第一篇：非法集資類犯罪主要參考適用法律

非法集資類案件主要參考適用法律

目

錄

1、【非法吸收公眾存款罪】定義.......................................................................................................................1

2、【集資詐騙罪】定義.......................................................................................................................................1

3、非法吸收公眾存款罪立案標(biāo)準(zhǔn)【實(shí)施日期】2010.05.07.........................................................................2

4、《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》【實(shí)施日期：2011年1月4日】...............................................................................................................................................................2

5、最高人民法院關(guān)于非法集資刑事案件性質(zhì)認(rèn)定問題的通知（法[2011]262號(hào)）【實(shí)施日期】2011.08.18...............................................................................................................................................................................7

6、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見......7

7、關(guān)于依法處理非法集資犯罪的通告【實(shí)施日期：2015年9月29日】...................................................9

1、【非法吸收公眾存款罪】定義

《刑法（1997修訂，2015北大法寶整理版）》

第一百七十六條 非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

2、【集資詐騙罪】定義

《刑法（1997修訂，2015北大法寶整理版）》

第一百九十二條 以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

/ 10

3、非法吸收公眾存款罪立案標(biāo)準(zhǔn)【實(shí)施日期】2010.05.07

最高人民檢察院、公安部關(guān)于印發(fā)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》的通知

【發(fā)文字號(hào)】公通字[2010]23號(hào)【發(fā)布部門】最高人民檢察院/公安部 【發(fā)布日期】2010.05.07 【實(shí)施日期】2010.05.07 第二十八條 [非法吸收公眾存款案（刑法第一百七十六條）]非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在二十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬元以上的；

（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的；

（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；

（四）造成惡劣社會(huì)影響的；

（五）其他擾亂金融秩序情節(jié)嚴(yán)重的情形。

4、《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》【實(shí)施日期：2011年1月4日】

(2010年11月22日最高人民法院審判委員會(huì)第1502次會(huì)議通過)法釋〔2010〕18號(hào)

已于2010年11月22日由最高人民法院審判委員會(huì)第1502次會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，自2011年1月4日起施行。

二○一○年十二月十三日

/ 10

為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動(dòng)，根據(jù)刑法有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就審理此類刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問題解釋如下：

第一條 違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾(包括單位和個(gè)人)吸收資金的行為，同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

(一)未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；(二)通過媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開宣傳；

(三)承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；(四)向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。

未向社會(huì)公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

第二條 實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

(一)不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

(二)以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；

(三)以代種植(養(yǎng)殖)、租種植(養(yǎng)殖)、聯(lián)合種植(養(yǎng)殖)等方式非法吸收資金的；(四)不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

(五)不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；

(六)不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；

/ 10

(七)不具有銷售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的；

(八)以投資入股的方式非法吸收資金的；(九)以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；

(十)利用民間“會(huì)”、“社”等組織非法吸收資金的；(十一)其他非法吸收資金的行為。

第三條 非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

(一)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的；

(二)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的；

(三)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的；

(四)造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。

具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在500萬元以上的；

(二)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象100人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象500人以上的；

(三)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬元以上的；

/ 10

(四)造成特別惡劣社會(huì)影響或者其他特別嚴(yán)重后果的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。案發(fā)前后已歸還的數(shù)額，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。

第四條 以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。

使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：(一)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

(二)肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；(三)攜帶集資款逃匿的；

(四)將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；

(五)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；

(六)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；(七)拒不交代資金去向，逃避返還資金的；(八)其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對(duì)該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

第五條 個(gè)人進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在30萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。

/ 10

單位進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在150萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在500萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。

集資詐騙的數(shù)額以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的廣告費(fèi)、中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣，或者用于行 賄、贈(zèng)與等費(fèi)用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計(jì)入詐騙數(shù)額。

第六條 未經(jīng)國 家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對(duì)象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計(jì) 超過200人的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

第七條 違反國家規(guī)定，未經(jīng)依法核準(zhǔn)擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

第八條 廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動(dòng)相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二條的規(guī)定，以虛假廣告罪定罪處罰：

(一)違法所得數(shù)額在10萬元以上的；(二)造成嚴(yán)重危害后果或者惡劣社會(huì)影響的；

(三)二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

明知他人從事欺詐發(fā)行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)等集資犯罪活動(dòng)，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。

第九條 此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準(zhǔn)。

/ 10

5、最高人民法院關(guān)于非法集資刑事案件性質(zhì)認(rèn)定問題的通知（法[2011]262號(hào)）【實(shí)施日期】2011.08.18

各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)分院：

為依法、準(zhǔn)確、及時(shí)審理非法集資刑事案件，現(xiàn)就非法集資性質(zhì)認(rèn)定的有關(guān)問題通知如下：

一、行政部門對(duì)于非法集資的性質(zhì)認(rèn)定，不是非法集資案件進(jìn)入刑事程序的必經(jīng)程序。行政部門未對(duì)非法集資作出性質(zhì)認(rèn)定的，不影響非法集資刑事案件的審判。

二、人民法院應(yīng)當(dāng)依照刑法和最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》等有關(guān)規(guī)定認(rèn)定案件事實(shí)的性質(zhì)，并認(rèn)定相關(guān)行為是否構(gòu)成犯罪。

三、對(duì)于案情復(fù)雜、性質(zhì)認(rèn)定疑難的案件，人民法院可以在有關(guān)部門關(guān)于是否符合行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的行政認(rèn)定意見的基礎(chǔ)上，根據(jù)案件事實(shí)和法律規(guī)定作出性質(zhì)認(rèn)定。

四、非法集資刑事案件的審判工作涉及領(lǐng)域廣、專業(yè)性強(qiáng)，人民法院在審理此類案件當(dāng)中要注意加強(qiáng)與有關(guān)行政主(監(jiān))管部門以及公安機(jī)關(guān)、人民檢察院的配合。審判工作中遇到重大問題難以解決的，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告最高人民法院。

2011年8月18日

6、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見

各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院，人民檢察院，公安廳、局，解放軍軍事法院、軍事檢察院，新疆維吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)分院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院、公安局：

為解決近年來公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院在辦理非法集資刑事案件中遇到的問題，依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等犯罪，根據(jù)刑法、刑事訴訟法的規(guī)定，結(jié)合司法實(shí)踐，現(xiàn)就辦理非法集資刑事案件適用法律問題提出以下意見：

一、關(guān)于行政認(rèn)定的問題

行政部門對(duì)于非法集資的性質(zhì)認(rèn)定，不是非法集資刑事案件進(jìn)入刑事訴訟程序的必經(jīng)程序。行政部門未對(duì)非法集資作出性質(zhì)認(rèn)定的，不影響非法集資刑事案件的偵查、起訴和審判。

