情況處置

認真分析執法過程可能發生的各類問題，尤其是突發事件，制定相應的對策。（5）紀律要求

嚴格的調查取證紀律是調查取證任務能否順利完成的重要保證，在方案中應提出注意 點，落實中要嚴格執行。（6）任務完成的時間

根據領導的要求和案情的復雜程度、工作的難易，預計完成任務的大致時間。

（三）調查取證方案的制訂

發生在生產、運輸、儲存三個環節的煙草專賣違法案件，要根據不同案件類型的特點，第三章 案件查辦 381 制定不同的調查取證方案。

1.生產環節案件調查取證方案的制訂（1）主要類型 ①生產煙草制品； ②生產煙機設備；

③生產煙用絲束、濾嘴棒等輔料。（2）核實和分析案件情況 ①核實情報信息，辨別真偽；

②分析案情，掌握生產場所位置及周邊環境狀況，確定檢查的關鍵節點。（3）成立調查組

明確調查組的指揮機構、協助調查機關和部門、組成人員等；一般采取母子式結構，下 設若干檢查小組，明確分組指揮和各自工作職責；人員要向維持秩序的檢查小組傾斜，預防 和有能力解決突發事件。（4）重點檢查內容 ①抓獲涉案當事人； ②查獲涉案的煙機設備； ③煙草制品和各種原料； ④固定各類證據。（5）檢查方法

①現場要注意收集注重原始證據，要盡量在封閉的場所內，由專人清點涉案物品，清 點的整個過程要進行照相、攝像；

②如果無法在現場清點登記而需要轉移，必須對證據進行封存，加貼封條，整個過程進 行攝像，人貨不能分離。（6）突發情況處置

防范違法生產經營者可能采取多種手段應對執法檢查，分別制定對策： ① 安裝監視器材、電子門鈴通風報信； ② 指使他人戳破執法車輪胎； ③ 挑起不明群眾，進行暴力抗法。（7）紀律要求

①調查取證前要召開會議，明確是否有調查人員需要回避；

②采取嚴密措施，防止泄密。布置執法行動時，只讓執法人員知道自己行動的地點，對 執法行動的整體情況嚴格保密，確保整個過程中案情不泄漏；

③調查取證工作要做到：統一指揮步調一致；人員調動緊張有序；執法行動計劃周密細 致；通信聯絡及時通暢；行動小組按建制組成；任務受領清楚明了；后勤保障有力；收尾工 作善始善終；

④調查取證方案在一定范圍內討論，征求意見后報領導批準后實施。

高級煙草專賣管理員 382 2.運輸環節案件調查取證方案的制訂（1）主要類型

違法運輸煙草專賣品案件，主要分為兩種類型： ①自運：當事人自備交通工具運輸；

②托運：當事人委托物流貨運公司或長途客運車輛運輸。（2）核實和分析案情

①認真分析核實情報信息，辨別真偽；

②掌握道路環境狀況，確立道路檢查關鍵節點。（3）成立調查組

①確定調查組的指揮、組成人員以及協助檢查的執法部門； ②落實執法裝備，尤其是人身安全防護裝備； ③安排好工作分工，明確各自工作職責。（4）重點檢查內容 ①抓獲涉案當事人；

②查獲涉案的煙草專賣品和運輸車輛； ③固定各類證據。（5）檢查方法 ①對涉案車輛行駛路線進行分析，請公安交巡警部門配合，在涉案車輛可能經過的路段 進行設伏；

②公安交警部門未參與設伏的，可跟蹤違法運輸車輛，及時協調公安部門在各卡口進行 堵截；

③發現涉案車輛后，及時對嫌疑車輛進行跟蹤，同時，及時把發現的情況及車輛行駛路 線向指揮人員匯報，指揮人員根據車輛運行動態，組織人員堵截；當發現嫌疑車輛，可能駛 往外省、市或難以繼續跟蹤時，應立即通知可能途經的當地煙草專賣行政主管部門查處； ④對涉案車輛、人員進行控制，同時安排人員維持好現場秩序；

⑤調查人員應現場檢查確定是否屬于違法運輸煙草專賣品，制作現場執法文書，采集視 聽資料，固定各項證據；

⑥控制好涉案當事人，并進行調查詢問；對物流和長途客運的，安排人員對貨運、客運 車輛老板及駕駛員等相關人員進行調查詢問。（6）突發情況處置

①涉案人員發現執法車輛進行跟蹤后，棄車逃跑的，指揮人員應立即安排人員實施跟蹤 追擊，同時控制好涉案車輛；

②涉案人員發現執法車輛攔截后，駕車強行闖關的，指揮人員應提醒駕駛人員提高警惕，避免與其車輛正面發生沖突，要由協助檢查的公安部門進行堵截；

③在現場查處過程中，涉案人員暴力抗法對執法人員人身構成威脅時，辦案人員應齊心 合力，并及時報警，保護執法人身安全；

第三章 案件查辦 383 ④對辦案現場圍觀人員較多，可能造成混亂的，要加強宣傳，并應及時把涉案車輛、人 員帶離現場。（7）紀律要求

①檢查工作應嚴格按照方案組織實施，嚴格執行《煙草專賣法實施條例》、國家局文明 執法規范和有關執法紀律制度，按要求出示執法證件，認真填寫現場檢查記錄。暫扣或登記 保存的證照、物品和資料由參與檢查人員妥善保管； ②嚴防通風報信情況的發生；

