第一篇：信用社農貸會計雙治工作自查報告

信用社農貸會計雙治工作自查報告

本人年參加工作，系信用社農貸會計，根據區聯社“雙治”工作領導小組辦公室統一布置和安排，現將我個人在“雙治”工作中執行制度、履行本崗位職責以及對“雙治”工作的看法和建議匯報如下：

一、加強學習，提高認識，努力增強拒腐防變的免疫能力

通過對xx等的學習，使我樹立了正確的人生觀、價值觀，提高了思想政治覺悟，增強了廉潔從業、服務客戶、以社為家的意識，并能自覺地從政治和全局的高度，認識案件專項治理工作的重要性、緊迫性和嚴峻性，從而堅定了認真貫徹落實銀監會有關案件專項治理工作會議精神和省農信社的工作部署的決心，和信用社保持高度一致。

二、“雙治”工作制度和本崗位職責執行情況

我所在的農貸會計崗位，是農村信用社的重要崗位之一，掌管著農村信用社絕大部分資產，肩負著審查、把關的重要職責，但同時也是目前農村信用社內控制度的存在較多問題和薄弱環節的崗位，堅持原則是我從業的主要信念，我堅信只有堅持原則，才能規范經營、遏制風險的擴張。主要表現在以下幾個方面：

1、堅持“三查”制度和審貸分離制度。在我社人手不足、信貸力量薄弱的情況下，貫徹執行信用社制定的以信貸員為審查崗、農貸會計和主辦會計為審查崗和信用社審貸小組為審批崗的貸款“三查”制度;堅持貸款的程序化操作，不辦理逆程序貸款;努力收集資料，完善信貸檔案;堅持貸款的區域和權限管理，杜絕違規貸款;

2、規范貸款操作，真實反映貸款的占用形態和風險程度。在記賬員×××的配合下，認真、真實反映和核算貸款的形態，按程序對信貸資產進行五級分類，真實提示貸款的風險程度，不掩蓋問題，不鉆制度的空子;

3、加強貸款借據和收貸憑證的管理。嚴格執行聯社規定的“雙登記”制度，由農貸會計規定的記賬人員統一列據，由信貸員使用、銷號登記，并由農貸會計統一進行領用、使用登記，杜絕跳號使用，加強作廢憑證的管理。

三、存在問題及風險防范建議

根據我社實際情況，本人根據“雙治”相關規定，對從事的崗位進行了自查，發現本崗位在操作和制度執行上仍存在一些風險隱患，主要表現在：

1、貸款重發放，輕管理，貸后跟蹤調查執行不力。信貸員對各級部門制定的政策、制度理解不夠，偏離了貸款管理的方向，盲目地強加一些限制條件，同時還給另一些制度大打折扣，造成貸款的調查、審批和管理按個人理解，而不是依靠內控制度的執行，大部分貸款貸后跟蹤不力，無貸后跟蹤記錄和到逾期貸款的催收通知回執;

2、對“雙治”提出的關健部位的重要空白憑證的領用、銷號、使用制度執行不夠到位，部分信貸員認為收貸憑證的使用銷號登記簿是對信貸員的不信任，不愿建立登記簿，或是登記不完全，跳號使用現象較多;

3、信貸資料的收集不夠。信貸員不能正確地理解信息對貸款的管理和收回所起的作用，也便怠于收集信貸檔案所要求的各類資料，或是變本加厲地把檔案管理的要求強加于客戶，人為地造成貸款手續繁，環節臃腫，農戶貸款難，小企業的資金需求不能得到很好的滿足，一方面也給貸款的貸后管理、及時掌握貸戶信息和貸款的收回帶來很大的滯后作用。

當然，一種制度的制定和執行不是靠某一個人或短時間所能湊效的，需要眾多熱愛信合、忠于信合的人去維護、去改變、去建設，我愿繼續加強學習，為規范和制定適應農村信用社生存和發展的內控而努力。

第二篇：信用社農貸會計雙治工作自查報告

本人年參加工作，系信用社農貸會計，根據區聯社“雙治”工作領導小組辦公室統一布置和安排，現將我個人在“雙治”工作中執行制度、履行本崗位職責以及對“雙治”工作的看法和建議匯報如下：

