第一篇：嚴(yán)控柜員操作風(fēng)險(xiǎn) 建設(shè)優(yōu)秀上市銀行

嚴(yán)控柜面操作風(fēng)險(xiǎn) 建設(shè)優(yōu)秀上市銀行

中國農(nóng)業(yè)銀行房山支行 徐華椰

柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)受理客戶業(yè)務(wù)交易后，由于外部欺詐、內(nèi)部欺詐原因?qū)︺y行或客戶資金財(cái)產(chǎn)造成損失所形成的風(fēng)險(xiǎn)，是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。

商業(yè)銀行實(shí)行柜員制是國際商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作現(xiàn)代化的發(fā)展趨勢(shì)，具有操作直觀、處理快捷、責(zé)任明確等特點(diǎn)。實(shí)行柜員制在具有明顯優(yōu)越性同時(shí),也存在較大的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。柜員與客戶“一對(duì)一”，這本身就決定了柜員自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的難度同時(shí)增大。因此，防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)已成為農(nóng)業(yè)銀行建設(shè)優(yōu)秀上市銀行的重要內(nèi)容。

巴塞爾新資本協(xié)議用包含信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)框架替代了原來以信用風(fēng)險(xiǎn)為核心的監(jiān)管模式。操作風(fēng)險(xiǎn)被列入巴塞爾新資本協(xié)議監(jiān)管的一項(xiàng)重要內(nèi)容，農(nóng)業(yè)銀行通過嚴(yán)控柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)提升柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力，才能實(shí)現(xiàn)建設(shè)優(yōu)秀大型上市銀行的目標(biāo)?

一、升級(jí)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)

農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)在使用的柜面操作系統(tǒng)，是在計(jì)算機(jī)技術(shù)還不夠發(fā)達(dá)、營(yíng)業(yè)廳工作空間有限的條件下，研發(fā)的在終端機(jī)上處理的柜面操作系統(tǒng)。隨著時(shí)代的發(fā)展、計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷進(jìn)步，原有的柜面操作系統(tǒng)中的很多弊端逐一顯現(xiàn)，比如操作畫面單調(diào)、缺少操作提示、終端機(jī)無法配置聲卡等。

農(nóng)業(yè)銀行柜面操作系統(tǒng)升級(jí)已是大勢(shì)所趨：一是通過建立識(shí)別與度量柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度，對(duì)每次導(dǎo)致柜員操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的節(jié)點(diǎn)和

原因分析，在柜面操作程序中加以控制、提醒。二是完善柜面操作界面，精美的操作界面可以大大降低柜員工作疲勞感，提高工作效率。三是操作系統(tǒng)能及時(shí)發(fā)出聲音提醒，遇到關(guān)鍵的錄入環(huán)節(jié)和步驟，及時(shí)發(fā)出語音，提醒柜員操作應(yīng)注意事項(xiàng)，從而有效降低柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、創(chuàng)新柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段

創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防控手段，既是適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)變化的形勢(shì)需要，也是提升防控能力的重要路徑。當(dāng)前，我行一線柜面業(yè)務(wù)的監(jiān)控手段亟需轉(zhuǎn)變方式、創(chuàng)新手段。現(xiàn)在采取的錄像監(jiān)控難以做到多方位監(jiān)控，在監(jiān)控時(shí)間上也不同程度地存在盲點(diǎn)?在很多業(yè)務(wù)糾紛中，因錄像監(jiān)控效果難以達(dá)到要求，喪失了監(jiān)控的取證價(jià)值?

屏幕錄像技術(shù)是一款專業(yè)的屏幕錄像制作工具，它可以清晰完整地錄制計(jì)算機(jī)屏幕上的所有操作，制成FLASH、WMV、AVI或者自播放的EXE動(dòng)畫等。該技術(shù)只需在我行目前營(yíng)業(yè)一線配備的具有自主操作系統(tǒng)運(yùn)行的計(jì)算機(jī)上安裝軟件即可實(shí)現(xiàn)。運(yùn)用屏幕錄像技術(shù)不僅能幫助柜員檢查自己手工的操作是否有差錯(cuò)，而且能幫助柜員查詢自己在電腦上的操作是不是有差錯(cuò)，可以減輕柜員的工作壓力，把更多的心思放在提高服務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量上。此外，出現(xiàn)業(yè)務(wù)糾紛時(shí)，屏幕錄像技術(shù)還可為銀行提供可靠的法律依據(jù)。

同時(shí)，農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)行通過對(duì)程序加密，在加強(qiáng)對(duì)一線柜員操作考核的同時(shí)，還可實(shí)現(xiàn)對(duì)柜面操作的事后監(jiān)督。結(jié)合基層網(wǎng)點(diǎn)已經(jīng)或正在推廣“授權(quán)上收”工作，運(yùn)用該技術(shù)可將柜員操作業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)畫面直接上傳監(jiān)管中心，堵塞授權(quán)過程中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、建立柜員操作評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)庫

完善的農(nóng)業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)考核控制體系是優(yōu)秀上市銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。筆者認(rèn)為應(yīng)該以分行或者支行為單位建立柜員操作評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)庫，建立統(tǒng)一的積分處理標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)柜員出現(xiàn)的差錯(cuò)統(tǒng)一歸類、分析，并不斷完善柜員操作制度。

首先是建立柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督模型進(jìn)行監(jiān)控，如：柜員自辦業(yè)務(wù)、錯(cuò)賬沖正和反交易、營(yíng)業(yè)終了未簽退柜員、大額資金變動(dòng)異常等違規(guī)操作柜員進(jìn)行違規(guī)積分；其次是通過運(yùn)營(yíng)主管和監(jiān)管員的常規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)違規(guī)操作的柜員進(jìn)行積分；再次是通過內(nèi)控合規(guī)部和其他專業(yè)的各項(xiàng)檢查，如高管任職審計(jì)、內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)等發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)違規(guī)員工進(jìn)行積分處理。在積分達(dá)到一定的數(shù)值后，系統(tǒng)可自動(dòng)將該柜員歸類到需培訓(xùn)人員，由支行或分行集中組織培訓(xùn)班，通過培訓(xùn)改進(jìn)柜員作風(fēng)、技能，減少操作失誤，實(shí)現(xiàn)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

四、健全柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制

由于柜面操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)案件不僅給銀行帶來聲譽(yù)上的損失，而且對(duì)農(nóng)行市值的高低帶來嚴(yán)重影響，對(duì)建設(shè)優(yōu)秀上市銀行產(chǎn)生明顯的阻礙作用。因此，必須高度重視柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的防范，健全風(fēng)險(xiǎn)管控長(zhǎng)效機(jī)制。

首先，要修訂柜面操作制度、流程，使之更加規(guī)范化?科學(xué)化，重點(diǎn)是對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督?其次,要完善相關(guān)配套機(jī)制、措施?明確經(jīng)營(yíng)責(zé)任，量化考核目標(biāo)，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度，在認(rèn)真落實(shí)制度上下功夫，加大對(duì)違規(guī) 操作的查處力度，形成遵守制度?按章操作的良好環(huán)境和氛圍?第三，要重視規(guī)章制度的評(píng)價(jià)、修正工作。對(duì)無章可循的，要抓緊制訂規(guī)范的操作規(guī)程，杜絕管理“斷層”和 3

風(fēng)險(xiǎn)控制“盲區(qū)”；對(duì)不適應(yīng)發(fā)展實(shí)際要求的制度，及時(shí)進(jìn)行修訂和完善，保持管理的連續(xù)性和風(fēng)險(xiǎn)的可控性。

五、構(gòu)筑“三位一體”柜面監(jiān)管體系

柜員制的目的是增強(qiáng)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力，提高經(jīng)營(yíng)盈利水平。各級(jí)主管部門要在完善健全柜員制管理制度的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，保障各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行到位，才能有效防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。一是構(gòu)建柜員崗位制約為主的第一道防線，做到責(zé)任到崗、落實(shí)到人、相互制約、互相監(jiān)督，減少一線的風(fēng)險(xiǎn)。二是筑牢運(yùn)營(yíng)主管、運(yùn)營(yíng)監(jiān)管員?監(jiān)督中心“三位一體”監(jiān)管體系的第二道防線，充分發(fā)揮預(yù)警、監(jiān)督作用，使內(nèi)部監(jiān)管走向規(guī)范化?制度化?對(duì)柜員經(jīng)辦的每一筆業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行審查監(jiān)管，落實(shí)檢查責(zé)任，嚴(yán)肅處罰，切實(shí)達(dá)到發(fā)現(xiàn)問題、堵塞漏洞、消除隱患的目的。三是加強(qiáng)事后監(jiān)督，完善監(jiān)控系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)集中管理，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)控信息的分析利用，鞏固第三道防線?要優(yōu)化審計(jì)部門職能，提高內(nèi)部審計(jì)頻率，加大違規(guī)問題的查處力度，充分發(fā)揮再監(jiān)督的作用?

