第一篇：《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》釋義范文
《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》釋義
第一節(jié)總則釋義
本章是關(guān)于《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）的基本原則的規(guī)定，共分為5節(jié)，分別規(guī)定了《辦法》制定的依據(jù)、適用范圍以及本《辦法》所涉及的重要概念的定義。
第一條《辦法》制定的依據(jù)及其主要內(nèi)容。
《辦法》制定的主要依據(jù)是《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）第三十四條“對(duì)偽造、變?cè)斓娜嗣駧攀绽U及鑒定的具體辦法，由中國人民銀行制定”。《辦法》對(duì)于《條例》第四章中關(guān)于假人民幣的收繳和鑒定的規(guī)定做了進(jìn)一步細(xì)化，使之更加便于操作。同時(shí)，根據(jù)《全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》（以下簡(jiǎn)稱《決定》）第二十二條：“收繳偽造、變?cè)熵泿诺木唧w辦法由中國人民銀行制定”。第二十三條：“本決定所稱的貨幣是指人民幣和外幣”的規(guī)定。增加了對(duì)假外幣收繳和鑒定的內(nèi)容。《辦法》以中國人民銀行令發(fā)布，屬于部門行政規(guī)章，它規(guī)范的對(duì)象是人民銀行和各級(jí)、各類辦理人民幣存取款和外幣兌換業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
《辦法》體現(xiàn)了以下四個(gè)方面特點(diǎn)： 一是做到了嚴(yán)格依法；二是具有可操作性；三是突出了保護(hù)貨幣持有人的利益；四是進(jìn)一步明確了對(duì)于外幣反假工作的要求。 由于以上特點(diǎn)，使《辦法》成為我國反假貨幣工作的重要規(guī)章，具有較強(qiáng)的約束性和規(guī)范性。第二條《辦法》的適用范圍。
《辦法》明確規(guī)定：“辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)收繳假幣、人民銀行及其授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)鑒定貨幣真?zhèn)芜m用本《辦法》。其中關(guān)于“辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)”，專指凡是開展了人民幣和外幣存取款和外幣兌換業(yè)務(wù)的各種體制的銀行、金融機(jī)構(gòu)等，含有城鄉(xiāng)信用社、郵政儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。不包括證券、保險(xiǎn)、彩票等經(jīng)營(yíng)構(gòu)，對(duì)于大量收取現(xiàn)金的單位，如鐵路、民航、公路客運(yùn)售票所，大型商場(chǎng)、公路收費(fèi)站等，沒有收繳假幣的權(quán)力，但是根據(jù)《條例》規(guī)定，這些單位可以拒收可疑幣，發(fā)現(xiàn)可疑情況有義務(wù)向公安機(jī)關(guān)報(bào)告，并有義務(wù)協(xié)助公安機(jī)關(guān)偵破假幣案件。這一條中關(guān)于“貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務(wù)”的提法，是指人民幣和外幣存取款業(yè)務(wù)以及外幣兌換人民幣和人民幣兌換外幣業(yè)務(wù)。
第三條本《辦法》中幾個(gè)重要概念的定義。
（一）本《辦法》所稱貨幣的定義。本《辦法》所稱貨幣含人民幣和外幣。人民幣是指自中國人民銀行成立以來發(fā)行的五套人民幣。其中，1948年12月1日發(fā)行的第一套人民幣已完全退出流通；1955年3月1日起發(fā)行的第二套人民幣和1962年4月20日起發(fā)行的第三套人民幣絕大部分券種已退出流通；現(xiàn)行流通的人民幣主要是1987年4月27日起發(fā)行的第四套人民幣和1999年10月1日起發(fā)行的第五套人民幣。外幣是指在我國境內(nèi)可收兌的其他國家或地區(qū)的貨幣，從目前來看，境內(nèi)各商業(yè)銀行掛牌收兌的外幣主要有16種，分別為：美元、英鎊、歐元、日元、港幣、澳門元、瑞士法朗、瑞典克朗、丹麥克朗、挪威克朗、加拿大元、新加坡元、澳大利亞元、新西蘭元、菲律賓比索、泰國銖。
（二）按照制作方式不同將假幣分為偽造幣和變?cè)鞄艃煞N。其主要區(qū)別，偽造幣是仿照貨幣的圖案、形狀、色彩，通過印刷、繪制、拓印、復(fù)印的假幣，制成的假幣不含有真幣的成分。變?cè)鞄攀菍⒄鎺磐ㄟ^挖補(bǔ)、揭層、涂改、拼湊等手段，使其改變形態(tài)。變?cè)鞄胖泻姓鎺懦煞郑缂垙垺⒂湍踩€等，變?cè)熵泿诺闹饕康氖菫榱耸蛊渖岛湍怖８淖冃螒B(tài)的貨幣不再具有貨幣功能。偽造的貨幣和變?cè)斓呢泿哦紝儆诩賻拧＊?/p>
（三）明確了中國人民銀行授權(quán)的貨幣真?zhèn)舞b定機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的條件，即具有貨幣真?zhèn)舞b定技術(shù)與條件，并經(jīng)中國人民銀行授權(quán)的國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。根據(jù)《條例》規(guī)定，2000年，人民銀行各分行已經(jīng)對(duì)四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行的一些業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)授予人民幣真?zhèn)舞b定權(quán)。考慮到外幣真?zhèn)舞b定的復(fù)雜性和特殊性，《辦法》實(shí)施后，不能簡(jiǎn)單地將人民幣真?zhèn)舞b定機(jī)構(gòu)等同于外幣鑒定機(jī)構(gòu)，人民銀行必須經(jīng)過認(rèn)真考察，在當(dāng)?shù)厝〉萌嗣駧耪鎮(zhèn)舞b定資格的金融機(jī)構(gòu)中，再選擇具備外幣真?zhèn)舞b定技術(shù)和條件的機(jī)構(gòu)授予外幣真?zhèn)舞b定權(quán)。
第四條、第五條規(guī)定了人民銀行在假幣收繳、鑒定中的職責(zé)。收繳單位收繳的假幣定期交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)集中保管，統(tǒng)一銷毀。各金融機(jī)構(gòu)收繳的假幣，至少一個(gè)季度向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行解繳一次，假幣收繳量大的省、市、地區(qū)，可以視情每月向人民銀行解繳。假幣的銷毀比照殘損人民幣銷毀程序，人民銀行各銷毀點(diǎn)銷毀假市，必須向總行報(bào)告，經(jīng)總行批準(zhǔn)后再行銷毀。本辦法的實(shí)施監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)為中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)。
第二節(jié)假幣收繳釋義
本章是關(guān)于金融機(jī)構(gòu)辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的規(guī)定，一共四條，內(nèi)容包括收繳假幣的操作程序、哪些情況應(yīng)當(dāng)報(bào)告公安機(jī)關(guān)、對(duì)辦理收繳假幣的工作人員的要求，假幣的實(shí)物如何保管等等。第六條根據(jù)《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》，對(duì)金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣的處理做了以下具體規(guī)定：
（一）收繳假幣要有兩名或兩名以上工作人員在場(chǎng)，互相復(fù)核，“當(dāng)面收繳”是指收繳的操作（如蓋戳、封裝等）必須在貨幣持有人視線范圍內(nèi)進(jìn)行。
（二）對(duì)于不同的幣種和券別應(yīng)采取不同的處理方式：對(duì)假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面在正反兩面加蓋“假幣”字樣戳記；(蓋戳:假幣章要用蘭色印油，五十元以上的50、100元正面豎立蓋在水印上，背面橫向蓋在中央位置上；二十元以下正面蓋在左上角，背面蓋在右下角。)對(duì)假外幣紙幣及各種硬幣要當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號(hào)碼、對(duì)應(yīng)的《假幣收繳憑證》編號(hào)等細(xì)項(xiàng)，加蓋收繳人、復(fù)核人名章。
（三）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》。《假幣收繳憑證》上要注明幣種、券別、版別、張（枚）數(shù)、金額、冠字號(hào)碼等。由收繳人、復(fù)核人蓋章，持有人簽字，收繳機(jī)構(gòu)蓋章（業(yè)務(wù)用公章）后，將第二聯(lián)交持有人收存。如果持有人拒絕簽字，收繳人可以在收繳憑證上注明。
（四）向持有人告知其權(quán)利，持有人的權(quán)利有兩項(xiàng)：一是持有人如對(duì)被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可以在3個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。二是持有人如對(duì)假幣收繳的程序有異議，可以在60個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申請(qǐng)行政復(fù)議或依法提起行政訴訟。
（五）收繳的假幣不得再交予持有人。實(shí)際收繳過程中，常有持有人對(duì)柜臺(tái)認(rèn)定的假幣要求再拿回來重新辨認(rèn)一下，極個(gè)別的持有人就借機(jī)不再交給收繳人員。因此，為防止假幣再次流入社會(huì)，收繳人員不應(yīng)將假幣交回持有人，可以隔著柜臺(tái)玻璃供其辨認(rèn)，并耐心解釋假幣特征，以防假幣重新流入社會(huì)。
第七條規(guī)定了收繳假幣過程中哪幾種情況應(yīng)立即報(bào)告公安機(jī)關(guān)。這項(xiàng)規(guī)定是為了便于公安機(jī)關(guān)及時(shí)掌握制、販假幣行為的線索，打擊假幣犯罪，也是為了保障金融機(jī)構(gòu)正常開展假幣收繳業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)假幣，屬于第七條所列情況，應(yīng)立即通過電話等方式報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，并穩(wěn)住持有人，等待公安人員到場(chǎng)處理。提供有關(guān)線索是指提供持有人的姓名、住址、體貌特征、車輛型號(hào)、車牌號(hào)碼等有公安機(jī)關(guān)尋找、發(fā)現(xiàn)持有人或制假、販假行為的情況。持有人在金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所無理取鬧，影響工作秩序，或試圖搶回假幣等行為均視為不配合金融機(jī)構(gòu)收繳假幣行為。
第八條對(duì)金融機(jī)構(gòu)假幣收繳人員應(yīng)具備的資格做了規(guī)定。金融機(jī)構(gòu)假幣收繳人員應(yīng)當(dāng)具有可靠的真假幣鑒別能力，熟悉假幣收繳程序，能自覺按程序操作。針對(duì)金融機(jī)構(gòu)人員流動(dòng)性大，鑒別能力參差不齊的現(xiàn)狀，根據(jù)統(tǒng)一的考核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)收繳人員進(jìn)行專門的培訓(xùn)、考試是為了提高金融機(jī)構(gòu)收繳人員的業(yè)務(wù)能力，避免誤收誤付假幣、鑒別錯(cuò)誤或違反操作程序的情況，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，保障持有人的利益。中國人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)組織轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)、考試工作，對(duì)考試合格人員頒發(fā)《反假貨幣上崗資格證書》。金融機(jī)構(gòu)參與假幣收繳的人員必須具備上崗資格，并持證上崗，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)假幣收繳人員持證上崗情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第九條對(duì)金融機(jī)構(gòu)保管假幣實(shí)物做出了規(guī)定。金融機(jī)構(gòu)收繳假幣和解繳假幣必須在《假幣收繳代保管登記簿》上逐筆登記，假幣實(shí)物要指定專人妥善保管，做到數(shù)字準(zhǔn)確，賬實(shí)相符。第三節(jié)假幣鑒定釋義 假幣的鑒定是反假貨幣工作中極為重要的環(huán)節(jié)。鑒定水平和服務(wù)質(zhì)量的高低，直接影響人民銀行及金融機(jī)構(gòu)的形象和聲譽(yù)。為了確保鑒定程序合法、鑒定方法科學(xué)、鑒定行為規(guī)范，切實(shí)維護(hù)貨幣持有人的合法權(quán)益，本章對(duì)持幣人如何申請(qǐng)鑒定、鑒定機(jī)構(gòu)如何鑒定、鑒定后如何處理，如何申請(qǐng)復(fù)議等內(nèi)容作了規(guī)定。 第十條規(guī)定，持幣人要求鑒定前必須先書面申請(qǐng)，申請(qǐng)的程序是：
首先，提交書面申請(qǐng)。申請(qǐng)中要寫明申請(qǐng)人姓名、住址、收繳單位全稱、《假幣收繳憑證》編號(hào)、需要鑒定貨幣的幣種、券別等有關(guān)內(nèi)容。任何形式的非書面申請(qǐng)都屬無效申請(qǐng)。鑒定申請(qǐng)書格式由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。第二，持幣人可以通過收繳單位提出鑒定申請(qǐng)，也可以直接向鑒定單位提出申請(qǐng)，申請(qǐng)鑒定時(shí)必須持收繳單位開具的《假幣收繳憑證》。第三，申請(qǐng)的有效時(shí)間為3個(gè)工作日。申請(qǐng)書可直接送達(dá)或郵寄，郵寄以寄出地郵戳?xí)r間為準(zhǔn)。超過3個(gè)工作日的，鑒定機(jī)構(gòu)可不予受理。第四，提供鑒定服務(wù)的單位，必須是人民銀行或人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)貒歇?dú)資商業(yè)銀行業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，因此人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)要在公眾場(chǎng)所公示人民銀行授權(quán)的證書。未被授權(quán)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，只有收繳權(quán)，沒有鑒定權(quán)。《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》規(guī)定，人民銀行及其授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)要無償提供貨幣真?zhèn)舞b別服務(wù)，不得以任何理由收取鑒定費(fèi)用。鑒定機(jī)構(gòu)不能因?yàn)殍b定工作無經(jīng)濟(jì)效益而降低服務(wù)質(zhì)量。要把鑒定工作看成是金融機(jī)構(gòu)全心全意為人民服務(wù)，向社會(huì)宣傳國家方針政策的重要窗口，也是建立和維護(hù)良好聲譽(yù)，樹立良好形象，宣傳自我的有效途徑，因此，要用長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光看待這項(xiàng)工作。對(duì)每一位申請(qǐng)人都要熱情接待，提供周到服務(wù)。鑒定專業(yè)人員要有高度的事業(yè)心和責(zé)任感，要以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度做好每一次鑒定工作。鑒定后應(yīng)出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《貨幣真?zhèn)舞b定書》，《貨幣真?zhèn)舞b定書》各要素要填寫齊全，字跡清楚工整，并加蓋貨幣鑒定專用章和鑒定人名章。要素齊全，方為有效鑒定，鑒定機(jī)構(gòu)及鑒定人要對(duì)鑒定結(jié)果負(fù)責(zé)。
