第一篇：業務招待費報銷規定

業務招待費報銷規定

1業務招待費報銷制度為了有效控制公司的業務招待費支出節約成本費用提高公司的經營管理水平特制定本制度

一、業務招待費用支出范圍

1、業務費指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客人、客戶的紀念品等費用

2、招待費指因工作關系招待有關人員發生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶包括工作餐的酒水、煙及食品等費用。

二、業務招待費的使用原則業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待不接待”“可參與可不參與接待人員不參與”“可發生可不發生費用不發生”“態度熱情費用從簡”的原則。

業務招待費使用嚴格執行規定限額和招待標準嚴格執行分檔次接待原則堅決控制非業務性接待嚴禁隨意超標進行業務招待特殊情況需說明原因經請示總經理同意后方可進行招待否則財務部門不予報銷。

嚴禁發生隨意招待現象。業務招待費發生前要向辦公室提出申請包括招待單位、人數、時間、地點、陪同人員等辦公室根據申請請示副總經理同意后方可安排緊急情況下可口頭請示同意后方可進行業務招待但事后要履行審批手續否則財務部門不予報銷。

接待用餐時嚴格控制陪客人數實行對口接待。原則上陪客人數不得超過對方人數的半數。

三、業務招待費的審批程序業務招待費的支出實行“預先申請據實報銷”的管理方式。

一、業務費的審批權限一律由辦公室負責填寫《業務招待申請審批單》其他部門和個人一律不得安排。

二、招待費的審批權限公司副總經理審批單次預算500元含酒水以內限額的招待費公司總經理審批單次500元以上限額的招待費。

招待費又分為工作餐和客餐兩種工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關部門工作人員前來公司辦理業務臨時就餐。客餐即指除工作餐外專門為宴請客人的就餐及酒酒店管理會所業務招待費報銷制度.doc2水。

1、工作餐的審批程序加班部門或對口接待部門負責人填寫《業務招待申請審批單》詳細注明招待的事由、參加人員以及人數向辦公室提出申請經辦公室或副總經理簽字批準后由加班部門負責人安排用餐或對口接待部門相關人員陪同客人用餐。

2、客餐招待的審批程序由對口接待部門負責人填寫《業務招待申請審批單》詳細注明招待的事由、參加人員以及人數。經公司副總經理或總經理簽字同意后送辦公室確定用餐標準及膳食餐廳并由辦公室通知財務部準備煙及酒水。

四、業務招待費的支出標準

1、業務費的支出標準用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等及贈送客人、客戶的禮品原則上由財務部統一購買、保管、發放。

①、單次接待購買水果、飲料標準為不超過50元。

②、日常接待及辦理業務用煙標準為:副總經理5盒/月、辦公室3盒/月、財務部及銷售部1盒/月。由各部門負責人按月領取超量不補。

③、贈送客人及客戶的禮品由公司總經理審批安排。

④、如遇特殊情況需要單獨購買的向辦公室填寫《業務招待申請審批單》并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象、金額由總經理審批后安排財務部門購買。

2、招待費的支出標準①、工作餐的標準員工加班的工作餐每人15元部門及部門經理招待的工作人員每人20元②、客餐的標準a、政府部門、上級機關、關聯單位主辦以上人員每餐標準為每人60元含酒水等酒水標準白酒控制在50元/瓶以下紅酒30元/瓶以下b、政府部門副職以上干部、集團部門經理級別人員每餐標準為80元含酒水等酒水標準控制在100元/瓶以下c、政府部門及集團公司一把手每席不超過1200元含酒水酒水標準控制在300元/瓶以下。

d、招待用白酒每席一般不超過2瓶特殊情況最多一次不能超過3瓶。如無特殊酒店管理會所業務招待費報銷制度.doc3原因客餐用煙定為16元/盒的黑蘭州且每席用煙不得超過3盒。大型或專題會議接待用餐標準按照總經理審批的預算執行。

客餐接待本公司陪同人員需2人以上且不得超過對方人員半數。③、公司總經理發生的招待費用憑發票據實報銷。④、客餐招待時發生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標準實報不允許虛報及多報。

⑤、公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動如必須安排需請示總經理同意后方可。

五、業務招待費的報銷經辦人須取得用餐酒店正式發票以及點菜酒水清單并附上《業務招待申請審批單》交由財務部門審核金額超過伍佰元的需總經理審批后方可報銷。就餐發票必須符合以下規定

1、定額發票印章要清晰可識別印章不清的不予報銷未中獎的發票必須保持兌獎區完整不可隨意撕毀不完整的發票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發票同面額的發票必須連號不同次的發票可不連號。發票歸屬地與費用實際發生地必須一致。