/ 10

公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定案件事實(shí)的性質(zhì)，對(duì)于案情復(fù)雜、性質(zhì)認(rèn)定疑難的案件，可參考有關(guān)部門的認(rèn)定意見，根據(jù)案件事實(shí)和法律規(guī)定作出性質(zhì)認(rèn)定。

二、關(guān)于“向社會(huì)公開宣傳”的認(rèn)定問題

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條第一款第二項(xiàng)中的“向社會(huì)公開宣傳”，包括以各種途徑向社會(huì)公眾傳播吸收資金的信息，以及明知吸收資金的信息向社會(huì)公眾擴(kuò)散而予以放任等情形。

三、關(guān)于“社會(huì)公眾”的認(rèn)定問題

下列情形不屬于《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條第二款規(guī)定的“針對(duì)特定對(duì)象吸收資金”的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為向社會(huì)公眾吸收資金：

（一）在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對(duì)象吸收資金而予以放任的；

（二）以吸收資金為目的，將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的。

四、關(guān)于共同犯罪的處理問題

為他人向社會(huì)公眾非法吸收資金提供幫助，從中收取代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，構(gòu)成非法集資共同犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。能夠及時(shí)退繳上述費(fèi)用的，可依法從輕處罰；其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰；情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。

五、關(guān)于涉案財(cái)物的追繳和處置問題

向社會(huì)公眾非法吸收的資金屬于違法所得。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報(bào)，以及向幫助吸收資金人員支付的代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的，所支付的回報(bào)可予折抵本金。

將非法吸收的資金及其轉(zhuǎn)換財(cái)物用于清償債務(wù)或者轉(zhuǎn)讓給他人，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追繳：

（一）他人明知是上述資金及財(cái)物而收取的；

（二）他人無償取得上述資金及財(cái)物的；

（三）他人以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格取得上述資金及財(cái)物的；

（四）他人取得上述資金及財(cái)物系源于非法債務(wù)或者違法犯罪活動(dòng)的；

（五）其他依法應(yīng)當(dāng)追繳的情形。

查封、扣押、凍結(jié)的易貶值及保管、養(yǎng)護(hù)成本較高的涉案財(cái)物，可以在訴訟終結(jié)前依照有關(guān)規(guī)定變賣、拍賣。所得價(jià)款由查封、扣押、凍結(jié)機(jī)關(guān)予以保管，待訴訟終結(jié)后一并處置。

查封、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)物，一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后，返還集資參與人。涉案財(cái)物不足全部返還的，按照集資參與人的集資額比例返還。

/ 10

六、關(guān)于證據(jù)的收集問題

辦理非法集資刑事案件中，確因客觀條件的限制無法逐一收集集資參與人的言詞證據(jù)的，可結(jié)合已收集的集資參與人的言詞證據(jù)和依法收集并查證屬實(shí)的書面合同、銀行賬戶交易記錄、會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)賬簿、資金收付憑證、審計(jì)報(bào)告、互聯(lián)網(wǎng)電子數(shù)據(jù)等證據(jù)，綜合認(rèn)定非法集資對(duì)象人數(shù)和吸收資金數(shù)額等犯罪事實(shí)。

七、關(guān)于涉及民事案件的處理問題

對(duì)于公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院正在偵查、起訴、審理的非法集資刑事案件，有關(guān)單位或者個(gè)人就同一事實(shí)向人民法院提起民事訴訟或者申請(qǐng)執(zhí)行涉案財(cái)物的，人民法院應(yīng)當(dāng)不予受理，并將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)或者檢察機(jī)關(guān)。

人民法院在審理民事案件或者執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)有非法集資犯罪嫌疑的，應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴或者中止執(zhí)行，并及時(shí)將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)或者檢察機(jī)關(guān)。

公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院在偵查、起訴、審理非法集資刑事案件中，發(fā)現(xiàn)與人民法院正在審理的民事案件屬同一事實(shí)，或者被申請(qǐng)執(zhí)行的財(cái)物屬于涉案財(cái)物的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通報(bào)相關(guān)人民法院。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為確屬涉嫌犯罪的，依照前款規(guī)定處理。

八、關(guān)于跨區(qū)域案件的處理問題

跨區(qū)域非法集資刑事案件，在查清犯罪事實(shí)的基礎(chǔ)上，可以由不同地區(qū)的公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院分別處理。

對(duì)于分別處理的跨區(qū)域非法集資刑事案件，應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一制定的方案處置涉案財(cái)物。

國家機(jī)關(guān)工作人員違反規(guī)定處置涉案財(cái)物，構(gòu)成瀆職等犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。

最高人民法院 最高人民檢察院

公安部

2014年3月25日

7、關(guān)于依法處理非法集資犯罪的通告【實(shí)施日期：2015年9月29日】

近日，最高人民法院 最高人民檢查院 公安部聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于依法處理非法集資犯罪的通告》，通告內(nèi)容如下：

為依法懲治非法集資犯罪,加快涉案款物的追繳工作，最大程度地維護(hù)廣大人民群眾的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》和《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》、《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》等有關(guān)規(guī)定，9 / 10

依據(jù)寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事司法政策，現(xiàn)將非法集資類犯罪案件中的集資人，收取代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用的代理人及其他涉案人員的處理意見通告如下：

一、個(gè)人或者單位非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，依據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百七十六條之規(guī)定以非法吸收公眾存款罪追究刑事責(zé)任。

二、個(gè)人或者單位以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資的，依據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百九十二條之規(guī)定以集資詐騙罪追究刑事責(zé)任。

三、為他人向社會(huì)公眾非法吸收資金提供幫助，從中收取代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，構(gòu)成非法集資共同犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

四、明知是非法吸收公眾存款犯罪、集資詐騙犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為其提供資金帳戶的，協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的，通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的，協(xié)助將資金匯往境外的，以及以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的，依據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百九十一條之規(guī)定以洗錢罪依法追究刑事責(zé)任。

五、向社會(huì)公眾非法吸收的資金屬于違法所得。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報(bào),以及向幫助吸收資金人員支付的代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用,應(yīng)當(dāng)依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的,所支付的回報(bào)可予折抵本金。

將非法吸收的資金及其轉(zhuǎn)換財(cái)物用于清償債務(wù)或者轉(zhuǎn)讓給他人,有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追繳：

(一)他人明知是上述資金及財(cái)物而收取的;

