第一篇：山西省農(nóng)村信用社往年復(fù)習(xí)題

2012山西省農(nóng)村信用社招聘工作人員考試復(fù)習(xí)大綱(專(zhuān)業(yè)知識(shí)）

金融知識(shí)

第一章金融基礎(chǔ)知識(shí)

一、填空題

1.貨幣制度的四大構(gòu)成要素

:貨幣材料的確定、貨幣名稱(chēng)、貨幣單位和價(jià)格標(biāo)準(zhǔn);、本位幣、輔幣及其償付能力和發(fā)行保證制度。

2.目前，世界各國(guó)普遍以金融資產(chǎn)-流動(dòng)性-的強(qiáng)弱作為劃分貨幣層次的主要依據(jù)。

3.消費(fèi)信用的形式有除銷(xiāo)、分期付款和消費(fèi)信貸幾種。

4.在多種利率并存的條件下起決定作用的利率是基準(zhǔn)利率，在西方國(guó)家通常是中央銀行的 再貼現(xiàn)利率。

5.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則是流動(dòng)性、安全性和盈利性。

6.通常判斷一國(guó)國(guó)際收支是否平衡看.自主性 交易的差額。

7.中央銀行發(fā)揮最后貸款人作用的前提是集中商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金。

8.投資型金融機(jī)構(gòu)主要包括金融公司、共同基金和貨幣市場(chǎng)共同基金。

9.根據(jù)凱恩斯貨幣需求理論，當(dāng)收入水平上升時(shí)，交易動(dòng)機(jī)動(dòng)機(jī)和預(yù)防動(dòng)機(jī) 動(dòng)機(jī)的貨幣需求會(huì)增加。

10.所謂“流通中的貨幣”，就是發(fā)揮流通手段職能的貨幣和發(fā)揮支付手段職能的貨幣的總和。

11.國(guó)家發(fā)行的短期債券、銀行簽發(fā)的承兌匯票以及大額可轉(zhuǎn)讓存單等短期證券，可在貨幣市場(chǎng)上隨時(shí)以轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、抵押等多種形式變現(xiàn)，轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的購(gòu)買(mǎi)手段和支付手段，我們將它們稱(chēng)為準(zhǔn)貨幣。

12.狹義貨幣Ml 由現(xiàn)金和活期存款構(gòu)成，廣義貨幣M2由Ml加準(zhǔn)貨幣構(gòu)成。

13.提供商業(yè)信用的債權(quán)人，為保證自己對(duì)債務(wù)的索取權(quán)而掌握的一種書(shū)面?zhèn)鶛?quán)憑證被稱(chēng)為.商業(yè)票據(jù)

14.發(fā)行人不通過(guò)證券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)而自己發(fā)行證券的發(fā)行方式屬于直接發(fā)行 發(fā)行。

15.狹義的表外業(yè)務(wù)大致可分為-擔(dān)保業(yè)務(wù);承諾業(yè)務(wù);貸款出售及資產(chǎn)證券化。

16.貨幣政策工具中間接信用控制的方式有.窗口指導(dǎo)和道義勸告。

17.中央銀行主要通過(guò)再貸款和再貼現(xiàn) 對(duì)商業(yè)銀行提供資金支持。

18.存款型金融機(jī)構(gòu)主要有商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄銀行和信用社。

19.按外匯交易交割時(shí)間不同劃分，匯率可分為.即期匯率和.即期匯率。

20.從貨幣制度誕生以來(lái)，經(jīng)歷了銀本位制;金銀復(fù)本位制;金本位制;紙幣本位制 四種主要貨幣制度形態(tài)。

21.紙幣、銀行券、存款貨幣和電子貨幣都屬于信用貨幣 0

22.信用的基本特征是償還性;和支付利息。

23.通常情況下，名義利率扣除通貨膨脹率 即可視為實(shí)際利率。

24.作為一種特殊的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣資金金融工具。

25.1994年，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，我國(guó)相繼建立了國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，中國(guó)進(jìn)出口銀行，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 三家政策型銀行。

26.從本質(zhì)上說(shuō)，金融市場(chǎng)的交易對(duì)象就是貨幣資金;需要借助-一一-來(lái)進(jìn)行交易。

27.證券發(fā)行市場(chǎng)又被稱(chēng)為一級(jí)市場(chǎng)，它與證券流通市場(chǎng)相輔相成，構(gòu)成統(tǒng)一的證券市場(chǎng)。

28.存款總額;原始存款的倍數(shù)，就是通常所謂的存款乘數(shù)。

29.在國(guó)際收支平衡表中，當(dāng)收入大于支出時(shí)，我們稱(chēng)之為順差反之當(dāng)支出大于收入時(shí)，我們稱(chēng)之為順差。

二、名詞解釋

1.貨幣 1.是指固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品。

2.匯率 2.國(guó)家對(duì)貨幣的有關(guān)要素、貨幣流通的組織與管理等加以規(guī)定所形成的制度。

3.信用交易3也稱(chēng)墊頭交易或保證金交易。它是客戶(hù)以自己的信用，只交付一定數(shù)額的保證金，而取得證券經(jīng)紀(jì) 人的信用后，委托經(jīng)紀(jì)人買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出證券的交易方式。

4.凱恩斯流動(dòng)性偏好 4.指人們寧可持有沒(méi)有收益但周轉(zhuǎn)靈活的貨幣的心理傾向，實(shí)質(zhì)上就是人們對(duì)貨幣的需求。

5.通貨膨脹 5.在紙幣流通條件下，由于貨幣供應(yīng)量過(guò)多，使有支付能力的貨幣購(gòu)買(mǎi)力超過(guò)商品可供量，從而引起貨 幣不斷貶值和一般物價(jià)水平持續(xù)上漲的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。

6.基礎(chǔ)貨幣6.處于流通領(lǐng)域?yàn)樯鐣?huì)公眾所持有的現(xiàn)金及銀行體系準(zhǔn)備金(包括法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金〉的總和。

7.商業(yè)票據(jù) 7.提供商業(yè)信用的債權(quán)人為保證對(duì)債務(wù)的索取權(quán)而掌握的一種書(shū)面?zhèn)鶛?quán)憑證。

8.再貼現(xiàn)政策8.中央銀行對(duì)商業(yè)銀行持有未到期票據(jù)向中央銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)時(shí)所作的政策性規(guī)定。

9.同業(yè)拆借 9.指銀行與銀行之間或銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之間為滿(mǎn)足臨時(shí)性資金頭寸不足的需要相互融通資金 的行為。

10.貨幣中介目標(biāo) 10.處于最終目標(biāo)和操作指標(biāo)之間，是中央銀行通過(guò)貨幣在政策操作和 傳導(dǎo)后能夠以一定的精確度達(dá)到 的政策變量。

11.國(guó)際收支11.是指一國(guó)在一定時(shí)期內(nèi)全部對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)的系統(tǒng)的貨幣記錄。

12.信用 12.信用是一種借貸行為，是以?xún)斶€和付息為條件的、單方面的價(jià)值轉(zhuǎn)移，是一 種價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式。

13.貨幣政策 13.貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)其宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)所采用的調(diào)節(jié)貨幣、信用和利率等變量的方針和措施的 總和o

14.格雷欣法則14.也稱(chēng)劣幣驅(qū)逐良幣法則，意為在雙本位貨幣制度的情況下，實(shí)際價(jià)值高于法定價(jià)值的“良幣”被驅(qū)逐 出流通領(lǐng)域，實(shí)際價(jià)值低于法定價(jià)值的“劣幣”在市場(chǎng)上廣泛流通。

15.通貨緊縮 15.是與通貨膨脹對(duì)應(yīng)的概念。在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中，通貨緊縮一般被定義為一 段時(shí)期內(nèi)價(jià)格總水平的持續(xù) 下降。

三、筒答題

1.簡(jiǎn)述貨幣的基本職能。1.貨幣的基本職能:價(jià)值尺度、流通手段、財(cái)富貯藏、支付手段。

2.什么是貨幣乘數(shù)?簡(jiǎn)要分析貨幣乘數(shù)的決定因素。

2.貨幣乘數(shù)也稱(chēng)為貨幣擴(kuò)張系數(shù)，是用于說(shuō)明貨幣供給總量與基礎(chǔ)貨幣的倍數(shù)關(guān)系的一種系數(shù)。貨幣 乘數(shù)的決定因素共有五個(gè)，分別是活期存款法定準(zhǔn)備金比率、定期存款法定準(zhǔn)備金比率、定期存款比率、通貨 比率及超額準(zhǔn)備金比率。

3.簡(jiǎn)述影響匯率的主要因素。

3.影響匯率變動(dòng)的主要因素:一國(guó)的經(jīng)濟(jì)狀況、國(guó)際收支狀況、一國(guó)的貨幣流通狀況、利率以及政治因 素、政府的各項(xiàng)政策因素、外匯管制、預(yù)期心理、金融技機(jī)等都會(huì)對(duì)匯率的變動(dòng)產(chǎn)生影響。

4.商業(yè)銀行是如何創(chuàng)造信用貨幣的?其創(chuàng)造存款貨幣的能力受哪些因素的制約?

4.商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過(guò)貸款和證券投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù)來(lái)創(chuàng)造存款貨幣，即派生存款。

商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造的前提是銀行實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和部分準(zhǔn)備金制，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力要受到原始存 款額的大小以及法定存款準(zhǔn)備金率、超額準(zhǔn)備金比率、現(xiàn)金漏損率、定期存款法定準(zhǔn)備金比率和活期存款轉(zhuǎn) 化為定期存款的比率的影響。

5.試述貨幣制度的主要內(nèi)容。5.貨幣制度構(gòu)成要素有:(1)貨幣材料的確定。(2)貨幣名 稱(chēng).貨幣單位和價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。(3)本位幣.輔幣 及其償付能力。(4)發(fā)行保證制度。

6.說(shuō)明凱恩斯主義的貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制理論。凱恩斯學(xué)派主張傳導(dǎo)過(guò)程中的主要環(huán)節(jié)是利率。貨幣供應(yīng)量的變動(dòng)或調(diào)整首先影響到利率的升降，然 后才能使投資及總支出發(fā)生變化，進(jìn)而影響總收入的變化。

7.什么是基礎(chǔ)貨幣?中央銀行技放基礎(chǔ)貨幣的主要渠道有哪些?

7.是指流通于銀行體系之外的現(xiàn)金(通貨)和銀行體系的儲(chǔ)備之和。中央銀行投放基礎(chǔ)貨幣主要有三

條渠道:(1)對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的再貸款和再貼現(xiàn);(2)通過(guò)收購(gòu)金、銀、外匯等儲(chǔ)備資產(chǎn)投放貨幣;(3)通 過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)等投放貨幣。

8.簡(jiǎn)述國(guó)際收支失衡時(shí)的調(diào)節(jié)政策。

8.支出變更政策，包括財(cái)政政策和貨幣政策;支出轉(zhuǎn)換政策，包括匯率政策和直接管制;資金融通政策

9.現(xiàn)代信用活動(dòng)是建立在什么基礎(chǔ)之上的?現(xiàn)代信用活動(dòng)有哪些特征?

9.信用是一種借貸活動(dòng)，是債權(quán)債務(wù)關(guān)系的表現(xiàn)。現(xiàn)代信用活動(dòng)有以下特征:首先，信用

關(guān)系成為現(xiàn)代 經(jīng)濟(jì)中最普遍、最基本的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。其次，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)與收益是相互匹配的。第三，現(xiàn)代信用活 動(dòng)中，信用工具呈現(xiàn)多樣化的趨勢(shì)

o第四，現(xiàn)代信用活動(dòng)越來(lái)越依賴(lài)于信用中介機(jī)構(gòu)及其服務(wù)，以降低融資 風(fēng)險(xiǎn)，提高融資效率。

10.試簡(jiǎn)要分析收入狀況和市場(chǎng)利率對(duì)貨幣需求的影響。

10.收入水平的高低與貨幣需求成正比。市場(chǎng)利率與貨幣需求成反比。

11.判定通貨膨脹的指標(biāo)有哪些?

11.(1)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)(2)批發(fā)物價(jià)指數(shù)(3)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)平減指數(shù)

12.簡(jiǎn)述國(guó)際收支平衡表的主要內(nèi)容。

12.國(guó)際收支平衡表按交易性質(zhì)分為經(jīng)常項(xiàng)目、資本與金融項(xiàng)目和錯(cuò)誤與遺漏項(xiàng)目三大項(xiàng)。

四、論述題(共15分)

1.分析影響我國(guó)利率變動(dòng)的因素

包括利潤(rùn)率的平均水平、資金的供求狀況、物價(jià)變動(dòng)的幅度、國(guó)際經(jīng)濟(jì)的環(huán)境、政策性因素等

2.分析產(chǎn)生通貨膨脹的原因和治理對(duì)策 成因:需求拉上型、成本推進(jìn)型、結(jié)構(gòu)型等

治理:1.實(shí)施緊縮性貨幣政策2.實(shí)施供應(yīng)政策3.實(shí)施緊縮性財(cái)政政策4.進(jìn)行貨幣制度改革

3.論述貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的含義，解釋凱恩斯主義和貨幣主義的貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制理論。

貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制是中央銀行運(yùn)用貨幣政策影響中介目標(biāo)進(jìn)而實(shí)現(xiàn)最終目標(biāo)的途徑和過(guò)程的機(jī)能。1.凱恩斯學(xué)派的貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制

第二章商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理

一． 簡(jiǎn)答題(每小題5 分，共20分)

1.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行吸收存款的意義。1.商業(yè)銀行的存款決定其資產(chǎn);存款是商業(yè)銀行區(qū)別于其他行業(yè)的標(biāo)志;存款是銀行的血液，是金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。

2.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系。2.盈利性指標(biāo)體系;流動(dòng)性指標(biāo)體系;風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體 系;清償力和安全指標(biāo)體系;經(jīng)營(yíng)效率指標(biāo)體系。

3.簡(jiǎn)述信用分析的基本要素。3.品德;能力;資本;擔(dān)保;條件。

4.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。4.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防;風(fēng)險(xiǎn)回避;風(fēng)險(xiǎn)分散;風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移;風(fēng)險(xiǎn)抑制;風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救。

5.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行證券投資的目的。5.獲取收益;分散風(fēng)險(xiǎn);補(bǔ)充流動(dòng)性;合理避稅等o 6.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的含義及分類(lèi)定義。6.即按貸款的內(nèi)在質(zhì)量分為五級(jí)貸款，也稱(chēng)五級(jí)分類(lèi):正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。

7.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本的作用(或功能)。7.當(dāng)銀行破產(chǎn)時(shí)，銀行資本首先被用于賠償非保險(xiǎn) 性存款;吸收銀行的意外虧損，特別是貸款損失;購(gòu) 置日常金融服務(wù)所需的各種裝備與設(shè) 施;限制銀行資產(chǎn)規(guī)模的盲目膨脹。

8.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理目的和原則。8.現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能的降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比 重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到適度的規(guī) 模。現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則:適度存量控制原則;適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則;安全性原則

9.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因。（無(wú)）

10.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行負(fù)債管理理論的基本觀點(diǎn)。（無(wú)）

11.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本適度的含義。（無(wú)）

12.簡(jiǎn)述銀行現(xiàn)金流量表的作用。

資產(chǎn)負(fù)債表和損益表都不能揭示銀行財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)的原因;現(xiàn)金流量表，可將利潤(rùn)同資產(chǎn)、負(fù)債、所 有者權(quán)益的變動(dòng)結(jié)合起來(lái)，并揭示銀行財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)的原因

二、論述題(每題10分，共20分)

1.試述商業(yè)銀行加強(qiáng)現(xiàn)金管理的措施。1.應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤;應(yīng)實(shí)現(xiàn)出金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作;要掌握儲(chǔ)蓄現(xiàn) 金收支規(guī)律;解決壓低庫(kù)存現(xiàn)金的技術(shù)性問(wèn)題;嚴(yán)格庫(kù)房安全管理措施。

2.試述提高商業(yè)銀行資本充足率的策略。2.根據(jù)資本充足率的計(jì)算公式，可分為分子策略和分母策略。分子策略主要是通過(guò)增加銀行資本，提 高資本充足率，又包括內(nèi)源資本和外源資本策略。分母策略主要是通過(guò)改善資產(chǎn)質(zhì)量，調(diào)整資產(chǎn)組合中的不 同風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重，即通過(guò)調(diào)整低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)來(lái)提高資本充足率。

3.試述影響商業(yè)銀行存款的因素，并分析商業(yè)銀行如何增加存款。3.宏觀因素包括宏觀經(jīng) 濟(jì)發(fā)展水平;金融當(dāng)局推行的貨幣政策和金融法制法規(guī)建設(shè);微觀因素包括存 款利率和服務(wù)收費(fèi);金融服務(wù)的項(xiàng)目和質(zhì)量;貸款是否便利;銀行的資產(chǎn)規(guī)模及信譽(yù);銀行形象和雇員形象。

商業(yè)銀行如何增加存款:存款利率和服務(wù)收費(fèi)策略;提高金融服務(wù)的項(xiàng)目和質(zhì)量;提高銀行資信水平。

4.試述商業(yè)銀行為什么必須建立內(nèi)控制度?內(nèi)部控制的原則和內(nèi)容是什么? 4.建立內(nèi)控目的

:加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。內(nèi)控原則:全面性、審 慎性、有效性和獨(dú)立性o內(nèi)控內(nèi)容:建立合理的組織結(jié)構(gòu)和完善的規(guī)章制度;監(jiān)控環(huán)節(jié)二一有關(guān)報(bào)告和報(bào)表;職責(zé)分離;有限授權(quán);銀行檔案準(zhǔn)確完整;落實(shí)安全保衛(wèi)措施;會(huì)計(jì)賬戶(hù)的核對(duì)、核銷(xiāo)。

5.試述超額準(zhǔn)備金需要量的影響因素及調(diào)節(jié)準(zhǔn)備金的方式。

5.同業(yè)拆借;短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交易;總行與分支行之間的資金調(diào)度;向中央銀行融資金(再貸 款再貼現(xiàn))出售其他資產(chǎn)(如中長(zhǎng)期證券、貸款、固定資產(chǎn))。

6.負(fù)債管理方法對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)性、安全性、流動(dòng)性產(chǎn)生什么影響 6.負(fù)債管理理論的出現(xiàn)標(biāo)志著商業(yè)銀行在資金管理方法上的一大進(jìn)步，擺脫了被動(dòng)負(fù)債的制約。但同 時(shí)也要看到，負(fù)債管理依賴(lài)貨幣市場(chǎng)借入資金來(lái)維持流動(dòng)性，必然會(huì)受到貨幣市場(chǎng)資金供求狀況的影響和外 部不可測(cè)因素的制約，因而增大了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。借入資金需要付出較高的利息，也增大了銀行的經(jīng)營(yíng)成本。因此負(fù)債管理并不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

三、實(shí)務(wù)題(每小題5分，共10分)

1.某企業(yè)持未到期的銀行承兌匯票到一家商業(yè)銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，匯票面額為1000000元，60天后到期，貼現(xiàn)率為6%，則銀行貼現(xiàn)該票據(jù)時(shí)貼現(xiàn)利息和應(yīng)付金額。

1.貼現(xiàn)利息10000元，實(shí)付貼現(xiàn)額90000元。

2.某銀行分理處的最適運(yùn)鈔量是12萬(wàn)元，提前時(shí)間為兩天，平均每天正常投放量為5萬(wàn)元，預(yù)計(jì)每天 最大投放量為6萬(wàn)元。計(jì)算保險(xiǎn)庫(kù)存量和現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)。

2.保險(xiǎn)庫(kù)存量是2萬(wàn)元;現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)是12萬(wàn)元。

3.設(shè)銀行對(duì)某含息票債券采取購(gòu)買(mǎi)后持有到期的投資策略。此種債券為面值1000元，息票每年支付 70元，期限為10年的含息債券，當(dāng)前市價(jià)為920元，該債券的最終平均收益率為多少? 3.債券的最終平均收益率為8.13%。

4.已知A銀行資產(chǎn)收益率為1%，杠桿比率為12.5，求A銀行的資本收益率。

4.A銀行的資本收益率為12.5%。

5.某商業(yè)銀行有一筆250萬(wàn)元的貸款，其中30萬(wàn)元為損失類(lèi)貸款，可疑類(lèi)貸款為30萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該計(jì) 提呆賬準(zhǔn)備金多少?(計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金比例:損失類(lèi)為100%、可疑類(lèi)為50%;計(jì)提普通呆賬準(zhǔn)備金比例 為1%)5.呆賬準(zhǔn)備金為47.05萬(wàn)元。

6.某銀行購(gòu)買(mǎi)每份面值為10萬(wàn)元、實(shí)際期限為182天的零息國(guó)庫(kù)券合約共10份，實(shí)際支付958660 元，銀行該項(xiàng)證券投資的收益率為多少? 6.銀行該項(xiàng)證券技資的收益率為8.53%。

第七章、人力資源基礎(chǔ)

一、問(wèn)答題(答案要點(diǎn))

1.什么是人力資源?它有哪些特點(diǎn)?

答:從宏觀意義上看，所謂人力資源是指某個(gè)地區(qū)、某一時(shí)間點(diǎn)上能夠推動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的具有 智力勞動(dòng)和體力勞動(dòng)能力的勞動(dòng)者，是一種人口的觀點(diǎn)。

從微觀意義看，人力資源是指某個(gè)組織中勞動(dòng)者所擁有的創(chuàng)造財(cái)富的能力，是一種能力的觀念。企業(yè)通 過(guò)支付薪酬獲得的是勞動(dòng)者創(chuàng)造財(cái)富的能力，而不是勞動(dòng)者的人身。

(二)人力資源的特點(diǎn)

人力資源是進(jìn)行社會(huì)生產(chǎn)的基本最主要的資源，與其它資源相比較，它有如下特點(diǎn):(1)能動(dòng)性。(2)兩 重性。(3)時(shí)效性。(4)社會(huì)性。

2.什么是人力資源管理?如何理解人力資源管理?

答:人力資源管理是指以從事社會(huì)勞動(dòng)的人和有關(guān)的事的相互聯(lián)系為對(duì)象，通過(guò)組織、協(xié)調(diào)、抑制、監(jiān)督 等手段，謀求人與事以及共事人之間的相互適應(yīng)，實(shí)現(xiàn)充分發(fā)揮人的潛能，把事情做得更好這一目標(biāo)所進(jìn)行 的管理活動(dòng)。作為人力資源管理部門(mén)，主要工作涉及對(duì)工作人員的招聘、錄用、選拔、任用、考核、獎(jiǎng)懲、晉升、培訓(xùn)等方面的工作。

人力資源管理概念可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步理解:(1)人力資源管理是協(xié)調(diào)關(guān)系，提高組織效益。(2)人力資源管理是通過(guò)組織、協(xié)調(diào)、控制、監(jiān)督等手段進(jìn)行的。(3)人力資源管理并不是使人消極地被動(dòng)地適應(yīng)。

3.人事管理歷史上出現(xiàn)了幾種人性假說(shuō)?各是什么含義?

答:人力資源管理的方針、政策和管理手段，是建立在對(duì)人性的假設(shè)基礎(chǔ)上的。在人事管理發(fā)展史上，曾出現(xiàn)過(guò)三種不同的人性假設(shè):（1）人天生是懶惰的。(2)人是“經(jīng)濟(jì)人”0(3)人是“社會(huì)人”(含義略)。

4.人力資源管理的基本職能是什么?

答:人力資源管理的任務(wù)是，把企業(yè)所需的人力資源吸引到企業(yè)中來(lái)，將他們留住，并開(kāi)發(fā)他們的潛能，充分發(fā)揮他們的積極作用，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)服務(wù)。人力資源管理包括以下五項(xiàng)基本職能:（1）獲取;(2)開(kāi)發(fā);(3)協(xié)調(diào);(4)報(bào)酬;(5)調(diào)控。

5.人力資源管理的基本原理有哪些?

答:(1)投資增值原理;(2)個(gè)體差異原理;(3)互補(bǔ)合力原理;(4)激勵(lì)強(qiáng)化原理;(5)動(dòng)態(tài)適應(yīng)原理。(內(nèi)容略)6.職務(wù)分析有何作用?

答:(1)職務(wù)分析是工作再設(shè)計(jì)的前提。(2)職務(wù)分析可以使人力資源規(guī)劃更科學(xué)。(3)職務(wù)分析為有效招聘提供依據(jù)。(4)職務(wù)分析可以有的放矢地設(shè)計(jì)員工培訓(xùn)方案。(5)職

答:職務(wù)分析內(nèi)容包括兩個(gè)方面:工作描述和工作規(guī)范。

8.職務(wù)分析的方法有哪些，闡述其內(nèi)容? 答:職務(wù)分析的方法有:(1)觀察法;(2)問(wèn)卷調(diào)查 法;(3)訪談法;(4)關(guān)鍵事件法;(5)工作日記寫(xiě)實(shí)法。

9.人力資源規(guī)劃程序分為幾個(gè)步驟，如何進(jìn)行? 答:企業(yè)人力資源規(guī)劃的編制，一般要經(jīng)過(guò)如下七個(gè)步驟:（1）準(zhǔn)備信息資料;（2）人力資源需求預(yù)測(cè);（3）人力資源供給預(yù)測(cè);（4）確定人員凈需求;（5）確定人力資源目標(biāo);（6）制訂具體規(guī)劃;（7）對(duì)人力資源規(guī)劃的審核與評(píng)估。

10.請(qǐng)闡述培訓(xùn)系統(tǒng)模型的循環(huán)過(guò)程。

答:培訓(xùn)系統(tǒng)模型是一般由五個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成的循環(huán)過(guò)程。(1)培訓(xùn)需求的確定(2)培訓(xùn)目標(biāo)的設(shè)置(3)培訓(xùn)計(jì)劃的擬定(4)培訓(xùn)活動(dòng)的實(shí)施(5)總結(jié)評(píng)估

11.員工招聘的渠道有哪些?常用的方法有哪些?

答:員工招聘的渠道有(1)內(nèi)部選拔;(2)搜集網(wǎng)絡(luò)信息;(3)公開(kāi)招聘。

12.薪酬設(shè)計(jì)需要考慮的因素有哪些?

