第一篇：標題北京財政局北京國家稅務局北京地方稅務局北

標題：北京市財政局 北京市國家稅務局 北京市地方稅務局 北京市人力資源和社會保障局 北京住房公積金管理中心關于印發進一步提升納稅等便利度優化營商環境工作措施的通知 文號：京財稅[2018]567 被轉發文件標題： 被轉發文件文號：

單位：北京市財政局 北京市國家稅務局 北京市地方稅務局 北京市人力資源和社會保障局 北京市住房公積金管理中心 法律級次：規范性文件 有關規費： 稅收優惠： 征收管理： 法律救濟： 稅種：

公布日期：2018-3-14 結束日期：

實施日期：2018-3-14 時效性：有效 主題詞：

北京市財政局 北京市國家稅務局 北京市地方稅務局 北京市人力資源和社會保障局 北京住房公積金管理中心關于印發進一步提升納稅等便利度優化營商環境工作措施的通知

京財稅[2018]567 各區財政局、國家稅務局、地方稅務局、人力資源和社會保障局，住房公積金管理中心各分中心，管理部，各稅務直屬分局，各相關單位：

為進一步優化我市營商環境，持續激發市場活力和社會創造力，深化“放管服”改革，不斷提高企業納稅、繳納社會保險和住房公積金等便利化水平，根據市委、市政府關于率先行動改革優化營商環境工作部署，制定了《進一步提升納稅等便利度 優化營商環境的工作措施》，請結合實際認真貫徹落實。

特此通知

附件：進一步提升納稅等便利度 優化營商環境的工作措施

北京市財政局 北京市國家稅務局 北京市地方稅務局

北京市人力資源和社會保障局

北京住房公積金管理中心

2018年3月14日

附件

進一步提升納稅等便利度 優化營商環境的工作措施

為深入貫徹市委、市政府《關于率先行動改革優化營商環境實施方案》部署，以法治化、國際化、便利化為導向，堅持首善標準制定以下工作措施。

一、減稅降費，持續釋放改革紅利

（一）全面落實減稅降費政策。按照中央部署，簡并增值稅稅率，降低制造業、交通運輸等行業稅率；擴展享受減半征收所得稅優惠政策的小微企業范圍；進一步清理規范行政事業性收費，調低部分政府性基金征收標準；依法提高個人所得稅基本費用減除標準，增加專項費用扣除；落實北京2022年冬奧會和冬殘奧會稅收優惠政策。

（二）扎實推進先行試點工作。積極落實我市先行試點的境外旅客離境退稅政策；實施部分行業增值稅留抵退稅及相關附加稅費退稅政策；實施創業投資企業和天使投資個人稅收政策試點；推進商業健康保險個人所得稅政策試點；試點水資源稅改革；在海關特殊監管區開展增值稅一般納稅人資格試點。

二、創新服務，提升納稅準備便利度

（三）打造立體宣傳輔導體系。通過辦稅服務廳、12366納稅服務熱線、網站、微博、微信、移動客戶端等渠道，形成線上、線下互通互補的宣傳輔導體系；通過郵寄掛號信方式實現“稅務事項提示函”等文書批量處理，提高管理效率，實現精準服務。

（四）創新智能咨詢服務模式。依托“六能”服務平臺智能咨詢服務、微信智能客服系統，實現7×24小時不間斷為納稅人服務，方便納稅人出現問題不受時間、地點限制隨時咨詢。

（五）加強涉稅信息共享互通。推進國稅地稅服務融合、征管協同、信息共享、加強辦稅服務廳共建，提升聯合辦稅能力；加強與工商、質監等部門涉稅信息共享、涉稅數據交換，充分發揮涉稅信息多方采集優勢，擴大第三方涉稅信息共享范圍。

（六）大力推行發票網上申領。加大“票e送”以及郵寄代開增值稅專用發票推廣力度，讓納稅人足不出戶即可享受“網上申請代開、云平臺自動受理、物流限時配送上門”的一條龍辦稅服務。

（七）擴大取消增值稅發票認證范圍。將取消增值稅發票認證的納稅人范圍，擴大到新辦及未評級的增值稅一般納稅人。

三、優化流程，提升稅費辦理便利度

（八）推行全業務、分時點預約辦稅。優化預約辦稅體驗，納稅人可通過網上辦稅服務廳、微信等方式預約辦稅，減少納稅人等候時間。

（九）推行涉稅業務全市通辦。推行稅務登記、申報納稅、優惠辦理等300多項稅收業務全市通辦，方便納稅人就近辦稅。

（十）新辦企業涉稅事項當天辦結。打通新辦企業辦稅事項全流程，整合各涉稅事項，實行“套餐式”申請，對于符合條件的企業從新辦到領票一日完成。

（十一）推出辦稅事項“最多跑一次”和“一次不用跑”清單。納稅人辦理清單范圍內事項，在資料完整且符合法定受理條件的前提下，在網上即可辦理或最多只需要到稅務機關跑一次。

（十二）推行無紙化、免填單辦稅服務。對納稅人利用CA證書，通過互聯網稅局、網上辦稅服務廳上傳圖片或辦稅服務廳拍照等形式傳遞的涉稅資料，進行電子化存檔；推出涉稅事項免填單服務，減少納稅人手工填報，縮短辦稅時間。

（十三）推廣自助辦稅服務。推廣自助辦稅終端，在增加自助辦稅終端數量的同時，拓展24小時自助辦稅網點數量，探索在銀行自助服務區和街道辦事處等具備網絡安全環境區域部署24小時自助辦稅服務設備。

（十四）推行增值稅申報“一表集成”。納稅人通過“一表集成”方式，利用企業開具增值稅發票的商品分類編碼，海關發票、取得發票等稅務機關掌握的信息，自動歸集，生成申報所需數據，提高辦稅效率。

