第一篇：商業銀行職務犯罪
商業銀行職務犯罪
一、【職務侵占罪】
《刑法》第二百七十一條：公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役;數額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。
【追訴標準】根據2016年4月18日《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十一條，刑法第一百六十三條規定的非國家工作人員受賄罪、第二百七十一條規定的職務侵占罪中的“數額較大”“數額巨大”的數額起點按照本解釋關于受賄罪、貪污罪相對應的數額標準規定的二倍、五倍執行。（貪污或者受賄數額在三萬元以上不滿二十萬元的，應當認定為刑法第三百八十三條第一款規定的“數額較大”，依法判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。貪污或者受賄數額在二十萬元以上不滿三百萬元的，應當認定為刑法第三百八十三條第一款規定的“數額巨大”，依法判處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金或者沒收財產。貪污或者受賄數額在三百萬元以上的，應當認定為刑法第三百八十三條第一款規定的“數額特別巨大”，依法判處十年以上有期徒刑、無期徒刑或者死刑，并處罰金或者沒收財產。）
二、【挪用資金罪；挪用公款罪】
《刑法》第二百七十二條：公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數額巨大的，或者數額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。
國有公司、企業或者其他國有單位中從事公務的人員和國有公司、企業或者其他國有單位委派到非國有公司、企業以及其他單位從事公務的人員有前款行為的，依照本法第三百八十四條的規定定罪處罰。
【追訴標準】
根據2016年4月18日《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十一條 刑法第二 百七十二條規定的挪用資金罪中的“數額較大”“數額巨大”以及“進行非法活動”情形的數額起點，按照本解釋關于挪用公款罪“數額較大”“情節嚴重”以及“進行非法活動”的數額標準規定的二倍執行。
第五條 挪用公款歸個人使用，進行非法活動，數額在三萬元以上的，應當依照刑法第三百八十四條的規定以挪用公款罪追究刑事責任；數額在三百萬元以上的，應當認定為刑法第三百八十四條第一款規定的“數額巨大”。具有下列情形之一的，應當認定為刑法第三百八十四條第一款規定的“情節嚴重”：
（一）挪用公款數額在一百萬元以上的；
（二）挪用救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟特定款物，數額在五十萬元以上不滿一百萬元的；
（三）挪用公款不退還，數額在五十萬元以上不滿一百萬元的；
（四）其他嚴重的情節。
第六條 挪用公款歸個人使用，進行營利活動或者超過三個月未還，數額在五萬元以上的，應當認定為刑法第三百八十四條第一款規定的“數額較大”；數額在五百萬元以上的，應當認定為刑法第三百八十四條第一款規定的“數額巨大”。具有下列情形之一的，應當認定為刑法第三百八十四條第一款規定的“情節嚴重”：
（一）挪用公款數額在二百萬元以上的；
（二）挪用救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟特定款物，數額在一百萬元以上不滿二百萬元的；
（三）挪用公款不退還，數額在一百萬元以上不滿二百萬元的；
（四）其他嚴重的情節。
三、【非國家工作人員受賄罪】
《刑法》第一百六十三條：公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。
公司、企業或者其他單位的工作人員在經濟往來中，利用職務上的便利，違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有的，依照前款的規定處罰。
《 刑法》第一百八十四條：銀行或者其他金融機構的工作人員 在金融業務活動中索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，或者違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有的，依照本法第一百六十三條的規定定罪處罰。
1.國家工作人員：是指國家機關中從事公務的人員。國有公司、企業、事業單位、人民團體中從事公務的人員和國家機關、國有公司、企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業單位、社會團體從事公務的人員，以及其他依法法律從事公務的人員，以國家工作人員論。
2.非國家工作人員：是指除國家工作人員以外的工作人員。按照最高人民法院關于在國有股份有限公司中從事管理工作的人員非法行為如何定罪問題的批復》（法釋[2001]17號）的規定，在國有資本控股、參股的股份有限公司中從事管理工作的人員，除受國家機關、國有公司、企業、事業單位委派從事公務的以外，不屬于國家工作人員。
3.利用職務之便：是指利用本人組織、領導、監督、管理等職權以及利用與上述職權有關的便利條件。
4.為他人謀取利益：是指行為人索要或收受他人財物，利用職務之便為他人或允諾為他人實現某種利益。該利益是合法還是非法，該利益是否已謀取到，均不影響本罪的成立。
5.數額較大及巨大：根據2016年4月18日起施行的《關于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十一條刑法第一百六十三條規定的非國家工作人員受賄罪、第二百七十一條規定的職務侵占罪中的“數額較大”“數額巨大”的數額起點，按照本解釋關于受賄罪、貪污罪相對應的數額標準規定的二倍、五倍執行。(貪污或者受賄數額在三萬元以上不滿二十萬元的，應當認定為刑法第三百八十三條第一款規定的“數額較大”，依法判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。貪污或者受賄數額在二十萬元以上不滿三百萬元的，應當認定為刑法第三百八十三條第一款規定的“數額巨大”，依法判處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金或者沒收財產。貪污或者受賄數額在三百萬元以上的，應當認定為刑法第三百八十三條第一款規定的“數額特別巨大”，依法判處十年以上有期徒刑、無期徒刑或者死刑，并處罰金或者沒收財產。)
四、【金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪】 《刑法》第一百七十一條：銀行或者其他金融機構的工作人員購買偽造的貨幣或者利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金或者沒收財產；情節較輕的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金。
1.追訴標準：最高人民檢察院 公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定
（二）第二十一條 [金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣案(刑法第一百七十一條第二款)]銀行或者其他金融機構的工作人員購買偽造的貨幣或者利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，總面額在二千元以上或者幣量在二百張(枚)以上的，應予立案追訴。
五、【偽造、變造、轉讓金融機構經營許可證罪】
《刑法》第174條第2款：偽造、變造、轉讓商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的經營許可證或者批準文件的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。
六、竊取、收買或者非法提供信用卡信息罪
《刑法》第一百七十七條：有下列情形之一，妨害信用卡管理的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數量巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金：
(一)明知是偽造的信用卡而持有、運輸的，或者明知是偽造的空白信用卡而持有、運輸，數量較大的；
(二)非法持有他人信用卡，數量較大的；(三)使用虛假的身份證明騙領信用卡的；
(四)出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領的信用卡的。
竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的，依照前款規定處罰。銀行或者其他金融機構的工作人員利用職務上的便利，犯第二款罪的，從重處罰。
1.追訴標準：最高人民法院 最高人民檢察院《關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第三條 竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料，足以偽造可進行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進行交易，涉及信用卡1張以上不滿5張的，依照刑法第一百七十七條之一第二款的規定，以竊取、收買、非法提供信用卡信息罪定罪處罰；涉及信用卡5張以上的，應當認定為刑法第一百七十七條之一第一款規定的“數量巨大”。