六、加強(qiáng)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)

合規(guī)是創(chuàng)造價(jià)值的基本前提，合規(guī)操作是持續(xù)發(fā)展的“生命線”。加強(qiáng)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，是“打造優(yōu)秀上市銀行”的重要目標(biāo)和重要內(nèi)容。

第一，堅(jiān)持以人為本。要強(qiáng)化柜面操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍，讓所有員工都具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。同時(shí)，發(fā)揮柜員在柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的主觀能動(dòng)性，尊重并聽取柜員在風(fēng)險(xiǎn)管理上的意見和建議；建構(gòu)充滿活力的機(jī)制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定柜面風(fēng)險(xiǎn)管理所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工 4

有一個(gè)明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心；加強(qiáng)對(duì)柜面風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的培養(yǎng)和使用，搞好人力資源的開發(fā)；建立全面、科學(xué)、可操作的柜面風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)柜員加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。

第二，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)教育。注重員工思想道德的培育、法律意識(shí)的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn)，使其自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意；抓好整肅行風(fēng)行紀(jì)和各類案件的警示教育，落實(shí)員工行為排查制度，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工予以密切關(guān)注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

第三，樹立科學(xué)發(fā)展觀。合規(guī)、有效的發(fā)展才是持續(xù)的發(fā)展，只追求規(guī)模、速度，不講質(zhì)量、投機(jī)式的發(fā)展是違規(guī)的、破壞的發(fā)展。因此，要在業(yè)務(wù)發(fā)展中增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，在業(yè)務(wù)發(fā)展中踐行合規(guī)理念，在業(yè)務(wù)發(fā)展中加強(qiáng)合規(guī)執(zhí)行，堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先，堅(jiān)持從嚴(yán)治行，強(qiáng)化責(zé)任追究，實(shí)現(xiàn)全方位監(jiān)督、全過程控制，嚴(yán)控柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)優(yōu)秀上市銀行。

第二篇：銀行柜員個(gè)人操作風(fēng)險(xiǎn)分析

銀行柜員個(gè)人操作風(fēng)險(xiǎn)分析(2009-02-13 21:41:54)標(biāo)簽：操作風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)經(jīng)

這幾年銀行的各類案件層出不窮，這既有陳年老案，也有不少新的案件，分析這些案件產(chǎn)生的原因，我們可以發(fā)現(xiàn)銀行柜員作案的案例占有相當(dāng)多比例，而且，案件所發(fā)生營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)部管理普遍混亂，平時(shí)這些網(wǎng)點(diǎn)的柜員操作差錯(cuò)率通常較高，也沒有一套切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防范體系和措施。本文通過建立適當(dāng)?shù)墓駟T操作風(fēng)險(xiǎn)分析體系并提出各種有效措施以解決銀行柜員的操作風(fēng)險(xiǎn)控制等問題。

一、柜員操作風(fēng)險(xiǎn)按程度分類：

1、一般差錯(cuò)

柜員個(gè)人操作的一般差錯(cuò)通常是指那些在業(yè)務(wù)流程處理的過程中盡管違反有關(guān)的管理規(guī)定，但情節(jié)輕微，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)不高，所在流程的環(huán)節(jié)前后漏洞不多的差錯(cuò)情形。這種差錯(cuò)的出現(xiàn)頻率是評(píng)價(jià)該柜員工作質(zhì)量的指標(biāo)之一。

2、較大差錯(cuò)

柜員的較大差錯(cuò)一般是指在業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)的中等風(fēng)險(xiǎn)程度的差錯(cuò)，這些差錯(cuò)的表現(xiàn)主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)基本流程及其必經(jīng)環(huán)節(jié)的疏漏或欠缺，或者是對(duì)業(yè)務(wù)操作管理規(guī)定和流程的縮略或忽視。比較典型的案例是柜員在為客戶開設(shè)賬戶管理的過程中出現(xiàn)的資料不齊或復(fù)印不清等情況。

3、重大差錯(cuò)

柜員的重大業(yè)務(wù)操作差錯(cuò)通常指的是柜員由于疏忽或?qū)芾硪?guī)定熟視無睹而造成的嚴(yán)重違反業(yè)務(wù)操作規(guī)定的差錯(cuò)，其中也有部分柜員錯(cuò)誤理解了管理規(guī)定的重要性，以為某些必要監(jiān)督管理環(huán)節(jié)可有可無。例如，對(duì)授權(quán)人員的授權(quán)操作和簽名確認(rèn)不夠重視，經(jīng)常以工作繁忙或事后可以后補(bǔ)進(jìn)行推搪。這些差錯(cuò)的經(jīng)常發(fā)生將很容易給犯罪分子有可乘之機(jī)。

4、一般事件

柜員操作的一般事件通常是指柜員故意或完全違反規(guī)定及操作要求的業(yè)務(wù)差錯(cuò)，雖然在后臺(tái)的現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，沒有造成銀行的損失，但是差錯(cuò)的性質(zhì)比較惡劣，對(duì)銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)影響程度比較高。例如在處理票據(jù)交換業(yè)務(wù)過程中違反先借后貸的銀行結(jié)算基本要求，實(shí)際操作中進(jìn)行先貸后借的處理，如果客戶的票據(jù)忽然作退票處理，那么銀行就很有可能形成損

分類：文摘 失。

5、重大事件

柜員操作的重大事件一般指由于違反操作規(guī)定已經(jīng)給銀行帶來直接或間接的經(jīng)濟(jì)損失的差錯(cuò)事件。

6、銀行內(nèi)部案件

對(duì)于柜員的重大差錯(cuò)事件而言，如果銀行經(jīng)過調(diào)查后發(fā)現(xiàn)該柜員是故意所為，并且與銀行外部人員或者銀行的其他人員一起配合，已經(jīng)造成銀行損失的行為，這基本可以認(rèn)定為一件銀行內(nèi)部案件。

二、操作人員可以分四個(gè)層面進(jìn)行分析

1、柜臺(tái)經(jīng)辦人員

柜臺(tái)的經(jīng)辦人員是初級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)人群，其實(shí)每件銀行差錯(cuò)事件或案件均離不開經(jīng)辦人員的配合行動(dòng)，或犯罪分子利用了經(jīng)辦人員的無知才能順利作案。可見對(duì)前臺(tái)經(jīng)辦人員的教育和培養(yǎng)的好壞確實(shí)是一家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制能力是否良好的重要標(biāo)志。

2、后臺(tái)授權(quán)人員

銀行的后臺(tái)授權(quán)人員是營(yíng)業(yè)場(chǎng)所現(xiàn)場(chǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的中堅(jiān)人才，他們掌握著對(duì)銀行內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的主要操作關(guān)卡，如果他們對(duì)操作管理規(guī)定的理解或執(zhí)行發(fā)生偏差，那么該銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作差錯(cuò)率將高居不下。

3、前臺(tái)營(yíng)銷人員

總體而言銀行的前臺(tái)營(yíng)銷人員不應(yīng)直接兼任后臺(tái)的賬務(wù)或業(yè)務(wù)處理。在正常情況下，如果營(yíng)銷人員不是與銀行外部的犯罪分子里通外合，或者完全站在客戶角度考慮問題，那么一般的外部風(fēng)險(xiǎn)是不會(huì)與銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)溝連在一起的，整體出錯(cuò)的概率很少。

4、復(fù)核人員和事中監(jiān)督

后臺(tái)的復(fù)核人員，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的事中監(jiān)督人員的工作有相當(dāng)?shù)莫?dú)立性，他們一般不會(huì)受到來自客戶方的影響，但是這些人員的責(zé)任心和工作能力是個(gè)關(guān)鍵因素，當(dāng)然工作量實(shí)在太飽滿也是影響他們工作質(zhì)量的主要因素。銀行的業(yè)務(wù)復(fù)核環(huán)節(jié)是現(xiàn)場(chǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的最重要手段，復(fù)核人員的選擇和崗位的配置，加上薪酬的體現(xiàn)是銀行基層管理的重點(diǎn)。

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綜合柜員制已經(jīng)在我縣農(nóng)村信用聯(lián)社普遍實(shí)行了，從傳統(tǒng)會(huì)計(jì)、出納復(fù)核制跨越到綜合柜員制，是我縣農(nóng)信社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展一次質(zhì)的飛躍，有效地提高了工作效率和會(huì)計(jì)核算水平，但我們也不難發(fā)現(xiàn)它同時(shí)帶給我們新型的操作風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)推行柜員制已出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，提出幾點(diǎn)粗淺的見解以便供大家一起商榷。

首先，業(yè)務(wù)知識(shí)單一帶來的風(fēng)險(xiǎn)。顧名思義“綜合柜員”強(qiáng)調(diào)的是柜員的“綜合”業(yè)務(wù)素質(zhì)，要求柜員能夠全面掌握農(nóng)信社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程及處置程序，且要求能夠熟練操作計(jì)算機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)。但是，我認(rèn)為目前我們農(nóng)信社各項(xiàng)業(yè)務(wù)品種少，再加上絕大多數(shù)柜員自參加工作以來就只從事一個(gè)崗位的工作，很少有崗位交流。這就導(dǎo)致臨柜員工的業(yè)務(wù)知識(shí)面單一，除了員工自身專業(yè)素質(zhì)等原因外，我認(rèn)為聯(lián)社也沒能給員工提供很好的崗位培訓(xùn)和崗位交流，參加工作近一年我也無從全面了解聯(lián)社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，以至當(dāng)顧客問及如何辦理本票時(shí)我及同事都沒有辦法給顧客一個(gè)非常滿意的答復(fù)，只能讓他去營(yíng)業(yè)部咨詢，這樣會(huì)讓顧客認(rèn)為我們的專業(yè)水平低，很大程度上影響了農(nóng)信社的形象。另一方面，知識(shí)面的單一，必然會(huì)造成操作失誤的增加，給客戶或員工自己造成損失，甚至容易與客戶產(chǎn)生糾紛，這就是柜員素質(zhì)帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)。

