第一篇：《假幣收繳鑒定管理辦法》(征求意見稿)

《假幣收繳鑒定管理辦法》(征求意見稿)

中國人民銀行公告〔2002〕第30號為了保護貨幣持有人的合法權益，規范商業銀行假幣的收繳、鑒定和沒收行為，中國人民銀行起草了《假幣收繳、鑒定管理辦法》（征求意見稿），現予公布，向社會公開征求意見。

各單位、個人的修改意見或建議，請于2003年1月5日之前以信函、電子郵件或傳真方式向中國人民銀行提出。

聯系人：王藝娟

通迅地址：北京市西城區成方街32號

郵政編碼：100800

電子郵件：wyijuan@pbc.gov.cn

傳真：010－66016775

假幣收繳、鑒定管理辦法（征求意見稿）

（二○○二年十二月六日）

第一章總則

第一條為規范假幣的收繳、鑒定和沒收行為，保護貨幣持有人的合法權益，根據《全國人民代表大會常務委員會關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》和《中華人民共和國人民幣管理條例》制定本辦法。

第二條辦理貨幣存取款業務的金融機構收繳假幣、中國人民銀行及其授權的鑒定機構鑒定貨幣真偽和沒收假幣，適用本辦法。

第三條本辦法所稱貨幣系指人民幣和外幣。人民幣包括現行流通的人民幣、流通紀念鈔（幣）和停止流通的人民幣；外幣包括任何外國或地區的法定貨幣。

本辦法所稱假幣系指偽造的貨幣和變造的貨幣。

偽造的貨幣系指仿照真幣的圖像、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假幣。變造的貨幣系指在真幣的基礎上，利用挖補、揭頁、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，構成變態升值的假幣。

本辦法所稱辦理貨幣存取款業務的金融機構系指商業銀行、城鄉信用社、郵政儲蓄及其分支機構。

本辦法所稱中國人民銀行授權的鑒定機構，是指具有貨幣真偽鑒定技術與條件，并經中國人民銀行依據《中華人民共和國人民幣管理條例》授權的中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行的業務機構。

第四條辦理貨幣存取款業務的金融機構收繳的假幣、中國人民銀行授權的鑒定機構沒收的假幣，定期解繳中國人民銀行當地分支行，任何部門不得自行處理。中國人民銀行負責對收繳和沒收的假幣統一銷毀。

第五條中國人民銀行及其分支機構依照本辦法對假幣收繳、鑒定和沒收實施監督管理。

第二章 假幣的收繳

第六條辦理貨幣存取款業務的金融機構，在辦理業務中發現假幣，有下列情形之一的，應當立即報告公安機關，提供有關線索，并將扣留的假幣移交公安機關處理：

（一）一次性發現假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張）以上的；

（二）屬于新版假幣的；

（三）屬于連號、重號假幣的；

（四）有其他制造販賣假幣線索的。

第七條辦理貨幣存取款業務的金融機構在辦理業務時發現假幣，不屬于第六條所列情況的，由該金融機構兩名以上業務人員當場予以收繳，對人民幣紙幣，應當在持有人視線內加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當在持有人視線內以紙袋加封，并加蓋“假幣”字樣戳記。收繳單位向持有人出具中國人民銀行統一印制的《假幣收繳憑證》，告知持有人如對被收繳的貨幣真偽有異議，可向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的鑒定機構申請鑒定。

第八條辦理假幣收繳業務的人員，應當取得《反假貨幣上崗資格證書》。《反假貨幣上崗資格證書》由中國人民銀行統一印制。中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行負責對所在省（自治區、直轄市）金融機構有關業務人員進行培訓、考試和頒發《反假貨幣上崗資格證書》。

第九條辦理貨幣存取款業務的金融機構應當建立假幣收繳代保管登記簿，對收繳的假幣實物進行單獨管理。

第三章假幣的鑒定和沒收

第十條持有人對被收繳貨幣的真偽有異議，可以自收繳之日起3個工作日內，持《假幣收繳憑證》直接或通過收繳單位向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的鑒定機構提出書面鑒定申請。

中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當無償提供鑒定人民幣真偽的服務，鑒定后應出具中國人民銀行統一印制的《貨幣真偽鑒定書》，并加蓋鑒定機構公章和貨幣鑒定專用章。

中國人民銀行授權的鑒定機構，應當在營業場所公示授權證書。

第十一條中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當自收到持有人的鑒定申請之日起2個工作日內，通知收繳單位報送收繳的貨幣實物。

收繳單位應當自收到持有人鑒定申請或鑒定單位通知之日起2個工作日內，將收繳的貨幣實物內部傳送到鑒定單位。

第十二條中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當自受理鑒定之日起30日內，出具《貨幣真偽鑒定書》。因情況復雜不能在規定期限內完成的，可延長至60日，但必須向申請人或申請單位說明原因。

第十三條對蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經鑒定為真幣的，由鑒定單位按照面額予以兌換，收回《假幣收繳憑證》，蓋戳貨幣由鑒定單位按損傷券處理；經鑒定為假幣的，由鑒定單位予以沒收，并向收繳單位和持有人開具《貨幣真偽鑒定書》和《假幣沒收收據》。

對收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經鑒定為真幣的，由鑒定單位將原幣退還持有人，收回《假幣收繳憑證》；經鑒定為假幣的，由鑒定單位予以沒收，并向收繳單位和持有人開具《貨幣真偽鑒定書》和《假幣沒收收據》。

第十四條中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構鑒定貨幣真偽時，應當至少有兩名鑒定人員同時參與，并做出鑒定結論。中國人民銀行作出的鑒定結論為最終鑒定結論。

第十五條中國人民銀行、中國人民銀行授權的鑒定機構從事貨幣真偽鑒定的工作人員，應當取得《貨幣真偽鑒定資格證書》。

《貨幣真偽鑒定資格證書》由中國人民銀行總行統一制作，中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行負責頒發。

第十六條中國人民銀行各分支行在復點清分金融機構解繳的回籠款時發現假人民幣，經鑒定后應予以沒收，向封簽單位開具《假幣沒收收據》，并要求其補足等額人民幣回籠款。第十七條持有人對金融機構作出的有關收繳或沒收假幣的具體行政行為有異議，可在收到《假幣收繳憑證》或《假幣沒收憑證》之日起60個工作日內向直接監管該金融機構的中國人民銀行分支機構申請行政復議，或依法提起行政訴訟。

持有人對中國人民銀行分支機構作出的有關沒收假幣的具體行政行為有異議，可在收到《假幣沒收收據》之日起60個工作日內向中國人民銀行上一級機構申請行政復議，或依法提起行政訴訟。

第四章罰則

第十八條辦理貨幣存取款業務的金融機構有下列行為之一的，由中國人民銀行給予警告，并視情節處以1000元以上5萬元以下的罰款，同時，對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

（一）違反本辦法有關規定，發現假幣而不收繳的；

（二）應向公安機關報告而不報告的；

（三）截留或私自處理收繳的假幣，或使其重新流入市場，但尚未構成犯罪的。

第十九條中國人民銀行授權的鑒定機構有下列行為之一的，由中國人民銀行給予警告，并視情節處以1000元以上5萬元以下的罰款，同時對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

（一）未按照本辦法規定收繳、鑒定和沒收假幣的；

（二）發現假幣而不收繳、沒收的；

（三）應向公安機關報告而不報告的；

（四）拒絕受理持有人、辦理貨幣存取款業務的金融機構提出的貨幣真偽鑒定申請的；

（五）截留或私自處理收繳、鑒定、沒收的假幣，或使其重新流入市場，但尚未構成犯罪的。

第二十條中國人民銀行有下列行為之一的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依法給予行政處分：

（一）未按照本辦法規定鑒定、沒收假幣的；

（二）拒絕受理持有人、辦理貨幣存取款業務的金融機構、授權的鑒定機構或公安機關提出的貨幣真偽鑒定或再鑒定申請的；

（三）截留或私自處理鑒定、沒收的假幣，或使其重新流入市場，但尚未構成犯罪的。

第五章附則

第二十一條本辦法自年月日起施行。

第二十二條本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第二篇：假幣收繳鑒定管理辦法試題（范文模版）

中國人民銀行

假幣收繳鑒定管理辦法（試題）

1.什么是偽造的貨幣？

是指仿照真幣的圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假幣。

2.什么是變造的貨幣？

是指在真幣的基礎上，利用挖補、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態的假幣。

3.金融機構收繳的假幣，按什么期限解繳中國人民銀行當地分支行？

季末

4.金融機構在收繳假幣過程中，在那些情形下，應當立即報告當地公安機關，并提供有關線索：

(一)一次性發現假人民幣20張(枚)(含20張、枚)以上、假外幣10張(含10張、枚)以上的；

(二)屬于利用新的造假手段制造假幣的；

(三)有制造販賣假幣線索的；

(四)持有人不配合金融機構收繳行為的。

5.辦理假幣收繳業務的人員，應當取得什么證書？ 反假貨幣上崗資格證書

6.金融機構對收繳的假幣實物進行單獨管理，并建立什么登記賬簿？

假幣實物登記簿、假幣實物會計帳

7.持有人對被收繳貨幣的真偽有異議，應該怎樣處理？ 可以自收繳之日起3個工作日內，持《假幣收繳憑證》直接或通過收繳單位向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構提出書面鑒定申請。

8.中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當無償提供鑒定貨幣真偽的服務，鑒定后應出具中國人民銀行統一印制的什么證明文件？

《貨幣真偽鑒定書》

9.中國人民銀行授權的鑒定機構，應當在營業場所公示什么？

授權證書

10.中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當自受理鑒定之日起多少個工作日內出具《貨幣真偽鑒定書》？因情況復雜不能在規定期限內完成的，可延長至多少個工作日？

15個30個

11.對蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經鑒定為真幣的，應如何處理？

鑒定為真幣的，由鑒定單位交收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，收回持有人的《假幣收繳憑證》，蓋有“假幣”戳記的人民幣按損傷人民幣處理。

對收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經鑒定為真幣的，應如何處理？經鑒定為假幣的，應如何處理？

經鑒定為真幣的，由鑒定單位交收繳單位退還持有人，并收回《假幣收繳憑證》；經鑒定為假幣的，由鑒定單位將假幣退回收繳單位依法收繳，并向收繳單位和持有人出具《貨幣真偽鑒定書》。

12.對蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經鑒定為假幣的，應如何處理？

經鑒定為假幣的，由鑒定單位予以沒收，并向收繳單位

和持有人開具《貨幣真偽鑒定書》和《假幣沒收收據》。

13.中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構鑒定貨幣真偽時，應當至少有幾名鑒定人員同時參與，并做出鑒定結論？

2名

14.中國人民銀行各分支機構在復點清分金融機構解繳的回籠款時發現假人民幣，應如何處理？

應經鑒定后予以沒收，向解繳單位開具《假幣沒收收據》，并要求其補足等額人民幣回籠款。

15.持有人對金融機構作出的有關收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，應如何處理？

可在收到《假幣收繳憑證》或《貨幣真偽鑒定書》之日起60個工作日內向直接監管該金融機構的中國人民銀行分支機構申請行政復議，或依法提起行政訴訟。

16.金融機構發現假幣而不收繳的；應如何進行處罰？ 由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

上述行為涉及假人民幣的，對金融機構處以1000元以上5萬元以下罰款；涉及假外幣的，對金融機構處以1000元以下的罰款。

17.金融機構發現假幣應向人民銀行和公安機關報告而不報告的, 應如何進行處罰？

由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

上述行為涉及假人民幣的，對金融機構處以1000元以上5萬元以下罰款；涉及假外幣的，對金融機構處以1000元以下的罰款。

18.金融機構未按照中國人民銀行假幣收繳鑒定管理辦法規定程序收繳假幣的,應如何進行處罰？

由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

上述行為涉及假人民幣的，對金融機構處以1000元以上5萬元以下罰款；涉及假外幣的，對金融機構處以1000元以下的罰款。

19.金融機構截留或私自處理收繳的假幣，或使已收繳的假幣重新流入市場的。應如何進行處罰？

由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

上述行為涉及假人民幣的，對金融機構處以1000元以上5萬元以下罰款；涉及假外幣的，對金融機構處以1000元以下的罰款。

20.中國人民銀行授權的鑒定機構拒絕受理持有人、金融機構提出的貨幣真偽鑒定申請的,應如何進行處罰？

由中國人民銀行給予警告、罰款，同時責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

上述行為涉及假人民幣的，對授權的鑒定機構處以1000元以上5萬元以下罰款；涉及假外幣的，對授權的鑒定機構處以1000元以下的罰款。

21.中國人民銀行授權的鑒定機構未按照本辦法規定程

序鑒定假幣的,應如何進行處罰？

由中國人民銀行給予警告、罰款，同時責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

上述行為涉及假人民幣的，對授權的鑒定機構處以1000元以上5萬元以下罰款；涉及假外幣的，對授權的鑒定機構處以1000元以下的罰款。

22.中國人民銀行授權的鑒定機構截留或私自處理鑒定、收繳的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場的,應如何進行處罰？