2、手工開具的發票必須如實填寫不得提供套開、虛開的發票發票填寫必須規范發票內容必須完整不符合規定開具的發票不予報銷。

3、如遇特殊情況不能提供同一單位且連號的發票需寫明具體情況由公司總經理審批后方可報銷。

4、原則上不允許用餐票代替其他單據報銷如遇特殊情況必須先通知財務部門經確認后寫明情況由公司總經理審批后方可報銷。

5、招待用餐超出標準部分的費用原則上由接待人承擔特殊情況須由經辦人說明原因其他陪同人員證明并簽字報總經理批準后方可到財務部門報銷。

6、經總經理批準的特殊招待費用據實報銷。

7、經辦人員可預先根據《業務招待申請審批單》的用餐標準在財務部門借支餐飲費在招待結束后貳天內到財務部門報銷節假日順延如遇特殊原因無法在規定時間內取得正式發票可先取得酒店出具的證明以及點菜酒水清單并附上《業務招待申請審批單》同行人員共同簽字后在財務部門報銷事后再補取正式發票。

酒店管理會所業務招待費報銷制度.doc48、如報銷單據不符合規定的財務部直接將單據退回報銷人超出一周內未做出改正的需經總經理批準后財務部門方準予報銷。

六、罰則接待人多報就餐人數或用餐標準除退回報銷超標準部分金額外另罰款50—100元。

凡公司人員弄虛作假借業務招待之名行私人招待之實且到公司報銷的一經查實除退回報銷金額外對經辦人和當事人罰款100元—200元。

公司人員虛報或多報招待費用情節惡劣的可給予辭退。

第二篇：業務招待費報銷管理規定

財務管理制度

業務招待費報銷管理規定

第一條 為加強對公司員工報銷業務招待費的管理，特制訂本規定。

第二條本規定所稱的業務招待費是指企業為生產、經營等業務的合理需要而發生的對外交際、招待費用，包括招待用餐、娛樂、安排酒店住宿、贈送煙酒及其他禮品、贈送現金等。

第三條員工因私事所發生的業務招待費由員工個人承擔，不得到財務部報銷入帳，一經發現公司有權從該員工下月工資中扣回多報銷的業務招待費。

第四條員工支出業務招待費必須事前申請，其中業務招待費每次低于500元或累計低于2000元的，事前須經部門經理同意；業務招待費每次超過500元或累計超過2000元的，事前須經總經理同意。

第五條員工如需直接贈送現金給有關人員作為交際應酬之用，無論金額大小，必須事前報經總經理和董事長批準后，方可支付，支付程序按照公司相關規定執行；對于贈送現金后財務無合法單據入帳的問題，贈送現金的部門配合財務部共同解決。

第六條所有不經事先批準的業務招待費，一律由員工個人承擔。

第七條員工在業務招待完成后，應及時將招待的情況和結果向批準人報告，否則下一次的業務招待申請將不被批準。

第八條公司業務招待由市場部和人事行政部統一安排，公司其他來客招待原則上由人事行政部統一安排。

第九條員工報銷業務招待費時，須填寫業務招待費報銷單（見附表），注明交際應酬場所及形式、出席賓客的姓名/職務/業務關系、交際應酬的目的，在報經部門經理批準、財務部審核、總經理批準后方可報銷。

第十條本規定自2010年1月1日起生效。

第三篇：業務招待費報銷制度

業務招待費報銷制度

為了有效控制公司的業務招待費支出，節約成本費用，提高工作積極性，提高公司的經營管理水平，特制定本制度。

（一）業務招待費用支出范圍

第一條 業務費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客戶(特定對象)的紀念品等而發生的費用；

第二條 招待費：只因工作需要招待有關人員發生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶（包括工作餐）的酒水、煙及食品等費用。

（二）業務招待費的使用原則：

第三條 業務招待費應堅決貫徹“態度熱情，費用從簡”的原則。第四條 業務招待費嚴格執行規定限額和招待標準，嚴格執行分檔次接待原則，控制非業務性接待，嚴禁隨意進行業務招待，特殊情況需說明原因，經請示分管領導同意后方可進行招待，否則財務部門不予報銷。

第五條 嚴禁發生隨意招待現象，除公司領導外。業務招待發生前要向部門領導申請，包括招待單位、人數、時間、地點、陪同人員等，隆重或重大的業務招待由部門領導請示公司分管領導同意后方可安排。緊急情況下需口頭請示同意后，方可進行業務招待，但事后要履行審批手續，否則，財務部門不予報銷。