③檢查出發前，案件調查組負責人主持召開檢查準備會，宣講檢查方案、劃分檢查小組、落實人員分工、強調檢查紀律；

④調查取證方案要報專賣管理部門負責人審核，領導批準后實施。3.存儲環節（窩點）調查取證方案的制訂（1）主要類型

存儲環節（窩點）可分為經營性場所、非經營性場所和經營性場所內臨時設置的非經營 性區域。

①經營性場所包括所有取得工商營業執照從事公共服務活動的卷煙零售商店、各類超 市、賓館飯店、物流貨運站、公共娛樂場所等；

②非經營性場所為私人家庭住宅、出租房屋、私人及單位非經營性的倉庫等；

③臨時的非經營性區域為在上述經營性場所內因生活或工作需要而臨時設置的生活居 住空間區域、更衣室、私人物品倉庫等。（2）核實和分析案情

①接到報案后，及時對舉報信息進行核對，辨別真偽。

②分析案件，掌握存儲煙草專賣品場所內部及周邊環境狀況。③確定存儲環節（窩點）案件的檢查節點。（3）成立檢查組

根據這類案件特點，重點是帶好保障人身安全防護裝備，防止發生暴力抗法事件，做好 人身安全防護。（4）檢查重點內容

抓獲涉案當事人、查獲涉案的煙草專賣品、固定各類證據（特別是帳冊、匯款存根等）。（5）檢查方法

①對經營性場所檢查

a.當事人主動配合檢查，兩名以上執法人員出示執法證件后可以依法進行檢查。

b.當事人不主動配合檢查，要充分做好思想工作，告知拒絕、阻礙執法檢查的后果，并 當場進行采集視聽資料，兩名以上執法人員出示執法證件后可以依法進行檢查。②對非經營性場所檢查

a.當事人主動配合檢查，在公安干警配合下，當場進行采集視聽資料，兩名以上執法人 員出示執法證件后可以依法進行檢查。

高級煙草專賣管理員 384 b.當事人不主動配合檢查，要有確鑿證據支持下，可在公安干警配合下，兩名以上執法 人員出示執法證件后可以依法進行檢查，同時要做好視聽資料的采集。

c.檢查前要通過監控，采集視聽資料，確定該場所內存有違法煙草專賣品，并將周圍的 情況了解清楚，如有后門、后窗戶的，必須事先安排人員控制。③對臨時的非經營性區域檢查

a.對當事人或相關負責人進行說服教育，要求其主動配合檢查，兩名（含）以上執法人 員對該區域進行檢查時，當事人必須在場。

b.當事人不主動配合檢查，邀請公安干警到場，兩名（含）以上執法人員可以對該區域 依法進行檢查，要當場進行采集視聽資料。（6）突發情況處置

發生突發事件的，啟動相應的應急突發事件工作預案。

①聯合公安相關部門干警對存儲場所（窩點）周圍關鍵節點進行布控，減少圍觀人員，防止發生暴力抗法等突發事件；

②在現場查處過程中，涉案人員暴力抗法對執法人員人身構成威脅時，辦案人員應齊心 合力，并及時與公安人員聯系，確保執法人身安全；

③對辦案現場圍觀人員較多，可能造成混亂的，要加強宣傳，并應及時把涉案物品、人 員帶離現場。（7）紀律要求

①檢查工作應嚴格按照方案組織實施，嚴格執行國家局文明執法規范和上級有關執法紀 律制度；

②采取嚴密措施，防止泄密。如行動期間收繳并統一保管執法人員個人通信工具，發放 統一的執法通信工具等；

③調查取證方案要報專賣管理部門負責審核，并經領導批準后組織實施。4.處置煙草專賣行政執法突發事件應急處理預案的制訂（1）概念和含義 ①概念

處置煙草專賣行政執法突發事件應急處理預案是為建立健全煙草專賣行政執法隊伍預 防和應對各類突發事件的長效管理機制，提高隊伍快速反應和情況處置的能力，維護正常的 煙草專賣行政執法秩序，創建一個和諧平安的煙草專賣工作環境，而制定的工作方案。②含義

a.事件預防：通過危險辨識、事故后果分析，采用技術和管理手段降低突發事件發生的 可能性且使可能發生的突發事件控制在局部，防止突發事件蔓延。

b.應急處理：萬一發生突發事件有應急處理程序和方法，能快速反應處理故障或將突發 事件消除在萌芽狀態。

c.搶險救援：采用預定現場搶險和搶救的方式，控制或減少突發事件造成的損失。（2）制定目的

第三章 案件查辦 385 ①采取預防措施使行政執法突發事件控制在局部，消除蔓延條件，防止突發性重大或連 鎖事件發生。

②能在行政執法突發事件發生后迅速有效控制和處理，盡力減輕行政執法突發事件對人 身和財產的影響。（3）工作原則

①以防為主，防救結合。②及時進行救援處理。③減輕事故所造成的損失。（4）行為類型

根據突發事件的發生過程和性質，分為以下三類：

①執法受阻。主要是指在執法過程中，當事人阻撓執法人員執法，引起群眾圍觀的事件。②執法傷害。主要是指在執法過程中，出現當事人或執法人員受到人身傷害，執法裝備、當事人財物受到損害的事件。

③交通事故。主要是指執法人員在執法過程中發生交通事故的事件。（5）處置方法和要求

工作預案要明確處置程序、現場處置方法和預防措施。

發生暴力抗法事件時，要及時拍攝取證和保護好現場。執法人員外出執行任務要配備攝 像機，當出現暴力抗法現象時，要及時拍攝取證，選擇拍攝的位置要隱蔽，以防止違法相對 人搶奪攝像機。執法指揮人員要及時組織執法人員保護好執法工具受毀壞的現場或出現其他 情況的現場，以利于調查。