第十一條要求鑒定機(jī)構(gòu)接到書面鑒定申請(qǐng)后，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)，向收繳單位發(fā)出送交需鑒定貨幣的通知，通知可采用書面或電話形式。收繳單位接到鑒定單位的通知后，要在2個(gè)工作日內(nèi)將需要鑒定的貨幣封包，直接或者通過內(nèi)部交換方式送達(dá)鑒定單位。 第十二條是對(duì)貨幣真?zhèn)舞b定的時(shí)間性要求。貨幣鑒定工作技術(shù)含量高，而且還會(huì)遇到某些外部形態(tài)遭到破壞的貨幣，鑒定機(jī)構(gòu)遇疑難問題，限于技術(shù)條件等因素，無法自行作出鑒定，應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或上級(jí)行請(qǐng)示，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或上級(jí)行應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織力量配合鑒定，作出科學(xué)的判斷，并出具明確的鑒定結(jié)論。
第十三條規(guī)定了對(duì)不同幣種、不同鑒定結(jié)果的處理辦法。
對(duì)收繳的人民幣紙幣，如經(jīng)鑒定為真幣，由鑒定單位開具《貨幣真?zhèn)舞b定書》一式三聯(lián)，其中一聯(lián)交收繳單位，一聯(lián)交持有人，另一聯(lián)留底。由于已蓋上“假幣”戳記不能再流通，鑒定單位應(yīng)將該幣退給收繳單位，由收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，并收回持有人的《假幣收繳憑證》，蓋有“假幣”戳記的人民幣按損傷人民幣處理。經(jīng)鑒定為假幣的，鑒定單位直接予以沒收，不再將該假幣退還收繳單位，但要向收繳單位出具《假幣沒收收據(jù)》，并向收繳單位和持幣人出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。對(duì)收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經(jīng)鑒定為真幣的，出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》，該幣由鑒定單位交收繳單位退還持有人，并收回《假幣收繳憑證》；經(jīng)鑒定為假幣的，退回收繳單位依法收繳，并向收繳單位和持有人出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。
第十四條規(guī)定鑒定機(jī)構(gòu)鑒定貨幣真?zhèn)螘r(shí)，必須至少有兩名專業(yè)工作人員共同鑒定，而且要采取多種有效的方法，確保鑒定結(jié)果的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。這就要求人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)和人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)要配備至少兩名高素質(zhì)、高水平的反假工作人員，以確保勝任反假貨幣的鑒定工作。同時(shí)，要配備性能完好、精密度高的人民幣及外幣鑒別儀器。
第十五條對(duì)人民銀行在復(fù)點(diǎn)清分金融機(jī)構(gòu)回籠款時(shí)中發(fā)現(xiàn)假幣作了處理規(guī)定。
金融機(jī)構(gòu)解繳的回籠款中因各種原因可能夾雜有假幣，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)無論是人工復(fù)點(diǎn)還是機(jī)器清分出假幣，都要由2名或2名以上的專職人員按照假幣的鑒定程序進(jìn)行鑒定，確定為假幣，要加蓋“假幣”字樣的戳記并將其沒收，向解繳單位開具《假幣沒收收據(jù)》，并要求其補(bǔ)足等額人民幣回籠款。
第十六條規(guī)定持幣人對(duì)金融機(jī)構(gòu)作出的有關(guān)收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，可以依法提起行政復(fù)議或行政訴訟。行政復(fù)議的目的是為了防止和糾正違法或不當(dāng)?shù)木唧w行政行為，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，保障和監(jiān)督行政機(jī)關(guān)依法行使職權(quán)。也就是說，社會(huì)公民、法人和其他組織認(rèn)為行政機(jī)關(guān)的具體行政行為侵犯了其合法權(quán)益，可以向其上一級(jí)行政機(jī)關(guān)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，行政復(fù)議機(jī)關(guān)受理申請(qǐng)后，要向有關(guān)組織和人員調(diào)查取證，查閱文件和資料，認(rèn)真研究后作出行政復(fù)議決定。 行政復(fù)議程序?yàn)椋邯?1行政復(fù)議申請(qǐng)
申請(qǐng)人申請(qǐng)行政復(fù)議，可以書面申請(qǐng)，也可以口頭申請(qǐng)；口頭申請(qǐng)的，行政復(fù)議機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)記錄申請(qǐng)人的基本情況、行政復(fù)議請(qǐng)求、申請(qǐng)行政復(fù)議的主要事實(shí)、理由和時(shí)間。同時(shí)要附收繳或鑒定單位開具的《假幣收繳憑證》或《貨幣真?zhèn)舞b定書》或《假幣沒收收據(jù)》。申請(qǐng)行政復(fù)議的有效時(shí)間為收到《假幣收繳憑證》或《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起60個(gè)工作日。因不可抗力或者其他正當(dāng)理由耽誤法定申請(qǐng)期限的，申請(qǐng)期限自障礙消除之日起繼續(xù)計(jì)算。2行政復(fù)議受理
接到持幣人提出的行政復(fù)議申請(qǐng)后，人民銀行無正當(dāng)理由不得拒絕受理，若不受理，其上級(jí)行應(yīng)當(dāng)責(zé)令其受理。必要時(shí)，其上級(jí)行可直接受理。行政復(fù)議行收到行政復(fù)議申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)進(jìn)行審查，對(duì)不符合行政復(fù)議法規(guī)定的行政復(fù)議申請(qǐng)，決定不予受理，并書面告知申請(qǐng)人；對(duì)符合行政復(fù)議法規(guī)定，但是不屬于本行受理的行政復(fù)議申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)告知申請(qǐng)人向有關(guān)行政復(fù)議機(jī)關(guān)提出。否則，行政復(fù)議申請(qǐng)自行政復(fù)議行負(fù)責(zé)法制工作的機(jī)構(gòu)收到之日起即為受理。行政復(fù)議行已依法受理的，申請(qǐng)人在法定行政復(fù)議期限內(nèi)不得向人民法院提起行政訴訟；對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以再向人民法院提起行政訴訟。向人民法院提起行政訴訟，人民法院已經(jīng)受理的，不得申請(qǐng)行政復(fù)議。3行政復(fù)議決定
行政復(fù)議原則上采取書面審查的辦法，但是申請(qǐng)人提出要求或者人民銀行認(rèn)為有必要時(shí)，可以向有關(guān)單位和人員調(diào)查情況。人民銀行的法律工作人員應(yīng)當(dāng)自行政復(fù)議申請(qǐng)受理之日起7日內(nèi)，將《行政復(fù)議答辯通知書》及行政復(fù)議申請(qǐng)書副本或行政復(fù)議申請(qǐng)筆錄復(fù)印件發(fā)送被申請(qǐng)人（假幣收繳和鑒定單位）。被申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)自收到《行政復(fù)議答辯通知書》或申請(qǐng)書副本之日起10日內(nèi)，提出《行政復(fù)議答辯書》，并提交當(dāng)初收繳和鑒定時(shí)的程序及有關(guān)證據(jù)、依據(jù)等材料。行政復(fù)議決定作出前，申請(qǐng)人要求撤回行政復(fù)議申請(qǐng)的，經(jīng)說明理由，可以撤回，撤回行政復(fù)議申請(qǐng)的，行政復(fù)議終止。若持幣人對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以在收到《行政復(fù)議決定書》后15日內(nèi)，依法向人民法院提起行政訴訟。 第四節(jié)罰則釋義 罰則部分是對(duì)《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》中有關(guān)反假貨幣部分所規(guī)定的法律責(zé)任的細(xì)化和補(bǔ)充，其對(duì)象包括辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)、中國人民銀行及其工作人員。罰則部分主要規(guī)定了假幣收繳、鑒定活動(dòng)中的各種有關(guān)主體有違反本條例前幾章規(guī)定的行為時(shí)，可能承擔(dān)的法律責(zé)任。
法律責(zé)任一般分為民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。本辦法罰則規(guī)定的追究法律責(zé)任的形式包括給予行政處分和行政處罰。 1行政處分是追究行政責(zé)任的形式之一。行政責(zé)任是指行政法律關(guān)系主體違反行政法律規(guī)范所應(yīng)承擔(dān)的法律后果。行政處分是指有權(quán)限的國家機(jī)關(guān)對(duì)具有輕微違法行為的國家公務(wù)員和國家行政機(jī)關(guān)任命的其他人員給予的懲戒。行政處分的種類有：警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除。 2行政處罰是追究行政責(zé)任的形式之一。行政處罰是國家行政機(jī)關(guān)對(duì)犯有輕微違法行為，尚不構(gòu)成犯罪的公民、法人或其他組織的一種法律制裁。行政處罰的種類包括：警告、罰款、沒收違法所得、沒收非法財(cái)物、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執(zhí)照、行政拘留以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。 此外，還可以責(zé)成金融機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行紀(jì)律處分。紀(jì)律處分是指有處分權(quán)限的企業(yè)、事業(yè)組織和社會(huì)團(tuán)體根據(jù)法律、行政法規(guī)和規(guī)章及其內(nèi)部管理制度，對(duì)本單位的人員的失職行為或者違法違紀(jì)行為（非國家公務(wù)員和國家行政機(jī)關(guān)任命的其他人員）給予的懲戒。紀(jì)律處分的種類有：警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、留用察看、開除。 第十七條本條所規(guī)定違法行為主體限于前述的辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。涉及的具體違法行為有：
（一）發(fā)現(xiàn)假幣而不收繳的。不依法予以收繳的具體情形為：金融機(jī)構(gòu)工作人員在辦理貨幣收付、兌換業(yè)務(wù)或提供貨幣真?zhèn)舞b別過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣，明知是偽造、變?cè)斓呢泿牛挥枰允绽U，而將其退還持有人或者予以接受。金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)假幣必須予以收繳或報(bào)告公安機(jī)關(guān)，不得讓其流入社會(huì)，否則便構(gòu)成本辦法所描述的違法行為。需要指出的是，對(duì)金融機(jī)構(gòu)工作人員發(fā)現(xiàn)假幣的能力，應(yīng)當(dāng)按一般金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行要求，也就是說，金融機(jī)構(gòu)一線柜臺(tái)工作人員在收到貨幣現(xiàn)鈔時(shí)，必須以專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，力求能夠沒有疏漏地發(fā)現(xiàn)每一張假幣，并將其依法予以收繳。
（二）未按本辦法規(guī)定程序收繳假幣的。主要表現(xiàn)為：金融機(jī)構(gòu)辦理收繳業(yè)務(wù)的人員未取得《反假貨幣上崗資格證書》的；收繳過程中業(yè)務(wù)人員少于兩名的；未當(dāng)面收繳的；不在所收繳的假幣上加蓋中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)格和編號(hào)的“假幣”字樣戳記；不登記造冊(cè)；不向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的收繳憑證；不告知持有人可以向中國人民銀行或者中國人民銀行授權(quán)的國有獨(dú)資商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。金融機(jī)構(gòu)違反其中任何一點(diǎn)，即可構(gòu)成本辦法所描述的違法行為。
（三）應(yīng)向人民銀行和公安機(jī)關(guān)報(bào)告而不報(bào)告的。具體表現(xiàn)為：數(shù)量較多，一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張、枚）以上的、屬于利用新的造假手段制造假幣的、有制造販賣假幣線索的、持有人不配合金融機(jī)構(gòu)收繳行為的，不立即報(bào)告人民銀行和公安機(jī)關(guān)。不立即報(bào)告有兩種情形：一種是根本就不報(bào)告人民銀行和公安機(jī)關(guān)，一種是不立即報(bào)告人民銀行和公安機(jī)關(guān)。對(duì)于“立即”的理解，應(yīng)根據(jù)當(dāng)時(shí)的具體情況而定，如有電話，就應(yīng)在發(fā)現(xiàn)情況的同時(shí)撥電話報(bào)警。而“報(bào)告”可以是到公安機(jī)關(guān)當(dāng)面報(bào)告，也可以是打電話報(bào)告。在這里，金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)假幣有報(bào)警的義務(wù)，它是與《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》所規(guī)定的法律責(zé)任相聯(lián)系的，如果不履行法定的報(bào)警義務(wù)，即需承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》規(guī)定的一般單位和個(gè)人的假幣報(bào)警則屬于一種倡導(dǎo)性的規(guī)范，不報(bào)警也無需承擔(dān)法律責(zé)任，與本辦法所規(guī)定金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)假幣的報(bào)警義務(wù)有所不同。
（四）截留或私自處理收繳的假幣的，或使已收繳的假幣重新流入市場(chǎng)的。主要表現(xiàn)為： 金融機(jī)構(gòu)不將收繳的假幣按規(guī)定解繳到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的；私自將假幣銷毀、藏匿或贈(zèng)予他人的；將已蓋“假幣”戳記的假幣退還持有人的；過失以假幣對(duì)外支付的，具體地說，是應(yīng)當(dāng)預(yù)見自己對(duì)外支付的貨幣是假幣，因?yàn)槭韬龃笠舛鴽]有預(yù)見，以致將假幣對(duì)外支付的；假幣實(shí)物管理不善，過失遺失假幣的。
需要特別指出的是，本辦法所描述的違法行為不包括故意以假幣對(duì)外支付。如果金融機(jī)構(gòu)工作人員利用職務(wù)上的便利，故意以假幣換取貨幣的，則構(gòu)成犯罪，應(yīng)當(dāng)依法追究其刑事責(zé)任。按照《刑法》的規(guī)定，銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處30年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰
金或者沒收財(cái)產(chǎn)；情節(jié)較輕的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處1萬元以上10萬元以下罰金。 對(duì)相關(guān)違法行為的行政處罰有以下三種：（1）罰款。對(duì)于前述行為涉及的貨幣，屬于假人民幣的，由中國人民銀行處以1000元以上5萬元以下罰款；屬假外幣的，由中國人民銀行處以1000元以下的罰款。具體的罰款額度，由該行政處罰的實(shí)施機(jī)關(guān)——中國人民銀行根據(jù)具體情節(jié)，酌情決定。（2）警告。由中國人民銀行給予書面警告。
（3）對(duì)相關(guān)人員的紀(jì)律處分。責(zé)成金融機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人，給予紀(jì)律處分。這里的“相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人”，是指對(duì)違反前述規(guī)定行為負(fù)有直接、主要責(zé)任的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員和執(zhí)行人員。具體給予何種紀(jì)律處分，由所在的金融機(jī)構(gòu)或者上級(jí)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)具體情況，酌情決定。
第十八條本條規(guī)定的違法行為主體僅指中國人民銀行授權(quán)的國有獨(dú)資商業(yè)銀行。所涉及的具體違法行為有：
（一）拒絕受理持有人、金融機(jī)構(gòu)提出的貨幣真?zhèn)舞b定申請(qǐng)的。具體包括：拒不受理，或推諉搪塞；鑒定貨幣真?zhèn)危瑢?duì)金融機(jī)構(gòu)或持有人收取費(fèi)用的。
（二）未按照本辦法規(guī)定程序鑒定假幣的。具體包括：不在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公示授權(quán)證書；未按要求雙人鑒定，并出具統(tǒng)一格式鑒定書的；不在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成鑒定的。對(duì)蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經(jīng)鑒定為真幣的，不按照面額予以兌換；經(jīng)鑒定為假幣的，不予以沒收的。對(duì)收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經(jīng)鑒定為真幣的，不交收繳單位退還持有人；經(jīng)鑒定為假幣的，不退回收繳單位依法收繳。
（三）截留或私自處理鑒定、收繳的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場(chǎng)的。主要表現(xiàn)為：金融機(jī)構(gòu)不將鑒定后沒收的假幣按規(guī)定解繳到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的；私自將假幣銷毀、藏匿或贈(zèng)予他人的；將已蓋“假幣”戳記的假幣退還持有人的；假幣實(shí)物管理不善，過失遺失假幣的；過失以假幣對(duì)外支付的。
對(duì)相關(guān)違法行為的行政處罰有：
（1）罰款。對(duì)于前述行為涉及的貨幣，屬于假人民幣的，由中國人民銀行處以1000元以上5萬元以下罰款；屬假外幣的，由中國人民銀行處以1000元以下的罰款。具體的罰款額度，由該行政處罰的實(shí)施機(jī)關(guān)——中國人民銀行根據(jù)具體情節(jié)，酌情決定。（2）警告。由中國人民銀行給予書面警告。
（3）紀(jì)律處分。責(zé)成金融機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人。給予紀(jì)律處分。這里的“相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人”，是指對(duì)違反前述規(guī)定行為負(fù)有直接、主要責(zé)任的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員和執(zhí)行人員。具體給予何種紀(jì)律處分，由所在的金融機(jī)構(gòu)或者上級(jí)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)具體情況，酌情決定。如果金融機(jī)構(gòu)工作人員利用職務(wù)上的便利，故意以假幣換取貨幣的，則構(gòu)成犯罪，應(yīng)當(dāng)依法追究其刑事責(zé)任。
第十九條本條規(guī)定的違法行為主體僅限于中國人民銀行工作人員，涉及的具體違法行為有：
（一）未按照本辦法規(guī)定程序鑒定假幣的。未按要求雙人鑒定，并出具統(tǒng)一格式鑒定書的；不在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成鑒定的；對(duì)蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經(jīng)鑒定為真幣的，不按照面額予以兌換；經(jīng)鑒定為假幣的，不予以沒收的。對(duì)收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經(jīng)鑒定為真幣的，不交收繳單位退還持有人；經(jīng)鑒定為假幣的，不退回收繳單位依法收繳。
（二）拒絕受理持有人、金融機(jī)構(gòu)、授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)提出的貨幣真?zhèn)舞b定或再鑒定申請(qǐng)的。具體包括：拒不受理，或推諉搪塞；鑒定貨幣真?zhèn)危瑢?duì)金融機(jī)構(gòu)、持有人收取費(fèi)用的。
（三）截流或私自處理鑒定、收繳、沒收的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場(chǎng)的。具體包括：中國人民銀行縣級(jí)支行不向上級(jí)行解繳假幣實(shí)物的；私自將假幣銷毀、藏匿或贈(zèng)予他人的；假幣實(shí)物管理不善，過失遺失假幣的；將已蓋“假幣”戳記的假幣退還持有人的。
相關(guān)違法行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任： 行政處分，即對(duì)相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人，依法給予行政處分。這里的“相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人”，是指對(duì)違反前述規(guī)定行為負(fù)有直接、主要責(zé)任的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員和執(zhí)行人員。具體給予何種行政處分，由所在的行或者上級(jí)行根據(jù)具體情況，酌情決定。如果中國人民銀行工作人員利用職務(wù)上的便利，故意以假幣換取貨幣的，則構(gòu)成犯罪，應(yīng)當(dāng)依法追究其刑事責(zé)任。
金融機(jī)構(gòu)收繳假幣有關(guān)問題的解釋
第一節(jié) 論變?cè)熵泿弄?/p>
收到E-MAIL說：“我最近還真遇到一個(gè)問題想請(qǐng)教您這個(gè)防偽專家：到底什么叫假幣？現(xiàn)在變?cè)鞄旁絹碓蕉啵f是整張里面只有一小條是假的算不算假幣（4/5真、1/5假）？如果算，可是如果沒有這一小條，剩下的幅面夠4/5，不是按殘損貨幣兌換辦法仍可兌換一張真幣嗎？而且，如果這張幣按假幣處理，變?cè)斓牧硪粡垼?/5真、4/5假）肯定也算假幣，那流通中不就少了一張真幣了嗎？現(xiàn)在這種變?cè)鞄诺墓に囈苍絹碓胶茫€真不好抓出來。不過也覺得挺冤的，貨幣沒有全幅面的機(jī)讀防偽指標(biāo)，讓我們?cè)趺窗慈鎭碜ツ兀俊薄Ｗ匀唬饲岸嗄暌呀?jīng)有多次來信、來電或者當(dāng)面討論變?cè)旒賻耪撸詫?duì)問題的討論在深入。
近幾年，在一些地區(qū)的確變?cè)旒賻旁龆啵鐣?huì)輿論對(duì)變?cè)旒賻诺恼J(rèn)識(shí)不一，甚至于模糊不清，造成真假混淆。這可能引起業(yè)務(wù)處理失誤，影響到群眾利益也影響到國家利益，對(duì)打擊不法分子變?cè)旒賻诺姆缸镄袨闃O為不力。因此，對(duì)變?cè)旒賻诺膶?shí)踐透析有待加強(qiáng)，對(duì)變?cè)旒賻诺募夹g(shù)研究有待討論，對(duì)變?cè)旒賻诺姆ㄖ斡^念有待樹立，對(duì)變?cè)旒賻诺睦碚撜J(rèn)識(shí)有待提高，對(duì)開展打擊變?cè)旒賻诺亩窢?zhēng)有待深化。
一、變?cè)熵泿诺目茖W(xué)概念
假幣總概念中涵蓋著偽造與變?cè)熵泿艃纱箢愋停冊(cè)熵泿攀羌賻拧?gòu)成變?cè)熵泿诺囊鼗蚍Q之基本條件是真幣，換言之，只有以利用真幣為前提才能發(fā)生變?cè)旒賻诺男袨椤９唐湓谧冊(cè)旆懂犈c數(shù)量上必然受到制約，相形偽造貨幣而言數(shù)量為少。變?cè)熵泿畔抵覆环ǚ肿釉谡鎺诺幕A(chǔ)之上，對(duì)國家貨幣采用涂改、挖補(bǔ)、拼湊、揭層、重印、移位等多種作案手法，使真幣在形態(tài)或者面額上發(fā)生變異，釀出升值的后果，變?cè)熵泿诺闹苯幽繕?biāo)是達(dá)到升值目的，最終升值的部分也才在真正意義上構(gòu)成變?cè)旒賻拧Ｗ冊(cè)旒賻派傻耐讲僮魇菍?duì)國家貨幣，即對(duì)真幣的毀損行為，變?cè)旒賻诺陌樯锸亲冊(cè)爝^程中產(chǎn)生的被毀損幣，被毀損幣是真幣。變?cè)旒賻攀乔趾邑泿牛梁邑泿胖巫锏闹匾獌?nèi)容之一。
二、變?cè)旒賻诺淖躺c認(rèn)定
1951年3月6日，中華人民共和國政務(wù)院公布的有關(guān)辦法中，涉及“??貨幣如系犯罪之用或有??變?cè)煜右烧摺钡膬?nèi)容，針對(duì)貨幣提出了“變?cè)臁币辉~，這可能是自人民幣發(fā)行以來最早提出這樣的概念，問題的討論即應(yīng)該枕戈待旦、歸根到底、徹里徹外的弄明白。爾后，1951年4月19日，中華人民共和國政務(wù)院公布的“妨害國家貨幣治罪暫行條例”第三、四、六、九條，均確認(rèn)了“變?cè)熵泿拧备拍睿@是問題進(jìn)一步討論的認(rèn)識(shí)依據(jù)。自上述概念出現(xiàn)與定型后，其以文字確認(rèn)的具體內(nèi)容尚處于空白。變?cè)旒賻鸥拍畹男纬捎兄粋€(gè)頗長(zhǎng)的演進(jìn)過程。1950年10月，國家首次頒發(fā)了中國人民銀行出納制度，其中也首次提到開展反假票斗爭(zhēng)，而假票的具體定義卻無。以后幾經(jīng)修改相關(guān)制度，對(duì)變?cè)旒賻攀乱松袩o提及。 1955年5月，中國人民銀行公布?xì)埲比嗣駧艃稉Q辦法明確：凡殘缺人民幣屬于下列情形之一者不予兌換??
3、故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者，其強(qiáng)調(diào)了故意行為，但并未明確其是假幣。 1962年3月，在新的中國人民銀行出納制度草案中第一次寫出：“凡發(fā)現(xiàn)破壞的人民幣（如挖補(bǔ)、拼湊、有意損壞、涂抹等），應(yīng)將票幣沒收，認(rèn)真追究來源，并視具體情節(jié)會(huì)同公安或司法部門進(jìn)行處理；如系誤收經(jīng)調(diào)查屬實(shí)者，其票幣可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換”。此處將挖補(bǔ)、拼湊、涂抹等定義為破壞的人民幣。
1972年11月，經(jīng)過修訂的中國人民銀行出納制度再次明確：“凡發(fā)現(xiàn)破壞的人民幣（如挖補(bǔ)、拼湊、有意損壞、涂抹等），要認(rèn)真追究來源，并視具體情節(jié)會(huì)同公安部門嚴(yán)肅處理；如系誤收，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)者，其票幣可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換”。 1979年7月，中國人民銀行出納制度（試行）中提出：開展“宣傳愛護(hù)人民幣，組織反假票、反破壞人民幣的斗爭(zhēng)”。這里分明將偽造、變?cè)斓募倨迸c被破壞的人民幣嚴(yán)格分開了，界定清晰。
1985年12月，人、工、農(nóng)三行在關(guān)于開展反假人民幣工作的情況和意見中指出：近年來，偽造、變?cè)烊嗣駧呕顒?dòng)猖撅??手工偽造和變?cè)烊嗣駧虐讣粩喟l(fā)生。這里與偽造并行十分強(qiáng)調(diào)了以手工變?cè)烊嗣駧诺淖h題，“手工變?cè)臁笔亲冊(cè)旒賻诺幕咎卣鳎赜∽冊(cè)旒賻诺某霈F(xiàn)，依然是體現(xiàn)了小爐匠式的單一操作行為。 1988年3月，全國銀行出納基本制度（試行）中規(guī)定：凡發(fā)現(xiàn)偽造、變?cè)烊嗣駧牛?dāng)場(chǎng)沒收。加蓋“假幣”或“變?cè)鞄拧弊謽哟劣??”。在此，首次提出了加蓋“變?cè)鞄拧贝劣浉拍睿贫容^前更精細(xì)，操作更求真務(wù)實(shí)，接近現(xiàn)實(shí)。同時(shí)，在此明確了兩半張?jiān)谝黄鸬钠礈惼奔埛静簧僬呖蓛稉Q全額的內(nèi)容。這很關(guān)鍵，即劃清了變?cè)旒賻排c被毀損的貨幣的界線，又從形式上本質(zhì)上定性了到底什么是拼湊假幣。兩半張真幣相連，紙幅基本不少，這能說明什么呢？它從量化上確認(rèn)了票面被毀損后沒有實(shí)現(xiàn)升值的本質(zhì)。小張鈔票間此起彼伏、此多彼少、此少彼多，剪去裁來，粘來貼去，反正不管你怎樣變換拼湊，對(duì)缺去之部分沒有另行拼湊多換的可能，1/2總是兌換半額，兩個(gè)1/2總是兌換全額，公家沒有受到損失，個(gè)人沒有占到便宜，完全是透明、公開、公正、公道處理，即毫無爭(zhēng)議，也沒有漏洞，變?cè)旒賻诺牟环ǚ肿訜o縫可鉆、無可乘之機(jī)。 為什么呈正十字狀缺少1/4票面的只兌換給半額？即涉及可疑的變?cè)熵泿抛h題，其被剔走的部分，在外表形態(tài)上可能構(gòu)成變?cè)旒賻艑?shí)物，處于升值后的范疇。 1994年，最高人民法院的司法解釋中對(duì)變?cè)旒賻鸥拍钸M(jìn)行了確認(rèn)，內(nèi)容是“對(duì)國家貨幣采用剪貼、挖補(bǔ)、揭層、涂改等方法加工處理，使國家貨幣改變形態(tài)、升值的變?cè)靽邑泿判袨椋詡卧靽邑泿抛镎撎帯薄Ｖ钡酱藭r(shí)，變?cè)旒賻诺募夹g(shù)性、實(shí)質(zhì)性內(nèi)容才最終以法的形式確認(rèn)下來。而在此之前，變?cè)旒賻诺母拍钏坪跏浅橄蟮模还苁浅黾{制度還是任何法規(guī)均未具體規(guī)定出變?cè)旒賻啪烤购w了什么內(nèi)容，剪貼、挖補(bǔ)、揭層、涂改等現(xiàn)象均劃在了被破壞、毀損貨幣的范疇。事實(shí)上，故意針對(duì)現(xiàn)鈔貨幣而采取的剪貼、挖補(bǔ)、揭層、涂改、移位、重印等行為，是嚴(yán)重的變?cè)靽邑泿欧缸铮趾α税l(fā)行貨幣的國家主體，妨害了使用貨幣的公眾客體。其與自然的無意的涉及貨幣的損傷現(xiàn)象風(fēng)馬牛不相及，如因地震、洪澇災(zāi)害，火災(zāi)、其他保管不周因素引起對(duì)貨幣的蟲蛀、鼠咬、污損、熏焦、水濕、油浸、霉?fàn)€、變色等等，即應(yīng)考慮按兌換標(biāo)準(zhǔn)予以兌換。相反，對(duì)于變?cè)旒賻诺姆缸镄袨楹筒环ǚ肿蛹磻?yīng)嚴(yán)厲打擊，沒收變?cè)斓募賻偶胺欠ㄋ谩?duì)此，首先說明，本文一再提及和后面陸續(xù)提及的兌換標(biāo)準(zhǔn)問題，其與2004年開始執(zhí)行的國家新的殘缺、污損貨幣兌換標(biāo)準(zhǔn)完全一致。而此處討論的是變?cè)旒賻胖模轻槍?duì)工作現(xiàn)實(shí)中發(fā)生的特殊矛盾與問題，解析技術(shù)事宜，甚至于存在爭(zhēng)議的不同觀點(diǎn)，對(duì)課題進(jìn)行商榷，以得到更為正確的認(rèn)識(shí)，而最終目的則完全是為著指導(dǎo)工作實(shí)踐，順利開展反假幣斗爭(zhēng)。一些變?cè)旒賻诺募?xì)節(jié)，乍看上去非常具體，但其終歸是幾個(gè)綱目性的東西，提綱攜領(lǐng)、有形有態(tài)的抓住了變?cè)旒賻诺谋举|(zhì)特征。這樣的職業(yè)專業(yè)性極強(qiáng)的業(yè)務(wù)概念的認(rèn)定，沒有產(chǎn)生在行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部，而最終誕生在了行業(yè)之外的法界，法言法語的法律誕生表明了相對(duì)時(shí)期國家立法的卓有成效，質(zhì)的升華，貨幣運(yùn)行的法治效應(yīng)已經(jīng)結(jié)出了輝煌燦爛的花朵。 2003年7月1日，《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》中明確“變?cè)斓呢泿攀侵冈谡鎺诺幕A(chǔ)上，利用挖補(bǔ)、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態(tài)的假幣。”該辦法在最高人民法院認(rèn)定剪貼、挖補(bǔ)、揭層、涂改四種變?cè)旒賻诺幕A(chǔ)之上，進(jìn)一步肯定了移位、重印兩種變?cè)旒賻拧＿@是對(duì)變?cè)旒賻诺恼J(rèn)識(shí)創(chuàng)新和對(duì)其概念界定的理論發(fā)展。