答:薪酬設(shè)計(jì)需要考慮的因素有:(1)內(nèi)部因素。包括:①勞動(dòng)者的勞動(dòng);②職務(wù)的高低;③技術(shù)和訓(xùn)練水平;④工作時(shí)間;⑤工作的危險(xiǎn)性;⑥福利及優(yōu)惠權(quán)利;⑦年齡與工齡。(2)外部因素。包括:①生活費(fèi)用與物 價(jià)水平;②企業(yè)的負(fù)擔(dān)能力;③地區(qū)與行業(yè)間通行的薪酬水平;④勞動(dòng)力市場(chǎng)的供求狀況;⑤勞動(dòng)力市場(chǎng)的潛 在替代物;⑥產(chǎn)品的需求彈性;⑦風(fēng)俗習(xí)慣。

13.試述薪酬設(shè)計(jì)的程序。

答:薪酬設(shè)計(jì)的程序是:制定薪酬原則一一工作分析一一工作評(píng)價(jià)一一薪酬調(diào)查工資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)一一 工資分等級(jí)定薪→一-工資方案的適時(shí)修正與調(diào)整。

14.人員激勵(lì)的類(lèi)型有哪些?

答:人員激勵(lì)的類(lèi)型有:(1)物質(zhì)激勵(lì)與精神激勵(lì);(2)正激勵(lì)與負(fù)激勵(lì);(3)內(nèi)激勵(lì)與外激勵(lì)

15.闡述期望理論的原理。

答:美國(guó)心理學(xué)家弗魯姆在1964年提出了期望理論。他認(rèn)為，一個(gè)人從事某項(xiàng)活動(dòng)的動(dòng)力取決于他對(duì) 這一行動(dòng)全部?jī)r(jià)值的預(yù)期結(jié)果及其成功的概率乘積的總和。其公式為: 激勵(lì)力量=2::目標(biāo)價(jià)值×期望概率

目標(biāo)價(jià)值也可稱(chēng)之為效價(jià)，即達(dá)到目標(biāo)后的效用價(jià)值。期望概率是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)可能性大小;激勵(lì)力量即效 價(jià)和期望值的結(jié)合。弗魯姆通過(guò)考察人們的努力與其所獲報(bào)酬之間的因果關(guān)系來(lái)解釋激勵(lì)過(guò)程。努力與報(bào) 酬及需要滿(mǎn)足之間的關(guān)系是: 努力→績(jī)效→報(bào)酬→需要

期望理論認(rèn)為，激勵(lì)是隨著以下三種情況增大的:(1)當(dāng)自己的努力能產(chǎn)生高績(jī)效時(shí);(2)當(dāng)高績(jī)效可以 產(chǎn)生特定的結(jié)果(報(bào)酬)時(shí);(3)當(dāng)該結(jié)果對(duì)本人具有強(qiáng)大吸引力時(shí)。

16.什么是人力資源激勵(lì)?進(jìn)行人力資源激勵(lì)應(yīng)該遵循哪些原則?

答:所謂激勵(lì)是指激發(fā)人的動(dòng)機(jī)的心理過(guò)程。進(jìn)行人力資源激勵(lì)應(yīng)該遵循的則有:(1)了解人員的心理需求和人格類(lèi)型;(2)正確地分析人員的工作動(dòng)機(jī);(3)滿(mǎn)足人們的外在需求;(4)注重人們的內(nèi)在需求;(5)采取合理的激勵(lì)措施；

第八章信用社知識(shí)

一、簡(jiǎn)答題

1.解放前，農(nóng)村信用社的發(fā)展對(duì)于解放區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了哪些積極作用? 1.發(fā)展生產(chǎn)、打擊高利貸、保障供給、支援戰(zhàn)爭(zhēng)和鞏固政權(quán)。

2.為什么說(shuō)在“大躍進(jìn)”之前的一段時(shí)期，是農(nóng)村信用社發(fā)展相對(duì)比較成功的一段時(shí)期? 2.社員都有參與管理的權(quán)利和積極性，真正體現(xiàn)了農(nóng)村信用社的合作性質(zhì)。

3.1996年農(nóng)村信用社管理體制改革的方向是什么? 3.把農(nóng)村信用社逐步改為由農(nóng)民人股、由社員民主管理、主要為人股社員服務(wù)的真正的合作金融組織。

4.2003年，農(nóng)村信用社啟動(dòng)新一輪改革，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制的總體框架是什么? 4.國(guó)家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

5山西農(nóng)村信用社的起步標(biāo)志是什么? 5.1945年太行革命根據(jù)地成立“屯留縣羅村農(nóng)村信用合作社”。

6.根據(jù)1950年3月召開(kāi)的第一屆全國(guó)金融會(huì)議，農(nóng)村信用社的性質(zhì)是什么? 6.組織農(nóng)民自助互助的基層信用組織。

7.“大躍進(jìn)”在農(nóng)村信用社的發(fā)展中主要體現(xiàn)在什么地方? 7.存款翻番，不受信貸政策的約束而任意發(fā)放貸款。

8.農(nóng)村信用社的“三會(huì)一層”指的是什么?

8.社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層。

9.國(guó)家為什么要給農(nóng)村信用社以政策扶持?

9.(1)幫助農(nóng)村信用社消化歷史包袱，使其輕裝上陣，加快改革步伐;(2)“花錢(qián)買(mǎi)機(jī)制”，即通過(guò)政策扶 持，促使農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，完善法人治理，真正形成“自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束”的良 性運(yùn)行機(jī)制。

10.什么是農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行?它們與農(nóng)村信用社有什么區(qū)別?

10.農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方 性金融機(jī)構(gòu);農(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織人股，在合作制的基礎(chǔ)上，吸收股份制運(yùn)作機(jī)制組成的股份合作制的社區(qū)性地方

金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社在設(shè)立條件、股權(quán)設(shè)置、法人治理結(jié)構(gòu)和服務(wù)重點(diǎn)等方面都 各不相同。

11.農(nóng)村信用社在我國(guó)金融體系中的地位如何? 11.農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶(hù)、個(gè)體工商戶(hù)和中小企業(yè)人股組成的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，是我國(guó)金融 體系的重要組成部分。農(nóng)村信用社正在成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶。

12.農(nóng)村信用社的民主管理主要包括哪些方面?

12.(1)社員代表大會(huì)制度;(2)理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和社務(wù)管理委員會(huì)三會(huì)制度;(3)干部選舉制;(4)定期開(kāi) 展活動(dòng)的制度等。

13.為了解決信用社的歷史包袱，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)的信用社，國(guó)家給予哪些扶持政策? 13.(1)政策性虧損進(jìn)行補(bǔ)貼;(2)免征或減征企業(yè)所得稅;(3)通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)再貸款或發(fā)行中央票據(jù)的方式給 與資金支持川的實(shí)行靈活的利率政策。

14.省級(jí)聯(lián)社有哪些職能?

14.(1)建章立制，加強(qiáng)監(jiān)督管理;(2)指導(dǎo)農(nóng)村信用社健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控制度，逐步形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡，激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)機(jī)制;(3)對(duì)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)、勞動(dòng)用工和社會(huì)保 障及內(nèi)部管理等工作進(jìn)行培訓(xùn)、輔導(dǎo)和稽核檢查;(4)改進(jìn)和完善當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的資金清算和結(jié)算的技術(shù) 支持系統(tǒng)，提高資金清算和管理效率;(5)為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)和信息咨詢(xún)服務(wù);(6)代表農(nóng)村信 用社協(xié)調(diào)有關(guān)方面關(guān)系，維護(hù)農(nóng)村信用社的合法權(quán)益;(7)省級(jí)人民政府授權(quán)行使的其他管理職責(zé)。

15.深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的指導(dǎo)思想是什么?

15.以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要

求，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán) 制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)和各類(lèi)經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服 務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng) 村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、論述題

1.簡(jiǎn)述在農(nóng)村信用社的發(fā)展歷史上，行政對(duì)信用社的發(fā)展造成了那些干預(yù)?

1.(1)1958年，中國(guó)人民銀行農(nóng)村營(yíng)業(yè)所下放到農(nóng)村人民公社，同農(nóng)村信用社合并組成人民公社信用 部。(2)1959年，信用社從人民公社信用部分開(kāi)來(lái)，下放給生產(chǎn)大隊(duì)，變?yōu)樾庞梅植俊?3)文化大革命期間，在農(nóng)村推行由貧下中農(nóng)管理信用社o(4)1978年5月，人民銀行《農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的幾點(diǎn)意見(jiàn)》提出:農(nóng)村金融 機(jī)構(gòu)的設(shè)置，原則上按人民公社設(shè)信 用社或設(shè)立營(yíng)業(yè)所信用社合一的機(jī)構(gòu)。

2.山西農(nóng)村信用社成立以來(lái)，在服務(wù)“三農(nóng)”方面開(kāi)展了哪些工作?

2.(1)大力推進(jìn)信用工程創(chuàng)建和農(nóng)戶(hù)小額信貸發(fā)放工作，積極研究開(kāi)發(fā)支農(nóng)服務(wù)新品種，不斷優(yōu)化創(chuàng)新 支農(nóng)服務(wù)方式，有效解決農(nóng)民貸款難的問(wèn)題;(2)與省直涉農(nóng)單位展開(kāi)密切合作，持續(xù)推進(jìn)和引深“三千三百 惠農(nóng)工程”，全力支持信用農(nóng)戶(hù)、信用村鎮(zhèn)、信用市場(chǎng)、信用商戶(hù)、農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社以及能帶動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的 企業(yè);(3)啟動(dòng)和實(shí)施“農(nóng)信社支農(nóng)惠民行動(dòng)計(jì)劃”，大力推進(jìn)基地建設(shè)工程、龍頭帶動(dòng)工程、三社聯(lián)動(dòng)工程、青 年創(chuàng)業(yè)工程、農(nóng)村信用工程、組織資金工程、盤(pán)活舊貸工程等等。

3.為什么長(zhǎng)期以來(lái)農(nóng)村信用社不能夠辦成真正的合作金融組織? 3.長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村信用社管理權(quán)不是在地方就是在國(guó)家銀行，業(yè)務(wù)發(fā)展失去獨(dú)立性，因而 不可能辦成真 正的合作組織。

4.為什么國(guó)務(wù)院決定進(jìn)行深化農(nóng)村信用社改革?

4.農(nóng)村信用社作為主要服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，多年來(lái)盡管在改革體制、改善管理、改進(jìn)服 務(wù)等方面取得了一定成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，但是，與當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí) 期我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的要求相比，在管理方式、經(jīng)營(yíng)模式、服務(wù)方式等方面還存在諸多不適應(yīng)，在管理體制、產(chǎn)權(quán)制度、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面還存在一些制約因素，影響農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要 通過(guò)不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。

5.從歷史角度分析，農(nóng)村信用社積累大量不良貸款的原因是什么?

5.(1)產(chǎn)權(quán)不清晰;(2)合作制原則得不到貫徹;(3)行政干預(yù)較為嚴(yán)重;(4)經(jīng)營(yíng)缺乏自主 權(quán);(5)業(yè)務(wù)發(fā) 展緩慢;(6)低利率政策等等。

6.你認(rèn)為農(nóng)村信用社下一步的改革重點(diǎn)是什么?

6.(1)在管理體制上，按照政企分開(kāi)原則，逐步厘清省級(jí)政府與省級(jí)聯(lián)社之間的職責(zé)、省級(jí)聯(lián)社與基層 法人社之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，實(shí)施以股份制為主體多種形式的省級(jí)聯(lián)社體制改革;(2)在產(chǎn)權(quán)制度上，按照股份制 方向，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，鼓勵(lì)和支持符合條件的農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行改制為農(nóng)村商業(yè)銀行;(3)在法人治 理上，要適應(yīng)社區(qū)機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，建立“形式靈活、結(jié)構(gòu)規(guī)范、運(yùn)行科學(xué)、治理有效”的法人治理模式

第二篇：2011山西省農(nóng)村信用社稽核總隊(duì)人員考試復(fù)習(xí)題

2010 山西省農(nóng)村信用社稽核總隊(duì)人員考試復(fù)習(xí)題

一、填空題

1、稽核監(jiān)督部門(mén)和稽核人員開(kāi)展稽核工作，辦理稽核事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)、遵紀(jì) 守法、、保守秘密。

2、稽核人員對(duì)其在執(zhí)行公務(wù)中知悉的行業(yè)秘密和被稽核對(duì)象的商業(yè)秘密負(fù)有 的義務(wù)。

3、為加強(qiáng)遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社的稽核管理，規(guī)范監(jiān)督檢查行為，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證省聯(lián)社管理、、協(xié)調(diào)、職能的正確履行，特制定《遼寧省農(nóng)村信用 社聯(lián)合社稽核管理暫行辦法》。

4、是指根據(jù)稽核事實(shí)對(duì)被稽核對(duì)象給予一定形式的處理決定，具有強(qiáng) 制性。

5、是省聯(lián)社理事會(huì)按照《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》設(shè)立的 專(zhuān)門(mén)議事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)省聯(lián)社內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。下設(shè)辦公室 作為委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)，辦公室主任由省聯(lián)社稽核部總經(jīng)理兼任。

6、稽核檢查的方法一般有（）、（）、審閱、計(jì)算、比較分析、賬戶(hù)分 析、現(xiàn)場(chǎng)勘查、調(diào)查取證等。

7、按照“精干高效、責(zé)權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原則，全省農(nóng)村信用社實(shí) 行（）、（）的內(nèi)部稽核管理制度。

8、省聯(lián)社稽核監(jiān)督檢查工作由省聯(lián)社理事會(huì)或經(jīng)營(yíng)班子組織，由稽核監(jiān)督委員會(huì) 和（）負(fù)責(zé)實(shí)施。

9、履行稽核監(jiān)督職能一般采取日常監(jiān)督和（）兩種方式。根據(jù)不同的稽 核任務(wù)、項(xiàng)目和內(nèi)容，可進(jìn)行（）和現(xiàn)場(chǎng)稽核，常規(guī)稽核或（），交叉稽核和委托稽核。

10、（）是省聯(lián)社的一種自律行為，是省聯(lián)社為完成既定經(jīng)營(yíng)管理工 作目標(biāo)，加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

11、稽核人員實(shí)行任職資格制度。按照“上掛下查”的原則，稽核人員采取）的聘用管理辦法，稽核部門(mén)對(duì)本級(jí)負(fù)責(zé)，同時(shí)對(duì)上級(jí)稽核部門(mén)負(fù)責(zé)。

12、“稽核收繳、罰款專(zhuān)戶(hù)”款由稽核部門(mén)管理、使用和分解，其中（轉(zhuǎn)入損益，（）由稽核部門(mén)統(tǒng)一管理使用。

13、稽核工作人員對(duì)分管稽核工作的（）負(fù)責(zé)，并對(duì)工作失誤及其造成的損 失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

14、為了有效監(jiān)督被稽核單位的整改情況，稽核部門(mén)可實(shí)施（）。對(duì)稽核 報(bào)告、稽核建議通知書(shū)和稽核處理決定的執(zhí)行情況及工作效果進(jìn)行跟蹤檢查，確保整 改工作到位。2

15、稽核監(jiān)督委員會(huì)對(duì)（）負(fù)責(zé)，委員會(huì)的提案提交理事會(huì)審議決定。

16、離任、離崗稽核必須堅(jiān)持被稽核人“先（）、（），后稽核、再安排”的原則，未經(jīng)離任、離崗稽核不得重新任職。

17、根據(jù)稽核任務(wù)和對(duì)象，確定擬稽核的內(nèi)容、重點(diǎn)和稽核期；選定稽核人員，組成稽核組，指定稽核組（）和主稽人。稽核檢查小組至少應(yīng)由（）成員組成。

18、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核的一般程序，是指現(xiàn)場(chǎng)稽核開(kāi)始準(zhǔn)備，經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施到材料整 理存檔的過(guò)程。主要包括：（）、現(xiàn)場(chǎng)檢查、（）、稽核處理、檔案整 理和后續(xù)稽核六個(gè)階段。

19、各市聯(lián)社、辦事處、各縣級(jí)聯(lián)社(含合作銀行)稽核人員的聘用、變動(dòng)須經(jīng)（）稽核部門(mén)同意。20、（）是根據(jù)稽核事實(shí)對(duì)被稽核對(duì)象提出加強(qiáng)內(nèi)部管理與控制的整改 建議。

21、各級(jí)稽核人員必須參加省聯(lián)社人力資源部和稽核部統(tǒng)一組織的任職資格考試，對(duì)合格人員由省聯(lián)社（）頒發(fā)稽核上崗證，實(shí)行持證上崗。

22、縣級(jí)聯(lián)社對(duì)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、各職能部門(mén)、信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的日常業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行 常規(guī)性稽核，每（）至少一次。

23、各市聯(lián)社、辦事處對(duì)本級(jí)轄內(nèi)稽核工作的（）、（）負(fù)責(zé)，并 對(duì)稽核工作失誤造成的重大損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

24、稽核監(jiān)督部門(mén)及其稽核人員依照(獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)，任何單位和個(gè)人不得以任何方式進(jìn)行阻撓、刁難或打擊報(bào)復(fù)。

25、稽核監(jiān)督部門(mén)應(yīng) 和 地向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告稽核審計(jì)工作。

26、縣級(jí)聯(lián)社對(duì)基層社的稽核可采取人員派駐、分片包干、（）等多種形 式。

27、檢查被稽核單位的庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證等，必要時(shí)有權(quán)采取 臨時(shí)性（）措施。

28、紀(jì)律處分包括警告、記過(guò)、（）、降級(jí)、（）、留用察看、開(kāi)除等。

29、遼寧省農(nóng)村信用社（）稽核，是指被稽核人擬離開(kāi)現(xiàn)任職務(wù)或崗 位時(shí)，對(duì)其在任職期間的經(jīng)營(yíng)管理行為、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況作出客觀、公 正的評(píng)價(jià)。30、稽核對(duì)象如對(duì)稽核報(bào)告有異議，可附文字說(shuō)明在（）日內(nèi)向稽核組的派出 機(jī)構(gòu)直至省聯(lián)社稽核監(jiān)督委員會(huì)提出復(fù)審的書(shū)面申請(qǐng)。

31、稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)在職權(quán)范圍內(nèi)可以獨(dú)立行使 3

1、按照“精干高效、責(zé)權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原則，全省農(nóng)村信用社 實(shí)行（）的內(nèi)部稽核管理制度。A、垂直管理、下查一級(jí) B、平行監(jiān)督、上掛下查 C、垂直管理、上掛下查 D、平行監(jiān)督、下查一級(jí)

2、各級(jí)稽核部門(mén)在組織專(zhuān)項(xiàng)稽核檢查時(shí)，應(yīng)成立稽核組，稽核檢查小組至少應(yīng) 由（）名成員組成。A、1 B、2 C、3 D、5

3、縣級(jí)聯(lián)社稽核員的稽核責(zé)任范圍應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)的多少、業(yè)務(wù)量的大小以及道路交通 的條件確定，但必須保證稽核員（）至少對(duì)所轄信用社進(jìn)行一次序時(shí)性稽核。A、每旬 B、每月 C、每季度 D、每半年

4、稽核工作人員應(yīng)具備的條件：（）A、必須具有較高的政治覺(jué)悟和政策水平，堅(jiān)持原則，秉公督查，不謀私利，廉潔奉 公，忠于職守，保守機(jī)密； B、要精通金融業(yè)務(wù)和熟悉本社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，有較高的政策水平和業(yè)務(wù)水平，有比 較豐富的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的工作能力，能夠獨(dú)立開(kāi)展稽核監(jiān)督檢查工作； C、應(yīng)具有大專(zhuān)以上學(xué)歷和3年以上金融工作經(jīng)歷； D、身體健康，遵紀(jì)守法，無(wú)不良記錄。

5、各級(jí)稽核人員必須參加省聯(lián)社（）統(tǒng)一組織的任職資格考試，對(duì)合格 人員由省聯(lián)社人力資源部門(mén)頒發(fā)稽核上崗證，實(shí)行持證上崗。A、人力資源部 B、辦公室C、稽核部 D、監(jiān)察保衛(wèi)部

6、市聯(lián)社、辦事處稽核工作的主要任務(wù)：（）A、貫徹落實(shí)省聯(lián)社稽核工作意見(jiàn)和部署，并接受省聯(lián)社的授權(quán)，對(duì)縣級(jí)聯(lián)社的稽核 工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)，組織落實(shí)省聯(lián)社布臵的各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)稽核； B、對(duì)縣級(jí)聯(lián)社年終決算、管理費(fèi)的收支情況進(jìn)行常規(guī)性稽核； C、對(duì)市聯(lián)社、辦事處高管人員、重要崗位人員的離任、離崗進(jìn)行常規(guī)性稽核； D、對(duì)縣級(jí)聯(lián)社高管人員、重要崗位人員的離任、離崗進(jìn)行常規(guī)性稽核等。

7、縣級(jí)聯(lián)社稽核工作的主要任務(wù)：（）A、貫徹落實(shí)上級(jí)聯(lián)社、辦事處稽核工作意見(jiàn)和部署； B、對(duì)信用社年終決算的稽核； C、農(nóng)村信用社高管人員、重要崗位人員的離任、離崗稽核； D、對(duì)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、各職能部門(mén)、信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的日常業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行常規(guī)性稽核，每季度至少一次。

8、稽核監(jiān)督部門(mén)根據(jù)設(shè)立的稽核項(xiàng)目，可采取以下稽核方式對(duì)被稽核對(duì)象進(jìn)行稽 核：（）4 A B C D、其他方式的稽核審計(jì)。

9、稽核人員實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核應(yīng)遵循以下規(guī)定：（）A、出示稽核證和稽核通知書(shū)； B、檢查現(xiàn)鈔、金銀、有價(jià)證券、重要空白憑證時(shí)，必須出示稽核單位開(kāi)具的專(zhuān)門(mén)介 紹信并執(zhí)行有關(guān)的制度規(guī)定； C、稽核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)案件，應(yīng)及時(shí)向本級(jí)主任和上級(jí)稽核部門(mén)報(bào)告，并將有關(guān)案卷交 紀(jì)檢、監(jiān)察等有關(guān)部門(mén)。D、對(duì)稽核報(bào)告、稽核建議通知書(shū)和稽核處理決定的執(zhí)行情況及工作效果進(jìn)行跟蹤 檢查，確保整改工作到位。

10、被稽核人及所在單位接到通知后，應(yīng)積極做好準(zhǔn)備工作，在稽核組進(jìn)駐后須 提供下列資料（）。A、被稽核人的述職報(bào)告； B、需要進(jìn)行稽核的有關(guān)賬、表、憑證等資料； C、內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)章制度，相關(guān)的工作總結(jié)和有關(guān)會(huì)議記錄等； D、稽核組需要的其他資料。

11、稽核人員有下列行為之一的依照《遼寧省農(nóng)村信用社稽核處罰暫行規(guī)定》給 予紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰：（）A、對(duì)違反制度和違法、失職的事實(shí)，隱瞞不報(bào)或包庇； B、因工作不實(shí)，流于形式，嚴(yán)重失職影響極壞； C、對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不匯報(bào)、不制止，致使造成不良后果的； D、不按計(jì)劃完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的稽核工作任務(wù)的。

12、（）等，領(lǐng)用不登記，使用不銷(xiāo)號(hào)，不按月清點(diǎn)結(jié)存，不進(jìn)行表 外核算，對(duì)責(zé)任人每項(xiàng)每次罰款200 元。A、重要空白憑證 B、有價(jià)單證 C、代保管抵押品 D、庫(kù)存現(xiàn)金登記薄

13、離任、離崗稽核按照干部管理權(quán)限，原則上實(shí)行（）。A、上掛一級(jí) B、下查一級(jí) C、垂直管理 D、平行監(jiān)督

14、稽核組一般應(yīng)在下發(fā)離任、離崗稽核通知書(shū)（）后，進(jìn)駐被稽核人所在單 位，實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核。A、一天 B、三天 C、一周 D、一個(gè)月 5

15、稽核報(bào)告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（）A、實(shí)施稽核的基本情況，包括稽核內(nèi)容、范圍、稽核期、現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間、稽核方 案的執(zhí)行和調(diào)整情況等； B、被稽核單位的基本情況，包括內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)控狀況、前一次稽核的情況等； C、稽核查出的問(wèn)題事實(shí)和稽核組做出的結(jié)論； D、根據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章的規(guī)定，提出擬做出的罰款處理、紀(jì)律處分、其他處 理建議和工作整改意見(jiàn)。

16、被稽核單位對(duì)稽核結(jié)論和處理意見(jiàn)有異議提出復(fù)審，確需復(fù)審的，復(fù)審部門(mén) 應(yīng)當(dāng)在受理之日起（）個(gè)工作日內(nèi)作出復(fù)審決定。A、10 B、20 C、30 D、60

17、稽核工作人員對(duì)分管稽核工作的有效性負(fù)責(zé)，對(duì)哪些工作失誤造成損失的，稽核人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任。（）A、凡工作不盡職，該檢查不檢查導(dǎo)致問(wèn)題的發(fā)生或造成損失的。B、凡經(jīng)過(guò)檢查稽核人員應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未能發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致問(wèn)題的發(fā)生或造成損失的。C、凡經(jīng)過(guò)檢查稽核人員發(fā)現(xiàn)但未能及時(shí)據(jù)實(shí)上報(bào)而導(dǎo)致問(wèn)題的發(fā)生或造成損失 的。D、凡經(jīng)過(guò)檢查稽核人員已發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出處理意見(jiàn)并據(jù)實(shí)上報(bào)的由于稽核部門(mén)、理事會(huì)未能及時(shí)處理導(dǎo)致問(wèn)題發(fā)生或造成損失的。

18、稽核人員有以下情形的給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：（）A、出色完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的稽核工作任務(wù)。B、在預(yù)防職務(wù)犯罪以及防范和控制風(fēng)險(xiǎn)方面作出貢獻(xiàn)的，如有建設(shè)性意見(jiàn)被采納。C、受到金融同業(yè)有權(quán)管理部門(mén)、監(jiān)管部門(mén)和主管部門(mén)表?yè)P(yáng)的。D、工作扎實(shí)，檢查不流于形式，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能夠及時(shí)報(bào)告。

19、稽核人員（）構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。A、濫用職權(quán) B、徇私舞弊 C、玩忽職守 20、（）做出的復(fù)審決定為最終審核結(jié)果。A、省聯(lián)社理事會(huì) B、省聯(lián)社稽核監(jiān)督部 C、省聯(lián)社理事會(huì)稽核監(jiān)督委員會(huì) C、省聯(lián)社人力資源部

21、復(fù)審期間（）原處理決定的執(zhí)行。A、停止 B、不停止

22、稽核整改意見(jiàn)書(shū)應(yīng)于同級(jí)聯(lián)社主管主任審批稽核報(bào)告后（）個(gè)工作日內(nèi) 作出。A、5 B、10 C、15 D、20 6

23、被稽核單位應(yīng)當(dāng)在收到稽核整改意見(jiàn)書(shū)（）個(gè)工作日內(nèi)將執(zhí)行稽核整改意見(jiàn) 書(shū)的具體落實(shí)情況書(shū)面報(bào)告稽核組的派出機(jī)構(gòu)稽核部門(mén) A、5 B、10 C、15 D、20 24 稽核檔案整理階段包括以下哪幾項(xiàng)：（）A、立卷建檔 B、建立檔案目錄 C、制作卷皮并立檔 D、稽核檔案的保管

