第一篇：上市公司環(huán)保核查小專題

上市公司環(huán)保核查小專題

(2011-07-07 10:16:22)

一、上市公司環(huán)保核查的相關(guān)法規(guī)

上市公司環(huán)境保護核查起源于2001年9月國家環(huán)境保護總局發(fā)布的《關(guān)于做好上市公司環(huán)保情況核查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2001]156號）。在國家環(huán)境保護總局發(fā)布了《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進行環(huán)境保護核查的通知》（[2003]101號）和《關(guān)于進一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司申請上市或再融資環(huán)境保護核查工作的通知》（環(huán)辦[2007]105號）兩份重要文件，規(guī)定重污染行業(yè)首發(fā)上市及上市公司再融資時，均需先進行環(huán)境保護核查，上市環(huán)保核查工作開始進入規(guī)范化階段。

但上市公司環(huán)境保護核查真正引發(fā)公眾關(guān)注是在2008年1月9日中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行監(jiān)管部發(fā)布了《關(guān)于重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司IPO申請申報文件的通知》（發(fā)行監(jiān)管函[2008]6號）之后，該通知明確規(guī)定：“重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票的，申請文件中應(yīng)當(dāng)提供國家環(huán)保總局的核查意見，未取得相關(guān)意見的，不受理申請”。通知規(guī)定，從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)和跨省從事《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進行環(huán)境保護核查的規(guī)定》環(huán)發(fā)[2003]101號文件所列其他重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票的，申請文件中應(yīng)當(dāng)提供國家環(huán)保總局的核查意見，未取得相關(guān)意見的，不受理申請。

2008年2月20日，國家環(huán)保部發(fā)布《關(guān)于加強上市公司環(huán)境保護監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》，進一步指出將加強和完善上市環(huán)保核查制度，建立環(huán)境保護信息披露機制，開展上市公司環(huán)境保護績效與評估，加大監(jiān)督檢查力度。

2010年5月14日，環(huán)境保護部發(fā)布《關(guān)于上市公司環(huán)保核查后督查情況的通報》，認(rèn)為紫金礦業(yè)集團股份有限公司、唐山冀東水泥股份有限公司、中國中煤能源股份有限公司等11家2007—2008年通過環(huán)保部環(huán)保核查的上市公司存在嚴(yán)重環(huán)保問題尚未按期整改，存在較大環(huán)境風(fēng)險。自此，對已通過環(huán)保核查的上市公司進行后督查的制度開始正式實施。2011年2月24日，環(huán)境保護部辦公廳發(fā)布《關(guān)于進一步規(guī)范監(jiān)督管理嚴(yán)格開展上市公司環(huán)保核查工作的通知》（環(huán)辦[2011]14號），規(guī)范了上市環(huán)保核查程序、核查工作時限，提出加強環(huán)保違法行為的監(jiān)督管理及對環(huán)保安全隱患的排查和整治力度。

二、上市公司環(huán)境保護核查的適用

上市公司環(huán)境保護核查的適用，主要包括適用范圍、核查時段、核查機構(gòu)及需提交的資料等問題，以下進行分析和小結(jié)：

（一）適用范圍

依照《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進行環(huán)境保護核查的通知》（[2003]101號）和《關(guān)于進一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司申請上市或再融資環(huán)境保護核查工作的通知》（環(huán)辦[2007]105號）的規(guī)定，目前需進行環(huán)境保護核查的企業(yè)范圍暫定為：申請環(huán)保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號文件所列重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)和利用募集資金從事重污染行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)。

對于此處的“重污染行業(yè)”，《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》將其界定為：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司。

（二）核查程序

由環(huán)境保護部負(fù)責(zé)主核查的公司，應(yīng)先取得相關(guān)省級環(huán)保部門的核查初審意見。省級環(huán)保部門出具的核查初審意見應(yīng)主送環(huán)境保護部辦公廳，同時抄送申請公司；在所有相關(guān)省級環(huán)保部門出具同意通過核查初審的意見后，環(huán)境保護部才受理公司的上市環(huán)保核查申請。

省級環(huán)保部門負(fù)責(zé)主核查的公司跨省生產(chǎn)的，主核查的省級環(huán)保部門應(yīng)請相關(guān)省級環(huán)保部門協(xié)助核查，相關(guān)省級環(huán)保部門應(yīng)向主核查的省級環(huán)保部門出具核查初審意見。

（三）核查時段

目前對申請上市的公司進行環(huán)保核查的時段為申請上市環(huán)保核查前連續(xù)36個月。對申請再融資的上市公司，如屬首次進行環(huán)保核查的，核查時段為申請環(huán)保核查前連續(xù)36個月；如屬再次進行環(huán)保核查的，核查時段應(yīng)按接續(xù)上一次環(huán)保核查時段確定。也就是說，對于申請首發(fā)上市的重污染行業(yè)企業(yè)和該制度實施前已經(jīng)上市在該制度實施后申請再融資的重污染行業(yè)企業(yè)，需對其申請日前的三年之內(nèi)的相關(guān)環(huán)境保護及污染治理等情況的進行核查。對于，此前因首發(fā)上市或再融資已經(jīng)進行過環(huán)保核查的企業(yè)，其審查時段需視之前最近一次的環(huán)保審核時段確定，并接續(xù)上一次的時段，保證環(huán)保審核的時間上的連續(xù)性及無間歇性。

（四）核查機構(gòu)

目前在實踐中，依照行業(yè)及企業(yè)經(jīng)營范圍的不同，參與上市公司環(huán)保審核申請的機構(gòu)為國家環(huán)境保護部和省、市級環(huán)境保護部門。對于列入《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》中的從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁的行業(yè)和其他跨省的重污染行業(yè)（A類），由環(huán)境保護部進行核查，省環(huán)境保護行政主管部門提供初步核查意見。除列入《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》中除火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)之外的不跨省從事重污染行業(yè)的公司（B類）由省、市兩級環(huán)境保護行政主管部門進行環(huán)保核查。

A類公司向環(huán)境保護部提出核查申請，抄送省環(huán)境保護行政主管部門，或同時向省環(huán)境保護行政主管部門及企業(yè)登記所在地的市環(huán)境保護行政主管部門提出核查申請。B類公司向省及企業(yè)登記所在地的市環(huán)保行政主管部門提出核查申請。

（五）需要提交的材料

凡是屬于環(huán)保部負(fù)責(zé)環(huán)保核查的申請上市公司和申請再融資上市公司應(yīng)向環(huán)保部提交以下申請材料，包括：①申請環(huán)保核查的請示；②申請上市或再融資的上市公司環(huán)保核查技術(shù)報告（以下簡稱“技術(shù)報告”）；③報中國證監(jiān)會待批準(zhǔn)的招股說明書或公司發(fā)行證券方案；④證明符合環(huán)發(fā)[2003]101號文件規(guī)定的有關(guān)資料及環(huán)保部認(rèn)為必要的其他材料。

向各個省級環(huán)境保護部門提交環(huán)保審核申請的，需視所在省的環(huán)境行政管理的部門的要求提交相關(guān)材料。通常而言，核查申請材料主要包括：公司環(huán)保核查申請報告、上市方案或再發(fā)行證券方案(招股說明書復(fù)印件)、環(huán)保核查技術(shù)報告、已建、新建、融資擬建項目環(huán)評批復(fù)（正在履行手續(xù)的提供相關(guān)資料）、“三同時”竣工驗收證明材料等。

三、環(huán)保審查的公示 上市環(huán)保核查結(jié)果在環(huán)保部網(wǎng)站和相關(guān)省環(huán)境局政府網(wǎng)站上公示10天。為擴大公示的范圍和途徑，從2008年1月開始，環(huán)保部還增加了在中國環(huán)境報和核查范圍內(nèi)各企業(yè)所在地地級及以上市級地方政府網(wǎng)站和主要媒體上公示上市環(huán)保核查結(jié)果的環(huán)節(jié)。