七、違法發放貸款罪
第一百八十六條 銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規定發放貸款，數額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；數額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。
銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規定，向關系人發放貸款的，依照前款的規定從重處罰。
單位犯前兩款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前兩款的規定處罰。
關系人的范圍，依照《中華人民共和國商業銀行法》和有關金融法規確定。
1.追訴標準：最高人民檢察院 公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定
（二）第四十二條 [違法發放貸款案(刑法第一百八十六條)]銀行或者其他金融機構及其工作人員違反國家規定發放貸款，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:
(一)違法發放貸款，數額在一百萬元以上的;
(二)違法發放貸款，造成直接經濟損失數額在二十萬元以上的。
八、第一百八十七條 【吸收客戶資金不入賬罪】銀行或者其他金融機構的工作人員吸收客戶資金不入帳，數額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。
1.追訴標準：第四十三條 [吸收客戶資金不入賬案(刑法第一百八十七條)]銀行或者其他金融機構及其工作人員吸收客戶資金不入賬，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:
(一)吸收客戶資金不入賬，數額在一百萬元以上的;
(二)吸收客戶資金不入賬，造成直接經濟損失數額在二十萬元以上的。
九、【違規出具金融票證罪】
《刑法》第一百八十八條 銀行或者其他金融機構的工作人員違反規定，為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，情節嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節特別嚴重的，處五年以上有期徒刑。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。
追訴標準：
第四十四條 [違規出具金融票證案(刑法第一百八十八條)]銀行或者其他金融機構及其工作人員違反規定，為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:
(一)違反規定為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，數額在一百萬元以上的;
(二)違反規定為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，造成直接經濟損失數額在二十萬元以上的;
(三)多次違規出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明的;
(四)接受賄賂違規出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明的;(五)其他情節嚴重的情形。
十、第一百九十一條 【洗錢罪】明知是毒品犯罪、黑社會性質 的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金：
(一)提供資金帳戶的；
(二)協助將財產轉換為現金、金融票據、有價證券的；(三)通過轉帳或者其他結算方式協助資金轉移的；(四)協助將資金匯往境外的；
(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的。” 單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑。
第二篇：商業銀行職務犯罪講稿
商業銀行職務犯罪講稿
“權力導致腐敗，絕對權力絕對導致腐敗”，這句名言意味著當權力缺乏約束時就存在被濫用的風險。在我國商業銀行中，無論是高管人員還是普通員工，都擁有較大的權力和權力異化的便利，從而導致商業銀行職務犯罪頻發、高發。中國銀監會主席原劉明康先生曾在一次報告中指出，在金融案件中，職務犯罪的比率高達80%。商業銀行是現代經濟的核心，是經營貨幣和信用的企業，其特殊性決定了商業銀行職務犯罪的危害性和嚴重性。商業銀行職務犯罪表面造成的只是銀行財產的損失、國家資產的流失，但深層次會損害金融信用，甚至引發信用危機。
商業銀行職務犯罪是職務犯罪的一種特殊形態，因而商業銀行職務犯罪首先具有職務犯罪的基本特征。根據我國法律規定，職務犯罪是指國家機關、事業單位、企業及其他社會團體中的工作人員利用職務上的便利，濫用職權、玩忽職守、對工作不負責、不履行職責，致使國家、集體以及人民的利益遭受損失，依照刑法應當受到刑罰處罰的犯罪行為的總稱。
商業銀行作為經營貨幣的特殊企業，它是社會中最重要的金融中介。在商業銀行中領導擁有較高的權力，普通員工擁有較大的權限，因此商業銀行職務犯罪又有著和其他行業職務犯罪不一樣的特性，即廣泛性和高風險性。商業銀行職務犯罪是商業銀行中掌握權利的工作人員利用工作中的便利、職務上的權限，在資金運作或管理中貪污受賄、挪用資金、侵占他人財產、進行錢權交易等違法活動，或者玩忽職守、放棄職責、進行其他瀆職活動，致使國家資產流失、社會公眾利益遭受損失，依法應當受到刑罰處罰的犯罪行為。
商業銀行的職務犯罪
銀行是金融管理貨幣資金的行業，干部員工整天與現金、票據打交道，責任重大。銀行工作的特殊，其工作人員既有各崗位各職級相關職責及權利，同時又存在各崗位各職級人員利用職務進行非法活動的土壤。因此，在預防高科技、高智能犯罪的同時，仍不能忽視職務犯罪。下面結合“利用職務”而走向
/ 13 犯罪的點型案例，淺談銀行工作人員職務犯罪的特點、形態、原因及防范對策。
二、金融職務犯罪的特點
隨著社會環境的發展變化，當前金融職務犯罪在案件性質，作案金額，作案人員和作案手段上都呈現出一些新的特征和趨勢，從調查掌握的情況分析，金融系統經濟違法違紀案件主要有以下幾個特點：
1、從犯罪嫌疑人職務看，發案多集中在管理人、財、物“實權部門”和“實權人物”上。一是主要表現在少數掌握實權領導存在“有權不用，過期作廢”的傾向，利用職務之便臵黨性于不顧，拿公款大肆吃、喝、玩、樂。群眾敢怒不敢言，即使有人直諫，便讓其“靠邊”。這樣墮落得很快，最終成為人民的罪人。二是表現在金融工作的關鍵環節和關鍵部位的工作人員，業務上比較精通，由于思想觀念扭曲錯位，腐化墮落，利用職務之便，貪污挪用、濫用公款或他人資金，作案后總僥幸認為自己業務熟，不會被發現。這種形式的犯罪，往往發生在儲蓄、出納等重要崗位。三是受有關領導或同事唆使，由于本身法律意識淡薄，上級說了，雖不想辦但又不敢不辦，繼而違規操作，造成嚴重后果。
2、從犯罪嫌疑人的年齡看，呈低齡化趨勢。隨著社會的發展和工作的需要，金融機構的人員結構不斷調整，在人員“進”口把關不嚴，特別是對中層干部及分支機構負責人的選用上失察或不當，只注重年輕化、知識化，缺乏科學性，一些年齡小、學歷高的職工擔任領導職務，或占居重要部門和重要崗位。但是，由于他們涉世不深，缺乏應有的社會經驗和自我約束能力，容易受外界的影響誘發個人投機心理、冒險心理和僥幸心理，私欲膨脹，利用工作間隙炒股、經商，一旦虧本，債臺高筑，便萌生了“借雞生蛋”的想法，利用職務之便私自挪用公款歸個人使用，最后血本無歸，構成犯罪。此類犯罪的概率比較大。
3、從犯罪手段上看，作案智能化，技術含量高。金融機構是專業性很強的機構，近年來，隨著計算機在金融業的廣泛應用，犯罪分子把計算機作為作案的工具和對象瘋狂作案，他們利用計算機偽造變造憑證、單據，空存騙支、偷改記錄盜支儲戶存款，偷轉資金進行挪用，使職務犯罪由非法型向“表面合法型”轉變，犯罪更加隱蔽，犯罪活動暴露慢，成為預防和打擊金融違法犯罪的 2 / 13 突出題。還有一部分人往往自從事金融職業起始，就帶有不健康的思想因素，隱藏在某一個角落里，伺機作案，甚至與外部不法之徒徒互相勾結利用，這種犯罪的后果嚴重，對國家財產、人身安全威脅較大。
4、從犯罪的形式上看，內外勾結作案突出。由于銀行工作的特殊性，銀行職工平時與貨幣錢款接觸頻繁，因而很容易成為外部犯罪分子瞄準的目標。為了達到騙貸、票據詐騙、騰挪資金、甚至是直接竊取銀行資金的目的，他們不惜花重金拉攏腐蝕銀行內部工作人員，利用其職務便利條件進行各種形式的金融犯罪。近些年來，諸多起重大惡性金融犯罪案件都是內外勾結作案的結果，造成了極為惡劣的社會影響。這種內外勾結作案的特點危害極大，一方面給銀行造成了人、財、物方面的重大損失，另一方面由于銀行工作人員熟悉業務流程，懂得如何規避銀行規章制度的約束和監管，他們的加入使得犯罪更加隱蔽，從而加大了發覺、偵破案件的難度。