由中國人民銀行給予警告、罰款，同時責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

上述行為涉及假人民幣的，對授權的鑒定機構處以1000元以上5萬元以下罰款；涉及假外幣的，對授權的鑒定機構處以1000元以下的罰款。

23.中國人民銀行工作人員未按照中國人民銀行假幣收繳鑒定管理辦法規定程序鑒定假幣的,應如何進行處罰？

對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依法給予行政處分。

24.中國人民銀行工作人員拒絕受理持有人、金融機構、授權的鑒定機構提出的貨幣真偽鑒定或再鑒定申請的,應如何進行處罰？

對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依法給予行政處分。

25.中國人民銀行工作人員截留、私自處理鑒定、收繳、沒收的假幣，應如何進行處罰？

對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依法給予

行政處分。

26.中國人民銀行工作人員使已收繳、沒收的假幣重新流入市場的。應如何進行處罰？

對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依法給予行政處分。

金融機構在辦理業務時發現假幣，應如何進行處理？ 由該金融機構兩名以上業務人員當面予以收繳。對假人民幣紙幣，應當面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當面以統一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張(枚)數、冠字號碼、收繳人、復核人名章等細項。收繳假幣的金融機構(以下簡稱“收繳單位”)向持有人出具中國人民銀行統一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真偽有異議，可向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。

27.中國人民銀行假幣收繳鑒定管理辦法什么時候開始實施？

自2003年7月1日開始實施。

第三篇：《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》

《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》：

第四條 金融機構收繳的假幣，每季末解繳中國人民銀行當地分支行，由中國人民銀行統一銷毀，任何部門不得自行處理。

第六條 金融機構在辦理業務時發現假幣，由該金融機構兩名以上業務人員當面予以收繳。對假人民幣紙幣，應當面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當面以統一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張（枚）數、冠字號碼、收繳人、復核人名章等細項。收繳假幣的金融機構（以下簡稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真偽有異議，可向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。

第七條 金融機構在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應當立即報告當地公安機關，提供有關線索：

（一）一次性發現假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張、枚）以上的；

（二）屬于利用新的造假手段制造假幣的；

（三）有制造販賣假幣線索的；

（四）持有人不配合金融機構收繳行為的。

第八條 辦理假幣收繳業務的人員，應當取得《反假貨幣上崗資格證書》。《反假貨幣上崗資格證書》由中國人民銀行印制。中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行負責對所在省（自治區、直轄市）金融機構有關業務人員進行培訓、考試和頒發《反假貨幣上崗資格證書》。

第四篇：中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法(全文)huyi

中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法（全文）

第一章 總 則

第一條 為規范對假幣的收繳、鑒定行為，保護貨幣持有人的合法權益，根據《全國人民代表大會常務委員會關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》和《中華人民共和國人民幣管理條例》制定本辦法。

第二條 辦理貨幣存取款和外幣兌換業務的金融機構收繳假幣、中國人民銀行及其授權的鑒定機構鑒定貨幣真偽適用本辦法。

第三條 本辦法所稱貨幣是指人民幣和外幣。人民幣是指中國人民銀行依法發行的貨幣，包括紙幣和硬幣；外幣是指在我國境內（香港特別行政區、澳門特別行政區及臺灣地區除外）可收兌的其他國家或地區的法定貨幣。

本辦法所稱假幣是指偽造、變造的貨幣。

偽造的貨幣是指仿照真幣的圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假幣。

變造的貨幣是指在真幣的基礎上，利用挖補、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態的假幣。

本辦法所稱辦理貨幣存取款和外幣兌換業務的金融機構（以下簡稱“金融機構”）是指商業銀行、城鄉信用社、郵政儲蓄的業務機構。

本辦法所稱中國人民銀行授權的鑒定機構，是指具有貨幣真偽鑒定技術與條件，并經中國人民銀行授權的商業銀行業務機構。

第四條 金融機構收繳的假幣，每季末解繳中國人民銀行當地分支行，由中國人民銀行統一銷毀，任何部門不得自行處理。

第五條 中國人民銀行及其分支機構依照本辦法對假幣收繳、鑒定實施監督管理。

第二章 假幣的收繳

第六條 金融機構在辦理業務時發現假幣，由該金融機構兩名以上業務人員當面予以收繳。對假人民幣紙幣，應當面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當面以統一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張（枚）數、冠字號碼、收繳人、復核人名章等細項。收繳假幣的金融機構（以下簡稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真偽有異議，可向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。

第七條 金融機構在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應當立即報告當地公安機關，提供有關線索：

（一）一次性發現假人民幣２０張（枚）（含２０張、枚）以上、假外幣１０張（含１０張、枚）以上的；

（二）屬于利用新的造假手段制造假幣的；

（三）有制造販賣假幣線索的；

（四）持有人不配合金融機構收繳行為的。

第八條 辦理假幣收繳業務的人員，應當取得《反假貨幣上崗資格證書》。《反假貨幣上崗資格證書》由中國人民銀行印制。中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行負責對所在省（自治區、直轄市）金融機構有關業務人員進行培訓、考試和頒發《反假貨幣上崗資格證書》。

第九條 金融機構對收繳的假幣實物進行單獨管理，并建立假幣收繳代保管登記簿。第三章 假幣的鑒定

第十條 持有人對被收繳貨幣的真偽有異議，可以自收繳之日起３個工作日內，持《假幣收繳憑證》直接或通過收繳單位向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構提出書面鑒定申請。

中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當無償提供鑒定貨幣真偽的服務，鑒定后應出具中國人民銀行統一印制的《貨幣真偽鑒定書》，并加蓋貨幣鑒定專用章和鑒定人名章。

中國人民銀行授權的鑒定機構，應當在營業場所公示授權證書。

第十一條 中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當自收到鑒定申請之日起２個工作日內，通知收繳單位報送需要鑒定的貨幣。收繳單位應當自收到鑒定單位通知之日起２個工作日內，將需要鑒定的貨幣送達鑒定單位。

第十二條 中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當自受理鑒定之日起１５個工作日內，出具《貨幣真偽鑒定書》。因情況復雜不能在規定期限內完成的，可延長至３０個工作日，但必須以書面形式向申請人或申請單位說明原因。

第十三條 對蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經鑒定為真幣的，由鑒定單位交收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，收回持有人的《假幣收繳憑證》，蓋有“假幣”戳記的人民幣按損傷人民幣處理；經鑒定為假幣的，由鑒定單位予以沒收，并向收繳單位和持有人開具《貨幣真偽鑒定書》和《假幣沒收收據》。

對收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經鑒定為真幣的，由鑒定單位交收繳單位退還持有人，并收回《假幣收繳憑證》；經鑒定為假幣的，由鑒定單位將假幣退回收繳單位依法收繳，并向收繳單位和持有人出具《貨幣真偽鑒定書》。第十四條 中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構鑒定貨幣真偽時，應當至少有兩名鑒定人員同時參與，并做出鑒定結論。

第十五條 中國人民銀行各分支機構在復點清分金融機構解繳的回籠款時發現假人民幣，應經鑒定后予以沒收，向解繳單位開具《假幣沒收收據》，并要求其補足等額人民幣回籠款。

第十六條 持有人對金融機構作出的有關收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《假幣收繳憑證》或《貨幣真偽鑒定書》之日起６０個工作日內向直接監管該金融機構的中國人民銀行分支機構申請行政復議，或依法提起行政訴訟。

持有人對中國人民銀行分支機構作出的有關鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《貨幣真偽鑒定書》之日起６０個工作日內向其上一級機構申請行政復議，或依法提起行政訴訟。

第四章 罰 則

第十七條 金融機構有下列行為之一，但尚未構成犯罪的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

（一）發現假幣而不收繳的；

（二）未按照本辦法規定程序收繳假幣的；

（三）應向人民銀行和公安機關報告而不報告的；

（四）截留或私自處理收繳的假幣，或使已收繳的假幣重新流入市場的。

上述行為涉及假人民幣的，對金融機構處以１０００元以上５萬元以下罰款；涉及假外幣的，對金融機構處以１０００元以下的罰款。

第十八條 中國人民銀行授權的鑒定機構有下列行為之一，但尚未構成犯罪的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

（一）拒絕受理持有人、金融機構提出的貨幣真偽鑒定申請的；

（二）未按照本辦法規定程序鑒定假幣的；

（三）截留或私自處理鑒定、收繳的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場的。

上述行為涉及假人民幣的，對授權的鑒定機構處以１０００元以上５萬元以下罰款；涉及假外幣的，對授權的鑒定機構處以１０００元以下的罰款。

第十九條 中國人民銀行工作人員有下列行為之一，但尚未構成犯罪的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依法給予行政處分：

（一）未按照本辦法規定程序鑒定假幣的；

（二）拒絕受理持有人、金融機構、授權的鑒定機構提出的貨幣真偽鑒定或再鑒定申請的；

（三）截留或私自處理鑒定、收繳、沒收的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場的。

第五章 附 則

第二十條本辦法自２００３年７月１日起施行。第二十一條本辦法由中國人民銀行負責解釋。

兌換辦法

第一條

為維護人民幣信譽，保護國家財產安全和人民幣持有人的合法權益，確保人民幣正常流通，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國人民幣管理條例》，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱殘缺、污損人民幣是指票面撕裂、損缺，或因自然磨損、侵蝕，外觀、質地受損，顏色變化，圖案不清晰，防偽特征受損，不宜再繼續流通使用的人民幣。

第三條

凡辦理人民幣存取款業務的金融機構（以下簡稱金融機構）應無償為公眾兌換殘缺、污損人民幣，不得拒絕兌換。

第四條

殘缺、污損人民幣兌換分“全額”、“半額”兩種情況。

（一）能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額全額兌換。

（二）能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額的一半兌換。

紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。

第五條

兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。第六條

金融機構在辦理殘缺、污損人民幣兌換業務時，應向殘缺、污損人民幣持有人說明認定的兌換結果。不予兌換的殘缺、污損人民幣，應退回原持有人。第七條

殘缺、污損人民幣持有人同意金融機構認定結果的，對兌換的殘缺、污損人民幣紙幣，金融機構應當面將帶有本行行名的“全額”或“半額”戳記加蓋在票面上；對兌換的殘缺、污損人民幣硬幣，金融機構應當面使用專用袋密封保管，并在袋外封簽上加蓋“兌換”戳記。

第八條

殘缺、污損人民幣持有人對金融機構認定的兌換結果有異議的，經持有人要求，金融機構應出具認定證明并退回該殘缺、污損人民幣。

持有人可憑認定證明到中國人民銀行分支機構申請鑒定，中國人民銀行應自申請日起5個工作日內做出鑒定并出具鑒定書。持有人可持中國人民銀行的鑒定書及可兌換的殘缺、污損人民幣到金融機構進行兌換。第九條