另附：對于一般項目的環(huán)保核查，則根據(jù)《建設(shè)項目環(huán)境影響評價分類管理名錄》的要求，組織編制環(huán)境影響報告書、環(huán)境影響報告表或者填報環(huán)境影響登記表，申請環(huán)評。

四、上市過程中的操作和總結(jié)

1.鋼鐵、水泥、電解鋁和火電四個行業(yè)的企業(yè)，無論其經(jīng)營是否跨省，均由國家環(huán)保部進行環(huán)保核查。環(huán)保核查意見為發(fā)行申報材料；

2、冶金、化工、石化、煤炭、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)等12個行業(yè)的企業(yè)，若跨省經(jīng)營，則由國家環(huán)保部進行環(huán)保核查，若未跨省經(jīng)營，則由省級環(huán)保部門進行環(huán)保核查。環(huán)保核查意見為發(fā)行申報材料；

3、其他行業(yè)的企業(yè)，無需進行環(huán)保部的環(huán)保核查。但保薦機構(gòu)應(yīng)取得當(dāng)?shù)丨h(huán)保主管部門出具的企業(yè)報告期內(nèi)環(huán)保合法合規(guī)的證明。該證明并非發(fā)行申報材料，只作為保薦機構(gòu)的工作底稿。

4、關(guān)于上市公司的再融資，募集資金投資項目的立項須取得環(huán)評批復(fù)，而對于公司的環(huán)保核查意見不作為再融資申報材料即不把再融資環(huán)保核查作為申請發(fā)行股票行政許可的前置程序。再融資的審核關(guān)注的與募集資金投資項目相關(guān)的環(huán)評以及公司在報告期內(nèi)環(huán)保方面的合法合規(guī)性，因此按募集資金投資項目的正常程序走環(huán)保即可。

上市環(huán)保核查程序及核查要求

一、上市環(huán)保核查的目的和意義

上市環(huán)保核查是環(huán)保部門依公司申請對其過去一段時間（一般是三年）環(huán)保守法情況開展的全面審查。其目的是規(guī)范和促進持續(xù)改善申請上市的公司和申請再融資的上市公司的環(huán)境行為、避免因環(huán)境污染問題對投資者帶來投資風(fēng)險的一項環(huán)境保護管理制度。

自2001年（尤其是2007年）以來，我部開展了重污染行業(yè)上市公司的環(huán)保核查工作，對于促進重污染行業(yè)上市公司遵守國家環(huán)保法律法規(guī)，降低因環(huán)境污染帶來的投資風(fēng)險等發(fā)揮了積極作用。上市環(huán)保核查已經(jīng)成為全面審視企業(yè)環(huán)境行為的有效載體，成為工業(yè)污染防治工作的重要抓手，成為環(huán)境保護優(yōu)化經(jīng)濟增長的有效途徑，正在成為一項重要的環(huán)境管理制度。

二、上市環(huán)保核查的依據(jù)

1、《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進行環(huán)境保護核查的通知》（環(huán)發(fā)[2003]101號）

2、《關(guān)于進一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司申請上市或再融資環(huán)境保護核查工作的通知》（環(huán)辦[2007]105號）

3、《關(guān)于貫徹執(zhí)行國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于制止鋼鐵電解鋁水泥行業(yè)盲目投資若干意見的緊急通知》（環(huán)發(fā)[2004]12號文）

4、《關(guān)于加強上市公司環(huán)境保護監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》（環(huán)發(fā)[2008]24號）

5、《關(guān)于重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司IPO申請申報文件的通知》（中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行監(jiān)管函[2008]6號）

6、《關(guān)于印發(fā)<上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄>的通知》(環(huán)辦函〔2008〕373號)

7、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)環(huán)境保護部等部門關(guān)于加強重金屬污染防治工作指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)［2009］61號）

8、《關(guān)于進一步嚴(yán)格上市環(huán)保核查管理制度加強上市公司環(huán)保核查后督查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2010]78號）

9、《關(guān)于進一步規(guī)范監(jiān)督管理 嚴(yán)格開展上市公司環(huán)保核查工作的通知》（環(huán)辦[2011]14號）

10、《關(guān)于深入推進重點企業(yè)清潔生產(chǎn)的通知》（環(huán)發(fā)[2010]54號）

11、《關(guān)于福建省安溪閩華電池有限公司是否需要進行上市公司環(huán)保核查意見的復(fù)函》(環(huán)辦函［2011］158號)

12、環(huán)境信息公開辦法（試行）（國家環(huán)境保護總局令 第35號）

13、中國證監(jiān)會有關(guān)文件中對環(huán)保核查的規(guī)定

14、上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引

三、上市環(huán)保核查程序

（一）核查的范圍和時段

需核查企業(yè)的范圍暫定為：申請環(huán)保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號文件所列重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)和利用募集資金從事重污染行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)。

重污染行業(yè)：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司。涉重金屬排放的電池（包括含鉛蓄電池）、印刷電路板等行業(yè)的公司，應(yīng)當(dāng)申請開展上市環(huán)保核查。

對申請上市的公司進行環(huán)保核查的時段為申請上市環(huán)保核查前連續(xù)36個月。對申請再融資的上市公司，如屬首次進行環(huán)保核查的，核查時段為申請環(huán)保核查前連續(xù)36個月；如屬再次進行環(huán)保核查的，核查時段應(yīng)按接續(xù)上一次環(huán)保核查時段確定，如果超過36個月，應(yīng)核查36個月。

（二）上市公司申請環(huán)保核查需要提交的材料

凡屬于環(huán)境保護部負(fù)責(zé)環(huán)保核查的公司應(yīng)提交以下申請材料，包括：

1、申請上市環(huán)保核查的請示；

2、上市環(huán)保核查技術(shù)報告（以下簡稱“技術(shù)報告”）；

3、報中國證監(jiān)會待批準(zhǔn)的招股說明書或公司發(fā)行證券方案；

4、相關(guān)省級環(huán)保部門出具的同意通過核查初審的意見（同時報電子版掃描件）。

（三）公司工作程序

1、公司擬首發(fā)或再融資需經(jīng)環(huán)境保護部環(huán)保核查的，應(yīng)盡早開始環(huán)保核查工作。上市范圍確定后即可啟動。

2、公司應(yīng)根據(jù)環(huán)境保護部有關(guān)規(guī)定，委托有環(huán)境保護部認(rèn)可資質(zhì)的技術(shù)核查單位開展核查工作、編制技術(shù)報告。技術(shù)單位應(yīng)有與申請公司所從事行業(yè)相對應(yīng)的資質(zhì)，項目負(fù)責(zé)人要持有環(huán)保核查培訓(xùn)合格證書。

3、公司應(yīng)先向公司核查范圍內(nèi)企業(yè)所在地省級環(huán)保行政主管部門提交核查申請和有關(guān)材料，取得各省級環(huán)保部門出具的初審意見后，再向環(huán)境保護部提出核查申請。

4、公司向環(huán)境保護部提出核查申請，同時提交核查技術(shù)報告、待報中國證監(jiān)會的招股說明書或發(fā)行證券方案(裝訂成冊，一式三份，要蓋公司公章)，以及電子版3套（光盤或u盤，存檔不退），相關(guān)省級環(huán)境保護廳出具的同意通過環(huán)保核查的初審意見。