（十五）推進存量房交易網絡預核。落實房地產交易稅收服務和管理指引要求，不斷優化房地產交易稅收服務，推進部門信息共享，減少信息重復錄入及審核時間；實行由納稅人通過互聯網上傳涉稅資料，開展網上預核，減少納稅人窗口等候時間。

（十六）完善自然人個人所得稅辦稅平臺。在不斷拓展自然人納稅人網上實名認證渠道和實現網上查詢打印個人所得稅納稅清單的基礎上，進一步實現完善自然人納稅人個人所得稅網上納稅申報功能，增加移動端網上辦稅事項。

（十七）全面推行印花稅網上申報。將印花稅網上申報納稅范圍，擴大到應納稅額500元以下的全部應稅憑證，減少納稅人往返稅務機關購買印花稅票、貼花的繁瑣程序。

（十八）擴大網上更正申報范圍。在小規模納稅人網上更正申報和企業所得稅年度申報更正的基礎上，推行一般納稅人網上申報自助更正；申報期內的錯誤，允許自行多次網上修改。

（十九）研究財務系統數據對接。研究推進企業財務系統與稅務申報系統對接工作試點，逐步實現自動計算應報稅額功能。

（二十）推進電子稅務局建設。打造以數據驅動為基礎，以風險與信用管理為支撐，集成再造新一代電子稅務局，為納稅人提供智慧、快捷、高效的辦稅服務。（二十一）縮短公積金業務辦理時限。優化住房公積金登記開戶辦理流程，簡化申報材料，推行單位開戶業務“零要件”；拓展互聯網服務內容，完善網上大廳功能，單位各項業務除可在全市范圍管理部就近辦理外，全面推行網上辦理。

四、拓寬渠道，提升稅費繳納便利度

（二十二）拓展多元化繳稅方式。納稅人可借助銀行手機客戶端實現手機實時繳稅功能，體驗“掌上繳稅”；在稅務網站和銀行簽訂稅庫銀實時繳稅三方協議，即可開通網上實時繳稅業務，同時可采用微信、支付寶、POS機等多元化繳稅方式，實現便捷繳稅。

（二十三）推進退稅電子化。將出口退稅業務由逐筆申請簡化為匯總清單申請，在部分地區開展電子退庫更正業務試點工作的基礎上，全面推行退稅業務電子化。

（二十四）實施多種線上社保繳費方式。參保單位可與社會保險經辦機構合作的16家銀行，通過委托實現協議扣款，也可以通過網上銀行自助辦理，實現線上即時繳費。進一步提升服務水平，實現即時告知參保單位線上繳費結果的服務信息。

（二十五）增加公積金便捷繳存方式。在支票繳存方式的基礎上，開發實時結算平臺系統，實現網上托收實時到賬。

第二篇：標題-北京民政局

近期“互聯網+”領域相關文件目錄

一、政策文件

國家層面：

1.國家發改委《關于加快推動政務服務“一網通辦”著力破解群眾辦事堵點問題的通知》（2018年4月）

2.中共中央辦公廳 國務院辦公廳《關于深入推進審批服務便民化的指導意見》（2018年5月）

3.國家民政部《關于印發<“互聯網+民政服務”行動計劃>的通知》（2018年5月）

4.國務院辦公廳《關于印發進一步深化“互聯網+政務服務”推進政務服務“一網、一門、一次”改革實施方案的通知》（2018年6月）

5.國務院辦公廳《關于做好證明事項清理工作的通知》（2018年6月）

本市層面：

1.中共北京市委 北京市人民政府《關于率先行動改革優化營商環境實施方案的通知》（2017年9月）

2.北京市人民政府辦公廳《關于印發<北京市進一步深化簡政放權放管結合優化服務改革重點任務分工方案>的通知》（2017年10月）

3.北京市人民政府辦公廳《關于推進全市政務服務“一張網”建設（2018—2020年）的意見》（2018年5月）

4.北京市人民政府辦公廳《關于印發〈北京市推進政務服務“一網通辦”工作實施方案〉的通知》（2018年7月）

二、標準規范

浙江省地方標準《政務辦事“最多跑一次”工作規范》（2017年5月）“互聯網+”相關文件摘編

自2015年政府工作報告將“互聯網＋”提升為國家戰略以來，黨和國家領導人高度重視“互聯網+”工作，相關領域政策文件密集出臺。特別是近兩年來，隨著放管服改革、優化營商環境等工作進入加速推進期，國家和我市相繼出臺了《進一步深化“互聯網+政務服務”推進政務服務“一網、一門、一次”改革實施方案》、《“互聯網+民政服務”行動計劃》和《北京市推進政務服務“一網通辦”工作實施方案》等一系列工作意見和實施方案，不僅為我市民政領域推進“互聯網+”工作提出了明確的任務書和時間表，也為進一步破除傳統政務服務的體制機制障礙等問題指明了方向，現將相關情況簡要摘編如下：

一、領導關注

總書記在十九大報告中強調，“善于運用互聯網技術和信息化手段開展工作”； 2017年12月，總書記在中共中央政治局第二次集體學習時強調，“要運用大數據保障和改善民生，讓百姓少跑腿、數據多跑路，不斷提升公共服務均等化、普惠化、便捷化水平”；今年3月，總書記主持召開中央全面深化改革委員會第一次會議時指出，“深入推進審批服務便民化，圍繞直接面向企業群眾、依申請辦理的行政審批和公共服務事項，不斷優化辦事創業和營商環境，切實解決企業群眾辦事難、辦事慢、多頭跑、來回跑等問題”。

李克強總理在2018年政府工作報告中明確指出，“要深 化‘放管服’改革，深入推進‘互聯網+政務服務’，使更多事項在網上辦理，必須到現場辦的也要力爭做到‘只進一扇門’、‘最多跑一次’”；5月16日的國務院常務會議上，總理再次強調，“要堅持聯網通辦是原則、孤網是例外，政務服務上網是原則、不上網是例外！”；6月6日的國務院常務會議上，總理明確要求“可通過法定證照、書面告知承諾、政府部門間核查等涵蓋或替代的證明事項，要提請修法，依托信息共享和信用體系予以取消”，“各地自行設定的證明事項，除地方性法規規定外，最晚應于年底前取消”。