(二)他人無償取得上述資金及財(cái)物的;

(三)他人以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格取得上述資金及財(cái)物的;

(四)他人取得上述資金及財(cái)物系源于非法債務(wù)或者違法犯罪活動(dòng)的;

(五)其他依法應(yīng)當(dāng)追繳的情形。

六、非法集資案件中的集資行為人、代理人，自本通告發(fā)布之日起，凡積極配合調(diào)查，主動(dòng)全部清退所吸收資金或代理費(fèi)、好處、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，及時(shí)消除社會(huì)影響的，可以從輕處罰;其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰;情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。

七、本通告發(fā)布前被羈押的，凡能全部清退所吸收資金或者退回代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用的，可以依法變更為非羈押性強(qiáng)制措施，并按照本通告第六條之規(guī)定從輕、減輕或者免除處罰。

八、對(duì)拒不投案自首，也不清退涉案資金的人員，將依法從嚴(yán)從重追究刑事責(zé)任。

九、本通告自發(fā)布之日起施行。

2015年9月29日

/ 10

第二篇：非法集資犯罪主要法律規(guī)定

非法集資犯罪主要法律規(guī)定

目前我國刑法規(guī)定了四種非法集資類的犯罪：

（一）非法吸收公眾存款罪

指違反國家金融管理法律、法規(guī)的規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。非法吸收公眾存款罪的行為人沒有非法占有他人財(cái)物的目的，而是意圖通過非法吸收公眾存款來營利。《中華人民共和國刑法》第一百七十六條規(guī)定“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。”

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔2010〕18號(hào)）規(guī)定，實(shí)施下列行為之一，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

1、不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

2、以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；

3、以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；

4、不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

5、不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；

6、不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；

7、不具有銷售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的；

8、以投資入股的方式非法吸收資金的；

9、以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；

10、利用民間“會(huì)”、“社”等組織非法吸收資金的；

11、其他非法吸收資金的行為。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》中的“向社會(huì)公開宣傳”,包括以各種途徑向社會(huì)公眾傳播吸收資金的信息,以及明知吸收資金的信息向社會(huì)公眾擴(kuò)散而予以放任等情形。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，下列情形應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為向社會(huì)公眾吸收資金：

1、在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對(duì)象吸收資金而予以放任的;

2、以吸收資金為目的,將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員,并向其吸收資金的。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

1、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的；

2、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的；

3、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的；

4、造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。

（二）集資詐騙罪

指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。集資詐騙罪的行為人主觀上具有非法占有他人財(cái)物的目的，意圖直接占有所募集的資金。《中華人民共和國刑法》第一百九十二條、第一百九十三條、第一百九十九條、第二百條、第二百二十四條規(guī)定，犯集資詐騙罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，個(gè)人進(jìn)行集資數(shù)額在10萬元以上的，單位進(jìn)行集資數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)追究刑事責(zé)任。使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：

1、集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

2、肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

3、攜帶集資款逃匿的；

4、將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；

5、抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；

6、隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

7、拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

8、其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

（三）擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪 指未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對(duì)象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計(jì)超過200人的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

（四）非法經(jīng)營罪

違反國家規(guī)定，未經(jīng)依法核準(zhǔn)擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

明知他人從事欺詐發(fā)行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)等集資犯罪活動(dòng)，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。

第三篇：非法集資犯罪新特點(diǎn)探討

今年以來，全國公安機(jī)關(guān)加大對(duì)非法集資違法犯罪活動(dòng)打擊力度，取得顯著成效。但是，一段時(shí)間以來，非法集資犯罪手法又出現(xiàn)新的變化，各地群眾仍需提高警惕，謹(jǐn)防墜入不法分子的騙局。

一是以辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)名義實(shí)施犯罪

犯罪分子冒充社保局工作人員，宣稱能“違規(guī)”為未到退休年齡的老年人辦理正式退休，并按月領(lǐng)取社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

金。在收取受害者兩至三萬元不等的好處費(fèi)后，他們組織受害群眾在租賃場(chǎng)地登記并采集指紋，造成補(bǔ)辦手續(xù)的假象。犯罪分子隨后即以受害者名義辦理銀行卡，存入當(dāng)月的“退休金”，進(jìn)一步騙取被害人的信任，以詐騙更多的資產(chǎn)。

二是以家庭“分時(shí)度假”名義欺騙受害者情況突出

一些假日俱樂部、旅游公司宣稱在全國各旅游景點(diǎn)發(fā)展了幾百家度假加盟酒店和度假村，假借“國際分時(shí)度假組織”之名，精心設(shè)置騙局，誘騙受害者簽訂格式合同，購買其五年至30年不等的“分時(shí)度假”房屋居住權(quán)證及度假酒店權(quán)益和會(huì)員卡。

三是“一元租車”形式存在巨大風(fēng)險(xiǎn)

所謂“一元租車”是指租賃公司向汽車銷售公司租用汽車，再以每天一元錢的價(jià)格出租給承租方，承租方需交納欲租車輛價(jià)格兩倍以上的車款作保證，并負(fù)責(zé)辦理汽車牌照和必要的車輛保險(xiǎn)。一年后，由承租方歸還租車，租賃公司退還其保證金。公安機(jī)關(guān)偵查發(fā)現(xiàn)，這些租賃公司均依托汽車銷售公司，自身并無經(jīng)濟(jì)實(shí)力，其所出租車輛的所有權(quán)均系汽車銷售公司，一旦租賃公司資金鏈斷裂或發(fā)生攜款潛逃情況，保證金即出現(xiàn)兌付風(fēng)險(xiǎn)，承租方將會(huì)面臨保證金、汽車錢物兩空的局面。

四是以“民間期貨交易”為名集資詐騙

近日，一種以“民間期貨交易”為名的新型集資詐騙形式悄然興起。犯罪分子以香煙作為標(biāo)的物，重復(fù)多次“銷售”給不同投資者，誘惑群眾投資。投資者以實(shí)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格在犯罪分子處購買香煙，但并不取走所購物，犯罪分子僅手寫認(rèn)購憑條作為交易依據(jù)，并聲稱投資人可在任何時(shí)候以當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格兌現(xiàn)交易物款。但當(dāng)部分受害群眾欲兌回香煙款時(shí)，發(fā)現(xiàn)犯罪分子早已攜款潛逃。