其次，操作載體技術(shù)因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)在我們所有的計(jì)賬都是以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為載體，其風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在系統(tǒng)安全、系統(tǒng)升級(jí)等等方面。我認(rèn)為目前聯(lián)社的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)存在很大的安全隱患，假如系統(tǒng)出現(xiàn)故障，資金存入后，主機(jī)無響應(yīng)，當(dāng)柜員再次操作時(shí)，卻可能出現(xiàn)重復(fù)入賬。經(jīng)常會(huì)莫名其妙地出現(xiàn)“可疑交易”，如果這筆業(yè)務(wù)發(fā)生了，就得重新抹帳，給顧客和員工都帶來很多不必要的麻煩。再者，電腦頻頻死機(jī)，以至許多顧客都抱怨我們“科技”不夠先進(jìn)，比不上商業(yè)銀行，聽了這話心里很不是滋味。除了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全存在隱患之外，點(diǎn)鈔機(jī)的性能也不是很過關(guān)，對(duì)于每天大額出入的現(xiàn)金，復(fù)核現(xiàn)金完全依賴于點(diǎn)鈔機(jī)，但是現(xiàn)在有部分點(diǎn)鈔機(jī)對(duì)變?cè)鞄欧从扯冗€不是很靈敏，這也給我們柜員或客戶帶來直接的經(jīng)濟(jì)損失。

針對(duì)以上兩點(diǎn)我提出以下幾點(diǎn)建議：

一、我認(rèn)為聯(lián)社應(yīng)該多注重對(duì)員工專業(yè)技能的培訓(xùn)。不僅僅說是要提高綜合柜員的業(yè)務(wù)操作能力，更要讓每位員工都能對(duì)農(nóng)信社自身的各項(xiàng)業(yè)務(wù)了如指掌，擺脫目前似懂非懂的困境。

二、加大對(duì)硬件設(shè)施的投入力度，提高操作系統(tǒng)的科技含量，讓顧客由內(nèi)到外對(duì)我們農(nóng)信社的服務(wù)放心、滿意，也讓我們綜合柜員有更好的狀態(tài)迎接每一位顧客。

三、合并業(yè)務(wù)少、金額小的網(wǎng)點(diǎn)。不難發(fā)現(xiàn)，就靈溪的各個(gè)分社，每天的業(yè)務(wù)量極其懸殊，如果我們能合理地分布各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，既能減少不必要的物力、人力投入，重新優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局，合理配置人員，達(dá)到減員增效的目的，又可防范因單純減員帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)。

其實(shí)，銀行柜員操作風(fēng)險(xiǎn)的防范是一個(gè)非常復(fù)雜的管理學(xué)問題，許多不成熟的想法還請(qǐng)大家多多指正。

近幾年，商業(yè)銀行推出的綜合柜員制操作管理模式，對(duì)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度提出了新的挑戰(zhàn)，如在傳統(tǒng)核算模式下要求錢賬分管的理念，而現(xiàn)在則可以由一個(gè)柜員即可辦理，它在減少中間環(huán)節(jié)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高人力資源效益等方面發(fā)揮積極作用的同時(shí)，也存在著一定的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，如不采取有效措施加以解決，勢(shì)必影響綜合柜員制的發(fā)展。本文試圖切中綜合柜員制在執(zhí)行當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)問題，以期引起有關(guān)商業(yè)銀行的密切注意。

一、綜合柜員制存在的主要風(fēng)險(xiǎn)問題

（一）員工執(zhí)行規(guī)章制度，存在盲區(qū)風(fēng)險(xiǎn)

綜合柜員制強(qiáng)調(diào)單人臨柜，柜員可以獨(dú)立為客戶辦理本外幣對(duì)公、儲(chǔ)蓄、信用卡等多種金融業(yè)務(wù)，這就要求柜員對(duì)這些業(yè)務(wù)的規(guī)章制度比較熟悉，能夠全面掌握并運(yùn)用于工作實(shí)踐中。而商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來會(huì)計(jì)人員與儲(chǔ)蓄人員之間的崗位交流開展甚少，有的只熟悉本崗位業(yè)務(wù)，對(duì)其他崗位的業(yè)務(wù)知識(shí)缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，這勢(shì)必導(dǎo)致綜合柜員由于規(guī)章制度不熟而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）員工柜面操作，存在系統(tǒng)流程風(fēng)險(xiǎn)綜

合柜面系統(tǒng)取消了復(fù)核制度，這就要求柜員對(duì)柜面系統(tǒng)的交易和業(yè)務(wù)處理流程非常熟悉，知道什么交易實(shí)現(xiàn)什么功能，什么業(yè)務(wù)適用什么交易，該采取怎樣的業(yè)務(wù)處理方式。如果對(duì)交易和業(yè)務(wù)處理流程不熟，勢(shì)必在工作中會(huì)出現(xiàn)用錯(cuò)交易、走錯(cuò)流程的現(xiàn)象。交易、流程一旦錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄也跟著錯(cuò)誤，資金流向也發(fā)生錯(cuò)誤，由此帶來風(fēng)險(xiǎn)。

（三）員工崗位管理模式，存在道德和操作風(fēng)險(xiǎn)與

原來強(qiáng)調(diào)“人員分離”的風(fēng)險(xiǎn)控制觀念不同，綜合柜員在風(fēng)險(xiǎn)控制方面注重強(qiáng)調(diào)“崗位分離”，即設(shè)置柜員、綜合員、業(yè)務(wù)主管三個(gè)崗位，通過同一業(yè)務(wù)在崗位之間的相互制約來達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制目的。如果在工作中不嚴(yán)格按照崗位制約的要求將二分管或三分管的業(yè)務(wù)在不同崗位之間進(jìn)行分工，譬如將銀行匯票、匯票專用章、壓數(shù)機(jī)和密押器交于一人保管，就很難控制個(gè)別人乘機(jī)作案的風(fēng)險(xiǎn)，由此造成銀行資金損失。

（四）IC卡和密碼口令，存在管理不善風(fēng)險(xiǎn)綜

合柜面系統(tǒng)通過IC卡進(jìn)行柜員身份認(rèn)證，也通過IC卡實(shí)現(xiàn)授權(quán)和崗位制約。如果柜員在工作中不注意保管好自己的IC卡和口令密碼，將IC卡隨意亂放，輸入密碼時(shí)不謹(jǐn)慎被他人偷看，不定期修改密碼，甚至將口令密碼告知他人，那么，就很容易被不法分子有機(jī)可乘，給銀行帶來資金損失。

（五）執(zhí)行授權(quán)制度，存在執(zhí)行不力風(fēng)險(xiǎn)綜

合柜面系統(tǒng)的業(yè)務(wù)授權(quán)管理采取“系統(tǒng)和人工相結(jié)合”的方式進(jìn)行。系統(tǒng)授權(quán)是指系統(tǒng)根據(jù)以標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)形式設(shè)置的授權(quán)條件自動(dòng)判斷出需要授權(quán)的業(yè)務(wù)，并提示授權(quán)人通過劃卡并輸入密碼的方式進(jìn)行授權(quán)；人工授權(quán)是指對(duì)于實(shí)際管理要求高于系統(tǒng)設(shè)置的最高授權(quán)權(quán)限范圍的業(yè)務(wù)，應(yīng)由授權(quán)人通過對(duì)有關(guān)憑證進(jìn)行審核簽字的方式進(jìn)行授權(quán)的行為。如果在實(shí)際工作中不嚴(yán)格按授權(quán)管理的規(guī)定執(zhí)行，該由人工授權(quán)的業(yè)務(wù)未經(jīng)有權(quán)人簽字授權(quán)，該由系統(tǒng)授權(quán)的業(yè)務(wù)，授權(quán)人未將柜員錄入要素與原始憑證核對(duì)，甚至將IC卡直接交于他人，由他人代行授權(quán)職責(zé)，那么，同樣會(huì)給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)甚至資金損失。

二、加強(qiáng)綜合柜員管理的建議

（一）應(yīng)制定新型的銀行柜員管理制度。所謂新型的銀行柜員制是指建立在銀行柜面業(yè)務(wù)高度電子化基礎(chǔ)上，前臺(tái)人員打破柜組間的分工界限，由單獨(dú)柜員綜合處理會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄、信用卡等業(yè)務(wù)，后臺(tái)柜員則負(fù)責(zé)柜面業(yè)務(wù)的事中監(jiān)督和銀行內(nèi)部清算業(yè)務(wù)。這種新型的銀行柜員制具有操作業(yè)務(wù)直觀、處理業(yè)務(wù)快捷、經(jīng)營(yíng)責(zé)任明確、勞動(dòng)組合優(yōu)化等優(yōu)點(diǎn)，是一種簡(jiǎn)便、快捷、高效的勞動(dòng)組合形成。

（二）應(yīng)建立一種機(jī)制完善的柜員監(jiān)督系統(tǒng)。柜員就分類來講，大體可分為臨柜綜合柜員、事中監(jiān)督人員、大堂咨詢理財(cái)人員和后臺(tái)柜員。這四類柜員的機(jī)具配置、業(yè)務(wù)范圍和操作要求均不相同，但又相輔相成。比如臨柜綜合柜員的業(yè)務(wù)范圍應(yīng)包括所有儲(chǔ)蓄、信用卡業(yè)務(wù)、出納收款業(yè)務(wù)以及出納付款的復(fù)核業(yè)務(wù)，對(duì)公會(huì)計(jì)接柜、驗(yàn)印、記賬業(yè)務(wù)、各類卡片的保管、使用及其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。而后臺(tái)柜員則是服務(wù)于前臺(tái)綜合柜員，辦理聯(lián)行、印押證使用和管理、電子匯兌、票據(jù)交換、驗(yàn)印、記賬業(yè)務(wù)，各類卡片的保管、印押證使用和管理、電子匯兌、票據(jù)交換、資金清算、組織營(yíng)業(yè)場(chǎng)的會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)培訓(xùn)、負(fù)責(zé)各類會(huì)計(jì)結(jié)算咨詢及檢查監(jiān)督、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)信息的分析及反饋等綜合工作。他們的工作既不同于臨柜綜合柜員，又服務(wù)于臨柜綜合柜員，既辦理具體的清算業(yè)務(wù)，又是營(yíng)業(yè)場(chǎng)的管理和監(jiān)督者。