金融機構應按照中國人民銀行的有關規定，將兌換的殘缺、污損人民幣交存當地中國人民銀行分支機構。

第十條

中國人民銀行依照本辦法對殘缺、污損人民幣的兌換工作實施監督管理。

第十一條

違反本辦法第三條規定的金融機構，由中國人民銀行根據《中華人民共和國人民幣管理條例》第四十二條規定，依法進行處罰。

第十二條

本辦法自2004年2月1日起施行。1955年5月8日中國人民銀行發布的《殘缺人民幣兌換辦法》同時廢止。

中國民生銀行現金出納管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范現金出納業務操作，保證現金安全，提高工作質量，維護我行信譽，根據中國人民銀行《全國銀行出納基本制度（試行）》和《中華人民共和國人民幣管理條例》等有關規定，結合我行出納工作特點，特制定本辦法。

第二條 現金出納工作的主要任務

1、辦理現金的收付、整點、挑剔；

2、辦理現金的調換,殘幣兌換，及時辦理各種貨幣的調撥，以滿足現金支付業務的需要；

3、安全保管現金、有價證券及其他貴重物品，做好現金庫房管理；

4、宣傳愛護人民幣，認真做好本、外幣的防假、反假工作；

5、依照國家金融政策、法令、外匯管理條例等有關規定做好柜面監督；

6、嚴格執行現金出納業務的保密規定。第三條 現金出納工作的基本原則

1、辦理現金收付必須堅持“收入現金，先收款后記賬；付出現金，先記賬后付款”；

2、嚴禁挪用庫存本外幣現金，嚴禁白條抵庫，堅持查庫制度，做到賬款相符。

3、辦理現金收付業務,應認真審核憑證與現金實物是否相符,做到當面點清，一筆一清。

第四條 現金柜臺組織形式和崗位管理 我行的出納柜面采取綜合柜員制和現金區柜員兩種形式。由綜合柜員或現金區柜員負責現金收付，并管理尾箱和現金訖章。

1、現金柜員崗。中國民生銀行會計出納業務采取綜合柜員制形式，柜臺現金業務的收付及賬務核算由綜合柜員或現金區柜員一人獨立完成，辦理現金業務的柜員配備一個現金尾箱，并保管和使用現金業務印章。

2、庫管員崗。營業機構設置1名庫管員崗，辦理本機構柜員現金調撥及分行現金庫之間的現金調撥。

3、現金出納人員應在現金業務簽字審批權限和會計業務系統設定的權限內辦理業務，超過權限的現金業務必須經過簽字或授權方可辦理，需要復核的還要換人復核，復核人員只復核現金大數。

4、從事現金出納工作的人員，必須持有會計人員上崗資格證，具備合格的點鈔業務技能，具備人工識別假幣的能力，能夠正確使用驗鈔機等出納機具。

5、為降低現金業務風險，提高現金業務效率，必須為現金出納人員配備點鈔機、驗鈔機等出納機具，安裝監控設備，監控圖象資料應清晰反映現金柜員及客戶辦理現金業務的全過程，圖象資料至少應保存一個月。

第二章 現金的收付與整點

第五條 每日營業前，柜員應提前做好各項準備工作，如辦理現金尾箱的出庫手續；準備好現金訖章（調整印章日期）、個人名章、計算器、印臺、腰條等用品。

第六條 現金收款業務

1、柜員對客戶提交的現金繳款憑證和現金實物審核無誤后，進行現金清點。

2、柜員應在客戶的目視下清點現金，先卡現金大數，后點細數。一筆款項未收妥前，柜員不得中途離崗。

人民幣可通過驗鈔機按票幣的正反面各點一次，外幣應先手工點一次，再通過驗鈔機復點。

3、收款中發現現金有誤，應立即向繳款人說明情況，待確認后，可按原繳款單金額多退少補，也可由繳款人重新填制現金繳款單。

4、對繳存現金較多的單位，如當時清點有困難，可商定條件，簽訂協議，采取當時清點大捆、整把及零頭，事后點細數，多退少補的辦法。各分行可按規定制定相關操作細則。

5、現金收妥后，辦理現金繳款業務的賬務處理，款項入箱保管。第七條 現金付款業務

1、柜員應對現金付款憑證審核無誤后，進行賬務處理。

2、按支付憑證金額配付款項，并在支付憑證背面記載票面及金額。

3、客戶要求調換票面時，應在款項付清后，按照票幣兌換手續辦理兌換。

4、柜員可以將蓋章齊全的整捆、整把的現金直接對外支付，但付出外幣時應逐張清點，不得整捆付出。

5、支付現金時，應問名、問數，必要時還應核對有關身份證明。第八條 現金的整點和兌換

1、收入的本外幣現金應及時進行整點。票幣的整點應做到點準、識偽、挑殘、分版、理齊、捆緊、蓋章清楚，具體整點方法各分行可按當地人民銀行要求的“五好錢捆”標準和外匯備付金開戶行的要求制定具體標準。

2、柜員應根據客戶提出的零鈔兌換需求辦理兌換。

3、柜員應按照中國人民銀行《殘缺人民幣兌換辦法》辦理殘損人民幣的兌換，營業機構應按當地人民銀行要求將收兌的殘幣上繳分行大庫，由分行大庫集中上繳人民銀行。

第九條 現金軋賬

1、現金的收、付應堅持日清日結，每天必須進行兩次（中午、日終）現金軋賬，做到賬款、賬實相符。

2、營業終了，應將現金尾箱與綜合業務系統的現金庫存數核對一致，經換人復核無誤后，尾箱上鎖交庫管員入庫保管。

第三章 尾箱管理

第十條 尾箱的設置

辦理現金業務的柜員必須配備現金尾箱，并擁有唯一的現金尾箱號，兩個或多個柜員不能共用一個現金尾箱。現金尾箱中只能放置本外幣現金、有價單證、重要空白憑證、業務印章、個人名章等，不得存放私人物品或與業務無關的物品。

為防止現金尾箱混淆，尾箱上應標明營業機構名稱、尾箱號碼或柜員名稱。第十一條 尾箱的保管

1、現金柜員臨時離開工作崗位時，應做到尾箱上鎖。

2、中午休息前，現金柜員應軋點尾箱款項，與綜合業務系統中的柜員現金庫存核對一致，尾箱上鎖后入庫（柜）集中保管。

3、營業終了，柜員現金尾箱現金經換人復點與綜合業務系統中的現金庫存數核對無誤后，尾箱上雙鎖，并加貼雙封，由雙人在封條上加蓋個人名章，交庫管員入庫保管，或將現金尾箱交現金押送人員送至分行現金庫房集中管理，同時做好與現金押運人員現金尾箱的交接登記手續；次日由雙人共同開封，同時注意檢查封條和鎖的完整性。

4、現金柜員應妥善保管尾箱鑰匙，不得隨意放置，不得交與他人保管，尾箱鑰匙丟失后，應立即報告會計主管并更換新鎖，現金柜員不得自行配置尾箱鑰匙。

第十二條 尾箱限額

現金柜員辦理現金收付時，應保持合理的現金庫存，及時與庫管員辦理現金調撥，各分行可以根據本地現金業務情況，按照資金部門的有關規定合理保留尾箱現金。

第十三條 尾箱的出入庫

1、營業開始前現金柜員領取現金尾箱時，應仔細檢查箱體、箱鎖是否完好無損，如有可疑之處，應報告會計主管，當場開箱查驗。查驗無誤后，辦理尾箱交接登記手續。

2、每日營業終了，現金尾箱復核無誤后，由現金柜員與庫管員雙人上鎖，將尾箱交庫管員或交現金押運人員入庫保管，并辦理交接登記手續。

第十四條 尾箱檢查

分行會計管理部門每季度應對柜員現金尾箱至少檢查一次，營業機構分管行長應至少每月檢查一次，營業機構會計主管應至少每月檢查兩次，營業機構庫管員或其他復核人員必須每日對柜員現金尾箱進行復核。

第四章 現金庫房管理

第十五條 現金庫房的設置

1、分行可以根據現金業務管理的需要設置一個或多個現金庫房，必須按人民銀行規定的標準設置現金庫房，庫房必須堅固，符合安全條件，應有通風、防潮、防火及報警等安全設施。

2、將現金寄放于同業機構金庫的，可以不設置現金庫房。

3、現金庫房用于存放本外幣現金、有價單證、柜員尾箱、貴重物品，不得放置私人物品和其他物品。

第十六條 現金庫房的日常管理

1、現金庫房實行雙人管庫，管庫員出入現金庫房必須做到“同開、同進、同出、同鎖”，并對現金庫房內的現金及物品的安全負同等責任。

2、凡本外幣現金、貴重品都必須入庫保管，有賬記載。入庫保管的各現金應按幣別、券別整齊擺放在庫內的保險柜或鐵皮柜上。整箱整包的現金可以封箱（包）保管。

4、嚴禁挪用庫款，嚴禁白條抵庫，要做到賬款、賬實相符。

5、除管庫員外，其他人員未經會計主管批準不得進入庫房。經批準進入庫房的人員必須履行登記手續。

第十七條 金庫門密碼和鑰匙的管理

1、開啟金庫的密碼和鑰匙必須由兩名管庫員分別掌管，且不得接觸另一庫管員所掌管的密碼或鑰匙。

2、副密鑰由主管行長會同保衛部門共同簽封，交分行保衛部門放入保險柜雙人妥善保管。非特殊情況不得啟用副密鑰。啟用副密鑰時，應由主管行長會同保衛部門啟封，并在“重要物品保管登記簿”上注明啟封的時間和原因。

3、庫管員應將開啟金庫門的鑰匙存放于專用保險柜中，不得隨身攜帶或委托他人代管，嚴禁私配鑰匙。

第十八條 查庫

為保證庫款的安全，各行必須對金庫進行定期和不定期檢查，分行主管行長對分行金庫至少年終決算前檢查一次；分行會計管理部門對金庫的不定期查庫每季不得少于一次；營業機構的主管行長，對金庫的不定期檢查每月不得少于一次；會計主管對金庫的不定期查庫每月不得少于兩次。

查庫人員必須堅持雙人查庫，查庫時，庫管員應現場陪同。主要檢查核實庫存本外幣現金及貴重品實物是否賬款、賬實相符，有無白條抵庫和挪用情況，庫內保管的現金、有價單證等是否發生蟲蛀、霉爛事故，是否嚴格執行了庫房管理制度，是否存在風險隱患。

第五章 本外幣現金調撥

第十九條 本外幣現金調撥主要是指分支行之間、分行與人民銀行之間、分行與同業之間的現金調撥。調撥現金時必須堅持雙人押運現金，押運人員對運送的時間、地點、路線等要嚴格保密，不得向任何無關人員透露，并不定期變更運送線路和時間。

第二十條 分行可以委托押運公司辦理現金押運，按與押運公司簽訂的合同或協議辦理現金押運，由各行制定相應的實施細則。

第二十一條 分行可根據當地實際情況，向人民銀行或同業辦理人民幣現金或外幣現鈔的調繳業務。

第二十二條 分行與轄內各營業機構之間調撥現金時，各營業機構應在分行或代理分行金庫業務的機構預留印鑒，按規定辦理現金調撥業務。

第六章 票樣管理與防假、反假工作

第二十三條 各種本外幣現金票樣是營業機構的重要資料，應由專人負責保管，建立保密制度，完善領發手續，分發票樣時要登記“重要物品保管使用登記簿”，按幣別、版別、面額立戶登記號碼、張數和領用機構名稱。領用機構換人保管時，應辦理交接手續。

第二十四條 柜員在辦理現金收付業務時，對發現的偽造變造的人民幣、外幣，立即告知假幣持有人，并當面換人復核鑒定無誤后，在假幣正面水印窗和背面中間位置加蓋“假幣”印章，同時向客戶開具假幣收繳憑證，并告知客戶有權申請到人民銀行和人民銀行授權的部分國有商業銀行機構進行鑒定。