25、稽核處理階段包括以下哪幾項(xiàng)：（）A、稽核報(bào)告處理 B、稽核報(bào)告審定 C、稽核整改意見(jiàn)書(shū)的做出和執(zhí)行 D、稽核報(bào)告下發(fā) E、稽核監(jiān)督?jīng)Q定的做出和執(zhí)行 F、稽核報(bào)告復(fù)審

26、稽核報(bào)告階段包括以下哪幾項(xiàng)：（）A、形成稽核報(bào)告 B、稽核報(bào)告內(nèi)容 C、稽核報(bào)告定稿 D、稽核報(bào)告時(shí)間要求

27、稽核準(zhǔn)備階段包括以下哪幾項(xiàng)：（）A、確里稽核立項(xiàng) B、成立稽核組 C、制定稽核方案 D、發(fā)出稽核通知

28、對(duì)吸儲(chǔ)不入帳，被發(fā)現(xiàn)后能及時(shí)歸還入帳的，處以總額的（）罰款，最低不 低于1000 元，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的或不能追回的，建議給予紀(jì)律處分并追究法律責(zé)任。A、1％ B、2％ C、3％ D、5％

29、有以下行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人200 元－1000 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給 予紀(jì)律處分。（）A、違反營(yíng)業(yè)前進(jìn)行安全檢查規(guī)定的。B、違反守庫(kù)管理規(guī)定的。C、違反押運(yùn)管理規(guī)定的。D、違反槍支管理規(guī)定的。30、（）可由主任、分管主任或稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人簽發(fā)，并報(bào)送上一級(jí)稽核監(jiān) 督機(jī)構(gòu)。A、現(xiàn)場(chǎng)稽核事實(shí)確認(rèn)書(shū) B、稽核報(bào)告書(shū) C、稽核整改意見(jiàn)書(shū) D、稽核監(jiān)督?jīng)Q定書(shū)

1、省聯(lián)社履行稽核監(jiān)督職能一般采取日常監(jiān)督和稽核檢查兩種方式。根據(jù)不同稽 核任務(wù)、項(xiàng)目和內(nèi)容，可進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)稽核和現(xiàn)場(chǎng)稽核，常規(guī)稽核或?qū)ｍ?xiàng)稽核，交叉稽 核和委托稽核。（）

2、省聯(lián)社稽核檢查的方法一般有抽樣、核對(duì)、審閱、計(jì)算、比較分析、賬戶(hù)分析、7 現(xiàn)場(chǎng)勘查、調(diào)查取證等。（）

3、檢查被稽核單位的庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證等，必要時(shí)有權(quán)采取臨時(shí) 性先封后查措施。（）

4、在稽核檢查中發(fā)現(xiàn)被稽核單位違反金融法律法規(guī)，造成重大經(jīng)濟(jì)損失或工作責(zé) 任事故的單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，要追究其行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，要移交司 法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。（）

5、因稽核人員玩忽職守、對(duì)重大問(wèn)題失察造成嚴(yán)重后果或發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題故意隱瞞 不報(bào)的，在追究當(dāng)事人責(zé)任的同時(shí)，追究其有關(guān)稽核人員的責(zé)任。（）

6、離任、離崗稽核的時(shí)限，原則上為被稽核人任職期間，不可以追溯到以前。（）

7、根據(jù)工作需要，上級(jí)稽核部門(mén)可發(fā)出“授權(quán)稽核通知書(shū)”，授權(quán)下級(jí)稽核部門(mén) 對(duì)某一單位或某一項(xiàng)目進(jìn)行稽核。（）

8、雖然發(fā)過(guò)稽核通知書(shū)，但在現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查中，并沒(méi)有發(fā)現(xiàn)需要處理的問(wèn)題，因此不需要形成稽核報(bào)告。（）

9、稽核監(jiān)督?jīng)Q定經(jīng)稽核部門(mén)認(rèn)真審議后報(bào)同級(jí)聯(lián)社主任、主管主任，由同級(jí)聯(lián)社 主任或主管主任簽發(fā)，也可授權(quán)稽核監(jiān)督部門(mén)負(fù)責(zé)人簽發(fā)。（）

10、稽核監(jiān)督委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行，每一名委員有一 票的表決權(quán)，會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過(guò)半數(shù)通過(guò)。（）

11、稽核監(jiān)督部門(mén)認(rèn)為被稽核單位制定的內(nèi)部管理規(guī)定與有關(guān)法律、法規(guī)、制度相 抵觸時(shí)，有權(quán)要求被稽核單位停止執(zhí)行，并同時(shí)報(bào)上一級(jí)稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)及本級(jí)主任。（）

12、因被稽核對(duì)象不如實(shí)提供相關(guān)材料或故意阻撓，致使無(wú)法實(shí)施稽核的，可提 出對(duì)有關(guān)責(zé)任人的處理意見(jiàn)。（）

13、縣級(jí)聯(lián)社對(duì)營(yíng)業(yè)部、各職能部門(mén)、基層信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的日常業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行 常規(guī)性稽核，每半年至少一次。（）

14、稽核部門(mén)對(duì)被稽核單位存在違反金融法律法規(guī)和上級(jí)部門(mén)制定的各項(xiàng)規(guī)章制度 的行為有權(quán)予以制止。（）

15、實(shí)施離任、離崗稽核時(shí)，必須于稽核前一周送達(dá)稽核通知書(shū)，不可以在實(shí)施稽 核審計(jì)的同時(shí)送達(dá)。（）

16、稽核整改意見(jiàn)書(shū)應(yīng)于同級(jí)聯(lián)社主管主任審批稽核報(bào)告后10個(gè)工作日內(nèi)作出。（）

17、稽核監(jiān)督?jīng)Q定未公布前，可以向外泄露。（）

18、稽核檔案要指定專(zhuān)人盡責(zé)保管，其保管時(shí)間按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，非經(jīng)批準(zhǔn)不得 8 任意銷(xiāo)毀，不得隨意外借。（）

19、稽核監(jiān)督委員會(huì)由3－11名委員（奇數(shù)）組成，理事長(zhǎng)或者全體理事的三分之一 以上提名，并由理事會(huì)選舉產(chǎn)生。（）20、稽核監(jiān)督委員會(huì)會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。例會(huì)每年至少召開(kāi)一次，并于會(huì)議 召開(kāi)前7天通知全體委員。（）

21、內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況評(píng)價(jià)：主要是對(duì)內(nèi)部控制制度的完整性、合規(guī)性進(jìn) 行綜合評(píng)價(jià)。通常采取查詢(xún)制度、詢(xún)問(wèn)調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)查勘三個(gè)步驟。（）

22、實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)稽核主要程序：確立稽核監(jiān)督檢查事項(xiàng)、確定報(bào)送資料和業(yè)務(wù)信 息、根據(jù)檢查要求進(jìn)行整理分析評(píng)價(jià)、對(duì)存在疑點(diǎn)之處進(jìn)行必要的質(zhì)詢(xún)核實(shí)、提出稽 核報(bào)告和處理意見(jiàn)、及時(shí)進(jìn)行信息反饋（）。

23、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核的一般程序，是指現(xiàn)場(chǎng)稽核開(kāi)始準(zhǔn)備，經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施到材料整 理存檔的過(guò)程。主要包括：稽核準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)檢查、稽核報(bào)告、稽核處理、檔案整理五 個(gè)階段。（）

24、沒(méi)有取得稽核任職資格證書(shū)的人員可以從事稽核工作。（）

25、稽核人員在沒(méi)有違法失職或者其他不符合任職條件的情況下，不得隨意撤換。（）

26、稽核部門(mén)對(duì)本級(jí)負(fù)責(zé)，同時(shí)對(duì)上級(jí)稽核部門(mén)負(fù)責(zé)。（）

27、市聯(lián)社、辦事處、縣級(jí)聯(lián)社（含合作銀行）稽核人員的聘用變動(dòng)須經(jīng)同級(jí)稽 核部門(mén)同意。（）

28、稽核監(jiān)督部門(mén)有權(quán)要求被稽核對(duì)象報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)計(jì)劃、資料、報(bào)表和文件；無(wú) 權(quán)要求被稽核對(duì)象提供與稽核事項(xiàng)相關(guān)的其他單位、部門(mén)或個(gè)人的相關(guān)報(bào)表、帳目、資 料。（）

29、稽核實(shí)施階段包括進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)、現(xiàn)場(chǎng)檢查、調(diào)查取證、整理資料、核實(shí)認(rèn)定、交 換意見(jiàn)、離開(kāi)稽核現(xiàn)場(chǎng)。（）30、因違規(guī)行為受到經(jīng)濟(jì)處罰的單位和員工，對(duì)處罰決定有異議的，可附文字說(shuō)明。在接到處罰決定后15日內(nèi)向有權(quán)做出處罰決定的稽核監(jiān)督部門(mén)直至省聯(lián)社理事會(huì)稽核監(jiān) 督委員會(huì)提出書(shū)面復(fù)審申請(qǐng)。（）請(qǐng)簡(jiǎn)述農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性檢查的必要性和具體檢查方法（如何剔除不真實(shí) 因素）？ 2006年是省聯(lián)社確定的“管理年”，請(qǐng)論述如何充分發(fā)揮稽核審計(jì)工作在“管理年” 中的作用？ 9 1．通貨膨脹是在貨幣符號(hào)流通條件下，由于貨幣供應(yīng)量過(guò)多，使有支付能力的貨 幣購(gòu)買(mǎi)力大于商品可供量，從而引起貨幣貶值，物價(jià)上漲的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。2．信用是一種借貨行為，是以?xún)斶€和支付利息為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式，體 現(xiàn)一定的社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系。3．信用的內(nèi)涵應(yīng)該從如下兩個(gè)方面來(lái)把握：

一、信用是價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式；

二、信用是有條件的借貨行為。4．信用的三要素是債權(quán)債務(wù)關(guān)系、一定的時(shí)間間隔、信用工具。5．現(xiàn)代信用的基本功能主要有四個(gè)方面，一是分配資源；二是促進(jìn)投資規(guī)模的擴(kuò) 大；三是提高消費(fèi)總效用；四是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)生活。6．貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額的計(jì)算公式為：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額*貼現(xiàn)天數(shù)*（月 貼現(xiàn)率/30），實(shí)付貼現(xiàn)金額=貼現(xiàn)金額-貼現(xiàn)利息。7．在銀行信用活動(dòng)中，最主要的方式是通過(guò)存款來(lái)吸收社會(huì)閑臵資金，然后再通 過(guò)貸款將這些資金貸放出去。也就是說(shuō)，存款和貸款是銀行業(yè)務(wù)的主體內(nèi)容，也是銀 行信用最重要的載體。8．在商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中，最主要的是客戶(hù)存款；此外，還有從中央銀行借款、從金融市場(chǎng)上取得的借入款和資本金。9．儲(chǔ)蓄存款是我國(guó)城鄉(xiāng)居民個(gè)人把貨幣的使用權(quán)暫時(shí)讓渡給銀行的一個(gè)信用行 為，是銀行信貸資金的重要來(lái)源之一。銀行在儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)中，始終堅(jiān)持“存款自愿、取 款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶(hù)保密”的原則。為貫徹這一原則，儲(chǔ)蓄人員應(yīng)做到“四不”，即在柜子臺(tái)上不議論儲(chǔ)戶(hù)存款；回家對(duì)親友不交談儲(chǔ)戶(hù)的數(shù)字；對(duì)外宣傳時(shí)，未經(jīng)本 人同意不隨便引用儲(chǔ)戶(hù)作典型；沒(méi)有指定部門(mén)的證明手續(xù)，不向任何單位提供儲(chǔ)戶(hù)存 款的材料。10．貸款是指貸款人對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。按貸款的期限可劃分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。短期貸款指貸款期限在一年 以?xún)?nèi)的貸款；中期貸款是指貸款期限在一年以上（含一年）五年以下的貸款；長(zhǎng)期貸 款指貸款期限在五年（含五年）以上的貸款。按貸款保全方式，可劃分為信用貸款和 擔(dān)保貸款。擔(dān)保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。11．辦理支付結(jié)算應(yīng)遵循的三原則：即誠(chéng)實(shí)、信用、履約付款；誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，銀行不墊款；不得損害社會(huì)公共利益。12．票據(jù)是出票人自己承諾或委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定日期無(wú)條件支付一定金 額，可以流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。票據(jù)是國(guó)際通行的結(jié)算和信用工具，廣泛使用的有支 票、本票、匯票三大類(lèi)。13．表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的最大區(qū)別在于承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同。表外業(yè)務(wù)是一種潛在 10 的資產(chǎn)或負(fù)債，中間業(yè)務(wù)則主要是提供服務(wù)。14．商業(yè)銀行已有幾百年的經(jīng)展史，通常把安全性、流動(dòng)性、盈利性歸納為商業(yè) 銀行經(jīng)營(yíng)管理的三大原則。

一、判斷題

1、稽核方法是指稽核檢查的步驟方法和操作技術(shù)。（）

2、稽核方法是稽核人員取得處理經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、實(shí)施稽核監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)稽 核目標(biāo)，完成稽核任務(wù)的手段、技術(shù)方法和措施。（）

3、稽核檢查常用的方法有順查法、逆查法、抽查法、選查法、詳查法、全查法、盤(pán)存法和檢視法等。（）

4、“查”、“核”、“驗(yàn)”是實(shí)施稽核的主要手段，其結(jié)果，通過(guò)“調(diào)”落實(shí)政策、制度和辦法，還原本來(lái)面目。（）

5、稽核人員在查帳之前直至全過(guò)程都要做到以下兩點(diǎn)：一點(diǎn)樹(shù)立謹(jǐn)慎的假設(shè)觀 念，二是要掌握了解被查單位內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況。（）

6、在對(duì)某社質(zhì)押品開(kāi)包稽核時(shí)，發(fā)現(xiàn)有2 張質(zhì)押存單沒(méi)有出質(zhì)人簽證手續(xù)，經(jīng) 逐戶(hù)核實(shí)，2 名出質(zhì)人拒絕質(zhì)押見(jiàn)證，理由是：原借給他人的存單并非為其質(zhì)押貸款，也沒(méi)有同信用社簽訂書(shū)面協(xié)議，鑒于以上情況，稽核人員做出追究辦理手續(xù)相關(guān)人員 責(zé)任的處理決定，并督促信用社采取補(bǔ)救措施，完善貸款的擔(dān)保手續(xù)。（）

7、固定資產(chǎn)帳務(wù)檢查的主要內(nèi)容是檢查信用社固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，以及固定資產(chǎn)增減是否真實(shí)、合規(guī)、正確、帳實(shí)是否相符。（）

8、對(duì)信用社增加的固定資產(chǎn)，采用盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)實(shí)物核對(duì)固定資產(chǎn)物、卡、帳 的方法進(jìn)行檢查。（）

9、逾期貸款稽核應(yīng)包括逾期貸款的處理程序、預(yù)警制度考核、實(shí)際總量等內(nèi)容。（）

10、呆滯貸款的稽核包括檢查呆滯貸款的真實(shí)性、正確性，呆滯貸款的清收、考 核等內(nèi)容。（）

11、抵債資產(chǎn)真實(shí)性的檢查采取“以帳對(duì)帳、以帳核簿、以簿盤(pán)物”的方法進(jìn)行 檢查。（）11

12、采取為儲(chǔ)戶(hù)墊付提前支取的存款本金及利息，獲取儲(chǔ)戶(hù)到期存款利息差額的 做法是一種合法行為。（）

二、選擇題

1、稽核基本方法又稱(chēng)一般方法分為（）。A、稽核分析 B、稽核檢查 C、稽核調(diào)整 D、稽核調(diào)查

2、稽核具體方法又稱(chēng)技術(shù)方法，分為（）。A、“查”：查詢(xún)、查證、查實(shí)、查閱、函詢(xún)、函證和調(diào)查等； B、“核”：核對(duì)帳證、帳帳、帳表、帳實(shí)、盤(pán)點(diǎn)和復(fù)核等； C、“驗(yàn)”：驗(yàn)證、驗(yàn)單、驗(yàn)算和驗(yàn)物； D、“調(diào)”：調(diào)整分錄、科目、利率、積數(shù)、項(xiàng)目和規(guī)模等；

3、稽核檢查要從會(huì)計(jì)資料存在的異常情況中發(fā)現(xiàn)帳務(wù)錯(cuò)弊的疑點(diǎn)（）。A、從奇異的數(shù)字中發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)； B、從異常的業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)； C、從異常的業(yè)務(wù)往來(lái)單位發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)； D、從異常的業(yè)務(wù)內(nèi)容中發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)。

4、信用社出納帳務(wù)除了存在一般性的核算差錯(cuò)外，常見(jiàn)的錯(cuò)弊有以下幾種（ABC）。A、現(xiàn)金收入不入帳，私設(shè)“小金庫(kù)”； B、挪用庫(kù)存現(xiàn)金； C、貪污公款；

5、對(duì)固定資產(chǎn)的帳務(wù)稽核方法（）A、調(diào)閱有關(guān)文檔資料或編制固定資產(chǎn)增減統(tǒng)計(jì)表，主要是檢查分析固定資產(chǎn)減 少理由； 12 B、檢查期內(nèi)減少的固定資產(chǎn)（殘值）估價(jià)是否下降； C、檢查期內(nèi)減少的固定資產(chǎn)是否按規(guī)定程序報(bào)批； D、對(duì)固定資產(chǎn)的減少，應(yīng)逐筆進(jìn)行檢查，同時(shí)還應(yīng)結(jié)合其他相應(yīng)帳戶(hù)對(duì)照檢查。

6、信用貸款稽核的重點(diǎn)是，借款人按期還本付息的能力，具體內(nèi)容：（）A、檢查借款人是否符合貸款的對(duì)象與貸款的條件； B、檢查借款的用途及期限是否合理； C、檢查借款人是否具有可靠的還款能力； D、檢查借款人在貸款到期時(shí)是否積極主動(dòng)歸還，有無(wú)貸款逾期或應(yīng)收未收利息掛 帳的現(xiàn)象，以此來(lái)判斷采取信用 貸款的方式是否正確。

7、貸款帳務(wù)處理的稽核應(yīng)著重檢查以下幾個(gè)方面（）A、審查貸款科目帳戶(hù) B、抽查貸款帳戶(hù)發(fā)生額 C、核對(duì)貸款帳據(jù)余額 D、抽查貸款利息計(jì)算 E、檢查收貸重要憑證 F、檢查收貸結(jié)帳 G、檢查貸款形態(tài)核算 H、核對(duì)內(nèi)外帳務(wù)

8、貸款發(fā)放與收回過(guò)程中常見(jiàn)的問(wèn)題（）A、借款合同，契約不合法 B、違背貸款程序發(fā)放貸款 C、違規(guī)放款，弄虛作假 D、貸款帳務(wù)不相符 E、挪用、貪污貸款本息

9、單位存款真實(shí)性的檢查方法（）A 資產(chǎn)負(fù)債同時(shí)虛增減總帳余額檢查法； B 存放款項(xiàng)虛增存款檢查法； C 分支機(jī)構(gòu)利用結(jié)帳時(shí)間差互相劃轉(zhuǎn)資金往來(lái)帳戶(hù)檢查法。13 一是根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金登記簿和會(huì)計(jì)部門(mén)的庫(kù)存現(xiàn)金科目帳確定應(yīng)有庫(kù)存現(xiàn)金余額。二是全面盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存（除現(xiàn)金外，還應(yīng)包括有價(jià)單證等）并編制盤(pán)點(diǎn)清單，由查庫(kù) 人員進(jìn)行登記。查庫(kù)過(guò)程中，出納員或管庫(kù)員應(yīng)始終在場(chǎng)，但不能參與清點(diǎn)。三是將庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)與應(yīng)有庫(kù)存現(xiàn)金余額進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)一 步審查。一是通過(guò)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，檢查是否白條頂庫(kù)行為或虧庫(kù)問(wèn)題。二是檢查信用社外勤人員，代辦機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)備用金領(lǐng)取和報(bào)帳的帳務(wù)記錄情況，確認(rèn)是否有收貸不報(bào)帳等挪用行為。三是審閱“其他應(yīng)收款”科目明細(xì)帳和相關(guān)的記帳憑證，檢查有無(wú)用個(gè)人借款方 式長(zhǎng)期拖欠公款的問(wèn)題。借：固定資產(chǎn) 72,000 貸：存放聯(lián)社款項(xiàng) 72,000 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 72,000 貸：實(shí)收資本 72,000 請(qǐng)查實(shí)錯(cuò)誤，說(shuō)明原因，并進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。（1）購(gòu)車(chē)資金應(yīng)列入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，誤將“實(shí)收資本”作為對(duì)應(yīng)科目。（2）購(gòu)臵運(yùn)鈔車(chē)開(kāi)支已一次性進(jìn)入成本，購(gòu)臵的固定資產(chǎn)應(yīng)視為一次性提足折舊 列入固定資產(chǎn)管理，因而不涉及實(shí)收資本科目的增減。（3）調(diào)帳：沖減“實(shí)收資本”，全部轉(zhuǎn)入“累計(jì)折舊”，會(huì)計(jì)分錄為： 14 借：實(shí)收資本 72,000（紅字）貸：累計(jì)折舊 72,000（1）檢查借款合同，契約的合法性，主要運(yùn)用審閱法。（2）檢查貸款發(fā)放程序，主要運(yùn)用審閱法。（3）檢查借款人還款能力，主要運(yùn)用分析法。（4）檢查貸款展期手續(xù)，主要運(yùn)用審閱法。（5）檢查借款人的信譽(yù)度，主要運(yùn)用審閱法。（6）檢查貸款收利息帳戶(hù)，主要運(yùn)用分析法（7）檢查貸款的增減量，主要運(yùn)用分析法與比較法。稽核發(fā)現(xiàn)：某廠在某社借款500 萬(wàn)元，借款時(shí)間為2001 年6 月21 日，期限4 年，用途為購(gòu)建自動(dòng)生產(chǎn)線。借款合同約定計(jì)息方式為按季結(jié)息，但該企業(yè)從 2003 年 3 月份起一直無(wú)款支付貸款應(yīng)付利息，致使該社表內(nèi)應(yīng)收利息掛帳余額31.25 萬(wàn)元。經(jīng) 了解，該企業(yè)因產(chǎn)品銷(xiāo)路不暢，生產(chǎn)線項(xiàng)目已于2002 年2 月份停建，資不抵債已高達(dá) 1,500 萬(wàn)元，現(xiàn)已處于半停產(chǎn)狀態(tài)，由于該社認(rèn)為該筆貸款尚未到期，所以仍

第三篇：農(nóng)村信用社復(fù)習(xí)題

風(fēng)險(xiǎn)管理類(lèi)

1．《湖南省農(nóng)村信用聯(lián)合社不良貸款管理辦法》中所說(shuō)的不良貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分分為哪幾類(lèi)？

答：次級(jí)類(lèi)貸款，可疑類(lèi)貸款、損失類(lèi)貸款。2．《湖南省農(nóng)村信用聯(lián)合社不良貸款管理辦法》中所說(shuō)的不良貸款按貸款管理期限劃分分為哪幾類(lèi)？

答：逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。3．不良貸款管理應(yīng)遵循的原則是什么？

答：依法合規(guī)原則、真實(shí)反映原則、處置減損原則、損失補(bǔ)償原則。4．不良貸款清收、管理、處置的責(zé)任主體是哪一級(jí)機(jī)構(gòu)？

答：縣級(jí)聯(lián)社

5．不良貸款由哪個(gè)部門(mén)進(jìn)行認(rèn)定，由哪個(gè)部門(mén)進(jìn)行管理與處置？ 答：信貸管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。

6．風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)管理的不良貸款，經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)化需上調(diào)至正常或關(guān)注類(lèi)的，該如何處理？ 答：由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)移交信貸部門(mén)管理。

7．為加強(qiáng)對(duì)不良貸款的分類(lèi)管理，對(duì)逾期貸款債權(quán)社應(yīng)對(duì)借款人和保證人采取什么措施？ 答：發(fā)送催收通知書(shū)，并指派專(zhuān)人加強(qiáng)催收，依法收貸。

8．為加強(qiáng)對(duì)不良貸款的分類(lèi)管理，對(duì)呆滯貸款債權(quán)社注重做好什么工作？ 答：應(yīng)注重貸款合同、擔(dān)保合同的訴訟時(shí)效，應(yīng)積極對(duì)借款人第二還款來(lái)源進(jìn)行清償與保全，積極運(yùn)用各種手段開(kāi)展清收處置。

9．為加強(qiáng)對(duì)不良貸款的分類(lèi)管理，對(duì)次級(jí)類(lèi)貸款要重點(diǎn)做好哪些工作？ 答：要重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶(hù)重大經(jīng)營(yíng)情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，積極對(duì)借款人第二還款來(lái)源進(jìn)行清償和保全，加強(qiáng)貸款抵（質(zhì)）押管理和對(duì)貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押物的足值和擔(dān)保的有效。

10．實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇什么樣的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入帳。答：應(yīng)選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。

11．不良貸款考核重點(diǎn)是什么？具體考核哪幾個(gè)指標(biāo)？

答：整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況。具體考核的指標(biāo)是不良貸款率、不良貸款清收率、不良貸款遷徙律、貸款撥備覆蓋率。12．抵債資產(chǎn)管理工作主要包括哪些內(nèi)容？

答：預(yù)期實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)的現(xiàn)值評(píng)估與保全；抵債資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定與管理；已實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)。

13．對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)，應(yīng)采取直接拍賣(mài)、變賣(mài)或轉(zhuǎn)讓的方式。確需接收的，應(yīng)在接受后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)處理完畢。答：3個(gè)月

14．抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，不足償還貸款本息的，本金和利息的償還順序必須堅(jiān)持什么原則？ 答：先收貸款本金，后收貸款利息的原則。

15．請(qǐng)給基層信用社處置抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入的分配排序。A、償還借款人所欠貸款利息 B、償還借款人所欠貸款本金

C、支付處理抵債資產(chǎn)所需的稅金及處置費(fèi)用

D、變現(xiàn)收入償還借款人所欠信貸款本金及利息后仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關(guān)協(xié)議處理，作為基層信用社的當(dāng)期收入或退還借款人。答案：CBAD 16．請(qǐng)問(wèn)取得抵債資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用該如何處理？ 答：應(yīng)從抵債資產(chǎn)的價(jià)值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關(guān)費(fèi)用后的凈值作為計(jì)價(jià)價(jià)值計(jì)入待處理抵債資產(chǎn)。

17．在《湖南省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理責(zé)任認(rèn)定及處罰辦法》中所說(shuō)的對(duì)責(zé)任人的處理方式包括哪兩類(lèi)？