（三）應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理采取有效措施，防控風(fēng)險(xiǎn)。隨著電子技術(shù)的運(yùn)用，電子化帶來的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大。針對(duì)這種情況，首先要從制度上對(duì)所有的銀行交易及其對(duì)象進(jìn)行分類，按不同的類別制定不同的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和風(fēng)險(xiǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)，使柜員系統(tǒng)適應(yīng)目前信息社會(huì)的需求，以此增強(qiáng)柜員制的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

第三篇：銀行柜員個(gè)人操作風(fēng)險(xiǎn)分析

銀行柜員個(gè)人操作風(fēng)險(xiǎn)分析

這幾年銀行的各類案件層出不窮，其中既有陳年老案，也有不少新的案件，分析這些案件產(chǎn)生的原因，我們可以發(fā)現(xiàn)銀行柜員作案的案例占有相當(dāng)多比例，而且，案件所發(fā)生營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)部管理普遍混亂，平時(shí)這些網(wǎng)點(diǎn)的柜員操作差錯(cuò)率通常較高，也沒有一套切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防范體系和措施。本文通過建立適當(dāng)?shù)墓駟T操作風(fēng)險(xiǎn)分析體系并提出各種有效措施以解決銀行柜員的操作風(fēng)險(xiǎn)控制等問題。

一、柜員操作風(fēng)險(xiǎn)按程度分類：

1、一般差錯(cuò)

柜員個(gè)人操作的一般差錯(cuò)通常是指那些在業(yè)務(wù)流程處理的過程中盡管違反有關(guān)的管理規(guī)定，但情節(jié)輕微，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)不高，所在流程的環(huán)節(jié)前后漏洞不多的差錯(cuò)情形。這種差錯(cuò)的出現(xiàn)頻率是評(píng)價(jià)該柜員工作質(zhì)量的指標(biāo)之一。

2、較大差錯(cuò)

柜員的較大差錯(cuò)一般是指在業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)的中等風(fēng)險(xiǎn)程度的差錯(cuò)，這些差錯(cuò)的表現(xiàn)主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)基本流程及其必經(jīng)環(huán)節(jié)的疏漏或欠缺，或者是對(duì)業(yè)務(wù)操作管理規(guī)定和流程的簡(jiǎn)略或忽視。比較典型的案例是柜員在為客戶開設(shè)賬戶管理的過程中出現(xiàn)的銀行留底資料不齊或復(fù)印不清等情況。

3、重大差錯(cuò)

柜員的重大業(yè)務(wù)操作差錯(cuò)通常指的是柜員由于疏忽或?qū)芾硪?guī)定熟視無睹而造成的嚴(yán)重違反業(yè)務(wù)操作規(guī)定的差錯(cuò)，其中也有部分柜員錯(cuò)誤理解了管理規(guī)定的重要*，以為某些必要監(jiān)督管理環(huán)節(jié)可有可無。例如，對(duì)授權(quán)人員的授權(quán)操作和簽名確認(rèn)不夠重視，經(jīng)常以工作繁忙或事后可以后補(bǔ)進(jìn)行推搪。這些差錯(cuò)的經(jīng)常發(fā)生將很容易給犯罪分子有可乘之機(jī)。

4、一般事件

柜員操作的一般事件通常是指柜員故意或完全違反規(guī)定及操作要求的業(yè)務(wù)差錯(cuò)，雖然在后臺(tái)的現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，沒有造成銀行的損失，但是差錯(cuò)的*質(zhì)比較惡劣，對(duì)銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)影響程度比較高。例如在處理票據(jù)交換業(yè)務(wù)過程中違反先借后貸的銀行結(jié)算基本要求，實(shí)際操作中進(jìn)行先貸后借的處理，如果客戶的票據(jù)在這時(shí)作交換退票處理，那么銀行就很有可能形成損失。

5、重大事件

柜員操作的重大事件一般指由于違反操作規(guī)定已經(jīng)給銀行帶來直接或間接經(jīng)濟(jì)損失的差錯(cuò)事件。

6、銀行內(nèi)部案件

對(duì)于柜員的重大差錯(cuò)事件而言，如果銀行經(jīng)過調(diào)查后發(fā)現(xiàn)該柜員是故意所為，并且與銀行外部人員或者銀行的其他人員一起配合，已經(jīng)造成銀行損失的行為，這基本可以認(rèn)定為一件銀行內(nèi)部案件。

二、操作人員可以分四個(gè)層面進(jìn)行分析

1、柜臺(tái)經(jīng)辦人員

柜臺(tái)的經(jīng)辦人員是初級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)人群，其實(shí)每件銀行差錯(cuò)事件或案件均離不開經(jīng)辦人員的配合行動(dòng)，或犯罪分子利用了經(jīng)辦人員的無知才能順利作案。可見銀行對(duì)前臺(tái)經(jīng)辦人員的教育和培養(yǎng)的好壞確實(shí)是一家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制能力是否良好的重要標(biāo)志。

2、后臺(tái)授權(quán)人員

銀行的后臺(tái)授權(quán)人員是營(yíng)業(yè)場(chǎng)所現(xiàn)場(chǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的中堅(jiān)人才，他們掌握著對(duì)銀行內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的主要控制關(guān)卡，如果他們對(duì)操作管理規(guī)定的理解或執(zhí)行發(fā)生偏差，那么該銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作差錯(cuò)率將高居不下。

3、前臺(tái)營(yíng)銷人員

總體而言銀行的前臺(tái)營(yíng)銷人員不應(yīng)直接兼任后臺(tái)的賬務(wù)或業(yè)務(wù)處理。在正常情況下，如果營(yíng)銷人員不是與銀行外部的犯罪分子里通外合，或者完全站在客戶角度考慮問題，那么一般的外部風(fēng)險(xiǎn)是不會(huì)與銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)溝連在一起的，整體出錯(cuò)的概率很少。

4、復(fù)核人員和事中監(jiān)督

后臺(tái)的復(fù)核人員，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的事中監(jiān)督人員工作有相當(dāng)?shù)莫?dú)立*，他們一般不會(huì)受到來自客戶方面的影響，但是這些人員的責(zé)任心和工作能力是個(gè)關(guān)鍵因素，當(dāng)然工作量實(shí)在太飽滿也是影響他們工作質(zhì)量的主要因素。

銀行的業(yè)務(wù)復(fù)核環(huán)節(jié)是現(xiàn)場(chǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的最重要手段，復(fù)核人員的選擇和崗位的配置，加上薪酬的體現(xiàn)是銀行基層管理的重點(diǎn)。

三、柜員操作風(fēng)險(xiǎn)分析的途徑和手段

1、差錯(cuò)發(fā)生的頻率

業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生頻率對(duì)不同的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和不同的管理人員有一定的規(guī)律*。我們?cè)?jīng)大范圍地統(tǒng)計(jì)過區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)的差錯(cuò)情況，發(fā)現(xiàn)某些營(yíng)業(yè)點(diǎn)的差錯(cuò)率一般穩(wěn)定在某個(gè)水平上，排名情況更加倒數(shù)有名，其產(chǎn)生的原因及其分類差錯(cuò)排查也就是我們銀行內(nèi)控工作的重點(diǎn)。另外，我們還發(fā)現(xiàn)普通差錯(cuò)的高發(fā)網(wǎng)點(diǎn)通常與銀行重大事件或內(nèi)部案件的發(fā)生網(wǎng)點(diǎn)有正相關(guān)的關(guān)系。

2、差錯(cuò)重復(fù)的次數(shù)

個(gè)柜員差錯(cuò)的重復(fù)發(fā)生次數(shù)和同一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)同一種業(yè)務(wù)操作過程中不同經(jīng)辦人員發(fā)生的重復(fù)差錯(cuò)是衡量該柜員業(yè)務(wù)水平和網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)管理質(zhì)量的重要指標(biāo)之一。同種業(yè)務(wù)差錯(cuò)重復(fù)發(fā)生次數(shù)如果具有普遍*，這說明業(yè)務(wù)管理部門的管理和業(yè)務(wù)操作的培訓(xùn)工作沒有到位，應(yīng)該盡早進(jìn)行補(bǔ)救工作。

3、差錯(cuò)發(fā)生的時(shí)間段

操作差錯(cuò)發(fā)生的時(shí)間也是值得關(guān)注的方向，一般新的業(yè)務(wù)操作流程或新業(yè)務(wù)的推出將不可避免地出現(xiàn)較多的操作失誤，導(dǎo)致差錯(cuò)率的上升，但是持續(xù)時(shí)間不應(yīng)過長(zhǎng)，允許的時(shí)間段最好在兩個(gè)月之內(nèi)，特殊情況下可以三個(gè)月，超過這一時(shí)間段同類差錯(cuò)的發(fā)生只能說明基層管理和培訓(xùn)工作滯后，或者具體經(jīng)辦及復(fù)核人員的水平有限，不再適合相關(guān)業(yè)務(wù)的要求。

對(duì)具體柜員發(fā)生差錯(cuò)的時(shí)間一般具有離散*的特點(diǎn)，集中度較高說明他這段時(shí)間內(nèi)的工作質(zhì)量很不穩(wěn)定，一定還有其他的影響因素，銀行基層管理者必須和他一起深入分析，并對(duì)各種原因進(jìn)行排查。

4、責(zé)任人

在操作差錯(cuò)分析中如何分清責(zé)任人是非常重要的一件工作。如果我們?cè)谔幚砩匣煜水a(chǎn)生差錯(cuò)的責(zé)任人，這將對(duì)基層的業(yè)務(wù)管理造成極大的混亂，所以我們很有必要讓相關(guān)人員認(rèn)清自己的責(zé)任，并給他們有充分申述的渠道和平臺(tái)。我們建立的內(nèi)控管理系統(tǒng)就是一個(gè)很好的經(jīng)辦人員與管理者的信息溝通平臺(tái)。