大家基本認(rèn)同現(xiàn)鈔的廣義概念，即包括古錢幣與歷史貨幣在內(nèi)，他們?cè)诓煌碾A段或者時(shí)期中都曾經(jīng)充當(dāng)過現(xiàn)鈔的角色。“九章勾股玄貨幣貝方交，昨天的貨幣系今天的錢幣，明天的錢幣是今天的貨幣，昨天今天明天，貨幣貨幣貨幣，錢幣錢幣錢幣。”所以，變?cè)熵泿沤^非是人民幣發(fā)行以來才有的，而是在歷史長(zhǎng)河中早已經(jīng)出現(xiàn)，實(shí)物貨幣已不必再論，輪到人化自然的青銅鑄貝以后，變?cè)煨袨楸厝皇菑慕饘儇泿砰_始的。如假的金屬幣既有通過私版等形式制造模具進(jìn)行偽造，也存在包皮、夾餡、巧造、焊藥、錯(cuò)邊、洗版等等變?cè)煨问剑浔憩F(xiàn)在造假材料摻糠使假，質(zhì)地不純，魚龍混雜，稱重貨幣比重不足，面額貨幣金額與形態(tài)變異。而到了紙幣時(shí)代，問題和矛盾更加突出，首先變?cè)炷繕?biāo)形成兩個(gè)，既有硬幣，也有紙幣。第二是變?cè)旒紓z日趨復(fù)雜，數(shù)量愈來愈多。以往，破獲一起變?cè)旒賻虐讣嗾咧挥?0元錢，至多至少，大體如此。一個(gè)案件中只有一張變?cè)旒賻攀峭ǔＪ拢凑J(rèn)為是很嚴(yán)重了。變?cè)旒賻诺臄?shù)量多起來是從河北、安徽、河南、四川甘肅、北京開始，其它數(shù)省亦有發(fā)現(xiàn)。變?cè)旒賻诺姆N類多為第四和第五套人民幣50和100元券。近年來陸續(xù)發(fā)生過一些大案，變?cè)鞌?shù)量居多者曾經(jīng)達(dá)到幾萬元，多為拼湊形式，可見其毀損真幣的數(shù)量之多。
三、變?cè)旒賻诺姆诸惱碚摢?到目前為止，表現(xiàn)與掌握的變?cè)旒賻判袨榛蛐问街挥辛N，或者稱之為六大類別：其變?cè)煅堇[的大體順序如下，最初是涂改金額；接著是挖補(bǔ)金額；三是拼湊金額；四是揭層技倆；五是移位技倆；六是重印技倆。不法分子變?cè)旒賻诺乃季S邏輯與變?cè)旒挤ǎc真幣存在的現(xiàn)狀又是基本對(duì)應(yīng)的，變?cè)旒賻诺拇嬖诰哂袝r(shí)期時(shí)代性。變?cè)旒賻旁谛问缴峡赡芪寤ò碎T、千奇百怪，但在實(shí)質(zhì)上歸類綜述，不外乎目前滋生的六大類，其萬變不離其宗。比如利用剪貼手法拼湊的假幣，涉及票面圖案的某些部位，也可能是方形、長(zhǎng)方形，也可能是圓形、矩形、棱形、多邊形、不規(guī)則形，但是其作案方式完全相同，都是剪來剪去、貼來貼去，如若剪紙做手工似的，所以它們?cè)诰V目上均為剪貼拼湊幣，屬同科同類同族。 1涂改假幣。通過涂改票面金額變?cè)旒賻牛亲冊(cè)旒賻抛顬樵嫉淖鞣ǎ环ǚ肿訒?huì)以同顏色、同圖案、同票幅而不同金額的真幣（券）或者以異色、異圖、異票幅的真幣（券）為目標(biāo)下手作案，這即對(duì)設(shè)計(jì)與印制鈔票的方案和標(biāo)準(zhǔn)提出了相對(duì)應(yīng)的要求，以防止在主動(dòng)防偽的范疇即為變?cè)旒賻耪吡粲杏嗟亍⒘粲锌臻g，以至創(chuàng)造了條件。以涂改手法變?cè)旒賻诺募畜w現(xiàn)形式，是在票面金額上做手腳，而色調(diào)、票幅、圖案起到了輔助作用。
2挖補(bǔ)假幣。以針對(duì)票面局部圖案采取挖補(bǔ)手法變?cè)旒賻牛渎潼c(diǎn)依然是面對(duì)金額議題，是以涂改金額形式變?cè)旒賻诺姆妗．a(chǎn)生此種現(xiàn)象的根本原因，作案動(dòng)機(jī)，是作案分子要將變?cè)旒賻艈萄b打扮得更為相像相近真幣，以達(dá)到蒙混過關(guān)的目的。挖補(bǔ)假幣的挖點(diǎn)定位于變?cè)旒賻抛陨恚a(bǔ)點(diǎn)系從他幣偷來。
3拼湊假幣。拼湊假幣或曰剪裁粘貼拼湊假幣，是以在相對(duì)程度上毀損真幣得以實(shí)現(xiàn)。拼湊假幣的實(shí)質(zhì)首先是得以保留真幣的原值，然后再有一點(diǎn)點(diǎn)升值。早在1950年11月10日制定的“中國人民銀行出納制度”中即已經(jīng)規(guī)定了殘缺本幣與外幣兌換辦法，而辦法的核心內(nèi)容是標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)只有兩個(gè)，一是半額，二是全額。涉及圖案、文字、票面撕裂、損缺、自然磨損、侵蝕、質(zhì)地、外觀、顏色、防偽功能等等內(nèi)容的索定，都是對(duì)兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的修飾，總之可以分清有四分之三以上票面實(shí)物形態(tài)的即可兌換全額；可以分清有二分之一以上票面實(shí)物形態(tài)的即可兌換半額，這是基本的一般的標(biāo)準(zhǔn)與作法，而特殊情況必然應(yīng)該歸屬少數(shù)的個(gè) 別的范疇，可以特殊化特事特辦，特殊處理。至此，假定將單位票面毀損五分之一，在5張
真幣基礎(chǔ)上才可從新拼湊1張假幣。若將單位票面毀損四分之一，這是以拼湊方式變?cè)旒賻诺纳舷拮龇ǎ且环N臨界危險(xiǎn)的作法。因?yàn)檫@樣做，只在原票面上留下了四分之三的部分（相當(dāng)于俗話說的一大半兒），而一不留神弄多了，即保留部分不夠一大半了，少了，假定尚能夠兌換，也就不能再實(shí)現(xiàn)兌換全額，也就出現(xiàn)不了升值的結(jié)果。若將單位貨幣票面毀損二分之一（相當(dāng)于俗話說的一半兒），即假定能夠兌換，也就只能再兌換半額了，更不會(huì)出現(xiàn)升值的結(jié)果，達(dá)不到變態(tài)升值的目的，變?cè)旒賻啪褪チ艘饬x。為什么會(huì)有變?cè)旒賻胚@樣的產(chǎn)物呢？不法分子的動(dòng)機(jī)就是要以完全真的貨幣材料，在保障其原有價(jià)值不變動(dòng)的基礎(chǔ)上，條件下，令其變態(tài)再升值。而要保留貨幣原有的價(jià)值，對(duì)其毀損時(shí)即只能裁剪下不多于四分之一的票面，若多了，原有的貨幣即不能再兌換原值。所以，變?cè)熵泿乓话憔怯纱蠹s五個(gè)五分之一組成。拼湊變?cè)旒賻诺淖儜B(tài)升值量，一般僅為原幣票面值的20—25％。升值的數(shù)量多了，保留的數(shù)量自然會(huì)減少，兩者成反方向變化，在100％～125％的極限內(nèi)，完全朝著相反的方向演化。如果變?cè)鞄庞闪鶄€(gè)六分之一，或由七個(gè)七分之一，或更多分之一組成，則純屬徒勞無功，事倍功半。不要忘記造假者除開法盲或者亡命徒以外，還多是小滑頭、小聰明。依此結(jié)論，違法被毀損的真幣金額一般為多，變態(tài)升值的變?cè)旒賻沤痤~必然為少，兩者的比例大體為5∶1。因此，在計(jì)算真、假幣數(shù)量時(shí)，不宜以少量的假幣去否定大量的占絕對(duì)比重的被毀損后的真幣，形成否定之否定的錯(cuò)位局面，以不準(zhǔn)確的假幣概念否定了真幣的實(shí)際存在，其體現(xiàn)了物質(zhì)第一性、否定、否定之否定、從量變到質(zhì)變的理論。有提問，在偽造與變?cè)旒賻诺氖址ㄖ校嬖诩舨闷礈愖h題，這是怎么回事，不是一樣嗎？有什么不同？這是在反假貨幣培訓(xùn)班上的一次提問，一下即深入到了事物的實(shí)質(zhì)、本質(zhì)，可見學(xué)員鉆研業(yè)務(wù)的精神和十分聰明的程度。而對(duì)此問題的回答亦可精煉再精煉，即：相形真幣而言，一則以剪裁粘貼形式拼湊變?cè)斓募賻挪馁|(zhì)一般都是真的；二則以剪裁粘貼形式拼湊偽造的假幣材質(zhì)則完全是假的。
4揭層假幣。揭層假幣是剪裁粘貼拼湊假幣的特殊形態(tài)。在拼湊形式上可以和只能在真幣基礎(chǔ)上增加一倍金額，此類變?cè)旒賻诺牡湫痛恚仁莻鹘y(tǒng)稱謂的全幅揭頁假幣。揭頁幣與揭頁假幣，多一字和少一字，似是而非的似乎形成了兩個(gè)概念，而傳統(tǒng)上的操作理念和法律認(rèn)定是：只要是揭了頁的貨幣即按假幣判定。對(duì)于揭頁幣，雖然其在形式上似乎出現(xiàn)了升值一倍的現(xiàn)象，但它只能通過蒙蔽人的眼睛混到市場(chǎng)上去，假定能夠在銀行柜面給予兌換，其只能兌換半額。即一張100元票面經(jīng)過揭頁，出現(xiàn)拼湊變?cè)?00元的最高值，但它真正可以兌換到的卻還是100元，這不是枉費(fèi)心機(jī)嗎？且如果超出了變?cè)煲槐兜臄?shù)量，即會(huì)發(fā)生變?cè)旒賻挪坏粫?huì)相對(duì)增多，其操作還會(huì)向著相反的方向退化，因?yàn)樵跉p真幣的同時(shí)真幣的一些部位已經(jīng)變得徹底不能用了，廢了。即真的越毀越多，假的并非完全對(duì)稱增多。對(duì)于揭層變?cè)旒賻诺慕缍ù嬖诹颗c質(zhì)綜合判斷的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)事宜。揭頁假幣五五分成，小張張數(shù)增加了一倍，金額也同步增加了一倍，它是拼湊假幣的特殊形態(tài)，是拼湊假幣變態(tài)升值的最高點(diǎn)，到了登峰造極的地步。在破獲變?cè)旒賻虐讣槌C點(diǎn)與現(xiàn)場(chǎng)，抓獲案犯時(shí)，從變?cè)旒賻判螒B(tài)確認(rèn)，此時(shí)被揭頁的一張真幣則構(gòu)成了兩張假幣，定性時(shí)即應(yīng)如此。因?yàn)槟悴荒苷f正面是真幣，背面是假幣，或相反稱謂，正面是假幣，背面是真幣。 5重印假幣。重印假幣是對(duì)真幣局部或者全部圖案的脫胎換骨，其紙張質(zhì)地是真的，水印、安全線等主動(dòng)主要防偽特征是真的，但金額以至圖案卻是假的。此類案情主要發(fā)生在舊版美元上，可見鈔票的規(guī)格、色調(diào)等與之緊密相關(guān)。因此，美元改版了，由單一的凹印加入了平印，構(gòu)成彩票，對(duì)于預(yù)防重印頗具助益。 6移位假幣。移位假幣的關(guān)鍵點(diǎn)在于“質(zhì)”，既移位假幣是將真幣的關(guān)鍵性的多個(gè)部位移至假幣其中，從而假幣的該部位都是真的，而真幣的多個(gè)該部位可能被換成了假的，或者形成空缺。所以，確認(rèn)移位假幣的核心是“質(zhì)”，一張票面上的基本防偽功能、主動(dòng)防偽功能都是真的，包括特種墨跡、安全線、水印等等，那么其關(guān)鍵屬性又及形態(tài)都是真的，即構(gòu)成了移位變?cè)旒賻诺奶匚ⅰ４祟惣賻旁跉W洲變?cè)焓殖晒Γ瑲W盟的反假貨幣專家手中有非常典型的樣品。發(fā)生在第四、第五套人民幣上，此類假幣多有出現(xiàn)，甚至于小批量的加工變?cè)臁ｎ愃朴谑止ぷ鞣皇降募彝ゼ易迨降牟环ǚ肿幼冊(cè)臁卧旒賻牛媸墙g盡了腦汁、費(fèi)盡了心機(jī)，對(duì)此種行為，要充分引起重視并加以研究，一針見血的披露，令其枉費(fèi)心機(jī)、作案不成。 7變?cè)旒賻蓬愋蜌w納與技術(shù)解析。 A、涂改、挖補(bǔ)、重印方式的假幣可歸屬同族，是防范變?cè)旒賻诺闹刂兄兀浔举|(zhì)是變?cè)旖痤~巨大。可在原版真幣的基礎(chǔ)上，使變態(tài)升值的假貨幣金額以10、100倍以上增加，以至依票面金額大小，對(duì)應(yīng)發(fā)生變化。比如1美元經(jīng)過涂改、挖補(bǔ)、重印后，面額可能變成100美元。論到此張鈔票肯定是假的，其金額實(shí)際增加了99元，或曰99倍。在計(jì)算變?cè)熵泿艛?shù)量時(shí)有兩種方案：其一：應(yīng)分清兩種性質(zhì)，面對(duì)挖補(bǔ)、涂改、重印三種形態(tài)的變?cè)旒賻牛?元面值的鈔票采取變?cè)焓侄沃螅赡茏儜B(tài)升值為10、100、1000、10000、100000元，此時(shí)即不能單一從變?cè)旌蟮耐獗硇螒B(tài)考慮，票面形態(tài)仍為一小張，張數(shù)并未增加，而金額數(shù)量卻超出真幣的無數(shù)倍，此時(shí)變?cè)旒賻沤痤~與本來的真幣票面相分離、相背離。以100元涂改假幣為例，應(yīng)判定其中有1元是真幣，判斷假幣數(shù)量為99元。道理是一般變?cè)煨袨橹荚谛薷慕痤~，那張被變?cè)鞄诺膶?shí)物形態(tài)，包括全幅紙張、水印、安全線，甚至于圖案等依然可能是原版真幣的屬性，在主要方面構(gòu)成了以真幣為基礎(chǔ)，采用真幣為材料變?cè)旒賻诺母拍睢Ｈ绻J(rèn)為假幣數(shù)量為100美元，將其包含著的1元真幣誤按假幣對(duì)待，數(shù)量統(tǒng)計(jì)就不準(zhǔn)確了。從1元與100元的關(guān)系來看，1可能是微不足道，但是如果發(fā)生不同形式的大量的毀損真幣的不法行為，其中涵蓋大范圍、長(zhǎng)期性，那么其表現(xiàn)出的數(shù)量統(tǒng)計(jì)課題，表現(xiàn)在宏觀經(jīng)濟(jì)、金融、貨幣管理上的矛盾與問題即會(huì)發(fā)生。所以，一但能夠分清真幣金額與假幣數(shù)量的時(shí)候，即應(yīng)該涇渭分明，為緊步后塵的賬務(wù)處理，以及真假貨幣的實(shí)物統(tǒng)計(jì)與管理奠定基礎(chǔ)。其二：假幣就是假幣，統(tǒng)統(tǒng)均應(yīng)該按假幣計(jì)算，因?yàn)獒槍?duì)涂改、挖補(bǔ)、移位與重印變?cè)旒賻诺男袨榫呀?jīng)在法律上有了認(rèn)定，而從金額論，假的數(shù)量也已經(jīng)占居99％、98％、95％、90％以上等等，將其完全計(jì)算為假幣并無可非議。對(duì)此，其
一、其二，省字約文、事溢于外，有待進(jìn)一步深刻的學(xué)術(shù)探索、強(qiáng)化的行政管理和日后的法律確認(rèn)。
B、變?cè)旒賻排c偽造假幣。在剪裁拼湊形式下，凡將一張完整的貨幣，有意兩面剝離揭開或于二分之一處、三分之一處斷開，重新以假幣圖案粘貼構(gòu)成貨幣票面的，必然出現(xiàn)陰陽貨幣形態(tài)，其會(huì)一面真、一面假、半截真、半截假、半側(cè)真、半側(cè)假等等。即將真幣的另一面或另一截銜接上了假幣，形成貌似珠聯(lián)璧合，實(shí)則油水不溶的狀況。這樣做的動(dòng)機(jī)在于偽造貨幣，在形式和實(shí)質(zhì)上釀就了偽造貨幣的結(jié)果。一張被揭頁的貨幣，一面是真、一面是假，那么即構(gòu)成變?cè)炫c偽造的雙料貨，權(quán)其重、取其一，將其判定為偽造假幣較為準(zhǔn)確。因?yàn)楸粴p的一張真幣，從兌換角度講，假設(shè)可以兌換，其只能兌換半額，并未達(dá)到升值的目的。而變?cè)旒賻艖?yīng)具備兩大要素：首先基本是以真幣為材料加工制作，其二是變態(tài)升值議題。升值的那部分的材質(zhì)自然還是真的，但陰陽幣銜接的內(nèi)容已經(jīng)都是假幣，已經(jīng)超出了變?cè)旒賻鸥拍畹姆懂牐錁?gòu)成的主要矛盾即是偽造貨幣，變?cè)煨袨樽匀惶幵诹藦膶俚牡匚弧Ｈ绱苏J(rèn)定該種行為的形式與內(nèi)容，動(dòng)機(jī)與結(jié)果，才能做到判斷上的更準(zhǔn)確，還原事物的本來面目。計(jì)算其數(shù)量亦有兩種方案：
其一、以假幣統(tǒng)計(jì)。即肯定無疑地判斷其為偽造假幣。這與偽造貨幣所要實(shí)現(xiàn)的價(jià)值和令其混入市場(chǎng)的根本目的直接相關(guān)。可以想象，有一點(diǎn)真的內(nèi)容在上面，比完全是假的東西易行騙，有了一些假的東西作為補(bǔ)充，雖然有假在上面，但比較貼上一些報(bào)紙、牛皮紙等偽裝物自然顯得更為逼真。而在真假同在的時(shí)候，假是主要矛盾，對(duì)其確認(rèn)即應(yīng)以假為主。既是說，只要在拼湊的貨幣上有相當(dāng)?shù)牟糠质菑男轮谱鞯募賻艃?nèi)容，其即構(gòu)成偽造貨幣，在金額上應(yīng)將其歸屬偽造的假幣范疇統(tǒng)計(jì)計(jì)算。反問，因假幣票面上有真的內(nèi)容，甚至于大部都是真的，如果不當(dāng)真的統(tǒng)計(jì)不是真的又少了，總量不準(zhǔn)確了嗎？任何事物均非靜止，都不便絕對(duì)起來，世間萬物應(yīng)相對(duì)而論。在拼湊假幣概念中所論的被大量毀損的，但依然保持有一大半真的票面的真幣，多是因拼湊假幣行為釀成的后果，它們只是單一的處于被毀損的狀態(tài)，且一心要維持真的效果，沒有其它的任何假幣成分或者因素插入，其作為真的貨幣進(jìn)行統(tǒng)計(jì)是反映了事物發(fā)展和矛盾的主體。此刻假的問題是客體，或者只在票面上粘貼了一點(diǎn)舊報(bào)紙一類的東西根本就不存在假的議題。而相反，如若在真幣票面上加入了假幣圖案，甚或票面上絕大部分是從新偽造的假幣內(nèi)容，其作為假的貨幣進(jìn)行統(tǒng)計(jì)是反映了事物發(fā)展和矛盾的主體，是事物的本來面目，真的東西必然構(gòu)成客體，形象的說是西瓜與芝麻的關(guān)系，假的事大，真的事小，即應(yīng)該據(jù)實(shí)以假計(jì)算。