要積極取得公安部門的協助和支持，建立煙草、公安聯動協調機制。當出現暴力抗法時，要迅速與當地“110”指揮中心聯系，以取得支援。

要加強防護設備和取證設備配置。出現暴力抗法行為時，執法人員可能會受到傷害。因 此，在外執法的人員必要時要攜帶部分急救用品和防護設備，盡最大努力避免人身傷害。應對暴力抗法，要教育執法隊伍，堅持文明執法，執法過程要講方法、講策略、講感情； 要換位思考，做通對方思想工作以后再實行執法，減少暴力抗法事件發生的可能性。（6）組織機構和職責

①設立煙草專賣行政執法突發事件應急處理領導小組。職責是負責突發事件的預防和突 發事件發生時對突發事件實行統一領導、決策和指揮，統一組織、調動、使用執法力量和裝 備。

②設立煙草專賣行政執法突發事件應急處理領導小組辦公室。職責是負責日常各類信息 的收集、傳遞和溝通，當突發事件發生時立即趕往現場援助，辦公室作為臨時指揮部辦公場 所。

（7）預案演練

任何預案的設計都有其局限性的，預案設計得再仔細，問題考慮得再周到，也會有意外 情況發生。要加強對執法隊伍日常管理和執法技巧以及應對各種類型突發事件的技能培訓，高級煙草專賣管理員 386 適當開展應急模擬演練，提高隊伍的快速反應和靈活處理各種突發事件的能力。在演練預案 的過程中，要充分考慮到實際情況的多變性，強調原則性與靈活性并重。要根據不同時期、地區的專賣管理工作特點，及時修訂預案。要通過預案的演練，使指揮者和執法人員應對突 發事件時，沉著冷靜，做到準備工作充分、思維反應敏捷、處理問題靈活。[案例1] XX 市煙草專賣局

生產場所（窩點）案件調查取證方案

一、案件來源：群眾舉報

二、案件承辦部門

（一）牽頭部門：市局專賣稽查支隊；

（二）協助部門： 市公安局治安支隊案件查處大隊、防暴大隊。

三、案件調查組負責人：市局專賣稽查支隊支隊長

四、案件調查組成人員

（一）煙草部門：專賣稽查支隊支隊長1 名、副支隊長2 名； 稽查機動大隊大隊長1 名、副大隊長2 名、隊員20 名； 稽查一大隊大隊長1 名、副大隊長1 名、隊員10 名；

（二）公安部門：治安支隊案件查處大隊大隊長1 名、民警6 名； 防暴大隊大隊長1 名、特警12 名；

（三）鑒定煙機設備專家2 名。

五、案情分析

（一）案情基本情況：X 月X 日，市局專賣稽查支隊支隊長接到線人舉報，反映幾個

月前王某采購了一批機器設備，還購進一批用于生產卷煙的煙絲、濾嘴等原料，近期王某可 能在生產假冒卷煙，地點可能在本市郊區山區地帶某鎮某村境內。

（二）前期核實情況：接到舉報后，市局專賣稽查支隊支隊長經過分析，認為該舉報很 有價值。指派稽查隊員XXX、XXX 對舉報人提供的信息進行核實，經過近兩個月的跟蹤調 查，發現舉報人提供的地點有進出高壓線路，搭建時間也不太長，近期該地區夜間車輛活動 頻繁，附近人員對外來人員特別敏感，綜合多種情況，該情報反映情況基本屬實；核查人還 通過監控摸清了涉案人員的活動規律和生產場所周圍的基本情況等。

（三）生產場所位置圖及周邊情況：地形圖、周邊進出道路、居民情況等。本方案的重點，了解清楚，便于解決問題。

（四）擬檢查場所性質：系該村一停產多年的工廠，不屬于居民住宅。

第三章 案件查辦 387

六、重點檢查內容

（一）抓獲涉案當事人；

（二）查獲涉案的煙機設備、煙草制品和各種原料；

（三）固定各類證據。

七、執法裝備

（一）人身防護裝備：每人一件防刺背心。

（二）通訊器材：無線電臺X 部、手機X 部（僅供案件調查組負責人和各小組指揮使 用）；

（三）執法車輛，根據情況每組2-3 臺；

（四）其他裝備：攝像機X 部、照相機X 臺、錄音筆X 支（以上設備按組配備）、電 筒每人1 個。

八、工作分工和具體任務

（一）檢查一組：共20 人

1、人員安排：

（1）現場指揮1 人（由專賣稽查支隊副支隊長擔任）；

（2）煙草部門：稽查機動大隊大隊長1 名、稽查一大隊副大隊長1 名、檢查人員 10 人；

（3）公安部門：防暴大隊大隊長1 名、特警6 人。

2、工作職責：

（1）負責檢查場所外圍警戒，阻斷內部和外界人員進出，維持現場秩序，處理突發事 件；

（2）向圍觀群眾宣傳，從正面宣傳煙草專賣法律法規、煙草專賣打假打私的必要性以 及公民維護卷煙市場秩序的義務，爭取群眾的理解和支持，勸說疏散圍觀群眾；

（3）準備好人身防護裝備，對發生拒絕檢查、暴力抗法等行為，立即組織人員迅速將 當事人和暫扣物品及執法裝備分離，果斷將肇事者帶離現場，防止事態擴大；（4）負責現場外圍的人、場所、物證等證據資料采集。