第四篇：農(nóng)村非法集資類犯罪特點(diǎn)、成因及防治對(duì)策

摘 要：近年來，全國各地非法集資問題日益突出，尤其是在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)中的農(nóng)村連續(xù)發(fā)案，案值巨大，受害人眾多，不僅擾亂了國家金融市場(chǎng)秩序，危害經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展，而且極易引發(fā)群體性事件，對(duì)社會(huì)的和諧穩(wěn)定造成嚴(yán)重的沖擊，為此，對(duì)該類型犯罪開展實(shí)證研究顯得尤有必要。

關(guān)鍵詞：非法集資；犯罪特點(diǎn)；犯罪成因；防治對(duì)策

中圖分類號(hào)：d923 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：a 文章編號(hào)：1673-2596（2013）10-0143-03

伴隨國家各領(lǐng)域改革的逐漸深入，我國經(jīng)濟(jì)始終處在高速發(fā)展的軌道中，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)日趨活躍，和經(jīng)濟(jì)相關(guān)的犯罪也因應(yīng)產(chǎn)生，其中非法集資類犯罪最為典型，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展呈現(xiàn)顯著的高發(fā)態(tài)勢(shì)。為此，對(duì)該類型犯罪開展實(shí)證研究顯得尤有必要，本文選取江蘇興化市農(nóng)村非法集資犯罪為研究對(duì)象，試圖發(fā)現(xiàn)該類型犯罪的性質(zhì)和特點(diǎn)，探索有效的防范和打擊策略，為今后預(yù)防此類案件發(fā)生，維護(hù)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展提供現(xiàn)實(shí)的指導(dǎo)。

一、興化市農(nóng)村非法集資類犯罪調(diào)查

興化縣級(jí)市位于江蘇省中部，轄區(qū)面積較大，人口眾多。近年來，全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平呈南高北低的態(tài)勢(shì)，南部數(shù)個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)依托發(fā)展成熟的特色產(chǎn)業(yè)，經(jīng)濟(jì)實(shí)力位列全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)排名前列，因?yàn)楦鞣N原因，這部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)類型犯罪多發(fā)，其中以非法集資最為典型，已發(fā)的數(shù)個(gè)案件在全國范圍內(nèi)造成較大影響。通過查閱興化市非法集資類案件卷宗，較清楚地了解到此類型犯罪的情況。

經(jīng)調(diào)查，興化市2009全年經(jīng)濟(jì)案件共立案26起，涉案金額1.1億余元，案件受害人高達(dá)400余人；2010年立案10起，涉案金額1.8億余元，涉及受害人100余人；2011年立案4起，涉案金額1.2億余元，涉及受害人200余人；2012年至今受案3起，涉案金額4000余萬元，涉及受害人100余人。從2009年至今，x市共立案43起，破案43起，抓獲犯罪嫌疑46名，涉及金額4.5億余元人民幣，挽回?fù)p失3.3億余元人民幣。此43起案件中非法吸收公眾存款案39起、集資詐騙4起，通過研究分析，上述案件具體表現(xiàn)形式主要有以下幾種：

1.通過假借做生意的名目，或虛構(gòu)實(shí)業(yè)項(xiàng)目，故意向受害者夸大未來實(shí)業(yè)收益，并許以高額利息，非法吸收公眾存款或集資詐騙。犯罪嫌疑人在獲得非法所得資金后，或因個(gè)人揮霍，或因投資失敗，而最終導(dǎo)致資金鏈斷裂案發(fā)。此類案件涉案金額大，受害群眾多，難以挽回經(jīng)濟(jì)損失，極易引發(fā)受害人社會(huì)不安定事件，如2011年該市南部z鎮(zhèn)徐某、於某某編造在外投資辦廠的謊言，在該市市區(qū)和z鎮(zhèn)等地先后向20余人非法集資1000萬余元后，因無力償還而舉家潛逃[1]。該市南部d鎮(zhèn)劉某某非法吸收公眾存款案，2010年至2011年期間，犯罪嫌疑人劉某某以辦廠需要資金周轉(zhuǎn)為由，用3%的月息從顧某某等50多人處借款2800余萬元人民幣，后因經(jīng)營不善無力償還，劉某某舉家外逃[2]。

2.以銀行承兌匯票貼現(xiàn)形式非法吸收公眾存款或集資詐騙。興化市南部d鎮(zhèn)、g鎮(zhèn)中小企業(yè)多，資金流量大，企業(yè)和個(gè)人以銀行承兌匯票結(jié)算業(yè)務(wù)盛行，承兌匯票按規(guī)定要到期在銀行兌現(xiàn)。在此過程中，不少企業(yè)為了快速回籠資金，尋找非法渠道貼現(xiàn)，給犯罪嫌疑人可趁之機(jī)。如g鎮(zhèn)孫某某、何某某集資詐騙案，2010年11月1日至11月23日，犯罪嫌疑人何某某伙同犯罪嫌疑人孫某某，采取拆東墻補(bǔ)西墻的手段，虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞事實(shí)真相，以短期代用銀行承兌、需要資金周轉(zhuǎn)等為由，騙取同鎮(zhèn)徐某某、王某、葉某某等群眾的承兌匯票和現(xiàn)金，金額共達(dá)4200余萬元，用于個(gè)人揮霍、買彩票、賭博等[3]。2010年11月27日，孫某某、何某某意識(shí)到無力償還巨額債務(wù)，事情即將敗露，遂攜帶部分集資款逃跑。又如d鎮(zhèn)及g地區(qū)戴某某、朱某、徐某涉嫌非法經(jīng)營一案，案中3名犯罪嫌疑人均系d鎮(zhèn)、g鎮(zhèn)單身離異女性，在2011年4月至2011年11月間，誘以30-40日按票面金額全額貼現(xiàn)的方式，向周邊企業(yè)、個(gè)體業(yè)主大量收購銀行承兌匯票再轉(zhuǎn)手放給一些擔(dān)保公司、急需資金周轉(zhuǎn)的企業(yè)使用，后因資金鏈斷裂，導(dǎo)致近百名債主、承兌匯票提供人不斷上訪、集訪，至今仍有近1000萬元債務(wù)無力償還，給地區(qū)帶來了不穩(wěn)定的因素。再如g鎮(zhèn)張某某非法經(jīng)營案，犯罪嫌疑人張某某在2008年至2010年9月期間，為了償還自己高利借貸形成的債務(wù)，以高額貼現(xiàn)利率為誘餌，向周邊擔(dān)保公司、企業(yè)、個(gè)人借取銀行承兌匯票，并轉(zhuǎn)手將銀行承兌匯票貼現(xiàn)套取資金償還債務(wù)，由此惡性循環(huán)，最終造成100多名群眾4000多萬元經(jīng)濟(jì)損失無法挽回[4]。