核查申請應(yīng)以公司正式文件提出，同時抄送相關(guān)省級環(huán)保行政主管部門。申請文件應(yīng)簡要說明公司的發(fā)展歷史沿革、主營業(yè)務(wù)及規(guī)模、所屬企業(yè)情況、融資的性質(zhì)(IPO或再融資等)、擬募集資金用途及數(shù)額、核查范圍內(nèi)募投項目環(huán)評及“三同時”制度執(zhí)行情況、核查時段內(nèi)及針對本次核查申請公司整改問題和環(huán)保投入情況、重大環(huán)保事件、公司地址、聯(lián)系人和聯(lián)系方式等。其中，所屬企業(yè)情況、核查范圍內(nèi)募投項目環(huán)評及“三同時”制度執(zhí)行情況、核查時段內(nèi)及針對本次核查申請公司整改問題和環(huán)保投入情況應(yīng)列表說明，具體要求見附件“關(guān)于申請文件的要求”。核查范圍內(nèi)企業(yè)應(yīng)按環(huán)辦〔2007〕105號第二條和環(huán)辦函〔2008〕373號認(rèn)定。

申請文件、技術(shù)報告應(yīng)與最終報中國證監(jiān)會的招股說明書或發(fā)行方案中的上市范圍相同。如發(fā)生變化，應(yīng)及時向環(huán)境保護部進行說明；有較大變化的，應(yīng)重新進行核查。

（四）環(huán)境保護部受理及審查工作程序

1、申請受理。為方便申請環(huán)保核查公司提交材料，并給予及時的咨詢、指導(dǎo)，環(huán)境保護部在受理大廳設(shè)立有專門的上市環(huán)保核查受理崗位和專門工作人員。電話：010-66556089。

申請公司向環(huán)境保護部報送申請材料時間與核查時段最終截止時間差應(yīng)小于6個月；提供的省級環(huán)保行政主管部門初審意見不能超過6個月。核查工作應(yīng)由一家技術(shù)單位牽頭組織實施，對核查結(jié)果負(fù)責(zé)。受理時間：每周一至周三，上午：8：30-11：30；下午：14：00-16：30(法定節(jié)假日除外)。

環(huán)境保護部一般在收到公司提交的申請材料之日起10個工作日內(nèi)，作出是否受理的決定。

2、專家審查。申請受理后，環(huán)境保護部按照所屬行業(yè)從專家?guī)炖锍槿＜覍静牧线M行審查。專家審查時間原則上不超過10日。在送專家審查的同時，將技術(shù)報告送污染防治司司內(nèi)各處室征求意見。

3、技術(shù)審查會審查。污染防治司定期召開由環(huán)境保護部核查人員、專家、核查技術(shù)單位和申請公司參加的技術(shù)審查會，形成審查意見，具體要求見附件“上市環(huán)保核查技術(shù)審查會匯報要求”。經(jīng)審查符合核查要求的，報送司務(wù)會審議。經(jīng)審查尚有問題待查明或需要整改的，函告申請公司，同時抄送給相關(guān)省級環(huán)保行政主管部門。公司應(yīng)在發(fā)函之日起三個月內(nèi)對問題完成整改，并正式函復(fù)環(huán)境保護部污染防治司，逾期不復(fù)或未完成整改的，將自動終止核查。經(jīng)審查不符合環(huán)保核查要求的，函告申請公司，同時抄送給中國證監(jiān)會、相關(guān)省級環(huán)保行政主管部門。

4、司務(wù)會審議及公示。經(jīng)技術(shù)審查會和省級環(huán)保行政主管部門初審符合環(huán)保核查要求的，報送司務(wù)會審議，審議通過后，經(jīng)部主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進入公示程序，向社會公示10天。主要在環(huán)境保護部和相關(guān)省級環(huán)保部門政府網(wǎng)站、中國環(huán)境報上公示核查情況(其中，在環(huán)境保護政府網(wǎng)站公示技術(shù)報告全文，但在公示全文前，申請公司應(yīng)正式函告環(huán)境保護部污染防治司技術(shù)報告不涉及國家及商業(yè)秘密，同意對社會公開技術(shù)報告全文。如確實涉及到國家或商業(yè)秘密，公司應(yīng)將技術(shù)報告中不宜社會公開部分刪除后，將修改后的技術(shù)報告電子版發(fā)到郵箱：wzhc2011@126.com，并將刪除內(nèi)容正式函告環(huán)境保護部污染防治司)。對于公示期間有投訴的，環(huán)境保護部將予以調(diào)查核實。

5、征求部內(nèi)相關(guān)司局意見。將申請公司核查情況向社會公示同時，送環(huán)境保護部部內(nèi)相關(guān)司局征求意見，公示及相關(guān)司局均無異議的，經(jīng)部主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交部常務(wù)會議審議。

6、發(fā)文。經(jīng)部常務(wù)會議審議通過的，將核查結(jié)果函告中國證監(jiān)會，并抄送相關(guān)省級環(huán)保行政主管部門、環(huán)境保護部環(huán)保督查中心和申請核查公司。在發(fā)文前，申請公司應(yīng)按環(huán)境保護部的要求和格式，做最終承諾，具體要求見附件“關(guān)于整改承諾函的要求”。

7、工作時間。環(huán)境保護部一般在收到公司提交的申請材料之日起10個工作日內(nèi)，作出是否受理的決定。在受理之日起50個工作日內(nèi)（不計企業(yè)補充材料、整改問題和因投訴等調(diào)查核實的時間)完成上市環(huán)保核查并出具核查意見。

（五）環(huán)保核查工作時限 在收到公司提交的申請材料之日起10個工作日內(nèi)，負(fù)責(zé)主核查的環(huán)保部門應(yīng)作出是否受理的決定并及時告知申請公司。

在受理之日起30個工作日內(nèi)，負(fù)責(zé)核查初審的省級環(huán)保部門應(yīng)向環(huán)境保護部或主核查省級環(huán)保部門出具核查初審意見。

在受理之日起50個工作日內(nèi)，負(fù)責(zé)主核查的環(huán)保部門應(yīng)組織完成核查并出具核查意見。

四、環(huán)保核查主要內(nèi)容

按照環(huán)境保護部有關(guān)環(huán)保核查文件要求，對上市公司環(huán)保核查(含募集資金投向項目)主要包括以下十三個方面。

1、“環(huán)境影響評價”與“三同時”制度執(zhí)行情況

2、排污申報、排污許可證與排污繳費執(zhí)行情況

3、主要污染物總量控制指標(biāo)及減排任務(wù)完成情況

4、污染物排放情況

5、工業(yè)固體廢物和危險廢物處置情況

6、環(huán)保設(shè)施運行情況

7、不使用違禁物質(zhì)與符合產(chǎn)業(yè)政策情況

8、企業(yè)環(huán)境管理情況

9、環(huán)境處罰、環(huán)境糾紛、環(huán)境安全隱患及引發(fā)突發(fā)環(huán)境事件情況

10、產(chǎn)污強度及清潔生產(chǎn)實施情況

11、重金屬污染防治情況

12、環(huán)境信息披露情況

13、上一次環(huán)保核查承諾完成情況

五、上市環(huán)保核查否決條件

自2011年8月14日起，對申請核查前一年內(nèi)發(fā)生過嚴(yán)重環(huán)境違法行為的企業(yè)，環(huán)境保護部和各省級環(huán)保部門將不予受理其核查申請，包括：發(fā)生過重大或特大突發(fā)環(huán)境事件，未完成主要污染物總量減排任務(wù)，被責(zé)令限期治理、限產(chǎn)限排或停產(chǎn)整治，受到環(huán)境保護部或省級環(huán)保部門處罰，受到環(huán)保部門10萬元以上罰款等。在核查過程中，公司仍存在以下違法情形尚未得到改正的，環(huán)境保護部將退回其核查申請材料，并在6個月內(nèi)不再受理其上市環(huán)保核查申請：違反環(huán)境影響評價審批和“三同時”驗收制度，違反飲用水水源保護區(qū)制度有關(guān)規(guī)定，存在重大環(huán)境安全隱患，未完成因重金屬、危險化學(xué)品、危險廢物污染或因引發(fā)群體性環(huán)境事件而必須實施的搬遷任務(wù)。