5、從金融機構的監督懲處力度上看，失之于軟，失之于寬。金融系統內部監督普遍缺乏針對性、時效性，“三多三少”問題十分突出，即表面監督多、實際監督少，事后監督多、事前事中監督少，被動監督多、主動監督少。金融系統內部監督主體缺乏應有的獨立性和權威性，嚴重存在上級疏于監督，同級沒有監督，下級不敢監督，監督流于形式等問題。以紀代法，以罰代紀，在寬嚴幅度上打“擦邊球”，對違法違紀者往往罪錯與處罰失衡，失之于軟，失之于寬，對照“從重或加重”的條款則取“下限”，就低不就高；對照“從輕或減輕”的條款則取“上限”，就高不就低。有案不報，有案不查。為保住“烏紗帽”和政績，對發生的職務犯罪案件能瞞則瞞，能壓則壓，壓不往則保，保不住則拖，這種執紀不嚴、有案不查、壓案不報的做法往往是職務犯罪案件多發和大案要案發生的禍根。最近，媒體報道了一個鄉的農村信用社代辦員，挪用侵占儲戶存款150余萬元，歷時4年才案發，這足以說明監督督察方面存在的問題。
6、從犯罪的過程和目的看，計劃周密，作案后潛逃者居多。由于犯罪分子有“有權不用，過期作廢”、“有錢能使鬼推磨”的心理表現，一度認為有了錢便能夠擁有一切，所以他們在侵吞國家和人民財產時，才表現得那么心安理得。
/ 13 為此，他們從小做起，事隔數日風平浪靜，便肆無忌憚，犯罪速度變快、數額變大，由過失走到故意，大多犯罪都經過周密的謀劃、深入細致的規避準備，加上票據兌付的方便、快捷性，給犯罪分子竊取資金潛逃提供了可逞之機。可以說，有相當一部分在作案時就具有密取資金潛逃的明確動機，有的還早已準備好他國護照，案發后，抓獲犯罪分子難、追贓難、造成損失大。
二、銀行系統職務犯罪的易發形態
(一)具備現金來源和接受現金的便利，打“現金”的主意。銀行一線工作人員，每天從早到晚都和現金打交道，工作中經手的錢和班后自己兜里消費的錢反差特別大，環境的熏染和金錢的誘惑，往往會使個別從業人員的世界觀、人生觀、價值觀嚴重錯位，在一定程度上弱化了政治思想上的免疫功能。于是，個別人在“錢來錢去”中尋機作案。
案例：
1、如上海某支行出納負責人辛某利用職務之便做陰陽帳，盜用密碼，互劃帳款等手法，使帳款相符、帳面假平，掩蓋庫存余額實存數。6年中辛某在其崗位，累計竊取庫房現金256萬元，已被法院無期徒刑。2、2011年因涉嫌挪用公款罪被漢中市檢察院決定逮捕的鎮巴縣農行工作人員王曉平、陳小江。2005年8月至2009年3月，王、陳二人分別擔任鎮巴縣農行建興分理處主任和柜員。在此期間，王曉平迷戀上了投注彩票，中過幾次小獎后，王曉平認為“自己的博彩本事大，發財的機會來了”，遂開始較大金額地購買，夢想能夠中大獎。在將自己的幾萬元積蓄買彩票打了水漂后，王曉平心有不甘，便打起了銀行公款的主意，想先用公款買彩票，等中了獎賺了錢后再還回來。之后幾年間，王曉平利用職務之便，多次授意下屬陳小江違規操作，采用偽造虛假支出憑證、空支空轉等手段，共挪用公款819.8萬元，全部用于購買彩票。
(二)具備資金劃撥和業務操作的便利，打“票據”的主意。銀行業務操作流程更換代較快，特別是綜合處理系統和儲蓄處理系統上線后，“5031轄內往來”科目的核算和管理發生了一定的變化，個別人在系統升級后鉆“5031轄內往來”
/ 13 報單當日未達到空子，在“報單往來”中尋機作案。如某銀行上半年通報的6起案件中，多數是利用職務及綜合柜員操作之便，通過儲蓄與對公“5031轄內往來”票據挪用資金，累計涉案總金額1518、3萬元。
案例：
1、某銀行成都蜀都大道支行營業部儲蓄員唐某，利用擔任銀行營業部儲蓄員的職務之便，在辦理客戶定期轉存業務時，采用跳號開具存單的欺騙方法竊取銀行資金56.3萬元。采用無折強制支取客戶定期“一本通”的方法竊取銀行資金42.4萬元。采用編造儲戶存折的方法竊取銀行資金10萬元，共竊取銀行資金108.8萬元。唐某將以上款項主要用于購房、買車、購臵家具等生活消費。案發后，公安機關追回贓款折價62.2萬元，唐退回贓款22.6萬元。成都市中級人民法院一審以貪污罪判處被告人唐某有期徒刑13年，并對其未退回的贓款繼續予以追繳，退還被害單位。
2、中國工商銀行邯鄲市車站支行郜某在擔任柜員工期間在為儲戶辦理定期儲蓄存款業務過程中，采取以其本人或他人名義存入小額定期存款等手段，套取空白整存整取定期儲蓄存單，以“打印機故障，沒打上”為名，用手工填寫取款手續，先后私自將儲戶宋某、米某等9人的定期存款9筆共計23.2萬元提前支取，全部歸個人使用。最終郜某以挪用公款罪被判處有期徒刑11年，剝奪政治權利3年。
（三）具備“貸款發放權”等的便利，打“回扣”的主意。隨著世行項目的開發運用，銀行的信貸業務進一步趨于完善，貸款操作的安全系數明顯提高。但由于貸款生效后，貸款資產質量在帳面反映存在滯后性，潛在風險形成的最終損失，要在貸款發放若干年后才能為顯現出來。這樣，給心存僥幸見錢眼開、“胳膊肘往外扭”錄求既得利益的個別從業人員，利用其職務幫助企業對付銀行，套取銀行信用。
案例：
1、如某支行信貸員張某負責貸前調查，為企業貸款二百萬元，放款后的第三天便收受該企業20萬元。事隔一年半后，張某的腐敗行為才暴露，現已被法
/ 13 院以公司、企業人員受賄罪，判處有期徒刑8年。
2、原寧夏農村信用聯社副主任于學文，從２０００年４月至２００３年間，該于指使信用社其他工作人員，違反貸款程序規定，以直接發放貸款或調劑資金等形式，先后向楊自亮、哈忠義、張學林以及楊自亮所在的寧夏潤特醫療器械有限公司違規發放貸款共計３９１０萬元。法院審理一致認為，被告人于學文的行為已違反了《貸款通則》和《中華人民共和國商業銀行法》有關規定，屬貸款手續審查不嚴、貸款貸前調查、貸后跟蹤調查不實，且違反正常的貸款程序，其行為構成違法發放貸款罪。最終于學文被判處有期徒刑１２年，并處罰金８萬元。
以崗位特征劃分形態的又有以下幾種形式：
1、結算業務中的犯罪形式
結算是指因商品交易、勞務供應、資金調拔等經濟活動需發生的貨幣收付行為，分為貨幣結算和轉帳結算，銀行的結算主要為轉帳結算，轉帳結算中銀行（信用社）從業人員的犯罪主要針對結算憑證和會計帳本，其具體形式主要有：偽造：涂改結算憑證，隱匿、銷毀記帳單據侵吞銀行資金，利用空頭結算憑證或者重復利用結算憑證騙取銀行資金；虛構收付關系貪污銀行資金；虛構偽造存款帳戶或付款憑證挪用銀行資金；收帳、重復出帳挪占銀行資金、非法多次轉帳、改變資金正常流向占用銀行資金；非法拆借客戶資金；利用結算時間差套取銀行資金等。一些金融機構的從業人員違反金融法規，偽造變造金融票據、銀行結算憑證、信用證、信用卡等。一旦這些偽造、變造的金融票據進入金融活動領域或被犯罪分子用作金融詐騙的工具，同樣會給金融機構造成經濟損失。如某銀行會計利用工作之便，竊取空白牡丹卡一套，趁打卡員不在之際，私自打卡，然后持卡取現10000元。
2、出納業務中的犯罪形式
出納即現金收付活動。常見的犯罪形式主要有：監守自盜，現金抽頭（從管理的現金中抽出一部分資金）；收不入帳或推遲入帳截留現金，偽造繳款單，涂改出納簿、變造日報表侵吞庫款等。另外，新《刑法》將銀行人員利用職務
/ 13 便利以偽造的貨幣換取貨幣的行為以及對違反票據法規定的票據予以承兌付款或保證的行為規定為犯罪，這類犯罪常見于出納業務中。個別金融系統的從業人員利用經手、管理資金的便利挪用炒股票者有之，非法經營者有之，買房揮霍者有之等等。
3、儲蓄業務中的犯罪形式
儲蓄是城鄉居民與銀行之間的信用行為。銀行在保管使用儲蓄存款的同時，對儲戶負有還本付息的義務，常見的犯罪形式有：偽造儲戶存折，私自截留；涂改利息單，虛增利息支出，侵吞差額利息等。
4、信貸業務中的犯罪形式
信貸是一種授信行為。銀行通過貸款獲取利潤，維持運行，但向誰貸，怎樣貸款都必須符合條例、法律的規定，否則構成違法犯罪，常見的犯罪形式有：違反法律和行政法規向關系人發放貸款，違反法律和行政法規向關系人以外的其他人發放貸款；吸收客戶資金不入帳將資金用于非法拆借、發放貸款，自批自貸（包括冒名騙取銀行貸款；與貸款申請人惡意串通，騙取貸款；與銀行相關人員惡意串通，互批互貸三種形式）在發放貸款過程中，虛增銀行貸款利息等。某些金融系統的人事人員違反金融法規和貸款規章制度，以人情、關系、私利為重，對不符合貸款條件從事非法經營活動的貸款方發放貸款，或以貸謀私、借貸索賄，結呆造成重大經濟損失、5、信用卡業務中的犯罪形式
信用卡是銀行開出的供其客戶消費使用的信用工具。根據銀行有關規定，客戶在使用信用卡時可以進行一定金額的透支，但必須盡快補齊款項交收取一定利息，信用卡業務中的犯罪形式有：信用卡部工作人員利用職務之便，惡意巨額透支供自己使用；授權他工惡意透支從中謀利，虛增透支利息、侵吞利息款等。
這里需要特別指出的是金融從業人員在實施犯罪時往往是多種手段并用、各種行為交叉，在一種業務中使用的手段，也可能在另一種業務中使用。上述所談到的犯罪形式相對來說較為簡單和原始，隨著銀行業務電子化，利用電腦
/ 13 犯罪成為最主要、最常見的犯罪手段，其作案手段五花八門，有利用電腦偽造金融結算憑證的，有利用電腦系統偷支儲戶存款的、有修改電腦程序盜取庫款的等等。隨著網上銀行的開辦，將來網絡犯罪也不容忽視。電腦犯罪作案時間短、隱蔽性強、犯罪數額大，取證和固定證據難度大，社會危害嚴重，應引起高度重視。另外，金融機構各部位和環節都可能引發行賄受賄犯罪，受賄犯罪是銀行從業人員犯罪的又一種重要形式，有因貸款管理而發生賄賂交易的，有因結算業務發生賄賂交易的，有因帳戶管理而發生賄賂交易的。其它如章證管理密押管理、金庫管理，計算機管理均有可能引發受賄現象。
三、基層銀行機構負責人員職務犯罪多發原因