其二、真與假分別統(tǒng)計(jì)。從實(shí)物形態(tài)看真的東西就是真的，假的東西就是假的，所以真與假應(yīng)該分別統(tǒng)計(jì)。但事實(shí)上很難做到，即可能統(tǒng)統(tǒng)按假幣記賬統(tǒng)計(jì)了。實(shí)踐中盡管可能形成真幣減少的局面，但大概也只好如此。這也反映著微觀操作與宏觀管理和決策的關(guān)系，作為決策者要知道在這一點(diǎn)上有這么一回事，及便是作為貨幣的自然沉淀也未嘗不可，合情合理，符合客觀現(xiàn)實(shí)。而作為微觀操作者則不可漫不經(jīng)心，要想到這并非事無巨細(xì)，而是略小存大、舉重若輕。對(duì)此，必要的、對(duì)應(yīng)的法律問題亦應(yīng)探索。 C、特殊性變?cè)旒賻拧Ｖ劣趯⒂矌盘托膿Q面，摩擦拋光三拼湊、多拼湊，或?qū)⒓垘偶庸ぬ幚恚瑯?gòu)成水印倒頭、冠字號(hào)碼連號(hào)、重號(hào)，改頭換面年版號(hào)，紙幣金額倒置等，冒似大誤、小誤漏檢出廠的劣質(zhì)產(chǎn)品，以求傳銷或升值，其實(shí)其毫無價(jià)值，均歸屬被損傷貨幣的范疇。但不法分子卻對(duì)其肆無忌憚地宣揚(yáng)、蠱惑人心。如1元或100元的原值，開價(jià)就是10萬，幾十萬，真是彌天大謊、瞞天要價(jià)。對(duì)于此類貨幣必然定為損傷幣，因?yàn)槠浠緦傩跃鶠檎鎺牛礋o理由將其判別為什么錯(cuò)版幣、偽造和變?cè)旒賻胖魏我环N。早在1962年的中國人民銀行出納制度中對(duì)此既有明確規(guī)定：凡發(fā)現(xiàn)印壞票券，如正背面圖景、花邊、花紋、字頭、號(hào)碼、圖章不全、墨色不足或過重影響花紋不清以及裁切不符規(guī)定和同一字頭號(hào)碼重復(fù)者，除重號(hào)票券留存一張繼續(xù)流通外，其余印壞票券均應(yīng)收回??統(tǒng)一處理。各國銀行券——現(xiàn)鈔，都是國家強(qiáng)制發(fā)行的法定貨幣，為著使貨幣順暢流通，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，保護(hù)國家與公眾的權(quán)益，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的貨幣法治議題亦應(yīng)強(qiáng)化，對(duì)貨幣的法治是貨幣發(fā)行與運(yùn)行的根本保障。
D、針對(duì)變?cè)旒偻鈳艖?yīng)參照國際法規(guī)，分清性質(zhì)，嚴(yán)格界定。特別是在國家已經(jīng)加入世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易組織，多國銀行陸續(xù)加盟國內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，外幣涉及量、運(yùn)作量逐年增長(zhǎng)的情況下，此問題的探討即更具現(xiàn)實(shí)與深遠(yuǎn)意義。
E、變?cè)旒賻诺钠垓_性。毀損真幣，變?cè)旒賻牛且粭l邪路，歪門邪道。變?cè)旒賻攀切t匠式的巧造行為，有的變?cè)旒賻派踔镣暾绯酰坏杀稳说难劬Γ颐杀谓鹑跈C(jī)具，易被忽視。變?cè)旒賻胖阅軌蛎杀螜C(jī)具，是因?yàn)樽冊(cè)旒偌賻诺牟馁|(zhì)基本是真的，儀器的道理是從主動(dòng)防偽角度考慮研制、設(shè)計(jì)、開發(fā)、生產(chǎn)，是以真治假，所以真的物質(zhì)就真的在機(jī)具上過了，而實(shí)質(zhì)上是放過了假的東西。因此，用機(jī)具識(shí)別變?cè)旒賻啪透鼞?yīng)多個(gè)心眼，以防誤收誤付。此類案件已經(jīng)斷續(xù)有所發(fā)生，不僅要引起高度重視，而且應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的防范舉措！變?cè)旒賻抛冊(cè)斓膶?duì)象和目標(biāo)是國家的法定貨幣，包括本幣與外幣，那么其侵害的主體是國家，百姓受害無疑是客體，這是對(duì)該類問題認(rèn)識(shí)的不同概念，雖然對(duì)話題有爭(zhēng)論，中外如此，但現(xiàn)實(shí)中存在的一些疑難議題，有關(guān)部門應(yīng)該從高界面上將其擺上日程，注意規(guī)避和加以解決。如，涉及反假貨幣金融機(jī)具的機(jī)讀內(nèi)容，即需要相對(duì)固定與穩(wěn)定，這就要求貨幣發(fā)行的設(shè)計(jì)、研制開發(fā)、生產(chǎn)同樣要相對(duì)固定與穩(wěn)定，要具備長(zhǎng)期性，遠(yuǎn)期性、科學(xué)性。一種貨幣不僅要在流通市場(chǎng)給百姓以認(rèn)識(shí)的時(shí)間，也要給機(jī)具試檢識(shí)讀留有空間。不然，如果出現(xiàn)較為頻繁的技術(shù)性變更變革，機(jī)具的運(yùn)行運(yùn)作就可能發(fā)生廢止現(xiàn)象，改動(dòng)起來極不容易，需要付出的成本很高，投資的代價(jià)很大，對(duì)企業(yè)的發(fā)展不利，形成的負(fù)擔(dān)很重。對(duì)此，站在國家和人民的利益上，從保障正常的貨幣流通角度，應(yīng)周全考慮，做到利弊透析，不可偏廢。
四、變?cè)旒賻排c被毀損貨幣的辯證 這是對(duì)問題的著重與深入討論。違法毀損人民幣和變?cè)旒賻欧缸铮欠山缍ㄖ袃蓚€(gè)不同的概念。在依法治幣，處理變?cè)旒賻藕蜌p貨幣案件時(shí)，即應(yīng)分階段，分性質(zhì)，合理判罰。變?cè)旒賻牛缙礈惣賻牛渥靼高^程首先是破壞真幣，在原版單張真幣上剝離局部票面，以進(jìn)一步作為拼湊變?cè)旎騻卧旒儇泿诺幕静牧希朔N行為首先是構(gòu)成了違法毀損貨幣。其后期是重新拼湊另外票面的行為，出現(xiàn)升值的部分為變?cè)旒賻牛诰邆淞炕疤嵯拢罱K構(gòu)成變?cè)熵泿抛铮辞捌诒憩F(xiàn)違法，后期構(gòu)成犯罪。比如，第四套貨幣100元券安全線被扯掉了，其即構(gòu)成毀損的人民幣，形成了損傷券，但其不構(gòu)成變?cè)熵泿拧Ｒ驗(yàn)樽鳛檎鎺?00元券，雖然一條安全線被扯掉了，但其整體票面尚是真的，其事先設(shè)定的若干種防偽措施只是失掉了一點(diǎn)，另外的數(shù)點(diǎn)尚在。所以，從真幣到損傷券再到變?cè)旒賻牛嬖谥粋€(gè)量的轉(zhuǎn)化過程，和通過轉(zhuǎn)化過程產(chǎn)生的量變到質(zhì)變后果。當(dāng)然，不法分子將真幣安全線抽出，其最終目
第二篇：《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》
《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》：
第四條 金融機(jī)構(gòu)收繳的假幣，每季末解繳中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种校芍袊嗣胥y行統(tǒng)一銷毀，任何部門不得自行處理。
第六條 金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，由該金融機(jī)構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。對(duì)假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣的戳記；對(duì)假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。收繳假幣的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對(duì)被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。
第七條 金融機(jī)構(gòu)在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，提供有關(guān)線索：
（一）一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張、枚）以上的；
（二）屬于利用新的造假手段制造假幣的；
（三）有制造販賣假幣線索的；
（四）持有人不配合金融機(jī)構(gòu)收繳行為的。
第八條 辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得《反假貨幣上崗資格證書》。《反假貨幣上崗資格證書》由中國人民銀行印制。中國人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)對(duì)所在省（自治區(qū)、直轄市）金融機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考試和頒發(fā)《反假貨幣上崗資格證書》。
第三篇：中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法(全文)huyi
中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法（全文）
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范對(duì)假幣的收繳、鑒定行為，保護(hù)貨幣持有人的合法權(quán)益，根據(jù)《全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》和《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》制定本辦法。
第二條 辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)收繳假幣、中國人民銀行及其授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)鑒定貨幣真?zhèn)芜m用本辦法。
第三條 本辦法所稱貨幣是指人民幣和外幣。人民幣是指中國人民銀行依法發(fā)行的貨幣，包括紙幣和硬幣；外幣是指在我國境內(nèi)（香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)及臺(tái)灣地區(qū)除外）可收兌的其他國家或地區(qū)的法定貨幣。
本辦法所稱假幣是指?jìng)卧臁⒆冊(cè)斓呢泿拧?/p>
偽造的貨幣是指仿照真幣的圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假幣。
變?cè)斓呢泿攀侵冈谡鎺诺幕A(chǔ)上，利用挖補(bǔ)、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態(tài)的假幣。
本辦法所稱辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“金融機(jī)構(gòu)”）是指商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社、郵政儲(chǔ)蓄的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。
本辦法所稱中國人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)，是指具有貨幣真?zhèn)舞b定技術(shù)與條件，并經(jīng)中國人民銀行授權(quán)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。
第四條 金融機(jī)構(gòu)收繳的假幣，每季末解繳中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种校芍袊嗣胥y行統(tǒng)一銷毀，任何部門不得自行處理。
第五條 中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)依照本辦法對(duì)假幣收繳、鑒定實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章 假幣的收繳
第六條 金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，由該金融機(jī)構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。對(duì)假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣的戳記；對(duì)假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。收繳假幣的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對(duì)被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。
第七條 金融機(jī)構(gòu)在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，提供有關(guān)線索：
（一）一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣２０張（枚）（含２０張、枚）以上、假外幣１０張（含１０張、枚）以上的；
（二）屬于利用新的造假手段制造假幣的；
（三）有制造販賣假幣線索的；
（四）持有人不配合金融機(jī)構(gòu)收繳行為的。
第八條 辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得《反假貨幣上崗資格證書》。《反假貨幣上崗資格證書》由中國人民銀行印制。中國人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)對(duì)所在省（自治區(qū)、直轄市）金融機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考試和頒發(fā)《反假貨幣上崗資格證書》。
第九條 金融機(jī)構(gòu)對(duì)收繳的假幣實(shí)物進(jìn)行單獨(dú)管理，并建立假幣收繳代保管登記簿。第三章 假幣的鑒定
第十條 持有人對(duì)被收繳貨幣的真?zhèn)斡挟愖h，可以自收繳之日起３個(gè)工作日內(nèi)，持《假幣收繳憑證》直接或通過收繳單位向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)提出書面鑒定申請(qǐng)。
中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)無償提供鑒定貨幣真?zhèn)蔚姆?wù)，鑒定后應(yīng)出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《貨幣真?zhèn)舞b定書》，并加蓋貨幣鑒定專用章和鑒定人名章。
中國人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公示授權(quán)證書。
第十一條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到鑒定申請(qǐng)之日起２個(gè)工作日內(nèi)，通知收繳單位報(bào)送需要鑒定的貨幣。收繳單位應(yīng)當(dāng)自收到鑒定單位通知之日起２個(gè)工作日內(nèi)，將需要鑒定的貨幣送達(dá)鑒定單位。
第十二條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理鑒定之日起１５個(gè)工作日內(nèi)，出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。因情況復(fù)雜不能在規(guī)定期限內(nèi)完成的，可延長(zhǎng)至３０個(gè)工作日，但必須以書面形式向申請(qǐng)人或申請(qǐng)單位說明原因。
第十三條 對(duì)蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經(jīng)鑒定為真幣的，由鑒定單位交收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，收回持有人的《假幣收繳憑證》，蓋有“假幣”戳記的人民幣按損傷人民幣處理；經(jīng)鑒定為假幣的，由鑒定單位予以沒收，并向收繳單位和持有人開具《貨幣真?zhèn)舞b定書》和《假幣沒收收據(jù)》。
對(duì)收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經(jīng)鑒定為真幣的，由鑒定單位交收繳單位退還持有人，并收回《假幣收繳憑證》；經(jīng)鑒定為假幣的，由鑒定單位將假幣退回收繳單位依法收繳，并向收繳單位和持有人出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。第十四條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)鑒定貨幣真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)當(dāng)至少有兩名鑒定人員同時(shí)參與，并做出鑒定結(jié)論。
第十五條 中國人民銀行各分支機(jī)構(gòu)在復(fù)點(diǎn)清分金融機(jī)構(gòu)解繳的回籠款時(shí)發(fā)現(xiàn)假人民幣，應(yīng)經(jīng)鑒定后予以沒收，向解繳單位開具《假幣沒收收據(jù)》，并要求其補(bǔ)足等額人民幣回籠款。
第十六條 持有人對(duì)金融機(jī)構(gòu)作出的有關(guān)收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《假幣收繳憑證》或《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起６０個(gè)工作日內(nèi)向直接監(jiān)管該金融機(jī)構(gòu)的中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)行政復(fù)議，或依法提起行政訴訟。