答案：經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分

18．在《湖南省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理責(zé)任認(rèn)定及處罰辦法》中個(gè)人責(zé)任主體按其崗位不同、承擔(dān)職責(zé)不同劃分為哪四類(lèi)？

答案：經(jīng)辦責(zé)任人、審查責(zé)任人、審批責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。19．基層信用社風(fēng)險(xiǎn)管理人員由哪一級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一管理？ 答案：縣級(jí)聯(lián)社

20．交通工具、低值易耗品、機(jī)器設(shè)備等雜項(xiàng)資產(chǎn)原則上不得接收。屬于基層信用社抵(質(zhì))押物的，應(yīng)通過(guò)直接拍賣(mài)或變賣(mài)的方式收回現(xiàn)金。確需接收的，應(yīng)在接收后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)處置完畢。

答案：3個(gè)月

21．請(qǐng)簡(jiǎn)單陳述不良貸款管理中處置減損原則的含義。

答案：不良貸款形成后，應(yīng)通過(guò)調(diào)查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價(jià)值貶損，并及時(shí)清收、轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收最大化。

22．請(qǐng)簡(jiǎn)單陳述不良貸款管理中損失補(bǔ)償原則的含義。

答案：基層信用社應(yīng)根據(jù)自身貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小，有計(jì)劃地逐步提高風(fēng)險(xiǎn)撥備水平，并及時(shí)處理與消化處置損失。

23．湖南省農(nóng)村信用聯(lián)合社對(duì)不良貸款實(shí)行四級(jí)管理，請(qǐng)具體說(shuō)出是哪四級(jí)？ 答案：省聯(lián)社、市聯(lián)社（辦事處）、縣級(jí)聯(lián)社、基層信用社。24．縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)不良貸款管理工作的職責(zé)是怎樣的？

答案：負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置，負(fù)責(zé)對(duì)基層信用社不良貸款的監(jiān)測(cè)、分析和考評(píng)。

25．按貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)劃分，哪三類(lèi)屬于不良貸款？ 答案：次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)。26．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無(wú)法收回的或只能收回極少部分的貸款應(yīng)屬于五級(jí)分類(lèi)中的哪一種不良貸款？ 答案：損失類(lèi)

27．借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款應(yīng)屬于五級(jí)分類(lèi)中的哪一種不良貸款？ 答案：可疑類(lèi)

28．借款人的還款能力出現(xiàn)問(wèn)題，完全依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失，這樣的借款屬于五級(jí)分類(lèi)中的哪一種不良貸款？ 答案：次級(jí)類(lèi)

29．正常貸款被認(rèn)定為不良貸款后，信貸部門(mén)應(yīng)在多少個(gè)工作日內(nèi)將其移交到風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)？

答案：10個(gè)工作日

30．信貸管理部門(mén)將不良貸款移交到風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)時(shí)，要同時(shí)提交哪些手續(xù)？ 答案：不良貸款移交清單、不良貸款成因分析及處置建議報(bào)告。

31．信貸管理部門(mén)將不良貸款移交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)之后，風(fēng)險(xiǎn)管理部的員工應(yīng)做哪些工作？ 答案：對(duì)照清單對(duì)不良貸款的訴訟時(shí)效、保證合同訴訟時(shí)效、抵押（質(zhì)押）時(shí)效等進(jìn)行審查，對(duì)有瑕疵的，應(yīng)立即采取補(bǔ)救措施；對(duì)不良貸款客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)負(fù)債情況和抵押（質(zhì)押）品以及保全的資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)勘查。

32．對(duì)不良貸款原則上應(yīng)多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行一次全面調(diào)查。答案：每半年一次

33．對(duì)新轉(zhuǎn)入的不良貸款應(yīng)于移交后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)完成調(diào)查工作？ 答案：10個(gè)工作日 34．對(duì)有還款能力但是缺乏還款意愿、故意賴(lài)帳和惡意逃廢債務(wù)的借款人應(yīng)該采取什么樣的措施？

答案：必要時(shí)應(yīng)依法進(jìn)行起訴。

35．不符合核銷(xiāo)條件的呆賬貸款該如何處理？ 答案：應(yīng)盡量清收，最大限度減少損失。36．對(duì)已核銷(xiāo)的貸款該如何處理？

答案：要嚴(yán)格賬銷(xiāo)案存進(jìn)出管理手續(xù)，加強(qiáng)已核銷(xiāo)貸款的追索、考核和核算管理。37．不良貸款保全的涵義是什么？ 答案：是指在債權(quán)或第二還款來(lái)源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來(lái)源。

38．簡(jiǎn)要回答不良貸款處置方式中重組轉(zhuǎn)化的含義？ 答案：即對(duì)重組價(jià)值大于清算價(jià)值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取兼并、收購(gòu)、分立、合并、股份制等方式，由債權(quán)人通過(guò)與重組后承債人簽訂還款承債協(xié)議，重新辦理貸款手續(xù)，實(shí)現(xiàn)不良貸款由高風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)或正常貸款轉(zhuǎn)化。

39．對(duì)不良貸款處置時(shí)要制作處置策略設(shè)計(jì)，簡(jiǎn)述怎樣制作處置策略設(shè)計(jì)？

答案：在對(duì)不良貸款所處的區(qū)域、市場(chǎng)與信用環(huán)境進(jìn)行全面評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定全盤(pán)的清收處置規(guī)劃；根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類(lèi)、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項(xiàng)資源，有步驟、有重點(diǎn)的實(shí)施不良處置計(jì)劃。40．各級(jí)信用社的資產(chǎn)質(zhì)量用哪項(xiàng)指標(biāo)來(lái)考核？ 答案： 不良貸款率

41．各級(jí)信用社的不良貸款回收水平用哪項(xiàng)指標(biāo)考核？ 答案：不良貸款清收率

42．各級(jí)信用社的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)狀況用哪項(xiàng)指標(biāo)考核？ 答案：不良貸款遷徙率

43．各級(jí)信用社的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力用哪項(xiàng)指標(biāo)考核？ 答案：貸款撥備覆蓋率。

44．哪一個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款管理與處置的日常監(jiān)督檢查？ 答案：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

45．哪一個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款管理與處置進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)？ 答案：稽核監(jiān)督部

46．哪一個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款形成及處置過(guò)程中的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分和處理。

答案：紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)

47．對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)的不良資產(chǎn)管理應(yīng)比照省聯(lián)社的哪一個(gè)制度、辦法執(zhí)行？ 答案：《湖南省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》 48．《湖南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》中所說(shuō)的抵債資產(chǎn)的含義是什么？ 答案：是指基層信用社依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

49．抵債資產(chǎn)的評(píng)估、接收、保管、處置變現(xiàn)等工作及有關(guān)契約、合同、證書(shū)等要件的保管工作應(yīng)由哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)？ 答案：風(fēng)險(xiǎn)管理部

50．抵債資產(chǎn)管理過(guò)程的審計(jì)監(jiān)督工作應(yīng)由哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)？ 答案：稽核監(jiān)督部門(mén)

51．抵債資產(chǎn)的賬務(wù)核算及有價(jià)單證的保管工作應(yīng)由哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)？ 答案：計(jì)財(cái)部門(mén)

52．抵債資產(chǎn)工作的責(zé)任主體是哪一級(jí)聯(lián)社的哪一個(gè)部門(mén)？ 答案：縣級(jí)聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

53．接收的抵債資產(chǎn)應(yīng)在接收后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)處置完畢？ 答案：3個(gè)月

54．某企業(yè)面臨改制，可能?chē)?yán)重?fù)p害基層信用社貸款債權(quán)，在這種情況下，基層信用社可否將該企業(yè)作為抵債資產(chǎn)接收？ 答案：可以 55．確實(shí)無(wú)法落實(shí)到戶(hù)的原集體農(nóng)業(yè)貸款，其村里現(xiàn)有可以抵債的資產(chǎn)是否可以作為抵債資產(chǎn)清收？ 答案：可以

56．借款人死亡或依法宣告死亡，無(wú)繼承人承擔(dān)其債務(wù)的，其資產(chǎn)可以抵還貸款嗎？ 答案：可以

57．接收抵債資產(chǎn)必須同時(shí)具備的四個(gè)條件是什么？ 答案：

（一）借款人和擔(dān)保人均無(wú)法以貨幣資金清償貸款本息，不實(shí)施以資抵債，將使基層信用社債權(quán)遭受更大損失；

（二）借款人、擔(dān)保人提供的抵押物、質(zhì)物暫時(shí)無(wú)法變現(xiàn)；

（三）取得的抵債資產(chǎn)必須具有一定的價(jià)值和使用價(jià)值，能夠在未來(lái)的一段時(shí)間內(nèi)變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>

（四）抵債資產(chǎn)接收價(jià)格的確定原則上須經(jīng)有權(quán)部門(mén)評(píng)估、必須堅(jiān)持公平合理、市場(chǎng)公允、價(jià)值相符的原則。

58．實(shí)施以物抵債前，應(yīng)做好哪些工作？ 答案：

（一）全面分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及債權(quán)形成風(fēng)險(xiǎn)的原因，并進(jìn)行相關(guān)責(zé)任認(rèn)定。

（二）對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)狀進(jìn)行詳細(xì)分析，在此基礎(chǔ)上，對(duì)債權(quán)市場(chǎng)現(xiàn)值進(jìn)行測(cè)算。

（三）整理債權(quán)的權(quán)屬資料，確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性，如有關(guān)權(quán)屬資料缺失，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)救，同時(shí)說(shuō)明缺失原因并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

（四）對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并到有關(guān)主管部門(mén)核實(shí)，了解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實(shí)物狀況，包括資產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵，是否設(shè)定了抵押、質(zhì)押等他項(xiàng)權(quán)利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費(fèi)用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，是否屬限制、禁止流通物等情況。

59．以物抵債的方式有哪兩種？ 答案：協(xié)議抵債和法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債 60．請(qǐng)簡(jiǎn)述協(xié)議抵債的含義。

答案：經(jīng)基層信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其擁有所有權(quán)或處置權(quán)的資產(chǎn)作價(jià)，償還基層信用社債權(quán)。

61．抵債資產(chǎn)的接收價(jià)格低于全部貸款本息（含表外利息）的差額，這種情況該如何處理？ 答案：差額要繼續(xù)追索，符合呆賬條件地按規(guī)定程序核銷(xiāo)。62．抵債資產(chǎn)能當(dāng)即轉(zhuǎn)讓他人的，應(yīng)該怎樣處理？ 答案：必須經(jīng)過(guò)產(chǎn)權(quán)交易部門(mén)或有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行認(rèn)定，基層信用社要隨即辦理相關(guān)手續(xù)并直接收回貨幣資金。不能收回貨幣資金的，但需轉(zhuǎn)移貸款債權(quán)關(guān)系的，必須符合相關(guān)貸款發(fā)放規(guī)定程序和審批手續(xù)。

63．基層信用社風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要多長(zhǎng)時(shí)間對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看一次？ 答案：每月查看一次

64．抵債資產(chǎn)在保管過(guò)程中，因保管不善或人為的原因造成毀損、丟失的，應(yīng)該如何處理？ 答案：應(yīng)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究

65．抵債資產(chǎn)在保管過(guò)程中，非因責(zé)任事故造成毀損、丟失的，應(yīng)該如何處理？ 答案：按核銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定申報(bào)處理 66．抵債資產(chǎn)原則上可不可以出租？ 答案：原則上不得可出租

67．交通工具、低值易耗品類(lèi)抵債資產(chǎn)可不可以出租？ 答案：不可以出租

68．系統(tǒng)內(nèi)信用社之間可不可以互相租用抵債資產(chǎn)？ 答案：不可以

69．抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)予以處置？ 答案：2年內(nèi)

70．抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)予以處置？ 答案：1年內(nèi)

71．抵債資產(chǎn)處置應(yīng)堅(jiān)持什么原則？ 答案：公開(kāi)透明的原則

72．抵債資產(chǎn)應(yīng)堅(jiān)持什么方式處置？ 答案：公開(kāi)拍賣(mài)方式

73．全省的拍賣(mài)機(jī)構(gòu)應(yīng)由哪一級(jí)組織確定？ 答案：省聯(lián)社

74．抵債資產(chǎn)原則上不準(zhǔn)自用，抵債資產(chǎn)確需自用的，需要按照什么原則使用？ 答案：先報(bào)批、后使用的原則

75．抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，不足償還貸款本息的，必須堅(jiān)持什么原則變現(xiàn)？ 答案：先收貸款本金、后收貸款利息的原則

76．“抵債資產(chǎn)接收、出租、處置、變現(xiàn)損失列支，均由省聯(lián)社（辦事處）管理。”這句話(huà)對(duì)還是不對(duì)？為什么？

答案：不對(duì)

《湖南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》第53條規(guī)定：抵債資產(chǎn)接收、出租、處置、變現(xiàn)損失列支，均實(shí)行權(quán)限管理。

77．與本系統(tǒng)有業(yè)務(wù)合作關(guān)系的中介機(jī)構(gòu)的資質(zhì)審定由哪級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行？ 答案：省聯(lián)社 78．基層信用社取得抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后收入不足以?xún)斶€借款人所欠貸款本金的部分，又無(wú)法繼續(xù)追償?shù)模洳铑~部分該怎樣處理？

答案：其差額損失部分按財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定處理。

79．處置抵債資產(chǎn)時(shí)，對(duì)于不適于拍賣(mài)的資產(chǎn)該怎樣處理？

答案：可在充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的基礎(chǔ)上通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)處置、委托銷(xiāo)售、打包出售等方式一次或分次處置。

80．處理抵債資產(chǎn)時(shí)，基層信用社應(yīng)做好哪些工作？

答案：基層信用社應(yīng)按要求上報(bào)抵債資產(chǎn)處置方案、處置方案要件、《湖南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)處置申報(bào)審批、核準(zhǔn)表》，并對(duì)要件的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

81．對(duì)于抵債資產(chǎn)的處置，審查（審批）、核準(zhǔn)社要重點(diǎn)審查（審批）、核準(zhǔn)的主要項(xiàng)目是什么？

答案：要重點(diǎn)審查資產(chǎn)處置是否及時(shí)，處置過(guò)程是否公開(kāi)、公正、合法、合規(guī)，處置價(jià)格、付款方式是否合理等。

82．抵債資產(chǎn)當(dāng)即變現(xiàn)的，其變現(xiàn)所取得的凈收入該如何處理？ 答案：要按會(huì)計(jì)制度規(guī)定處理。對(duì)高于抵債資產(chǎn)計(jì)價(jià)價(jià)值部分可按借貸雙方事前簽訂的貸款合同或協(xié)議中的有關(guān)規(guī)定，作為基層信用社的當(dāng)期收入或退還借款人。83．取得抵債資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用該如何處理？ 答案：應(yīng)從抵債資產(chǎn)的價(jià)值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關(guān)費(fèi)用后的凈值作為計(jì)價(jià)價(jià)值計(jì)入待處理抵債資產(chǎn)。

84．抵債資產(chǎn)在變現(xiàn)前所發(fā)生的與之相關(guān)的收入或支出，該如何處理？ 答案：分別計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支

85．按照《湖南省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理責(zé)任認(rèn)定及處罰辦法》的規(guī)定：對(duì)不良資產(chǎn)管理的責(zé)任認(rèn)定應(yīng)怎樣分工進(jìn)行認(rèn)定？

答案：應(yīng)采取逐級(jí)負(fù)責(zé)的工作方式進(jìn)行認(rèn)定

86．基層信用社未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)，可不可以作為呆賬核銷(xiāo)？ 答案：不可以

87．不良貸款處置方式包括哪些？

A、現(xiàn)金清收

B、帳戶(hù)扣收

C、重組轉(zhuǎn)化

D、訴訟清收 E、保全

F、呆賬核銷(xiāo)

G、以資抵債 答案：ACEFG 88．對(duì)不良貸款現(xiàn)金清收的主要方式有哪些？

A、帳戶(hù)扣收

B、正常催收

C、保全

D、協(xié)議清收

E、訴訟清收

F、破產(chǎn)清算

G、以資抵債

答案：ABDEF 89．借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款應(yīng)屬于哪類(lèi)不良貸款？ A、逾期貸款

B、呆滯貸款

C、呆賬貸款 答案：C 90．借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，有保險(xiǎn)公司或有關(guān)政府部門(mén)出具的重大事故和災(zāi)害鑒定證明、保險(xiǎn)賠償金證明的，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部貸款應(yīng)屬于哪類(lèi)不良貸款？ A、逾期貸款

B、呆滯貸款

C、呆賬貸款 答案：C

91．借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使實(shí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款應(yīng)屬于哪類(lèi)不良貸款？

A、次級(jí)類(lèi)貸款

B、可疑類(lèi)貸款

C、損失類(lèi)貸款

答案：B 92．不良貸款檔案管理的重點(diǎn)是哪兩類(lèi)檔案？

A、權(quán)證類(lèi)

B、附件類(lèi)

C、要件類(lèi)

D、不良類(lèi) 答案：AC 93．下列哪些財(cái)產(chǎn)一般不得用于抵償債務(wù)？

A、權(quán)屬不明或有爭(zhēng)議的資產(chǎn)

B、不易儲(chǔ)存保管的資產(chǎn)

C、無(wú)形資產(chǎn)

D、公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療設(shè)施 E、資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價(jià)值沒(méi)有剩余的 答案：ABCDE 94．按照《湖南省農(nóng)村信用社呆賬核銷(xiāo)管理辦法》的規(guī)定，以下哪幾項(xiàng)債權(quán)可以作為呆賬處理？

A、基層信用社經(jīng)批準(zhǔn)采取打包出售、公開(kāi)拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓等市場(chǎng)手段處置債權(quán)或股權(quán)后，其出售轉(zhuǎn)讓價(jià)格與帳面價(jià)值的差額；

B、違反法律、法規(guī)規(guī)定，以各種形式、借口逃廢或者懸空的基層信用社債權(quán)； C、行政干預(yù)逃廢或者懸空的基層信用社債權(quán)；

D、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，基層信用社經(jīng)追償后，確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)。答：AD 95．以下哪幾項(xiàng)為不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦責(zé)任人職責(zé)？

A、對(duì)因自身原因?qū)е?基層信用社喪失優(yōu)先受償權(quán)負(fù)責(zé)；

B、對(duì)核實(shí)與不良資產(chǎn)管理相關(guān)的主從合同的使用、填寫(xiě)是否規(guī)范負(fù)責(zé)； C、對(duì)不良貸款的調(diào)查估值、細(xì)分管理和處置管理負(fù)責(zé)；

D、對(duì)擅自更換抵（質(zhì)）押物、保證人而增加貸款風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。答案：ACD

96．以下哪幾項(xiàng)為不良資產(chǎn)管理審查責(zé)任人職責(zé)？

A、對(duì)未及時(shí)、完整和準(zhǔn)確向報(bào)審部門(mén)或機(jī)構(gòu)反饋審查結(jié)果負(fù)責(zé)；

B、對(duì)未進(jìn)行合規(guī)性審查或雖進(jìn)行合規(guī)性審查、但未發(fā)現(xiàn)報(bào)審材料存在嚴(yán)重缺陷負(fù)責(zé)； C、對(duì)監(jiān)督不力，用人不善造成的不良資產(chǎn)損失負(fù)責(zé)；

D、對(duì)未及時(shí)完整和準(zhǔn)確地向不良資產(chǎn)管理審批人移交不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦負(fù)責(zé)人、咨詢(xún)專(zhuān)家等提供的最新消息和補(bǔ)充意見(jiàn)負(fù)責(zé)。答案：ABD 97．不良貸款管理中應(yīng)遵循以下哪些原則？

A、依法合規(guī)原則

B、真實(shí)反映原則 C、處置減損原則

D、損失補(bǔ)償原則

答案：ABCD 98．基層信用社對(duì)本社內(nèi)不良貸款的管理職責(zé)是：

A、監(jiān)測(cè)、分析和考評(píng)

B、管理、監(jiān)測(cè)、清收與轉(zhuǎn)化 C、管理、指導(dǎo)和處置

D、組織、實(shí)施、監(jiān)測(cè)與檢查 答案：B 99．借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）到期未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：C 100．超過(guò)借款合同期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款是哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：B

101．借款合同雖未逾期或逾期不滿(mǎn)1年，但借款人被依法撤銷(xiāo)、關(guān)閉、解散并中止法人資格而形成的不良貸款是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：B 102．借款人雖未依法終止法人資格，但是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止，借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無(wú)望而形成的不良貸款是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：B 103．借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但是產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債、虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉而形成的不良貸款是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：B 104．借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，并進(jìn)行清償后未能還清的貸款是哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A 105．借款人死亡或依法宣告死亡，并取得醫(yī)院或公安局出具的死亡證明，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A

106．貸款人依法處置抵押物、質(zhì)押物所得價(jià)款不足補(bǔ)償?shù)盅骸①|(zhì)押貸款部分，有法院裁決書(shū)及抵（質(zhì)）押物拍賣(mài)的《拍賣(mài)轉(zhuǎn)讓合同書(shū)》，該貸款屬哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A 107．貸款本金逾期1年，信用社向法院申請(qǐng)?jiān)V訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定，借款人或擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷(xiāo)解散在2年以上，進(jìn)行清償后，仍不能還清的貸款屬哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A 108．借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財(cái)產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無(wú)另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無(wú)法收回的貸款應(yīng)屬哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A 109．調(diào)查不良貸款進(jìn)行可采取的方式有哪些？

A、調(diào)閱信貸檔案

B、查詢(xún)信貸管理臺(tái)帳

C、走訪客戶(hù)和有關(guān)部門(mén)

D、現(xiàn)場(chǎng)勘查

E、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債

F、了解市場(chǎng)行情

G、委托中介機(jī)構(gòu) 答案：ABCDEFG 110．以下哪些方式是對(duì)不良貸款的保全措施？

A、原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合法的承載主體；

B、原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款獲原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)；

C、原已失去訴訟時(shí)效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時(shí)效。答案：ABC

改革與金融知識(shí)類(lèi)（86題）：

1.判斷：設(shè)立農(nóng)村合作銀行條件之一是注冊(cè)資本金不低于2000萬(wàn)元人民幣，核心資本充足率要達(dá)到8%。

答：錯(cuò)。設(shè)立農(nóng)村合作銀行條件之一是注冊(cè)資本金不低于2000萬(wàn)元人民幣，核心資本充足率要達(dá)到4%。

2.農(nóng)村信用社認(rèn)購(gòu)中央銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)后，在何種條件下，人民銀行可選擇提前贖回？ 答：農(nóng)村信用社認(rèn)購(gòu)中央銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)后，其資本充足率和不良貸款比例指標(biāo)連續(xù)4個(gè)季度經(jīng)考核達(dá)到專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付條件的，人民銀行可選擇提前贖回。

3.由于中央銀行專(zhuān)用票據(jù)的發(fā)行申請(qǐng)需要層層審核，因此，農(nóng)村信用社應(yīng)提前多少天向人民銀行縣（市）支行提交發(fā)行申請(qǐng)，以免延誤。答：15天。

4.農(nóng)村商業(yè)銀行單個(gè)自然人股東持股比例不得超過(guò)總股本的比例是多少？ 答：5‰

5.農(nóng)村商業(yè)銀行本行職工持股總額不得超過(guò)總股本的比例是多少？ 答：25%。

6.農(nóng)戶(hù)聯(lián)保貸款的期限根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際周期確定，一般不超過(guò)幾年？ 答：三年。

7.縣（市）聯(lián)社取得中央銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)發(fā)行承諾書(shū)后最遲要在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)向人民銀行遞交發(fā)行申請(qǐng)？ 答：一年。

8.統(tǒng)一法人農(nóng)村信用社在股權(quán)結(jié)構(gòu)上的要求之一是自然人持股總額不得少于總股本的百分之多少？

答：不得少于總股本的50%。

9.設(shè)立農(nóng)村合作銀行的條件之一是不良貸款的比率要低于百分之多少？ 答：15% 10.2003年以來(lái)，中央明確提出，農(nóng)村信用社改革的總體要求是什么？

答：明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)扶持、地方政府負(fù)責(zé)

11.中央銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)多長(zhǎng)時(shí)間發(fā)行一次？具體發(fā)行日是哪一天？ 答：中央銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)每個(gè)季度發(fā)行一次，發(fā)行日為每季度第三個(gè)月第一周的周四。12.深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)必須堅(jiān)持哪些原則？ 答：（1）必須堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的原則；（2）要堅(jiān)持因地制宜，分類(lèi)指導(dǎo)的原則；（3）要堅(jiān)持按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革；（4）堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則。13.農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行股權(quán)中的資格股滿(mǎn)足哪些條件時(shí)可以退股？ 答：（1）社員（股東）提出退股申請(qǐng)；（2）農(nóng)村合作銀行當(dāng)年盈利；（3）農(nóng)村合作銀行資本充足率達(dá)到規(guī)定要求，并且在退股后仍能達(dá)到規(guī)定要求；（4）持滿(mǎn)三年并轉(zhuǎn)讓所持全部投資股；（5）經(jīng)董事會(huì)同意。

14.判斷：農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)。答：對(duì)。

15.判斷：中央銀行資金扶持中所使用的專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)期限為兩年，年利率為1.89%，按年付息，可以流通、轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押。

答：錯(cuò)。不能流通、轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押。

16.深化農(nóng)村信用社改革需要重點(diǎn)解決哪兩個(gè)問(wèn)題？ 答：（1）以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類(lèi)情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；（2）改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)。

17.判斷：按照國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文件精神，省級(jí)人民政府全面承擔(dān)對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。答：對(duì)。

18.判斷：在法人治理上，社員代表大會(huì)是農(nóng)村信用社的權(quán)力機(jī)構(gòu)，社員代表由社員選舉產(chǎn)生，同時(shí)設(shè)置董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層。答：對(duì)。

19.深化農(nóng)村信用社改革的主要內(nèi)容包括哪幾個(gè)方面？

答：（1）改革信用社產(chǎn)權(quán)制度；（2）改革信用社管理體制；（3）國(guó)家給予適當(dāng)政策扶持；（4）轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能。

20.國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用社的政策扶持主要包括哪幾個(gè)方面？ 答：（1）財(cái)政補(bǔ)貼；（2）資金扶持；（3）稅收優(yōu)惠；（4）利率政策

21.判斷：專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款，在票據(jù)期限內(nèi)清收的，不減扣專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)額度。答：對(duì)。

22.中央銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)正常兌付期限為幾年？在何種情況下人民銀行可推遲兌付期兩年？ 答：中央銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)正常兌付期限為兩年。專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)到期時(shí)，資本充足率和不良貸款比例未達(dá)到相應(yīng)的兌付條件時(shí)，人民銀行可推遲兌付期兩年。