1、用人失察、失教、失管。近幾年，商業銀行快速發展，許多股份制銀行和城市商業銀行大量開立分支行，搶占地盤。在擴張過程中需要大量的人才，很多商業銀行在選人、用人上雖然要經過“要害崗位各級審查”的把關，但人員上崗定位以后，其失察、失教、失管的現象比較嚴重，在招人過程中重才缺德、重業務表現輕思想素質，致使一些政治素質差、立場不堅定的人混進了商業銀行的隊伍，為商業銀行職務犯罪埋下隱患。如前述辛某自入行以來，表面上勤勤懇懇、任勞任怨，是行里歷年的先進個人，曾被推薦為總行先進個人。給人的印象，他是一個十分可靠和值得信任的好同志，工作中對其根本沒有絲毫介意。在出納崗位干了12年，支行領導已換了4 任。當領導找其談話要給予調換工作時，曾被本人拒絕，并主動提出不調動崗位，“愿為出納作貢獻”。這種“積極、向上、進步的假象，給領導用人造成錯覺，“對紅人”、“能人”、“名人”的問題姑息遷就，結果陷入“失查于禍起之時，震驚于案發之后”的被動局面，辛某作案長達6年，之所以長期不被人察覺，一再蒙混過關，其重要原因是，監督用人、管人的制度措施沒有得到落實。
2、“金錢”的誘惑，喪失職業道德。人性本身也存在一些缺陷，荀子認為“目好色，耳好聲，口好味，骨體膚理好愉佚，是皆生于人之性情者也”，即認為人的本性是惡的，需要去規范人們的行為。當人們追求需求的滿足，追求利潤最大化時，其理性往往是有限的。一旦缺乏法律、道德、制度的規范，就有
/ 13 可能成為滋生職務犯罪的主觀動因。如銀行個別信貸員不能正確認識和處理工作關系，把銀企關系混同人情關系，將手中的權力同人際交往混淆在一起，最終感情超越原則，抵擋不住“金錢”的誘惑，以至成了企業的“內線”。更有甚者“同企業穿一條褲子”，幫助企業對付銀行，惡意套取銀行資金，并從中撈取好處。其表現：一是個別信貸員把正當的銀企關系逐步演變成伙伴關系;二是由伙伴關系逐步蛻化成利害關系。在利益的驅動下，步入腐敗的泥潭。
3、監督制約機制形同虛設，業務檢查不到位，流于形式。在銀行各項業務中，一些商業銀行的內部控制意識比較薄弱，管理松弛。在業務監督方面偏重于常規檢查，而忽視了對重要崗位、重要環節的合規監管及風險控制，甚至存在違規操作信貸業務等漏洞，導致職務犯罪的發生。而一些制定了內部控制制度的銀行，執行不嚴，形同虛設，上下級、員工之間缺乏相互監督的制約體系，使犯罪分子有機可趁。不少案件表現為作案時間的持續性和作案次數的連續性，有的長時間不能被發現，反映出事后監督不細，崗位制約不嚴，自查、互查，檢查有的流于形式，不能及時發現問題，或發現疑點后也沒有深究。特別是“敏感”部門的崗位，在內控和防范上，對業務中每個環節、每個步驟、每道關卡都制定了相應的制度和措施，規定的又細又全，手續嚴密，責任分明。然而，在落實這些監管措施時不到位，有斷檔和錯位現象，而來自上級有關部門的監督檢查也存在形式主義的走過場，致使作案人在上級監督不到位、同級監督不了、下級監督無效的情況下，在職務犯罪“自由王國”里，任意作為。這是對銀行崗位監管失控而誘發職務犯罪的一個不可忽視的原因。
如2007年邯鄲農行金庫管庫員任曉峰、馬向景等從金庫盜取現金五千多萬元人民幣，直至案發后邯鄲農行才發現金庫現金被盜，從而暴露了銀行在監督管理方面存在的漏洞。隨著該案的偵破，案件背后的瀆職犯罪也逐漸浮出水面，中國農行邯鄲分行原副行長張希仲、現金管理中心原副主任安長海、現金管理中心原三級主管李艷霄三人，被檢察機關指控犯有國有企業人員失職罪。被告人張希仲身為主管現金管理中心的副行長、被告人安長海身為現金管理中心副主任，均未能嚴格按規定履行對金庫的查庫職責。其中，被告人張希仲自2009 / 13 年12月23日至案發未查過庫，被告人安長海在也未查庫。被告人李艷霄雖然不是現金管理中心的會計主管，但受現金管理中心領導的指派，擔任著會計主管的查庫責任，也未能嚴格按規定履行對金庫的查庫職責。正是由于負有監管職責的工作人員沒有認真履行監管職責（瀆職失職）才最總導致該案的發生。
漢陰縣城關鎮周勉因涉嫌盜竊，被公安部網上追逃。在逃期間，他來到嵐皋縣，找到一個在民主鎮郵政儲蓄所工作的朋友謝某，并住在郵政儲蓄所。2008年４月２日凌晨２時許周勉趁謝某在單位宿舍熟睡之際，將謝某所保管的金庫保險柜鑰匙偷走，打開營業廳防盜門及保險柜，撬開存有現金的兩個鐵皮柜，盜走38萬多元現金后外逃。
四、對農商銀行職務犯罪的預防
1、管住人。培育一支素質高的銀行干部員工隊伍，這是預防職務犯罪的關鍵。銀行所有的經營活動都必須靠人來操作，每一個崗位的人員都負有重要的職責。崗位職責的重要性決定了銀行必須建設一支具有較高道德、職業素質和法律意識的干部員工隊伍。一是嚴把進人用人關。要堅持德才兼備、用人唯賢的原則，聘用綜合素質高的員工，把道德規范、作風正派、既懂業務、又會管理的干部提拔到領導崗位上來。同時，合理調配人員，對重要崗位人員實行月度風險津貼和風險考核，實行強制休假和崗位交流。二是加強崗前培訓，強化干部員工按規章制度超作、按業務流程辦事的意識和依法經營理念。三是開展經常性的法制教育和規章制度學習。不斷地讓干部員工了解法律、制度的具體內容，使干部員工對每一項業務、每一個操作環節和每一個流程的規定、要求、風險提示、處罰力度都明明白白，消除因不知法而犯法、不知規章而違規的盲區，逐步提高員工職業素質。同時采取以案示教、案例分析，在內部信息網上通報違紀違規人員等靈活多樣的形式，教育員工把鐵規章、鐵算盤、鐵帳本視為銀行的生命，把遵紀守法視為基本的職業道德，幫助逐步員工樹立自律意識，自覺遵紀守法。
2、管規章。建立一套以防為主的內控制機制，這是預防職務犯罪的根本。一是找準一線業務中存在薄弱環節和風險點，從內部堵塞管理細節上、操作作
/ 13 為上存在的漏洞。二是強化員工遵守法律、遵守銀行規章制度的意識。經過多年的法制建設，規章制度的不斷完善，銀行已經不缺少成文的法律和規章制度。從對銀行職務犯罪內部原因來看，缺乏的是嚴格按法律和規章制度辦事的意識和態度，使職務犯罪有機可乘。銀行的各級管理人員要樹立依法經營、按章辦事的意識，既要對規章制度的內涵、重要性及其與經營效益的關系在經營中自覺維護規章制度和金融法規的嚴肅性。
3、抓監督。一是加大監管的力度，制止違法經營和不正當競爭。要把銀行的經營活動統統納入法制化軌道，依法經營，依法管理，依法治行，發現問題限期整改。必須將各項經營活動嚴格限制在法律允許的范圍內。二是發揮內控機制的作用，強化內部管理和監督。調整自我制約、自我控制的制衡機制，隨著銀行內部專業化分工越來越細，銀行內部的控制顯得更為重要。三是及時正確的處理違法犯罪行為。要主動與檢察機關聯系，對銀行內部出現的新情況，新問題，早發現，早解決，依法加大查辦銀行職務犯罪的力度，充分發揮法律的震懾作用。對違法的違法犯罪人員，要準確有力地給予打擊，該移交司法機關處理的要移交司法機關處理，該移交紀檢監察部門處理的要移交紀檢監察部門處理，該除名的一定要除名，決不能姑息遷就，保持銀行干部員工隊伍的純潔性。
4、加大與司法機關合作力度，共同打擊銀行業職務犯罪。英國作家達雷爾有句名言：“犯罪總是以懲罰相補償，只有處罰才能使犯罪得到償還”，而貝卡里亞在他的經典之作《論犯罪與刑罰》中更是說到：“對于犯罪最強有力的約束力量不是刑罰的嚴酷性，而是刑罰的必定性。”目前很多銀行對于職務犯罪行為的性質認識不夠，抱守著“家丑不可外揚”、“保護自己人”的落后觀念，對內部員工的違法犯罪行為只是予以紀律處分，或者僅僅警告責令改過，甚至當司法機關來追查之時采取不配合的態度，使得犯罪人與潛在犯罪人們心存僥幸，大大折損了刑法的嚴肅性。對此，一方面各級銀行及其紀檢監察部門必須高度重視反腐肅貪，大力支持紀檢部門在案件查處中行使職權；加強同司法機關的密切配合，主動通報,使檢察機關對銀行內的工作情況有必要的了解；對內部員
/ 13 工的行為構成犯罪的，要及時移交司法機關；此外，還必須加強對攜款潛逃案件的專項治理工作，積極主動地配合公安、檢察機關搞好抓捕追贓工作，努力挽回所造成的經濟損失。人們之所以在違法與守法之間孤注一擲選擇前者，很大原因在于違法成本不高，相信銀行系統與司法機關的密切配合會對現階段高發的銀行業職務犯罪態勢起到遏制之效。
5、建立計算機技術防范體系，對抗智能型職務犯罪。科學技術的飛速發展在使銀行業不斷創新業務，充滿生機與活力的同時，也對防控銀行業職務犯罪提出了更高的技術要求。如今的銀行業職務犯罪呈現出一個智能化、科技化的趨勢，不少犯罪分子，尤其是低齡職務犯罪分子憑借這技術特長，利用銀行計算機、電算、信息網絡等系統的管理、技術漏洞，進行隱蔽性極強的作案，等到案發之時早已人去無蹤、逃之夭夭。為對抗智能型職務犯罪，必須加大資金、人員投入，采用先進技術，提高防范設施的技術層次和科技含量。
檢察官寄語
貪廉一念間，榮辱兩重天。最后希望每位銀行工作人員算好人身七筆帳，自覺遠離金融工作中職務犯罪。
前程賬－前程-一經判決有罪哪怕是緩刑，都要被開除公職，黨員還要被開除黨籍，為那一點錢斷送自己的政治前途；
經濟帳－返貧－貪污時用錢大手大腳，退賠時都是一塊一塊的攢起來的，家屬牢騷滿腹－沒用到錢。
名譽帳－身敗名裂－羞于見人（包括他們的親屬）； 家庭帳－妻離子散；
親情帳－眾叛親離－為了一己之欲，違法犯罪了，不僅害了自己，同時也影響了單位的名譽，給大家帶來各種損失，你如何去面對昔日的同時和領導。
自由帳－深陷牢籠－能出來掃個地都是好的，最盼望有人說話，哪怕是挨吵；
健康帳－身心憔悴-一夜之間黑發變白頭。
有人認為收一點、拿一點、占一點、吃一點、喝一點、玩一點是人之常情，12 / 13 是小節，無傷大雅；
有人認為只要不犯大錯誤，不搞大腐敗，犯點小錯誤，有點小毛病，組織上也會原諒；
千里之堤，毀于蟻穴。正是這小節無害的心理，滋長了放任心理。于是今天占一點、明天撈一點、后天貪一點，最后越陷越深，釀成大錯
所以，勿以惡小而為之，要去小惡以保本真，積小善以成大德。
為了我們的孩子，為了我們的家，為了我們一生的平安幸福：
我們可能不能選擇做什么，但我們可以選擇不做什么；
我們縱使不能改變什么，我們也要堅守一些什么！