第六條 接待用餐時，嚴格控制陪客人數，實行對口接待。原則上陪客人數不得超過對方人數。

（三）業務招待費的審批程序

第七條 業務招待費的支出實行“預先申請，據實報銷”的管理方式。第八條 業務招待費的審批權限

（1）業務費的審批權限：一律由對口部門或行政人事部填寫《業務招待申請審批單》，其他部門和個人一律不得安排。

（2）招待費的審批權限：公司分管領導審批單次10000元（含酒水）以內限額的招待費，公司總經理審批單次10000元以上限額的招待費。

第九條 招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關部門工作人員前來公司辦理業務臨時就餐；客餐指除工作餐外，專門為宴請客人的就餐及酒水。

第十條 工作餐及客餐招待的審批程序

（1）工作餐的審批程序：加班部門或對口接待部門負責人填寫《業務招待申請審批單》，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數，經分管領導簽字批準后，由行政人事部安排用餐或對口接待部門相關人員陪同客人用餐。

（2）客餐招待的審批程序：由對口接待部門負責人填寫《業務招待申請審批單》，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數，經公司分管領導簽字同意后，由行政人事部確定用餐標準及膳食餐廳，并由行政人事部準備煙和酒水。

（3）若需在公司餐廳進行招待的，事先由對口部門將招待的事由、參加人員以及人數告知行政人事部，再由行政人事部通知食堂作好備餐工作。

（四）業務招待費的支出標準

第十一條 業務費的支出標準：用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等贈送客人、客戶的禮品原則上由行政人事部統一購買、保管、發放。（1）單次接待購買水果、飲料標準為不超過500元，隆重或重大的招待可超過500元。

（2）日常接待及辦理業務用煙標準為：公司領導無限制，行政人事部和工程部30盒∕月，其他部門20盒∕月，用煙的檔次及購買由行政人事部統一決定購買。各部門負責人按月領取，超量不補。

（3）贈送客人及客戶的禮品由公司分管領導審批，行政人事部統一購買辦理。

（4）如果特殊情況需要單獨購買的，向行政人事部填寫《業務招待申請審批單》，并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象、金額，由分管領導審批后，行政人事部購買。第十二條 招待費的支出標準

（1）工作餐的標準：員工加班的工作餐，每人30元；部門及部門經理招待的工作人員，每人50元；（2）客餐的標準： a.政府部門、上級機關、關聯單位主辦以上人員每餐標準為每人80元（含酒水等），酒水標準白酒控制在200元∕瓶以下，紅酒100元∕瓶以下； b.政府部門副職以上干部、集團部門經理級別人員每餐標準為每人100元（含酒水等），酒水標準控制在白酒500元∕瓶以下，紅酒200元∕瓶以下； c.政府部門及集團公司一把手沒有具體標準限制；

d.招待用白酒每席一般不超過3瓶，特殊情況最多一次不能超過5瓶。如無特殊原因，客餐用煙標準每盒不超過100元，且每席用煙不得超過3盒。大型或專題會議接待用餐標準按照公司分管領導的預算執行。

（3）客餐接待本公司陪同人員需2人以上且不得超過對方人數。

（4）公司總經理、常務副總經理、副總經理發生的招待費用，憑發票據實報銷。

（5）客餐招待時發生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標準實報，不允許虛報及多報。

（6）公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如需安排，需請示公司分管領導同意后方可進行。

第十三條 招待費支出限額：公司招待費實行按部門每月限額憑票報銷，每月累計報銷超限額部分由部門負責人承擔，結余部分不予補足。具體限額規定如下：

（1）公司總經理、分管副總經理沒有限額規定

（2）除總工辦每月限額15000元，行政人事部除公司性招待外與其他部門每月執行10000元的限額規定。

（五）業務招待費的報銷

第十四條 經辦人須取得用餐酒店正式發票，并附上《業務招待申請審批單》，交由財務部門審核，經公司分管領導審批后方可報銷。就餐發票必須符合以下規定：

（1）定額發票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發票必須保持兌獎區完整，不可隨意撕毀，不完整的發票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發票，同面額的發票必須連號，不同次的發票可不連號。發票歸屬地與費用實際發生地必須一致。

（2）手工開具的發票必須如實填寫，不得提供套開，虛開的發票，發票填寫必須規范，發票內容必須完整，不符合規定開具的發票不予報銷。

（3）如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發票，需寫明具體情況，由公司分管領導審批后方可報銷。

（4）原則上不允許餐票代替其他單據報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務部門，經確認后寫明情況由分管領導審批后方可報銷。