二、政策文件(一)國家層面

1.2018年4月16日，國家發改委《關于加快推動政務服務“一網通辦”著力破解群眾辦事堵點問題的通知》（發改辦高技〔2018〕447號）

當前群眾反映強烈的“奇葩證明”等問題，根源在于部門間數據壁壘尚未有效打破，群眾仍需提交各種紙質證件證明材料已成為辦事過程中的最大堵點。對于本地區范圍內開具的證明材料，通過數據共享、流程優化等方式，推動實現群眾辦事免提交材料。

2.2018年5月23日，中共中央辦公廳 國務院辦公廳《關于深入推進審批服務便民化的指導意見》

著力破除審批服務中的體制機制障礙，加快推進相關政策法規立改廢釋工作。全面推行審批服務“馬上辦、網上辦、就近辦、一次辦”。凡與企業生產經營、群眾生產生活密切相 關的審批服務事項“應上盡上、全程在線”。面向個人的事項“就近辦”，實現就近能辦、多點可辦、少跑快辦。持續開展“減證便民”行動。凡沒有法律法規依據的一律取消，能通過個人現有證照來證明的一律取消，能采取申請人書面承諾方式解決的一律取消，能被其他材料涵蓋或替代的一律取消，能通過網絡核驗的一律取消，開具單位無法調查核實的證明一律取消。完善網上實名身份認證體系，明確電子證照、電子公文、電子印章法律效力。推動更多審批服務事項通過互聯網移動端辦理。推廣容缺后補、綠色通道、郵政或快遞送達等便利化措施，推行預約辦理、同城通辦、異地代辦、跨層聯辦、智能導辦、一對一專辦等多種服務方式。對量大面廣的個人事項可利用銀行、郵政等網點實現服務端口前移。針對交通不便、居住分散、留守老人多等農村地區實際，積極開展代繳代辦代理等便民服務。切實加強事中事后監管。加快建立以信用承諾、信息公示為特點的新型監管機制。建立健全失信聯合懲戒機制，實現“事前管標準、事中管檢查、事后管處罰、信用管終身”。

3.2018年5月28日，民政部關于印發《“互聯網+民政服務”行動計劃》的通知（民發〔2018〕60號）

推進政務服務一網通辦和企業群眾辦事力爭“只進一扇門”、“最多跑一次”。推進相關法規和配套制度制定，明確電子數據法律效力，為業務模式創新提供政策支撐。優化和規范民政業務辦理流程，簡化申報環節和證明材料。

4.2018年6月10日，國務院辦公廳《關于印發進一 步深化“互聯網+政務服務”推進政務服務“一網、一門、一次”改革實施方案的通知》（國辦發〔2018〕45號）

推動企業和群眾辦事線上“一網通辦”（一網），線下“只進一扇門”（一門），現場辦理“最多跑一次”（一次），讓企業和群眾到政府辦事像“網購”一樣方便。到2018年底，在“一網通辦”方面，省級政務服務事項網上可辦率不低于80%；在“只進一扇門”方面，市縣級政務服務事項進駐綜合性實體政務大廳比例不低于70%，50%以上政務服務事項實現“一窗”分類受理；在“最多跑一次”方面，企業和群眾到政府辦事提供的材料減少30%以上。切實提高政務服務事項網上辦理比例，除法律法規另有規定或涉密等外，原則上各級政務服務事項均應納入網上政務服務平臺辦理。拓展網上辦事廣度和深度，實現從網上咨詢、網上申報到網上預審、網上辦理、網上反饋“應上盡上、全程在線”。調動社會資源力量，鼓勵開展第三方便民服務應用。整合涉及多部門事項的共性材料，推廣多業務申請表信息復用。

5.2018年6月28日，國務院辦公廳《關于做好證明事項清理工作的通知》（國辦發〔2018〕47號）

各部門要結合本部門職責，對法律、行政法規設定的證明事項，本著盡可能取消的原則，逐項提出取消或保留的建議。對可以通過法定證照、書面告知承諾、政府部門內部核查和部門間核查、網絡核驗、合同憑證等辦理的，能被其他材料涵蓋或者替代的，開具單位無法調查核實的，以及不適應形勢需要的，要提出取消建議。對本地區自行設定的證明 事項，除地方性法規設定的外，最遲要于2018年年底前取消。對確需保留的證明事項，組織各地區、各部門公布清單，清單之外，政府部門、公用事業單位和服務機構不得索要證明。要加強督促檢查，對下級機關違法增加證明事項和證明材料、提高證明要求、隨意將行政機關的核查義務轉嫁給群眾和企業的，及時糾正查處；對未及時糾正查處、引發不良社會影響的，嚴肅追究相關責任人的責任。要大力推行告知承諾制，同時加強信用體系建設，強化對群眾和企業承諾事項的事后審查，對不實承諾甚至弄虛作假的，依法予以嚴厲處罰。

(二)本市層面

1.2017年9月16日，中共北京市委 北京市人民政府《關于率先行動改革優化營商環境實施方案》的通知（京發〔2017〕20號）

進一步深化減證便民專項行動。實現數據“一次匯聚、多次共享”，打造“一號申請、一窗受理、一網通辦”的對外政務服務統一門戶。全面推行政務服務標準化和規范化，做到同一事項同等條件無差別辦理，完善首問負責、一次告知、領辦代辦等服務方式。完善守信聯合激勵和失信聯合懲戒制度，對嚴重違法失信主體依法采取市場進入限制，形成“一處失信，處處受限”的失信懲戒長效機制。