各位領導，讓我們學法、懂法、守法，自覺廉潔從業，珍愛美好家庭，遠離職務犯罪。
謝謝大家！
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第三篇：金融危機背景下我國商業銀行職務犯罪的預防
金融危機背景下我國商業銀行職務犯罪的預防
寧波銀行蘇州分行 陸玲玲
“權力導致腐敗，絕對權力絕對導致腐敗”，這句名言意味著當權力缺乏約束時就存在被濫用的風險。在我國商業銀行中，無論是高管人員還是普通員工，都擁有較大的權力和權力異化的便利，從而導致商業銀行職務犯罪頻發、高發。中國銀監會主席劉明康先生曾在一次報告中指出，在金融案件中職務犯罪的比率高達80%。商業銀行是現代經濟的核心，是經營貨幣和信用的企業，其特殊性決定了商業銀行職務犯罪的危害性和嚴重性。商業銀行職務犯罪表面造成的只是銀行財產的損失、國家資產的流失，但深層次會損害金融信用，甚至引發信用危機。
預防職務犯罪是一個歷史性、全球性的話題，但在全球金融危機陰影籠罩下的今天，在經濟高速發展的中國，更是顯得迫切和重要。由次貸危機演變成的金融危機，從2007年爆發至今歷時四年多，由此產生的劇烈震蕩影響我國經濟的各個層面。在這次危機中首當其沖的就是銀行業，主要表現在：我國銀行業經營虧損面增加、資產質量下降、股權結構發生變化、潛在風險增加。此次金融危機也給我國商業銀行敲響了警鐘，銀行風險除了來自信用風險和市場風險，也來自于由于操作不當或者越權操作等引起的操作風險，其中就包括由職務犯罪引發的風險。目前中美經濟都出現了程度不同但又明顯的經濟回暖現象，世界經濟開始步入“后危機時代”。這是一個充滿機遇和挑戰的時期，預防職務 1 犯罪做得是否到位，會使商業銀行要么走向深淵，要么在日趨白熱化的競爭中穩步前進。所以在金融危機背景下，我國商業銀行預防職務犯罪任重而道遠。
一、商業銀行職務犯罪的定義及特點
（一）商業銀行職務犯罪的概念
商業銀行職務犯罪是職務犯罪的一種特殊形態，因而商業銀行職務犯罪首先具有職務犯罪的基本特征。根據我國法律規定，職務犯罪是指國家機關、事業單位、企業及其他社會團體中的工作人員利用職務上的便利，濫用職權、玩忽職守、對工作不負責、不履行職責，致使國家、集體以及人民的利益遭受損失，依照刑法應當受到刑罰處罰的犯罪行為的總稱。
商業銀行作為經營貨幣的特殊企業，它是社會中最重要的金融中介。在商業銀行中領導擁有較高的權力，普通員工擁有較大的權限，因此商業銀行職務犯罪又有著和其他行業職務犯罪不一樣的特性，即廣泛性和高風險性。商業銀行職務犯罪是商業銀行中掌握權利的工作人員利用工作中的便利、職務上的權限，在資金運作或管理中貪污受賄、挪用資金、侵占他人財產、進行錢權交易等違法活動，或者玩忽職守、放棄職責、進行其他瀆職活動，致使國家資產流失、社會公眾利益遭受損失，依法應當受到刑罰處罰的犯罪行為。
（二）當前商業銀行職務犯罪的特點
1、高管人員犯罪率居高不下，基層人員犯罪率有所上升 商業銀行的高管人員位高權重，往往掌握著銀行人力、物力、財力方面的大權，他們擁有獨斷專行、為所欲為的便利。近年來 商業銀行中不斷有高層人員因貪污、受賄、挪用公款、非法侵占而落馬。王雪冰（原中國銀行、中國建設銀行行長）、朱小華（中國光大集團總公司前董事長兼總經理）、劉金寶（原中銀香港總裁）等都集中說明了這一點。同時，在商業銀行的一些基層單位及部門中，如：采購、人事、基建、營業、財務、風險等，很多員工都是直接與錢打交道，有很大的操作權限，當面對巨大誘惑不能把持時，違規操作產生腐敗。如中國銀行大連分行營業部員工翟昌平利用職務之便挪用銀行資金600萬美元用于賭博和揮霍。
2、商業銀行職務犯罪行為的巨大危害性
一方面，商業銀行職務犯罪的涉案金額動輒就是幾百萬、幾千萬以上，而且犯罪分子為了滿足自己的私欲，將犯罪所得用于個人和家庭的高消費、娛樂活動，甚至是賭博、嫖娼等非法活動，致使違法所得無法收回，給銀行、國家造成巨大的財產損失。另一方面，商業銀行是負債經營的，主要資金來自于公眾存款。商業銀行職務犯罪一經曝光，公眾就會對銀行產生不信任感，由此就會產生信用危機、擠兌等現象，給社會帶來不安定因素。
3、商業銀行職務犯罪呈現低齡化趨勢
以往，商業銀行職務犯罪更多地發生在五六十多歲，即將退休的員工或干部身上。對這些人來講，“權力不用，過期作廢”，所以，很多人思想發生了偏差，在即將離開自己的崗位時利用職權伺機大撈一把。針對這一現象，國家加大了對準退休人員的查處力度。隨后，一些三十五歲至四十歲之間的人員職務犯罪的比率不斷攀升，這些人員風華正茂，雄心勃勃，利用職務之便以錢 換權、大肆貪污受賄。現在，一些二十多歲的年輕員工，剛剛走出校門，踏上工作崗位，由于受到外面物質世界的各種誘惑，心理不平衡，開始無視國家法紀、濫用職權、貪污受賄，以滿足一己私欲。
二、商業銀行職務犯罪的成因分析
在現代社會中，人們的一舉一動都會受到政治、經濟、文化、宗教、倫理等各方面的影響。商業銀行職務犯罪的原因應該是多種多樣，也是因人而異的。本文從心理學、經濟學以及制度三個方面探討商業銀行職務犯罪形成的原因。
（一）商業銀行職務犯罪的心理學分析
需要是人的行為的原動力，對人的需要進行研究是對人的行為進行研究的起點。馬斯洛的需求層次理論將人的需求劃分為五個層次，即：生理需要、安全需要、社交的需要、尊重與自我尊重的需要以及自我實現的需要。這些需要是客觀存在的，并會受到人的社會角色、文化、倫理等的影響，在某個時點有不一樣的表現。在現代社會，人們發現通過金錢能滿足自己的很多需求，從而很多人看到了金錢的巨大威力，也對金錢產生了欲罷不能的強烈渴望。在銀行工作的員工有很多機會接觸高官富豪，可能會對他們奢華的物質生活產生羨慕，同時又時刻都面對著金錢唾手可得的巨大的誘惑，人生觀、價值觀容易發生偏離。
另外，人性本身也存在一些缺陷，荀子認為“目好色，耳好聲，口好味，骨體膚理好愉佚，是皆生于人之性情者也”，即認為人的本性是惡的，需要去規范人們的行為。當人們追求需求的滿足，追求利潤最大化時，其理性往往是有限的。一旦缺乏法律、道德、制度的規范，就有可能成為滋生職務犯罪的主觀動因。
（二）商業銀行職務犯罪的經濟學分析
美國著名經濟學家加里〃S〃貝克提出了犯罪經濟學的成本與收益理論，他認為：當一個人從事違法犯罪行為的預期效用超過將時間及資源用于從事其他活動所帶來的效用時，此人便會從事違法犯罪行為。因此，一些人犯罪不在于他們的基本動機與別人有什么不同，而在于他們的利益同成本之間存在的差異。這里的成本包括直接成本、機會成本和懲罰成本。
首先，對于商業銀行的從業人員來講，手中擁有一定的權力或權限，加之對權力的各種約束力度不大、存在漏洞，所以商業銀行職務犯罪投入的直接成本較低，甚至為零。其次，商業銀行職務犯罪的機會成本與犯罪人員的學歷、收入、年齡、發展相關，成正比關系。而商業銀行工作人員與其他行業人員相比在學歷、能力方面水平都比較高，所以商業銀行職務犯罪人員的機會成本比較高。最后，懲罰成本是一種預期成本，與犯罪行為敗露的幾率和接受懲罰的損失有關。對于商業銀行職務犯罪人員來講，在犯罪的時候就存有僥幸心理，認為事情敗露的幾率不大或者為零，從而自認為不存在懲罰成本。綜上所述，商業銀行職務犯罪人員的犯罪成本很低，但是其收益卻極大，一般涉案金額高達幾百、幾千萬，甚至上億，從而使很多人鋌而走險，走上職務犯罪道路。
對商業銀行職務犯罪進行經濟學分析的另一個視角就是權力尋租。當某種社會資源越稀缺，就越容易產生尋租的可能。資金是經濟社會的稀缺資源，而商業銀行擁有對資金的配臵權，商 業銀行的從業人員集操作權、監督權于一身，在利益的誘惑下，為他人提供便利，收受好處。
（三）商業銀行職務犯罪的制度分析
1、內部控制制度薄弱
一些商業銀行的內部控制意識比較薄弱，管理松弛。在業務監督方面偏重于常規檢查，而忽視了對重要崗位、重要環節的合規監管及風險控制，甚至存在違規操作信貸業務等漏洞，導致職務犯罪的發生。而一些制定了內部控制制度的銀行，執行不嚴，形同虛設，上下級、員工之間缺乏相互監督的制約體系，使犯罪分子有機可趁。
2、用人機制不完善
近幾年，商業銀行快速發展，許多股份制銀行和城市商業銀行大量開立分支行，搶占地盤。在擴張過程中需要大量的人才，很多商業銀行在招人過程中重才缺德、重業務表現輕思想素質，致使一些政治素質差、立場不堅定的人混進了商業銀行的隊伍，為商業銀行職務犯罪埋下隱患。
另外，我國商業銀行的干部選拔機制還未做到真正的公正、公開、公平，在人才選拔方面也未建立起科學的考核制度，致使一些道德素質差、法律意識淡薄的人進入領導崗位，為其進行職務犯罪提供了可趁之機。
三、商業銀行預防職務犯罪的對策建議
（一）防患未然，教育先行
對員工進行思想政治教育，有助于員工樹立正確的人生觀、世界觀和價值觀，是預防職務犯罪最堅固的堤壩。同時也要強化 法規法紀教育,增強商業銀行工作人員的法制觀念,做到警鐘常鳴。首先，商業銀行應該重視對員工的思想教育，各級領導定期與下屬員工進行談話，了解員工的思想動態。其次，商業銀行通過舉辦各種培訓課程，給員工灌輸反腐倡廉的思想。培訓的形式可以多樣化，比如觀看有關職務犯罪的錄像、學習真人案例、寫讀書報告。為提高員工學習的積極性，可以將參加課程并且獲得學分作為對員工進行考核的一項標準。
（二）信息透明，加大監督
商業銀行應該定期公布自己的財務報表，對內部重大事項進行公示，主動接受社會的監督。在全社會開展金融知識和風險意識的宣傳與教育，增強公眾的風險意識和監督自覺，讓普通群眾成為商業銀行最直接的監督者。權力機關應該增強對商業銀行監督的主動性，定期或不定期對商業銀行進行抽查和審計，及時發現問題，預防犯罪。同時可以開設舉報平臺，接受來自群眾的舉報。輿論媒體如電視、網絡、報紙等應該遵守媒體人的職業道德，不畏強權報道真實事件，利用自身的職業敏感度挖掘深度和廣度，了解現象背后的本質。各方力量共同對商業銀行進行監督，匯聚成一股合力，可以有效制止職務犯罪的發生。