（二）檢查二組：共18 人

1、人員安排：

（1）現場指揮1 人（由專賣稽查支隊副支隊長擔任）；

（2）煙草部門：稽查機動大隊副大隊長1 名、稽查一大隊大隊長1 名、檢查人員2 人；（3）公安部門：案件大隊大隊長1 名、民警6 人、特警6 人。

2、工作職責：

高級煙草專賣管理員 388（1）維持工廠內部現場秩序，處理突發事件，阻斷內部和外界人員進出；

（2）檢查開始后，首先取得涉案人員的各種通訊工具，切斷其與外界聯絡，同時切斷 高壓電源等；

（3）對生產窩點內一般工作人員，迅速集中到一起，從正面宣傳煙草專賣法律法規、煙草專賣打假打私的必要性以及公民維護卷煙市場秩序的義務，解除一般人員的抵觸檢查情 緒；

（4）檢查并配備好人身防護裝備，對發生拒絕檢查、暴力抗法等行為，立即組織人員 迅速將當事人和暫扣物品分離，控制好并將肇事者帶離現場，防止事態擴大。

（三）檢查三組：共11 人：

1、人員安排：

（1）現場指揮1 人（由稽查機動大隊副大隊長擔任）；（2）檢查人員 8 人；（3）專家2 名。

2、工作職責：

（1）主要負責現場檢查采集各類證據，宣傳法規，向當事人詢問情況并制作相關文書。（2）清點和裝運涉案物品等；

（3）現場初步鑒定設備、原料等哪些屬于違法物品。

九、檢查適用程序

（一）在公安部門協助下出示執法證件進入生產窩點（場所）依法實施檢查；

（二）安排實施檢查人員（兩人以上），準備各項手續（各類登記手續、攝像、照相機 等）；

（三）現場查獲后開具各項手續，同時對現場檢查情況及當事人攝像、照相，收集涉嫌 違法經營的帳冊、帳號、記錄等；

（四）煙草專賣部門運回違法煙草專賣品，轉到先行登記保存倉庫；

（五）控制好涉案當事人，并將當事人帶回煙草專賣局進行調查詢問。

十、取證的注意事項

（一）要在現場逐一對證據的名稱、特征、數量等進行登記，數量要大寫；

（二）證據先行登記保存，由當事人簽字確認，當事人拒絕簽字的，由相關證明人簽字 確認；

（三）現場要注意收集涉嫌違法經營的帳冊、帳號、記錄等原始證據；

（四）盡量在封閉的場所內，由專人進行清點，對涉案物品要進行分類、清點、登記、編號，按順序裝箱、封存；清點的整個過程要進行照相、攝像，并有相應的當事人或見證人

第三章 案件查辦 389 簽字；

（五）如果無法在現場清點登記而需要轉移，必須對證據進行封存，加貼封條，由當事 人或證明人簽字確認，整個過程進行攝像，人貨不能分離，以保證證據不被調換，以示公正。

十一、應急情況處置

（一）認真分析執法過程可能發生的各類問題，尤其是突發事件，制定相應的對策。發 生突發事件時，按照應急突發事件工作預案的要求執行。

（二）注意違法生產經營者可能采取多種手段應對執法檢查：

1、在生產場所周圍和交通要道是否安裝監視器材、電子門鈴通風報信；

2、注意保護執法裝備，防止違法生產經營者指使社會閑雜，戳破執法車輪胎，搶奪執 法器材；

3、維持秩序組要特別注意違法生產經營者是否會煽動群眾圍觀，進行暴力抗法。

十二、調查紀律要求

（一）檢查工作應嚴格按照方案組織實施，嚴格執行《煙草專賣法實施條例》、國家局 文明執法規范和各項執法紀律制度。檢查人員佩戴胸卡，按要求出示執法證件，認真填寫現 場檢查記錄單。先行登記保存的證照、物品和資料由參檢人員妥善保管。

（二）對外聯絡要求，除每組指揮可使用手機外，其他人員不得與外界使用手機聯系，內部使用無線電臺；每組執法人員只準知道自己行動的地點，不得隨意打聽其他行動，對執 法行動的整體情況要嚴格保密，案情不得絲毫泄漏。

（三）檢查人員需要回避的應當事先提出。

（四）整個調查工作要做到：統一指揮步調一致；人員調動緊張有序；分組行動計劃周 密細致；通信聯絡及時通暢；任務受領清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善終。

十三、檢查前會議

檢查出發前，案件調查組負責人主持召開檢查準備會，宣講檢查方案、劃分檢查小組、落實人員分工、強調檢查紀律。

十四、預計完成時間

檢查時間控制在三個小時之內。

十五、檢查報告

檢查工作結束后，由案件調查組負責人在三日內提交書面檢查報告。報告內容為檢查時 間、參檢單位、檢查方法；被檢查單位和個人分類匯總數據；檢查發現的主要違規問題；現 場處理情況及后續處理建議；執法建議等。

十六、調查方案只能在一定范圍內討論，充分征求意見后報專賣管理處（支隊）審核，分管領導批準后實施。

高級煙草專賣管理員 390 [案例2] XX 縣煙草專賣局

公路運輸案件調查取證方案

一、案件來源：群眾舉報

二、案件承辦部門

（一）牽頭部門：縣局稽查大隊；

（二）協助部門： 市公安局交巡警支隊XX 高速公路大隊、縣公安局交巡警大隊X 中 隊。

三、案件調查組負責人：縣局稽查大隊大隊長

四、案件調查組成人員

市公安局交巡警支隊人員2 名、縣公安局交巡警大隊X 中隊4 名、縣局稽查機動中隊5 名（正副隊長各1 名、隊員3 名）、縣局稽查一中隊3 名（隊長1 名、隊員2 名）、煙草局 駕駛員3 名。