3.農(nóng)村合作銀行清退的三農(nóng)信息員、吸儲(chǔ)員繼續(xù)利用該身份向廣大農(nóng)民非法吸收存款，甚至高息借款。如g鎮(zhèn)章某某非法吸收公眾存款案，犯罪嫌疑人章某某原長(zhǎng)期擔(dān)任x市農(nóng)村合作銀行d鎮(zhèn)支行的吸儲(chǔ)員，2008年，在x市農(nóng)村合作銀行取消其吸儲(chǔ)員資格后，仍以吸儲(chǔ)員的身份向本村及周邊村鎮(zhèn)100余戶村民非法吸儲(chǔ)1200余萬元，轉(zhuǎn)手放貸后無法收回，造成受害群眾巨大損失[5]。

4.以“標(biāo)會(huì)”的形式非法吸收公眾存款。如x市城郊王某某非法吸收公眾存款案，2006年9月到2009年7月王某某采用“標(biāo)會(huì)”的形式向300多人次非法吸收公眾存款200余萬元，所造成的損失至今未挽回[6]。

二、興化市農(nóng)村地區(qū)非法集資類犯罪特點(diǎn)

（一）表現(xiàn)形式

1.操作手續(xù)簡(jiǎn)易。興化市農(nóng)村民間借貸一般是在親戚朋友或熟人彼此介紹間，具有地緣性和親緣性強(qiáng)的特點(diǎn)，借款期限事先基本確定，但也可臨時(shí)通知收回，也可要求展期。一般獲得資金只需數(shù)天，普遍以現(xiàn)金方式進(jìn)行。

2.借款期限以短期為主。民間借貸的資金主要用于短期資金周轉(zhuǎn)，加之利息相對(duì)較高，所以其期限以短期為主。借條上注明借款期限一般只有一、二個(gè)月，最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。

3.民間借貸中介機(jī)構(gòu)專業(yè)化。隨著民間資本借貸的增加，出現(xiàn)了專業(yè)中介人（放貸人）和中介組織。這些中介運(yùn)用廣泛的人脈資源及網(wǎng)絡(luò)信息來拓展業(yè)務(wù)，借貸業(yè)務(wù)更具規(guī)模化和專業(yè)化。

（二）犯罪特點(diǎn)

1.犯罪時(shí)間周期長(zhǎng)。犯罪時(shí)間短則幾個(gè)月，長(zhǎng)則幾年。犯罪嫌疑人為了非法集資，在開始集資時(shí)按約支付高息，營造信譽(yù)度高的假象，以此吸收更多的集資資金，一般采用借東墻補(bǔ)西墻的手法長(zhǎng)期作案，大范圍地?cái)U(kuò)大集資數(shù)額。因非法集資案件的犯罪嫌疑人大多數(shù)經(jīng)營企業(yè)，一旦資金鏈斷裂、犯罪嫌疑人攜款潛逃，受害人損失慘重。

2.犯罪手段欺騙性強(qiáng)。大多數(shù)犯罪嫌疑人非法集資時(shí)，以各種各樣的投資為幌子，以高于銀行同期利率3至5倍，甚至10多倍向身邊的親友、熟人及社會(huì)不特定人員集資，約定以月、半年或一年付息一次的方式，欺騙受害人。此外，犯罪嫌疑人向眾多受害人集資時(shí)，往往想方設(shè)法不讓受害人相互聯(lián)系，致使受害人接連上當(dāng)受騙。

3.受害成員身份復(fù)雜。犯罪嫌疑人為了達(dá)到大量集資的目的，往往先向親友、職工等熟人集資，接著通過親友的親友，再進(jìn)行集資。受害者中，有普通的生意人、社會(huì)閑雜人員、行政事業(yè)單位工作人員以及打工人員等等。這些受害者受利益驅(qū)動(dòng)，將自己積蓄或暫時(shí)閑置資金借給犯罪嫌疑人，有的向親友、同學(xué)借款后，再轉(zhuǎn)貸給犯罪嫌疑人，甚至為犯罪嫌疑人借款擔(dān)保。

4.行為后果具有危害性。非法集資案件涉案金額比較大，涉及的受害者面廣量大，因追贓挽損困難，極易引發(fā)上訪、集訪、群體性事件，嚴(yán)重危害社會(huì)治安穩(wěn)定。由于涉及到切身利益，受害人在討債過程中往往會(huì)不擇手段，極易發(fā)生非法拘禁、故意傷害、打砸搶等惡性案件。如果損失巨大、索債未果，受害人為了逃避現(xiàn)實(shí)矛盾，還有可能自殺等極端手段。

三、興化市農(nóng)村非法集資類犯罪成因分析

1.群眾經(jīng)不住高額利益的誘惑。群眾手上有了閑置資金沒有好的投資渠道，在銀行利率偏低的情況下很多人經(jīng)不住不法份子高利豐厚回報(bào)的誘惑性宣傳，貪利和盲從的心理使不少群眾放松警惕，冒巨大的風(fēng)險(xiǎn)投入。

2.中小企業(yè)、特別是民營企業(yè)融資困難。企業(yè)要發(fā)展生存，但國家從2007年后實(shí)行貨幣從緊的貨幣政策，企業(yè)貸款難，而民間借貸手續(xù)簡(jiǎn)單，方便靈活，盡管利息高很多企業(yè)只能選擇民間借貸，這導(dǎo)致民間借貸越來越活躍，為集資類案件的發(fā)生提供了活躍土壤。

3.法律保障存在缺陷。就目前法律規(guī)范上講，“放高利貸”尚未明確列入刑法打擊范疇，民間高利借貸的收益為不正當(dāng)利益，屬于民法調(diào)整范圍。打而無據(jù)，無從打擊，在一定程度上助長(zhǎng)了民間高利借貸的歪風(fēng)，而當(dāng)民間借貸受到損失求助公力時(shí)，不能完全適用非法吸收公眾存款、集資詐騙等罪名，使得犯罪分子逃之夭夭。

4.監(jiān)管工作存有缺失。對(duì)非法集資等地下金融活動(dòng)的監(jiān)督與管理涉及到銀監(jiān)、工商、經(jīng)貿(mào)、公安等多個(gè)政府職能部門，但全國尚未構(gòu)建起各部門聯(lián)動(dòng)的針對(duì)各類非法集資活動(dòng)的監(jiān)管機(jī)制，各職能部門在目前的職責(zé)分工下無法對(duì)其履行有效的監(jiān)管職責(zé)，不能形成監(jiān)管打擊合力，這在客觀上助長(zhǎng)了各類非法集資活動(dòng)的高發(fā)與蔓延。