2.2017年10月13日，北京市人民政府辦公廳關于印發《北京市進一步深化簡政放權放管結合優化服務改革重點任務分工方案》的通知（京政辦發〔2017〕43號）深入落實“減證便民”要求。著力解決企業和群眾辦事創業涉及的申報材料重復提交、重復審查及重復證明等問題，不斷優化流程。健全信用監管。建立完善守信聯合激勵和失信聯合懲戒制度。探索實行申請人承諾制度，申請人承諾申報材料真實、有效，并承擔相應責任。推廣科技監管。充分運用互聯網、大數據技術，構建大數據監管模型，提高政府科學決策和風險預判能力。

3.2018年5月16日，北京市人民政府辦公廳《關于推進全市政務服務“一張網”建設（2018—2020年）的意見》（京政辦發〔2018〕22號）

2020年底前，建成覆蓋市、區、鄉鎮（街道）、村（社區）四級政務服務體系的全市政務服務“一張網”；各區、各相關部門和單位要積極運用信息化手段，優化再造政務服務業務流程，創新服務模式,切實精簡材料、簡化環節、縮短時限，并進一步提升政務服務事項網上辦理率和辦理深度；推動市網上政務服務大廳成為全市網上政務服務總入口，實現全市政務服務事項“一站式”網上辦理。研究推動完善涉及電子簽章的有關規定，促進電子證照、電子材料在政務服務領域有效應用。

4.2018年7月12日，北京市人民政府辦公廳《關于印發〈北京市推進政務服務“一網通辦”工作實施方案〉的通知》（京政辦發〔2018〕26號）

全面梳理網上辦事事項，編制各相關部門和單位的網上辦事事項清單，2018年7月底前完成。統一全市各級政務 服務(公共服務)事項辦理要件名稱，精簡要件數量，能簡化的一律簡化，不再設置“其他材料”等兜底性條款。推進各級政務服務大廳設立綜合窗口，實現一個窗口接件、多個部門聯合審查的政務服務模式。健全完善“北京通”功能，實現全市政務服務在移動終端“一口進”，2019年12月底前完成。制定電子文件、電子印章、電子簽名、電子檔案、電子證照以及二維碼掃描、人臉識別的使用和管理辦法，2018年12月底前完成。成立北京市推進政務服務“一網通辦”工作小組，由市長任組長，常務副市長和分管經濟信息化工作的副市長任副組長；由分管“放管服”改革工作的市政府副秘書長具體負責。各相關部門要成立推進網上辦事工作專班，根據本實施方案，研究制定具體工作方案，于2018年7月底前報送市政府審改辦備案。本方案征求意見并同時填報網上辦實事項時，原則上要求2018年年底前，民政、人力社保部門“全程網上辦”的事項不得少于本部門政務服務（公共服務）總事項的50%，其他事項均需實現“只跑一次”。

三、相關標準

2017年5月22日，由浙江省質監局、省編辦等部門牽頭制定的《政務辦事“最多跑一次”工作規范》省級地方標準發布，這是全國第一個以落實行政審批改革為內容的“最多跑一次”省級地方標準，首次界定了“政務辦事”、“最多跑一次”等定義概念，并結合浙江的改革成果為“最多跑一次”工作提出了具體工作要求和規范。今年5月26日，該標準通過論證答辯，即將進入國家標準制定程序。

第三篇：稽查案例-北京國家稅務局

稽查案例二

一、案件背景情況

（一）案件來源

2005年2月至4月，某市地稅局稅收違法舉報中心先后三次收到舉報信，舉報某管理咨詢有限公司（以下簡稱“某咨詢公司”）采取“大頭小尾”手段開具發票、設立兩套賬的手段偷稅，并列舉了咨詢公司的一些財務數據。市地稅局稽查局對此案十分重視，立即成立專案組進行檢查。

（二）納稅人基本情況

某咨詢公司1999年4月1日辦理稅務登記，注冊類型為私營有限責任公司。經營范圍：認證咨詢、企業管理咨詢、投資咨詢、技術咨詢、技術培訓、會議服務。

該公司2003年自行申報營業收入73萬元，應納稅所得額-13萬元；申報繳納營業稅及附加稅費4萬元，申報代扣代繳個人所得稅0.2萬元。2004年自行申報營業收入26萬元，應納稅所得額-22萬元；申報繳納營業稅及附加稅費1.4萬元，申報代扣代繳個人所得稅0.9萬元。

二、違法事實及定性處理

（一）違法事實 1.營業稅方面

某咨詢公司2003年開具發票112張，發票金額421萬元。某管理咨詢公司虛假申報偷稅案 已申報納稅的營業收入73萬元，少申報營業收入348萬元，少繳營業稅、城建稅及附加稅費19.1萬元；2004年開具發票60張，發票金額469萬元，已申報納稅的營業收入26萬元，少申報營業收入443萬元，少繳營業稅、城建稅及附加稅費24.3萬元。該公司進行虛假的納稅申報，兩年共少繳營業稅、城建稅及附加稅費43.4萬元。

2.企業所得稅方面

因某咨詢公司未提供任何會計核算資料，稅務機關依據《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十五條及《國家稅務總局關于印發<核定征收企業所得稅暫行辦法>的通知》規定，按15%應稅所得率核定其應納稅所得額。核定2003年應納稅所得額為52萬元，應補企業所得稅17萬元；核定2004年應納稅所得額為66萬元，應補企業所得稅22萬元。該公司進行虛假的納稅申報，合計少申報繳納企業所得稅39萬元。

3.個人所得稅方面

某咨詢公司2003年應代扣代繳個人所得稅82萬元，2004年應代扣代繳個人所得稅178萬元。兩年共應代扣代繳個人所得稅260萬元，已代扣代繳個人所得稅1萬元，未扣繳個人所得稅259萬元。