經鑒定，確系我行誤收假幣，應將等額人民幣退還持幣人，收回假幣收繳憑證回執，已蓋“假幣”字樣印章的人民幣作殘鈔處理。

第二十五條 各行必須重視防假、反假工作，柜員要提高警惕，一旦發現假幣，應認真追查來源，并報告當地公安部門和人民銀行追查破案。

第二十六條 營業機構收繳的假幣實物應按規定上繳分行現金大庫，分行現金大庫應按當地人民銀行的要求將假幣集中上繳人民銀行。

第七章 現金出納錯款

第二十七條 現金差錯的種類（收付、找零、假幣、整點、調撥記賬）現金柜員、庫管員在辦理現金業務時，應避免發生差錯，對發生的現金差錯應及時分析原因，積極查找，減少差錯造成的損失。常見的現金差錯主要有如下幾種：

1、按差錯的性質分為工作失誤差錯、責任事故差錯、人為故意差錯。工作失誤差錯主要是指現金柜員或庫管員在辦理日常現金收付或現金調撥業務時，因工作疏忽造成的現金差錯。責任事故差錯主要是指因違反現金業務操作規定造成的現金差錯。人為故意差錯是指通過貪污、盜竊、挪用等違法行為造成的現金差錯。

2、按現金差錯的業務范圍分為現金柜員辦理現金收付業務時發生的現金長短款差錯、找零業務長短款、誤收假幣造成的短款、票幣整點中張數有誤造成長短款、現金調撥業務中發現的長短款等。

第二十八條 現金差錯的處理

一、現金差錯處理原則

1、現金長款歸銀行所有，現金短款以個人賠付為主。

2、區分差錯性質，劃分差錯責任。

3、現金差錯納入銀行表內核算。

4、現金差錯必須報告，短款不得自補不報，不得以長補短，不得侵吞長款。

二、現金差錯處理程序

1、現金柜員發現現金長短款時，應及時主動地報告會計主管，會計主管應積極協助查找，對確實無法付出的長款和一時無法收回的短款，應納入出納長短款科目核算。

2、經查找確認，將長款付出和收回短款時，銷記出納長短款科目。

3、對于無法支付的長款和無法收回的短款，應按照長短款處理的權限經審批后轉作銀行損益處理。對于轉損益后又收回的短款和支付的長款，直接在損益科目中核算。

三、發生現金差錯報備、審批權限

發生現金差錯應逐筆、逐級報備及審批，權限如下：

1.1.現金差錯報備權限

支行：單筆人民幣或折合人民100元（含）以上報分行備案； 分行：單筆人民幣或折合人民幣1000元（含）以上報總行備案。

2、現金差錯處理審批權限

支行審批：單筆人民幣或折合人民幣100元（含）以下； 分行審批：單筆人民幣或折合人民幣100元以上至5000元； 總行審批：單筆人民幣或折合人民幣5000元（含）以上。第二十九條 現金差錯的責任認定

現金柜員獨立完成的現金收付業務中發生的長短款，應承擔全部責任。長款歸銀行，短款由個人賠付。

現金柜員辦理的需要復核的大額現金業務發生長短款，辦理現金收付業務的經辦人員承擔70%的責任，現金復核人員承擔30%的責任，復核人員只對所卡大數部分負責。長款歸銀行，短款由經辦人員與復核人員按責任比例承擔賠償責任。

現金調撥業務中發現的現金差錯，應積極查找原因，分清責任，根據具體情況和審批權限進行處理。

第三十條 建立錯款、事故及案件報告制度。發生錯款時，除及時向部門主管及行長匯報外，應根據情況，及時逐級上報，如故意隱瞞不報，將追究有關領導和會計主管的責任。

發生現金丟失、被盜、貪污、被搶等事故案件，要保護現場，立即上報上級行保衛部門和會計部門及公安機關、人民銀行等有關部門，請求協助破案，并上報總行。

第八章 出納機具設備的管理

第三十一條 營業機構必須配備現金用保險柜、點鈔機、驗鈔機，可以根據當地人民銀行的要求配備自動捆鈔機。

第三十二條 對于點鈔機等出納機具，應由分行會計主管部門統一配備，及時更新，必須滿足業務的需要，使用部門要建立使用保養責任制，實行定機、定人、定責，使用人員要愛護機具，精心保養，保證機具完好。對人為造成機具損壞責任事故，應當追究有關當事人的責任。

第三十三條 為了保證機具正常運轉，各行在購置機具設備的同時，應組織技術培訓，使用人應掌握機具性能，學會使用、保養技術。使用機具較多的行處，可培養技術骨干負責維修。

第九章 獎勵與懲罰

第三十四條 各行應建立現金出納工作崗位責任制，將現金出納工作作為對柜員進行考核的重要內容。對熱愛本職工作，兢兢業業，遵紀守法，嚴格執行制度，長期保持無現金差錯事故；大膽檢舉偽造變造貨幣及非法販運活動，協助公安部門破案成績顯著和保衛國家財產，與犯罪分子做英勇斗爭的現金出納人員應給予表彰、獎勵或晉級。

第三十五條 對工作嚴重不負責任，有章不循，玩忽職守，造成事故，給銀行財產造成重大損失的現金出納人員，要根據情節追究其經濟、行政以至法律責任。

第三十六條 各分行領導因對出納工作不重視，用人不當，檢查不嚴，監督不力，違章不究，釀成重大事故者，應根據情節，追究領導責任。

第十章 附則

第三十七條 現金出納人員工作調動時，應按規定辦理交接手續，未辦理完交接手續前不得離崗。

第三十八條 有價單證業務比照本制度辦理。

第三十九條 本辦法的解釋、修改權屬總行會計結算部。第四十條 本辦法自印發文之日起執行。

第五篇：《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》釋義范文

《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》釋義

第一節總則釋義

本章是關于《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的基本原則的規定，共分為5節，分別規定了《辦法》制定的依據、適用范圍以及本《辦法》所涉及的重要概念的定義。

第一條《辦法》制定的依據及其主要內容。

《辦法》制定的主要依據是《中華人民共和國人民幣管理條例》（以下簡稱《條例》）第三十四條“對偽造、變造的人民幣收繳及鑒定的具體辦法，由中國人民銀行制定”。《辦法》對于《條例》第四章中關于假人民幣的收繳和鑒定的規定做了進一步細化，使之更加便于操作。同時，根據《全國人民代表大會常務委員會關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》（以下簡稱《決定》）第二十二條：“收繳偽造、變造貨幣的具體辦法由中國人民銀行制定”。第二十三條：“本決定所稱的貨幣是指人民幣和外幣”的規定。增加了對假外幣收繳和鑒定的內容。《辦法》以中國人民銀行令發布，屬于部門行政規章，它規范的對象是人民銀行和各級、各類辦理人民幣存取款和外幣兌換業務的金融機構。

《辦法》體現了以下四個方面特點： 一是做到了嚴格依法；二是具有可操作性；三是突出了保護貨幣持有人的利益；四是進一步明確了對于外幣反假工作的要求。 由于以上特點，使《辦法》成為我國反假貨幣工作的重要規章，具有較強的約束性和規范性。第二條《辦法》的適用范圍。

《辦法》明確規定：“辦理貨幣存取款和外幣兌換業務的金融機構收繳假幣、人民銀行及其授權的鑒定機構鑒定貨幣真偽適用本《辦法》。其中關于“辦理貨幣存取款和外幣兌換業務的金融機構”，專指凡是開展了人民幣和外幣存取款和外幣兌換業務的各種體制的銀行、金融機構等，含有城鄉信用社、郵政儲蓄等業務機構。不包括證券、保險、彩票等經營構，對于大量收取現金的單位，如鐵路、民航、公路客運售票所，大型商場、公路收費站等，沒有收繳假幣的權力，但是根據《條例》規定，這些單位可以拒收可疑幣，發現可疑情況有義務向公安機關報告，并有義務協助公安機關偵破假幣案件。這一條中關于“貨幣存取款和外幣兌換業務”的提法，是指人民幣和外幣存取款業務以及外幣兌換人民幣和人民幣兌換外幣業務。

第三條本《辦法》中幾個重要概念的定義。

（一）本《辦法》所稱貨幣的定義。本《辦法》所稱貨幣含人民幣和外幣。人民幣是指自中國人民銀行成立以來發行的五套人民幣。其中，1948年12月1日發行的第一套人民幣已完全退出流通；1955年3月1日起發行的第二套人民幣和1962年4月20日起發行的第三套人民幣絕大部分券種已退出流通；現行流通的人民幣主要是1987年4月27日起發行的第四套人民幣和1999年10月1日起發行的第五套人民幣。外幣是指在我國境內可收兌的其他國家或地區的貨幣，從目前來看，境內各商業銀行掛牌收兌的外幣主要有16種，分別為：美元、英鎊、歐元、日元、港幣、澳門元、瑞士法朗、瑞典克朗、丹麥克朗、挪威克朗、加拿大元、新加坡元、澳大利亞元、新西蘭元、菲律賓比索、泰國銖。

（二）按照制作方式不同將假幣分為偽造幣和變造幣兩種。其主要區別，偽造幣是仿照貨幣的圖案、形狀、色彩，通過印刷、繪制、拓印、復印的假幣，制成的假幣不含有真幣的成分。變造幣是將真幣通過挖補、揭層、涂改、拼湊等手段，使其改變形態。變造幣中含有真幣成分，如紙張、油墨、安全線等，變造貨幣的主要目的是為了使其升值和牟利。改變形態的貨幣不再具有貨幣功能。偽造的貨幣和變造的貨幣都屬于假幣。

（三）明確了中國人民銀行授權的貨幣真偽鑒定機構應具備的條件，即具有貨幣真偽鑒定技術與條件，并經中國人民銀行授權的國有商業銀行的業務機構。根據《條例》規定，2000年，人民銀行各分行已經對四家國有獨資商業銀行的一些業務機構授予人民幣真偽鑒定權。考慮到外幣真偽鑒定的復雜性和特殊性，《辦法》實施后，不能簡單地將人民幣真偽鑒定機構等同于外幣鑒定機構，人民銀行必須經過認真考察，在當地取得人民幣真偽鑒定資格的金融機構中，再選擇具備外幣真偽鑒定技術和條件的機構授予外幣真偽鑒定權。

第四條、第五條規定了人民銀行在假幣收繳、鑒定中的職責。收繳單位收繳的假幣定期交當地人民銀行分支機構集中保管，統一銷毀。各金融機構收繳的假幣，至少一個季度向當地人民銀行分支行解繳一次，假幣收繳量大的省、市、地區，可以視情每月向人民銀行解繳。假幣的銷毀比照殘損人民幣銷毀程序，人民銀行各銷毀點銷毀假市，必須向總行報告，經總行批準后再行銷毀。本辦法的實施監督管理機構為中國人民銀行及其分支機構。

第二節假幣收繳釋義

本章是關于金融機構辦理假幣收繳業務的規定，一共四條，內容包括收繳假幣的操作程序、哪些情況應當報告公安機關、對辦理收繳假幣的工作人員的要求，假幣的實物如何保管等等。第六條根據《中華人民共和國人民幣管理條例》，對金融機構在辦理業務時發現假幣的處理做了以下具體規定：

（一）收繳假幣要有兩名或兩名以上工作人員在場，互相復核，“當面收繳”是指收繳的操作（如蓋戳、封裝等）必須在貨幣持有人視線范圍內進行。

（二）對于不同的幣種和券別應采取不同的處理方式：對假人民幣紙幣，應當面在正反兩面加蓋“假幣”字樣戳記；(蓋戳:假幣章要用蘭色印油，五十元以上的50、100元正面豎立蓋在水印上，背面橫向蓋在中央位置上；二十元以下正面蓋在左上角，背面蓋在右下角。)對假外幣紙幣及各種硬幣要當面以統一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張（枚）數、冠字號碼、對應的《假幣收繳憑證》編號等細項，加蓋收繳人、復核人名章。

（三）向持有人出具中國人民銀行統一印制的《假幣收繳憑證》。《假幣收繳憑證》上要注明幣種、券別、版別、張（枚）數、金額、冠字號碼等。由收繳人、復核人蓋章，持有人簽字，收繳機構蓋章（業務用公章）后，將第二聯交持有人收存。如果持有人拒絕簽字，收繳人可以在收繳憑證上注明。