四、打擊非法集資類犯罪案件的困境與防范對(duì)策研究

當(dāng)前，非法集資犯罪活動(dòng)作案手段多樣，手法不斷翻新，極具隱蔽性和欺詐性，公安部門在偵辦此類案件時(shí)明顯存在著以下幾方面的主要困難：

首先是調(diào)查取證難。在非法集資案件中，最關(guān)鍵的證據(jù)是相關(guān)賬目，因?yàn)橹挥匈~據(jù)才能完整地反映其經(jīng)營狀況、涉案金額和贓款去向。但是由于犯罪分子主觀上對(duì)贓款“非法占用”的故意和意圖逃避法律制裁的目的，決定其做假賬或隱匿、銷毀賬簿的可能性比較大。目前在認(rèn)定犯罪數(shù)額時(shí)只能根據(jù)被騙群眾提供的合同、收據(jù)、銀行收賬單等憑證來計(jì)算。但這種計(jì)算方式得出的犯罪數(shù)額并不全面，有些受害人不愿報(bào)案，認(rèn)為如果犯罪分子被判刑，投資款就完了，認(rèn)為犯罪分子只有不被判刑，將來才有可能還錢。同時(shí)由于被害人眾多，對(duì)每一位被害人都要取證到位，工作量巨大。如今年興化市發(fā)生的陳某某集資案，雖然陳已出逃國外，數(shù)十人也只有一人正式報(bào)案。同樣今年發(fā)生的朱某集資案，竟然沒有一位受害人愿意報(bào)案，只有一名擔(dān)保人來報(bào)案。這給公安系統(tǒng)有效查處此類案件帶來很大難度。

其次是追贓挽損難。大量集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪案件的贓款無法追回，損失得不到補(bǔ)償，從而造成受害群眾不滿意的局面。其主要原因一是犯罪嫌疑人因經(jīng)營不善，高利債務(wù)纏身，導(dǎo)致資金鏈斷裂，遂想方設(shè)法集資，拆東墻補(bǔ)西墻，致債務(wù)越來越高，無力償還；二是犯罪嫌疑人將集資款用于賭博、轉(zhuǎn)放高利貸等非法活動(dòng)，或用于其它高風(fēng)險(xiǎn)投資、揮霍等，導(dǎo)致血本無歸，因此贓款難以追回。

再次是司法認(rèn)定難。2011年1月5日，最高人民法院出臺(tái)了關(guān)于懲治非法集資犯罪活動(dòng)的新的司法解釋《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》，其中第一條第（二）項(xiàng)之規(guī)定“通過媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑的形式向社會(huì)公開宣傳”，給公安系統(tǒng)偵辦工作帶來新的難點(diǎn)。如今年發(fā)生的g鎮(zhèn)劉某某集資案，初步調(diào)查劉某某以開設(shè)的x市天榮服飾有限公司為平臺(tái)向社會(huì)不特定100余人集資3000余萬元，從現(xiàn)有證據(jù)看劉的行為不符合上述條款中的公開宣傳的規(guī)定，難以認(rèn)定其涉嫌非法吸收公眾存款罪。劉某某逃跑前其公司在運(yùn)轉(zhuǎn)，且劉逃跑以后難以確定其非法占有集資款的故意，故對(duì)其集資行為目前不經(jīng)深入調(diào)查獲取一定證據(jù)，從法理上講很難對(duì)其定性查處[7]。

非法集資類經(jīng)濟(jì)犯罪社會(huì)危害性極大，不僅嚴(yán)重破壞了我國社會(huì)金融管理秩序，而且易引發(fā)群體性事件，極大影響社會(huì)政治穩(wěn)定。為此，必須堅(jiān)持“嚴(yán)打”方針，嚴(yán)厲打擊非法集資型經(jīng)濟(jì)犯罪，完善立法，強(qiáng)化司法，給民間正常融資提供適當(dāng)、合理渠道，給犯罪活動(dòng)以沉重打擊。同時(shí)，要加強(qiáng)大力宣傳民間資金安全防范常識(shí)，以達(dá)到法律效果、社會(huì)效果和輿論效果的統(tǒng)一。研究認(rèn)為，防范并處理非法集資類經(jīng)濟(jì)犯罪應(yīng)重點(diǎn)把握以下4方面關(guān)鍵環(huán)節(jié)：

1.必須堅(jiān)持黨委政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的整體工作格局。處置非法集資類事件的實(shí)踐證明，離開黨委政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，就難以達(dá)到法律效果和社會(huì)效果的統(tǒng)一，難以徹底化解矛盾。因此，必須建立“黨委主導(dǎo)、政府主抓、屬地主責(zé)、公安主掌”的整體處置工作格局。針對(duì)重大非法集資案件，搭建處置領(lǐng)導(dǎo)班子，制定處置方案。在整體處置工作中，應(yīng)當(dāng)遵循6條指導(dǎo)性意見：一是要確立“低調(diào)組織排查，有效掌控事態(tài)”的工作方式；二是要確定“主動(dòng)介入，控制態(tài)勢(shì)，冒出一個(gè)，妥善化解一個(gè)，依法處置一個(gè)”的工作方針；三是要確定“先易后難、先急后緩，減少存量、防止增量”的工作方法；四是要確立“控制在局部，化解在基層”的工作策略；五是要確立“自我清理為主、政府幫助為輔”的財(cái)產(chǎn)清算工作模式。六是要確定“積極應(yīng)對(duì)，正面為主”的宣傳基調(diào)。2.必須堅(jiān)持部門分工負(fù)責(zé)的聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制。非法集資活動(dòng)涉及刑事、民事范疇，涉及稅務(wù)、銀行、工商等領(lǐng)域，依靠單個(gè)部門處置無法解決根本問題。因此，要在黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)下，各部門圍繞自身的職責(zé)開展深入細(xì)致的工作。涉案地方黨委政府應(yīng)該成立專門工作小組，摸清債權(quán)債務(wù)基本情況，妥善處置或化解那些容易化解的借貸糾紛，制定處置方案，同時(shí)切實(shí)做好社會(huì)面的穩(wěn)控工作，減少信訪、上訪事件的發(fā)生。屬地派出所應(yīng)該利用觸角深、信息靈的優(yōu)勢(shì)主動(dòng)排查線索，隨時(shí)掌握最新事態(tài)，積極配合地方政府做好穩(wěn)控等各項(xiàng)工作。法院要及時(shí)審理相關(guān)的民事訴訟案件，對(duì)需先行保存財(cái)產(chǎn)的要及時(shí)采取果斷措施，以減少受害人的損失。凡是涉及稅務(wù)、銀行、工商需要配合的事項(xiàng)，稅務(wù)、銀行、工商等部門要主動(dòng)介入，全力配合調(diào)查和處置工作。相關(guān)各部門要相互聯(lián)系溝通，加強(qiáng)信息交流，共同制定方案、共同商討對(duì)策、共同做好分工負(fù)責(zé)的事項(xiàng)。