（二）處理結果

1．依據《中華人民共和國營業稅暫行條例》第一、二、五條、《中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例》第二、三、四條、《征收教育費附加的暫行規定》第二條、第三條及《國務院關于教育費附加征收問題的緊急通知》第一條、《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》第一條、第二條、第三條、第五條及《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》第四十七條、《核定征收企業所得稅暫行辦法》、《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十五條第一款第三項、第六十三條第一款規定，追繳該公司少繳的營業稅39.54萬元，城市維護建設稅2.7萬元,教育費附加1.16萬元，企業所得稅39萬元。

2.依據《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條的規定，從滯納之日起至實際繳納入庫之日止，對滯納的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、企業所得稅按日加收萬分之五的滯納金。

3．依據《中華人民共和國個人所得稅法》第一、二、三、八條、《國家稅務總局關于貫徹<中華人民共和國稅收征收管理法>及其實施細則若干具體問題的通知》第二條規定，責成該單位補扣個人所得稅259萬元。

4．依據《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條第一款規定，對虛假申報造成少繳營業稅、城建稅、企業所得稅定性為偷稅，處一倍罰款，合計81.24萬元。

5．依據《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十九條規定，處以應扣未扣個人所得稅款一倍的罰款259萬元。

鑒于該單位的偷稅行為已涉嫌觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零一條第一款規定，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》第七十七條第一款和國務院《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》第三條及有關規定，將該單位偷稅案依法移送司法機關追究刑事責任。

第四篇：北京國家稅務局機構設置（范文）

機構設置：北京市國家稅務局第三直屬稅務分局設13個內設機構（正科級）：

（一）辦公室

擬訂本單位工作計劃、有關工作制度；起草和審核重要文稿；負責本單位文電、機要、會務、檔案、督辦、信訪、保密、密碼等工作；承擔面向社會的稅收宣傳、新聞發布及本單位政務公開、政府信息公開工作；承辦網站運行和維護工作；組織稅收科研、學術交流工作；組織辦理人大代表建議和政協委員提案的有關事項。

組織落實綜合性稅收政策和政策執行情況反饋、調研；承辦機關外綜合性稅收政策文件會辦工作；承辦重大稅收執法事項集體審理和稅務行政處罰工作；承辦稅務行政復議、行政應訟的組織協調工作；組織實施稅收法律法規、部門規章及規范性文件執行情況的監督檢查；組織落實稅收執法責任制制度、稅收執法過錯責任追究制度，承擔稅收執法質量考核工作；配合財政、審計等部門對稅務部門的監督與審計工作。制定有關財務管理的具體辦法；編制部門預算，對預算執行情況進行分析；組織實施會計核算、分析稅收成本，編制年終財務決算報表；負責國庫集中支付管理工作，編制用款計劃，辦理支付事項；承擔本單位基本建設、資產管理、政府采購、著裝管理工作；建立與落實內部控制制度，承擔本單位財務內部審計工作。

承擔本單位后勤事務的管理、保障和服務工作，擬訂本單位事務具體工作制度并組織實施；承擔本單位固定資產、辦公用品的采購、保管、分配、維修；參與本單位后勤體制改革工作。

（二）稅政科

組織實施出口退稅管理工作，擬訂具體實施辦法；組織實施出口退稅的政策調研、政策效應分析，制定出口退稅的納稅評估辦法等；貫徹、落實、研究出口退免稅政策，指導全市出口退稅的日常管理、日常檢查；參與出口退稅納稅輔導、咨詢服務、稅收法律救濟工作。

（三）收入核算科

承擔全市出口退（免）稅計劃管理和我局審批的出口企業的退庫工作。

負責編制全市的出口退免稅計劃，向總局申請退免稅指標；負責對退稅計劃進度執行情況的跟蹤、調整；負責與金庫的對帳和聯系；負責各種統計、分析、報表工作。

（四）納稅服務科

貫徹落實上級部門下達的納稅服務工作要求和辦稅服務廳管理工作，統籌規劃、組織協調和考評監督本單位各部門、各環節的納稅服務工作，組織實施納稅服務工作規范和操作流程；組織實施稅收數據管理和應用辦法，組織協調、實施面向納稅人的出口退稅政策的宣傳與輔導，落實納稅人權益保護規章制度及規范性文件；受理納稅服務的投訴和舉報，指導稅收爭議的調解等稅收法律救濟工作；承擔12366納稅服務熱線遠程坐席、網站納稅服務欄目、短信系統的內容維護及運行管理工作，負責出口業務信息提醒，對本單位所轄企業提出問題進行征集和反饋。落實稅收管理信息化建設規劃和實施方案，執行信息系統管理制度和技術標準，承擔本單位信息化建設的技術支持、保障工作，組織本單位信息安全管理與實施，組織本單位信息化專業知識技術培訓。

（五）征收管理科

組織落實綜合性稅收征管法律法規、部門規章及規范性文件，擬定具體操作辦法；對本市出口退免稅管理制度的制定、修改及對各區縣（地

區）局執行情況的指導和檢查；負責出口退免稅企業的認定、變更、注銷的管理；負責出口退免稅管理質量的考核、風險管理及出口企業申報管理方向工作；負責三大系統整合、征退稅銜接相關工作。

（六）人事教育科

組織落實干部人事管理制度；承擔機構編制、干部任免、人員調配、勞動工資、人事檔案、公務員管理、專業技術職務管理等人事工作；負責本單位安全保衛工作。

制定教育培訓工作規劃、學歷教育工作規劃、計劃；組織實施本單位干部的全員教育培訓工作,開展培訓質量的考核與評估。

負責本單位的黨群工作；承擔本單位思想政治工作和精神文明建設；承擔入黨積極分子的教育培訓考察工作及發展黨員工作；負責本單位的工會、共青團等群眾組織工作。

承擔本單位離退休干部的服務和管理工作。

（七）監察室

組織落實紀律檢查、行政監察工作制度，擬訂具體實施辦法；監督檢查本單位科級領導干部貫徹民主集中制、黨風廉政責任制和廉政勤政的情況及選拔任用干部情況；組織協調本單位的黨風廉政建設和反腐敗工作；受理對本單位工作人員違法違紀行為的檢舉、控告及有關申訴；查處本單位工作人員違法違紀案件及其他重要案件；開展執法監察和糾風工作。