（四）向持有人告知其權利，持有人的權利有兩項：一是持有人如對被收繳的貨幣真偽有異議，可以在3個工作日內向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構申請鑒定。二是持有人如對假幣收繳的程序有異議，可以在60個工作日內向人民銀行當地分支機構申請行政復議或依法提起行政訴訟。

（五）收繳的假幣不得再交予持有人。實際收繳過程中，常有持有人對柜臺認定的假幣要求再拿回來重新辨認一下，極個別的持有人就借機不再交給收繳人員。因此，為防止假幣再次流入社會，收繳人員不應將假幣交回持有人，可以隔著柜臺玻璃供其辨認，并耐心解釋假幣特征，以防假幣重新流入社會。

第七條規定了收繳假幣過程中哪幾種情況應立即報告公安機關。這項規定是為了便于公安機關及時掌握制、販假幣行為的線索，打擊假幣犯罪，也是為了保障金融機構正常開展假幣收繳業務。金融機構在辦理業務中發現假幣，屬于第七條所列情況，應立即通過電話等方式報告當地公安機關，并穩住持有人，等待公安人員到場處理。提供有關線索是指提供持有人的姓名、住址、體貌特征、車輛型號、車牌號碼等有公安機關尋找、發現持有人或制假、販假行為的情況。持有人在金融機構營業場所無理取鬧，影響工作秩序，或試圖搶回假幣等行為均視為不配合金融機構收繳假幣行為。

第八條對金融機構假幣收繳人員應具備的資格做了規定。金融機構假幣收繳人員應當具有可靠的真假幣鑒別能力，熟悉假幣收繳程序，能自覺按程序操作。針對金融機構人員流動性大，鑒別能力參差不齊的現狀，根據統一的考核標準對收繳人員進行專門的培訓、考試是為了提高金融機構收繳人員的業務能力，避免誤收誤付假幣、鑒別錯誤或違反操作程序的情況，維護金融機構的聲譽，保障持有人的利益。中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行負責組織轄區內金融機構有關業務人員的培訓、考試工作，對考試合格人員頒發《反假貨幣上崗資格證書》。金融機構參與假幣收繳的人員必須具備上崗資格，并持證上崗，人民銀行各分支機構應對當地金融機構假幣收繳人員持證上崗情況進行檢查監督。

第九條對金融機構保管假幣實物做出了規定。金融機構收繳假幣和解繳假幣必須在《假幣收繳代保管登記簿》上逐筆登記，假幣實物要指定專人妥善保管，做到數字準確，賬實相符。第三節假幣鑒定釋義 假幣的鑒定是反假貨幣工作中極為重要的環節。鑒定水平和服務質量的高低，直接影響人民銀行及金融機構的形象和聲譽。為了確保鑒定程序合法、鑒定方法科學、鑒定行為規范，切實維護貨幣持有人的合法權益，本章對持幣人如何申請鑒定、鑒定機構如何鑒定、鑒定后如何處理，如何申請復議等內容作了規定。 第十條規定，持幣人要求鑒定前必須先書面申請，申請的程序是：

首先，提交書面申請。申請中要寫明申請人姓名、住址、收繳單位全稱、《假幣收繳憑證》編號、需要鑒定貨幣的幣種、券別等有關內容。任何形式的非書面申請都屬無效申請。鑒定申請書格式由中國人民銀行統一規定。第二，持幣人可以通過收繳單位提出鑒定申請，也可以直接向鑒定單位提出申請，申請鑒定時必須持收繳單位開具的《假幣收繳憑證》。第三，申請的有效時間為3個工作日。申請書可直接送達或郵寄，郵寄以寄出地郵戳時間為準。超過3個工作日的，鑒定機構可不予受理。第四，提供鑒定服務的單位，必須是人民銀行或人民銀行授權的當地國有獨資商業銀行業務機構，因此人民銀行授權的鑒定機構要在公眾場所公示人民銀行授權的證書。未被授權的商業銀行業務機構，只有收繳權，沒有鑒定權。《中華人民共和國人民幣管理條例》規定，人民銀行及其授權的鑒定機構要無償提供貨幣真偽鑒別服務，不得以任何理由收取鑒定費用。鑒定機構不能因為鑒定工作無經濟效益而降低服務質量。要把鑒定工作看成是金融機構全心全意為人民服務，向社會宣傳國家方針政策的重要窗口，也是建立和維護良好聲譽，樹立良好形象，宣傳自我的有效途徑，因此，要用長遠的眼光看待這項工作。對每一位申請人都要熱情接待，提供周到服務。鑒定專業人員要有高度的事業心和責任感，要以認真負責的態度做好每一次鑒定工作。鑒定后應出具中國人民銀行統一印制的《貨幣真偽鑒定書》，《貨幣真偽鑒定書》各要素要填寫齊全，字跡清楚工整，并加蓋貨幣鑒定專用章和鑒定人名章。要素齊全，方為有效鑒定，鑒定機構及鑒定人要對鑒定結果負責。

第十一條要求鑒定機構接到書面鑒定申請后，應在2個工作日內，向收繳單位發出送交需鑒定貨幣的通知，通知可采用書面或電話形式。收繳單位接到鑒定單位的通知后，要在2個工作日內將需要鑒定的貨幣封包，直接或者通過內部交換方式送達鑒定單位。 第十二條是對貨幣真偽鑒定的時間性要求。貨幣鑒定工作技術含量高，而且還會遇到某些外部形態遭到破壞的貨幣，鑒定機構遇疑難問題，限于技術條件等因素，無法自行作出鑒定，應及時向當地人民銀行或上級行請示，當地人民銀行或上級行應當及時組織力量配合鑒定，作出科學的判斷，并出具明確的鑒定結論。

第十三條規定了對不同幣種、不同鑒定結果的處理辦法。

對收繳的人民幣紙幣，如經鑒定為真幣，由鑒定單位開具《貨幣真偽鑒定書》一式三聯，其中一聯交收繳單位，一聯交持有人，另一聯留底。由于已蓋上“假幣”戳記不能再流通，鑒定單位應將該幣退給收繳單位，由收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，并收回持有人的《假幣收繳憑證》，蓋有“假幣”戳記的人民幣按損傷人民幣處理。經鑒定為假幣的，鑒定單位直接予以沒收，不再將該假幣退還收繳單位，但要向收繳單位出具《假幣沒收收據》，并向收繳單位和持幣人出具《貨幣真偽鑒定書》。對收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經鑒定為真幣的，出具《貨幣真偽鑒定書》，該幣由鑒定單位交收繳單位退還持有人，并收回《假幣收繳憑證》；經鑒定為假幣的，退回收繳單位依法收繳，并向收繳單位和持有人出具《貨幣真偽鑒定書》。

第十四條規定鑒定機構鑒定貨幣真偽時，必須至少有兩名專業工作人員共同鑒定，而且要采取多種有效的方法，確保鑒定結果的科學性、準確性。這就要求人民銀行及其分支機構和人民銀行授權的鑒定機構要配備至少兩名高素質、高水平的反假工作人員，以確保勝任反假貨幣的鑒定工作。同時，要配備性能完好、精密度高的人民幣及外幣鑒別儀器。

第十五條對人民銀行在復點清分金融機構回籠款時中發現假幣作了處理規定。

金融機構解繳的回籠款中因各種原因可能夾雜有假幣，人民銀行各分支機構無論是人工復點還是機器清分出假幣，都要由2名或2名以上的專職人員按照假幣的鑒定程序進行鑒定，確定為假幣，要加蓋“假幣”字樣的戳記并將其沒收，向解繳單位開具《假幣沒收收據》，并要求其補足等額人民幣回籠款。

第十六條規定持幣人對金融機構作出的有關收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，可以依法提起行政復議或行政訴訟。行政復議的目的是為了防止和糾正違法或不當的具體行政行為，保護公民、法人和其他組織的合法權益，保障和監督行政機關依法行使職權。也就是說，社會公民、法人和其他組織認為行政機關的具體行政行為侵犯了其合法權益，可以向其上一級行政機關提出行政復議申請，行政復議機關受理申請后，要向有關組織和人員調查取證，查閱文件和資料，認真研究后作出行政復議決定。 行政復議程序為： 1行政復議申請

申請人申請行政復議，可以書面申請，也可以口頭申請；口頭申請的，行政復議機關應當當場記錄申請人的基本情況、行政復議請求、申請行政復議的主要事實、理由和時間。同時要附收繳或鑒定單位開具的《假幣收繳憑證》或《貨幣真偽鑒定書》或《假幣沒收收據》。申請行政復議的有效時間為收到《假幣收繳憑證》或《貨幣真偽鑒定書》之日起60個工作日。因不可抗力或者其他正當理由耽誤法定申請期限的，申請期限自障礙消除之日起繼續計算。2行政復議受理

接到持幣人提出的行政復議申請后，人民銀行無正當理由不得拒絕受理，若不受理，其上級行應當責令其受理。必要時，其上級行可直接受理。行政復議行收到行政復議申請后，應當在5日內進行審查，對不符合行政復議法規定的行政復議申請，決定不予受理，并書面告知申請人；對符合行政復議法規定，但是不屬于本行受理的行政復議申請，應當告知申請人向有關行政復議機關提出。否則，行政復議申請自行政復議行負責法制工作的機構收到之日起即為受理。行政復議行已依法受理的，申請人在法定行政復議期限內不得向人民法院提起行政訴訟；對行政復議決定不服的，可以再向人民法院提起行政訴訟。向人民法院提起行政訴訟，人民法院已經受理的，不得申請行政復議。3行政復議決定

行政復議原則上采取書面審查的辦法，但是申請人提出要求或者人民銀行認為有必要時，可以向有關單位和人員調查情況。人民銀行的法律工作人員應當自行政復議申請受理之日起7日內，將《行政復議答辯通知書》及行政復議申請書副本或行政復議申請筆錄復印件發送被申請人（假幣收繳和鑒定單位）。被申請人應當自收到《行政復議答辯通知書》或申請書副本之日起10日內，提出《行政復議答辯書》，并提交當初收繳和鑒定時的程序及有關證據、依據等材料。行政復議決定作出前，申請人要求撤回行政復議申請的，經說明理由，可以撤回，撤回行政復議申請的，行政復議終止。若持幣人對行政復議決定不服的，可以在收到《行政復議決定書》后15日內，依法向人民法院提起行政訴訟。 第四節罰則釋義 罰則部分是對《中華人民共和國人民幣管理條例》中有關反假貨幣部分所規定的法律責任的細化和補充，其對象包括辦理貨幣存取款和外幣兌換業務的金融機構、中國人民銀行及其工作人員。罰則部分主要規定了假幣收繳、鑒定活動中的各種有關主體有違反本條例前幾章規定的行為時，可能承擔的法律責任。

法律責任一般分為民事責任、行政責任和刑事責任。本辦法罰則規定的追究法律責任的形式包括給予行政處分和行政處罰。 1行政處分是追究行政責任的形式之一。行政責任是指行政法律關系主體違反行政法律規范所應承擔的法律后果。行政處分是指有權限的國家機關對具有輕微違法行為的國家公務員和國家行政機關任命的其他人員給予的懲戒。行政處分的種類有：警告、記過、記大過、降級、撤職、開除。 2行政處罰是追究行政責任的形式之一。行政處罰是國家行政機關對犯有輕微違法行為，尚不構成犯罪的公民、法人或其他組織的一種法律制裁。行政處罰的種類包括：警告、罰款、沒收違法所得、沒收非法財物、責令停產停業、暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執照、行政拘留以及法律、行政法規規定的其他行政處罰。 此外，還可以責成金融機構對相關人員進行紀律處分。紀律處分是指有處分權限的企業、事業組織和社會團體根據法律、行政法規和規章及其內部管理制度，對本單位的人員的失職行為或者違法違紀行為（非國家公務員和國家行政機關任命的其他人員）給予的懲戒。紀律處分的種類有：警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除。 第十七條本條所規定違法行為主體限于前述的辦理貨幣存取款和外幣兌換業務的金融機構。涉及的具體違法行為有：