3.必須堅(jiān)持以公安為主體的查案打擊工作機(jī)制。公安機(jī)關(guān)要從維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的大局出發(fā)，以高度的政治責(zé)任感，切實(shí)履行法定職責(zé)，采取扎實(shí)有效措施，嚴(yán)厲打擊此類犯罪。查處此類案件過程中，要針對(duì)案件的客觀態(tài)勢(shì)，有針對(duì)性地設(shè)立一個(gè)防范處置工作室和情報(bào)研判、面上排摸、查出指導(dǎo)、打擊偵辦、現(xiàn)場(chǎng)處置、輿情應(yīng)對(duì)等6個(gè)工作組。經(jīng)偵、刑偵、治安、網(wǎng)監(jiān)等警種參與作戰(zhàn)，形成合力，嚴(yán)打經(jīng)濟(jì)犯罪及其次生的暴力討債、非法拘禁、故意傷害等犯罪行為。對(duì)涉案金額巨大，涉及人數(shù)眾多，作案人有可能攜款逃跑的，經(jīng)偵部門及時(shí)立案，控制犯罪嫌疑人，迅速查封、凍結(jié)集資財(cái)產(chǎn)，防止其被隱匿、轉(zhuǎn)移或流失，并在當(dāng)?shù)攸h委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下，與相關(guān)部門共同積極做好受害群眾的穩(wěn)定工作。

4.必須堅(jiān)持多層面、深層次的宣傳防范工作機(jī)制。一方面要爭(zhēng)取廣播、電視、報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)等媒體的支持，開展多層次、多角度宣傳，讓廣大群眾知道什么是非法吸收公眾存款、什么是集資詐騙，以及其社會(huì)的危害性，以案說法，使廣大群眾識(shí)別其犯罪手法，提高民間資金的安全防范能力。同時(shí)，要廣泛宣傳打擊非法集資、暴力討債、非法拘禁、惡意欠薪、哄搶企業(yè)財(cái)務(wù)、堵塞交通、網(wǎng)絡(luò)造謠等典型案例，震懾犯罪，弘揚(yáng)法制。另一方面要聯(lián)合社區(qū)、村組和單位，運(yùn)用廣場(chǎng)宣傳、發(fā)放宣傳材料、進(jìn)村入戶宣傳、開設(shè)法制課堂等傳統(tǒng)形式，讓群眾面對(duì)面地接受教育。

當(dāng)下非法集資案件多，其中有很多因素，文中立論立足于公安工作分析其原因并且提出打防措施。真正要有效遏制非法集資犯罪，還有賴于全社會(huì)來努力構(gòu)建預(yù)防非法集資犯罪的網(wǎng)絡(luò)。

第五篇：關(guān)于非法集資犯罪的調(diào)查思考范文

非法集資犯罪主要包括非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪和擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪。這類犯罪由于涉案人數(shù)眾多而影響大、危害深，如果處理不好，將嚴(yán)重影響社會(huì)的穩(wěn)定。筆者在剖析近年來的一些典型案件之后，認(rèn)為該類犯罪法律適用上有如下難點(diǎn)，同時(shí)提出對(duì)這些難點(diǎn)如何適用的思考意見。

一、中介人的追訴

非法集資有多種

形式，其中之一是通過中介人去發(fā)布信息，宣傳動(dòng)員親友等人參與集資。有的中介人牟取的提成或中介費(fèi)多達(dá)數(shù)百萬元，在非法集資活動(dòng)中起了推波助瀾的作用，其行為具有社會(huì)危害性，但因涉及人數(shù)眾多，情況復(fù)雜，在處理時(shí)應(yīng)注意從以下三個(gè)方面去把握：

1.區(qū)分中介人實(shí)施非法中介的情節(jié)輕重，依法分類處理。中介人實(shí)施非法中介的情節(jié)，主要應(yīng)考察介紹集資戶的時(shí)間、人次、集資的金額、非法獲利金額、介紹集資戶的資金性質(zhì)、集資戶的損失、實(shí)施虛假宣傳的程度以及其他關(guān)聯(lián)情節(jié)。

2.區(qū)分中介人與非法集資主體的關(guān)系。如果中介人受非法集資單位聘任或雇傭?qū)ｉT從事中介工作，當(dāng)其作用達(dá)到直接責(zé)任人員的程度時(shí)，按照最高人民法院2001年1月《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》（以下簡(jiǎn)稱《紀(jì)要》）的精神，可以單位犯罪中的直接責(zé)任人員論處。

3.區(qū)分中介人在非法集資中實(shí)施的行為。一是中介人與非法集資主體在非法集資活動(dòng)上有共謀并實(shí)施了中介行為，如果非法集資主體是自然人，中介人員按照非法集資人員所犯罪名的共犯處罰；如果非法集資主體是單位，按照單位與自然人共同犯罪的共犯處罰。二是中介人與非法集資主體在非法集資活動(dòng)中雖然沒有共謀但實(shí)施了中介行為，如果中介人明知集資主體是集資詐騙或者是非法吸收公眾存款而實(shí)施這些行為的，則以集資詐騙罪或非法吸收公眾存款罪的共犯處罰。如果中介人只有幫助非法集資的故意而不明知集資主體實(shí)施的是集資詐騙犯罪，則以非法吸收公眾存款罪處罰。