第二篇：上市公司環(huán)保核查小專題

上市公司環(huán)保核查小專題

(2011-07-07 10:16:22)

一、上市公司環(huán)保核查的相關(guān)法規(guī)

上市公司環(huán)境保護核查起源于2001年9月國家環(huán)境保護總局發(fā)布的《關(guān)于做好上市公司環(huán)保情況核查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2001]156號）。在國家環(huán)境保護總局發(fā)布了《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進行環(huán)境保護核查的通知》（[2003]101號）和《關(guān)于進一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司申請上市或再融資環(huán)境保護核查工作的通知》（環(huán)辦

[2007]105號）兩份重要文件，規(guī)定重污染行業(yè)首發(fā)上市及上市公司再融資時，均需先進行環(huán)境保護核查，上市環(huán)保核查工作開始進入規(guī)范化階段。

但上市公司環(huán)境保護核查真正引發(fā)公眾關(guān)注是在2008年1月9日中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行監(jiān)管部發(fā)布了《關(guān)于重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司IPO申請申報文件的通知》（發(fā)行監(jiān)管函[2008]6號）之后，該通知明確規(guī)定：“重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票的，申請文件中應(yīng)當(dāng)提供國家環(huán)保總局的核查意見，未取得相關(guān)意見的，不受理申請”。通知規(guī)定，從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)和跨省從事《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進行環(huán)境保護核查的規(guī)定》環(huán)發(fā)[2003]101號文件所列其他重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票的，申請文件中應(yīng)當(dāng)提供國家環(huán)保總局的核查意見，未取得相關(guān)意見的，不受理申請。

2008年2月20日，國家環(huán)保部發(fā)布《關(guān)于加強上市公司環(huán)境保護監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》，進一步指出將加強和完善上市環(huán)保核查制度，建立環(huán)境保護信息披露機制，開展上市公司環(huán)境保護績效與評估，加大監(jiān)督檢查力度。

2010年5月14日，環(huán)境保護部發(fā)布《關(guān)于上市公司環(huán)保核查后督查情況的通報》，認(rèn)為紫金礦業(yè)集團股份有限公司、唐山冀東水泥股份有限公司、中國中煤能源股份有限公司等11家2007—2008年通過環(huán)保部環(huán)保核查的上市公司存在嚴(yán)重環(huán)保問題尚未按期整改，存在較大環(huán)境風(fēng)險。自此，對已通過環(huán)保核查的上市公司進行后督查的制度開始正式實施。2011年2月24日，環(huán)境保護部辦公廳發(fā)布《關(guān)于進一步規(guī)范監(jiān)督管理嚴(yán)格開展上市公司環(huán)保核查工作的通知》（環(huán)辦[2011]14號），規(guī)范了上市環(huán)保核查程序、核查工作時限，提出加強環(huán)保違法行為的監(jiān)督管理及對環(huán)保安全隱患的排查和整治力度。

二、上市公司環(huán)境保護核查的適用

上市公司環(huán)境保護核查的適用，主要包括適用范圍、核查時段、核查機構(gòu)及需提交的資料等問題，以下進行分析和小結(jié)：

（一）適用范圍

依照《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進行環(huán)境保護核查的通知》（[2003]101號）和《關(guān)于進一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司申請上市或再融資環(huán)境保護核查工作的通知》（環(huán)辦[2007]105號）的規(guī)定，目前需進行環(huán)境保護核查的企業(yè)范圍暫定為：申請環(huán)保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號文件所列重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)和利用募集資金從事重污染行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)。對于此處的“重污染行業(yè)”，《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》將其界定為：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司。

（二）核查程序

由環(huán)境保護部負(fù)責(zé)主核查的公司，應(yīng)先取得相關(guān)省級環(huán)保部門的核查初審意見。省級環(huán)保部門出具的核查初審意見應(yīng)主送環(huán)境保護部辦公廳，同時抄送申請公司；在所有相關(guān)省級環(huán)保部門出具同意通過核查初審的意見后，環(huán)境保護部才受理公司的上市環(huán)保核查申請。

省級環(huán)保部門負(fù)責(zé)主核查的公司跨省生產(chǎn)的，主核查的省級環(huán)保部門應(yīng)請相關(guān)省級環(huán)保部門協(xié)助核查，相關(guān)省級環(huán)保部門應(yīng)向主核查的省級環(huán)保部門出具核查初審意見。

（三）核查時段

目前對申請上市的公司進行環(huán)保核查的時段為申請上市環(huán)保核查前連續(xù)36個月。對申請再融資的上市公司，如屬首次進行環(huán)保核查的，核查時段為申請環(huán)保核查前連續(xù)36個月；如屬再次進行環(huán)保核查的，核查時段應(yīng)按接續(xù)上一次環(huán)保核查時段確定。

也就是說，對于申請首發(fā)上市的重污染行業(yè)企業(yè)和該制度實施前已經(jīng)上市在該制度實施后申請再融資的重污染行業(yè)企業(yè)，需對其申請日前的三年之內(nèi)的相關(guān)環(huán)境保護及污染治理等情況的進行核查。對于，此前因首發(fā)上市或再融資已經(jīng)進行過環(huán)保核查的企業(yè)，其審查時段需視之前最近一次的環(huán)保審核時段確定，并接續(xù)上一次的時段，保證環(huán)保審核的時間上的連續(xù)性及無間歇性。

（四）核查機構(gòu)

目前在實踐中，依照行業(yè)及企業(yè)經(jīng)營范圍的不同，參與上市公司環(huán)保審核申請的機構(gòu)為國家環(huán)境保護部和省、市級環(huán)境保護部門。對于列入《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》中的從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁的行業(yè)和其他跨省的重污染行業(yè)（A類），由環(huán)境保護部進行核查，省環(huán)境保護行政主管部門提供初步核查意見。除列入《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》中除火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)之外的不跨省從事重污染行業(yè)的公司（B類）由省、市兩級環(huán)境保護行政主管部門進行環(huán)保核查。

A類公司向環(huán)境保護部提出核查申請，抄送省環(huán)境保護行政主管部門，或同時向省環(huán)境保護行政主管部門及企業(yè)登記所在地的市環(huán)境保護行政主管部門提出核查申請。B類公司向省及企業(yè)登記所在地的市環(huán)保行政主管部門提出核查申請。

（五）需要提交的材料

凡是屬于環(huán)保部負(fù)責(zé)環(huán)保核查的申請上市公司和申請再融資上市公司應(yīng)向環(huán)保部提交以下申請材料，包括：①申請環(huán)保核查的請示；②申請上市或再融資的上市公司環(huán)保核查技術(shù)報告（以下簡稱“技術(shù)報告”）；③報中國證監(jiān)會待批準(zhǔn)的招股說明書或公司發(fā)行證券方案；④證明符合環(huán)發(fā)[2003]101號文件規(guī)定的有關(guān)資料及環(huán)保部認(rèn)為必要的其他材料。

向各個省級環(huán)境保護部門提交環(huán)保審核申請的，需視所在省的環(huán)境行政管理的部門的要求提交相關(guān)材料。通常而言，核查申請材料主要包括：公司環(huán)保核查申請報告、上市方案或再發(fā)行證券方案(招股說明書復(fù)印件)、環(huán)保核查技術(shù)報告、已建、新建、融資擬建項目環(huán)評批復(fù)（正在履行手續(xù)的提供相關(guān)資料）、“三同時”竣工驗收證明材料等。

三、環(huán)保審查的公示

上市環(huán)保核查結(jié)果在環(huán)保部網(wǎng)站和相關(guān)省環(huán)境局政府網(wǎng)站上公示10天。為擴大公示的范圍和途徑，從2008年1月開始，環(huán)保部還增加了在中國環(huán)境報和核查范圍內(nèi)各企業(yè)所在地地級及以上市級地方政府網(wǎng)站和主要媒體上公示上市環(huán)保核查結(jié)果的環(huán)節(jié)。