（一）發現假幣而不收繳的。不依法予以收繳的具體情形為：金融機構工作人員在辦理貨幣收付、兌換業務或提供貨幣真偽鑒別過程中發現的貨幣，明知是偽造、變造的貨幣，不予以收繳，而將其退還持有人或者予以接受。金融機構發現假幣必須予以收繳或報告公安機關，不得讓其流入社會，否則便構成本辦法所描述的違法行為。需要指出的是，對金融機構工作人員發現假幣的能力，應當按一般金融機構的專業標準來進行要求，也就是說，金融機構一線柜臺工作人員在收到貨幣現鈔時，必須以專業標準進行檢驗，力求能夠沒有疏漏地發現每一張假幣，并將其依法予以收繳。

（二）未按本辦法規定程序收繳假幣的。主要表現為：金融機構辦理收繳業務的人員未取得《反假貨幣上崗資格證書》的；收繳過程中業務人員少于兩名的；未當面收繳的；不在所收繳的假幣上加蓋中國人民銀行統一規格和編號的“假幣”字樣戳記；不登記造冊；不向持有人出具中國人民銀行統一印制的收繳憑證；不告知持有人可以向中國人民銀行或者中國人民銀行授權的國有獨資商業銀行的業務機構申請鑒定。金融機構違反其中任何一點，即可構成本辦法所描述的違法行為。

（三）應向人民銀行和公安機關報告而不報告的。具體表現為：數量較多，一次性發現假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張、枚）以上的、屬于利用新的造假手段制造假幣的、有制造販賣假幣線索的、持有人不配合金融機構收繳行為的，不立即報告人民銀行和公安機關。不立即報告有兩種情形：一種是根本就不報告人民銀行和公安機關，一種是不立即報告人民銀行和公安機關。對于“立即”的理解，應根據當時的具體情況而定，如有電話，就應在發現情況的同時撥電話報警。而“報告”可以是到公安機關當面報告，也可以是打電話報告。在這里，金融機構發現假幣有報警的義務，它是與《中華人民共和國人民幣管理條例》所規定的法律責任相聯系的，如果不履行法定的報警義務，即需承擔相應的法律責任。《中華人民共和國人民幣管理條例》規定的一般單位和個人的假幣報警則屬于一種倡導性的規范，不報警也無需承擔法律責任，與本辦法所規定金融機構及其工作人員在辦理相關業務過程中發現假幣的報警義務有所不同。

（四）截留或私自處理收繳的假幣的，或使已收繳的假幣重新流入市場的。主要表現為： 金融機構不將收繳的假幣按規定解繳到中國人民銀行當地分支機構的；私自將假幣銷毀、藏匿或贈予他人的；將已蓋“假幣”戳記的假幣退還持有人的；過失以假幣對外支付的，具體地說，是應當預見自己對外支付的貨幣是假幣，因為疏忽大意而沒有預見，以致將假幣對外支付的；假幣實物管理不善，過失遺失假幣的。

需要特別指出的是，本辦法所描述的違法行為不包括故意以假幣對外支付。如果金融機構工作人員利用職務上的便利，故意以假幣換取貨幣的，則構成犯罪，應當依法追究其刑事責任。按照《刑法》的規定，銀行或者其他金融機構的工作人員利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處30年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰

金或者沒收財產；情節較輕的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處1萬元以上10萬元以下罰金。 對相關違法行為的行政處罰有以下三種：（1）罰款。對于前述行為涉及的貨幣，屬于假人民幣的，由中國人民銀行處以1000元以上5萬元以下罰款；屬假外幣的，由中國人民銀行處以1000元以下的罰款。具體的罰款額度，由該行政處罰的實施機關——中國人民銀行根據具體情節，酌情決定。（2）警告。由中國人民銀行給予書面警告。

（3）對相關人員的紀律處分。責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人，給予紀律處分。這里的“相關主管人員和其他直接責任人”，是指對違反前述規定行為負有直接、主要責任的有關領導人員和執行人員。具體給予何種紀律處分，由所在的金融機構或者上級金融機構根據具體情況，酌情決定。

第十八條本條規定的違法行為主體僅指中國人民銀行授權的國有獨資商業銀行。所涉及的具體違法行為有：

（一）拒絕受理持有人、金融機構提出的貨幣真偽鑒定申請的。具體包括：拒不受理，或推諉搪塞；鑒定貨幣真偽，對金融機構或持有人收取費用的。

（二）未按照本辦法規定程序鑒定假幣的。具體包括：不在營業場所公示授權證書；未按要求雙人鑒定，并出具統一格式鑒定書的；不在規定時限內完成鑒定的。對蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經鑒定為真幣的，不按照面額予以兌換；經鑒定為假幣的，不予以沒收的。對收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經鑒定為真幣的，不交收繳單位退還持有人；經鑒定為假幣的，不退回收繳單位依法收繳。

（三）截留或私自處理鑒定、收繳的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場的。主要表現為：金融機構不將鑒定后沒收的假幣按規定解繳到中國人民銀行當地分支機構的；私自將假幣銷毀、藏匿或贈予他人的；將已蓋“假幣”戳記的假幣退還持有人的；假幣實物管理不善，過失遺失假幣的；過失以假幣對外支付的。

對相關違法行為的行政處罰有：

（1）罰款。對于前述行為涉及的貨幣，屬于假人民幣的，由中國人民銀行處以1000元以上5萬元以下罰款；屬假外幣的，由中國人民銀行處以1000元以下的罰款。具體的罰款額度，由該行政處罰的實施機關——中國人民銀行根據具體情節，酌情決定。（2）警告。由中國人民銀行給予書面警告。

（3）紀律處分。責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人。給予紀律處分。這里的“相關主管人員和其他直接責任人”，是指對違反前述規定行為負有直接、主要責任的有關領導人員和執行人員。具體給予何種紀律處分，由所在的金融機構或者上級金融機構根據具體情況，酌情決定。如果金融機構工作人員利用職務上的便利，故意以假幣換取貨幣的，則構成犯罪，應當依法追究其刑事責任。

第十九條本條規定的違法行為主體僅限于中國人民銀行工作人員，涉及的具體違法行為有：

（一）未按照本辦法規定程序鑒定假幣的。未按要求雙人鑒定，并出具統一格式鑒定書的；不在規定時限內完成鑒定的；對蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經鑒定為真幣的，不按照面額予以兌換；經鑒定為假幣的，不予以沒收的。對收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經鑒定為真幣的，不交收繳單位退還持有人；經鑒定為假幣的，不退回收繳單位依法收繳。

（二）拒絕受理持有人、金融機構、授權的鑒定機構提出的貨幣真偽鑒定或再鑒定申請的。具體包括：拒不受理，或推諉搪塞；鑒定貨幣真偽，對金融機構、持有人收取費用的。

（三）截流或私自處理鑒定、收繳、沒收的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場的。具體包括：中國人民銀行縣級支行不向上級行解繳假幣實物的；私自將假幣銷毀、藏匿或贈予他人的；假幣實物管理不善，過失遺失假幣的；將已蓋“假幣”戳記的假幣退還持有人的。

相關違法行為應當承擔的法律責任： 行政處分，即對相關主管人員和其他直接責任人，依法給予行政處分。這里的“相關主管人員和其他直接責任人”，是指對違反前述規定行為負有直接、主要責任的有關領導人員和執行人員。具體給予何種行政處分，由所在的行或者上級行根據具體情況，酌情決定。如果中國人民銀行工作人員利用職務上的便利，故意以假幣換取貨幣的，則構成犯罪，應當依法追究其刑事責任。

金融機構收繳假幣有關問題的解釋

第一節 論變造貨幣

收到E-MAIL說：“我最近還真遇到一個問題想請教您這個防偽專家：到底什么叫假幣？現在變造幣越來越多，您說是整張里面只有一小條是假的算不算假幣（4/5真、1/5假）？如果算，可是如果沒有這一小條，剩下的幅面夠4/5，不是按殘損貨幣兌換辦法仍可兌換一張真幣嗎？而且，如果這張幣按假幣處理，變造的另一張（1/5真、4/5假）肯定也算假幣，那流通中不就少了一張真幣了嗎？現在這種變造幣的工藝也越來越好，還真不好抓出來。不過也覺得挺冤的，貨幣沒有全幅面的機讀防偽指標，讓我們怎么按全幅面來抓呢？”。自然，此前多年已經有多次來信、來電或者當面討論變造假幣者，所以對問題的討論在深入。

近幾年，在一些地區的確變造假幣增多，社會輿論對變造假幣的認識不一，甚至于模糊不清，造成真假混淆。這可能引起業務處理失誤，影響到群眾利益也影響到國家利益，對打擊不法分子變造假幣的犯罪行為極為不力。因此，對變造假幣的實踐透析有待加強，對變造假幣的技術研究有待討論，對變造假幣的法治觀念有待樹立，對變造假幣的理論認識有待提高，對開展打擊變造假幣的斗爭有待深化。

一、變造貨幣的科學概念

假幣總概念中涵蓋著偽造與變造貨幣兩大類型，變造貨幣是假幣。構成變造貨幣的要素或稱之基本條件是真幣，換言之，只有以利用真幣為前提才能發生變造假幣的行為。固其在變造范疇與數量上必然受到制約，相形偽造貨幣而言數量為少。變造貨幣系指不法分子在真幣的基礎之上，對國家貨幣采用涂改、挖補、拼湊、揭層、重印、移位等多種作案手法，使真幣在形態或者面額上發生變異，釀出升值的后果，變造貨幣的直接目標是達到升值目的，最終升值的部分也才在真正意義上構成變造假幣。變造假幣生成的同步操作是對國家貨幣，即對真幣的毀損行為，變造假幣的伴生物是變造過程中產生的被毀損幣，被毀損幣是真幣。變造假幣是侵害國家貨幣，妨害國家貨幣治罪的重要內容之一。

二、變造假幣的滋生與認定

1951年3月6日，中華人民共和國政務院公布的有關辦法中，涉及“??貨幣如系犯罪之用或有??變造嫌疑者”的內容，針對貨幣提出了“變造”一詞，這可能是自人民幣發行以來最早提出這樣的概念，問題的討論即應該枕戈待旦、歸根到底、徹里徹外的弄明白。爾后，1951年4月19日，中華人民共和國政務院公布的“妨害國家貨幣治罪暫行條例”第三、四、六、九條，均確認了“變造貨幣”概念，這是問題進一步討論的認識依據。自上述概念出現與定型后，其以文字確認的具體內容尚處于空白。變造假幣概念的形成有著一個頗長的演進過程。1950年10月，國家首次頒發了中國人民銀行出納制度，其中也首次提到開展反假票斗爭，而假票的具體定義卻無。以后幾經修改相關制度，對變造假幣事宜尚無提及。 1955年5月，中國人民銀行公布殘缺人民幣兌換辦法明確：凡殘缺人民幣屬于下列情形之一者不予兌換??