二、單位犯罪與自然人犯罪的區(qū)分

非法集資案件在司法實(shí)踐中大多是以單位集資的形式實(shí)施的，在單位犯罪還是自然人犯罪的認(rèn)定上難以區(qū)分。筆者認(rèn)為必須從司法解釋的規(guī)定和最高司法機(jī)關(guān)司法性文件的意見中準(zhǔn)確把握。《紀(jì)要》指出：“以單位名義實(shí)施犯罪，違法所得歸單位所有的，是單位犯罪。”最高人民法院于1999年6月《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》，對(duì)單位犯罪中的單位作了明確界定，同時(shí)對(duì)表面形式是單位犯罪依法應(yīng)認(rèn)定為自然人犯罪的情形也作出了明確規(guī)定。關(guān)于單位的概念上述解釋界定為：“刑法第三十條規(guī)定的‘公司、企業(yè)、事業(yè)單位’，既包括國有、集體所有的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，也包括依法設(shè)立的合資經(jīng)營企業(yè)、合作經(jīng)營企業(yè)和具備法人資格的獨(dú)資、私營等公司、企業(yè)、事業(yè)單位。”《紀(jì)要》進(jìn)一步明確：以單位的分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門的名義實(shí)施犯罪，犯罪所得對(duì)分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門所有的，該分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門可構(gòu)成單位犯罪。關(guān)于以單位名義實(shí)施，依法應(yīng)按自然人犯罪處理的上述“解釋”規(guī)定了三種情形：“1.個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施犯罪的，不以單位犯罪論處；2.公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處；3.盜用單位名義實(shí)施犯罪，違法所得由實(shí)施犯罪的個(gè)人私分的，依自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰。”

三、非法集資過程中的犯意轉(zhuǎn)化的界定

非法集資是一個(gè)動(dòng)態(tài)持續(xù)過程，有的行為人開始階段是只有非法吸收公眾存款的故意，但隨著歸還能力的變化，在集資過程中又產(chǎn)生了非法占為己有的故意。《紀(jì)要》指出：“對(duì)于以非法占有為目的而非法集資或者在非法集資過程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪。”把握這種犯意，除考察行為人有無攜帶集資款逃跑、揮霍集資款、使用集資款進(jìn)行犯罪活動(dòng)和拒不歸還集資款、采取各種手段逃避返還集資款的情形外，關(guān)鍵應(yīng)考察大量集資時(shí)是否有歸還能力。在非法集資過程中，明知沒有歸還能力還大量集資的，可確立為犯意的轉(zhuǎn)化點(diǎn)。對(duì)此，可從犯意轉(zhuǎn)化階段，行為人的資產(chǎn)狀況、利率、金額和集資資金投向項(xiàng)目的預(yù)期效益等多方面進(jìn)行綜合分析，行為人已經(jīng)處于虧損經(jīng)營，又無歸還的資產(chǎn)保障，非法集資的利率高、金額大，所投向的經(jīng)營項(xiàng)目預(yù)期收益一般甚至根本沒有效益，根本不具有歸還集資款的能力，可以認(rèn)定為此階段犯意發(fā)生轉(zhuǎn)化。犯意轉(zhuǎn)換點(diǎn)非常明顯的，前一階段的行為定非法吸收公眾存款罪，轉(zhuǎn)化后的行為定集資詐騙罪。

四、單位犯罪中的其他直接責(zé)任人認(rèn)定

《紀(jì)要》指出：“單位犯罪中的其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中，具體實(shí)施犯罪并起較大作用的人員。既可以是單位的經(jīng)營管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。但對(duì)于受領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員一般不宜作為直

接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。”這里對(duì)于“其他直接責(zé)任人員”如何把握其具體實(shí)施犯罪并起較大作用有一定難度。筆者認(rèn)為可以從兩個(gè)方面來綜合考察：行為人與主管人員有共謀，或在主管人員的授意下積極開展非法集資活動(dòng)，策劃并實(shí)施廣告宣傳的，或者在履行非法集資流程中的行為的同時(shí)，還實(shí)施了介紹、招攬集資戶的行為的，應(yīng)屬于典型的較大作用。行為人的職務(wù)、崗

位職責(zé)與非法集資活動(dòng)密切相關(guān)，但與主管人員無共謀，也沒有實(shí)施具體的詐騙行為，或只是被動(dòng)地接受領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命參與實(shí)施了非法集資流程中的某些環(huán)節(jié)中的行為，不應(yīng)作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。但行為人還實(shí)施了幫助隱匿轉(zhuǎn)移資金、毀壞隱匿相關(guān)資料以規(guī)避歸還集資款的行為，或者案發(fā)后在接受調(diào)查中實(shí)施了嚴(yán)重妨礙調(diào)查的行為的，具體情況具體分析，依法追究相應(yīng)的刑事責(zé)任，包括以直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。

五、集資詐騙中的犯罪數(shù)額計(jì)算

對(duì)于集資詐騙犯罪數(shù)額的計(jì)算，《紀(jì)要》中有明確的意見，即“在具體認(rèn)定金融詐騙犯罪的數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，對(duì)于行為人為實(shí)施詐騙活動(dòng)而支付的中介費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、回扣等，或者用于行賄、贈(zèng)與的費(fèi)用，均應(yīng)計(jì)入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除。”這說明集資詐騙的犯罪金額是指將集資詐騙所非法集資的總額減去已經(jīng)歸還的本息，也就是案發(fā)時(shí)仍為行為人非法占有的非法集資額與用于支付中介費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、回扣、行賄、贈(zèng)予的金額之和。

六、非法集資不特定對(duì)象的準(zhǔn)確把握

如何把握對(duì)象的不特定，筆者認(rèn)為應(yīng)從如下兩個(gè)方面去綜合分析：

1.集資戶的抗集資風(fēng)險(xiǎn)能力。社會(huì)不特定對(duì)象往往缺乏投資知識(shí)，難以承擔(dān)集資款無法返還的損失風(fēng)險(xiǎn)，而針對(duì)特定對(duì)象的集資是指一些區(qū)別于社會(huì)公眾具有較完善的投資理性和投資知識(shí)，抵御投資風(fēng)險(xiǎn)的投資人，牽涉集資對(duì)象人數(shù)較少，對(duì)此只能作一般民事糾紛處理。

2.集資主體集資行為的輻射力。如果非法集資主體所實(shí)施的非法集資行為所輻射的面連行為人都難以預(yù)料，就應(yīng)視為面對(duì)不特定對(duì)象。比如內(nèi)部職工的親友、中介人的親友等，應(yīng)視為向不特定對(duì)象進(jìn)行非法集資。七、一罪或數(shù)罪

在非法集資過程中，容易發(fā)生數(shù)罪的情況，比如非法集資過程中的犯意轉(zhuǎn)化形成的非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪，為非法集資而虛報(bào)注冊(cè)資本成立公司，將集資款用于賭博等犯罪活動(dòng)，為掩蓋非法集資事實(shí)實(shí)施的相關(guān)犯罪等等。筆者認(rèn)為，如果行為人實(shí)施的數(shù)個(gè)行為之間具有手段與目的或者原因與結(jié)果的牽連關(guān)系，則按牽連犯的處罰原則從一重罪論處。如果沒有牽連關(guān)系的，則按數(shù)罪處理。