5、業(yè)務(wù)的品種

發(fā)生差錯(cuò)的業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)管理所屬部門有很大的關(guān)系。有一個(gè)相當(dāng)有趣的現(xiàn)象是，管理得越嚴(yán)，操作要求越高的業(yè)務(wù)或部門，其記錄下來的差錯(cuò)和業(yè)務(wù)操作差錯(cuò)率會(huì)表現(xiàn)的更高，內(nèi)控記分表中的排名更多的與這些業(yè)務(wù)品種有關(guān)。那么其他的業(yè)務(wù)以及他們的管理部門是否工作就相當(dāng)出色呢？平庸的銀行管理者可能這樣認(rèn)為，但這無助于提高全行的內(nèi)控管理質(zhì)量水平。

6、操作流程的檢查

對(duì)業(yè)務(wù)操作流程的檢查很容易流于形式，基于風(fēng)險(xiǎn)控制的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行深入分析的內(nèi)控管理工作常常不為管理者所重視。檢查的手段和形式固定不變，也會(huì)給犯罪分子有機(jī)可乘。

7、內(nèi)控記分表

由于銀行現(xiàn)行對(duì)具體操作柜員的工作質(zhì)量評(píng)價(jià)還是以定*評(píng)價(jià)為主，管理人員對(duì)柜員的印象分很重要，主觀的評(píng)價(jià)往往掩蓋了客觀的實(shí)際表現(xiàn)。所以很多作案人員在暴露后才發(fā)現(xiàn)原來大家對(duì)他的評(píng)價(jià)不錯(cuò)，甚至還有不少“表現(xiàn)優(yōu)良，年年A+”的員工。銀行推行內(nèi)控工作質(zhì)量的記分表將有助于大大減少這種由于主觀評(píng)價(jià)不足所造成的定*評(píng)價(jià)的缺陷。

8、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的檢查

銀行必須開展多種多樣可行的檢查行動(dòng)來杜絕各種管理死角。現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查要交叉配合，這樣才能最大限度地減少操作差錯(cuò)的發(fā)生，從中也能發(fā)現(xiàn)一些案件的線索或苗頭。

四、依靠銀行電腦系統(tǒng)進(jìn)行有效制約和對(duì)交易數(shù)據(jù)類型進(jìn)行分析 通過電腦系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)定和系統(tǒng)制約，可以幫助我們解決很多人工無法完成的柜員操作風(fēng)險(xiǎn)控制的難題。

1、柜員管理

管理的原則著重在不同的柜員只能操作不同的業(yè)務(wù)，以防止在一項(xiàng)業(yè)務(wù)處理流程中出現(xiàn)同一個(gè)柜員一手清的情況。

2、交易類別的控制

不同的柜員交易類別應(yīng)該秉承謹(jǐn)慎處理，互相監(jiān)督的原則。在此基礎(chǔ)上才考慮效率的問題。

3、基本交易操作流程次序的制約

電腦應(yīng)用操作系統(tǒng)的設(shè)計(jì)應(yīng)該充分考慮到基本的銀行會(huì)計(jì)結(jié)算、資金清算等管理規(guī)定，在業(yè)務(wù)流程處理次序上要通過系統(tǒng)杜絕相反操作的可能*。

4、有關(guān)交易差錯(cuò)數(shù)據(jù)類型的分析

我們可以通過電腦系統(tǒng)對(duì)每一個(gè)柜員的相關(guān)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分類分析，這包括：

（1）

每天的交易總筆數(shù)；（2）

接待的顧客人數(shù)；

（3）

交易業(yè)務(wù)品種分類筆數(shù)；

（4）

當(dāng)天交易的最高金額和流水號(hào)；（5）

交易時(shí)間的跨度及其操作頻率；（6）

柜員的操作偏好情況；

（7）

總體和分類差錯(cuò)率分析等等。對(duì)以上交易數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析的好處是明顯的，這讓我們知道相關(guān)柜員的操作工作質(zhì)量及其穩(wěn)定狀況，由于數(shù)據(jù)的積累是漫長(zhǎng)的，因而在短期內(nèi)的大幅波動(dòng)則是我們關(guān)注的重點(diǎn)，這很有可能預(yù)示著某些情況將要發(fā)生或正在發(fā)生。

5、對(duì)特殊交易的檢查和控制

柜員特殊交易的檢查是電腦系統(tǒng)和我們非現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)。這些交易是最容易給有心作案的人員利用，并能逃脫常規(guī)的檢查手段。另外，如果單靠人工而非電腦系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管和控制，其監(jiān)管成本將會(huì)很高。

6、報(bào)表的作用 各種會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和內(nèi)控監(jiān)管報(bào)表可以使我們能夠在常規(guī)對(duì)賬檢查和專項(xiàng)檢查中順利地核對(duì)各種關(guān)鍵數(shù)據(jù)是否相符，如果出現(xiàn)不符或者數(shù)據(jù)紊亂的現(xiàn)象，我們必須查找原因，這往往可以作為銀行內(nèi)部事件或案件的重要線索之一。

五、對(duì)柜員操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和采取防范的措施

我們?cè)趯?shí)際做銀行基層柜員個(gè)人操作風(fēng)險(xiǎn)分析的評(píng)估工作中，還應(yīng)該高度重視如下的一些問題，只有全面考慮到這些問題的解決方案后，才可以說真正完成了對(duì)柜員個(gè)人操作風(fēng)險(xiǎn)的分析并有針對(duì)*地采取了相關(guān)的措施。

1、人員的選配和定期崗位輪換問題。

2、業(yè)務(wù)流程整合和梳理的問題。

3、業(yè)務(wù)素質(zhì)和做人品德的培訓(xùn)問題。

4、管理者應(yīng)做重點(diǎn)監(jiān)控和隨機(jī)抽查。

5、基層網(wǎng)點(diǎn)或營(yíng)業(yè)部的管理問題。

6、規(guī)章制度建設(shè)和執(zhí)行的問題。

7、電腦系統(tǒng)設(shè)計(jì)和人機(jī)配合方面的操作風(fēng)險(xiǎn)防范問題。

8、加強(qiáng)與外部與內(nèi)部客戶的對(duì)帳。

9、透明可行的各種獎(jiǎng)罰措施等等。總之，銀行柜員個(gè)人操作風(fēng)險(xiǎn)的防范是一個(gè)比較復(fù)雜的管理學(xué)問題，我們只有科學(xué)合理地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查分析和采取相應(yīng)的防范措施，才會(huì)保證既不挫傷銀行基層員工的工作積極*，又能最大限度地減少各種差錯(cuò)事件和銀行內(nèi)部案件的發(fā)生。

第四篇：嚴(yán)控操作風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化從嚴(yán)治行

郾城支行認(rèn)真貫徹落實(shí)嚴(yán)控操作風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化從嚴(yán)治行會(huì)議精神

2012年7月16日，郾城支行召開全體員工會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)了《嚴(yán)控操作風(fēng)險(xiǎn) 強(qiáng)化從嚴(yán)治行的意見》、《漯河分行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理實(shí)施方案》、《整治屢查屢犯 嚴(yán)控操作風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)治理活動(dòng)方案》等三個(gè)文件的精神，結(jié)合支行實(shí)際，要求全體員工把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到實(shí)施方案具體要求上來，立足本職，從每個(gè)崗位、每個(gè)環(huán)節(jié)、每筆業(yè)務(wù)、每個(gè)流程上入手，扎實(shí)工作。為使會(huì)議精神得到更好的貫徹落實(shí)，支行主要提出并做好以下幾個(gè)方面工作：

一是支行成立了領(lǐng)導(dǎo)推進(jìn)工作小組，負(fù)責(zé)按目標(biāo)、按進(jìn)度落實(shí)實(shí)施方案的要求，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效防控機(jī)制。

二是要深刻認(rèn)識(shí)嚴(yán)控操作風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化從嚴(yán)治行的重要意義，發(fā)揮條線主管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、紀(jì)檢特派員的職責(zé)，運(yùn)用突擊檢查、監(jiān)控檢查、重點(diǎn)輔導(dǎo)等手段，著力解決風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、違規(guī)操作習(xí)以為常，屢查屢犯、前查后犯，領(lǐng)導(dǎo)與員工之間、員工與員工之間不敢管、不愿管的“老好人”等問題。

三、嚴(yán)抓落實(shí)，制定可行措施，主要從三個(gè)方面分階段推進(jìn)：

1、關(guān)心、關(guān)愛員工，樹立培訓(xùn)和學(xué)習(xí)是組織給予員工最大的福利意識(shí)，加強(qiáng)員工的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，由主管和合規(guī)意識(shí)強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的員工利用晨會(huì)、全體會(huì)議等方式幫助提升合規(guī)操作意識(shí)，提高員工素質(zhì)，使之形成對(duì)違規(guī)行為“不想做”“不敢做”“不能做”的良好氛圍。

2、注重搜集稽核、檢查及通報(bào)中的違規(guī)案例，進(jìn)行針對(duì)性地提示指導(dǎo)，做到舉一反三，杜絕違規(guī)問題在支行的發(fā)生，防患于未然。

3、加強(qiáng)自查，嚴(yán)肅追究，認(rèn)真整改。要關(guān)注日常工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)員工思想行為排查，抓重點(diǎn)，以點(diǎn)帶面，真正起到防控操作風(fēng)險(xiǎn)的目的，從而保證支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康持續(xù)快速發(fā)展。

會(huì)議結(jié)束以后，員工紛紛表示，要堅(jiān)定信心，牢固樹立合規(guī)操作的意識(shí)，珍惜崗位，認(rèn)真學(xué)習(xí)，扎實(shí)工作，為我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)！