3、故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者，其強調了故意行為，但并未明確其是假幣。 1962年3月，在新的中國人民銀行出納制度草案中第一次寫出：“凡發現破壞的人民幣（如挖補、拼湊、有意損壞、涂抹等），應將票幣沒收，認真追究來源，并視具體情節會同公安或司法部門進行處理；如系誤收經調查屬實者，其票幣可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換”。此處將挖補、拼湊、涂抹等定義為破壞的人民幣。

1972年11月，經過修訂的中國人民銀行出納制度再次明確：“凡發現破壞的人民幣（如挖補、拼湊、有意損壞、涂抹等），要認真追究來源，并視具體情節會同公安部門嚴肅處理；如系誤收，經調查屬實者，其票幣可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換”。 1979年7月，中國人民銀行出納制度（試行）中提出：開展“宣傳愛護人民幣，組織反假票、反破壞人民幣的斗爭”。這里分明將偽造、變造的假票與被破壞的人民幣嚴格分開了，界定清晰。

1985年12月，人、工、農三行在關于開展反假人民幣工作的情況和意見中指出：近年來，偽造、變造人民幣活動猖撅??手工偽造和變造人民幣案件不斷發生。這里與偽造并行十分強調了以手工變造人民幣的議題，“手工變造”是變造假幣的基本特征，重印變造假幣的出現，依然是體現了小爐匠式的單一操作行為。 1988年3月，全國銀行出納基本制度（試行）中規定：凡發現偽造、變造人民幣，要當場沒收。加蓋“假幣”或“變造幣”字樣戳記??”。在此，首次提出了加蓋“變造幣”戳記概念，制度較前更精細，操作更求真務實，接近現實。同時，在此明確了兩半張在一起的拼湊票紙幅基本不少者可兌換全額的內容。這很關鍵，即劃清了變造假幣與被毀損的貨幣的界線，又從形式上本質上定性了到底什么是拼湊假幣。兩半張真幣相連，紙幅基本不少，這能說明什么呢？它從量化上確認了票面被毀損后沒有實現升值的本質。小張鈔票間此起彼伏、此多彼少、此少彼多，剪去裁來，粘來貼去，反正不管你怎樣變換拼湊，對缺去之部分沒有另行拼湊多換的可能，1/2總是兌換半額，兩個1/2總是兌換全額，公家沒有受到損失，個人沒有占到便宜，完全是透明、公開、公正、公道處理，即毫無爭議，也沒有漏洞，變造假幣的不法分子無縫可鉆、無可乘之機。 為什么呈正十字狀缺少1/4票面的只兌換給半額？即涉及可疑的變造貨幣議題，其被剔走的部分，在外表形態上可能構成變造假幣實物，處于升值后的范疇。 1994年，最高人民法院的司法解釋中對變造假幣概念進行了確認，內容是“對國家貨幣采用剪貼、挖補、揭層、涂改等方法加工處理，使國家貨幣改變形態、升值的變造國家貨幣行為，以偽造國家貨幣罪論處”。直到此時，變造假幣的技術性、實質性內容才最終以法的形式確認下來。而在此之前，變造假幣的概念似乎是抽象的，不管是出納制度還是任何法規均未具體規定出變造假幣究竟涵蓋了什么內容，剪貼、挖補、揭層、涂改等現象均劃在了被破壞、毀損貨幣的范疇。事實上，故意針對現鈔貨幣而采取的剪貼、挖補、揭層、涂改、移位、重印等行為，是嚴重的變造國家貨幣犯罪，侵害了發行貨幣的國家主體，妨害了使用貨幣的公眾客體。其與自然的無意的涉及貨幣的損傷現象風馬牛不相及，如因地震、洪澇災害，火災、其他保管不周因素引起對貨幣的蟲蛀、鼠咬、污損、熏焦、水濕、油浸、霉爛、變色等等，即應考慮按兌換標準予以兌換。相反，對于變造假幣的犯罪行為和不法分子即應嚴厲打擊，沒收變造的假幣及非法所得。對此，首先說明，本文一再提及和后面陸續提及的兌換標準問題，其與2004年開始執行的國家新的殘缺、污損貨幣兌換標準完全一致。而此處討論的是變造假幣之的，是針對工作現實中發生的特殊矛盾與問題，解析技術事宜，甚至于存在爭議的不同觀點，對課題進行商榷，以得到更為正確的認識，而最終目的則完全是為著指導工作實踐，順利開展反假幣斗爭。一些變造假幣的細節，乍看上去非常具體，但其終歸是幾個綱目性的東西，提綱攜領、有形有態的抓住了變造假幣的本質特征。這樣的職業專業性極強的業務概念的認定，沒有產生在行業系統內部，而最終誕生在了行業之外的法界，法言法語的法律誕生表明了相對時期國家立法的卓有成效，質的升華，貨幣運行的法治效應已經結出了輝煌燦爛的花朵。 2003年7月1日，《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》中明確“變造的貨幣是指在真幣的基礎上，利用挖補、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態的假幣。”該辦法在最高人民法院認定剪貼、挖補、揭層、涂改四種變造假幣的基礎之上，進一步肯定了移位、重印兩種變造假幣。這是對變造假幣的認識創新和對其概念界定的理論發展。

大家基本認同現鈔的廣義概念，即包括古錢幣與歷史貨幣在內，他們在不同的階段或者時期中都曾經充當過現鈔的角色。“九章勾股玄貨幣貝方交，昨天的貨幣系今天的錢幣，明天的錢幣是今天的貨幣，昨天今天明天，貨幣貨幣貨幣，錢幣錢幣錢幣。”所以，變造貨幣絕非是人民幣發行以來才有的，而是在歷史長河中早已經出現，實物貨幣已不必再論，輪到人化自然的青銅鑄貝以后，變造行為必然是從金屬貨幣開始的。如假的金屬幣既有通過私版等形式制造模具進行偽造，也存在包皮、夾餡、巧造、焊藥、錯邊、洗版等等變造形式，其表現在造假材料摻糠使假，質地不純，魚龍混雜，稱重貨幣比重不足，面額貨幣金額與形態變異。而到了紙幣時代，問題和矛盾更加突出，首先變造目標形成兩個，既有硬幣，也有紙幣。第二是變造技倆日趨復雜，數量愈來愈多。以往，破獲一起變造假幣案件多者只有10元錢，至多至少，大體如此。一個案件中只有一張變造假幣是通常事，即認為是很嚴重了。變造假幣的數量多起來是從河北、安徽、河南、四川甘肅、北京開始，其它數省亦有發現。變造假幣的種類多為第四和第五套人民幣50和100元券。近年來陸續發生過一些大案，變造數量居多者曾經達到幾萬元，多為拼湊形式，可見其毀損真幣的數量之多。

三、變造假幣的分類理論 到目前為止，表現與掌握的變造假幣行為或形式只有六種，或者稱之為六大類別：其變造演繹的大體順序如下，最初是涂改金額；接著是挖補金額；三是拼湊金額；四是揭層技倆；五是移位技倆；六是重印技倆。不法分子變造假幣的思維邏輯與變造技法，與真幣存在的現狀又是基本對應的，變造假幣的存在具有時期時代性。變造假幣在形式上可能五花八門、千奇百怪，但在實質上歸類綜述，不外乎目前滋生的六大類，其萬變不離其宗。比如利用剪貼手法拼湊的假幣，涉及票面圖案的某些部位，也可能是方形、長方形，也可能是圓形、矩形、棱形、多邊形、不規則形，但是其作案方式完全相同，都是剪來剪去、貼來貼去，如若剪紙做手工似的，所以它們在綱目上均為剪貼拼湊幣，屬同科同類同族。 1涂改假幣。通過涂改票面金額變造假幣，是變造假幣最為原始的作法，不法分子會以同顏色、同圖案、同票幅而不同金額的真幣（券）或者以異色、異圖、異票幅的真幣（券）為目標下手作案，這即對設計與印制鈔票的方案和標準提出了相對應的要求，以防止在主動防偽的范疇即為變造假幣者留有余地、留有空間，以至創造了條件。以涂改手法變造假幣的集中體現形式，是在票面金額上做手腳，而色調、票幅、圖案起到了輔助作用。

2挖補假幣。以針對票面局部圖案采取挖補手法變造假幣，其落點依然是面對金額議題，是以涂改金額形式變造假幣的翻版。產生此種現象的根本原因，作案動機，是作案分子要將變造假幣喬裝打扮得更為相像相近真幣，以達到蒙混過關的目的。挖補假幣的挖點定位于變造假幣自身，補點系從他幣偷來。

3拼湊假幣。拼湊假幣或曰剪裁粘貼拼湊假幣，是以在相對程度上毀損真幣得以實現。拼湊假幣的實質首先是得以保留真幣的原值，然后再有一點點升值。早在1950年11月10日制定的“中國人民銀行出納制度”中即已經規定了殘缺本幣與外幣兌換辦法，而辦法的核心內容是標準，標準只有兩個，一是半額，二是全額。涉及圖案、文字、票面撕裂、損缺、自然磨損、侵蝕、質地、外觀、顏色、防偽功能等等內容的索定，都是對兩個標準的修飾，總之可以分清有四分之三以上票面實物形態的即可兌換全額；可以分清有二分之一以上票面實物形態的即可兌換半額，這是基本的一般的標準與作法，而特殊情況必然應該歸屬少數的個 別的范疇，可以特殊化特事特辦，特殊處理。至此，假定將單位票面毀損五分之一，在5張

真幣基礎上才可從新拼湊1張假幣。若將單位票面毀損四分之一，這是以拼湊方式變造假幣的上限做法，是一種臨界危險的作法。因為這樣做，只在原票面上留下了四分之三的部分（相當于俗話說的一大半兒），而一不留神弄多了，即保留部分不夠一大半了，少了，假定尚能夠兌換，也就不能再實現兌換全額，也就出現不了升值的結果。若將單位貨幣票面毀損二分之一（相當于俗話說的一半兒），即假定能夠兌換，也就只能再兌換半額了，更不會出現升值的結果，達不到變態升值的目的，變造假幣就失去了意義。為什么會有變造假幣這樣的產物呢？不法分子的動機就是要以完全真的貨幣材料，在保障其原有價值不變動的基礎上，條件下，令其變態再升值。而要保留貨幣原有的價值，對其毀損時即只能裁剪下不多于四分之一的票面，若多了，原有的貨幣即不能再兌換原值。所以，變造貨幣一般均是由大約五個五分之一組成。拼湊變造假幣的變態升值量，一般僅為原幣票面值的20—25％。升值的數量多了，保留的數量自然會減少，兩者成反方向變化，在100％～125％的極限內，完全朝著相反的方向演化。如果變造幣由六個六分之一，或由七個七分之一，或更多分之一組成，則純屬徒勞無功，事倍功半。不要忘記造假者除開法盲或者亡命徒以外，還多是小滑頭、小聰明。依此結論，違法被毀損的真幣金額一般為多，變態升值的變造假幣金額必然為少，兩者的比例大體為5∶1。因此，在計算真、假幣數量時，不宜以少量的假幣去否定大量的占絕對比重的被毀損后的真幣，形成否定之否定的錯位局面，以不準確的假幣概念否定了真幣的實際存在，其體現了物質第一性、否定、否定之否定、從量變到質變的理論。有提問，在偽造與變造假幣的手法中，均存在剪裁拼湊議題，這是怎么回事，不是一樣嗎？有什么不同？這是在反假貨幣培訓班上的一次提問，一下即深入到了事物的實質、本質，可見學員鉆研業務的精神和十分聰明的程度。而對此問題的回答亦可精煉再精煉，即：相形真幣而言，一則以剪裁粘貼形式拼湊變造的假幣材質一般都是真的；二則以剪裁粘貼形式拼湊偽造的假幣材質則完全是假的。