另附：對于一般項目的環(huán)保核查，則根據(jù)《建設(shè)項目環(huán)境影響評價分類管理名錄》的要求，組織編制環(huán)境影響報告書、環(huán)境影響報告表或者填報環(huán)境影響登記表，申請環(huán)評。

四、上市過程中的操作和總結(jié)

1.鋼鐵、水泥、電解鋁和火電四個行業(yè)的企業(yè)，無論其經(jīng)營是否跨省，均由國家環(huán)保部進行環(huán)保核查。環(huán)保核查意見為發(fā)行申報材料；

2、冶金、化工、石化、煤炭、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)等12個行業(yè)的企業(yè)，若跨省經(jīng)營，則由國家環(huán)保部進行環(huán)保核查，若未跨省經(jīng)營，則由省級環(huán)保部門進行環(huán)保核查。環(huán)保核查意見為發(fā)行申報材料；

3、其他行業(yè)的企業(yè)，無需進行環(huán)保部的環(huán)保核查。但保薦機構(gòu)應(yīng)取得當(dāng)?shù)丨h(huán)保主管部門出具的企業(yè)報告期內(nèi)環(huán)保合法合規(guī)的證明。該證明并非發(fā)行申報材料，只作為保薦機構(gòu)的工

作底稿。

4、關(guān)于上市公司的再融資，募集資金投資項目的立項須取得環(huán)評批復(fù)，而對于公司的環(huán)保核查意見不作為再融資申報材料即不把再融資環(huán)保核查作為申請發(fā)行股票行政許可的前置程序。再融資的審核關(guān)注的與募集資金投資項目相關(guān)的環(huán)評以及公司在報告期內(nèi)環(huán)保方面的合法合規(guī)性，因此按募集資金投資項目的正常程序走環(huán)保即可。

第三篇：上市公司環(huán)保核查程序

申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)環(huán)境保護

核查管理程序

申請范圍

1、需我廳直接向中國證監(jiān)會出具環(huán)保核查證明的申請上市和申請再融資的企業(yè)，主要包括：在我省注冊的，非從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的，且不屬于跨省從事重污染行業(yè)（包括擬募集資金跨省投向重污染行業(yè)）的企業(yè)。重污染行業(yè)暫定為：冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)。

2、需我廳向國家環(huán)保部出具環(huán)保核查審核意見的申請上市和申請再融資的企業(yè)，主要包括從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的，或跨省從事重污染行業(yè)的企業(yè)。

3、需我廳向外省（市、自治區(qū)）環(huán)保部門出具核查意見的申請上市和申請再融資的上市企業(yè)，主要包括在外省（市、自治區(qū)）注冊，因在我省有子公司需我廳出具環(huán)保核查協(xié)查證明的，且不屬于重污染行業(yè)的申請上市企業(yè)和申請再融資的企業(yè)。核查程序

申請→審查申請資料→決定予以受理或者不受理→審查→上網(wǎng)公示（除上述第二種情況）→出具核查意見 核查內(nèi)容和要求

（一）申請上市的企業(yè)

1、排放的主要污染物達(dá)到國家或地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)；

2、依法領(lǐng)取排污許可證，并達(dá)到排污許可證的要求；

3、企業(yè)單位主要產(chǎn)品主要污染物排放量達(dá)到國內(nèi)同行業(yè)先進水平；

4、工業(yè)固體廢物和危險廢物安全處置率均達(dá)到100％；

5、新、改、擴建項目“環(huán)境影響評價”和“三同時”制度執(zhí)行率達(dá)到100%，并經(jīng)環(huán)保部門驗收合格；

6、環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運轉(zhuǎn)率達(dá)到95%以上；

7、按規(guī)定繳納排污費；

8、產(chǎn)品及其生產(chǎn)過程中不含有或使用國家法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)中禁用的物質(zhì)以及我國簽署的國際公約中禁用的物質(zhì)。

（二）申請再融資的上市企業(yè)

除符合上述對申請上市企業(yè)的要求外，還應(yīng)核查以下內(nèi)容：

1、募集資金投向不造成現(xiàn)實的和潛在的環(huán)境影響；

2、募集資金投向有利于改善環(huán)境質(zhì)量；

3、募集資金投向不屬于國家明令淘汰落后生產(chǎn)能力、工藝和產(chǎn)品，有利于促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。申辦材料

（一）報我廳直接審批的上市企業(yè)

1、企業(yè)要求環(huán)境保護情況核查的書面申請；

2、企業(yè)（含本企業(yè)緊密型成員單位）的基本情況；

3、報中國證券監(jiān)督管理委員會待批準(zhǔn)的上市方案或再融資方案；

4、企業(yè)（含本企業(yè)緊密型成員單位）環(huán)境保護自查報告；

5、證明企業(yè)（含本企業(yè)緊密型成員單位）是否符合核查要求的相關(guān)文件和材料；

6、擬募集資金投向的建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件及其批復(fù)意見

7、我廳認(rèn)為必要的其他材料。

（二）報環(huán)保部審批，我廳預(yù)審的上市企業(yè)

1、報送環(huán)保部并抄送我廳的核查申請；

2、企業(yè)（含本企業(yè)緊密型成員單位）的基本情況；

3、報中國證券監(jiān)督管理委員會待批準(zhǔn)的上市方案或再融資方案；

4、企業(yè)（含本企業(yè)緊密型成員單位）環(huán)境保護技術(shù)報告（應(yīng)委托有國家環(huán)保部認(rèn)可的相關(guān)環(huán)境保護資質(zhì)、具有獨立法人資格的第三方機構(gòu)編制技術(shù)報告，技術(shù)報告應(yīng)附委托合同和編寫機構(gòu)有效資質(zhì)證書的復(fù)印件）；

5、證明企業(yè)（含本企業(yè)緊密型成員單位）是否符合核查要求的相關(guān)文件和材料；

6、擬募集資金投向的建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件及其批復(fù)意見；

7、環(huán)保部認(rèn)為必要的其他材料。

第四篇：上市公司申請環(huán)保情況核查證明

上市公司申請環(huán)保情況核查證明辦事程序辦事指南

一、主要依據(jù)

（一）原國家環(huán)保總局《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進行環(huán)保情況核查的通知》（環(huán)發(fā)〔2003〕101號）

（二）原國家環(huán)保總局《關(guān)于進一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司申請上市或再融資環(huán)境保護核查工作的通知》（環(huán)發(fā)〔2007〕105號）

（三）原國家環(huán)保總局《關(guān)于加強上市公司環(huán)境保護監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》（環(huán)發(fā)〔2008〕24號）

二、申請范圍

（一）需我廳直接向中國證監(jiān)會出具環(huán)保核查證明的申請上市和申請再融資的企業(yè)，主要包括：在我省注冊的，非從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的，且不屬于跨省從事重污染行業(yè)（包括擬募集資金跨省投向重污染行業(yè)）的企業(yè)。

重污染行業(yè)包括冶金、化工、石化、煤炭、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)。

（二）需我廳向環(huán)境保護部出具環(huán)保核查審核意見的申請上市和申請再融資的企業(yè)，主要包括從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的，或跨省從事重污染行業(yè)的企業(yè)。

（三）需我廳向外省（市、自治區(qū)）環(huán)保廳（局）出具核查意見的申請上市和申請再融資的上市企業(yè)主要包括在外省（市、自治區(qū)）注冊，因在我省有子公司需我廳出具環(huán)保核查協(xié)查證明的，且不屬于重污染行業(yè)的申請上市企業(yè)和申請再融資的企業(yè)。