23.判斷：受?chē)?guó)務(wù)院委托，省級(jí)人民政府對(duì)管理農(nóng)村信用社的工作情況進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，報(bào)告國(guó)務(wù)院。

答：錯(cuò)。受?chē)?guó)務(wù)院委托，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)省級(jí)人民政府管理農(nóng)村信用社的工作情況進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，報(bào)告國(guó)務(wù)院。

24.判斷：農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行可以與工商企業(yè)以換股形式相互入股。答：錯(cuò)。農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行不得與工商企業(yè)以換股形式相互入股。

25.判斷:農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行社員（股東）必須以自有資金入股，不得以金融機(jī)構(gòu)貸款入股。答：對(duì)。

26.農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的主要組織形式有哪幾種？ 答：（1）組建股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行；（2）在合作制的基礎(chǔ)上，借鑒吸收股份制運(yùn)作機(jī)制，組建農(nóng)村合作銀行；（3）以縣（市）為單位將信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；（4）在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人的體制。27.專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)和專(zhuān)項(xiàng)借款相比較有哪些共同點(diǎn)？ 答：（1）兩者均為中央銀行對(duì)農(nóng)村信用社資金扶持的方式，所需資金均由中央銀行提供；（2）兩者均與農(nóng)村信用社的改革成效相掛鉤，將國(guó)家扶持政策與地方政府的支持和農(nóng)村信用社自身轉(zhuǎn)換機(jī)制、提高資本充足率和降低不良貸款比例的成效相結(jié)合，達(dá)到“花錢(qián)買(mǎi)機(jī)制”的效果。在發(fā)放條件上，均明確規(guī)定了一定的資本充足率和降低不良貸款比例的要求。28.從政策力度看，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)與專(zhuān)項(xiàng)借款有何區(qū)別？為什么？ 答：從政策力度看，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)對(duì)農(nóng)村信用社支持力度更大。因?yàn)椋海?）專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)是農(nóng)村信用社對(duì)人民銀行的債權(quán)不存在償還的問(wèn)題，只要在專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)期限內(nèi)達(dá)到有關(guān)考核要求，人民銀行即按發(fā)行額度如數(shù)兌付，所置換的不良資產(chǎn)也仍退還給農(nóng)村信用社，而專(zhuān)項(xiàng)借款為農(nóng)村信用社對(duì)人民銀行的負(fù)債，需在規(guī)定期限內(nèi)償還本金；（2）農(nóng)村信用社認(rèn)購(gòu)專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)不需支付利息，而由人民銀行按年利率1.89%向農(nóng)村信用社支付利息，而借入專(zhuān)項(xiàng)借款則需在借入期限內(nèi)按季向人民銀行支付利息。

29．除傳統(tǒng)的存款、貸款、匯兌結(jié)算等服務(wù)外，農(nóng)村信用社還可以向客戶(hù)提供哪些服務(wù)？ 答：除傳統(tǒng)的存款、貸款、匯兌結(jié)算等服務(wù)外，農(nóng)村信用社還可以向客戶(hù)提供信息咨詢(xún)、代客理財(cái)、代收代付、代理保險(xiǎn)、證券以及其他銀行業(yè)務(wù)。其中，貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社主要的服務(wù)項(xiàng)目。

30.農(nóng)村信用社向人民銀行申請(qǐng)兌付專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)必須滿(mǎn)足哪些要求？ 答：（1）以縣（市）為單位考核，實(shí)行信用社和縣（市）聯(lián)社兩級(jí)法人體制的信用社資本充足率達(dá)到2%；（2）實(shí)行統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率達(dá)到4%；（3）農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行資本充足率達(dá)到8%；（4）按“一逾兩呆”口徑計(jì)算，不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%。

31．農(nóng)村信用社可以實(shí)行以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的具體條件有哪些？ 答：（1）全轄農(nóng)村信用社統(tǒng)算，賬面資金能抵債；（2）基層農(nóng)村信用社自愿；（3）縣（市）聯(lián)社有較強(qiáng)的管理能力；（4）統(tǒng)一法人后股本金達(dá)到1000萬(wàn)元以上（經(jīng)銀行監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，可適當(dāng)調(diào)整），并使核心資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于2%。

32．中央銀行專(zhuān)項(xiàng)借款最長(zhǎng)期限為幾年？還本寬限期為幾年？還本時(shí)的年利率又是多少？ 答：中央銀行專(zhuān)項(xiàng)借款最長(zhǎng)期限為8年，還本寬限期為4年，還本時(shí)的年利率是0.945%。33．向農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行入股有哪些限制條件？ 答：（1）向農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行入股應(yīng)以貨幣資金形式，不得以實(shí)物資產(chǎn)、債權(quán)、有價(jià)證券等形式作價(jià)入股；（2）農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行社員（股東）必須以自有資金入股，不得以金融機(jī)構(gòu)貸款入股；（3）農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行不得與工商企業(yè)以換股形式相互入股；（4）農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行不得接受各級(jí)人民政府財(cái)政資金直接入股。

34．農(nóng)村信用社申請(qǐng)到期、提前兌付專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)時(shí)，應(yīng)向哪一機(jī)構(gòu)提交到期或提前贖回專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)申請(qǐng)書(shū)等書(shū)面材料？

答：應(yīng)向人民銀行縣（市）支行提交。

35．對(duì)農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度和管理體制進(jìn)行改革的目的是什么？ 答：對(duì)農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度和管理體制進(jìn)行改革的目的在于促使信用社通過(guò)改革建立自身完善的法人治理結(jié)構(gòu)，從而形成“自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的良性循環(huán)機(jī)制。

36．把對(duì)農(nóng)村信用社的管理交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)的意義體現(xiàn)在哪些方面？ 答：（1）有利于落實(shí)管理責(zé)任，有效防范和化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)；（2）有利于發(fā)揮地方政府的作用，幫助農(nóng)村信用社改進(jìn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展業(yè)務(wù)，改善農(nóng)村信用社的外部環(huán)境；（3）有利于規(guī)范農(nóng)村金融市場(chǎng)秩序，加大打擊各類(lèi)逃廢債行為的力度，維護(hù)農(nóng)村金融和社會(huì)穩(wěn)定。37．農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行在股權(quán)設(shè)置上有何區(qū)別？

答：在股權(quán)設(shè)置上，農(nóng)村商業(yè)銀行的股本劃分為等額股份，同股同權(quán)、同股同利；農(nóng)村合作銀行股權(quán)分為資格股、投資股兩種股權(quán)，資格股實(shí)行一人一票，投資股每增加一定額度就相應(yīng)增加一個(gè)投票權(quán)。

38．省級(jí)聯(lián)社與省政府是什么關(guān)系？

答：按照國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文件精神，省級(jí)人民政府全面承擔(dān)對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。為使這些責(zé)任落到實(shí)處，省級(jí)政府主要采取組建農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社或其他形式的管理機(jī)構(gòu)以及完善風(fēng)險(xiǎn)處置相關(guān)機(jī)制等措施。其中，省級(jí)聯(lián)社在省級(jí)人民政府領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)具體實(shí)施對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)，并對(duì)指導(dǎo)、督促農(nóng)村信用社完善內(nèi)控制度和經(jīng)營(yíng)機(jī)制負(fù)主要責(zé)任。省級(jí)聯(lián)社的高級(jí)管理人員由省級(jí)人民政府按照有關(guān)規(guī)定，組織有關(guān)部門(mén)推薦，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)任職資格后，按規(guī)定程序產(chǎn)生。省級(jí)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子的日常管理和考核也由省級(jí)政府負(fù)責(zé)。39．當(dāng)農(nóng)村信用社發(fā)生嚴(yán)重的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)，僅靠縣聯(lián)社動(dòng)用存款準(zhǔn)備金無(wú)法有效遏制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社應(yīng)采取何種措施？ 答：當(dāng)農(nóng)村信用社發(fā)生嚴(yán)重的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)，僅靠縣聯(lián)社動(dòng)用存款準(zhǔn)備金無(wú)法有效遏制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)由農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社在省級(jí)人民政府承諾還款的前提下，按有關(guān)規(guī)定向人民銀行分行申請(qǐng)緊急再貸款。

40．什么是農(nóng)村合作銀行？其主要任務(wù)是什么？

答：農(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織入股，在合作制的基礎(chǔ)上，吸收股份制運(yùn)作機(jī)制組成的股份合作制的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。主要任務(wù)是為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)。

41．國(guó)家為什么要給農(nóng)村信用社以政策扶持？

答：國(guó)家給農(nóng)村信用社的政策扶持，主要是兩個(gè)目的：一是幫助農(nóng)村信用社消化歷史包袱，使其輕裝上陣，加快改革步伐；二是“花錢(qián)買(mǎi)機(jī)制”，即通過(guò)政策扶持，促使農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，完善法人治理，真正形成“自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束”的良性運(yùn)行機(jī)制。

42．世界上最早創(chuàng)建信用合作社的是哪個(gè)國(guó)家?（A）A.德國(guó) B.英國(guó) C.美國(guó) D.荷蘭

43．中國(guó)第一家農(nóng)村信用社成立于（A）。

A.河北香河 B.河南新鄉(xiāng) C.湖北襄陽(yáng) D.山西晉城 44．省政府根據(jù)改革的進(jìn)程為農(nóng)信社規(guī)劃了十年分四步走的階段性目標(biāo)，這四個(gè)階段是如何劃分的？

第一步：以省聯(lián)社開(kāi)業(yè)揭牌為標(biāo)志，為農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的起步階段。第二步：2005年至2007年，為農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)政策全面兌現(xiàn)階段。第三步：2008年至2009年，為以省為單位組建農(nóng)村合作銀行階段。第四步：2010年至2015年，為實(shí)現(xiàn)在省內(nèi)達(dá)到中上游經(jīng)營(yíng)管理水平的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)階段。45．湖南省農(nóng)村信用社的市場(chǎng)定位是：

答：服務(wù)股東、服務(wù)客戶(hù)、服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)、服務(wù)全民創(chuàng)業(yè)

46．湖南省農(nóng)村信用社制定“十一五”規(guī)劃的基本原則是(ABCDEF)A.分類(lèi)指導(dǎo)、統(tǒng)籌發(fā)展原則 B.結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化配置原則 C.借鑒與創(chuàng)新相結(jié)合原則 D.速度與質(zhì)量并重原則 E.體制和機(jī)制創(chuàng)新并重原則 F.科技先導(dǎo)原則。

47．農(nóng)信社法人股社員股金證的主要項(xiàng)目有(ABCDE)

A．法人名稱(chēng)

B．營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼

C．入股時(shí)間 D．入股金額

E．法人代表名稱(chēng)

48．信用活動(dòng)中的利息是＿＿＿＿的轉(zhuǎn)化形式。（A）A.利潤(rùn) B.收入 C.借貸資本 D.職能資本

49．借貸資本的運(yùn)動(dòng)分兩個(gè)階段，即＿＿＿＿。（C）A.賣(mài)出和買(mǎi)入 B.流入和流出 C.貸出和歸還 D.存款和放款

50．實(shí)際利率是指＿＿＿＿。（C）A.中央銀行制定的利率 B.金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)行的利率

C.名義利率扣除通貨膨脹率后的利率 D.由借貸雙方通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)形成的利率

51．由借貸雙方以外的第三人提供信用擔(dān)保發(fā)放的貸款稱(chēng)為＿＿＿＿。（C）A.擔(dān)保貸款 B.抵押貸款 C.保證貸款 D.質(zhì)押貸款

52．現(xiàn)金由企業(yè)送存商業(yè)銀行的行為稱(chēng)為＿＿＿＿。（D）A.現(xiàn)金投放 B.現(xiàn)金回籠 C.現(xiàn)金發(fā)行 D.現(xiàn)金歸行

53．從商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的角度看，票據(jù)貼現(xiàn)是銀行的＿＿＿＿＿，屬于信貸范疇。A.中間業(yè)務(wù)

B.表外業(yè)務(wù)

C）（C.授信業(yè)務(wù)

D.委托業(yè)務(wù)

E.債務(wù)人償還能力

54．貨幣作為獨(dú)立的價(jià)值形式進(jìn)行價(jià)值單方面轉(zhuǎn)移的職能是＿＿＿＿。（D）A.價(jià)值尺度 B.流通手段 C.貯藏手段 D.支付手段

55．資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)＿＿＿＿的比率。（A）A.償債能力 B.營(yíng)運(yùn)能力 C.獲利能力 D.資金周轉(zhuǎn)

56．如下我國(guó)非銀行金融機(jī)構(gòu)中，不以盈利為目的的是＿＿＿＿。（B）A.保險(xiǎn)公司

B.金融資產(chǎn)管理公司 C.典當(dāng)行 D.投資基金

57．隨著金融創(chuàng)新的不斷深化，同業(yè)借款、向中央銀行借款、回購(gòu)協(xié)議等方式已成為商業(yè)銀行保證＿＿＿＿需要而經(jīng)常采用的方式。（C）A.安全性 B.盈利性 C.流動(dòng)性 D.社會(huì)性

58．同業(yè)拆入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押同為商業(yè)銀行的＿＿＿＿業(yè)務(wù)。（A）A.同業(yè)借款

B.向中央銀行借款 C.向國(guó)際金融市場(chǎng)借款 D.回購(gòu)

49.重要空白憑證管庫(kù)員，不得(領(lǐng)用)、(使用)重要空白憑證。

50.重要空白憑證領(lǐng)用人不得兼職(銷(xiāo)號(hào)員)崗位。管庫(kù)員、領(lǐng)用人、銷(xiāo)號(hào)人實(shí)行三人制約分管。

51.集中采購(gòu)應(yīng)遵循(公開(kāi)、公平、公正)、競(jìng)爭(zhēng)的原則，保證質(zhì)量，降低成本。

52.為規(guī)范集中采購(gòu)行為，明確責(zé)任，加強(qiáng)管理，提高辦事效率，省聯(lián)社成立集中采購(gòu)委員會(huì)，集中采購(gòu)辦公室，集中采購(gòu)工作小組，實(shí)行(分級(jí)管理，相互制約)。53.集中采購(gòu)委員會(huì)是集中采購(gòu)工作的管理和決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)?

（一）管理和監(jiān)督集中采購(gòu)工作；

（二）組織集中采購(gòu)；

（三）處理集中采購(gòu)中的投訴事項(xiàng)；

（四）辦理其他有關(guān)集中采購(gòu)的事項(xiàng)。

54.集中采購(gòu)須采取(公開(kāi)招標(biāo))或(邀請(qǐng)招標(biāo))的采購(gòu)方式，因特殊原因，需要采取競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢(xún)價(jià)和單一來(lái)源采購(gòu)方式的，須向集中采購(gòu)委員會(huì)書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行采購(gòu)。

55.公開(kāi)招標(biāo)是指采購(gòu)單位以(招標(biāo)公告)的方式邀請(qǐng)不特定的法人或者其他組織（投標(biāo)人）投標(biāo)的采購(gòu)方式。

56.湖南省農(nóng)村信用社基建工作實(shí)行(統(tǒng)一規(guī)劃)，(分級(jí)管理)，(逐級(jí)審批)的辦法，同時(shí)接受?chē)?guó)家有關(guān)部門(mén)和地方政府的管理和監(jiān)督。

57.基建計(jì)劃是財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的組成部分，由各單位(計(jì)劃財(cái)務(wù))部門(mén)負(fù)責(zé)編制。

58.資產(chǎn)負(fù)債比例管理遵循“(指標(biāo)管理)，(以存定貸)，(比例控制)，(逐級(jí)監(jiān)督)”的原則。59.資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)包括哪七項(xiàng)指標(biāo)。

存貸款比例、備付金比例、拆入資金比例、對(duì)最大一戶(hù)貸款比例、對(duì)最大十戶(hù)貸款比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、中長(zhǎng)期貸款比例共計(jì)七項(xiàng).60.問(wèn)題:根據(jù)湖南省農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法中規(guī)定,信用社各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額的比例月末不得高于多少? 答案:80%

61.根據(jù)湖南省農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法中規(guī)定,信用社備付金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得低于多少?

答案:3% 62.根據(jù)湖南省農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法中規(guī)定, 信用社拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于多少?

答案:4% 63.中央銀行對(duì)農(nóng)村信用社現(xiàn)行法定存款準(zhǔn)備金率是多少?

答案:6% 64.根據(jù)湖南省農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法中規(guī)定, 信用社對(duì)最大一家客戶(hù)貸款余額不得超過(guò)本社資金總額的多少?

答案:30% 65.根據(jù)湖南省農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法中規(guī)定, 信用社對(duì)最大十家客戶(hù)貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的幾倍?

答案:1.5倍.66.根據(jù)湖南省農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法中規(guī)定, 信用社要求流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不低于多少? 答案:60%。

67.根據(jù)湖南省農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法中規(guī)定, 信用社一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額與一年期以上存款余額的比例不得高于多少? 答案: 120﹪。

68.備付金比例超過(guò)多少時(shí)，市級(jí)機(jī)構(gòu)要督促縣級(jí)聯(lián)社（含合作銀行）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加大信貸投入或中間業(yè)務(wù)投入，從而降低備付金比例，提高資金生息能力。

答案: 5% 69.信用社現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)遵循什么原則? 答案: 計(jì)劃管理,限額控制,統(tǒng)一調(diào)度,確保安全.70.各市聯(lián)社、縣級(jí)聯(lián)社（含合作銀行）和基層信用社購(gòu)入或按法定程序申報(bào)取得的各種無(wú)形資產(chǎn)和當(dāng)年發(fā)生的遞延資產(chǎn)需逐筆報(bào)哪審批? 答案:省聯(lián)社.71.財(cái)務(wù)收支計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)全省(經(jīng)營(yíng)目標(biāo))的管理手段，是經(jīng)營(yíng)決策、監(jiān)測(cè)控制、檢查分析、考核分配等各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理的依據(jù)。

72.財(cái)務(wù)收支計(jì)劃主要包括(利潤(rùn)計(jì)劃)、(資本性支出計(jì)劃)、(費(fèi)用支出計(jì)劃)等.73.重要空白憑證是指由基層信用社或單位填寫(xiě)金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證。如(支票)、(存單)、(存折)、(貸款回收憑證)、(貸款收息憑證)、(股金證)、(匯票)、(本票)、(聯(lián)行借、貸方報(bào)單)等，是基層信用社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書(shū)面依據(jù)。74.重要空白憑證要嚴(yán)格管理，做到(手續(xù)嚴(yán)密)，(賬實(shí)相符)，確保安全。

75.基層信用社領(lǐng)用重要空白憑證。基層信用社應(yīng)填制(“重要空白憑證領(lǐng)用單”)，并加蓋預(yù)留印鑒，由領(lǐng)用人持無(wú)異議有效身份證明辦理領(lǐng)用手續(xù)。

76.重要空白憑證一律納入(表外科目)核算，設(shè)立“重要空白憑證登記簿”，按憑證種類(lèi)立戶(hù)，以假定價(jià)格（每本或每份一元）記賬，并登記憑證起止號(hào)碼。

77.可行性研究報(bào)告是擬建項(xiàng)目能否建設(shè)及如何建設(shè)的依據(jù)，應(yīng)包括那些基本內(nèi)容? 答案: 1.建設(shè)單位近三年來(lái)的業(yè)務(wù)狀況； 2.建設(shè)單位現(xiàn)有人員情況和現(xiàn)有建筑情況； 3.投資來(lái)源和分期投入計(jì)劃；

4.建設(shè)單位現(xiàn)有固定資產(chǎn)及現(xiàn)有在建工程情況； 5.項(xiàng)目預(yù)計(jì)建設(shè)期和投資回收期；

6.項(xiàng)目的建筑面積、各層使用功能、結(jié)構(gòu)及設(shè)備選型、裝修標(biāo)準(zhǔn)及投資估算。

78.實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理是通過(guò)對(duì)信用社的整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行指標(biāo)量化,確定標(biāo)準(zhǔn)比例,加強(qiáng)監(jiān)督管理,保持資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量的優(yōu)化和結(jié)構(gòu)合理，防范和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)(安全性)、(流動(dòng)性)和(盈利性)的統(tǒng)一。79.什么是會(huì)計(jì)主體?

答案:在組織會(huì)計(jì)核算之前,首先應(yīng)明確會(huì)計(jì)為之服務(wù)的特定單位或組織,這就是會(huì)計(jì)主體或稱(chēng)會(huì)計(jì)實(shí)體.80.什么會(huì)計(jì)核算的基本前提?

答案:會(huì)計(jì)主體,持續(xù)經(jīng)營(yíng),會(huì)計(jì)分期,貨幣計(jì)量.81.會(huì)計(jì)要素之間的恒等式是什么?

答案:資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

利潤(rùn)=收入-費(fèi)用

82.信用社會(huì)計(jì)憑證傳遞的原則是什么?

答案:憑證傳遞要做到準(zhǔn)確及時(shí),手續(xù)嚴(yán)密,先外后內(nèi),先急后緩,辦妥交接.除另有規(guī)定外,一律有信用社內(nèi)部傳遞.83.什么是資產(chǎn)、資產(chǎn)包括哪些內(nèi)容?

答案:資產(chǎn)指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量并能為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)濟(jì)資源.包括:流動(dòng)資產(chǎn),長(zhǎng)期資產(chǎn),無(wú)形資產(chǎn),遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn).84.信用社核算所有者權(quán)益包括那些會(huì)計(jì)科目?

答案:實(shí)收資本,股本金,資本公積,盈余公積,本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配六個(gè).85.什么是未分配利潤(rùn)?

答案:是指留于以后分配的利潤(rùn)或待分配利潤(rùn).86.未分配利潤(rùn)賬戶(hù)余額在借方代表什么?

答案:代表未彌補(bǔ)的虧損.87.什么是流動(dòng)資產(chǎn)? 答案:流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn).88.什么是長(zhǎng)期資產(chǎn)? 答案:長(zhǎng)期資產(chǎn)是指可在一年以上或在超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn).89.長(zhǎng)期資產(chǎn)包括那些內(nèi)容? 答案:一年以上的各種貸款,包括逾期貸款,呆滯貸款,呆賬貸款.存放銀行存期在一年以上的定期存款,長(zhǎng)期投資,固定資產(chǎn)等.90.什么是資產(chǎn)?

答案:資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量并為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)濟(jì)資源.91.資產(chǎn)包括那些內(nèi)容?

答案:包括流動(dòng)資產(chǎn),長(zhǎng)期資產(chǎn),無(wú)形資產(chǎn),遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn).92.什么是會(huì)計(jì)憑證?

答案:會(huì)計(jì)憑證是記錄業(yè)務(wù),明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明,是登記賬簿,核對(duì)賬務(wù)及事后查考的依據(jù).93.什么是借貸記賬法?

答案:借貸記賬法是以資產(chǎn)總額等于負(fù)債總額加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù);以會(huì)計(jì)科目為主體;以“借”、“貸”為記賬符號(hào);以有借必有貸,借貸必相等為記賬規(guī)則,記錄和反映資金增減變化過(guò)程及其結(jié)果的一種復(fù)式記賬方法.94.信用社會(huì)計(jì)核算工作的主要任務(wù)是什么?