五、案情分析

（一）案情基本情況：X 月X 日上午9：30 分，縣局稽查大隊大隊長接到線人舉報，我縣煙販王某將在某省購進的假煙通過汽車運到我縣銷售，可能是與他人共同合租一輛汽車 運輸，大約在X 月X 日到達本縣境內，在本縣下貨后將繼續送貨。車號：XXXXXX，車型： 東風十噸左右箱式貨車。不確定走高速公路還是國道等公路。

（二）前期核實情況：因舉報人是本局長期培養的線人，近期煙販王某對外聯絡頻繁，且有準備向其下線出售假煙的反饋信息，舉報人提供的情況基本屬實。

（三）公路交通情況：經過本縣的高速公路1 條（其中進出口1 個、省際收費主線站點 1 個）、國道1 條。

六、重點檢查內容

（一）抓獲接貨涉案當事人王某等。

（二）查獲涉案的煙草專賣品和運輸車輛。

（三）固定證據，為下步追究當事人刑事責任做好準備。

七、執法裝備

（一）人身防護裝備：（略）

（二）通訊器材：無線電臺X 部、手機2 部（僅供案件調查組負責人和第一小組指揮 使用）。

（三）其他裝備：執法車輛6 輛、攝像機3 部、照相機3 臺、錄音筆3 支、強光電筒3 第三章 案件查辦 391 把。

八、檢查適用程序

（一）由公安交巡警人員負責檢查運輸車輛；

（二）專賣稽查人員負責檢查是否屬于煙草專賣品，制作現場執法文書，采集視聽資料，固定各項證據；

（三）由公安部門暫扣或煙草部門先行登記保存違法運輸車輛；

（四）煙草專賣部門運回違法煙草專賣品，轉到先行登記保存倉庫；

（五）控制好涉案當事人，并將當事人帶回煙草專賣局進行調查詢問。

九、工作分工和具體任務

（一）檢查一組

檢查人員6 人：現場指揮由縣局稽查機動中隊隊長負責、稽查隊員2 人、駕駛員1 人，高速公路交巡警2 人；車輛2 輛（其中煙草部門1 輛、公安警車1 輛）。工作職責：負責XX 高速公路省際收費主線站點的檢查。

（二）檢查二組

檢查人員5 人：現場指揮由縣局稽查機動中隊副隊長負責、稽查隊員1 人、駕駛員1 人，交巡警2 人；車輛2 輛（其中煙草部門1 輛、公安警車1 輛）。工作職責：負責XX 高速公路本縣進出口的檢查。

（三）檢查三組

檢查人員6 人：現場指揮由縣局稽查一中隊隊長負責、稽查隊員2 人、駕駛員1 人，交 巡警2 人；車輛2 輛（其中煙草部門1 輛、公安警車1 輛）。工作職責：負責XX 國道公路的檢查。

稽查大隊負責人作為現場檢查總指揮，參加一組的檢查。

十、檢查要求：

（一）檢查工作應嚴格按照方案組織實施，嚴格執行《煙草專賣法實施條例》、國家局 文明執法規范和各項執法紀律制度。檢查人員佩戴胸卡，按要求出示執法證件，認真填寫現 場檢查記錄等文書。先行登記保存的證照、物品和資料由參檢人員妥善保管。

（二）對外聯絡要求，除每組指揮可使用手機外，其他人員不得與外界使用手機聯系，內部使用無線電臺。

（三）負責國道公路檢查組要注意車輛、人身安全，由公安部門對運輸車輛進行堵截，避免與運輸車輛正面發生沖突。涉案車輛查獲后，要注意控制車主及駕駛員與外界有關方面 的聯系，以防還有其他儲存窩點的轉移贓物。

十一、檢查前會議

高級煙草專賣管理員 392 檢查出發前，案件調查組負責人主持召開檢查準備會，宣講檢查方案、劃分檢查小組、落實人員分工、強調檢查紀律。

會議期間確定有無檢查人員需要回避。

十二、預計完成時間

道路監控時間控制在一天之內，具體檢查時間控制在兩個小時之內。

十三、檢查報告

檢查工作結束后，由案件調查組負責人在三日內提交書面檢查報告。報告內容為檢查時 間、參檢單位、線路（區域）、檢查方法；被檢查單位和個人分類匯總數據；檢查發現的主 要違規問題；現場處理情況及后續處理建議；執法建議等。

十四、調查取證方案要報分管領導批準后實施。[案例3] XX 市煙草專賣局

存儲場所（窩點）案件調查取證方案

一、案件來源：群眾舉報

二、案件承辦部門

（一）牽頭部門：市局稽查情報大隊。

（二）協助部門： 市公安局治安支隊案件查處大隊、市煙草局稽查一大隊。

三、案件調查組負責人：市局稽查情報大隊大隊長

四、案件調查組成人員

公安人員2 名、稽查情報大隊隊員X 名、稽查一大隊隊員X 名。

五、案情分析

（一）案情基本情況：（略）

（二）前期核實情況：通過指派稽查隊員XXX、XXX 對舉報人提供的信息進行核實，舉報人提供的情況基本屬實；核查人通過監控摸清了涉案人員的活動規律和存儲場所的基本 情況等。