（5）招待用餐超出標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由經辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報公司分管領導特批后方可到財務部門報銷。

(6)經總經理批準的特殊招待費用據實報銷。

(7)經辦人員可預先根據《業務招待申請審批單》的用餐標準，在財務部門借支餐飲費，在招待結束后2天內到財務部門報銷（節假日延順），如遇特殊原因無法在規定時間內取得正式發票，可先取得酒店出具的證明，并附上《業務招待申請審批單》，同行人員共同簽字后在財務部門報銷，事后必須取得正式發票。

(8)如報銷單據不符合規定的，財務部直接將單據退回報銷人，超出一周內未做出改正的，需經總經理批準后財務部門方準予報銷。

(六)罰則

第十五條 接待時多報就餐人數或用餐標準，除退回報銷超標準部分金額外，另罰款500-1000元。

第十六條 凡公司人員弄虛作假報銷的，一經查實，除退回報銷金額外，對經辦人和當事人罰款1000-2000元。

第十七條 公司人員虛報或多報招待費用，情節惡劣的報公司領導研究處理。

第十八條 本制度由財務部負責解釋，自2013年1月1日起實施。

第四篇：業務招待費報銷制度

業務招待費報銷制度

1、為嚴格控制費用支出，加強財務管理，提高公司效益，本著合理、節約的原則，根據公司財務管理制度的有關規定，制定本制度。

2、本制度中所稱業務招待費是指公司員工因業務需要宴請外單位人員和公司內部聚會所產生的餐費、交際費及其他相關費用等。

3、本制度適用對象為公司副總經理及以下人員，總經理費用按實報銷。

4、各部門因公接待外單位人員由部門負責人負責，須事先說明招待或應酬對象、時間、地點、方式、預計金額、參與人員等報總經理批準；大型接待或應酬工作，應有書面計劃安排。

6、各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門負責人，由部門負責人請示總經理批準后限額接待。

7、公司各部門或分支機構，在海口、三亞等地的招待需在規定地點用餐；超出規定標準招待及在非規定地點用餐或其他交際費需申請，由公司總經理批準。

8、公司各級領導接待客戶的招待標準：（按用餐人數計算）

級別規定地點非規定地點

總經理據實報銷據實報銷

部門負責人（總監）200.00∕人150.00∕人

9、各部門因開展部門活動聚餐等事項所產生的費用，按真實發生的事實和金額應在公司規定標準內報銷.各部門規定標準規定次數

銷售部80.00∕人每月一次

其他部門80.00∕人每季度一次

10、招待費發票日期欄必須填寫清楚并按招待費報銷單要求填寫招待事由等項目。如有不方便填寫是事項需貼便條注明。

二零一二年二月二十二日

第五篇：關于招待費報銷的規定

重慶騰海工貿有限公司關于招待費的管理辦法

第一條

為了便于控制費用的開支，本著一切從節約的目的出發，加強并規范公司的業務招待費支出管理，特制定本辦法。

第二條

業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可參與可不參與接待人員，不參與”，“可發生可不發生費用，不發生”，“態度熱情，費用從簡”的原則。第三條

招待費管理辦法適用于重慶騰海、南京騰海、合肥騰海公司。第四條

公司員工因工作關系約見客戶或接待相關領導、客人需產生招待費時，需先行電話請示相關領導，征得同意后方可執行。（在請示時應先說明客人幾人，陪餐幾人）。第五條

原則上中午工作餐一律不安排酒水，應安排簡餐，業務單位有要求的應適量控制。如遇領導來公司檢查指導工作的需請示主管領導酌情考慮就餐標準。第六條

各部門招待客人原則上不允許贈送禮品、紀念品。如特殊情況需要的須經總經理同意（南京、合肥上報重慶），未經批準擅自應酬產生的相關費用不予報銷。第七條

招待人員在完成招待任務后須在兩日之內完成報銷程序（最遲不超過一周），過時一律不予報銷。經辦人應粘貼相應的費用報銷票據（消費清單或清單復印件），報銷單上應注明公司參與接待人員、接待客人人數。經部門負責人審核由總經理簽字后交付財務對票據的合法合規性及金額的準確性進行審核后方能報銷。如票據開票信息有錯誤的一律不予報銷。第八條

負責招待的人員在招待過程中有虛假行為的，一經查實除追回虛報款項外，視情況處以500-1000元罰款并通報批評。情節嚴重的追究法律責任。第九條

本辦法解釋權歸公司財務部。本辦法自下發之日起實施。

重慶騰海工貿有限公司

2015年01月01日