答案: 信用社會(huì)計(jì)核算工作的主要任務(wù)是真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地對(duì)信用社的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行核算、反映、管理和監(jiān)督,并向管理部門(mén)提供會(huì)計(jì)信息.95.信用社會(huì)計(jì)核算自每年公歷1月1日起到12月31日止。

96.結(jié)算種類(lèi)包括哪些? 答案:現(xiàn)行結(jié)算種類(lèi)有八種,分別是銀行匯票;商業(yè)匯票;銀行本票;定額支票;支票;匯兌;委托收款;托收承付.97.信用社發(fā)生的虧損,可以用下一的利潤(rùn)在稅前彌補(bǔ),下一利潤(rùn)彌補(bǔ)不足的,可以在五年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)五年內(nèi)不足彌補(bǔ)的,(用稅后利潤(rùn))彌補(bǔ).98.什么是信用社的經(jīng)營(yíng)成本? 答案:信用社經(jīng)營(yíng)成本是指信用社在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)支出.也就是信用社在籌集和運(yùn)用資金以及回收資金全過(guò)程中而支付的利息和與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有直接聯(lián)系的各項(xiàng)費(fèi)用.99.財(cái)務(wù)報(bào)表包括(業(yè)務(wù)狀況表)、(資產(chǎn)負(fù)債表)、(損益表)及其附表。100.信用社的經(jīng)營(yíng)成本容包括哪幾個(gè)項(xiàng)目? 答案:信用社的經(jīng)營(yíng)成本主要包括:利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出、手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和其他營(yíng)業(yè)支出五個(gè)項(xiàng)目.101.信用社哪些開(kāi)支不能計(jì)入成本? 答案：(1)購(gòu)置和建造固定資產(chǎn),無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出.(2)對(duì)外投資支出及分配給投資者的利潤(rùn),包括支付的優(yōu)先股股利和普通股股利.(3)被沒(méi)收的財(cái)物、支付的滯納金、罰款、罰息、違約金以及贊助、捐贈(zèng)支出.(4)國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種費(fèi)用.(5)國(guó)家規(guī)定不能在成本中列支的其他支出.102.什么是利潤(rùn)? 答案:利潤(rùn)是指企業(yè)在一定期間的經(jīng)營(yíng)成果.分別反映為盈利或虧損.信用社的利潤(rùn)總額由營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額,以前損益調(diào)整等部分構(gòu)成.其計(jì)算公式為:(1)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加

(2)利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收支凈額+以前損益調(diào)整(3)凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅 103.什么是盈余公積金? 答案:盈余公積金是指按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定從稅后利潤(rùn)中擔(dān)取的公共積累資金.104.信用社盈余公積包括哪幾類(lèi)? 答案:信用社的盈余公積按其性質(zhì)和用途,可分為法定盈余公積、任意盈余公積和公益金三類(lèi).105.各類(lèi)盈余公積的來(lái)源和用途是什么? 答案:公益金是專(zhuān)門(mén)用于集體福利設(shè)施方面的開(kāi)支.但其產(chǎn)權(quán)關(guān)系不變,這部分公益金仍屬所有者權(quán)益范圍.法定和任意盈余公積,可用于彌補(bǔ)虧損.也可轉(zhuǎn)增資本金.但轉(zhuǎn)增后盈余公積不能低于注冊(cè)資本的25%

106.什么是租賃業(yè)務(wù)? 答案:租賃業(yè)務(wù)是在企業(yè)需要添置設(shè)備,革新技術(shù),但又無(wú)力購(gòu)買(mǎi)的情況下,采用貨幣信貸和物資信貸相結(jié)合的新型的一種金融業(yè)務(wù).107.信用社的營(yíng)業(yè)收入包括哪幾個(gè)大項(xiàng)目? 答案:信用社的營(yíng)業(yè)收入包括:利息收入、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入、手續(xù)費(fèi)收入和其他營(yíng)業(yè)收入.108.什么是信用社的經(jīng)營(yíng)成本? 答案:信用社經(jīng)營(yíng)成本是指信用社在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)支出.也就是信用社在籌集和運(yùn)用資金以及回收資金全過(guò)程中而支付的利息和與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有直接聯(lián)系的各項(xiàng)費(fèi)用.109.信用社的經(jīng)營(yíng)成本包括哪幾個(gè)項(xiàng)目? 答案:信用社經(jīng)營(yíng)成本主要包括:利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出、手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和其他營(yíng)業(yè)支出五個(gè)項(xiàng)目.110.什么是無(wú)形資產(chǎn)? 答案:無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)

第四篇：山西省農(nóng)村信用社考試（推薦）

山西省農(nóng)村信用社考試專(zhuān)業(yè)知識(shí)復(fù)習(xí)題

農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)知識(shí)

一、簡(jiǎn)答題(每題5分共60分)

1、農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持那些基本規(guī)定? 答：會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持雙人臨柜,錢(qián)帳分管;憑證合法,傳遞及時(shí);科目帳戶(hù),使用正確;當(dāng)時(shí)記帳帳折見(jiàn)面;現(xiàn)金收入,先收款后記帳;現(xiàn)金付出,先記帳后付款;轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先借后貸;他行(社)票據(jù),收妥抵用;有帳有據(jù),帳據(jù)相符;帳表憑證,換人復(fù)核;當(dāng)日結(jié)帳,總分核對(duì);內(nèi)外帳務(wù),定期核對(duì);印、押、證,分管分用;重要單證嚴(yán)格管理;會(huì)計(jì)檔案,完整無(wú)損;人員變動(dòng),交接清楚等十六項(xiàng)基本規(guī)定。

2、農(nóng)村信用社帳務(wù)定期核對(duì)的內(nèi)容有哪些? 答：⑴使用丁種帳頁(yè)記載的帳戶(hù)，應(yīng)按旬加記未銷(xiāo)帳的各筆金額總數(shù)，與各科目總帳的余額核對(duì)相符。⑵ 科目必須按月通打一次全部分戶(hù)帳（卡）余額，與各科目總帳的余額核對(duì)相符。⑶ 款借據(jù)必須按月與該科目分戶(hù)帳核對(duì)相符。

⑷ 額表上的計(jì)息積數(shù)，應(yīng)按旬、按月、按結(jié)息期與科目總帳累計(jì)積數(shù)相對(duì)相符。⑸ 種卡片帳每月與各科帳目總帳或有關(guān)登記簿核對(duì)相符 ⑹ 種有價(jià)單證、重要空白憑證等每月要帳實(shí)核對(duì)相符。

3、《貸款通則》中規(guī)定借款人的義務(wù)有哪些? 答：⑴應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的材料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開(kāi)戶(hù)行、帳號(hào)及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查

⑵應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督； ⑶應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款； ⑷應(yīng)該按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息；

⑸將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；

⑹有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施。

4、存款人開(kāi)立基本帳戶(hù)應(yīng)向信用社提供哪些資料? 答：⑴企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本； ⑵非企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；

⑶機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)和財(cái)政部門(mén)同意其開(kāi)戶(hù)的部門(mén)；非預(yù)算管理事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)。

⑷軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)（含）以上單位以及分散值勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門(mén)、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶(hù)證明。

⑸社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書(shū)，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門(mén)的批文或證明。⑹民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書(shū) ⑺外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門(mén)的批文。

⑻外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。

⑼個(gè)體工商戶(hù)應(yīng)出具個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

⑽居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門(mén)的批文或證明。

⑾獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門(mén)的基本存款帳戶(hù)規(guī)定的證明文件、基本存款帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和批文。

⑿其他組織，應(yīng)出具政府主管部門(mén)的批文或證明。

5、開(kāi)戶(hù)單位使用現(xiàn)金的項(xiàng)目主要有哪些? 答：⑴職工工資、津貼； ⑵個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

⑶根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； ⑷各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； ⑸向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； ⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； ⑺結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

⑻中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出

6、什么叫重要空白憑證?重要空白憑證的領(lǐng)用保管有哪些規(guī)定? 答：重要空白憑證是指由信用社或單位填寫(xiě)金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證，如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報(bào)單等，是信用社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書(shū)面依據(jù).重要空白憑領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，將領(lǐng)發(fā)的數(shù)量、起訖號(hào)碼等逐項(xiàng)登記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿。柜面使用時(shí)應(yīng)當(dāng)時(shí)逐份銷(xiāo)號(hào)。重要空白憑證作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記,作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件。作廢憑證的號(hào)碼應(yīng)在有關(guān)登記簿上注明備查。

重要空白憑證保管時(shí)要設(shè)立憑證專(zhuān)用庫(kù)房，實(shí)行雙人管理，帳實(shí)分清管并采取必須的防火、防盜、滅蟲(chóng)、滅鼠等措施，保證憑證的安全和設(shè)施的可靠。嚴(yán)禁將空白憑證移作他用;屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證,嚴(yán)禁由客戶(hù)簽發(fā);不準(zhǔn)在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用。

7、什么叫信用社會(huì)計(jì)電算化?應(yīng)用計(jì)算機(jī)記帳的信用社哪些工作必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管(負(fù)責(zé)人)書(shū)面批準(zhǔn)后才能辦理? 答：信用社會(huì)計(jì)電算化，是指信用社應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)替代手工進(jìn)行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，含對(duì)公業(yè)務(wù)、電子匯兌、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)及聯(lián)網(wǎng)通存通兌等。

凡要求輸入計(jì)算機(jī)開(kāi)銷(xiāo)帳戶(hù)、沖帳、刪帳、調(diào)整計(jì)息積數(shù)、調(diào)整利率、啟動(dòng)計(jì)息、修改客戶(hù)密碼、取消掛失、凍結(jié)、解凍等均須根據(jù)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)的書(shū)面通知辦理（儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)根據(jù)儲(chǔ)蓄合法憑證按權(quán)限輸入開(kāi)銷(xiāo)帳戶(hù)）

8、計(jì)算機(jī)操作人員分為哪三種?他們各自的操作權(quán)限有什么規(guī)定? 答：計(jì)算機(jī)操作人員一般分為：系統(tǒng)管理人員、一般操作人員和復(fù)核人員。

系統(tǒng)管理人員的權(quán)限為：對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行控制并操作，有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)柜組或柜員操作終端機(jī)的情況及終端機(jī)的狀況，但不得處理具體業(yè)務(wù)，也不得裝入與本社業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的程序和數(shù)據(jù)。一般操作人員的權(quán)限為：在規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)錄入帳務(wù)數(shù)據(jù)及進(jìn)行帳務(wù)查詢(xún)。復(fù)核人員的權(quán)限為：復(fù)核操作業(yè)務(wù)并進(jìn)行查詢(xún)，負(fù)責(zé)本柜組的帳務(wù)核對(duì)。

9、《擔(dān)保法》規(guī)定哪些財(cái)產(chǎn)可以抵押?抵押登記分別在哪些部門(mén)辦理? 答：⑴抵押人所有的房屋和其他地上定著物； ⑵抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；

⑶抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上的定著物； ⑷抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；

⑸抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)； ⑹依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)； 抵押登記分別在以下部門(mén)辦理：

⑴以無(wú)地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書(shū)的土地管理部門(mén)；

⑵以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級(jí)以上地方人民政府規(guī)定的部門(mén)； ⑶以林木抵押的為縣級(jí)以上的林木主管部門(mén)；

⑷以航空器、船舶、車(chē)輛抵押的，為運(yùn)輸工具的登記部門(mén)

⑸以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門(mén)。

10、信用社實(shí)行查庫(kù)制度,查庫(kù)的任務(wù)是什么? 答：⑴清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、金銀等實(shí)物是否帳實(shí)相符，有無(wú)白條抵庫(kù)和挪用庫(kù)款情況，是否發(fā)生蟲(chóng)蛀、鼠咬等霉?fàn)€事故；

⑵庫(kù)房、保險(xiǎn)柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無(wú)擅自更換情況； ⑶各項(xiàng)安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實(shí)，雙人管庫(kù)和雙人守庫(kù)是否堅(jiān)持執(zhí)行； ⑷庫(kù)房、保險(xiǎn)柜和守庫(kù)室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。

11、怎樣評(píng)定信用戶(hù)?如何核定等級(jí)?各等級(jí)授信額度是多少? 答：“信用戶(hù)”的評(píng)定條件：

⑴居住在本轄區(qū)內(nèi)，具有農(nóng)業(yè)戶(hù)口，主要從事農(nóng)村土地耕作或其他與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具備完全民事行為能力的農(nóng)牧民和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)。

⑵信用觀念強(qiáng)，資信狀況良好，有按期還本付息的能力，原到期貸款及應(yīng)付貸款利息已清償，沒(méi)有清償?shù)囊呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的還款計(jì)劃

⑶家庭成員中具有勞動(dòng)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)管理能力的勞動(dòng)力；

⑷家庭經(jīng)濟(jì)狀況良好，有償還能力，在農(nóng)村信用社有一定數(shù)額存款，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)收入。根據(jù)得分多少將農(nóng)戶(hù)的資信狀況分為“一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、四級(jí)”四個(gè)等級(jí)，對(duì)不同等級(jí)核定不同的授信額度，即：

⑴得分在100分以上的為一級(jí)信用戶(hù)，授信額度為10000元。⑵得分在81---100分為二級(jí)信用戶(hù)，授信額度為8000元。⑶得分在71---80分為三級(jí)信用戶(hù)，授信額度為5000元。⑷得分在60---70分為四級(jí)信用戶(hù)，授信額度為3000元。

12、農(nóng)戶(hù)聯(lián)絡(luò)員的職責(zé)有哪些? 答：⑴農(nóng)戶(hù)聯(lián)絡(luò)員有監(jiān)督權(quán)和建議權(quán)，有權(quán)監(jiān)督信用社員工的工作和信貸資金的投向、投量。

⑵對(duì)信用社的信用戶(hù)等級(jí)評(píng)定工作及小額農(nóng)戶(hù)貸款的發(fā)放情況，有監(jiān)督建議權(quán)，可以推薦優(yōu)良客戶(hù)在信用社貸款。

⑶協(xié)助信用社組織存款、發(fā)放《貸款到期通知單》、《貸款逾期催收單》等單據(jù)，積極催收到、逾期貸款本息。

⑷負(fù)責(zé)與農(nóng)牧民的溝通、聯(lián)系工作，積極宣傳信用社的信用工程創(chuàng)建工作及信貸政策、宣傳信用社業(yè)務(wù)。⑸關(guān)注轄內(nèi)貸款戶(hù)的信貸資金的使用，家庭經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)變化等情況，及時(shí)向信用社反饋借款戶(hù)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的各種信息。

⑹接受信用社必要的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。

二、問(wèn)答題(每題10分 共40分)

1、會(huì)計(jì)檔案管理有哪些規(guī)定? 答：⑴會(huì)計(jì)檔案應(yīng)指定專(zhuān)人管理，管理人員調(diào)動(dòng)要辦理交接手續(xù)。

⑵設(shè)置專(zhuān)用會(huì)計(jì)檔案保管庫(kù)（柜），設(shè)立會(huì)計(jì)檔案保管登記簿。嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便，切實(shí)防止火燒、蟲(chóng)蛀、鼠咬、霉?fàn)€等，保證其完整無(wú)缺。

⑶信用社網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)檔案原則上應(yīng)在次年抄列清單（冊(cè)）送管轄社集中保管，使用時(shí)向管轄社調(diào)閱。⑷磁介質(zhì)檔案每年翻錄一次，實(shí)行雙備份，并做好防磁、防火、防潮和防塵工作。保管年限按照上述規(guī)定辦理，磁介質(zhì)檔案應(yīng)打印出書(shū)面檔案，裝訂保管。⑸會(huì)計(jì)檔案一律不準(zhǔn)外借，防止丟失和泄密。

⑹建立會(huì)計(jì)檔案調(diào)（查）閱登記簿，并按規(guī)定內(nèi)容做好詳細(xì)記錄，由會(huì)計(jì)主管和經(jīng)辦人員共同簽章，以備查考。內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由調(diào)閱人出具申請(qǐng)，并經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)方可調(diào)閱，調(diào)閱的檔案不得涂改、圈劃、拆散原卷冊(cè)，用后必須及時(shí)歸還；公、檢、法、司和有關(guān)單位處理案件或特殊需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須持有縣以上主管部門(mén)正式公函，經(jīng)社主任批準(zhǔn)方可查閱；查閱時(shí)，信用社應(yīng)有專(zhuān)人在場(chǎng)陪同，代辦查閱，不準(zhǔn)將會(huì)計(jì)檔案交給查閱人放任不管，查閱人對(duì)處理案件時(shí)所需的證據(jù)和有關(guān)資料，可以抄錄、復(fù)制或照相，但不得將原件抽出借走。

⑺調(diào)（查）閱會(huì)計(jì)檔案的申請(qǐng)及公函，應(yīng)由經(jīng)辦人員和會(huì)計(jì)主管共同簽章，并專(zhuān)夾保管保管，以備查考。

2、會(huì)計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限是什么? 答：會(huì)計(jì)的職責(zé)是：

⑴遵守國(guó)家法律，貫徹、執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)和本制度； ⑵依據(jù)本制度認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，努力完成本職工作；

⑶遵循經(jīng)濟(jì)核算原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益； ⑷講究職業(yè)道德，履行崗位責(zé)任，文明服務(wù)，秉公守法，廉潔奉公； 會(huì)計(jì)的權(quán)限是：

⑴有權(quán)要求開(kāi)戶(hù)單位的財(cái)會(huì)部門(mén)和本社其他業(yè)務(wù)部門(mén)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)規(guī)章制度、辦法，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)制止、糾正。制止和糾正無(wú)效的，可向單位領(lǐng)導(dǎo)提出書(shū)面意見(jiàn)請(qǐng)求處理。對(duì)違規(guī)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，單位領(lǐng)導(dǎo)人堅(jiān)持辦理，會(huì)計(jì)人員也可以執(zhí)行，但同時(shí)必須向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告

⑵發(fā)現(xiàn)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，并向本社主任或上級(jí)管理部門(mén)報(bào)告。

⑶會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本社的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各項(xiàng)會(huì)計(jì)信息。

⑷有權(quán)參與本社的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理。

3、農(nóng)村信用社貸款授信權(quán)限是怎樣掌握的? 答：⑴信用戶(hù)貸款分別按農(nóng)戶(hù)評(píng)定信用等級(jí)授信額度來(lái)掌握，即：特級(jí)20000元，一級(jí)10000元，二級(jí)8000元，三級(jí)5000元，四級(jí)3000元。

⑵信用戶(hù)貸款額度超出授信額度的貸款不得擅自超出信用戶(hù)授信額度或信用社存款戶(hù)辦理的抵押擔(dān)保貸款。由信貸人員調(diào)查20000元以?xún)?nèi)（含20000元）的貸款，信用社貸款審批小組成員全體一致通過(guò)的貸款，審批小組可以審批發(fā)放，但要做詳細(xì)的審貸記錄，以備聯(lián)社檢查，一旦檢查發(fā)現(xiàn)違紀(jì)、違規(guī)貸款的，取消審貸小組抵押擔(dān)保貸款審批資格，同時(shí)為防止縣城幾個(gè)網(wǎng)點(diǎn)重復(fù)為貸款人貸款，無(wú)論縣城網(wǎng)點(diǎn)貸款金額大小，所有超過(guò)信用戶(hù)授信額度的貸款或抵押擔(dān)保貸款，一律先到信貸股報(bào)備，信貸股審查同意，按授權(quán)范圍辦理。

⑶超過(guò)20000元—50000元的貸款，信貸人員調(diào)查后，以書(shū)面形式上報(bào)經(jīng)縣聯(lián)社同意，貸款審批小組審查同意后，報(bào)縣聯(lián)社經(jīng)營(yíng)管理股審批后發(fā)放。

⑷5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的貸款，信貸人員首先以書(shū)面形式將調(diào)查情況、可行性分析報(bào)縣聯(lián)社，由信貸股召集縣聯(lián)社貸款審批小組成員與信貸人員共同開(kāi)展貸款前調(diào)查，認(rèn)為可行后，提交聯(lián)社貸款審批后發(fā)放。⑸50萬(wàn)元以上的貸款，以書(shū)面形式或當(dāng)面向洲分行領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意后，按以上程序辦理。

⑹存單、股金質(zhì)押貸款，貸款本金及利息小于等于存款本金及利息的不論貸款額度大小，信貸人員可直接辦理，委派會(huì)計(jì)要做好質(zhì)押登記，核實(shí)質(zhì)押物，確保貸款安全。

⑺國(guó)家公務(wù)人員貸款，按月扣工資額乘以24個(gè)月總額來(lái)掌握，凡不超過(guò)2年的扣款額度的貸款，信貸人員可直接辦理，委派會(huì)計(jì)進(jìn)行要素審查，并做好扣款、按季結(jié)息工作。

⑻內(nèi)部職工貸款，按月扣工資乘以36個(gè)月的總額來(lái)掌握，凡不超過(guò)3年扣款額度的貸款，信貸人員辦理后報(bào)聯(lián)社信貸股審批后，可以發(fā)放，委派會(huì)計(jì)要做好扣款，按季結(jié)息工作。

4、呆帳貸款認(rèn)定的依據(jù)是什么? 答：⑴借款人和擔(dān)保人被依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款；

⑵貸款人死亡或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后未能還清的貸款；

⑶借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故損失巨大且不能獲得補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)清償后未能還清的貸款；

⑷貸款人依法處置抵押物，質(zhì)押物得價(jià)款不足補(bǔ)償?shù)盅骸①|(zhì)押貸款的部分；

⑸貸款本金逾期兩年，貸款人向法院申請(qǐng)?jiān)V訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上訴規(guī)定的條件，且經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定，借款人或擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤消、解散在三年以上，進(jìn)行清償后，仍未能歸還所欠貸款，又無(wú)另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無(wú)法收回的貸款； ⑹其他經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局批準(zhǔn)核銷(xiāo)的貸款。法律法規(guī)部分

1、制定《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》目的是什么? 答：加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督瞥理行為，防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶(hù)的合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展。

2、銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是什么? 答：銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。

3、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則包括那些? 答：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。

4、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況如何監(jiān)管? 答：銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

5、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，可以采取哪些措施? 答：(一)進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查；

(二)詢(xún)問(wèn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說(shuō)明；

(三)查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；

(四)檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。

6、人民銀行法制定的目的是什么? 答：人民銀行法制定的目的是為了確立中國(guó)人民銀行的地位，明確其職責(zé)，保證國(guó)家貨幣政策的正確制定和執(zhí)行，建立和完善中央銀行宏觀調(diào)控體系，維護(hù)金融穩(wěn)定。

7、人民銀行的性質(zhì)和作用是什么? 答：人民銀行的性質(zhì)是指中國(guó)人民銀行是中華人民共和國(guó)的中央銀行。其作用是中國(guó)人民銀行在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)臉，維護(hù)金融穩(wěn)定。

8、《商業(yè)銀行法》中對(duì)商業(yè)銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)有哪些規(guī)定? 答：《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收復(fù)入賬，不得壓?jiǎn)巍浩被蛘哌`反規(guī)定退票。有關(guān)兌現(xiàn)、收付人賬期限的規(guī)定應(yīng)當(dāng)公布。

9、《商業(yè)銀行法》所稱(chēng)的商業(yè)銀行指的是什么? 答：《商業(yè)銀行法》所稱(chēng)的商業(yè)銀行是指依照《商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。

10、商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)有哪些？ 答：商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：(一)吸收公眾存款；

(二)發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；(三)辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；(四)辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；(五)發(fā)行金融債券；

(六)代理發(fā)行、代理兌付、承銷(xiāo)政府債券；(七)買(mǎi)賣(mài)政府債券、金融債券；(八)從事同業(yè)拆借；(九)買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯；(十)從事銀行卡業(yè)務(wù)；(十一)提供信用卡服務(wù)及擔(dān)保；(十二)代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；(十三)提供保管箱服務(wù)；

(十四)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)

11、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則? 答：商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則。

12、商業(yè)銀行與客戶(hù)的業(yè)務(wù)往來(lái)應(yīng)遵循哪些原則? 答：商業(yè)銀行與客戶(hù)的業(yè)務(wù)往來(lái)，應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則。

13、商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)應(yīng)注意哪些? 答：商業(yè)銀行開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借款人的資信，實(shí)行擔(dān)保，保障按期收回貸款。

14、商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)應(yīng)遵循哪些原則? 答：商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益；應(yīng)當(dāng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)；依法接受?chē)?guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，但法律規(guī)定其有關(guān)業(yè)務(wù)接受其他監(jiān)督管理部門(mén)或者機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的，依照其規(guī)定。

15、設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備的條件有哪些? 答：根據(jù)(商業(yè)銀行法)規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(一)有符合《商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程；(二)有符合<商業(yè)銀行法)規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；

(三)有具備任職專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員；(四)有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；

(五)有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

設(shè)立商業(yè)銀行，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件。

16、設(shè)立商業(yè)銀行時(shí)，有關(guān)注冊(cè)資本的規(guī)定是什么？

答：《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。

國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調(diào)整注冊(cè)資本最低限額，但不得少于前款規(guī)定的限額。

17、設(shè)立商業(yè)銀行，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交的文件、資料有哪些? 答：設(shè)立商業(yè)銀行的申請(qǐng)經(jīng)審查符合《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第十四條規(guī)定的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)正式申請(qǐng)表，井提交下列文件、資料：(一)章程草案；

(二)擬任職的董事、高級(jí)管理人員的資格證明；(三)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；(四)股東名冊(cè)及其出資額、股份；

(五)持有注冊(cè)資本百分之五以上的股東的資信證明和有關(guān)資料；(六)經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃；

(七)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；(八)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。

18、商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)的職責(zé)是什么? 答：商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)負(fù)債比例、國(guó)有資產(chǎn)保值增值等情況以及高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害銀行利益的行為進(jìn)行監(jiān)督。

19、商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)提交的文件、資料有哪些? 答：《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件、資料：

(一)申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、營(yíng)運(yùn)資金額、業(yè)務(wù)范圍、總行及分支機(jī)構(gòu)所在地等；(二)申請(qǐng)人最近二年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；(三)擬任職的高級(jí)管理人員的資格證明；(四)經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃；

(五)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；

(六)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。20、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)許可證應(yīng)由哪個(gè)機(jī)關(guān)來(lái)頒發(fā)? 答：《商業(yè)銀行法》規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證。

21、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)是否還需辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照? 答：《商業(yè)銀行法》規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，憑國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證向工商行政管理部門(mén)辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

22、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)是否具備法人資格? 答：商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，它是在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。

23、商業(yè)銀行哪些變更事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)? 答：《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；(一)變更名稱(chēng)；(二)變更注冊(cè)資本；

(三)變更總行或者分支行所在地；(四)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

(五)變更持有資本總額或者股份總額百分之五以上的股東；(六)修改章程；

(七)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格。

24、按照《商業(yè)銀行法》規(guī)定，有哪些情形不能擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員? 答：根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，有下列情形之一的，不得擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員：

(一)因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；

(二)擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；

(三)擔(dān)任因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；(四)個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)摹?/p>

25、商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，這里所稱(chēng)的關(guān)系人指的是哪些人? 答：關(guān)系人是指：

(一)商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；

(二)前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

26、商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)予以處分？ 答：二年內(nèi)。

27、《商業(yè)銀行法》中對(duì)商業(yè)銀行辦理同業(yè)拆借有哪些規(guī)定? 答：根據(jù)(商業(yè)銀行法)規(guī)定，商業(yè)銀行辦理同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆人資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆人資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要。

28、《商業(yè)銀行法》中對(duì)企業(yè)開(kāi)立賬戶(hù)有哪些規(guī)定? 答：根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶(hù)，不得開(kāi)立兩個(gè)以上基本賬戶(hù)。任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)。

29、《商業(yè)銀行法》中對(duì)商業(yè)銀行工作人員有哪些禁止性規(guī)定? 答：商業(yè)銀行的工作人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定，不得有下列行為：(一)利用職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)；(二)利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶(hù)的資金；(三)違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；(四)在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；

(五)違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定的其他行為。30、商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)是如何規(guī)定的? 答：商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)自公歷1月1日起至12月31日止。

31、商業(yè)銀行在什么情況下應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付遲廷履行的利息以及其他民事責(zé)任? 答：商業(yè)銀行有下列情形之一，對(duì)存款人或者其他客戶(hù)造成財(cái)產(chǎn)損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付遲延履行的利息以及其他民事責(zé)任：

(一)無(wú)故拖延、拒絕支付存款本金和利息的；

(二)違反票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定，不予兌現(xiàn)，不予收付入賬，壓?jiǎn)巍浩被蛘哌`反規(guī)定退票的；(三)非法查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款或者單位存款的；(四)違反本法規(guī)定對(duì)存款人或者其他客戶(hù)造成損害的其他行為。

32、商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯的，應(yīng)受到什么處罰? 答：商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重成者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?