一、加強學習，提高認識，努力增強拒腐防變的免疫能力

通過對xx等的學習，使我樹立了正確的人生觀、價值觀，提高了思想政治覺悟，增強了廉潔從業、服務客戶、以社為家的意識，并能自覺地從政治和全局的高度，認識案件專項治理工作的重要性、緊迫性和嚴峻性，從而堅定了認真貫徹落實銀監會有關案件專項治理工作會議精神和省農信社的工作部署的決心，和信用社保持高度一致。

二、“雙治”工作制度和本崗位職責執行情況

我所在的農貸會計崗位，是農村信用社的重要崗位之一，掌管著農村信用社絕大部分資產，肩負著審查、把關的重要職責，但同時也是目前農村信用社內控制度的存在較多問題和薄弱環節的崗位，堅持原則是我從業的主要信念，我堅信只有堅持原則，才能規范經營、遏制風險的擴張。主要表現在以下幾個方面：

1、堅持“三查”制度和審貸分離制度。在我社人手不足、信貸力量薄弱的情況下，貫徹執行信用社制定的以信貸員為審查崗、農貸會計和主辦會計為審查崗和信用社審貸小組為審批崗的貸款“三查”制度；堅持貸款的程序化操作，不辦理逆程序貸款；努力收集資料，完善信貸檔案；堅持貸款的區域和權限管理，杜絕違規貸款；

2、規范貸款操作，真實反映貸款的占用形態和風險程度。在記賬員×××的配合下，認真、真實反映和核算貸款的形態，按程序對信貸資產進行五級分類，真實提示貸款的風險程度，不掩蓋問題，不鉆制度的空子；

3、加強貸款借據和收貸憑證的管理。嚴格執行聯社規定的“雙登記”制度，由農貸會計規定的記賬人員統一列據，由信貸員使用、銷號登記，并由農貸會計統一進行領用、使用登記，杜絕跳號使用，加強作廢憑證的管理。

三、存在問題及風險防范建議

根據我社實際情況，本人根據“雙治”相關規定，對從事的崗位進行了自查，發現本崗位在操作和制度執行上仍存在一些風險隱患，主要表現在：

1、貸款重發放，輕管理，貸后跟蹤調查執行不力。信貸員對各級部門制定的政策、制度理解不夠，偏離了貸款管理的方向，盲目地強加一些限制條件，同時還給另一些制度大打折扣，造成貸款的調查、審批和管理按個人理解，而不是依靠內控制度的執行，大部分貸款貸后跟蹤不力，無貸后跟蹤記錄和到逾期貸款的催收通知回執；

2、對“雙治”提出的關健部位的重要空白憑證的領用、銷號、使用制度執行不夠到位，部分信貸員認為收貸憑證的使用銷號登記簿是對信貸員的不信任，不愿建立登記簿，或是登記不完全，跳號使用現象較多；

3、信貸資料的收集不夠。信貸員不能正確地理解信息對貸款的管理和收回所起的作用，也便怠于收集信貸檔案所要求的各類資料，或是變本加厲地把檔案管理的要求強加于客戶，人為地造成貸款手續繁，環節臃腫，農戶貸款難，小企業的資金需求不能得到很好的滿足，一方面也給貸款的貸后管理、及時掌握貸戶信息和貸款的收回帶來很大的滯后作用。

當然，一種制度的制定和執行不是靠某一個人或短時間所能湊效的，需要眾多熱愛信合、忠于信合的人去維護、去改變、去建設，我愿繼續加強學習，為規范和制定適應農村信用社生存和發展的內控而努力。

第三篇：信用社農貸會計雙治工作的自查報告

信用社農貸會計雙治工作的自查報告

本人年參加工作，系信用社農貸會計，根據區聯社“雙治”工作領導小組辦公室同一布置和安排，現將我個人在“雙治”工作中執行制度、履行本崗位職責和對“雙治”工作的看法和建議匯報以下：