（三）擬檢查場所位置圖及周邊情況：（略）

（四）擬檢查場所性質：存儲卷煙的倉庫，不屬于居民住宅。

六、重點檢查內容

（一）抓獲涉案的當事人。

（二）查獲涉案的煙草專賣品。

（三）固定證據，特別是與案件有關的帳冊、帳號等相關書面證據，為下步追究當事人

第三章 案件查辦 393 刑事責任做好準備。

七、執法裝備

（一）人身防護裝備：（略）

（二）通訊器材：無線電臺X 部、手機2 部（僅供案件調查組負責人和第一小組指揮 使用）；

（三）其他裝備：攝像機2 部、照相機2 臺、錄音筆2 支、強光電筒2 把。

八、檢查適用程序

（一）在公安部門協助下出示執法證件進入窩點（場所）依法實施檢查；

（二）安排實施檢查人員（兩人以上），準備各項手續（各類登記手續、攝像、照相機 等）；

（三）現場查獲后開具各項手續，同時對現場檢查情況及當事人攝像、照相，收集涉嫌 違法經營的帳冊、帳號、記錄等；

（四）煙草專賣部門運回違法煙草專賣品，轉到先行登記保存倉庫；

（五）控制好涉案當事人，并將當事人帶回煙草專賣局進行調查詢問。

九、工作分工和具體任務

（一）檢查一組7 人（其中現場指揮1 人，檢查人員4 人，公安人員2 人。）工作職責：

（1）維持現場秩序，處理突發事件；向圍觀群眾宣傳，從正面宣傳煙草專賣法律法規、煙草專賣打假打私的必要性以及公民維護卷煙市場秩序的義務，爭取群眾的理解和支持，勸 說疏散圍觀群眾；

（2）負責現場對人、場所、物證及視聽等證據資料采集；

（3）準備好人身防護裝備，對發生拒絕檢查、暴力抗法等行為，立即組織人員迅速將 當事人和先行登記保存物品及執法裝備分離，果斷將肇事者帶離現場，防止事態擴大；（4）留有二人在外圍觀察，注意現場動態，預防突發事件的發生，發現異常情況立即 向現場指揮員報告。

（二）檢查二組4 人 工作職責：

（1）1 人主要負責告知來意，宣傳法規，向當事人詢問情況并制作相關法律文書；（2）兩人主要負責對現場檢查，清點涉案物品和相關涉案證據，協助文書制作和證據 采集工作；盡量在封閉的場所內，由專人進行清點，對涉案物品要進行分類、清點、登記、編號，按順序裝箱、封存；清點的整個過程要進行照相、攝像，并有相應的當事人或見證人 簽字；

高級煙草專賣管理員 394（3）駕駛員1 人，確保車輛無故障，行車安全，最快速度到達指定地點，車輛停放在 安全地點，與外圍觀察員注意好外圍動態，確保車輛、人身安全。

十、可能發生的問題和對策

（一）認真分析執法過程可能發生的各類問題，尤其是突發事件，制定相應的對策。發 生突發事件時，按照應急突發事件工作預案的要求執行。

（二）注意違法者可能采取多種手段應對執法檢查：

1、在儲存場所是否安裝監視器材、電子門鈴通風報信；

2、注意保護執法裝備，防止違法者指使社會“混混”，戳破執法車輪胎，搶奪執法器 材；

3、維持秩序人員要特別注意違法經營者是否會挑起不明群眾，進行暴力抗法。

十一、檢查要求：

（一）檢查工作應嚴格按照方案組織實施，嚴格執行《煙草專賣法實施條例》、國家局 文明執法規范和各項執法紀律制度。檢查人員佩戴胸卡，按要求出示執法證件，認真填寫現 場檢查記錄單。暫扣的證照、物品和資料由參檢人員妥善保管。

（二）對外聯絡要求，除每組指揮可使用手機外，其他人員不得與外界使用手機聯系，內部使用無線電臺；每組執法人員只準知道自己行動的地點，不得亂打聽，對執法行動的整 體情況要嚴格保密，案情不得絲毫泄漏。

（三）檢查人員需要回避的必須事先提出，未主動回避的要追究責任。

（四）整個調查工作要做到：統一指揮步調一致；人員調動緊張有序；分組行動計劃周 密細致；通信聯絡及時通暢；任務受領清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善終。

十二、檢查前會議

檢查出發前，案件調查組負責人主持召開檢查準備會，宣講檢查方案、劃分檢查小組、落實人員分工、強調檢查紀律。

十三、預計完成時間

檢查時間控制在兩個小時之內。

十四、檢查報告

檢查工作結束后，由案件調查組負責人在三日內提交書面檢查報告。報告內容為檢查時 間、參檢單位、線路（區域）、檢查方法；被檢查單位和個人分類匯總數據；檢查發現的主 要違規問題；現場處理情況及后續處理建議；執法建議等。

十五、調查（檢查）方案報專賣監督管理處（支隊）審核，分管領導批準后實施。[案例4] 第三章 案件查辦 395 XX 縣煙草專賣局

妥善處置煙草專賣行政執法突發事件 應急處理預案 為建立健全煙草專賣行政執法隊伍預防和應對各類突發事件的長效管理機制，提高隊伍 快速反應和情況處置的能力，維護正常的煙草專賣行政執法秩序，創建一個和諧平安的煙草 專賣工作環境，維護煙草市場秩序，特制定本工作預案。