33、什么是票據(jù)權(quán)利?包括什么? 答：票據(jù)權(quán)利．是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

34、若票據(jù)金額的記載中文大寫(xiě)和數(shù)碼不一致的，票據(jù)是否有效? 答：票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載，二者不一致的，票據(jù)無(wú)效。

35、票據(jù)上的何種記載事項(xiàng)不得更改? 答：票據(jù)金額、日期、收款人名稱(chēng)不得更改。

36、票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌模欠裼绊懫睋?jù)上其他真實(shí)簽章的效力？ 答：票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌模挥绊懫睋?jù)上其他真實(shí)簽章的效力。

37、票據(jù)上其他記載事項(xiàng)被變?cè)斓模谧冊(cè)熘昂炚碌娜耍瑢?duì)何種記載事項(xiàng)負(fù)責(zé)?在變?cè)熘蠛炚碌娜耍瑢?duì)何種記載事項(xiàng)負(fù)責(zé)? 答：票據(jù)上其他記載事項(xiàng)被變?cè)斓模谧冊(cè)熘昂炚碌娜耍瑢?duì)原記載事項(xiàng)負(fù)責(zé)；在變?cè)熘蠛炚碌娜耍瑢?duì)變?cè)熘蟮挠涊d事項(xiàng)負(fù)責(zé)。

38、持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利為多長(zhǎng)時(shí)間? 答：持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。

39、匯票必須記載的事項(xiàng)是什么? 答：匯票必須記載的事項(xiàng)：(1)表明“匯票”的字樣；(2)無(wú)條件支付的委托；(3)確定的金額；(4)付款人名稱(chēng)；(5)收款人名稱(chēng)；(6)出票日期；(7)出票人簽章。40、匯票上未記載付款地的，付款人的付款地是什么? 答：匯票上未記載付款地的。付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。

41、匯票的付款日期記載的形式有幾種，答：付款日期記載形式有：(1)見(jiàn)票即付；(2)定日付款；(3)出票后定期付款；(4)見(jiàn)票后定期付款。

42、匯票以背書(shū)轉(zhuǎn)讓或者以背書(shū)將一定的匯票權(quán)利授予他人行使時(shí)，必須記載什么？ 答：必須記載被背書(shū)人名稱(chēng)。

43、背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件是否具有匯票上的效力? 答：背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。

44、匯票上設(shè)定質(zhì)押時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何記載? 答：質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書(shū)記載“質(zhì)押”字樣。

45、付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載什么? 答：付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。

46、承兌附有條件的，視為什么？ 答：承兌附有條件的．視為拒絕承兌。

47、保證人必須在匯票或者粘單上記載哪些事項(xiàng)? 答：保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項(xiàng)：(1)表明“保證”的字樣；(2)保證人名稱(chēng)和住所；(3)被保證人的名稱(chēng)；(4)保證日期；(5)保證人簽章。

48、被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)何種保證責(zé)任? 答：承擔(dān)連帶責(zé)任。

49、保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的何種權(quán)利? 答：追索權(quán)。

50、付款人及其代理付款人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查什么? 答：付款人及其代理付款人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書(shū)的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。

51、對(duì)定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由誰(shuí)承擔(dān)責(zé)任? 答：對(duì)定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔(dān)所產(chǎn)生的責(zé)任。

52、匯票到期日前，何種情形持票人可以行使追索權(quán)? 答：匯票到期日前，以下情形持票人可以行使追索權(quán)：(1)匯票被拒絕承兌的；(2)承兌人或者付款人死亡、逃匿的；(3)承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的。

53、持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起幾日內(nèi)，將被拒絕事由書(shū)面通知其前手？

答：持票人應(yīng)當(dāng)自收到披拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書(shū)面通知其前手。

54、持票人行使追索權(quán)，可以請(qǐng)求被追索人支付哪些金額和費(fèi)用? 答：持票人行使追索權(quán)，可以請(qǐng)求被追索人支付下列金額和費(fèi)用：(1)被拒絕付款的匯票金額；(2)匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息；(3)取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用。

55、票據(jù)出票人在票據(jù)上的簽章上應(yīng)符合哪些規(guī)定，該簽章才具有票據(jù)法上的效力？ 答：票據(jù)出票人在票據(jù)上的簽章上應(yīng)符合下列規(guī)定：

(1)商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該法人或者該單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人單位負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章；

(2)銀行匯票上的出票人的簽章和銀行承兌匯票的承兌人的簽章，為該銀行匯票專(zhuān)用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章；

(3)銀行本票上的出票人的簽章，為該銀行的本票專(zhuān)用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章；

(4)支票上的出票人的簽章，出票人為單位的，為與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章；出票人為個(gè)人的，為與該個(gè)人在銀行預(yù)留簽章一致的簽名或者蓋章。

56、票據(jù)金額的中文大寫(xiě)與數(shù)碼不一致，或者票據(jù)載明的金額、出票日期或者簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)更改，或者違反規(guī)定加蓋銀行部門(mén)印章代替專(zhuān)用章，付款人或者代理付款人對(duì)此類(lèi)票據(jù)付款的，是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任? 答：付款人或者代理付款人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

57、哪些人為票據(jù)保證人時(shí)，票據(jù)保證無(wú)效? 答：國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)作為票據(jù)保證人的，票據(jù)保證無(wú)效。但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，國(guó)家機(jī)關(guān)提供票據(jù)保證的，以及企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)在法人書(shū)面授權(quán)范圍內(nèi)提供票據(jù)保證的除外。

58、在哪種情形下，債權(quán)人可直接向一般保證人行使權(quán)利? 答：在下列情況下，債權(quán)人可直接向一般保證人行使權(quán)利：(1)債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；(2)人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的；(3)保證人以書(shū)面形式放棄前款規(guī)定的權(quán)利的。

59、保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)如何處理? 答：保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書(shū)面同意，保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。60、哪些財(cái)產(chǎn)可以抵押? 答：下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：

(1)抵押人所有的房屋和其他地上定著物；

(2)抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；

(3)抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；(4)抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；

(5)抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；(6)依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

61、以依法取得的國(guó)有土地上的房屋抵押時(shí)，應(yīng)如何處理? 答：以依法取得的國(guó)有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍內(nèi)產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)的，各連帶共同保證的保證人應(yīng)當(dāng)作為一個(gè)主體申報(bào)債權(quán)，預(yù)先行使追償權(quán)。的國(guó)有土地使用權(quán)同時(shí)抵押。

62、訂立抵押合同時(shí)，抵押權(quán)人和抵押人在合同中不能約定的是什么? 答：訂立抵押合同時(shí)，抵押權(quán)人和抵押人在合同中不得約定在債務(wù)履行期屆滿(mǎn)抵押權(quán)人末受清償時(shí)，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。

63、抵押期間，抵押人未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為是否有效? 答 ：抵押期間，抵押人未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效。64、同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣(mài)、變賣(mài)抵押物所得的價(jià)款應(yīng)如何清償? 答：同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣(mài)、變賣(mài)抵押物所得的價(jià)款按照以下規(guī)定清償：(1)抵押合同以登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；(2)抵押合同自簽訂之日起生效的，該抵押物已登記的，按照第(1)項(xiàng)規(guī)定清償：未登記的，按照合同生效時(shí)間的先后順序清償，順序相同的，按照債權(quán)比例清償。抵押物已登記的先于未登記的受償。65、質(zhì)押合同自何時(shí)生效? 答：質(zhì)押合同自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效。66、出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人在合同中不得約定什么? ；

答：出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人在合同中不得約定在債務(wù)履行期屆滿(mǎn)質(zhì)權(quán)人未受清償時(shí)，質(zhì)物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為質(zhì)權(quán)人所有。

67、哪些權(quán)利可以質(zhì)押? 答：下列權(quán)利可以質(zhì)押：(1)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；(2)依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；(3)依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；(4)依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。68、權(quán)利質(zhì)押合同自何時(shí)生效? 答：質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付之日起生效。69、以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)如何處理? 答：以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，并向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。

70、董事、經(jīng)理違反《中華人民共和國(guó)公司法》第六十條的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同是否有效? 答：董事、經(jīng)理違反《中華人民共和國(guó)公司法》第六十條的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無(wú)效。除債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的外，債務(wù)人、擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)人的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

71、主合同有效而擔(dān)保合同無(wú)效的情況下，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)怎樣承擔(dān)責(zé)任? 答：主合同有效而擔(dān)保合同無(wú)效，債權(quán)人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人與債務(wù)人對(duì)主合同債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)損失，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；債權(quán)人、擔(dān)保人有過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的二分之一。

72、主合同無(wú)效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o(wú)效，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)怎樣承擔(dān)責(zé)任，以及怎樣追償? 答：主合同無(wú)效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o(wú)效，擔(dān)保人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任；擔(dān)保人有過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的三分之一。

擔(dān)保人因無(wú)效擔(dān)保合同向債權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任后，可以向債務(wù)人追償，或者在承擔(dān)賠償責(zé)任的范圍內(nèi)，要求有過(guò)錯(cuò)的反擔(dān)保人承擔(dān)賠償責(zé)任。擔(dān)保人可以根據(jù)承擔(dān)賠償責(zé)任的事實(shí)對(duì)債務(wù)人或者反擔(dān)保人另行提起訴訟。

73、可以作為保證人的其他組織主要包括哪些? 答：可以作為保證人的其他組織主要包括：(1)依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)；(2)依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的聯(lián)營(yíng)企業(yè)；

(3)依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)；(4)經(jīng)民政部門(mén)準(zhǔn)登記的社會(huì)團(tuán)體；

(5)經(jīng)核準(zhǔn)登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)。74、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保的應(yīng)當(dāng)怎樣處理？

答：企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書(shū)面授權(quán)提供保證的，保證合同無(wú)效。因此給債權(quán)人造成損失的，債務(wù)人、擔(dān)保人、債權(quán)人有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過(guò)錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)經(jīng)法人書(shū)面授權(quán)提供保證的，如果法人的書(shū)面授權(quán)范圍不明，法人的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)保證合同約定的全部債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)不足以承擔(dān)保證責(zé)任的，由企業(yè)法人承擔(dān)民事責(zé)任。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)提供的保證無(wú)效后應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任的，由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。債權(quán)人和企業(yè)法人有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過(guò)錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任；債權(quán)人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，由企業(yè)法人承擔(dān)民事責(zé)任。

75、企業(yè)法人的職能部門(mén)提供保證的，應(yīng)當(dāng)怎樣認(rèn)定？

答：企業(yè)法人的職能部門(mén)提供保證的，保證合同無(wú)效。債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道保證人為企業(yè)法人的職能部門(mén)的，因此造成的損失由債權(quán)人自行承擔(dān)。債權(quán)人不知保證人為企業(yè)法人的職能部門(mén)，因此造成的損失，債權(quán)人和企業(yè)法人有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過(guò)錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任；債權(quán)人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，由企業(yè)法人承擔(dān)民事責(zé)任。

76、連帶共同保證的保證人應(yīng)當(dāng)怎樣承擔(dān)責(zé)任? 答：連帶共同保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿(mǎn)沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任。連帶共同保證的保證人承擔(dān)保證責(zé)任后，向債務(wù)人不能追償?shù)牟糠郑筛鬟B帶保證人按其內(nèi)部約定的比例分擔(dān)。沒(méi)有約定的，平均分擔(dān)。77、一般保證的保證人在何種情況下可以免除責(zé)任? 答：一般保證的保證人在主債權(quán)履行期間屆滿(mǎn)后，向債權(quán)人提供了債務(wù)人可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的真實(shí)情況的，債權(quán)人放棄或者怠于行使權(quán)利致使該財(cái)產(chǎn)不能被執(zhí)行，保證人可以請(qǐng)求人民法院在其提供可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。

78、保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)如何處理? 答：保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證債權(quán)同時(shí)轉(zhuǎn)讓?zhuān)ＷC人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)對(duì)受讓人承擔(dān)保證責(zé)任。但是保證人與債權(quán)人事先約定僅對(duì)特定的債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任或者禁止債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。

79、保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓部分債務(wù)未經(jīng)保證人書(shū)面同意的，保證責(zé)任應(yīng)當(dāng)如何承擔(dān)? 答：保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓部分債務(wù)未經(jīng)保證人書(shū)面同意的，保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓部分的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。但是，保證人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)未轉(zhuǎn)讓部分的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。80、保證期間，債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同條款進(jìn)行變更，對(duì)保證責(zé)任應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定? 答：保證期間，債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同數(shù)量、價(jià)款、幣種、利率等內(nèi)容作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人同意的，如果減輕債務(wù)人的債務(wù)的，保證人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)變更后的合同承擔(dān)保證責(zé)任；如果加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對(duì)加重的部分不承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同履行期限作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人書(shū)面同意的，保證期間為原合同約定的或者法律規(guī)定的期間。債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變動(dòng)主合同內(nèi)容，但未實(shí)際履行的，保證人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。

81、保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)履行期限的，應(yīng)當(dāng)如何處理? 答：保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)履行期限的，視為沒(méi)有約定，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起六個(gè)月。保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類(lèi)似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起二年。

82、主合同對(duì)主債務(wù)履行期限沒(méi)有約定或者約定不明的，保證期間應(yīng)當(dāng)如何計(jì)算？

答：主合同對(duì)主債務(wù)履行期限沒(méi)有約定或者約定不明的，保證期間自債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿(mǎn)之日起計(jì)算。

83、保證債務(wù)的訴訟時(shí)效在何時(shí)中斷、何時(shí)中止? 答：一般保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)訴訟時(shí)效中斷；連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)訴訟時(shí)效不中斷。一般保證和連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中止的，保證債務(wù)的訴訟時(shí)效同時(shí)中止。

84、債權(quán)人在主合同履行期屆滿(mǎn)后怠于行使擔(dān)保物權(quán)，保證人應(yīng)當(dāng)怎樣承擔(dān)責(zé)任? 答：債權(quán)人在主合同履行期屆滿(mǎn)后怠于行使擔(dān)保物權(quán)，致使擔(dān)保物的價(jià)值減少或者毀損、滅失的，視為債權(quán)人放棄部分或者全部物的擔(dān)保。保證人在債權(quán)人放棄權(quán)利的范圍內(nèi)減輕或者免除保證責(zé)任。

85、主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸的情況下，保證人是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任? 答：主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除保證人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的外，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。新貸與舊貸系同一保證人的，不適用前款的規(guī)定。

86、保證期間，債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序的，債權(quán)人、保證人應(yīng)當(dāng)如何保全自己的利益？

答：保證期間，人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件的，債權(quán)人既可以向人民法院申報(bào)債權(quán)，也可以向保證人主張權(quán)利。債權(quán)人申報(bào)債權(quán)后在破產(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠郑ＷC人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序終結(jié)后六個(gè)月內(nèi)提出。債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道債務(wù)人破產(chǎn)，既未申報(bào)債權(quán)也未通知保證人，致使保證人不能預(yù)先行使追償權(quán)的，保證人在該債權(quán)在破產(chǎn)程序中可能受償?shù)姆秶鷥?nèi)免除保證責(zé)任。人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)的，各連帶共同保證的保證人應(yīng)當(dāng)作為一個(gè)主體申報(bào)債權(quán)，預(yù)先行使追償權(quán)。

87、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，以其何種財(cái)產(chǎn)可以為自身債務(wù)設(shè)定抵押? 答：學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，人民法院可以認(rèn)定抵押有效。88、抵押物因附合、混合或者加工，抵押權(quán)應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定? 答：抵押物因附合、混合或者加工使抵押物的所有權(quán)為第三人所有的，抵押權(quán)的效力及于補(bǔ)償金；抵押物所有人為附合物、混合物或者加工物的所有人的，抵押權(quán)的效力及于附合物、混合物或者加工物；第三人與抵押物所有人為附合物、混合物或者加工物的共有人的，抵押權(quán)的效力及于抵押人對(duì)共有物享有的份額。89、抵押人將已出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同是否有效? 答：抵押人將已出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同在有效期內(nèi)對(duì)抵押物的受讓人繼續(xù)有效，90、抵押人將已抵押的財(cái)產(chǎn)出租的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后租賃合同是否有效? 答：抵押人將已抵押的財(cái)產(chǎn)出租的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同對(duì)受讓人不具有約束力。抵押人將已抵押的財(cái)產(chǎn)出租時(shí)，如果抵押人未書(shū)面告知承租人該財(cái)產(chǎn)已抵押的，抵押人對(duì)出租括押物造成承租人的損失承擔(dān)賠償責(zé)任；如果抵押人已書(shū)面告知承租人該財(cái)產(chǎn)已抵押的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)造成承租人的損失，由承租人自己承擔(dān)。

91、同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，順序在后的抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)先到期的，抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)如何行使抵押權(quán)，答：同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，順序在后的抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)先到期的，抵押權(quán)人只能就抵押物價(jià)值超出順序在先的抵押擔(dān)保債權(quán)的部分受償。

92、在抵押物滅失、毀損或者被征用的情況下，抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)如何受償? 答：在抵押物滅失、毀損或者被征用的情況下，抵押權(quán)人可以就該抵押物的保險(xiǎn)金、賠償金或者補(bǔ)償金優(yōu)先受償。抵押物滅失、毀損或者被征用的情況下，抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)未屆清償期的，抵押權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院對(duì)保險(xiǎn)金、賠償金或補(bǔ)償金等采取保全措施。93、申請(qǐng)貸款需要具備哪些基本條件? 答：首先，貸款申請(qǐng)人必須符合(貸款通則)所限定的法人或自然人資格，即必須是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))按準(zhǔn)的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶(hù)或中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。

其次，借款人申請(qǐng)貸款，需要符合產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并符合以下要求：一是有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已經(jīng)清償；沒(méi)有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的清償計(jì)劃；二是除自然人和不需要經(jīng)工商部門(mén)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)工商部門(mén)辦理年檢手續(xù)；三是已在貸款人那里開(kāi)立基本賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)；四是除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益投資累計(jì)額未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%；五是借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求；六是申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)施與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。94、貸款是否需要對(duì)借款人的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)? 答：對(duì)借款人的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，是國(guó)際上通用的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的一種基本制度。在《貸款通則》中規(guī)定要對(duì)借款人的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)是適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要在貸款管理上的改革措施，也是我國(guó)貸款管理與國(guó)際通行做法接軌的重大舉措。

95、簽訂借款合同應(yīng)當(dāng)具備哪些主要內(nèi)容? 答：借款合同是借貸當(dāng)事人雙方依據(jù)國(guó)家規(guī)律、政策和有關(guān)規(guī)定，在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上簽訂的合同。任何貸款都要由貸款人與借款人簽訂借款合同，并且必須采用書(shū)面形式。

借款合同的主要內(nèi)容包括約定貸款種類(lèi)、貸款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。如系保證貸款，應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同或保證人在借款合同上載明，與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或授權(quán)代理人簽署姓名。如果是抵押貸款或質(zhì)押貸款，應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸96、金融機(jī)構(gòu)如何計(jì)收貸款利息? 答：《貸款通則》規(guī)定，自營(yíng)貸款和特定貸款，貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率上下限，確定每一筆貸款利率；貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同和中國(guó)人民銀行有關(guān)計(jì)息規(guī)定按期計(jì)收或交付利息：除按中國(guó)人民銀行的規(guī)定計(jì)收利息之外，貸款人不得收取其他任何費(fèi)用。委托貸款，貸款人按中國(guó)人民銀行的規(guī)定計(jì)收手續(xù)費(fèi)，除此之外，貸款人不得收取其他任何費(fèi)用。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之時(shí)起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收；逾期貸期按規(guī)定計(jì)收利息；貸款貼息堅(jiān)持誰(shuí)確定誰(shuí)貼息的原則；除國(guó)務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。97、對(duì)貸款展期有什-么規(guī)定? 答：根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。98、借款人是否可以用銀行貸款從事股本權(quán)益性投資’

答：根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，不得用貸款在有價(jià)證券、期貨、房地產(chǎn)等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)，不得套用貸款用于借貸牟取非法收入。99、申請(qǐng)貸款的答復(fù)時(shí)間多長(zhǎng)? 答：根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，貸款人在借款人提供符合申請(qǐng)貸款的有關(guān)資料后，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)及時(shí)答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)1個(gè)月，中期、長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月。

100、借款人有哪些權(quán)利? 答：借款人的權(quán)利有：

(一)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款；(二)有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；(三)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；

(四)有權(quán)向貸款人的上級(jí)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況。(五)在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。101、借款人有哪些義務(wù)? 答：借款人的義務(wù)有：

(一)應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外)，應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)及存款余額情況，配合貸款的調(diào)查，審查和檢查；(二)應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金的情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督；

(三)應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；(四)應(yīng)當(dāng)按借款合同規(guī)定及時(shí)清償貸款本息；

(五)將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；

(六)有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施。102、對(duì)借款人的限制有哪些? 答：對(duì)借款人的限制有：

(一)不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款；

(二)不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等；(三)不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。(四)不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。

(五)除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。(六)不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。(七)不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。(八)不得采取欺詐手段騙取貸款。

103、借款人有哪些情況，由貸款人對(duì)其部分或全部貸款加收利息；情節(jié)特特別嚴(yán)重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款? 答：借款人的情況是：

(一)不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的。(二)用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的。(三)用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的。

款人簽訂抵押合同或質(zhì)押合同，需要辦理登記的，還應(yīng)依法辦理登記。

(四)未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的；依法取得經(jīng)營(yíng)房地資格的借款人，用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)的。

(五)不按借款合同規(guī)定清償貸款本息的。(六)套取貸款相互借貸牟取非法收入的。

104、借款人向貸款人提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料的，貸款人可行使怎樣權(quán)利? 答：借款人向貸款人提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料的，由貸款人責(zé)令改正。情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款。105、《金融違法行為處罰辦法》的適用范圍是什么? 答：《金融違法行為處罰辦法》的適用范圍主要是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立和經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，它包括中資金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)。本辦法也將金融機(jī)構(gòu)的代表機(jī)構(gòu)納入調(diào)整范圍，代表機(jī)構(gòu)既包括中資金融機(jī)構(gòu)的代表機(jī)構(gòu)，也包括外資金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)設(shè)立的常駐代表機(jī)構(gòu)。106、《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定的行政處罰種類(lèi)有哪些? 答：罰款、沒(méi)收違法所得、暫停或停止某項(xiàng)金融業(yè)務(wù)、責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證、撤消代表機(jī)構(gòu)。

107、金融行政處罰的程序是什么9 答：行政處罰一般要經(jīng)過(guò)下列步驟：(一)查明金融違法行為的事實(shí)；(二)聽(tīng)取金融機(jī)構(gòu)的陳述和申辯；(三)提出行政處罰建議，送金融法制部門(mén)審核；(四)作出行政處罰決定，制作行政處罰決定書(shū)送至金融機(jī)構(gòu)；(五)金融行政處罰的執(zhí)行。

108、《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定的紀(jì)律處分的對(duì)象和種類(lèi)有哪些? 答：《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定的紀(jì)律處分的對(duì)象是指中資和外資金融機(jī)構(gòu)的工作人員，不僅包括各總行、總公司的工作人員，而且也包括分行、分公司、支行營(yíng)業(yè)部、辦事處、分理處、營(yíng)業(yè)所、儲(chǔ)蓄所、信用社聯(lián)合社、信用社、信用社分社、典當(dāng)行、郵政金融機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)的工作人員。

《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定的紀(jì)律處分種類(lèi)包括：警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除。109、金融機(jī)構(gòu)離任工作人員違法責(zé)任追究的規(guī)定的含義是什么? 答：有二層含義：一是金融機(jī)構(gòu)工作人員因工作調(diào)動(dòng)、離退休、辭職等原因離開(kāi)金融機(jī)構(gòu)工作后，被發(fā)現(xiàn)在該金融機(jī)構(gòu)工作期間違反國(guó)家有關(guān)金融管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分。紀(jì)律處分應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)紀(jì)律處分的規(guī)定，依法作出，并交由有關(guān)部門(mén)配合執(zhí)行處理決定，有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)配合處理。二是金融機(jī)構(gòu)工作人員因工作調(diào)動(dòng)、離退休辭職等原因離開(kāi)該金融機(jī)構(gòu)工作后，被發(fā)現(xiàn)在該金融機(jī)構(gòu)工作期間違反國(guó)家有關(guān)金融管理規(guī)定，觸犯刑法的，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任。

110、金融機(jī)構(gòu)不得從事的賬外經(jīng)營(yíng)行為有哪些? 答：金融機(jī)構(gòu)不得從事的賬外經(jīng)營(yíng)行為有：(一)辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度記賬、登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映；(二)將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一賬戶(hù)軋差處理；(三)經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)賬冊(cè)；(四)其他方式的賬外經(jīng)營(yíng)行為。

111、金融機(jī)構(gòu)違法從事賬外經(jīng)營(yíng)行為的，應(yīng)如何處罰? 答：金融機(jī)構(gòu)違法從事賬外經(jīng)營(yíng)行為的處罰是：(一)給予警告；

(二)沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；

(三)對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開(kāi)除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；(四)構(gòu)成用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。112、金融機(jī)構(gòu)不得提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告。如違反規(guī)定，應(yīng)如何處罰’ 答：金融機(jī)構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告的處罰是:(一)給予警告，并處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；

(二)對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；

(三)情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；(四)構(gòu)成提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。

113、金融機(jī)構(gòu)不得出具與事實(shí)不符的信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證。如違反規(guī)定，應(yīng)如何處罰? 答：金融機(jī)構(gòu)弄虛作假，出具與事實(shí)不符的信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證的處罰是：(一)給予警告；

(二)沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；

(三)對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開(kāi)除的紀(jì)律處分；

(四)構(gòu)成非法出具金融票證罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。

114、金融機(jī)構(gòu)對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，不得承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證。如違反規(guī)定，應(yīng)如何處罰? 答：金融機(jī)構(gòu)對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證的處罰是：(一)給予警告；

(二)沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；

(三)對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管離人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；構(gòu)成資金損失的，對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；

(四)構(gòu)成對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。115、金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定辦理存款業(yè)務(wù)應(yīng)如何處罰? 答：金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定辦理存款業(yè)務(wù)的處罰是：(—)給予警告；

(二)沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以廠的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；

(三)對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級(jí)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；

(四)情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證。116、金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定發(fā)放貸款的，應(yīng)如何處罰? 答：金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定發(fā)放貸款的處罰是：(一)給予警告；

(二)沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；

(三)對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；

(四)情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；

(五)構(gòu)成違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪、違法發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。117、金融機(jī)構(gòu)違規(guī)從事拆借活動(dòng)，應(yīng)受什么處罰? 答：金融機(jī)構(gòu)違規(guī)從事拆借活動(dòng)的處罰是：(一)暫停或者停止該項(xiàng)業(yè)務(wù)；

(二)沒(méi)收違法所得，井處違法所得1倍以上3倍以卜的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；

(三)對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分。

118、金融機(jī)構(gòu)不得違反國(guó)家規(guī)定從事證券、期貨或者其他衍生金融工具交易，不得為證券、期貨或者其他衍生金融工具交易提供信貸資金或者擔(dān)保，不得違反國(guó)家規(guī)定從事非自用不動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)、實(shí)業(yè)等投資活動(dòng)。違反規(guī)定應(yīng)如何處罰? 答：金融機(jī)構(gòu)違反前款規(guī)定的處罰是：(一)給予警告；

(二)沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；

(三)對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予開(kāi)除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；

(四)情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；(五)構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪、違法發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。119、金融機(jī)構(gòu)占?jí)贺?cái)政存款或者資金的，應(yīng)如何處罰？ 答：金融機(jī)構(gòu)占?jí)贺?cái)政存款或者資金的處罰是：(一)給予警告；

(二)沒(méi)收違法所得，井處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款；

(三)對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級(jí)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分。

120、金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定，拒不協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)辦理對(duì)納稅人存款的凍結(jié)、扣劃的，應(yīng)如何處罰？ 答：金融機(jī)構(gòu)拒不協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)辦理對(duì)納稅人存款的凍結(jié)、扣劃的，造成稅款流失的處罰是：(一)給予警告，并處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；