持有人對(duì)中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)作出的有關(guān)鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起６０個(gè)工作日內(nèi)向其上一級(jí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)行政復(fù)議，或依法提起行政訴訟。
第四章 罰 則
第十七條 金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一，但尚未構(gòu)成犯罪的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時(shí)，責(zé)成金融機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人給予相應(yīng)紀(jì)律處分：
（一）發(fā)現(xiàn)假幣而不收繳的；
（二）未按照本辦法規(guī)定程序收繳假幣的；
（三）應(yīng)向人民銀行和公安機(jī)關(guān)報(bào)告而不報(bào)告的；
（四）截留或私自處理收繳的假幣，或使已收繳的假幣重新流入市場(chǎng)的。
上述行為涉及假人民幣的，對(duì)金融機(jī)構(gòu)處以１０００元以上５萬元以下罰款；涉及假外幣的，對(duì)金融機(jī)構(gòu)處以１０００元以下的罰款。
第十八條 中國人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)有下列行為之一，但尚未構(gòu)成犯罪的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時(shí)責(zé)成金融機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人給予相應(yīng)紀(jì)律處分：
（一）拒絕受理持有人、金融機(jī)構(gòu)提出的貨幣真?zhèn)舞b定申請(qǐng)的；
（二）未按照本辦法規(guī)定程序鑒定假幣的；
（三）截留或私自處理鑒定、收繳的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場(chǎng)的。
上述行為涉及假人民幣的，對(duì)授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)處以１０００元以上５萬元以下罰款；涉及假外幣的，對(duì)授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)處以１０００元以下的罰款。
第十九條 中國人民銀行工作人員有下列行為之一，但尚未構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分：
（一）未按照本辦法規(guī)定程序鑒定假幣的；
（二）拒絕受理持有人、金融機(jī)構(gòu)、授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)提出的貨幣真?zhèn)舞b定或再鑒定申請(qǐng)的；
（三）截留或私自處理鑒定、收繳、沒收的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場(chǎng)的。
第五章 附 則
第二十條本辦法自２００３年７月１日起施行。第二十一條本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
兌換辦法
第一條
為維護(hù)人民幣信譽(yù)，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)安全和人民幣持有人的合法權(quán)益，確保人民幣正常流通，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》，制定本辦法。
第二條
本辦法所稱殘缺、污損人民幣是指票面撕裂、損缺，或因自然磨損、侵蝕，外觀、質(zhì)地受損，顏色變化，圖案不清晰，防偽特征受損，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。
第三條
凡辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)無償為公眾兌換殘缺、污損人民幣，不得拒絕兌換。
第四條
殘缺、污損人民幣兌換分“全額”、“半額”兩種情況。
（一）能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。
（二）能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額的一半兌換。
紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。
第五條
兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。第六條
金融機(jī)構(gòu)在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向殘缺、污損人民幣持有人說明認(rèn)定的兌換結(jié)果。不予兌換的殘缺、污損人民幣，應(yīng)退回原持有人。第七條
殘缺、污損人民幣持有人同意金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定結(jié)果的，對(duì)兌換的殘缺、污損人民幣紙幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)面將帶有本行行名的“全額”或“半額”戳記加蓋在票面上；對(duì)兌換的殘缺、污損人民幣硬幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)面使用專用袋密封保管，并在袋外封簽上加蓋“兌換”戳記。
第八條
殘缺、污損人民幣持有人對(duì)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定的兌換結(jié)果有異議的，經(jīng)持有人要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)出具認(rèn)定證明并退回該殘缺、污損人民幣。
持有人可憑認(rèn)定證明到中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定，中國人民銀行應(yīng)自申請(qǐng)日起5個(gè)工作日內(nèi)做出鑒定并出具鑒定書。持有人可持中國人民銀行的鑒定書及可兌換的殘缺、污損人民幣到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行兌換。第九條
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，將兌換的殘缺、污損人民幣交存當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)。
第十條
中國人民銀行依照本辦法對(duì)殘缺、污損人民幣的兌換工作實(shí)施監(jiān)督管理。
第十一條
違反本辦法第三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)，由中國人民銀行根據(jù)《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》第四十二條規(guī)定，依法進(jìn)行處罰。
第十二條
本辦法自2004年2月1日起施行。1955年5月8日中國人民銀行發(fā)布的《殘缺人民幣兌換辦法》同時(shí)廢止。
中國民生銀行現(xiàn)金出納管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)操作，保證現(xiàn)金安全，提高工作質(zhì)量，維護(hù)我行信譽(yù)，根據(jù)中國人民銀行《全國銀行出納基本制度（試行）》和《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行出納工作特點(diǎn)，特制定本辦法。
第二條 現(xiàn)金出納工作的主要任務(wù)
1、辦理現(xiàn)金的收付、整點(diǎn)、挑剔；
2、辦理現(xiàn)金的調(diào)換,殘幣兌換，及時(shí)辦理各種貨幣的調(diào)撥，以滿足現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的需要；
3、安全保管現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品，做好現(xiàn)金庫房管理；
4、宣傳愛護(hù)人民幣，認(rèn)真做好本、外幣的防假、反假工作；
5、依照國家金融政策、法令、外匯管理?xiàng)l例等有關(guān)規(guī)定做好柜面監(jiān)督；
6、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的保密規(guī)定。第三條 現(xiàn)金出納工作的基本原則
1、辦理現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持“收入現(xiàn)金，先收款后記賬；付出現(xiàn)金，先記賬后付款”；
2、嚴(yán)禁挪用庫存本外幣現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫，堅(jiān)持查庫制度，做到賬款相符。
3、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),應(yīng)認(rèn)真審核憑證與現(xiàn)金實(shí)物是否相符,做到當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清。
第四條 現(xiàn)金柜臺(tái)組織形式和崗位管理 我行的出納柜面采取綜合柜員制和現(xiàn)金區(qū)柜員兩種形式。由綜合柜員或現(xiàn)金區(qū)柜員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，并管理尾箱和現(xiàn)金訖章。
1、現(xiàn)金柜員崗。中國民生銀行會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)采取綜合柜員制形式，柜臺(tái)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收付及賬務(wù)核算由綜合柜員或現(xiàn)金區(qū)柜員一人獨(dú)立完成，辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的柜員配備一個(gè)現(xiàn)金尾箱，并保管和使用現(xiàn)金業(yè)務(wù)印章。
2、庫管員崗。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置1名庫管員崗，辦理本機(jī)構(gòu)柜員現(xiàn)金調(diào)撥及分行現(xiàn)金庫之間的現(xiàn)金調(diào)撥。
3、現(xiàn)金出納人員應(yīng)在現(xiàn)金業(yè)務(wù)簽字審批權(quán)限和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)定的權(quán)限內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，超過權(quán)限的現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須經(jīng)過簽字或授權(quán)方可辦理，需要復(fù)核的還要換人復(fù)核，復(fù)核人員只復(fù)核現(xiàn)金大數(shù)。
4、從事現(xiàn)金出納工作的人員，必須持有會(huì)計(jì)人員上崗資格證，具備合格的點(diǎn)鈔業(yè)務(wù)技能，具備人工識(shí)別假幣的能力，能夠正確使用驗(yàn)鈔機(jī)等出納機(jī)具。
5、為降低現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高現(xiàn)金業(yè)務(wù)效率，必須為現(xiàn)金出納人員配備點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等出納機(jī)具，安裝監(jiān)控設(shè)備，監(jiān)控圖象資料應(yīng)清晰反映現(xiàn)金柜員及客戶辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的全過程，圖象資料至少應(yīng)保存一個(gè)月。
第二章 現(xiàn)金的收付與整點(diǎn)
第五條 每日營(yíng)業(yè)前，柜員應(yīng)提前做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，如辦理現(xiàn)金尾箱的出庫手續(xù)；準(zhǔn)備好現(xiàn)金訖章（調(diào)整印章日期）、個(gè)人名章、計(jì)算器、印臺(tái)、腰條等用品。
第六條 現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)
1、柜員對(duì)客戶提交的現(xiàn)金繳款憑證和現(xiàn)金實(shí)物審核無誤后，進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)。
2、柜員應(yīng)在客戶的目視下清點(diǎn)現(xiàn)金，先卡現(xiàn)金大數(shù)，后點(diǎn)細(xì)數(shù)。一筆款項(xiàng)未收妥前，柜員不得中途離崗。
人民幣可通過驗(yàn)鈔機(jī)按票幣的正反面各點(diǎn)一次，外幣應(yīng)先手工點(diǎn)一次，再通過驗(yàn)鈔機(jī)復(fù)點(diǎn)。
3、收款中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金有誤，應(yīng)立即向繳款人說明情況，待確認(rèn)后，可按原繳款單金額多退少補(bǔ)，也可由繳款人重新填制現(xiàn)金繳款單。
4、對(duì)繳存現(xiàn)金較多的單位，如當(dāng)時(shí)清點(diǎn)有困難，可商定條件，簽訂協(xié)議，采取當(dāng)時(shí)清點(diǎn)大捆、整把及零頭，事后點(diǎn)細(xì)數(shù)，多退少補(bǔ)的辦法。各分行可按規(guī)定制定相關(guān)操作細(xì)則。
5、現(xiàn)金收妥后，辦理現(xiàn)金繳款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，款項(xiàng)入箱保管。第七條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)
1、柜員應(yīng)對(duì)現(xiàn)金付款憑證審核無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、按支付憑證金額配付款項(xiàng)，并在支付憑證背面記載票面及金額。
3、客戶要求調(diào)換票面時(shí)，應(yīng)在款項(xiàng)付清后，按照票幣兌換手續(xù)辦理兌換。
4、柜員可以將蓋章齊全的整捆、整把的現(xiàn)金直接對(duì)外支付，但付出外幣時(shí)應(yīng)逐張清點(diǎn)，不得整捆付出。
5、支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)問名、問數(shù)，必要時(shí)還應(yīng)核對(duì)有關(guān)身份證明。第八條 現(xiàn)金的整點(diǎn)和兌換
1、收入的本外幣現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整點(diǎn)。票幣的整點(diǎn)應(yīng)做到點(diǎn)準(zhǔn)、識(shí)偽、挑殘、分版、理齊、捆緊、蓋章清楚，具體整點(diǎn)方法各分行可按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要求的“五好錢捆”標(biāo)準(zhǔn)和外匯備付金開戶行的要求制定具體標(biāo)準(zhǔn)。
2、柜員應(yīng)根據(jù)客戶提出的零鈔兌換需求辦理兌換。
3、柜員應(yīng)按照中國人民銀行《殘缺人民幣兌換辦法》辦理殘損人民幣的兌換，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要求將收兌的殘幣上繳分行大庫，由分行大庫集中上繳人民銀行。
第九條 現(xiàn)金軋賬
1、現(xiàn)金的收、付應(yīng)堅(jiān)持日清日結(jié)，每天必須進(jìn)行兩次（中午、日終）現(xiàn)金軋賬，做到賬款、賬實(shí)相符。