一、工作原則

（一）堅持預防為主，工作超前的原則；

（二）堅持依法維護執法對象合法權益的原則；

（三）堅持疏導教育、耐心勸離、快速反應、果斷處置的原則；

（四）堅持分級負責和誰主管誰負責的原則；

（五）堅持可散不可聚，可解不可結、可順不可激的原則；

（六）堅持聽從指揮、協調配合、令行禁止、責任追究的原則。

二、行為界定

本預案所稱突發事件是指在煙草專賣行政執法日常工作中突然發生，造成或可能造成執 法人員和群眾人身傷害、財產損失，影響正常社會生活秩序和行政執法秩序的事件。根據突 發事件的發生過程和性質，分為以下三類：

（一）執法受阻。主要是指在執法過程中，當事人不服從管理，阻撓執法人員執法，引 起群眾圍觀的事件。包括當事人謾罵、圍攻執法人員，惡意煽動圍觀群眾，哄搶登記保存物 品，阻礙執法車輛通行，攜帶危險器具等。

（二）執法傷害。主要是指在執法過程中，出現當事人或執法人員受到人身傷害，執法 裝備、當事人財物受到損害的事件。包括執法人員或當事人受傷，當事人財物受損，執法裝 備被毀等。

（三）交通事故。主要是指執法人員在日常巡查和執法過程中發生交通事故的事件。

三、處置程序及方法

（一）執法受阻事件的處置

1、處置程序

①現場執法人員：當遭遇執法受阻時，一般情況下先報告稽查大隊大隊長，然后按大隊 長的要求處置；遇到緊急情況應立即報告縣局分管領導并直接聯系公安部門，同時盡量控制 事態發展；接到指令后，按指令處置。

②縣局分管領導：立即組織人員趕到現場展開工作。根據事態發展情況決定是否向主要 領導報告；得到主要領導指令后，按指令組織實施處置工作。

高級煙草專賣管理員 396

2、現場處置方法

①以理服人，勸說制止。當遇到當事人強詞奪理，拒不服從檢查或者用粗暴行為妨礙執 法時，執法人員要沉著冷靜，理直氣壯地向當事人告知其違法事實、處罰依據和理由，告知 其依法享有的權利，聽取其申辯和陳述，并對其妨礙執法的行為進行教育，曉之以理，使其 停止粗暴行為；對圍觀群眾，從正面宣傳煙草專賣法律法規、煙草專賣打假打私的必要性以 及公民維護卷煙市場秩序的義務，爭取群眾的理解和支持，勸說疏散圍觀群眾。

②避免激化，迂回執法。對于當事人以暴力或刀具等兇器相威脅，在勸說無效若采取強 行措施又可能激化矛盾的情況下，應隨機應變，避其鋒芒，及時采取攝像、攝影、錄音等手 段進行錄制，固定證據，暫緩執法，為事后依法處理提供依據。

③把握時機，以快制快。突發事件發生的突發性和發展的快速性，決定著處置工作必須 把握時機，以快制快。對于一些“釘子戶”、“難纏戶”暴力抗法，或者扣留執法裝備、哄 搶先行登記保存物品等情形的，應立即組織人員迅速將當事人和暫扣物品及執法裝備分離，果斷將肇事者帶離現場，防止事態擴大。

第五篇：2010高級煙草專賣管理員崗位鑒定試卷(技能)

煙草行業崗位技能鑒定 高級煙草專賣管理員崗位技能鑒定試卷 注意事項 1．考試時間：120分鐘。線2.請首先按要求在試卷的密封區內填寫您的姓名、考號和所在單位的名稱。3.請仔細閱讀題目，在規定的位置填寫您的答案。4.不要在試卷上寫與答題無關內容。5．書面完成，滿分100分。

此

過

超一.證件管理（共20分）2010年10月

第二題：監督檢查（8分）甲縣李某在該縣的繁華地段新租了一個店面，打算開一個煙酒商店，于是帶著自己的身份證來到甲縣煙草專賣局申請辦理煙草專賣零售許可證，在辦公場所李某沒有找到張貼的有關如何辦證的指南，甲縣煙草專賣局的證件辦理人員小張接待了李某，問明來意后，小張將李某的身份證進行了復印，然后拿出一張申請表來對李某說，“你先把這張表拿回去，填好以后再交過

來”，于是李某拿著表格就回去了。請根據案例回答以下問題：

線

1、此案例中，甲縣煙草專賣局和小張存在哪些違法行為？（2分）應當如何追究法律責任？（4分）

此過

2、經過實地核查，李某的商店不符合甲縣卷煙零售點合理布局的要求，但甲縣煙草專賣局考慮到該店地段好，有利于本縣卷煙的銷售，就給李某核發了煙草專賣零售許可證，甲縣煙草專賣超局的做法屬于煙草專賣行政主管部門違法中的哪種情形？（2分）準

不二.市場管理（共30分）第一題：日常檢查（20分）近年來，A市周邊省市加大了對制售假煙網絡案件的打擊力度，連續破獲多起網絡案件。題為了防止制售假煙違法犯罪行為向本市滲透和轉移，擾亂正常的卷煙市場秩序，A市煙草專賣局擬于2009年12月初聯合市公安局開展一場聲勢浩大的卷煙市場專項整治行動。A市煙草專賣局專賣監督管理科林科長安排綜合管理員小張起草一份聯合執法檢查方案。請根據材料回答下列問題： 答