一、加強學習，進步熟悉，努力增強拒腐防變的免疫能力

通過對xx等的學習，使我建立了正確的人生觀、價值觀，進步了思想政治覺悟，增強了廉潔從業、服務客戶、以社為家的意識，并能自覺地從政治和全局的高度，熟悉案件專項治理工作的重要性、緊急性和嚴重性，從而堅定了認真貫徹落實銀監會有關案件專項治理工作會議精神和省農信社的工作部署的決心，和信用社保持高度一致。

二、“雙治”工作制度和本崗位職責執行情況

我所在的農貸會計崗位，是農村信用社的重要崗位之一，掌管著農村信用社盡大部份資產，肩負著審查、把關的重要職責，但同時也是目前農村信用社內控制度的存在較多題目和薄弱環節的崗位，堅持原則是我從業的主要信念，我堅信只有堅持原則，才能規范經營、遏制風險的擴大。主要表現在以下幾個方面：

1、堅持“三查”制度和審貸分離制度。在我社人手不足、信貸氣力薄弱的情況下，貫徹執行信用社制定的以信貸員為審查崗、農貸會計和主辦會計為審查崗和信用社審貸小組為審批崗的貸款“三查”制度;堅持貸款的程序化操縱，不辦理逆程序貸款;努力搜集資料，完善信貸檔案;堅持貸款的區域和權限管理，杜盡違規貸款;

2、規范貸款操縱，真實反映貸款的占用形態和風險程度。在記賬員×××的配合下，認真、真實反映和核算貸款的形態，按程序對信貸資產進行五級分類，真實提示貸款的風險程度，不掩蓋題目，不鉆制度的空子;

3、加強貸款借據和收貸憑證的管理。嚴格執行聯社規定的“雙登記”制度，由農貸會計規定的記賬職員同一列據，由信貸員使用、銷號登記，并由農貸會計同一進行領用、使用登記，杜盡跳號使用，加強作廢憑證的管理。

三、存在題目及風險防范建議

根據我社實際情況，本人根據“雙治”相干規定，對從事的崗位進行了自查，發現本崗位在操縱和制度執行上仍存在一些風險隱患，主要表現在：

1、貸款重發放，輕管理，貸后跟蹤調查執行不力。信貸員對各級部分制定的政策、制度理解不夠，偏離了貸款管理的方向，盲目地強加一些限制條件，同時還給另外一些制度大打折扣，造成貸款的調查、審批和管理按個人理解，而不是依托內控制度的執行，大部份貸款貸后跟蹤不力，無貸后跟蹤記錄和到逾期貸款的催收通知回執;

2、對“雙治”提出的關健部位的重要空缺憑證的領用、銷號、使用制度執行不夠到位，部份信貸員以為收貸憑證的使用銷號登記簿是對信貸員的不信任，不愿建立登記簿，或是登記不完全，跳號使用現象較多;

3、信貸資料的搜集不夠。信貸員不能正確地理解信息對貸款的管理和收回所起的作用，也便怠于搜集信貸檔案所要求的各類資料，或是變本加厲地把檔案管理的要求強加于客戶，人為地造成貸款手續繁，環節臃腫，農戶貸款難，小企業的資金需求不能得到很好的滿足，一方面也給貸款的貸后管理、及時把握貸戶信息和貸款的收回帶來很大的滯后作用。