（三）完善機制，加強內控
商業銀行首先應該健全組織結構，完善現代公司治理制度。商業銀行應該引入高級管理者，實現經營權與所有權的兩權分離。董事會要相對獨立，并且對股東會負責。監事會不能只是擺設，而要真正發揮其作用。其次，商業銀行應該對重要部門和主要環節加強監督，提高合規意識。如對重要崗位、敏感部門設定 最長任職年限，重要崗位的工作人員一定要實行輪崗制度，完善對銀行的重要憑證和物件的保管制度，健全授信審批制度。第三，商業銀行內部的監察部門應該發揮其作用，對員工進行定期或不定期的排查。深入了解員工的日常行為，將員工參與社會借貸、對外進行擔保、頻繁出入高檔娛樂場所等行為納入嚴格管理。并且與在日常工作中與公司、運營、風險、人力等部門聯合起來對員工進行檢查、監督和管理。最后，在商業銀行內部實行360度監督。即所有人都會受到來自于上司、同事、下屬還有客戶的監督，設立舉報信箱和網絡舉報平臺，時刻提醒員工處于一個巨大的監視網下，使員工自覺遠離職務犯罪。
（四）公平選拔，科學考核
商業銀行在人才選拔上一定要“以人為本，任人唯賢”，建立健全用人機制。即使在業務迅速擴張，人才異常緊缺的情形下也要把好用人關，即選拔的人才必須同時具備道德素質、法律素質和業務素質。對不符合標準的人員拒絕錄用，尤其是因違規違紀被其他商業銀行開除的人員一律不得錄用。在招聘人員的時候，應該建立一套科學的流程，讓所有具備資格的人在公開、公平的基礎上競爭，擇優錄用。在晉升人員的時候，建立科學的考核體系，公開競聘，民主評議。有關人員在任職前應該進行公示，建立相關平臺接受其他員工和社會公眾的意見；在任職期間推行試用期制度，在試用期結束后接受其上司、同事、下屬等的無記名投票，體現群眾意志。
第四篇：職務犯罪
1-------------------標題：完善防控體系 預防職務犯罪
2-------------------目錄：
◇單位簡介
◇立足實際，努力加強廉政風險預防和控制 ◇以案為鑒，完善風險防控體系的思路和做法
◇結束語
3-------------------單位簡介：
杭州市道路運輸管理局是隸屬杭州市交通運輸局行使公路運輸行業管理的行政執法單位，主要工作職責是依據有關法律、法規，負責具體實施本市道路運輸經營、道路運輸站（場）服務經營、城市客運出租汽車管理等道路運輸管理工作。目前，全局共有正式在編職工277名，協管員171名。
4-------------------
一、立足實際，努力加強廉政風險預防和控制。
（一）緊扣“四個環節”，全面開展崗位廉政風險防控。
（二）采取“五大措施”，著力預防職務犯罪。
5-------------------
（一）緊扣“四個環節”，全面開展崗位廉政風險防控。查找 → 教育 ↑ ↓ 防范 ← 控制
（希望用圖框形式表現出一環扣一環的感覺）6-------------------一是緊扣“查找”環節。
●通過采取自己找、群眾提、互相查、領導點等方法，共確定行政處罰、執法稽查、行政許可等容易滋生腐敗的重點崗位30個，查找廉政風險點68個。
●實行廉政風險分級分類管理，對180個重點崗位人員明確風險等級、崗位職責、崗位風險點和防范措施，建立廉政風險信息庫，加強風險防控。（放廉政風險分級分類表格，最好將人名模糊化）
7-------------------二是強化“教育”環節。（配照片8、9、12）●發動干部職工設計情景案例，形成崗位廉政教育系列教案；
●制作崗位風險廉政教育手冊，方便學習交流； ●舉辦廉政風險防范案例講座，邀請市紀委和下城檢察院領導授課；
●舉辦廉政主題詩歌散文故事比賽、演講賽和辯論賽； ●組織干部赴市南郊監獄參觀警示教育基地，聽取服刑人員“現身說法”。8-------------------三是加強“防范”環節。（用圖框體現）
↗教育 載體教育長效化
預防措施構架→制度→ 廉政制度系列化→ 降低廉政風險
↘監督 監督檢查網絡化 預防腐敗發生
政務事務公開化 工作流程規范化
9-------------------四是建立“控制”環節。
●建立有效監督機制，形成紀檢部門督查、行風監督員暗訪、部門內自查和部門間互查相結合的監督體系。建議用結構圖形式給予體現
●建立健全責任追究機制，對發現的問題責成整改，追究責任，確保廉政風險防范機制有效運行。
10------------------
（二）采取“五大措施”，著力預防職務犯罪。
一是扎牢一張網，黨風廉政責任制網絡構建日趨完善。（照片15）
●每年局黨委對黨風廉政建設和反腐敗工作進行認真研究并詳細部署，做好任務責任分解。
●召開黨建廉政工作會議，與各部門負責人簽訂黨風廉政責任書。●推行分層負責制，將黨風廉政建設責任制向基層黨支部延伸，形成責任網絡和工作機制。結構圖
11------------------二是筑實一道墻，權力監督制約機制不斷健全。●圍繞運管中心工作，針對反腐倡廉新形勢新特點，落實建立健全懲治和預防腐敗體系的各項具體措施。文件形式
●積極落實領導干部專題民主生活會、班子成員“一崗雙責”、述職述廉、誡勉談話、黨員領導干部個人重大事項報告等制度，不斷健全權力監督制約機制。述職述廉照片 12------------------三是鋪就一條路，權力陽光運行之路不斷拓寬。●深入開展對業務工作的效能監察，重點加強對貨運物流、行政許可、裝修工程等重點工作環節的監管。
●扎實完善權力陽光運行機制，協調理順使用流程，對未實現網上監管的權力事項進行梳理，確保相關數據向上同步推送。
13------------------四是打開一扇窗，信訪舉報投訴監督作用較好發揮。●將信訪舉報投訴受處理工作作為推動行風建設的窗口和平臺，及時妥善處理“96666”、“民情熱線”等各類投訴舉報件。
●特別重視收集分析信訪中的社情民意，排查違紀苗頭，及時提醒預防。（配投訴分析文件圖片）
14------------------五是形成一股力，廉政文化建設有力推進。（配照片6、7、10、11、17）
●通過張貼廉政公益廣告、設立廉政文化長廊、設置廉政電腦屏保、擺放廉政臺歷等富有創意的宣傳載體，在干部職工心中形成一股正面的力量；
●設立“廉政文化展示欄”，展示職工自創的廉政書法、漫畫、攝影等作品，構建廉政文化精神家園。
●通過努力，2009年我局榮獲“杭州市廉政文化示范點”稱號。
15------------------
二、以案為鑒，完善風險防控體系的思路和做法。（配圖：警鐘）去年我局有3位領導干部因犯受賄罪被判刑。認真剖析原因，除涉案人員自身的因素外，也反映出我局的廉政風險防控體系存在著薄弱環節，廉政保障機制不夠健全，對腐敗苗頭性問題的預見性還不夠足，亟需構建符合運管實際的廉政風險預警機制。針對出現的廉政問題，局黨委痛定思痛，認為在做好預防職務犯罪工作中，防范仍然要放在第一位，因此，采取一系列措施，舉一反三，亡羊補牢。
16-----------------
（一）提高風險防控的認同度，變“被動接受監督”為“主動要求監督”。（配香煙、聯華超市卡、甲魚圖片）
去年年底以來，我局著力實施“以全員參與為基礎、紀 5 檢部門協助為保障”的拒禮拒賄聯動機制。
●“全員參與”--要求全體干部職工對于管理對象贈送的各類形式的禮金、禮品、禮卡都應當場退回，實在難以當退回的，應及時上繳局監察室。
●“紀檢部門協助”--根據上繳人的申請，可由局監察室再次聯系送禮的管理對象，要求其及時收回贈送的錢物，協助上繳人開展二次退回工作。
17------------------
（二）建立廉政風險預警機制，變“定性風險評估”為“定量風險管理”。
識別苗頭性征兆 建立預警指標體系 建立信息收集分析機制
建立糾偏糾錯預警機制（用圖框表示）
18------------------一是識別苗頭性征兆。將工作作風、生活作風和財產狀況等特殊情形設為啟動預警監測的苗頭性征兆。
●在工作作風上，獨斷專行、搞“一言堂”等； ●在生活作風上，與企業走得過近，喜好前往高檔娛樂餐飲場所消費、購買高檔消費品等；
●在財產狀況上，投資房產較多、購買股票或信托理財產品金額較大等。
二是建立預警指標體系。對苗頭性征兆進行量化，根據 這些征兆出現的頻次，設立預警臨界值。一旦這個臨界值被超過，即發布預警警報并實施風險控制措施。
19------------------三是建立信息收集分析機制。信息主要來源于三個層面：最好用結構圖予以展現
●局監察室、辦公室、投訴中心等信訪舉報受理部門收到的相關信訪舉報線索。
●綜合部門在工作審核中發現的信息。
●各黨總支在日常工作中發現的黨員干部接受管理對象宴請等異常信息。
四是建立糾偏糾錯預警機制。運用內外部收集到的風險信息，對違紀違規等苗頭性、傾向性問題，及時發現、防范和糾正。確有違規違紀嫌疑的，由紀委監察部門啟動調查和問責程序。
20------------------
（三）借助科技手段防控風險，變“短期靜態防范”為“長效動態監管”。
權力陽光業務系統圖片
行政處罰系統圖片（站外組客的罰款數目直接和組客人數相關聯）
21------------------
（四）加強行風和效能建設，變“事后問責處理”為“事前提醒防范”。22------------------
一是開展主題活動，整頓隊伍風氣。照片16 23------------------二是堅持定期交流，加強內外督查。通過加大職工的輪崗交流力度，避免因長期在一個區域或一個崗位工作而產生的人情關系給工作帶來負面影響，并將輪崗交流經常化。借助行風監督員的力量和加大內部監督力度，不定期深入基層對職工在崗在位、風紀風貌、行為規范等方面進行檢查督導，對發現的各類問題當場指出、責令整改。領導檢查照片？ 24------------------