三、申請上市或再融資應(yīng)具備的條件

所有申請上市或再融資的企業(yè)應(yīng)具備以下條件：

1、企業(yè)嚴(yán)格遵守環(huán)保法律法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn),其生產(chǎn)經(jīng)營符合環(huán)境保護的要求，近三年未發(fā)生污染事故和環(huán)境違法行為，無環(huán)境不良信用記錄；

2、企業(yè)對廢水、廢氣、噪聲采取有效治理措施，治理效果穩(wěn)定達(dá)到國家和地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)、總量控制和污染物減排的要求；

3、企業(yè)工業(yè)固體物和危險廢物安全處置率達(dá)到100％；

4、企業(yè)新改擴建項目環(huán)境影響評價制度和“三同時”制度執(zhí)行率達(dá)到100％；

5、企業(yè)環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運轉(zhuǎn)率達(dá)到95％以上；

6、企業(yè)依法領(lǐng)取排污許可證，并達(dá)到排污許可證的要求；

7、企業(yè)單位主要產(chǎn)品主要污染物排放量達(dá)到同行業(yè)先進水平；

8、企業(yè)按規(guī)定繳納排污費；

9、企業(yè)產(chǎn)品及其生產(chǎn)過程中不含有或使用國家法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)中禁用的物質(zhì)以及我國簽署 的國際公約中禁用的物質(zhì)；

10、建有完善的環(huán)境管理制度，實施清潔生產(chǎn)。

申請上市的企業(yè)或申請再融資的上市企業(yè)除符合以上條件外，如募集資金，其擬募集資金投向項目應(yīng)符合以下環(huán)境保護要求：

1、企業(yè)募集資金擬投資項目不造成現(xiàn)實的和潛在的環(huán)境影響；

2、企業(yè)募集資金擬投資項目有利于改善環(huán)境質(zhì)量；

3、企業(yè)募集資金擬投資項目不屬于國家明令淘汰落后生產(chǎn)能力、工藝和產(chǎn)品，有利于促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

四、辦事程序

（一）上市公司應(yīng)提交以下材料

凡需我廳直接向中國證監(jiān)會出具環(huán)保核查證明，向環(huán)境保護部出具環(huán)保核查審核意見，或向外省（市、自治區(qū)）環(huán)保廳（局）出具環(huán)保核查協(xié)查證明的企業(yè)（包括子公司）均需提供以下材料：

1、企業(yè)要求出具環(huán)保核查情況證明的書面申請，內(nèi)容包括：企業(yè)概況，企業(yè)環(huán)境保護基本情況說明(企業(yè)環(huán)保法律法規(guī)執(zhí)行情況，污染治理設(shè)施建設(shè)和運行情況，環(huán)保工作達(dá)到的水平等)，擬募集資金投向項目的概況；

2、企業(yè)所在縣（市、區(qū)）環(huán)保局和所在設(shè)區(qū)市環(huán)保局出具的上市企業(yè)近三年來環(huán)境保護情況的初審意見（需文頭和發(fā)文字號）；

3、提交所有已建項目和募集資金投資項目的環(huán)評批復(fù)原件，企業(yè)已建項目“三同時”驗收報告原件；

4、提交排污許可證（正本、副本）復(fù)印件和近一年來繳納排污費票據(jù)復(fù)印件；

5、污染治理設(shè)施的運行臺帳（提供近一年內(nèi)任意一個月的運行臺帳復(fù)印件）；

6、企業(yè)工業(yè)固體物和危險廢物的處置合同和轉(zhuǎn)移聯(lián)單復(fù)印件；

7、近一年來縣級以上環(huán)境保護監(jiān)測部門出具的環(huán)境監(jiān)測報告原件；

8、若企業(yè)在外省（市、自治區(qū)）有子公司，且需我廳一同向中國證監(jiān)會出具環(huán)保情況核查證明的，需提供該省（市、自治區(qū)）省級環(huán)保廳（局）出具的關(guān)于該子公司的環(huán)保核查證明意見。

9、其它環(huán)保評級材料，包括企業(yè)環(huán)保信用等級、所獲國家環(huán)境友好企業(yè)和清潔生產(chǎn)先進企業(yè)稱號等。對于環(huán)保信用等級高的企業(yè)，我廳將開通上市核查“綠色通道”。

10、制藥、化工等行業(yè)需提供相關(guān)的環(huán)保應(yīng)急預(yù)案。

11、上市企業(yè)環(huán)境狀況核查報告。

（二）辦理程序與期限

1、對要求我廳直接向中國證監(jiān)會出具環(huán)保核查證明或向外省（市、自治區(qū)）環(huán)保廳（局）出具環(huán)保核查協(xié)查證明的企業(yè)（或子公司）：

（1）企業(yè)（或子公司）攜要求我廳出具環(huán)境保護情況核查證明的書面申請或外省（市、自治區(qū)）環(huán)保廳（局）要求我廳出具環(huán)保核查協(xié)查證明的函、企業(yè)（或子公司）所在地環(huán)保局出具的企業(yè)環(huán)保核查審核意見，向我廳匯報企業(yè)（或子公司）基本情況和環(huán)境保護情況。

（2）經(jīng)我廳同意后，由企業(yè)委托省內(nèi)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)對企業(yè)（或子公司）環(huán)境保護情況進行核查和評估，根據(jù)核查結(jié)果，出具核查報告。

（3）我廳自收齊包括中介機構(gòu)核查報告在內(nèi)的全部申請材料之日起，5個工作日內(nèi)提出初步審查意見。對初審符合上市環(huán)保核查條件的企業(yè)，報請分管廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，10日內(nèi)組織專家及有關(guān)市縣環(huán)保局對其進行審查論證，并提出專家評審意見；醫(yī)藥、化工等重污染行業(yè)在進行評審論證前組織專家對現(xiàn)場進行踏勘。對初審認(rèn)為不符合上市環(huán)保核查條件的企業(yè)，提出企業(yè)存在的主要問題及處理建議。企業(yè)應(yīng)按照我廳要求對存在的問題進行整改，每周提交整改進度報告，整改措施到位、報請分管廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，10日內(nèi)組織專家及有關(guān)市縣環(huán)保局進行審查論證。

（4）根據(jù)專家審查意見及核查報告結(jié)論，對滿足上市公司環(huán)境保護要求的企業(yè)，按國家要求將核查初步意見在我廳及所在設(shè)區(qū)市環(huán)保局政府網(wǎng)站上公示，公示期為10日；對專家認(rèn)為不能滿足上市公司環(huán)境保護要求的企業(yè)，應(yīng)根據(jù)專家審查意見實施進一步的整改，整改完畢后企業(yè)可向我廳提出申請，我廳組織有關(guān)專家重新進行現(xiàn)場踏勘及審查，經(jīng)審查已符合上市環(huán)保有關(guān)要求后，在我廳及所在設(shè)區(qū)市環(huán)保局政府網(wǎng)站上進行公示，公示期為10日。

（5）公示期結(jié)束后，5個工作日內(nèi)結(jié)合公示情況提出核查意見及建議，經(jīng)分管廳長同意，報請廳長批準(zhǔn)后，以廳函形式將正式核查意見報送中國證券監(jiān)督管理委員會，并抄送環(huán)境保護部，或以廳函形式送要求我廳出具環(huán)保核查協(xié)查意見的外省（市、自治區(qū)）環(huán)保廳（局）。

對要求我廳向外省（市、自治區(qū)）環(huán)保廳（局）發(fā)出環(huán)保核查協(xié)查請求函的，企業(yè)應(yīng)先向我廳提出相關(guān)書面申請。對外省（市、自治區(qū)）省級環(huán)保廳（局）出具的我省企業(yè)子公司的環(huán)保核查協(xié)查意見，我廳不再進行評估和公示。