（八）辦稅服務廳

負責所轄外貿出口企業的認定管理工作；負責所轄外貿出口企業的出口退免稅申報受理、預審工作；負責各類涉稅證明開具的受理工作。

（九）進出口稅收管理一科

負責所轄外貿企業出口退稅的審核、審批、管理工作。負責特殊政策退稅的審核、審批、管理工作。承擔駐華使（領）館及國際駐華機構、軍貿公司、免稅行等退稅的審核、審批、管理工作；負責中標證明通知書的簽發。

（十）進出口稅收管理二科

負責所轄外貿企業出口退稅的審核、審批、管理工作。承擔一般貿易、承包工程出口企業的出口退稅的審核、審批、管理工作；承擔中標機電產品退稅的審核、審批、管理工作。

（十一）進出口稅收管理三科

負責所轄外貿企業出口退稅的審核、審批、管理工作。承擔一般貿易、承包工程出口企業的出口退免稅的審核、審批、管理工作；承擔研發機構采購設備退免稅的審核、審批、管理工作。

（十二）進出口稅收管理四科

承擔本市及本單位的出口退（免）稅檢查、打擊出口騙稅工作。研究制定本市及本單位出口退免稅專項檢查工作計劃，并組織實施；組織實施上級布置的專項檢查和重點檢查。

（十三）進出口稅收管理五科

承擔本市及本單位出口退稅工作的函調和監控評估工作；負責本市及本單位監控預警工作；指導本單位及各區縣（地區）局進出口退稅部門開展出口退免稅的分析、評估工作。

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第五篇：國家稅務總局文件-北京國家稅務局

2007年企業所得稅匯算清繳宣傳材料

一、關于做好2007企業所得稅匯算清繳管理工作的通知

（一）國家稅務總局關于做好2007企業所得稅匯算清繳管理工作的要求

2007的企業所得稅匯算清繳工作，是執行現行企業所得稅法最后一次匯算清繳，起著承上啟下的作用，切實做好相關工作，十分重要。

1、進一步重視匯算清繳工作。個別地區仍然存在著對匯算清繳工作不夠重視，工作質量不夠高、報表數字不準確、邏輯關系不吻合、報送不及時等問題。匯算清繳工作是企業所得稅管理一個內的最重要環節，各項企業所得稅政策的落實、日常征管的效果，都可以通過匯算清繳體現出來。各級稅務機關要高度重視2007年的企業所得稅匯算清繳工作，按照稅務總局《企業所得稅匯算清繳管理辦法》的要求，采取措施，切實加強對2007匯算清繳工作的領導，做好匯算清繳的各個環節的工作，進一步提高企業所得稅匯算清繳工作質量。

2、認真做好新、老稅法的工作銜接。自2008年1月1日起，新的企業所得稅法正式實施，月（季）度預繳將按新稅法規定執行，但2007企業所得稅匯算清繳應繼續按照現行稅法的規定執行。因此，明年上半年將處于新、老稅法實施交替時期，落實新稅法和執行老稅法的任務均十分繁重，各級稅務機關要高度重視，認真做好新稅法預繳和老稅法匯算清繳的征管銜接工作。

3、充分利用信息化手段?，F行CTAIS系統集中了稅務登記、季度所得稅申報、所得稅申報、資產負債表和損益表等企業所得稅管理信息，要對這些信息進行加工和充分利用，要充分利用國、地稅在增值稅、營業稅征收管理中獲得的信息進行比對。要全面推廣使用納稅人端企業所得稅納稅申報軟件，推進電子申報。通過利用信息化手段，進一步提高企業所得稅匯算清繳的質量和效率。

4、強化納稅申報責任。要進一步明確納稅人的匯算清繳責任，應要明確要求納稅人根據法律、法規和有關稅收規定，正確計算應納稅所得額和應納所得稅額，如實、正確填寫企業所得稅申報表及其附表，完整報送相關資料，并對納稅申報的真實性，稅款計算的準確性和申報資料的完整性承擔法律責任。要進一步明確受理企業所得稅納稅申報工作人員的職責，要求其對納稅人填報的企業所得稅納稅申報表邏輯關系進行認真審核，確保企業所得稅納稅申報表各欄目的填報和計算準確。

5、認真核實企業所得稅稅基。核實稅基是企業所得稅管理的核心，也是企業所得稅匯算清繳工作的基礎。主管稅務機關要嚴格貫徹執行企業所得稅有關稅前扣除的政策規定，認真落實各類涉稅事項的審核審批，規范程序，切實把好審核審批關，運用企業資料“一戶式”儲存的平臺，建立和完善企業所得稅管理臺賬，對有關涉稅事項跨延續性管理，實行動態監控。

6、加強和改進納稅評估工作。企業所得稅納稅評估工作與匯算清繳工作相輔相成、相互促進，各地要根據《國家稅務總局關于進一步做好企業所得稅納稅評估工作的通知》（國稅發〔2006〕119號）的要求，結合匯算清繳，做好企業所得稅納稅評估工作。要根據企業所得稅日常管理過程中掌握的不同經濟性質和行業戶數分布、盈虧面、利潤率、減免稅增減變動、實際負擔率等情況，確定納稅評估的重點。各級國、地稅機關要加強協作，互通涉稅信息，有條件的地區可建立國、地稅機關聯合納稅評估機制，有步驟地對集團公司及其聯合企業開展跨地區、跨行業、跨稅種的聯合評估，拓展企業所得稅納稅評估的深度和廣度。

（二）北京市國家稅務局關于做好2007企業所得稅匯算清繳管理工作的通知 按照《國家稅務總局關于印發<企業所得稅匯算清繳管理辦法>的通知》（國稅發[2005]200號）和《北京市國家稅務局關于印發<北京市國家稅務局企業所得稅匯算清繳工作規程>的通知》（京國稅發[2006]13號）的規定，現對2007企業所得稅匯算清繳管理工作明確如下：