2、營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)將現(xiàn)金尾箱與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)金庫存數(shù)核對(duì)一致，經(jīng)換人復(fù)核無誤后，尾箱上鎖交庫管員入庫保管。
第三章 尾箱管理
第十條 尾箱的設(shè)置
辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的柜員必須配備現(xiàn)金尾箱，并擁有唯一的現(xiàn)金尾箱號(hào)，兩個(gè)或多個(gè)柜員不能共用一個(gè)現(xiàn)金尾箱。現(xiàn)金尾箱中只能放置本外幣現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章、個(gè)人名章等，不得存放私人物品或與業(yè)務(wù)無關(guān)的物品。
為防止現(xiàn)金尾箱混淆，尾箱上應(yīng)標(biāo)明營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)名稱、尾箱號(hào)碼或柜員名稱。第十一條 尾箱的保管
1、現(xiàn)金柜員臨時(shí)離開工作崗位時(shí)，應(yīng)做到尾箱上鎖。
2、中午休息前，現(xiàn)金柜員應(yīng)軋點(diǎn)尾箱款項(xiàng)，與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的柜員現(xiàn)金庫存核對(duì)一致，尾箱上鎖后入庫（柜）集中保管。
3、營(yíng)業(yè)終了，柜員現(xiàn)金尾箱現(xiàn)金經(jīng)換人復(fù)點(diǎn)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的現(xiàn)金庫存數(shù)核對(duì)無誤后，尾箱上雙鎖，并加貼雙封，由雙人在封條上加蓋個(gè)人名章，交庫管員入庫保管，或?qū)F(xiàn)金尾箱交現(xiàn)金押送人員送至分行現(xiàn)金庫房集中管理，同時(shí)做好與現(xiàn)金押運(yùn)人員現(xiàn)金尾箱的交接登記手續(xù)；次日由雙人共同開封，同時(shí)注意檢查封條和鎖的完整性。
4、現(xiàn)金柜員應(yīng)妥善保管尾箱鑰匙，不得隨意放置，不得交與他人保管，尾箱鑰匙丟失后，應(yīng)立即報(bào)告會(huì)計(jì)主管并更換新鎖，現(xiàn)金柜員不得自行配置尾箱鑰匙。
第十二條 尾箱限額
現(xiàn)金柜員辦理現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)保持合理的現(xiàn)金庫存，及時(shí)與庫管員辦理現(xiàn)金調(diào)撥，各分行可以根據(jù)本地現(xiàn)金業(yè)務(wù)情況，按照資金部門的有關(guān)規(guī)定合理保留尾箱現(xiàn)金。
第十三條 尾箱的出入庫
1、營(yíng)業(yè)開始前現(xiàn)金柜員領(lǐng)取現(xiàn)金尾箱時(shí)，應(yīng)仔細(xì)檢查箱體、箱鎖是否完好無損，如有可疑之處，應(yīng)報(bào)告會(huì)計(jì)主管，當(dāng)場(chǎng)開箱查驗(yàn)。查驗(yàn)無誤后，辦理尾箱交接登記手續(xù)。
2、每日營(yíng)業(yè)終了，現(xiàn)金尾箱復(fù)核無誤后，由現(xiàn)金柜員與庫管員雙人上鎖，將尾箱交庫管員或交現(xiàn)金押運(yùn)人員入庫保管，并辦理交接登記手續(xù)。
第十四條 尾箱檢查
分行會(huì)計(jì)管理部門每季度應(yīng)對(duì)柜員現(xiàn)金尾箱至少檢查一次，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)分管行長(zhǎng)應(yīng)至少每月檢查一次，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管應(yīng)至少每月檢查兩次，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)庫管員或其他復(fù)核人員必須每日對(duì)柜員現(xiàn)金尾箱進(jìn)行復(fù)核。
第四章 現(xiàn)金庫房管理
第十五條 現(xiàn)金庫房的設(shè)置
1、分行可以根據(jù)現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理的需要設(shè)置一個(gè)或多個(gè)現(xiàn)金庫房，必須按人民銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置現(xiàn)金庫房，庫房必須堅(jiān)固，符合安全條件，應(yīng)有通風(fēng)、防潮、防火及報(bào)警等安全設(shè)施。
2、將現(xiàn)金寄放于同業(yè)機(jī)構(gòu)金庫的，可以不設(shè)置現(xiàn)金庫房。
3、現(xiàn)金庫房用于存放本外幣現(xiàn)金、有價(jià)單證、柜員尾箱、貴重物品，不得放置私人物品和其他物品。
第十六條 現(xiàn)金庫房的日常管理
1、現(xiàn)金庫房實(shí)行雙人管庫，管庫員出入現(xiàn)金庫房必須做到“同開、同進(jìn)、同出、同鎖”，并對(duì)現(xiàn)金庫房?jī)?nèi)的現(xiàn)金及物品的安全負(fù)同等責(zé)任。
2、凡本外幣現(xiàn)金、貴重品都必須入庫保管，有賬記載。入庫保管的各現(xiàn)金應(yīng)按幣別、券別整齊擺放在庫內(nèi)的保險(xiǎn)柜或鐵皮柜上。整箱整包的現(xiàn)金可以封箱（包）保管。
4、嚴(yán)禁挪用庫款，嚴(yán)禁白條抵庫，要做到賬款、賬實(shí)相符。
5、除管庫員外，其他人員未經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)不得進(jìn)入庫房。經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入庫房的人員必須履行登記手續(xù)。
第十七條 金庫門密碼和鑰匙的管理
1、開啟金庫的密碼和鑰匙必須由兩名管庫員分別掌管，且不得接觸另一庫管員所掌管的密碼或鑰匙。
2、副密鑰由主管行長(zhǎng)會(huì)同保衛(wèi)部門共同簽封，交分行保衛(wèi)部門放入保險(xiǎn)柜雙人妥善保管。非特殊情況不得啟用副密鑰。啟用副密鑰時(shí)，應(yīng)由主管行長(zhǎng)會(huì)同保衛(wèi)部門啟封，并在“重要物品保管登記簿”上注明啟封的時(shí)間和原因。
3、庫管員應(yīng)將開啟金庫門的鑰匙存放于專用保險(xiǎn)柜中，不得隨身攜帶或委托他人代管，嚴(yán)禁私配鑰匙。
第十八條 查庫
為保證庫款的安全，各行必須對(duì)金庫進(jìn)行定期和不定期檢查，分行主管行長(zhǎng)對(duì)分行金庫至少年終決算前檢查一次；分行會(huì)計(jì)管理部門對(duì)金庫的不定期查庫每季不得少于一次；營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的主管行長(zhǎng)，對(duì)金庫的不定期檢查每月不得少于一次；會(huì)計(jì)主管對(duì)金庫的不定期查庫每月不得少于兩次。
查庫人員必須堅(jiān)持雙人查庫，查庫時(shí)，庫管員應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)陪同。主要檢查核實(shí)庫存本外幣現(xiàn)金及貴重品實(shí)物是否賬款、賬實(shí)相符，有無白條抵庫和挪用情況，庫內(nèi)保管的現(xiàn)金、有價(jià)單證等是否發(fā)生蟲蛀、霉?fàn)€事故，是否嚴(yán)格執(zhí)行了庫房管理制度，是否存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。
第五章 本外幣現(xiàn)金調(diào)撥
第十九條 本外幣現(xiàn)金調(diào)撥主要是指分支行之間、分行與人民銀行之間、分行與同業(yè)之間的現(xiàn)金調(diào)撥。調(diào)撥現(xiàn)金時(shí)必須堅(jiān)持雙人押運(yùn)現(xiàn)金，押運(yùn)人員對(duì)運(yùn)送的時(shí)間、地點(diǎn)、路線等要嚴(yán)格保密，不得向任何無關(guān)人員透露，并不定期變更運(yùn)送線路和時(shí)間。
第二十條 分行可以委托押運(yùn)公司辦理現(xiàn)金押運(yùn)，按與押運(yùn)公司簽訂的合同或協(xié)議辦理現(xiàn)金押運(yùn)，由各行制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。
第二十一條 分行可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，向人民銀行或同業(yè)辦理人民幣現(xiàn)金或外幣現(xiàn)鈔的調(diào)繳業(yè)務(wù)。
第二十二條 分行與轄內(nèi)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間調(diào)撥現(xiàn)金時(shí)，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在分行或代理分行金庫業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)預(yù)留印鑒，按規(guī)定辦理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)。
第六章 票樣管理與防假、反假工作
第二十三條 各種本外幣現(xiàn)金票樣是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的重要資料，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，建立保密制度，完善領(lǐng)發(fā)手續(xù)，分發(fā)票樣時(shí)要登記“重要物品保管使用登記簿”，按幣別、版別、面額立戶登記號(hào)碼、張數(shù)和領(lǐng)用機(jī)構(gòu)名稱。領(lǐng)用機(jī)構(gòu)換人保管時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)。
第二十四條 柜員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的偽造變?cè)斓娜嗣駧拧⑼鈳牛⒓锤嬷賻懦钟腥耍?dāng)面換人復(fù)核鑒定無誤后，在假幣正面水印窗和背面中間位置加蓋“假幣”印章，同時(shí)向客戶開具假幣收繳憑證，并告知客戶有權(quán)申請(qǐng)到人民銀行和人民銀行授權(quán)的部分國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。
經(jīng)鑒定，確系我行誤收假幣，應(yīng)將等額人民幣退還持幣人，收回假幣收繳憑證回執(zhí)，已蓋“假幣”字樣印章的人民幣作殘鈔處理。
第二十五條 各行必須重視防假、反假工作，柜員要提高警惕，一旦發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)認(rèn)真追查來源，并報(bào)告當(dāng)?shù)毓膊块T和人民銀行追查破案。
第二十六條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)收繳的假幣實(shí)物應(yīng)按規(guī)定上繳分行現(xiàn)金大庫，分行現(xiàn)金大庫應(yīng)按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的要求將假幣集中上繳人民銀行。
第七章 現(xiàn)金出納錯(cuò)款
第二十七條 現(xiàn)金差錯(cuò)的種類（收付、找零、假幣、整點(diǎn)、調(diào)撥記賬）現(xiàn)金柜員、庫管員在辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)避免發(fā)生差錯(cuò)，對(duì)發(fā)生的現(xiàn)金差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)分析原因，積極查找，減少差錯(cuò)造成的損失。常見的現(xiàn)金差錯(cuò)主要有如下幾種：
1、按差錯(cuò)的性質(zhì)分為工作失誤差錯(cuò)、責(zé)任事故差錯(cuò)、人為故意差錯(cuò)。工作失誤差錯(cuò)主要是指現(xiàn)金柜員或庫管員在辦理日常現(xiàn)金收付或現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)時(shí)，因工作疏忽造成的現(xiàn)金差錯(cuò)。責(zé)任事故差錯(cuò)主要是指因違反現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作規(guī)定造成的現(xiàn)金差錯(cuò)。人為故意差錯(cuò)是指通過貪污、盜竊、挪用等違法行為造成的現(xiàn)金差錯(cuò)。
2、按現(xiàn)金差錯(cuò)的業(yè)務(wù)范圍分為現(xiàn)金柜員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的現(xiàn)金長(zhǎng)短款差錯(cuò)、找零業(yè)務(wù)長(zhǎng)短款、誤收假幣造成的短款、票幣整點(diǎn)中張數(shù)有誤造成長(zhǎng)短款、現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的長(zhǎng)短款等。
第二十八條 現(xiàn)金差錯(cuò)的處理
一、現(xiàn)金差錯(cuò)處理原則
1、現(xiàn)金長(zhǎng)款歸銀行所有，現(xiàn)金短款以個(gè)人賠付為主。
2、區(qū)分差錯(cuò)性質(zhì)，劃分差錯(cuò)責(zé)任。
3、現(xiàn)金差錯(cuò)納入銀行表內(nèi)核算。
4、現(xiàn)金差錯(cuò)必須報(bào)告，短款不得自補(bǔ)不報(bào)，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短，不得侵吞長(zhǎng)款。
二、現(xiàn)金差錯(cuò)處理程序
1、現(xiàn)金柜員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款時(shí)，應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地報(bào)告會(huì)計(jì)主管，會(huì)計(jì)主管應(yīng)積極協(xié)助查找，對(duì)確實(shí)無法付出的長(zhǎng)款和一時(shí)無法收回的短款，應(yīng)納入出納長(zhǎng)短款科目核算。
2、經(jīng)查找確認(rèn)，將長(zhǎng)款付出和收回短款時(shí)，銷記出納長(zhǎng)短款科目。
3、對(duì)于無法支付的長(zhǎng)款和無法收回的短款，應(yīng)按照長(zhǎng)短款處理的權(quán)限經(jīng)審批后轉(zhuǎn)作銀行損益處理。對(duì)于轉(zhuǎn)損益后又收回的短款和支付的長(zhǎng)款，直接在損益科目中核算。
三、發(fā)生現(xiàn)金差錯(cuò)報(bào)備、審批權(quán)限
發(fā)生現(xiàn)金差錯(cuò)應(yīng)逐筆、逐級(jí)報(bào)備及審批，權(quán)限如下：
1.1.現(xiàn)金差錯(cuò)報(bào)備權(quán)限
支行：?jiǎn)喂P人民幣或折合人民100元（含）以上報(bào)分行備案； 分行：?jiǎn)喂P人民幣或折合人民幣1000元（含）以上報(bào)總行備案。
2、現(xiàn)金差錯(cuò)處理審批權(quán)限
支行審批：?jiǎn)喂P人民幣或折合人民幣100元（含）以下； 分行審批：?jiǎn)喂P人民幣或折合人民幣100元以上至5000元； 總行審批：?jiǎn)喂P人民幣或折合人民幣5000元（含）以上。第二十九條 現(xiàn)金差錯(cuò)的責(zé)任認(rèn)定
現(xiàn)金柜員獨(dú)立完成的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)中發(fā)生的長(zhǎng)短款，應(yīng)承擔(dān)全部責(zé)任。長(zhǎng)款歸銀行，短款由個(gè)人賠付。
現(xiàn)金柜員辦理的需要復(fù)核的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生長(zhǎng)短款，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員承擔(dān)70%的責(zé)任，現(xiàn)金復(fù)核人員承擔(dān)30%的責(zé)任，復(fù)核人員只對(duì)所卡大數(shù)部分負(fù)責(zé)。長(zhǎng)款歸銀行，短款由經(jīng)辦人員與復(fù)核人員按責(zé)任比例承擔(dān)賠償責(zé)任。
現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金差錯(cuò)，應(yīng)積極查找原因，分清責(zé)任，根據(jù)具體情況和審批權(quán)限進(jìn)行處理。