2、對要求我廳向環(huán)境保護部出具環(huán)保核查審核意見的企業(yè)（或子公司）：

（1）企業(yè)攜要求環(huán)境保護部出具環(huán)境保護情況核查證明的書面申請（此申請應(yīng)同時抄送我廳）和由有資質(zhì)的中介機構(gòu)編制的核查報告，向廳局匯報企業(yè)環(huán)境保護情況；

（2）我廳在收到企業(yè)申請和環(huán)保核查報告后5個工作日內(nèi)出具初步審查意見，報請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，10日內(nèi)組織專家及有關(guān)市縣環(huán)保局對企業(yè)的環(huán)境保護核查報告進行審查論證，提出專家評審意見。

（3）根據(jù)專家評審意見及核查報告結(jié)論，對符合上市公司環(huán)境保護要求的企業(yè)，在收到根據(jù)專家意見經(jīng)修改后的核查報告后5個工作日內(nèi)提出環(huán)保核查審核意見，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，以廳函形式報送環(huán)境保護部。

3、對于近一年內(nèi)已通過我廳上市環(huán)保核查，企業(yè)情況和募集資金投向項目沒有重大變化，但需我廳重新出具上市環(huán)保核查意見的企業(yè)（或子公司）：

（1）提交企業(yè)（或子公司）要求我廳出具環(huán)境保護情況核查證明的書面申請或外省（市、自治區(qū)）環(huán)保廳（局）要求我廳出具環(huán)保核查協(xié)查證明的函，企業(yè)（或子公司）所在地環(huán)保局出具的企業(yè)環(huán)保核查審核意見，近一年來縣級以上環(huán)境保護監(jiān)測部門出具的環(huán)境監(jiān)測報告原件，污染治理設(shè)施的運行臺帳（提供近一年內(nèi)任意一個月的運行臺帳復(fù)印件）、近一年的企業(yè)工業(yè)固體物和危險廢物的處置合同和轉(zhuǎn)移聯(lián)單復(fù)印件，和近一年來繳納排污費票據(jù)復(fù)印件。

（2）我廳自受理全部申請材料之日起，5個工作日內(nèi)提出審查意見。對符合上市環(huán)保核查條件的企業(yè)，將核查初步意見在我廳、所在設(shè)區(qū)市環(huán)保局政府網(wǎng)站和設(shè)區(qū)市主要媒體上公示10天。

（3）公示期結(jié)束后，5個工作日內(nèi)結(jié)合公示情況提出核查意見，報請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，以廳函形式將正式核查意見報送中國證券監(jiān)督管理委員會，并抄送環(huán)境保護部，或以廳函形式送要求我廳出具環(huán)保核查協(xié)查意見的外省（市、自治區(qū)）環(huán)保廳（局）。

（4）如需向環(huán)境保護部出具初步核查意見的，所需申報材料由環(huán)境保護部確定。

五、責(zé)任部門、聯(lián)系電話

責(zé)任部門：污染防治處

聯(lián)系電話： 0571－28869058

第五篇：上市公司環(huán)保核查需提供的材料

上市公司環(huán)保核查需提供的材料

（一）公司本部提供：

1、環(huán)境保護核查技術(shù)報告的編制委托書

2、公司融資行為的概況（上市以來融資概況）及經(jīng)營概況

3、擬報送中國證券監(jiān)督管理委員會待批準(zhǔn)的招股說明書或公開發(fā)行證券方案或發(fā)行證券再融資方案

4、公司發(fā)展歷史、企業(yè)基本情況（含控股、參股單位，含非生產(chǎn)單位）的文字介紹、組織機構(gòu)圖，環(huán)保管理體系

5、募投項目情況與環(huán)保“三同時”材料（環(huán)評、環(huán)保竣工驗收和正常運行）

6、如果各單位無完整的核查時段內(nèi)各環(huán)保監(jiān)測，應(yīng)組織近期對所有生產(chǎn)單位進行環(huán)保監(jiān)測

（二）各單位提供：

1、企業(yè)基本情況

1）周邊主要環(huán)境保護目標(biāo)分布情況說明及分布圖（居住區(qū)/居民 點、自然保護區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、水源地保護區(qū)、社會關(guān)心點等）；

2）核查時段內(nèi)啟動及完成的新、改、擴建設(shè)項目名單；

3）核查時段內(nèi)生產(chǎn)年報和環(huán)保年報表，提供生產(chǎn)規(guī)模，主要產(chǎn) 品、副產(chǎn)品及產(chǎn)量，生產(chǎn)中使用的主要原料、輔料、燃料名稱及近年消耗量。

4）主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo), 核查期間環(huán)保投入情況；

5）廠區(qū)占地面積、綠化面積、職工人數(shù)；

6）核查時段內(nèi)在環(huán)保方面取得的主要成績，是否通過了 ISO14001 認(rèn)證、清潔生產(chǎn)等（提供企業(yè)取得的有關(guān)環(huán)保榮譽證書、獎狀、獎牌 1 照 片或掃描件）；

7）可反映企業(yè)核查時段內(nèi)環(huán)保工作狀況的電子版照片（需配照片名稱，主要有廢氣污染源、廢水排污口、固廢堆場、主要環(huán)保設(shè)施、污染源在線監(jiān)測設(shè)施、環(huán)境綠化狀況等）。各企業(yè)平面布置圖及排污點位置，重點是集中產(chǎn)排污點，要求圖、表、照片對應(yīng)

8）主要產(chǎn)品、生產(chǎn)工藝達(dá)到國內(nèi)或國際先進水平的說明材料（與 同類相比有數(shù)據(jù)，技術(shù)專利等）

9）原輔材料、用水量、電及煤等能源消耗及產(chǎn)品統(tǒng)計表

2、技術(shù)資料

1）現(xiàn)有各生產(chǎn)線名稱、生產(chǎn)能力、工藝流程（圖）、主要反應(yīng)方程式及水量平衡圖（表），主要物料平衡

2）核查時段內(nèi)企業(yè)（新建、改建、擴建）工程和現(xiàn)有主體工程、配套工程的環(huán)境影響報告書/表（提供電子版或文本）、環(huán)評批復(fù)文件和環(huán)保竣工驗收監(jiān)測報告、驗收批復(fù)文件（需提供環(huán)評、驗收批復(fù)文件和監(jiān)測報告的復(fù)印件）

3）對上述建設(shè)項目環(huán)評、驗收批復(fù)文件中規(guī)定的環(huán)境監(jiān)測計劃和其他環(huán)保要求的執(zhí)行情況，逐條進行解釋說明

4）各企業(yè)平面布置圖及排污點位置，重點是集中產(chǎn)、排污點，要求圖表對應(yīng)

5）對上述建設(shè)項目環(huán)評、驗收批復(fù)文件中規(guī)定的環(huán)境監(jiān)測計劃和其他環(huán)保要求的執(zhí)行情況，逐條進行解釋說明。

6）有關(guān)項目《安全評價報告》（含電子版）；

7）列表說明各生產(chǎn)廠主要生產(chǎn)設(shè)施、型號及數(shù)量，生產(chǎn)設(shè)施所處狀態(tài)（屬哪條生產(chǎn)線、正常、停運、試生產(chǎn)、在建等）；核查時段 2 內(nèi)主要生產(chǎn)設(shè)施變化情況（何時停產(chǎn)、淘汰拆除、新建、擴建和改建 等）。

8）核查時段內(nèi)各年的排污申報登記表（電子版，并復(fù)印封面）、領(lǐng)取的排污許可證（復(fù)印件）；如果當(dāng)?shù)貨]有實行排污許可證制度，請?zhí)峁┑胤江h(huán)保局開具的證明。