1、統一認識、加強領導、統籌安排，將匯算清繳管理的各項工作落到實處

各局應高度重視2007企業所得稅匯算清繳管理工作，充分認識今年匯算清繳管理工作的復雜性與艱巨性，按照匯算清繳管理的相關規定，結合本局實際情況，加強領導、統籌安排、精心組織、明確職責、協調配合，共同做好匯算清繳各階段的管理工作。將匯算清繳管理中的宣傳輔導、— — 審核審批、受理申報及審核評估、重點稅源企業的收入分析和收入預測等各項工作落到實處。

2、切實做好對納稅人的宣傳輔導工作。

（1）各局應進一步加大對納稅人的宣傳輔導力度，將今年新出臺的主要政策、匯算清繳涉及的政策問題解答、稽查案例等主要內容及時宣傳到納稅人，使納稅人清楚地了解今年匯算清繳的各項要求及具體操作。

（2）各局應在廣泛宣傳輔導的基礎上，有針對性的對匯總納稅企業、金融保險企業、房地產開發企業等重點稅源企業進行重點培訓，提高納稅人對稅法的遵從度。

（3）各局應繼續采取分類培訓的方式，區別不同規模、不同征收方式、不同行業和管理類型的納稅人，采用發放紙質宣傳材料、光盤、召開培訓輔導會、公告、網絡等各種方式，提高納稅輔導的效果。

（4）各局應進一步做好對納稅人的咨詢服務工作，利用咨詢臺、咨詢電話、網絡等方式及時解決納稅人在匯算清繳中反映的問題。

（5）加強對稽查、檢查中發現問題的宣傳輔導

為正確落實各項稅收政策，及時糾正執行中的問題，請各局將本局在檢查、稽查案例中發現的問題整理解析，結合市局下發的宣傳材料，做好對納稅人的廣泛宣傳和重點輔導，使有類似問題的納稅人，通過匯算清繳進行相應的納稅調整。在申報完成后，要將稽查案例中的問題作為2008年開展納稅評估的主要內容之一，以反饋調整、糾正情況，作出進一步的檢查安排，形成稽查案例分析、匯算清繳輔導、納稅評估監控的互動機制。

3、提高對受理申報工作的重視，保證納稅申報的順利進行

針對明年上半年CTAIS系統升級和新、老申報表處于實施交替時期的特殊情況，各局應加強部門間協調配合，做好2007企業所得稅匯算清繳的納稅申報工作，采取有效措施避免申報中出現擁堵現象，制定應對緊急情況出現的應急預案，確保受理申報工作的順利進行。

4、加強對收入比對的宣傳，進一步做好收入比對工作

各局在匯算清繳宣傳輔導工作中，應將收入比對措施向納稅人進行重點宣傳，并繼續加強與地稅等相關部門的協作，通過將所得稅申報數據與增值稅申報數據和營業稅申報數據的比對，發現納稅人申報中出現的問題，促進其正確申報，提高申報質量。

5、做好對定率征收企業應稅所得率的調整鑒定工作

（1）各局應按照《北京市國家稅務局、北京市地方稅務局轉發國家稅務總局關于調整核定征收企業所得稅應稅所得率的通知的通知》（京國稅發[2007]319號）的規定，對2007年已實行定率征收的“交通運輸業”、“其他行業”和“農、林、牧、漁業”行業企業的應稅所得率進行調整，并將調整情況及時通知納稅人。

（2）各局在國家稅務總局未出臺對核定征收企業的新政策前，暫按原辦法和調整后的應稅所得率做好2008年核定征收鑒定工作。

6、進一步按照依法行政的原則，認真做好各類涉稅審批事項的管理工作

（1）各局應結合《北京市國家稅務局關于企業所得稅涉稅審批事項有關問題的通知》（京國稅發[2006]343號）的有關規定，進一步規范審批程序、明確審批條件、提高審批效率。

（2）各局對需報送市局審批的事項應認真按照有關政策規定進行審核，對審核情況和有關問題應在請示中列明。

（3）各局應盡早做好對本市匯總（合并）納稅成員企業涉稅事項的審批工作，保證匯總（合并）納稅企業匯算清繳工作的順利進行。

（4）做好對財產損失、金融企業呆賬損失、總機構管理費、一次性住房補貼等所得稅稅前扣除審批情況的總結和統計工作，并按照規定的時間上報。

7、做好對附送中介機構鑒證報告企業的受理審核工作

各局應按照市局關于附送中介機構鑒證報告的范圍、鑒證報告內容、格式和對中介機構資格的規定，做好對附送中介機構鑒證報告企業的受理審核工作。對于受理和審核評估中發現的中介機構鑒證問題，各局應將有關問題做記錄，作為評價中介機構鑒證報告質量的依據。— —

8、做好稅源統計與稅源分析工作

（1）各局應加強對重點稅源企業的收入分析和收入預測，著重從收入總額、扣除項目、調增調減、境外所得補稅、減免稅等幾個方面分析收入的變化情況，預測實行新稅法后重點稅源企業的收入增減變化情況。

（2）各局應按照稅源統計與稅源分析工作的有關規定繼續做好匯算清繳稅源統計與稅源分析工作，進一步提高稅源統計的準確性和稅源分析質量。

（3）各局應于2008年6月20日前將2007企業所得稅匯算清繳工作報告和稅源統計分析報表報到市局（所得稅管理處）。

二、2007企業所得稅稅收政策

（一）關于公益救濟性捐贈稅前扣除政策及相關管理問題的政策規定

1、財政部、國家稅務總局關于公益救濟性捐贈稅前扣除政策及相關管理問題的通知（財稅[2007]6號，市財政局、市國稅局、市地稅局以京財稅[2007]256號原文轉發）