第四篇：信用社農貸會計競聘

一、填空

1、按貸款風險分類法，貸款可分為 正常、關注、次級、可疑、損失 五類。

2、農戶小額信用貸款采取一次核定、隨用隨貸、余額控制周轉使用的管理辦法。

3、除保證擔保方式外，法定的其他擔保方式有抵押、質押、定金、留置。

4、根據《河南省農村信用社抵債資產管理辦法》的規定，農村信用社債權應首先考慮以 貨幣形式 受償，從嚴控制 以資抵債。

5、信貸管理體系中貸款管理委員會應由農村信用社 信貸、客戶、風險資產、財會、法規 等部門(崗)負責人和具有貸款管理或評審能力的人員組成。

6、在辦理信貸業務過程中，實行審貸部門分離制度時將 調查、審查、審議、經營管理 等環節職責分解。

7、根據《河南省農村信用社信貸管理基本制度》對客戶統一授信管理的規定，客戶信用等級暫分為AAA、AA、A、B、C級。

8、抵債資產包括 動產、不動產、其他資產三大類。

9、根據《河南省農村信用社信貸管理基本制度》，按照“橫向平行制約”原則，設立 客戶部門 和 信貸管理部門。

10、根據《河南省農村信用社社團貸款管理辦法》，以單獨核算的農村信用社為單位籌組社團貸款，各成員社對社團貸款客戶貸款的比例按單一客戶不得超過法人社資本金總額的30%掌握。

二、單項選擇?