1、一般來說，聯合執法檢查由哪個部門牽頭？哪些執法部門配合？（4分）生

2、建立聯合執法檢查機制需要制訂的工作制度有哪些？（10分）考

3、請擬定本次專項整治行動方案的全稱式標題。（3分）

4、聯合執法檢查方案的正文部分主要包括哪些內容？（3分）線第二題：市場監管（10分）此下表是某縣2006－2009年煙草零售業態統計表，請根據以下資料回答問題：

過 超

1、請簡要回答對業態信息進行定量分析中百分比法的主要用途。（2分）準不

2、請計算煙酒商店業態戶數2006－2009年的中位數并保留計算的過程。（3分）題答

3、請指出表中所列各業態的眾數。（2分）生

4、請簡要分析2006－2009年該縣煙草零售業態的變化情況。（3分）考

三.案件查辦(共30分)第一題：案件調查（12分）近年來，甲市煙草專賣局堅持把“端窩點、斷源頭、破網絡、抓主犯”作為卷煙打假工作的突出重點。2010年初，該局接到“12313”舉報電話，稱該市陳某存在大規模違法經營卷煙

行為。甲市煙草專賣局稽查支隊經過長達半年的調查，對陳某在該市黃江路附近存放違法卷煙線的倉庫已基本摸清，查辦該案的時機已經成熟，遂向主管副局長匯報，經其同意后，準備組織稽查支隊的專賣管理人員和公安干警組成一個調查組對陳某藏匿違法卷煙的倉庫進行檢查。請根據案例回答下列問題：

1、制訂調查取證方案前，要根據案件的性質、特點和復雜程度等情況來選定調查組的組織形式，此請問組織形式具體包括哪幾種類型？本案屬于哪些類型？（4分）過超

2、為確保此次調查取證工作依法、高效、安全開展，需制訂一份調查取證方案，請問，制訂的準調查取證方案一般包括哪些內容？（6分）不題答

3、本案屬于發生在哪個環節的煙草專賣違法案件？（2分）生第二題：案件審理（18分）考2010年4月，甲縣煙草專賣局稽查大隊在進行市場檢查時，查獲一起無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業務案件，在當事人楊某經營場所查繳真品卷煙180條，價值9000元。經調查，楊某在案發前已經營卷煙零售業務6個月，累計銷售真品卷煙1000余條，價值70000余元，所經營卷煙系從非正常渠道購進。由于案情重大，涉嫌構成犯罪，甲縣煙草專賣局辦理相關手續

后將案件移送公安機關。2010年6月，甲縣人民法院判處楊某有期徒刑一年，并處罰金3萬元。一審判決后,被告人楊某未提出上訴。請根據案例回答下列問題：

1、當事人楊某構成何種犯罪？請從客觀要件方面簡述理由。（8分）

線

2、甲縣煙草專賣局向公安機關移送涉嫌犯罪案件，應當附哪些材料？（5分）

此過

3、如公安機關不予立案，甲縣煙草專賣局可以采取哪些法定救濟措施？（5分）超

準四.內部監管（共20分）第一題：問題處理（10分）按照內管工作規范要求，某市煙草專賣局內管科接到下屬縣局上報的內管違規情況報告：不（1）甲縣局內管部門在對零售戶張某、王某一次卷煙訂單的實地走訪核查中發現，張某、王某對該訂單內容不知情，也沒有收到訂單顯示的卷煙。經查，該訂單卷煙為客戶經理李某代朋友訂購辦喜事用。（2）乙縣卷煙營銷部以綜合辦主任劉某的名義辦理了一個卷煙零售許可證，該許可證專門題用于訂購高檔緊俏卷煙，解決接待用煙和政府部門特殊用煙的需要。（3）乙縣卷煙營銷部所屬自營店一次性向某政府機關銷售卷煙100條。（4）丙縣局內管部門對丙縣煙葉公司2010年簽訂的煙葉種植收購合同進行實地核查時發現，嚴某、楊某等二十余戶煙農對其簽訂的煙葉種植收購合同不知情，也沒有種植煙葉。經查，答是煙葉技術員郭某假借煙農名義簽訂的合同。（5）丙縣郁山鎮煙葉收購站未經批準擅自增設了兩個收購點收購煙葉。生

1、假設你是該市局內管工作人員，請對以上問題分別進行定性。（5分）考

2、假設你是該市局內管工作人員，請對以上問題分別提出處理意見。（5分）

線第二題：重點檢查（10分）此某省煙草專賣局對轄區內的甲卷煙生產企業開展重點檢查，省局檢查組進駐該企業后分組開展重點檢查工作。原輔材料檢查小組獲得的信息有：2009年該企業委托某復烤加工企業加工煙葉，加工費結 過算標準為原煙加工3000元/噸，實際結算加工費60萬元，與該復烤企業2009年簽訂的加工合同數量為190噸。卷煙生產檢查小組獲得的信息有：2009年該企業卷煙成品庫期初庫存為10000萬支，當期發出180000萬支，期末結存為20000萬支；2009年卷紙消耗定額為0.066萬米/萬支，該企業超2009年全年消耗卷紙12543.3萬米；該企業有三條卷煙生產卷接包線，2009年三條生產線機臺臺帳統計生產量分別為65032萬支、65000萬支、60018萬支；車間庫存50萬支卷煙作為在制品未打碼未入庫。

1、從原輔材料檢查小組獲得的信息推算原煙實際加工量，可初步得出什么結論？（2分）準不

2、從卷煙生產檢查小組獲得的信息進行分析，從物流、輔料消耗、車間機臺產量途徑推算企業卷煙生產量？（3分）題答

3、通常還可以從什么途徑推算企業卷煙生產量？（2分）生

4、對推算出的企業卷煙生產量進行分析，判斷是否存在異常？(1分)并簡要說明理由。（2分）考