第五篇：上市銀行如何控制風(fēng)險(xiǎn)管理

文章標(biāo)題：上市銀行如何控制風(fēng)險(xiǎn)管理

強(qiáng)化我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行建立科學(xué)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)張、經(jīng)營(yíng)范圍不斷拓展、金融產(chǎn)品日趨復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率越來越大。尤其是隨著近期國內(nèi)一系列金融大案的頻繁曝光，操作風(fēng)險(xiǎn)受到普遍關(guān)注。對(duì)于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，建立科學(xué)合理的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，提

升自身全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，迎接國際化挑戰(zhàn)是當(dāng)務(wù)之急。因此，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理核心技術(shù)及其實(shí)施路徑進(jìn)行深入剖析也就變得非常必要和重要。

操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)

一般來說，一個(gè)科學(xué)合理的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)該包括:戰(zhàn)略、組織、流程、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境等幾方面。通過對(duì)多家國際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架及相關(guān)理論研究的深入分析，可以發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)主要包括:自我評(píng)估、數(shù)據(jù)收集、資本計(jì)算三項(xiàng)。

1、自我評(píng)估。自我評(píng)估是操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，主要包括流程梳理與評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)確立、評(píng)估報(bào)告等內(nèi)容。自我評(píng)估的目的是找出與目標(biāo)、業(yè)務(wù)有關(guān)的重大風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行分類和排序；明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)的影響及可能性進(jìn)行評(píng)價(jià)；根據(jù)設(shè)計(jì)及操作對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)；找出并記錄相應(yīng)的改進(jìn)措施并為此分配時(shí)間和責(zé)任人；向董事會(huì)及高級(jí)管理層進(jìn)行報(bào)告，并向有關(guān)部門提供相關(guān)的評(píng)估信息。自我評(píng)估是一個(gè)動(dòng)態(tài)持續(xù)的協(xié)調(diào)反饋過程。隨著時(shí)間的不斷演變，業(yè)務(wù)部門需要將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與損失/突發(fā)事件及重要指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，找出業(yè)務(wù)環(huán)境的變化并確認(rèn)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施。

(1)流程梳理與評(píng)估。流程梳理是自我評(píng)估的關(guān)鍵步驟。流程梳理的主要目標(biāo)是讓每位員工都知道:干什么、怎么干，即流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是什么、如何監(jiān)測(cè)和控制、潛在缺陷及改進(jìn)措施、誰來負(fù)責(zé)、誰來檢查、如何報(bào)告等。通過梳理，明確了工作流程的具體環(huán)節(jié)、操作方式、規(guī)章制度和面臨風(fēng)險(xiǎn)。

(2)確立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。流程梳理的結(jié)果是產(chǎn)生了一些關(guān)鍵指標(biāo)。這些關(guān)鍵指標(biāo)是對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)和控制環(huán)境進(jìn)行監(jiān)控的指標(biāo)體系，主要有關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)和關(guān)鍵控制指標(biāo)(KCI)。

(3)評(píng)估報(bào)告。操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，必須建立有效的報(bào)告機(jī)制。自我評(píng)估的工具和結(jié)果主要是一些制度文件、檢查表格、以及一些直觀圖表、分?jǐn)?shù)等級(jí)等。

(4)監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制。自我評(píng)估是以業(yè)務(wù)部門為主，各相關(guān)部門積極參與的一項(xiàng)工作，需要建立相應(yīng)的監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制來保證自我評(píng)估的真實(shí)有效。

2、數(shù)據(jù)收集。數(shù)據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)量化的前提，只有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)才能得出可靠的量化分析結(jié)果。否則只能是垃圾進(jìn)，垃圾出。與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)散落在各個(gè)業(yè)務(wù)條線和部門，收集難度相對(duì)較大，而且數(shù)據(jù)普遍偏少。

目前應(yīng)用于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析的數(shù)據(jù)主要包括:內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析數(shù)據(jù)、自我評(píng)估數(shù)據(jù)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)以及風(fēng)險(xiǎn)緩釋數(shù)據(jù)。

3、資本計(jì)算。資本配置是操作風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線。巴塞爾委員會(huì)所提出的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法都將總收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的指標(biāo)，但是總收入與操作風(fēng)險(xiǎn)暴露之間不一定存在對(duì)應(yīng)關(guān)系。因此，普遍認(rèn)為這兩種方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)并不敏感，不能反映真實(shí)的操作風(fēng)險(xiǎn)水平。而對(duì)于高級(jí)計(jì)量法，人們也未能對(duì)目前存在的眾多方法達(dá)成共識(shí)，最終巴塞爾委員會(huì)放棄了征詢意見稿中的做法。不再具體規(guī)定用于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和計(jì)算監(jiān)管資本所需的具體方法和統(tǒng)計(jì)分布假設(shè)。但要求銀行必須表明所采用的方法考慮了潛在嚴(yán)重的概率分布“尾部”損失事件。

目前，損失分布法是較常見的操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法，不過在具體實(shí)施中還存在許多技術(shù)難題，如對(duì)各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間相關(guān)系數(shù)的確定等。所以，目前對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)資本金的最終確定都要結(jié)合多種方法的結(jié)果并根據(jù)對(duì)自身實(shí)際的評(píng)估進(jìn)行調(diào)整。

對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行的啟示

1、重視流程梳理，降服細(xì)節(jié)中的魔鬼。“流程標(biāo)準(zhǔn)化”是加強(qiáng)內(nèi)部控制、確保制度落實(shí)的基礎(chǔ)。對(duì)于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，加強(qiáng)流程梳理是重中之重。只有通過梳理流程，將各個(gè)部門職責(zé)貫穿起來，強(qiáng)調(diào)部門在流程中的職責(zé)，才能為實(shí)現(xiàn)“流程銀行”和進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)。流程梳理中，要強(qiáng)調(diào)以事實(shí)為依據(jù)，強(qiáng)化量化標(biāo)準(zhǔn)，做好自我評(píng)估數(shù)據(jù)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集工作，建立數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。一要對(duì)流程中的重要環(huán)節(jié)設(shè)置各種記錄要求，將操作事實(shí)定量化，有跡可循；二要將定量化的記錄整理成數(shù)據(jù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。三要在流程梳理的過程中建立相應(yīng)的監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制。

2、確立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，建立預(yù)警機(jī)制。關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)的重要工具，用來表示操作風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)框架的變動(dòng)，不僅可以起到預(yù)警作用，而且通過對(duì)某一特定程序的一系列關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分析，還會(huì)揭示出指標(biāo)在過去的變動(dòng)情況是否與專家的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果相一致。各商業(yè)銀行要在流程梳理的過程中積極確立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。確立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)要注意，指標(biāo)必須具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性，能快速反映損失組

合變動(dòng)，而且容易識(shí)別，并在業(yè)務(wù)環(huán)境下容易理解。另外，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)要有參考系，要設(shè)置最低限度，超過限度時(shí)管理層要采取相應(yīng)措施。

3、規(guī)范數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)，提早建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫。操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫是實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的基礎(chǔ)。根據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行收集整理，建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，是一項(xiàng)非常必要的基礎(chǔ)性工作。目前國內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)

條線以及損失事件類型的劃分比較混亂，不利于數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享。各銀行應(yīng)積極按照巴塞爾新資本協(xié)議所提供的業(yè)務(wù)條線和損失事件類型劃分方法，加強(qiáng)對(duì)8條業(yè)務(wù)條線和7種損失事件類型所確定的56個(gè)具體項(xiàng)目的跟蹤監(jiān)測(cè)，提前做好風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集整理和共享，為先進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法的使用以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高做好基礎(chǔ)性工作。

4、根據(jù)自身實(shí)際，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程。操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要核心。由于目前尚無國際同業(yè)公認(rèn)的成熟計(jì)量方法，國內(nèi)商業(yè)銀行可以先將工作重點(diǎn)放在前兩個(gè)技術(shù)環(huán)節(jié)上，即在加強(qiáng)自我評(píng)估和數(shù)據(jù)收集的同時(shí)，進(jìn)行相應(yīng)的計(jì)量模型研究。時(shí)機(jī)成熟時(shí)，將定性分析、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失數(shù)據(jù)與計(jì)量模型相結(jié)合，建立用于資本配置的模型。這也是許多國際活躍銀行的普遍做法。另外，新資本協(xié)議中提到，對(duì)于符合一定條件的銀行可以就部分業(yè)務(wù)使用高級(jí)計(jì)量法，對(duì)于其余業(yè)務(wù)使用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法。因此，各銀行可以結(jié)合自身實(shí)際情況來選擇計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法。

5、加強(qiáng)信息化建設(shè)，積極引進(jìn)或開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。積極引進(jìn)或開發(fā)基于操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要途徑。盡管目前國際上關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法并不成熟，但許多銀行、咨詢公司和專業(yè)軟件公司還是推出了一些操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，較常見的有摩根大通的Horizon系統(tǒng)、Algo公司的OpVantage系統(tǒng)、Comit公司的OpRiskSuite系統(tǒng)、SAS公司的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等。引進(jìn)這些管理系統(tǒng)需要注意系統(tǒng)設(shè)計(jì)是否符合銀行自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，系統(tǒng)所采用模型技術(shù)的權(quán)威性、可驗(yàn)證性以及可擴(kuò)展性等。另外，各銀行也可通過外包或聘請(qǐng)咨詢公司等方式，根據(jù)自身的實(shí)際情況，量身定做操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。但無論采用何種方式，都需要始終樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，充分考慮操作風(fēng)險(xiǎn)管理與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，注意各種風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的整合性。