三是加強教育培訓，提高防范意識。
●針對協管員多、收入偏低，容易產生失衡心理的實際情況，開展協管員廉政和行風效能專項培訓，組織進行以廉政和行風效能為內容的測試。（配照片14）
●堅持談心談話制度，掌握協管員在廉潔自律方面的動向，對存在違規違紀苗頭的，重點加強教育和引導，預防各類違規違紀現象的發生。
25------------------結語：廉政風險防控是預防職務犯罪的一項創新性工作，也是一項長期艱巨的系統工程。雖然我局在這方面進行了一些探索，但仍需要不斷完善和提升。我們將努力按照上級的工作部署和要求，認真實踐“依法、創新、和諧、高效”的運管核心價值觀，為打造“廉潔交通”、為杭州道路運輸 事業健康發展作出新的貢獻。照片
26------------------謝謝！
第五篇：商業銀行
商業銀行
考試題型：填空20*
1、選擇10*
2、判斷10*
1、簡答4*
6、論述3*10（資產管理）、案例16*1
第一章
1、商業銀行的概念？（簡答+判斷）
現代商業銀行的最初形式是資本主義商業銀行，它是資本主義生產方式的產物。現代商業銀行主要是通過兩種途徑產生：一是從舊的高利貸銀行轉變過來的；二是根據資本主義經濟發展，按照資本主義原則，以股份公司形式組建而成。
2、商業銀行的性質？（簡答）
商業銀行是以追求利潤最大化作為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。
首先，商業銀行是一種企業，具有現代企業的基本特征。自有資本；獨立核算；自負盈虧；追求利潤最大化。其次，它不是一般的企業，是特殊的企業，是經營貨幣資金的金融企業一般企業創造的是使用價值，銀行創造的是能充當一般等價物的存款貨幣。第三，商業銀行不同于其他金融機構不同于專業銀行、不同于央行、不同于非銀行金融機構。
3、商業銀行的功能？（填空+簡答）一）信用中介
信用中介職能是商業銀行最基本也最能反映其經營活動特征的的職能。這一職能的實質是通過商業銀行的負債業務，把社會上的各種閑散資金集中到銀行，再通過商業銀行的資產業務，投向社會經濟各部門。
二）支付中介
支付中介職能是指商業銀行利用活期存款帳戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等貨幣經營業務的職能。支付中介職能是商業銀行的傳統職能
三）金融服務
商業銀行可以利用其在國民經濟活動中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息，憑借這些優勢，運用電子計算機等先進手段的工具，為客戶提供多種金融服務。這些服務主要包括服務咨詢、代理融通、信托、租賃、計算機服務、現金管理、經紀人業務、國際結算等等。四）信用創造
商業銀行的信用創造職能是在信用中介與支付中介的職能基礎上產生的，它是商業銀行的特殊職能。所謂信用創造職能是指商業銀行利用其可以吸收各類活期存款的有利條件，通過發放貸款，從事投資業務，而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供應量，當然此種貨幣不是現金貨幣，而是存款貨幣，它只是一種帳面上的流通工具和支付手段。
（五）調節經濟
調節經濟的職能是指商業銀行通過其信用中介活動，調節社會各部門的資金余缺，同時在中央銀行貨幣政策指引下，在國家其它宏觀政策的影響下，實現調節經濟結構，調節投資與消費比例關系，引導資金流向，實現產業結構調整，發揮消費對生產的引導作用的功能。有時，商業銀行還可以通過在國際市場上的融資活動，來調節本國的國際收支變化
4、商業銀行的組織體系？（簡答）
（一）外部組織結構一國商業銀行分為哪些不同層次或不同類型，然后由這些不同層次或不同類型的商業銀行組成該國商業銀行整體的結構。
（二）內部組織結構就單個銀行而言，銀行內部各部門及各部門之間相互聯系、相互作用的組織管理系統。決策系統、執行系統 監督系統、管理系統。（填空）
5、商業銀行的經營目標？
各國商業銀行明確規定了商業銀行“安全性、流動性、盈利性”的經營目標。在追求安全性 流動性的基礎上，爭取最大的利潤。
6、商業銀行的類型？（填空）
按資本所有權劃分：私人的、合股的、國家的。
我國的劃分：國有、國有控股、企業集團所有、股份制、民營。按業務覆蓋區域劃分：地方的、區域的、全國的、國際的。
按是否從事證券業務劃分：德國式全能銀行、英國式全能銀行、美國式職能銀行。按組織形式劃分：單元制銀行、分行制銀行、持股公司制、連鎖銀行制
第二章（不考巴塞爾協議）
7、資本金的構成？（簡答）
一、核心資本
（一）股本
1、股本（普通股、優先股）
（二）公開儲備
1、資本盈余
2、留存收益
二、附屬資本
（一）后期償付債券1.資本票據2.資本證券3.可轉換后期償付債券
（二）準備金
1、資本準備金
2、損失準備金
8、資本金的管理？（簡答）一）分子對策 提高資本總量
內源資本策略：增加利潤留成（貝勒資產持續增長模型）外源資本策略：發行股票、增加債務資本 二）分母對策
壓縮資產規模、調整資產結構，降低風險資產額，提高資本與風險資產的比重，防范市場風險和操作風險
9、如何提高資本充足率？（簡答）
1、補充銀行資本金
國家撥付、發行股票、長期次級債券、增強獲力能力、債轉股等
2、通過改善資產構成比例，降低資產風險，縮小風險權重資產的數量
3.通過資產置換和轉讓、資產重組以及資產證券化等方式盤活不良貸款，資產多元化、調整資產構成比例
4.建立健全呆帳準備金制度
第三章
負債經營業務
10、銀行負債的構成？（填空+選擇+簡答）存款負債：活期存款（支票存款）、儲蓄存款、定期存款。非存款性負債：短期借款、長期借款
11、存款、傳統存款、創新工具有哪些？
傳統的存款業務：活期存款、定期存款、儲蓄存款；
創新的存款業務：活期存款創新工具、定期存款創新工具、儲蓄存款創新工具
12、如何積極經營，提高存款的穩定性？（簡答從積極經營和穩定性方面考慮）
概念：存款的穩定性，也稱存款沉淀率，穩定的存款是銀行中長期和高盈利資產的主要資金來源
衡量存款穩定性的指標。
活期存款穩定率=活期存款最低余額/活期存款平均余額
活期存款平均占用天數=活期存款平均余額×
計算期天數/存款支付總額 努力延長穩定性存款和準變性存款的的平均占用時間。由被動負債轉為積極經營。
存款市場開拓的策略和措施有：存款利率和服務收費；金融服務的項目和質量；銀行網點設置和營業設施；銀行資信和貸款便利；銀行形象和雇員形象；
就儲蓄存款而言：儲蓄存款工具多樣化；廣告宣傳、外勤工作、合理設置網點；硬件、軟件等；
就企業存款而言：服務上；銀企關系上；工具開發上；
13、如何加強存款管理及其構成？（簡答）
1.存款結構與成本選擇：盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數；正確處理不同存款的利息成本和營業成本的關系，力求不斷降低營業成本的支出；活期存款的發展戰略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件 ；定期存款的發展不以提高自身的比重為目標，而應與銀行存款的派生能力相適應；
2.存款總量與成本選擇：逆向組合模式：存款總量增長，成本反而下降；同向組合模式：存款總量增長，成本隨著增長；總量單項變化模式：存款總量增長，成本不變；成本單項變化模式：存款總量不變，成本增加；
3.可用資金的歷史平均成本與邊際成本分析：可用資金的歷史平均成本，是指銀行對已吸收存款的全部利息成本加上營業成本除以全部可用資金。評價過去，不考慮未來；邊際成本對銀行經營具有特殊的重要性，但難以精確預測；
14、短期借款的主要渠道？（填空）
同業借款、向中央銀行借款（再貸款、再貼現）、其他渠道（轉貼現、回購協議、大面額存單、歐洲貨幣市場借款）
15、長期借款的種類？（選擇+填空）
資本性金融債券（長期次級債券；混合債；可轉換債；可分離債）
一般性金融債券（擔保債券、信用債券；固定利率債券和浮動利率債券；普通金融債券、累進金融債券、貼現金融債券；附息金融債券和一次性還本付息金融債券；）
第四章 現金資產業務
16、現金資產的構成？
狹義的現金資產：貨幣資金。廣義的現金資產：銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。主要包括:庫存現金、在中央銀行存款、存放同業存款、在途資金。
17、資金頭寸以及構成？
資金頭寸：商業銀行能夠運用的資金。
時點頭寸：銀行在某一時點上的可用資金。時期頭寸：銀行在某一時期的可用資金。按層次劃分：基礎頭寸、可用頭寸、可貸頭寸。
18、影響資金頭寸的因素？ 資金來源（增加頭寸）：存款增加；收回貸款本金和利息；變現債券及到期債券；銀行資產出售；貨幣市場借款；提供非存款服務所得收入；發行新股
資金運用（減少頭寸）：客戶提存；發放合理貸款；償還借款；購買債券；相關費用的支出 收購股份；向股東派發現金股利
第五章
19、貸款的種類？（按質量、按風險）
按質量劃分：正常、關注、次級、可疑、損失。
正常：借款人一直能正常還本付息，銀行對其最終償還貸款有充分把握。
關注：借款人償還貸款本息沒有問題，但潛在的問題若發展下去將會影響貸款的償還
次級：指缺陷已經很明顯的貸款，正常經營收入已不足以保證還款，需要通過（出售）、（變賣資產）或（對外融資），乃至執行抵（押擔保）來還款。
可疑：已肯定要發生一定損失的貸款。但由于貸款人重組、兼并、合并、抵押物處理訴訟未決等待定因素，貸款損失數目還不能確定。
損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極小部分。