4揭層假幣。揭層假幣是剪裁粘貼拼湊假幣的特殊形態。在拼湊形式上可以和只能在真幣基礎上增加一倍金額，此類變造假幣的典型代表，既是傳統稱謂的全幅揭頁假幣。揭頁幣與揭頁假幣，多一字和少一字，似是而非的似乎形成了兩個概念，而傳統上的操作理念和法律認定是：只要是揭了頁的貨幣即按假幣判定。對于揭頁幣，雖然其在形式上似乎出現了升值一倍的現象，但它只能通過蒙蔽人的眼睛混到市場上去，假定能夠在銀行柜面給予兌換，其只能兌換半額。即一張100元票面經過揭頁，出現拼湊變造200元的最高值，但它真正可以兌換到的卻還是100元，這不是枉費心機嗎？且如果超出了變造一倍的數量，即會發生變造假幣不但不會相對增多，其操作還會向著相反的方向退化，因為在毀損真幣的同時真幣的一些部位已經變得徹底不能用了，廢了。即真的越毀越多，假的并非完全對稱增多。對于揭層變造假幣的界定存在量與質綜合判斷的統計標準事宜。揭頁假幣五五分成，小張張數增加了一倍，金額也同步增加了一倍，它是拼湊假幣的特殊形態，是拼湊假幣變態升值的最高點，到了登峰造極的地步。在破獲變造假幣案件，查抄窩點與現場，抓獲案犯時，從變造假幣形態確認，此時被揭頁的一張真幣則構成了兩張假幣，定性時即應如此。因為你不能說正面是真幣，背面是假幣，或相反稱謂，正面是假幣，背面是真幣。 5重印假幣。重印假幣是對真幣局部或者全部圖案的脫胎換骨，其紙張質地是真的，水印、安全線等主動主要防偽特征是真的，但金額以至圖案卻是假的。此類案情主要發生在舊版美元上，可見鈔票的規格、色調等與之緊密相關。因此，美元改版了，由單一的凹印加入了平印，構成彩票，對于預防重印頗具助益。 6移位假幣。移位假幣的關鍵點在于“質”，既移位假幣是將真幣的關鍵性的多個部位移至假幣其中，從而假幣的該部位都是真的，而真幣的多個該部位可能被換成了假的，或者形成空缺。所以，確認移位假幣的核心是“質”，一張票面上的基本防偽功能、主動防偽功能都是真的，包括特種墨跡、安全線、水印等等，那么其關鍵屬性又及形態都是真的，即構成了移位變造假幣的特微。此類假幣在歐洲變造十分成功，歐盟的反假貨幣專家手中有非常典型的樣品。發生在第四、第五套人民幣上，此類假幣多有出現，甚至于小批量的加工變造。類似于手工作坊式的家庭家族式的不法分子變造、偽造假幣，真是絞盡了腦汁、費盡了心機，對此種行為，要充分引起重視并加以研究，一針見血的披露，令其枉費心機、作案不成。 7變造假幣類型歸納與技術解析。 A、涂改、挖補、重印方式的假幣可歸屬同族，是防范變造假幣的重中之重，其本質是變造金額巨大。可在原版真幣的基礎上，使變態升值的假貨幣金額以10、100倍以上增加，以至依票面金額大小，對應發生變化。比如1美元經過涂改、挖補、重印后，面額可能變成100美元。論到此張鈔票肯定是假的，其金額實際增加了99元，或曰99倍。在計算變造貨幣數量時有兩種方案：其一：應分清兩種性質，面對挖補、涂改、重印三種形態的變造假幣，如1元面值的鈔票采取變造手段之后，可能變態升值為10、100、1000、10000、100000元，此時即不能單一從變造后的外表形態考慮，票面形態仍為一小張，張數并未增加，而金額數量卻超出真幣的無數倍，此時變造假幣金額與本來的真幣票面相分離、相背離。以100元涂改假幣為例，應判定其中有1元是真幣，判斷假幣數量為99元。道理是一般變造行為旨在修改金額，那張被變造幣的實物形態，包括全幅紙張、水印、安全線，甚至于圖案等依然可能是原版真幣的屬性，在主要方面構成了以真幣為基礎，采用真幣為材料變造假幣的概念。如果認為假幣數量為100美元，將其包含著的1元真幣誤按假幣對待，數量統計就不準確了。從1元與100元的關系來看，1可能是微不足道，但是如果發生不同形式的大量的毀損真幣的不法行為，其中涵蓋大范圍、長期性，那么其表現出的數量統計課題，表現在宏觀經濟、金融、貨幣管理上的矛盾與問題即會發生。所以，一但能夠分清真幣金額與假幣數量的時候，即應該涇渭分明，為緊步后塵的賬務處理，以及真假貨幣的實物統計與管理奠定基礎。其二：假幣就是假幣，統統均應該按假幣計算，因為針對涂改、挖補、移位與重印變造假幣的行為均已經在法律上有了認定，而從金額論，假的數量也已經占居99％、98％、95％、90％以上等等，將其完全計算為假幣并無可非議。對此，其

一、其二，省字約文、事溢于外，有待進一步深刻的學術探索、強化的行政管理和日后的法律確認。

B、變造假幣與偽造假幣。在剪裁拼湊形式下，凡將一張完整的貨幣，有意兩面剝離揭開或于二分之一處、三分之一處斷開，重新以假幣圖案粘貼構成貨幣票面的，必然出現陰陽貨幣形態，其會一面真、一面假、半截真、半截假、半側真、半側假等等。即將真幣的另一面或另一截銜接上了假幣，形成貌似珠聯璧合，實則油水不溶的狀況。這樣做的動機在于偽造貨幣，在形式和實質上釀就了偽造貨幣的結果。一張被揭頁的貨幣，一面是真、一面是假，那么即構成變造與偽造的雙料貨，權其重、取其一，將其判定為偽造假幣較為準確。因為被毀損的一張真幣，從兌換角度講，假設可以兌換，其只能兌換半額，并未達到升值的目的。而變造假幣應具備兩大要素：首先基本是以真幣為材料加工制作，其二是變態升值議題。升值的那部分的材質自然還是真的，但陰陽幣銜接的內容已經都是假幣，已經超出了變造假幣概念的范疇，其構成的主要矛盾即是偽造貨幣，變造行為自然處在了從屬的地位。如此認定該種行為的形式與內容，動機與結果，才能做到判斷上的更準確，還原事物的本來面目。計算其數量亦有兩種方案：

其一、以假幣統計。即肯定無疑地判斷其為偽造假幣。這與偽造貨幣所要實現的價值和令其混入市場的根本目的直接相關。可以想象，有一點真的內容在上面，比完全是假的東西易行騙，有了一些假的東西作為補充，雖然有假在上面，但比較貼上一些報紙、牛皮紙等偽裝物自然顯得更為逼真。而在真假同在的時候，假是主要矛盾，對其確認即應以假為主。既是說，只要在拼湊的貨幣上有相當的部分是從新制作的假幣內容，其即構成偽造貨幣，在金額上應將其歸屬偽造的假幣范疇統計計算。反問，因假幣票面上有真的內容，甚至于大部都是真的，如果不當真的統計不是真的又少了，總量不準確了嗎？任何事物均非靜止，都不便絕對起來，世間萬物應相對而論。在拼湊假幣概念中所論的被大量毀損的，但依然保持有一大半真的票面的真幣，多是因拼湊假幣行為釀成的后果，它們只是單一的處于被毀損的狀態，且一心要維持真的效果，沒有其它的任何假幣成分或者因素插入，其作為真的貨幣進行統計是反映了事物發展和矛盾的主體。此刻假的問題是客體，或者只在票面上粘貼了一點舊報紙一類的東西根本就不存在假的議題。而相反，如若在真幣票面上加入了假幣圖案，甚或票面上絕大部分是從新偽造的假幣內容，其作為假的貨幣進行統計是反映了事物發展和矛盾的主體，是事物的本來面目，真的東西必然構成客體，形象的說是西瓜與芝麻的關系，假的事大，真的事小，即應該據實以假計算。

其二、真與假分別統計。從實物形態看真的東西就是真的，假的東西就是假的，所以真與假應該分別統計。但事實上很難做到，即可能統統按假幣記賬統計了。實踐中盡管可能形成真幣減少的局面，但大概也只好如此。這也反映著微觀操作與宏觀管理和決策的關系，作為決策者要知道在這一點上有這么一回事，及便是作為貨幣的自然沉淀也未嘗不可，合情合理，符合客觀現實。而作為微觀操作者則不可漫不經心，要想到這并非事無巨細，而是略小存大、舉重若輕。對此，必要的、對應的法律問題亦應探索。 C、特殊性變造假幣。至于將硬幣掏心換面，摩擦拋光三拼湊、多拼湊，或將紙幣加工處理，構成水印倒頭、冠字號碼連號、重號，改頭換面年版號，紙幣金額倒置等，冒似大誤、小誤漏檢出廠的劣質產品，以求傳銷或升值，其實其毫無價值，均歸屬被損傷貨幣的范疇。但不法分子卻對其肆無忌憚地宣揚、蠱惑人心。如1元或100元的原值，開價就是10萬，幾十萬，真是彌天大謊、瞞天要價。對于此類貨幣必然定為損傷幣，因為其基本屬性均為真幣，即無理由將其判別為什么錯版幣、偽造和變造假幣之任何一種。早在1962年的中國人民銀行出納制度中對此既有明確規定：凡發現印壞票券，如正背面圖景、花邊、花紋、字頭、號碼、圖章不全、墨色不足或過重影響花紋不清以及裁切不符規定和同一字頭號碼重復者，除重號票券留存一張繼續流通外，其余印壞票券均應收回??統一處理。各國銀行券——現鈔，都是國家強制發行的法定貨幣，為著使貨幣順暢流通，維護金融秩序的穩定，保護國家與公眾的權益，市場經濟條件下的貨幣法治議題亦應強化，對貨幣的法治是貨幣發行與運行的根本保障。

D、針對變造假外幣應參照國際法規，分清性質，嚴格界定。特別是在國家已經加入世界經濟貿易組織，多國銀行陸續加盟國內市場經營，外幣涉及量、運作量逐年增長的情況下，此問題的探討即更具現實與深遠意義。

E、變造假幣的欺騙性。毀損真幣，變造假幣，是一條邪路，歪門邪道。變造假幣是小爐匠式的巧造行為，有的變造假幣甚至完整如初，不但蒙蔽人的眼睛，而且蒙蔽金融機具，易被忽視。變造假幣之所以能夠蒙蔽機具，是因為變造假假幣的材質基本是真的，儀器的道理是從主動防偽角度考慮研制、設計、開發、生產，是以真治假，所以真的物質就真的在機具上過了，而實質上是放過了假的東西。因此，用機具識別變造假幣就更應多個心眼，以防誤收誤付。此類案件已經斷續有所發生，不僅要引起高度重視，而且應出臺相應的防范舉措！變造假幣變造的對象和目標是國家的法定貨幣，包括本幣與外幣，那么其侵害的主體是國家，百姓受害無疑是客體，這是對該類問題認識的不同概念，雖然對話題有爭論，中外如此，但現實中存在的一些疑難議題，有關部門應該從高界面上將其擺上日程，注意規避和加以解決。如，涉及反假貨幣金融機具的機讀內容，即需要相對固定與穩定，這就要求貨幣發行的設計、研制開發、生產同樣要相對固定與穩定，要具備長期性，遠期性、科學性。一種貨幣不僅要在流通市場給百姓以認識的時間，也要給機具試檢識讀留有空間。不然，如果出現較為頻繁的技術性變更變革，機具的運行運作就可能發生廢止現象，改動起來極不容易，需要付出的成本很高，投資的代價很大，對企業的發展不利，形成的負擔很重。對此，站在國家和人民的利益上，從保障正常的貨幣流通角度，應周全考慮，做到利弊透析，不可偏廢。

四、變造假幣與被毀損貨幣的辯證 這是對問題的著重與深入討論。違法毀損人民幣和變造假幣犯罪，是法律界定中兩個不同的概念。在依法治幣，處理變造假幣和毀損貨幣案件時，即應分階段，分性質，合理判罰。變造假幣，如拼湊假幣，其作案過程首先是破壞真幣，在原版單張真幣上剝離局部票面，以進一步作為拼湊變造或偽造假貨幣的基本材料，此種行為首先是構成了違法毀損貨幣。其后期是重新拼湊另外票面的行為，出現升值的部分為變造假幣，在具備量化前提下，最終構成變造貨幣罪，即前期表現違法，后期構成犯罪。比如，第四套貨幣100元券安全線被扯掉了，其即構成毀損的人民幣，形成了損傷券，但其不構成變造貨幣。因為作為真幣100元券，雖然一條安全線被扯掉了，但其整體票面尚是真的，其事先設定的若干種防偽措施只是失掉了一點，另外的數點尚在。所以，從真幣到損傷券再到變造假幣，存在著一個量的轉化過程，和通過轉化過程產生的量變到質變后果。當然，不法分子將真幣安全線抽出，其最終目