商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理五大重點(diǎn)問題

產(chǎn)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)中處于宏觀與微觀經(jīng)濟(jì)之間的一個(gè)部分或?qū)哟危▏窠?jīng)濟(jì)的各行各業(yè)，大至門類、部門，小至行業(yè)。由于產(chǎn)業(yè)周期及國家產(chǎn)業(yè)政策等決定了產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)的生存條件與發(fā)展?fàn)顩r，進(jìn)而影響到銀行信貸資金的安全，因此，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意義重大。

產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理作為信貸投入的首道風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)，是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中最基礎(chǔ)、最直接的工作，也是國際銀行業(yè)界高度重視的現(xiàn)實(shí)問題。特別是20世紀(jì)80年代以來爆發(fā)的巴西金融危機(jī)、美國房地產(chǎn)危機(jī)和東南亞金融危機(jī)，促使世界銀行組織更加關(guān)注信貸資產(chǎn)組合中的產(chǎn)業(yè)聚集性風(fēng)險(xiǎn)。如新巴塞爾協(xié)議把產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本思想和技術(shù)作為在全球同業(yè)推廣的核心內(nèi)容:“風(fēng)險(xiǎn)可表現(xiàn)為信貸過于集中在某些產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域或地區(qū)，使放貸銀行經(jīng)不起某一特別產(chǎn)業(yè)或地區(qū)的衰退所帶來的打擊”；“對(duì)銀行來說，重要的是弄清并計(jì)量其在不同產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和地區(qū)中的風(fēng)險(xiǎn)，以便管理部門了解存在的風(fēng)險(xiǎn)并能在需要時(shí)調(diào)整余額”(巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)文件匯編，北京:中國金融出版社，2002年9月)。鑒于銀行授信過于集中在某些特定的產(chǎn)業(yè)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，世界銀行關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)集中度管理指引也建議，銀行在任何產(chǎn)業(yè)的敞口集中度超過資本的5，都應(yīng)當(dāng)引起關(guān)注，并且要定期對(duì)這些產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)的可能影響償還能力的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估。國際上各主要商業(yè)銀行亦都很重視對(duì)產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)釋緩和控制技術(shù)的開發(fā)和應(yīng)用，并將產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析作為對(duì)貸款企業(yè)分析的基礎(chǔ)。比如，第一勸業(yè)銀業(yè)設(shè)立了產(chǎn)業(yè)調(diào)查部，對(duì)各產(chǎn)業(yè)進(jìn)行跟蹤分析和評(píng)價(jià)，評(píng)估時(shí)采用產(chǎn)業(yè)調(diào)查部分析的結(jié)果；美國花旗銀行對(duì)作為重點(diǎn)支持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)都分別設(shè)有產(chǎn)業(yè)評(píng)估專家組，凡涉及某個(gè)產(chǎn)業(yè)的貸款，必須要得到該產(chǎn)業(yè)專家的確認(rèn)。

根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)調(diào)控的要求以及自身風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，目前國內(nèi)一些商業(yè)銀行已經(jīng)在產(chǎn)業(yè)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了一定的成績(jī)，如有商業(yè)銀行已經(jīng)著手建立產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)；有的銀行近年來為適應(yīng)國民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控方式的改變，率先在國內(nèi)銀行同業(yè)成立了產(chǎn)業(yè)分析中心，加大了信貸的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。盡管如此，產(chǎn)業(yè)分析及風(fēng)險(xiǎn)管理仍舊是現(xiàn)階段銀行信貸評(píng)審中的薄弱環(huán)節(jié)，存在許多尚待解決的問題。

產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部評(píng)級(jí)相結(jié)合的問題

雖然有少數(shù)銀行嘗試將產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變量引入信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)中，但是目前國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)時(shí)，沒有充分考慮企業(yè)所在產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及其產(chǎn)業(yè)組織間的相互關(guān)聯(lián)性所可能引致的風(fēng)險(xiǎn)。如何量化產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、支持內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施，仍需要引起特別關(guān)注與深化研究。

將產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部評(píng)級(jí)相結(jié)合應(yīng)從兩方面考慮:一是考慮產(chǎn)業(yè)本身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，二是考慮企業(yè)在產(chǎn)業(yè)內(nèi)的相對(duì)地位。產(chǎn)業(yè)本身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要從產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、貿(mào)易環(huán)境、管制框架、財(cái)務(wù)狀況以及對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的敏感程度等幾方面進(jìn)行。關(guān)于每個(gè)企業(yè)在產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的相對(duì)地位，主要是判斷企業(yè)在產(chǎn)業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，這是衡量銀行優(yōu)質(zhì)客戶的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)；相對(duì)地位比較高的企業(yè)往往會(huì)調(diào)整其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略以適應(yīng)所在產(chǎn)業(yè)狀況的變化，使其能獲得穩(wěn)定的利潤(rùn)，這類企業(yè)在相關(guān)的市場(chǎng)上占有主導(dǎo)地位，能對(duì)管制框架、貿(mào)易環(huán)境、技術(shù)、需求模式和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化做出迅速而有效的反應(yīng)，往往代表了這一產(chǎn)業(yè)未來的發(fā)展方向。通過把產(chǎn)業(yè)狀況評(píng)估和產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)的相對(duì)地位評(píng)估結(jié)合起來，納入到內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，信貸分析人員就可以對(duì)任何一家企業(yè)信用狀況做出最后的評(píng)價(jià)了；如果產(chǎn)業(yè)/相對(duì)地位評(píng)估結(jié)果較差，就需要相應(yīng)地調(diào)低內(nèi)部評(píng)級(jí)，反之如果產(chǎn)業(yè)/相對(duì)地位評(píng)估結(jié)果較好，就無需對(duì)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。

產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與效益的平衡問題

銀行是通過經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而獲得收益的企業(yè)，產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的是為了實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值的最大化。因此在考慮風(fēng)險(xiǎn)大小的同時(shí)，需要兼顧效益指標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與效益的最佳配合，但是實(shí)際操作中關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)和效益的平衡選擇問題沒有得到很好的解決。

對(duì)此，有學(xué)者提出以風(fēng)險(xiǎn)效益綜合指數(shù)來進(jìn)行產(chǎn)業(yè)評(píng)價(jià)與選擇，提出效益和風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè)綜合評(píng)價(jià)值計(jì)算方法，即先分別計(jì)算出效益和風(fēng)險(xiǎn)的指數(shù)，然后再將效益指數(shù)與“1-風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)”相乘，得出的數(shù)值就是對(duì)該產(chǎn)業(yè)效益風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)的結(jié)果:

C=(1一P)×R

其中C為風(fēng)險(xiǎn)效益綜合指數(shù)；P為風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)；R為效益指數(shù)。

該模型的實(shí)際運(yùn)用問題是對(duì)于綜合指數(shù)法所運(yùn)用的指標(biāo)怎么選取，效益指標(biāo)是否能集中體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)管理水平、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展能力、生產(chǎn)效益水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力等；風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是否能真實(shí)全面地反映該產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，是否具有橫向和縱向的可比性；特別是如何消除不同特質(zhì)產(chǎn)業(yè)之間指標(biāo)的差異性達(dá)到可比性；以及指標(biāo)數(shù)據(jù)積累的年限，是否可以進(jìn)行時(shí)間序列分析等。這些問題都有待深化研究。

產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與資產(chǎn)組合問題

從理論分析的角度，產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，它的基礎(chǔ)是金融資產(chǎn)的組合理論，以及由此發(fā)展而來的信貸組合管理技術(shù)。周密的組合管理可使銀行資本免受由于宏觀產(chǎn)業(yè)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)狀況的突發(fā)性變動(dòng)、過度的風(fēng)險(xiǎn)敞口、地域性的經(jīng)濟(jì)衰退及產(chǎn)品過時(shí)等所致各種損失造成的侵蝕；同時(shí)通過確定各產(chǎn)業(yè)最佳信貸額度占比和風(fēng)險(xiǎn)限額，使各產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)資本達(dá)到最佳配置，使平均風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率(RAROC)最大化。

產(chǎn)業(yè)信貸組合管理的最大特點(diǎn)是可以利用產(chǎn)業(yè)之間的不相關(guān)或負(fù)相關(guān)來合理分散信貸集中的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，貸款要投在不同的產(chǎn)業(yè)里，最好是投到產(chǎn)品或技術(shù)有替代關(guān)系的產(chǎn)業(yè)里，這樣兩個(gè)產(chǎn)業(yè)組合的波動(dòng)方差可以相互抵消，貸款的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可以減少。有國外學(xué)者建立模型揭示信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè)分散化問題，包括對(duì)跨產(chǎn)業(yè)部門和不同國家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)分散進(jìn)行分析，結(jié)果顯示，在模擬的信用損失分布中具有很大的差異性，這種差異性在有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素沖擊時(shí)更為明顯，而當(dāng)增加參數(shù)的異質(zhì)性時(shí)可大大減少?zèng)_擊的敏感性，從而論證了產(chǎn)業(yè)信貸結(jié)構(gòu)分散化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性。

目前，把產(chǎn)業(yè)分析運(yùn)用于組合管理中尚需解決:(1)測(cè)定產(chǎn)業(yè)的方差或產(chǎn)業(yè)之間的相關(guān)性。(2)測(cè)定貸款組合對(duì)外部變動(dòng)的敏感性；(3)確定資本或貸款損失準(zhǔn)備；(4)將貸款組合像證券組合那樣規(guī)范化。(5)開發(fā)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的回報(bào)率的計(jì)算方法等。