(二)對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；

(三)構(gòu)成違反治安管理行為，依法給予治安管理處罰；(四)構(gòu)成妨害公務(wù)罪或者其他罪的．依法追究刑事責(zé)任。

121、甲向乙銀行貸款20萬(wàn)元，由丙提供價(jià)值15萬(wàn)元的房屋抵押，并訂立了抵押合同。甲因辦理登記手續(xù)費(fèi)過(guò)高，經(jīng)乙同意未辦理登記手續(xù)。甲又以自己的一輛價(jià)值6萬(wàn)元的“夏利”車(chē)質(zhì)押給乙，雙方訂立了質(zhì)押合同。乙認(rèn)為將車(chē)自行管理不安全，決定仍放在甲處。一年后，甲因虧損無(wú)力還債，乙銀行訴至法院要求行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)。本案中抵押和質(zhì)押的效力如何？

答：抵押、質(zhì)押均無(wú)效。根據(jù)《擔(dān)保法)第四十—條、第四十二條規(guī)定，以城市房地產(chǎn)作抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。甲以丙的房屋作抵押，簽訂了抵押合同，但未辦理抵押登記手續(xù)，因此，抵押無(wú)效。根據(jù)《擔(dān)保法》第六十四條規(guī)定．質(zhì)押合同自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效。甲用于質(zhì)押的車(chē)仍放在甲處，未移交給乙，因此，質(zhì)押無(wú)效。

122、甲居于某址市．因業(yè)務(wù)需要，以其座落在市中心的一處公寓(價(jià)值210萬(wàn)元)作抵押，分別從乙銀行和丙銀行各貸款100萬(wàn)元。甲與乙銀行于6月5日簽訂了抵押合同，6月10日辦理了抵押登記；與丙銀行于6月8日簽訂了抵押合同，同口辦理了抵押登記。后因甲無(wú)力還款，乙銀行、丙銀行行使抵押權(quán)，對(duì)甲的公寓依法拍賣(mài)，只得價(jià)款150萬(wàn)元，乙銀行、丙銀行對(duì)拍賣(mài)款應(yīng)如何分配? 答：乙銀行50萬(wàn)，丙銀行100萬(wàn)。根據(jù)《扭保法》第五十四條規(guī)定，抵押合同以登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償。丙銀行辦理抵押登記在先，可首先行使抵押權(quán)，得到拍賣(mài)款的100萬(wàn)：乙銀行辦理抵押登記在后，得到丙銀行行使抵押權(quán)后余下的50萬(wàn)。

123、蘭天股份公司(上市公司)的董事長(zhǎng)甲，因單位房改急需款項(xiàng)。遂將其個(gè)人所有的蘭天股份公司股票質(zhì)押給乙銀行，借款10萬(wàn)元。質(zhì)押合同何時(shí)有效？

答：質(zhì)押合同自甲與乙辦理質(zhì)押合同登記之日生效。根據(jù)《擔(dān)保法》第七十八條規(guī)定，以依法可以轉(zhuǎn)讓的股出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，并向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。

124、張某向甲銀行借款l萬(wàn)元，并由李某提供了保證。現(xiàn)甲銀行將該債權(quán)轉(zhuǎn)移給乙銀行，在原保證合同時(shí)債權(quán)轉(zhuǎn)移并無(wú)任何約定的情況下，李某是否承擔(dān)保證責(zé)任? 答：李某應(yīng)在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。根據(jù)《擔(dān)保法》第二十二條規(guī)定，保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。因此，李某在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。

125、甲向乙銀行借款2萬(wàn)元，并由丙從中作保，三人均在借款合同上簽字。后甲請(qǐng)求乙推遲還款期阻限1年，乙應(yīng)允，但提出推遲1年期間的利息為30％，甲同意，并簽訂了變更合同協(xié)議。甲、乙將變更合同的內(nèi)容告知了丙。丙當(dāng)時(shí)礙于情面，口頭表示同意。后因甲到期不能還款，遂發(fā)生糾紛。丙應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任？ 答：丙對(duì)該2萬(wàn)元借款及其推遲1年期間的利息均不承擔(dān)保證責(zé)任。根據(jù)《擔(dān)保法》第二十四條規(guī)定，債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書(shū)面同意，未經(jīng)保證人書(shū)面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。因此，丙不再承擔(dān)保證責(zé)任。

126、甲企業(yè)向銀行貸款100萬(wàn)元，以一處房產(chǎn)作抵押登登記，同時(shí)提出保證人丙企業(yè)為其承擔(dān)連帶責(zé)任保證。貸款到期后，甲企業(yè)不能履行債務(wù)。銀行應(yīng)按照何順序主張權(quán)利? 答：根據(jù)《擔(dān)保法》第二十八條規(guī)定，同—債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保，保證人對(duì)物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任。因此，銀行應(yīng)首先以房產(chǎn)作價(jià)償付，不足部分由丙企業(yè)承擔(dān)保證責(zé)任。127、2000年8月，甲廠向A銀行借款20萬(wàn)元，期限一年，以本廠所有的一輛價(jià)值40萬(wàn)元的轎車(chē)做抵押，并到車(chē)輛管理部門(mén)辦理了抵押登記；同年9月，甲廠又以該轎車(chē)作抵押物，向B銀行借款15萬(wàn)元，期限半年雙方也到車(chē)輛管理部門(mén)辦理了抵押登記手續(xù)。2001年2月，甲廠用來(lái)抵押的轎車(chē)因火災(zāi)被燒毀，獲保險(xiǎn)公司賠償金40萬(wàn)元，2001年3月甲廠向B銀行的借款到期，B銀行向甲廠追討15萬(wàn)元借款，否則便要拍賣(mài)被抵押的轎車(chē)。A銀行獲悉后，認(rèn)為甲廠未經(jīng)其同意便將抵押給該廠的轎車(chē)抵押給丁B銀行，侵犯了其抵押權(quán)。甲廠答復(fù)說(shuō)汽車(chē)已被燒毀，抵押權(quán)沒(méi)了標(biāo)的物，自然也沒(méi)了抵押權(quán)。問(wèn)：(1)甲廠用已作抵押的汽車(chē)再次抵押是否有效? 答：再次抵押有效。因?yàn)椤稉?dān)保法》第三十五條規(guī)定：“抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不能超出抵押物的價(jià)值；財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。”(2)汽車(chē)被毀，抵押權(quán)人如何實(shí)現(xiàn)其抵押權(quán)? 答：根《擔(dān)保法》第五十四條規(guī)定，同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，如果抵押合同已登記生效的，拍賣(mài)、變賣(mài)抵押物所得價(jià)款按照抵押物登記先后順序清償。第五十八條規(guī)定，抵押權(quán)因抵押物滅失而消滅，因滅失所得的賠償金，應(yīng)當(dāng)作為抵押財(cái)產(chǎn)。由此可知，甲廠因被抵押轎車(chē)的毀損所獲得的40萬(wàn)元賠償金，應(yīng)作為抵押財(cái)產(chǎn)，由A銀行、B銀行先后受償20萬(wàn)元、15萬(wàn)元。

128、甲公司在銀行的支票存款共有1百萬(wàn)元人民幣，該公司簽發(fā)了一張面額為2百萬(wàn)元的轉(zhuǎn)賬支票給乙公司，之后甲公司再?zèng)]有向開(kāi)戶(hù)銀行存款。

問(wèn)：(1)乙公司所持的支票是否空頭支票?如何判斷空頭支票? 答：是。出票人所簽發(fā)的支票是否為空頭支票，應(yīng)以持票人依該支票向付款銀行提示付款之時(shí)為準(zhǔn)，而不能以出票人簽發(fā)支票時(shí)為準(zhǔn)。

(2)空頭支票的付款人是否票據(jù)債務(wù)人?為什么? 答：不是。付款人不是票據(jù)上的當(dāng)然債務(wù)人，支票中的付款人在支票存款中足以支付時(shí)才有法定的付款義務(wù)。(3)甲公司對(duì)空頭支票的持票人應(yīng)負(fù)什幺責(zé)任? 答：甲公司作為出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。129、某醫(yī)院因擴(kuò)建急需資金，向銀行申請(qǐng)了貸款，并用本院的部分設(shè)備作為貸款抵押；但貸款到期后，該院確因某種原因未能還清貸款。試問(wèn)銀行能否執(zhí)行抵押物?有何依據(jù)？

答：銀行不能執(zhí)行抵押物。根據(jù)《擔(dān)保法》第三十七條規(guī)定，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施不得抵押，因此，醫(yī)院用本院設(shè)備作為貸款抵押是無(wú)效抵押，銀行不能執(zhí)行抵押物。

130、甲向乙銀行申請(qǐng)貸款2萬(wàn)元，由丙以其所有的土地使用權(quán)作抵押擔(dān)保，信貸員去丙家核保時(shí)，丙正因病在家，口頭表示同意，但由其兒子代筆答訂抵押合同，隨后辦理了抵押登記。貸款到期后，甲無(wú)力還款，要求丙以其抵押物承擔(dān)責(zé)任時(shí)，丙以不知情拒絕，問(wèn)：丙是否應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任? 答：丙應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。根據(jù)《合同法》第四十九條規(guī)定，行為人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立合同，相對(duì)人有理由相信行為人有代理權(quán)的，該代理權(quán)行為有效。抵押合同的簽名為丙，銀行相信丙的兒子有代理權(quán)，抵押經(jīng)過(guò)登記，因此，丙的兒子的代理權(quán)行為有效，抵押合同有效，丙應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

131、甲公司向乙銀行貸款，將該辦公樓抵押給A銀行。隨后，甲公司因一購(gòu)銷(xiāo)合同與丙公司發(fā)生糾紛，丙公司向法院起訴，并申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全，受訴法院裁定將甲公司辦公樓查封，問(wèn)：法院將甲公司辦公樓查封是否影響乙銀行的抵押權(quán)? 答：法院將辦公樓查封并不影響乙銀行的抵押權(quán)，乙銀行仍享有優(yōu)先受償權(quán)。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若于問(wèn)題的解釋》第五十五條規(guī)定：已經(jīng)設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)被采取查封、扣押等財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施的，不影響抵押權(quán)的效力。因此，法院將辦公樓查封并不影響乙銀行的抵押權(quán)。132、甲向乙銀行中請(qǐng)貸款10萬(wàn)元，并以自己的房屋作抵押，隨后，甲又將房屋出租給丙，井告知該房屋已抵押。貸款到期后，甲無(wú)力償還，乙銀行將該房屋拍賣(mài)給丁，丙向丁要求繼續(xù)租住此房屋，問(wèn)：丙的要求能否得到支持? 答：丙的要求不能得到支持，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第六十六條規(guī)定：抵押人將已抵押的財(cái)產(chǎn)出租的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合問(wèn)對(duì)受讓人不具有約束力。如果抵押人已書(shū)面告知承租人該財(cái)產(chǎn)已抵押的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)造成承租人的損失，由承機(jī)人自己承擔(dān)，因此，丙的要求不能得到支持。

133、甲公司于1995年5月向A銀行申請(qǐng)1年期貸款1000萬(wàn)元，乙公司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，1996年日月，甲公司向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)，此時(shí)，A銀行應(yīng)如何保護(hù)自己的合法債權(quán)?A銀行可否同時(shí)向債務(wù)人和保證人主張債權(quán)? 答：(1)由于截至1996年8月，A銀行債權(quán)仍處在乙公司擔(dān)保期間內(nèi)，因此，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第44條規(guī)定，保證期間，人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件的，債權(quán)人既可以向人民法院申報(bào)債權(quán)，也可以向保證人主張權(quán)利，因此，A銀行具有選擇權(quán)，既可以作為甲公司的債權(quán)人向人民銀行申報(bào)債權(quán)，參加到破產(chǎn)案件中，也可以向保證人主張權(quán)利。

(2)A銀行不能在加入債務(wù)人破產(chǎn)程序的同時(shí)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，因?yàn)檫@有可能引起雙重受償?shù)慕Y(jié)果。A銀行的正確做法是選擇其一，如果選擇丁參加破產(chǎn)程序，那么，在破產(chǎn)程序中未得到足額清償?shù)膫鶛?quán)部分，A銀行有權(quán)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，但應(yīng)在破產(chǎn)程序終結(jié)六個(gè)月之內(nèi)提出，否則，喪失訴訟失效。134、張某，2998年3月6日，因生活需要，向A銀行申請(qǐng)6個(gè)月個(gè)人消費(fèi)貸款15000元，以其所擁有的一套高級(jí)音響做抵押，因不屬于擔(dān)保法規(guī)定的必須登記的物品，A銀行未要求其辦理登記手續(xù)，1998年7月13日，張某義向B銀行申請(qǐng)8個(gè)月期個(gè)人消費(fèi)貸款10000萬(wàn)．以同一套音響作為抵押，辦理了登記手續(xù)，兩筆貸款到期后，張某均無(wú)力歸還，引起訴訟后，法院判決抵押物優(yōu)先償還B銀行貸款，請(qǐng)問(wèn)，法院判決對(duì)否，有何法律依據(jù)? 答：法院的判決是正確的。因?yàn)楦鶕?jù)擔(dān)保法第四十三條的規(guī)定，當(dāng)事人以其他(不是必須登記才生效)的財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽定之日起生效，當(dāng)事人未辦理抵押物登記的，不得對(duì)抗第三人。因此，雖然A銀行與張某的抵押合同為合法有效的抵押合同。但由于B銀行與張某的抵押合同經(jīng)過(guò)了抵押登記，因此，A銀行的抵押合同效力不得對(duì)抗B銀行的抵押合同，法院判決B銀行具有優(yōu)先受償權(quán)是完全依法判決的。

135、甲公司與乙工廠洽商成立一寸，新公司，雙方草簽了合同，甲公司要將合同帶回本部加蓋公章，臨行前，甲公司法定代表人提出，乙工廠須先征用土地并培訓(xùn)工人后甲公司方能在合同上蓋章，乙工廠出資1000萬(wàn)元征用土地培訓(xùn)工人，征地和培訓(xùn)工人將近完成時(shí)，甲公司提出因市場(chǎng)行情變化，無(wú)力出資設(shè)立新公司，要求終止與乙工廠的合作。乙工廠遂起訴到法院。

問(wèn)：(1)甲公司與乙工廠之間的合同是否成立，為什么? 答：合同未成立。因甲公司未加蓋公章。根據(jù)《合同法》第三十二條，當(dāng)事人采用合同書(shū)形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時(shí)合同成立。(2)甲公司應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任，為什么?

答：締約過(guò)失責(zé)任。因?yàn)榘l(fā)生在合同訂立過(guò)程中。(3)乙工廠能否要求甲公司賠償1000萬(wàn)元的損失?為什么? 答：應(yīng)當(dāng)賠償。根據(jù)《合同法》第四十二條規(guī)定，當(dāng)事人在訂立合同過(guò)程中有違背誠(chéng)實(shí)信用原則的行為，給對(duì)方造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

136、甲6月1日向乙發(fā)出一項(xiàng)要約，規(guī)定在6月15日將承諾有效，6月10日甲通知乙撤銷(xiāo)其6月1日的要約。6月14日乙通知甲接受要約。問(wèn)：甲的撤銷(xiāo)行為是否有效? 答：甲的撤銷(xiāo)行為無(wú)效。根據(jù)《合同法》第十九條規(guī)定，要約人確定了承諾期限或者以其他形式明示要約不可撤銷(xiāo)的，要約不得撤銷(xiāo)。甲在向乙發(fā)出的要約中，明確了承諾期限，因此，甲的撤銷(xiāo)行為無(wú)效。137、甲公司與乙銀行簽訂一份借款合同，貸款到期后，甲公司拒不還款，并且經(jīng)營(yíng)不佳瀕臨破產(chǎn)，卻將一輛價(jià)值100萬(wàn)元的轎車(chē)送給甲的上級(jí)部門(mén)。問(wèn)：乙銀行可采取何種措施，答：乙銀行可行使撤銷(xiāo)權(quán)，撤銷(xiāo)甲公司無(wú)償轉(zhuǎn)讓汽車(chē)的行為。根據(jù)《合同法》第74條的規(guī)定，因債務(wù)人放棄其到期債權(quán)或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院撤銷(xiāo)債務(wù)人的行為。甲公司不按期償還乙銀行的借款，卻向其上級(jí)部門(mén)無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對(duì)乙銀行自然造成損害，乙銀行可行使撤銷(xiāo)權(quán)。

138、甲公司向某工商銀行申請(qǐng)一張銀行承兌匯票，該銀行作了必要的審查后受理了這份申請(qǐng)，并依法在票據(jù)上簽章。甲公司得到這張票據(jù)后沒(méi)有在票據(jù)上簽章便將該票據(jù)直接交付給乙公司作為購(gòu)貨款。乙公司又將此票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司以?xún)攤５搅似睋?jù)上記載的付款日期，丙公司持票向承兌銀行請(qǐng)求付款時(shí)，該銀行以票據(jù)無(wú)效為理由拒絕付款。

問(wèn)：(1)從以上案情顯示的情況看，這張匯票有效嗎? 答：無(wú)效。

(2)根據(jù)《票據(jù)法》關(guān)于匯票出票行為的規(guī)定，記載了哪些事項(xiàng)的匯票才為有效票據(jù)?答：根據(jù)《票據(jù)法》第二寸二條規(guī)定，關(guān)于匯票出票行為的規(guī)定，匯票必須記載下列事項(xiàng)：表明“匯票”的字樣；無(wú)條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱(chēng)；收款人名稱(chēng)；出票日期；出票人簽章。以上事項(xiàng)欠缺之一者，票據(jù)無(wú)效。(3)銀行既然在票據(jù)上依法簽章，它可以拒絕付款嗎，為什么? 答：本案中，承兌銀行可以拒絕付款。因?yàn)楦鶕?jù)票據(jù)行為的—&S226;般原理，出票行為屬于基本的票據(jù)行為，承兌行為屬于附屬的票據(jù)行為。如果基本的票據(jù)行為無(wú)效，附屑的票據(jù)行為也隨之無(wú)效。

139、A公司簽發(fā)一張以B公司為收款人的轉(zhuǎn)賬支票，票據(jù)金額欄空缺，由B公司財(cái)務(wù)人員補(bǔ)記，補(bǔ)記后的票面金額為30萬(wàn)元。B公司在法定期限內(nèi)提示付款，因票據(jù)上補(bǔ)記的手寫(xiě)體字體與其他字體不統(tǒng)一而遭A公司的開(kāi)戶(hù)行退票。理由是票據(jù)有可能系變?cè)臁?wèn)：(1)A公司的開(kāi)戶(hù)行退票理由是否正當(dāng)?(2)B公司的補(bǔ)記行為是否屬于票據(jù)的變?cè)欤瑸槭裁?(3)票據(jù)的變?cè)炫c票據(jù)的偽造有什么區(qū)別? 答：(1)不正當(dāng)。

(2)不屬于票據(jù)的變?cè)臁８鶕?jù)《票據(jù)法》第86條規(guī)定，支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前的支票，不得使用。

(3)票據(jù)偽造主要是針對(duì)票據(jù)上的簽章事項(xiàng)，其目的在于偽造票據(jù)債務(wù)人；票據(jù)變?cè)熘饕轻槍?duì)簽章以外的其他事項(xiàng)，其目的是變更票據(jù)責(zé)任的內(nèi)容。140、A公司開(kāi)出一張收款人為B公司，付款人為c銀行的銀行承兌匯票，B公司因與D廠發(fā)生了貨物買(mǎi)賣(mài)關(guān)系而將談銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了D廠，D廠又將其背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了E公司。E公司在票據(jù)到期日請(qǐng)求c銀行付款時(shí)遭拒絕。為此，E公司要求B公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。B公司認(rèn)為，D廠所供貨物有明顯的質(zhì)量瑕疵，問(wèn)：(1)假定上述若干次背書(shū)均為有效背書(shū)，E公司要求B公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的請(qǐng)求是否合法?為什么? 答：合法。因?yàn)槌制比说那笆謱?duì)持票人負(fù)有票據(jù)責(zé)任。

(2)假定E公司是善意取得票據(jù)，那么B公司的抗辯是否合法?為什么? 答：B廠的抗辯不合法。根據(jù)《票據(jù)法》第13條規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人。(3)惡意取得票據(jù)有哪幾種情形? 答：以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的。(4)什么是票據(jù)抗辯? 答：票據(jù)抗辨是指票據(jù)債務(wù)人權(quán)據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對(duì)票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。

141、某科研所因轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利技術(shù)得到一張380萬(wàn)元的銀行承兌匯票，離到期日還有3個(gè)月的時(shí)間，該科研所遂振人持該匯票到某銀行辦理質(zhì)押貸款，但在途中遭搶劫。有人給他們出主意說(shuō)，最好去申請(qǐng)公示催告。問(wèn)：(1)應(yīng)當(dāng)去哪里申請(qǐng)公示催告(公安機(jī)關(guān)?法院？檢察院？仲裁機(jī)關(guān)?其他機(jī)關(guān)?)答：法院。

(2)失票人依照法律的規(guī)定向有權(quán)受理公示催告機(jī)關(guān)提出了合乎法律要求的申請(qǐng)，該機(jī)關(guān)決定受理。受理后，該機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行哪些事項(xiàng)？

答：該機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)向付款人發(fā)出止付通知；在3日內(nèi)發(fā)出公告。

(3)法定機(jī)關(guān)依法做了一定的工作后，如果有人持票來(lái)申報(bào)權(quán)利。依法申報(bào)后將會(huì)發(fā)生怎樣的結(jié)果? 答：依法申報(bào)后，法院應(yīng)通知失票人(即公示催告申請(qǐng)人)在指定期間察看票據(jù)，如果該票據(jù)與失票人喪失的一致，法院裁定終結(jié)公示催告程序；如果不一致，法院裁定駁回申報(bào)人的申報(bào)。(4)如果在一定的期限內(nèi)無(wú)人來(lái)申報(bào)權(quán)利或者申報(bào)被駁回，又將會(huì)發(fā)生怎樣的結(jié)果’

答：失票人自申報(bào)權(quán)利期間屆滿(mǎn)的次日起1個(gè)月內(nèi)向法院申請(qǐng)作除權(quán)判決，公示催告程序因此而終結(jié)；逾期不申請(qǐng)作除權(quán)判決的，因期限屆滿(mǎn)而終結(jié)公示催告程序。會(huì) 計(jì) 業(yè) 務(wù)

一、填空：

1、信用社的會(huì)計(jì)憑證包括 原始憑證 和 記賬憑證。

2、原始憑證是 各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng) 和 財(cái)務(wù)收支 的原始記錄，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明，是登記賬簿、核對(duì)賬務(wù)及事后考查的依據(jù)。

3、流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在 一年內(nèi) 或 超過(guò)一年 的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。

4、有價(jià)單證要貫徹“ 賬證分管 ”的原則，由會(huì)計(jì)部門(mén) 管賬，出納部門(mén) 管證，相互制約，相互核對(duì)。

5、固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò) 一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

6、其他類(lèi)資產(chǎn)包括無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn) 及其他資產(chǎn)。

7、會(huì)計(jì)檔案保管期限分為 永久保管 和 定期保管 兩種。

8、一切帳簿必須根據(jù)有效 憑證 記載。

9、會(huì)計(jì)核算以 人民幣 為記帳本位幣。

10、從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得 會(huì)計(jì)從業(yè) 資格證書(shū)。

11、銀行匯票金額起點(diǎn)為 500元。

12、票據(jù)是指 匯票、本票和 支票。

13、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有 真實(shí)的交易 關(guān)系和 債權(quán)債務(wù) 關(guān)系。

14、帳簿裝訂：總帳按月裝訂，各種帳、簿、卡按月、季或按年裝訂。裝訂成冊(cè)的帳簿，及時(shí)登記 “會(huì)計(jì)檔案登記簿” 入庫(kù)保管。

15、重要空白憑證的管理要貫徹 證印分管、證押分管的原則，實(shí)行 專(zhuān)人負(fù)責(zé)，入庫(kù)保管，填錯(cuò)作廢時(shí)，應(yīng)加蓋作廢戳記，作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件。

16、信用社網(wǎng)點(diǎn)所有沖帳、調(diào)帳憑證必須經(jīng) 會(huì)計(jì)主管 審查蓋章后辦理，并將錯(cuò)帳的 日期、情況、金額 及沖帳、調(diào)帳的日期進(jìn)行登記。

17、電腦操作人員使用的個(gè)人密碼，要 嚴(yán)格保密，定期更換，防止失密。

18、查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，信用社應(yīng) 專(zhuān)人在場(chǎng)陪同，代辦查閱，不得交給查閱人放任不管。故拒絕付款。

第五篇：農(nóng)村信用社專(zhuān)業(yè)知識(shí)復(fù)習(xí)題

農(nóng)村信用社專(zhuān)業(yè)知識(shí)復(fù)習(xí)題

1、現(xiàn)金管理堅(jiān)持當(dāng)日核對(duì)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)、離崗查庫(kù)(箱)的原則。

一、填空題

2、柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款的原則。

3、實(shí)行復(fù)核柜員制的機(jī)構(gòu)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持雙人臨柜、換人復(fù)核的原則。

4、實(shí)行綜合柜員制的機(jī)構(gòu)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持單人臨柜、逐筆結(jié)清、賬款自付的原則，大額現(xiàn)金收付由授權(quán)員采取“卡把并清點(diǎn)散把現(xiàn)金”的方式，進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

5、柜員臨時(shí)離崗，要將款項(xiàng)全部入箱保管。營(yíng)業(yè)終了，柜員實(shí)物尾箱必須入庫(kù)保管。

6、柜員整點(diǎn)現(xiàn)金，要做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。

7、現(xiàn)金調(diào)繳必須憑調(diào)/繳款通知單和現(xiàn)金支票辦理。

8、現(xiàn)金調(diào)繳時(shí)，調(diào)繳機(jī)構(gòu)庫(kù)管員要與攜款員、押運(yùn)員辦理交接手續(xù)，調(diào)入的現(xiàn)金實(shí)物必須當(dāng)天入庫(kù)。賬務(wù)處理要做到準(zhǔn)確、及時(shí)，原則上要當(dāng)天完成，特殊情況必須次日完成。

9、下級(jí)機(jī)構(gòu)向上一級(jí)機(jī)構(gòu)調(diào)繳現(xiàn)金必須實(shí)行預(yù)約制度。

10、縣級(jí)聯(lián)社的庫(kù)存現(xiàn)金要嚴(yán)格控制在人民銀行核定的限額以?xún)?nèi)。

11、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)由取得“反假幣上崗資格證書(shū)”的柜員當(dāng)場(chǎng)收繳，換人驗(yàn)證。并在假幣上加蓋“假幣”戳記。

12、信用社對(duì)收繳的假幣應(yīng)按季匯總，辦理好出庫(kù)交接手續(xù)后，上繳縣級(jí)聯(lián)社。然后，由縣級(jí)聯(lián)社按規(guī)定程序上繳中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种校瑖?yán)防假幣重新流入市場(chǎng)。

13、現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)單證及重要空白憑證等必須入庫(kù)保管。........