2、財政部、國家稅務總局關于中國青少年社會教育基金會等16家單位公益救濟性捐贈所得稅稅前扣除問題的通知（財稅[2007]112號，市國稅局以京國稅函[2007]442號原文轉發）

3、財政部、國家稅務總局關于納稅人向科技型中小企業技術創新基金捐贈有關所得稅政策問題的通知（財稅[2006]171號，市國稅局以京國稅發〔2007〕41號原文轉發）

（二）關于宣傳文化、促進殘疾人就業稅收優惠政策的規定

1、財政部、國家稅務總局關于宣傳文化所得稅優惠政策的通知（財稅[2007]24號，市財政局、市國稅局、市地稅局以京財稅[2007]385號原文轉發）

2、財政部、國家稅務總局關于促進殘疾人就業稅收優惠政策的通知（財稅[2007]92號）

3、國家稅務總局、民政部、中國殘疾人聯合會關于促進殘疾人就業稅收優惠政策征管辦法的通知（國稅發[2007]67號）

（三）關于新辦企業減免企業所得稅執行起始時間的批復的政策規定

國家稅務總局關于新辦企業減免企業所得稅執行起始時間的批復（國稅函〔2007〕365號，市國稅局以京國稅函〔2007〕270號原文轉發）

（四）關于保險企業稅前扣除問題的政策規定

1、國家稅務總局關于保險企業發生與退保業務相關傭金支出稅前扣除問題的通知（國稅函〔2007〕880號，市國稅局以京國稅發〔2007〕282號原文轉發）

2、國家稅務總局關于保險企業非壽險業務未到期責任準備金稅前扣除問題的通知（國稅函〔2007〕889號，市國稅局以京國稅函〔2007〕477號原文轉發）

（五）關于促進創業投資企業發展有關稅收政策的規定

1、北京市財政局、北京市國家稅務局、北京市地方稅務局轉發財政部、國家稅務總局關于促進創業投資企業發展有關稅收政策的通知（京財稅 [2007] 1216號）

2、財政部、國家稅務總局關于促進創業投資企業發展有關稅收政策的通知（財稅[2007]31號）

（六）關于國家大學科技園有關稅收政策問題的規定

財政部、國家稅務總局關于國家大學科技園有關稅收政策問題的通知（財稅[2007]120號）

（七）關于科技企業孵化器有關稅收政策問題的規定

財政部、國家稅務總局關于科技企業孵化器有關稅收政策問題的通知（財稅〔2007〕121號，市財政局、市國稅局、市地稅局以京財稅[2007]2330號原文轉發）

（八）關于企業政策性搬遷收入有關企業所得稅處理問題的政策規定

財政部、國家稅務總局關于企業政策性搬遷收入有關企業所得稅處理問題的通知（財稅[2007]61號，市財政局、市國稅局、市地稅局以京財稅〔2007〕1215號原文轉發）

（九）關于執行《企業會計準則》有關企業所得稅政策問題的規定

財政部、國家稅務總局關于執行《企業會計準則》有關企業所得稅政策問題的通知（財稅[2007]80號，市財政局、市國稅局、市地稅局以京財稅[2007]2521號原文轉發）— —

（十）關于《中華人民共和國企業所得稅法》公布后企業適用稅收法律問題的政策規定

財政部、國家稅務總局關于《中華人民共和國企業所得稅法》公布后企業適用稅收法律問題的通知（財稅[2007]115號，市國稅局以京國稅發〔2007〕270號原文轉發）

（十一）關于企事業單位公務用車制度改革后相關費用稅前扣除問題的政策規定

國家稅務總局關于企事業單位公務用車制度改革后相關費用稅前扣除問題的批復（國稅函〔2007〕305號，市國稅局以京國稅函〔2007〕228號原文轉發）

（十二）關于企業支付實習生報酬稅前扣除的政策規定

國家稅務總局關于印發《企業支付實習生報酬稅前扣除管理辦法》的通知（國稅發〔2007〕42號，市國稅局以京國稅發〔2007〕133號原文轉發）

（十三）關于鐵路運輸企業機車車輛大修理支出稅前扣除問題的政策規定

國家稅務總局關于鐵路運輸企業機車車輛大修理支出稅前扣除問題的通知（國稅函〔2007〕762號，市國稅局以京國稅發〔2007〕233號原文轉發）

（十四）關于中央和國務院各部門機關服務中心恢復征稅的政策規定

國家稅務總局關于中央和國務院各部門機關服務中心恢復征稅的通知（國稅發〔2007〕94號，市國稅局以京國稅發〔2007〕257號原文轉發）

（十五）關于調整核定征收企業所得稅應稅所得率的政策規定

1、北京市國家稅務局、北京市地方稅務局轉發國家稅務總局關于調整核定征收企業所得稅應稅所得率的通知的通知（京國稅發[2007]319號）

2、國家稅務總局關于調整核定征收企業所得稅應稅所得率的通知（國稅發〔2007〕104號）（十六）關于延期申報預繳稅款滯納金問題的政策規定

國家稅務總局關于延期申報預繳稅款滯納金問題的批復（國稅函[2007]753號）（十七）關于加快煤層氣抽采有關稅收政策問題的規定

財政部、國家稅務總局關于加快煤層氣抽采有關稅收政策問題的通知（財稅[2007]16號，市財政局、市國稅局、市地稅局以京財稅〔2007〕387號原文轉發）

（十八）關于廣播電視村村通稅收政策的規定

財政部、國家稅務總局關于廣播電視村村通稅收政策的通知（財稅[2007]17號，市國稅局、市地稅局以京國稅發〔2007〕63號原文轉發）

（十九）北京市國家稅務局、北京市地方稅務局關于支持注冊稅務師行業發展的意見（京國稅發[2007]144號）

具體政策規定請登錄www.tmdps.cn→所得稅→匯算清繳 進行查詢。

密云縣國家稅務局

2007年12月 — —