信貸退出途徑與產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制問題

當(dāng)產(chǎn)業(yè)無法得到重整和復(fù)蘇，便進(jìn)入衰退期，不少學(xué)者都論述了衰退產(chǎn)業(yè)的問題。商業(yè)銀行的信貸退出或中止是銀行防止風(fēng)險(xiǎn)和損失的重要戰(zhàn)略選擇，產(chǎn)業(yè)信貸進(jìn)入與退出是商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制中的二個(gè)主要方面，但目前對(duì)產(chǎn)業(yè)的信貸退出研究不足。雖然有個(gè)別研究者從企業(yè)發(fā)展的角度對(duì)信貸退出的理論與實(shí)踐進(jìn)行了非常有價(jià)值的研究，但對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與興衰中的信貸退出研究比較少，對(duì)產(chǎn)業(yè)信貸退出的原則、范圍、渠道和策略等方面都缺少有深度的理論支撐。

產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的制度背景問題

縱觀我國產(chǎn)業(yè)發(fā)展歷史，它的轉(zhuǎn)型期時(shí)代特點(diǎn)非常明顯，無論是在管理規(guī)制、產(chǎn)業(yè)調(diào)控、產(chǎn)業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)等方面都與完全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下不同，在很大程度上帶有轉(zhuǎn)型期制度變遷的痕跡。同樣，對(duì)我國的商業(yè)銀行來說，其面臨的產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)既有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下、與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家規(guī)范制度中金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)類似的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，也有在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中產(chǎn)業(yè)發(fā)展特有的制度性風(fēng)險(xiǎn)，即由于制度變遷中相應(yīng)的磨擦、錯(cuò)位等因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；因此，我國商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的生成、累積是技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)與制度性風(fēng)險(xiǎn)的疊加，或者說制度性風(fēng)險(xiǎn)很大程度上影響著它的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)的研究與管理也只有放在特定的制度框架中才更具現(xiàn)實(shí)意義，但是目前在這方面考慮不足。

我國銀行資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理四步走

資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最高實(shí)施層次

近二十年來，銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在發(fā)展規(guī)律和國際銀行業(yè)頻繁的風(fēng)險(xiǎn)事件使得單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理越來越不能適應(yīng)外部復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，“你中有我，我中有你”的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)與外生風(fēng)險(xiǎn)的交織，使銀行傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分立管理模式遇到“管理交叉與管理真空”問題，客觀上要求銀行對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全盤度量與統(tǒng)籌管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管理呼之欲出。巴塞爾新資本協(xié)議也清楚地表明了全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段是當(dāng)前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方向。而在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中，資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理則是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容與最高實(shí)施層次。首先，巴塞爾新資本協(xié)議監(jiān)管理念表明，未來全球監(jiān)管當(dāng)局的重點(diǎn)是商業(yè)銀行整個(gè)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)組合層面的風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)；其次，國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織與流程也充分證明，全面風(fēng)險(xiǎn)管理最底層是業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)管理，中臺(tái)是風(fēng)險(xiǎn)種類的職能風(fēng)險(xiǎn)管理，最高層次是資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理；三是資產(chǎn)組合管理可以解決銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度問題，多樣化資產(chǎn)組合可以使銀行整體風(fēng)險(xiǎn)消減，幫助銀行以組合風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資本分配，大大節(jié)約經(jīng)濟(jì)資本；四是積極主動(dòng)的組合管理是國際先進(jìn)銀行推進(jìn)的重點(diǎn)，積極主動(dòng)的資產(chǎn)組合管理，可以大大減少風(fēng)險(xiǎn)資本占用，提高資本收益水平。

當(dāng)前我國銀行實(shí)施資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理“分階段走”的戰(zhàn)略與措施

從國際資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段看，我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還處在單項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段，還沒有對(duì)整個(gè)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)從總行層面進(jìn)行總體把握與管理。但要真正實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理，必須要突破的目標(biāo)是擬合銀行資產(chǎn)組合損失分布曲線，這需要客戶評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)、貸款定價(jià)等一系列技術(shù)條件支持才能進(jìn)行。而目前我國銀行還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不具備條件，但這并不代表當(dāng)前對(duì)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理就束手無策，坐以待之，我們可以根據(jù)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況，采取“分階段走”戰(zhàn)略，找出資產(chǎn)組合管理的切入點(diǎn)，犧牲資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確性，從傳統(tǒng)的資產(chǎn)組合限額管理方法開始，實(shí)行以限額控制為核心的組合管理，待一系列定量技術(shù)成熟后，逐步向組合管理高級(jí)階段邁進(jìn)。具體地說，當(dāng)前我國銀行在資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理方面可以分階段實(shí)施:

第一步，從信貸資產(chǎn)入手，對(duì)銀行整個(gè)資產(chǎn)在不同維度進(jìn)行最優(yōu)組合。鑒于銀行目前主要是信貸資產(chǎn)，因此資產(chǎn)組合管理可以從信貸資產(chǎn)入手，按不同維度如不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同種類、不同期限劃分為不同的資產(chǎn)組合。原則是盡量選擇正關(guān)聯(lián)性低或負(fù)相關(guān)性高的資產(chǎn)搭配，把資產(chǎn)分散到不同領(lǐng)域，防止過度集中，如在信貸投向上要設(shè)定單個(gè)行業(yè)的最高貸款比例、單個(gè)地區(qū)的最高貸款比例、單個(gè)客戶的最高貸款金額等各種限額指標(biāo)，交易業(yè)務(wù)要選擇多元化的品種。為了便于操作，可先按行業(yè)維度進(jìn)行資產(chǎn)組合，對(duì)現(xiàn)有銀行內(nèi)部不同行業(yè)之間資產(chǎn)進(jìn)行相關(guān)性分析，由審貸專家按正相關(guān)、不相關(guān)、負(fù)相關(guān)三種標(biāo)準(zhǔn)確定出兩行業(yè)之間的大致相關(guān)性，作為行業(yè)信貸資產(chǎn)最優(yōu)組合的依據(jù)。

第二步，資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)收益分析。以行業(yè)資產(chǎn)組合為例，將所有的債項(xiàng)資產(chǎn)按行業(yè)劃分為不同的資產(chǎn)組合后，對(duì)各個(gè)行業(yè)資產(chǎn)組合的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利貢獻(xiàn)、增長(zhǎng)狀況進(jìn)行收益分析。同時(shí)對(duì)不同行業(yè)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，通過引入外部指標(biāo)和內(nèi)部指標(biāo)，經(jīng)過專家經(jīng)驗(yàn)賦予各自權(quán)重，進(jìn)行其組合風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)打分評(píng)估。外部指標(biāo)可以是行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部指標(biāo)可以是銀行內(nèi)部行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況指標(biāo)，如該行業(yè)資產(chǎn)組合的不良貸款率、預(yù)期損失率、利息實(shí)收率、不良貸款變化趨勢(shì)、貸款增長(zhǎng)率等。最后，為了對(duì)不同資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行對(duì)比分析，將上述指標(biāo)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行匯總，最后可以計(jì)算出各個(gè)行業(yè)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)判斷分值。

第三步，初級(jí)的資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理------風(fēng)險(xiǎn)限額控制。在對(duì)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)收益分析的基礎(chǔ)上，采取設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額的方式管理資產(chǎn)組合。在此階段對(duì)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析主要是定性判斷，即把銀行現(xiàn)有的組合作為一個(gè)大致的劃分，那些屬于較優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)組合，需要繼續(xù)擴(kuò)大規(guī)模，那些屬于高風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)組合需要財(cái)務(wù)措施進(jìn)行嚴(yán)格控制，這時(shí)銀行可以通過制定信貸政策指引指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)按照總行的政策導(dǎo)向進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，但缺乏硬性的資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行引導(dǎo)或約束。

一是對(duì)行業(yè)信貸投放進(jìn)行組合限額管理，分散行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)。在分析存量信貸資產(chǎn)的集中度，考慮各行業(yè)總量合理布局前提下，對(duì)重點(diǎn)行業(yè)提出組合管理限額。在行業(yè)限額設(shè)定過程中，銀行可以根據(jù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變化和實(shí)際投放情況預(yù)留一定的調(diào)整空間，以應(yīng)對(duì)信貸市場(chǎng)的變化、平衡風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展。

二是對(duì)不同類型的企業(yè)進(jìn)行組合限額管理，分散客戶和授信的集中度風(fēng)險(xiǎn)。合理安排信貸資源在不同類型客戶群體的投放，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶群體設(shè)定貸款總量上限，對(duì)單個(gè)客戶的授信總量進(jìn)行限額管理，防范授信過度集中風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)大型企業(yè)集團(tuán)客戶提出單一法人、單一集團(tuán)、前十大客戶、前十大集團(tuán)的授信總量進(jìn)行限額管理，防止過度授信引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

三是對(duì)不同業(yè)務(wù)品種和期限進(jìn)行組合限額管理，分散業(yè)務(wù)集中度風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)品種組合管理中，鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)控制成熟度高、收益穩(wěn)定授信業(yè)務(wù)品種，對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)度較高、期限風(fēng)險(xiǎn)大以及處于嘗試階段的業(yè)務(wù)品種實(shí)行限額管理。

更高級(jí)的資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)用運(yùn)籌學(xué)最優(yōu)化計(jì)算方法，在設(shè)定銀行資產(chǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)最小化的約束條件下，得出不同資產(chǎn)組合的最優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)限額，并以該限額作為分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)拓展的基本依據(jù)。

第四步，初步的經(jīng)濟(jì)資本配置和績(jī)效考核。通過歷史數(shù)據(jù)分析，統(tǒng)計(jì)出不同行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品的平均損失及預(yù)期損失的波動(dòng)性，按照自行確定的原則推斷未來時(shí)間內(nèi)的行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品的未預(yù)期損失，在未預(yù)期損失的基礎(chǔ)上設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本配置，同時(shí)嘗試進(jìn)行RAROC考核，引入夏普比率進(jìn)行不同行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品收益的比較，判斷業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)收益是否匹配，以此作為銀行實(shí)現(xiàn)高級(jí)的、定量資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理的突破口。

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