第三十條 建立錯(cuò)款、事故及案件報(bào)告制度。發(fā)生錯(cuò)款時(shí)，除及時(shí)向部門主管及行長(zhǎng)匯報(bào)外，應(yīng)根據(jù)情況，及時(shí)逐級(jí)上報(bào)，如故意隱瞞不報(bào)，將追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)主管的責(zé)任。
發(fā)生現(xiàn)金丟失、被盜、貪污、被搶等事故案件，要保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，立即上報(bào)上級(jí)行保衛(wèi)部門和會(huì)計(jì)部門及公安機(jī)關(guān)、人民銀行等有關(guān)部門，請(qǐng)求協(xié)助破案，并上報(bào)總行。
第八章 出納機(jī)具設(shè)備的管理
第三十一條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須配備現(xiàn)金用保險(xiǎn)柜、點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)，可以根據(jù)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的要求配備自動(dòng)捆鈔機(jī)。
第三十二條 對(duì)于點(diǎn)鈔機(jī)等出納機(jī)具，應(yīng)由分行會(huì)計(jì)主管部門統(tǒng)一配備，及時(shí)更新，必須滿足業(yè)務(wù)的需要，使用部門要建立使用保養(yǎng)責(zé)任制，實(shí)行定機(jī)、定人、定責(zé)，使用人員要愛護(hù)機(jī)具，精心保養(yǎng)，保證機(jī)具完好。對(duì)人為造成機(jī)具損壞責(zé)任事故，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。
第三十三條 為了保證機(jī)具正常運(yùn)轉(zhuǎn)，各行在購置機(jī)具設(shè)備的同時(shí)，應(yīng)組織技術(shù)培訓(xùn)，使用人應(yīng)掌握機(jī)具性能，學(xué)會(huì)使用、保養(yǎng)技術(shù)。使用機(jī)具較多的行處，可培養(yǎng)技術(shù)骨干負(fù)責(zé)維修。
第九章 獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰
第三十四條 各行應(yīng)建立現(xiàn)金出納工作崗位責(zé)任制，將現(xiàn)金出納工作作為對(duì)柜員進(jìn)行考核的重要內(nèi)容。對(duì)熱愛本職工作，兢兢業(yè)業(yè)，遵紀(jì)守法，嚴(yán)格執(zhí)行制度，長(zhǎng)期保持無現(xiàn)金差錯(cuò)事故；大膽檢舉偽造變?cè)熵泿偶胺欠ㄘ溸\(yùn)活動(dòng)，協(xié)助公安部門破案成績(jī)顯著和保衛(wèi)國家財(cái)產(chǎn)，與犯罪分子做英勇斗爭(zhēng)的現(xiàn)金出納人員應(yīng)給予表彰、獎(jiǎng)勵(lì)或晉級(jí)。
第三十五條 對(duì)工作嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，有章不循，玩忽職守，造成事故，給銀行財(cái)產(chǎn)造成重大損失的現(xiàn)金出納人員，要根據(jù)情節(jié)追究其經(jīng)濟(jì)、行政以至法律責(zé)任。
第三十六條 各分行領(lǐng)導(dǎo)因?qū)Τ黾{工作不重視，用人不當(dāng)，檢查不嚴(yán)，監(jiān)督不力，違章不究，釀成重大事故者，應(yīng)根據(jù)情節(jié)，追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十章 附則
第三十七條 現(xiàn)金出納人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)，未辦理完交接手續(xù)前不得離崗。
第三十八條 有價(jià)單證業(yè)務(wù)比照本制度辦理。
第三十九條 本辦法的解釋、修改權(quán)屬總行會(huì)計(jì)結(jié)算部。第四十條 本辦法自印發(fā)文之日起執(zhí)行。
第四篇：《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》
中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法
《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》共5章21條，明確規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)收繳假幣的具體辦法和鑒定貨幣真?zhèn)蔚木唧w程序，以及違反規(guī)定的處罰措施。
相關(guān)定義
貨幣是指人民幣和外幣。假幣指?jìng)卧臁⒆冊(cè)斓呢泿拧＝鹑跈C(jī)構(gòu)指辦理貨幣存取和外幣兌換業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社、郵政儲(chǔ)蓄的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。鑒定機(jī)構(gòu)指人民銀行及其授權(quán)的、具有貨幣真?zhèn)舞b定技術(shù)與條件的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。
假幣的收繳
金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)予以收繳。收繳假幣時(shí)應(yīng)該做到： 由該金融機(jī)構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳
對(duì)人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣的戳記
對(duì)假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種，券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)
收繳假幣的金融機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印發(fā)的《假幣收繳憑證》
告知持有人如對(duì)被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定
收繳的假幣，不得再交予持有人
收繳人員必須具有鑒定技能并獲得上崗資格
假幣的鑒定
有異議
中國人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公示授權(quán)證書。持有人對(duì)被收繳貨幣的真?zhèn)斡挟愖h時(shí)
可以自收繳之日起3個(gè)工作日內(nèi)持《假幣收繳憑證》直接或通過收繳單位向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)提出書面鑒定申請(qǐng)
無償服務(wù)
中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)無償提供假幣的真?zhèn)畏?wù)，鑒定后應(yīng)出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《貨幣真?zhèn)舞b定書》，并加蓋貨幣鑒定專用章和鑒定人員名章。
時(shí)限
中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理鑒定之日起15個(gè)工作日內(nèi)，出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。因情況復(fù)雜不能在規(guī)定期限內(nèi)完成的，可延長(zhǎng)至30個(gè)工作日，但必須以書面形式向申請(qǐng)人或申請(qǐng)單位說明原因。
是真
經(jīng)鑒定為真幣的，對(duì)人民幣，由鑒定單位交收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，同時(shí)收回持有人的《假幣收繳憑證》。蓋有“假幣”戳記的人民幣按損傷人民幣處理；對(duì)外幣紙幣和各種硬幣，由鑒定單位交收繳單位退還持有人，并收回《假幣收繳憑證》。
是假
經(jīng)鑒定為假幣，對(duì)假人民幣，由鑒定單位予以沒收，并向收繳單位和持有人開具《貨幣真?zhèn)舞b定書》和《假幣沒收收據(jù)》；對(duì)假外幣和各種硬幣，由鑒定單位退回收繳單位依法收繳，并向收繳單位和持有人出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。
行政復(fù)議
持有人對(duì)金融機(jī)構(gòu)作出的有關(guān)收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《假幣收繳憑證》或《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起60個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)行政復(fù)議，或依法提起行政訴訟。
持有人對(duì)中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)作出的有關(guān)鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起60個(gè)工作日內(nèi)向其上一級(jí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)行政復(fù)議，或依法提起行政訴訟。
相關(guān)鏈接 中國人民銀行令 全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定 中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例
第五篇：中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法學(xué)習(xí)心得體會(huì)
中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法
學(xué)習(xí)心得體會(huì)
近期，總行開展了“風(fēng)險(xiǎn)控制年”專題教育學(xué)習(xí)活動(dòng)，在學(xué)習(xí)活動(dòng)期間，我依照總行下發(fā)的有關(guān)活動(dòng)意見，并結(jié)合我平時(shí)在工作中實(shí)際情況，對(duì)假幣的識(shí)別、收繳及假幣風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)有了更深一層的認(rèn)識(shí)并學(xué)習(xí)了《人行假幣收繳、鑒定管理辦法》。現(xiàn)就此次學(xué)習(xí)活動(dòng)的心得總結(jié)出幾點(diǎn)體會(huì)，也是我對(duì)此次教育學(xué)習(xí)活動(dòng)的一個(gè)理性的認(rèn)識(shí)。
一、高度重視，認(rèn)識(shí)反假幣工作重要性及風(fēng)險(xiǎn)性 隨著假幣、假票據(jù)制作技術(shù)的提高，假幣、假票據(jù)的仿真度也越來越高，個(gè)別版本假鈔幾乎可以亂真，使得部分防偽點(diǎn)鈔機(jī)無法識(shí)別，甚至出現(xiàn)誤收情況。假幣的大量出現(xiàn)，不僅擾亂了正常的經(jīng)濟(jì)秩序和金融秩序，損害了國家、單位和消費(fèi)者的利益，造成大量的社會(huì)糾紛，也嚴(yán)重破壞了國家貨幣發(fā)行管理秩序，損害人民幣的形象，甚至影響到社會(huì)的穩(wěn)定。因此，我們務(wù)必要對(duì)假幣的鑒定及收繳工作引起高度的重視，不斷地學(xué)習(xí)，熟練地掌握其防偽特征，并且熟練地掌握收繳流程。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟練地掌握假幣的鑒定方法及收繳流程
通過此次的學(xué)習(xí)，讓我熟知了金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，由該金融機(jī)構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。對(duì)假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣的戳記；對(duì)假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。收繳假幣的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對(duì)被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。
三、此次學(xué)習(xí)發(fā)現(xiàn)的問題
1、反假宣傳不到位。每年“反假幣宣傳活動(dòng)”，僅在少數(shù)集鎮(zhèn)進(jìn)行定點(diǎn)宣傳，根本無法滿足農(nóng)村人口多、居住地分散的特點(diǎn)，許多群眾由于種種原因不能到宣傳現(xiàn)場(chǎng)，即便在場(chǎng)也由于宣傳時(shí)間過于倉促，不可能細(xì)看宣傳資料。
2、反假服務(wù)不到位。當(dāng)前犯罪分子制假手段和技術(shù)越來越先進(jìn)，技術(shù)翻新快。而目前我國發(fā)行的紙幣版別、券別較多，群眾手中基本沒有反假工具，部分金融網(wǎng)點(diǎn)配備的驗(yàn)鈔儀器相對(duì)比較少且鑒別設(shè)備嚴(yán)重老化，只能滿足辦理業(yè)務(wù)需要，不能較好地為廣大群眾開展人民幣鑒定服務(wù)活動(dòng)。
3、反假認(rèn)識(shí)不到位。農(nóng)民群眾一旦發(fā)現(xiàn)誤收假幣，不是主動(dòng)上繳銀行，而是想方設(shè)法轉(zhuǎn)嫁他人，以彌補(bǔ)自身的損失。犯罪分子便抓住這一弱點(diǎn)，把假幣拋向農(nóng)村市場(chǎng)，導(dǎo)致假幣在農(nóng)村有一定的流通市場(chǎng)，并形成惡性循環(huán)，使更多的群眾蒙受損失。
四、后期工作打算
1、加強(qiáng)反假宣傳，提高公眾反假意識(shí)。一是要加大社會(huì)宣傳力度，將宣傳重點(diǎn)放到廣大農(nóng)村、城鄉(xiāng)結(jié)合部、集貿(mào)市場(chǎng)，利用電視、報(bào)刊、廣告牌等新聞媒體和公共場(chǎng)所告示設(shè)施，在農(nóng)村集市、節(jié)日、民間活動(dòng)或在農(nóng)閑季節(jié)和農(nóng)民使用現(xiàn)金高峰期深入開展宣傳。二是要長(zhǎng)期為群眾提供反假咨詢服務(wù)，向群眾散發(fā)宣傳資料，通過真、假幣實(shí)物對(duì)比、圖片展示、講解、咨詢、資料分發(fā)等，讓農(nóng)民了解反假幣常識(shí)及國家有關(guān)法律法規(guī)，介紹人民幣的常識(shí)和假幣的特征。三是要教育群眾認(rèn)識(shí)假幣的危害。要讓廣大群眾明白誤持和誤用假幣同樣是違法的，增強(qiáng)法制意識(shí)，提高群眾的反假意識(shí)，減少因“受害者”心理影響造成假幣被發(fā)現(xiàn)后仍多次進(jìn)入流通的現(xiàn)象發(fā)生。
2、強(qiáng)化學(xué)習(xí)，規(guī)范假幣收繳程序。一是要加強(qiáng)自身反假業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身反假技能和素質(zhì)，杜絕假幣流入、流出銀行。二是根據(jù)自身網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際，制定反假幣工作方案，把反假幣的措施落到實(shí)處。三是要進(jìn)一步規(guī)范假幣收繳程序，在柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作過程中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)假幣，按規(guī)定無條件收繳，堅(jiān)決杜絕假幣返還現(xiàn)象。
3、加大轉(zhuǎn)賬等方式宣傳，降低假幣流通機(jī)會(huì)。要大力推廣電子銀行功能使用，降低現(xiàn)金使用率，從而減少假幣流通機(jī)會(huì)。
總之，通過本次學(xué)習(xí)，我對(duì)假幣收繳、鑒定管理的相關(guān)規(guī)定與制度有了更進(jìn)一步的了解，在今后的工作中做到不從自己手中流出一張假幣，做到合規(guī)合法，后期將加強(qiáng)對(duì)其他法規(guī)的學(xué)習(xí)。
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