9）核查時段內(nèi)達(dá)標(biāo)排放的證明材料（氣、水、固體廢物及危險廢物、噪聲），最好是每的監(jiān)測報告。（僅需要外委有 CMA 認(rèn)證標(biāo)識的監(jiān)測機構(gòu)出具的監(jiān)測報告）（提供復(fù)印件）；污染源在線監(jiān)測裝置設(shè)置及運行情況說明（提供數(shù)據(jù)截圖）

10）核查時段內(nèi)所有排污繳費通知單和繳費收據(jù)（復(fù)印件）

11）政府部門分配給企業(yè)的 COD 和 SO2 兩項主要污染物及其它污染物排放總量控制指標(biāo)（需提供相關(guān)文件復(fù)印件）；

12）政府部門對企業(yè) COD 和 SO2 兩項主要污染物及其它污染物總量減排的要求（需提供相關(guān)文件復(fù)印件）及企業(yè)落實情況；污染物總量減排工程措施（含措施名稱、工藝、減排量、實施進度及計劃安排 等）。如未要求總量減排的，由主管環(huán)保部門出具相應(yīng)的證明

13）企業(yè)與地方政府部門簽訂的環(huán)保責(zé)任書（如有，請?zhí)峁?fù)印件）

14）核查時段內(nèi)環(huán)保年報表（電子版或復(fù)印件）或主要污染物排放量

15）列表說明企業(yè)各廢氣、廢水、噪聲源控制措施和固體廢物加工處置措施，環(huán)保設(shè)施名稱、運行狀態(tài)（正常、停運、存在的某些問題等）；各設(shè)施的設(shè)計能力、實際處理能力、設(shè)計效率、實際處理效率以及核查時段內(nèi)各年與主體工程設(shè)施的同步運轉(zhuǎn)率等資料，各設(shè)施運行記錄、維修記錄臺賬及有關(guān)統(tǒng)計資料（核查時段內(nèi)每年抽 2-3 張 3 復(fù)印，全部記錄準(zhǔn) 備好，核查人員到現(xiàn)場時照像）

16）核查時段內(nèi)企業(yè)一般工業(yè)固體廢物、危險廢物的產(chǎn)生量、綜合利用量、安全處置量、綜合利用及安全處置措施；危險廢物的類型鑒別；有關(guān)綜合利用和轉(zhuǎn)移記錄（含一般工業(yè)固體廢物）

17）委托外單位進行固體廢物處置的，提供協(xié)議或合同；危險廢物需提供雙方簽訂的危廢處置協(xié)議、對方危廢經(jīng)營許可證、轉(zhuǎn)移五聯(lián)單；各年放射性廢物的產(chǎn)生名稱、產(chǎn)生量及進行安全處置的有關(guān)證明材料；各類廢物處置量的原始憑證及統(tǒng)計表

18）排污口規(guī)范化管理情況說明

19）污染源在線監(jiān)測裝置設(shè)置及運行情況說明(共設(shè)置哪些在線監(jiān)測裝置，何時安裝的？目前運行情況如何)；說明是否對排污口進行規(guī)范化管理（是否進行了污染源編號，是否設(shè)置采樣孔、采樣平臺、環(huán)保圖型標(biāo)志牌，若有，則具體說明在哪個部位、哪個污染源進行了設(shè)置）

20）企業(yè)環(huán)境管理、環(huán)境監(jiān)測等機構(gòu)設(shè)置、人員情況及職責(zé)說明，主要的環(huán)境管理制度名稱，環(huán)保檔案管理情況說明（主要檔案名稱、管理場所、管理人員和制定的檔案管理規(guī)定等）；提供各分/子公司污染源監(jiān)測計劃，并按說明監(jiān)測計劃執(zhí)行情況

21）企業(yè)是否存在重大風(fēng)險源（易燃、易爆、有毒的原料、中間品及產(chǎn)品），對存在重大風(fēng)險源的企業(yè)，應(yīng)說明其分布情況、發(fā)生重大風(fēng)險事故的后果，提供相關(guān)風(fēng)險評價和安全衛(wèi)生評價報告

22）企業(yè)環(huán)境事故應(yīng)急預(yù)案（復(fù)印件或電子版），相應(yīng)的應(yīng)急設(shè)施和裝備配置、演練記錄及照片；說明在近3 年內(nèi)是否發(fā)生過重大、特大環(huán)境污染事故及其處理情況 23）核查時段內(nèi)是否存在受過環(huán)保行政處罰（罰款、限期治理、4 整改、掛牌督辦等）、環(huán)境糾紛、環(huán)保訴求信訪或上訪，以及其他環(huán)保違法、違規(guī)行為；如出現(xiàn)過上述違法、違規(guī)情況，要詳細(xì)說明處理過程及結(jié)果，并附相關(guān)材料

24）企業(yè)開展清潔生產(chǎn)審核情況（合格企業(yè)情況、環(huán)保評估及驗收情況）

25）企業(yè)上次核查遺留問題整改完成情況相關(guān)證明材料

26）企業(yè)環(huán)境信息公開情況（公司網(wǎng)站環(huán)保信息公開、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展報告等）

（三）需要企業(yè)請地方主管環(huán)保局出具以下證明材料

1）核查時段內(nèi)企業(yè)遵紀(jì)守法情況證明（結(jié)合實際情況）；

例如：

關(guān)于×××××公司

環(huán)保核查有關(guān)問題的證明

1、該企業(yè)依法履行了建設(shè)項目環(huán)境影響評價和“三同時”制度。

2、核查時段內(nèi)該企業(yè)排放的主要污染物基本達(dá)到國家和地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。

3、核查時段內(nèi)企業(yè)完成了環(huán)保部門下達(dá)的 COD、SO2 等削減指標(biāo)，并能夠按時、足額繳納排污費。

4、工業(yè)固體廢物和危險廢物能夠 100％安全處置，環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運轉(zhuǎn)率達(dá)到 95％ 以上，污染物在線監(jiān)測裝置聯(lián)網(wǎng)以來一直穩(wěn)定運行。

5、產(chǎn)品及生產(chǎn)過程中不含有或使用國家法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)中禁用的物質(zhì)以及我國簽署的國際公約中禁用的物質(zhì)。

6、此次××年××月至××年××月核查時段內(nèi)，該公司未因發(fā)生環(huán)境違法行為而受到環(huán)保部門的行政處罰。

7、此次××年××月至××年××月核查時段內(nèi)，至今未發(fā)生重大環(huán)境污染事件，無群眾環(huán)保投訴、信訪或上訪事件發(fā)生。

8、企業(yè)所在地不涉及集中飲用水源保護區(qū)、生態(tài)保護區(qū)等需要特殊保護的區(qū)域。

××環(huán)境保護局

××××年××月××日

（四）企業(yè)有關(guān)問題整改承諾文件

1）企業(yè)有關(guān)環(huán)保問題的整改承諾文件；

2）企業(yè)應(yīng)承諾，一旦申請上市或再融資成功，將按向社會 公布環(huán)境監(jiān)測信息。

上述材料可能難以一次性提供滿足要求，暫不能提供的請說明原因，也許可以采用變通的方式證明。由于核查是一個過程，可能牽涉污染物監(jiān)測、補充環(huán)保措施等耗時的工作，可先盡可能提供資料，在同時進行過程中雙方合作一同補充。

委托書

云南綠色環(huán)境科技開發(fā)有限公司:

根據(jù)國家及云南省有關(guān)規(guī)定，我單位現(xiàn)委托你公司對我公司進行再融資環(huán)保核查，編制環(huán)保核查報告。

（核查時段：2008年 7 月至2011 年 6 月主要核查對象：昆明制藥集團股份有限公司、昆明貝克諾頓 制藥有限公司、昆明中藥廠有限公司、西雙版納版納藥業(yè)有限公 司、云南金泰得三七產(chǎn)業(yè)股份有限公司等共五個生產(chǎn)實體）特此委托

昆明制藥集團股份有限公司

二〇一一年五月四日