20、為什么進行五級分類？（了解）
21、貸款定價的原則？
利潤最大化原則；擴大市場份額原則；保證貸款安全原則；維護銀行形象原則
22、貸款的價格構成以及影響價格的因素？
構成：貸款利率、貸款承諾費、補償余額、隱含價格
影響因素：資金成本、貸款風險程度、貸款費用、貸款期限、銀行貸款的目標收益率、借款人的信用及與銀行的關系、補償存款余額。
23、貸款的程序、審批？
第一階段是貸前的推銷、調查及信用分析階段。這是貸款科學決策的基礎。第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發放階段，這是貸款的決策和具體發放階段，是整個貸款過程的關鍵
第三階段是貸款發放以后的監督檢查、風險監測及貸款本息收回的階段，這是關系到貸款能否及時、足值收回的重要階段。
&&另一個貸款程序：貸款申請—貸款調查—信用評估—借款審批—合同簽訂和擔保—貸款發放—貸款檢查—貸款收回。
24、信用分類的原則？（5c 6c）
5w：借款人、借款用途、還款期限、擔保物、如何還款。
5p:個人因素（personal)、目的因素(purpose)、償還因素(payment)、保障因素(protection)、前景因素(perspective)。
6c：品格（character)、能力(capacity)、資本(capital)
現金（case)、擔保(collateral)、環境條件(condition)、控制(contral)
25、P160案例分析（）
26、為什么發展表外業務？
規避資本管制，增加盈利來源；適應金融環境變化；轉移和分散風險；適應客戶對銀行服務多樣化的需求；銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務；科技進步推動了銀行表外業務。
第六章
27、中間業務的種類？（表、九大類了解、具體內容）支付結算中間業務 匯款業務、托收業務、信用證業務以及其他支付結算業務 銀行卡業務 貸計卡業務、準貸計卡業務、借計卡業務等
代理類中間業務 代理政策性銀行、中國人民銀行業、商業銀行業務，代收代付業務，代理證券業務，代理保險業務，代理其他銀行卡收單業務等。擔保類中間業務 銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等
承諾類中間業務 包括可撤銷的貸款承諾與不可撤銷的貸款承諾,貸款承諾、票據發行便利等
交易類中間業務 遠期合約、金融期貨、金融期權、互換等金融衍生工具 基金托管業務 封閉式證券投資基金托管業務、開放式投資基金托管業務、其他基金托管業務
咨詢顧問類中間業務 企業信息咨詢業務、資產管理顧問業務等 其他中間業務 包括保管箱等不能列入以上八類業務的中間業務
第七章
28、國際業務中，貿易融資的方式？
1、進出口押匯：銀行向出口商融資的一種方式。
2、打包放款：出口地銀行在出口商備貨過程中因出口商頭寸不足而向出口商提供的一種短期資金。
3、購買應收賬款：銀行為滿足客戶應收賬款籌資，往往發放應收賬款擔保貸款或購買客戶的賬款。
4、出口信貸：由政府支持，用以鼓勵本國商品出口，加強本國商品的競爭力，由出口地銀行或其他金融機構為促進本國出口商擴大出口提供較低利率優惠貸款的一種融資方式。
5、福費廷：又稱票據包買，是商業銀行為國際貿易提供的一種中長期融資方式。
6、銀團貸款：也稱辛迪加貸款，是由一家或數家商業銀行牽頭，多家或數十家銀行為參與行，共同向某一借款人提供的金額較大的中長期貸款
第八章
29、資產管理的三個階段以及它們的內容？（論述）
&&商業性貸款理論：核心內容：由于資金來源于活期存款，分配資金時應保持高度的流動性。因此，資金主要運用于短期的工商企業周轉性貸款。這種貸款期限短，且以真實的票據
作抵押，從而保證了貸款的償還。同時認為，商行不易發放不動產貸款、消費貸款、長期性的設備貸款、農業貸款，更不能發放購買證券貸款。
&&資產可轉換理論：核心內容：流動性要求仍然是商業銀行需要特別強調的，但銀行在資金運用中可持有具有可轉換性的資產。資產流動性的高低在于其變現能力，只要銀行所掌握的資產信譽好，易于出售，在資金需要時可以迅速地不受損失的轉讓出去，就能保持流動性 &&預期收入理論：核心內容：商業銀行的流動性狀態從根本上講取決于貸款的按期還本付息，這與借款人未來收入和銀行對貸款的合理安排密切相關。無論是短期的商業貸款還是可轉讓的資產，都是以未來的收入為基礎的。如果投資的未來收入有保證，即使期限長，仍可保持流動性，相反，投資的未來收入沒有保證，即使期限短，仍可出現壞帳。該理論強調了貸款償還和貸款項目未來收入的關系
30、利率敏感性缺口和持續性缺口對銀行的影響？ 利率敏感性缺口
零缺口：敏感性資產=敏感性負債
缺口率=1 在這種情況下，市場利率無論如何變化，銀行的收益或成本都被鎖定當市場利率上升，資產收益上升，負債成本上升，相互抵消
正缺口：敏感性資產〉敏感性負債
缺口率〉1 當市場利率上升，收益增加 ；當市場利率下降，收益減少。負缺口：
敏感性資產〈敏感性負債
缺口率〈1
當市場利率上升，收益減少；當市場利率下降，收益增加 持續性缺口：
對于固定收入金融工具而言，市場利率引起金融工具價格的反向變動。
當持續期缺口為正，銀行凈值價格隨著利率上升而下降，隨著利率下降而上升； 當持續期缺口為負，銀行凈值隨市場利率升降同方向變動； 當持續期缺口為零時，銀行凈值的市場價值免遭利率波動的影響 大題主要是在管理上。如何對業務、對資產進行管理？ 案例分析（不全）
1、基本的貸款審查程序？案例中哪些環節出現的問題？
第一階段是貸前的推銷、調查及信用分析階段。這是貸款科學決策的基礎。第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發放階段，這是貸款的決策和具體發放階段，是整個貸款過程的關鍵
第三階段是貸款發放以后的監督檢查、風險監測及貸款本息收回的階段，這是關系到貸款能否及時、足值收回的重要階段
貸款政策文件除了規定貸款工作的基本程序外，還必須明確貸款的審批制度。貸款審批制度的另一個重要的內容貸款的分級審批制度。
2、案例中違規操作的內在原因？政府擴大盈利、違反制度的規程。
3、如何在貸款風險管理中回避這些違規行為？ 加強以下幾個方面：
（一）審貸崗位設置 1.貸款調查崗位2.貸款審查崗位3.貸款決策崗位4.貸款檢查崗位5.貸款稽查監督崗位
（二）貸款責任制度
（三）貸款質量的監測與考核1.明確貸款質量分類標準以及認定程序和辦法2.建立貸款質量檢測考核指標體系3.建立不良貸款的跟蹤管理制度。
4、浦發銀行在貸款出現問題時的有效補救措施？ 補救措施主要有：
1.督促企業整改積極催收到期貸款。
2.簽訂貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。（貸款展期、借新還舊、追加新貸款、追加貸款擔保、對借款人的經營活動作出限制性規定、銀行參與企業的經營管理）3.落實貸款債權債務，防止企業逃廢銀行債務 4.依靠法律武器，收回貸款本息5.呆賬沖銷
5、你覺得處理過程有哪些不足？（大體了解）
案例中表現的是一起嚴重違反有關管理制度和操作規程進行操作引發的風險貸款事件。違規操作主要表現在：一是違規將貸前調查外包給外部機構，貸前調查流于形式；二是違規憑抵押登記他項權證收件收據進行放款，貸款審查審批不嚴；三是抵押權證未按規定及時入庫，貸后管理嚴重缺失。正如浦發銀行相關高層所總結的那樣，之所以發生如此嚴重的違規事件并非偶然，有其深層次的原因，主要反映在：一是未處理好拓展業務和風險管理的關系，片面追求規模，忽視貸款風險，支行內控管理意識薄弱；二是有令不行，有禁不止，有章不循，法規意識淡薄；三是監督、約束機制落實不到位，內控管理流于形式，未能及時揭示和防范風險。任何一筆貸款從理論上說都有風險，這其中主要包括整體市場的系統風險（如政策風險、利率風險等等），客戶的信用風險，還有就是銀行自身的操作風險。從案例中不難發現，這起騙貸案中貸款的風險恰恰來源于銀行自身沒有按照操作規范流程進行貸款的核實與審批，是操作風險的典型反映。應該說，這樣的案例并非個案，國內許多商業銀行為了爭奪客戶資源，盲目擴張貸款規模，對于許多企業并沒有進行詳盡的信用狀況調查，或者明知有風險但還是為了規模和可能的收益而放出貸款。因此，防范操作風險對于國內銀行業降低貸款風險，提高貸款質量有很現實的意義。
補充：大題主要在管理方面（資產管理、資產負債綜合管理）資產管理：
核心內容：商行資產按既定的目標增長，主要通過調整資產負債表負債的項目，通過在貨幣市場上的主動性負債，或“購買”資金來實現銀行三性原則的最佳組合。其核心是把保持銀行流動性經營的重點，由資產方轉移到負債方，以主動積極的負債管理作為實現資產流動性、盈利性均衡的主要工具 積極作用：
降低了流動性資產儲備水平，提高了資產的盈利能力；銀行在資金管理上更富進取精神，擺脫了被動負債的制約 理論缺陷：
一旦籌措不到資金，風險增加；負債成本過高，不能實現盈利性目標。因此，負債管理不利于銀行的穩健經營。資產負債綜合管理理論 商行在利率波動的情況下，根據資產和負債對利率的不同敏感度而采取的管理方式。在融資計劃和決策中，銀行主動地利用對利率變化敏感的資金，協調和控制資金配置狀態，使銀行維持一個正的凈利息差額和正的資本凈值。積極作用：
既綜合了兩個理論的優點，又擺脫了其缺陷，強調對銀行的資產和負債進行全面的管理，不偏重一方，從資產和負債兩方面結合起來保證銀行的安全性、流動性和盈利性 理論缺陷：
要求在準確預測利率的基礎上調整敏感性資金，利率一旦預測失誤，將會給銀行帶來較大的風險。
點擊咨詢 