1、我國《商業銀行法》規定的商業銀行的資產流動性比例不得低于C。

A、30％B、20％C、25％D、35％

2、票據貼現的貼現期限最長不得超過B，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。

A、3個月B、6個月C、9個月D、一年

3、短期貸款展期期限累計不得超過原貸期限；中期貸款展期期

限累計不得超過原貸期限的A；長期貸款展期期限累計不得超過A。

A、一半，3年B、一半，2年

C、三分之一，3年D、三分之一，2年

4、借款人應符合的條件之一是：除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的 B。

A、40％B、50％C、60％D、30％

5、借款人和擔保人依法宣布破產，進行清償后，未能還清的貸款應由原貸款科目調入D科目。

A、正常貸款B、逾期貸款C、呆滯貸款D、呆帳貸款

6、信用社的呆賬準備金，按年末風險資產余額的A。

A、1％差額提取B、1．5％差額提取

C、2％差額提取D、3％差額提取

7、根據《河南省農村信用社信貸管理基本制度(試行)》經營信用社客戶部門(崗)要在每筆信貸業務到期前C天，填制《信貸業務到期通知書》。

A、5B、10C、20D、308、客戶部門在信貸業務發生后C日內進行首次跟蹤檢查。

A、7天B、10天C、15天D、30天

9、自營貸款期限最長一般不得超過C 年，超過的應報中國人

民銀行備案。

A、8年B?、9年C、10年D、15年

10、貸款展期的，是否應征得保證人同意?D

A、應征得保證人同意B、無須征得保證人同意

C、口頭同意即可D、書面同意

11、抵押物登記記載的內容與抵押合同約定的內容不一致的，以

B的內容為準。

A、合同約定B、登記記載C協商D、法院裁定

12、辦理抵押貸款時，貸款額不得超過抵押物評估變現值的 A。

A．70％B、80％C、85％D、90％

13、小張以自己的房屋為抵押物向農村信用社貸款，后來該抵押

物經過法定程序確認為違章建筑物，問該抵押是否有效B。

A、有效B、無效

C、不一定無效D、情況不清，不能確定

14、根據《河南省農村信用社信貸管理基本制度》，D是農村信用社對外簽訂信貸合同的經辦部門。

A、貸管理部門B、貸管會C、主任D、客戶部門

15、根據《河南省農村信用社抵債資產管理辦法》的規定，裁定

(決)接收的抵債資產實行C制。

A、審批制B、咨詢制C、備案制D、口頭批準制

16、易毀損、貶值快的日用消費品、生產資料、交通工具等抵債資產，自取得之日起C內處置畢。

A、1個月B、2個月C、3個月D、6個月

17、抵債資產處置原則上采取B的方式。

A、私自拍賣B、公開拍賣C、協議轉讓D、自行處理

18、同一保證既有保證又有物的擔保的，保證人如何承擔保證責任?A。

A、只對物的擔保以外的債權承擔保證責任

B、只對物的保證以內的債權承擔保證責任

C、對所有貸款承擔保證責任

D、以上全對

19、公司以其所持有的上市公司依法可轉讓股票出質向信用社貸款，并訂立書面質押合同。根據我國《擔保法》規定，質押合同生效時間為D。

A、貸款合同簽訂之日B、質押合同簽訂之日

C、權利憑證交付之日D、向登記機構辦理出質登記之日

20、不允許設定抵押權的是B。

A、機器設備B、國有土地所有權C、存貨D、房產

三、多項選擇

1、借款人與貸款人的借貸活動應當遵循ABCD原則。

A、平等B、自愿C、公平D、誠實信用

2、按貸款的方式分類，貸款可以分為一—…-。

A、信用貸款B、擔保貸款C、票據貼現D、委托貸款

3、貸款人應當建立AB的貸款管理制度。

A、審貸分離B、分級審批C、一次核定D、隨用隨貸

4、應當根據借款人的、經營效益和發展前景等因素，評定借款人的信用等級。

A、領導者素質B、經濟實力C、資金結構D、履約情況

5、擔保貸款，分為——。

A、保證貸款B、抵押貸款C、質押貸款D、票據貼現

6、貸款有下列情形之一，由中國人民銀行責令改正；逾期不改正的，中國人民銀行可以處以5千元以上1萬元以下罰款……。

A、沒有公布所經營貸款的種類、期限、利率的；

B、沒有公開貸款條件和發放貸款時要審查的內容的；

C、貸款人違反規定代墊委托資金的；

D、沒有在規定期限內答復借款人貸款申請的；

7、同一財產向兩個以上債權人抵押的，拍賣、變賣抵押物所得價款的清償順序，下列正確的是ABCD。

A、抵押合同已登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清

償。

B、登記順序相同的，按照債權比例清償。

C、抵押合同自簽訂之日起生效的，該抵押物已登記的，按照

規定清償；未登記的，按照合同生效時間的先后順序清償，順序相同的，按照債權比例清償。

D、抵押物登記的先于未登記的受償。

8、辦理質押貸款，貸款額不得超過動產質押物變現值的A，一般不得超過權利質押憑證面值的D。

A、70％B、80％C、85％D、90％

9、農村信用社貸款應當堅持ABD的經營原則。

A、效益性B、安全性C、穩健性D、流動性

10、貸款“三查”制度是指ABC。

A、貸前調查B、貸時審查C、貸后檢查D、貸中復查

11、借款人有下列哪些情形，農村信用社可以停止發放借款ABCD。

A、經營不善，嚴重惡化

B、轉移財產、抽逃資金，以逃避債務

C、喪失商業信譽

D、未按約定的借款用途使用借款

12、下列哪些貸款應列入呆滯貸款?ABC。

A、借款人被依法撤銷、關閉、解散，并終止法人資格

B、借款人雖未依法終止法人資格，但生產經營活動已停止，借款人已名存實亡

C、借款的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉

D、企業有明顯的逃廢債行為

13、《河南省農村信用社信貸管理基本制度》中所指信貸業務包括： ABCD。

A、本幣貸款B、承兌C、外幣貸款D、貼現

14、對應授信客戶必須遵循“先授信，后用信”的原則，做到ABCD。

A、授信主體統一B、標準統一

C、內容統一D、對象統一

15、根據《河南省農村信用社信貸管理基本制度》，信貸業務經營和管理實行A和C制度。

A、主責任人B、第一責任人

C、經辦責任人D、第二責任人

16、在信貸業務辦理過程中，下列哪些人員為主責任人 ABCE。

A、調查B、審查C、審批

D、承辦信貸員E、經營管理

17、根據《河南省農村信用社信貸管理基本制度》A和C 是不良資產的監測管理部門，負責對不良貸款真實性和準確性進行實時監控。

A、信貸管理部門B、稽核部門

C、風險資產部門D、客戶部門

18、除法院、仲裁機構判定(決)外，協議接收的在建工程，必須同時滿足下列哪些條件ABCD。

A、信用社貸款總額占在建工程項目實際投資總額的50％以上

B、已全額繳納土地出讓金。

C、工程項目用地規劃許町證、建設規劃許可證、開工許可預售許可證等“四證”齊全。

D、在建工程已完成項目投資額的90％以上。

19、凡法人信用社接收及處置抵債資產損失在A萬元以上的，處置后C個工作日內須向縣聯社備案。

A、5B、10C、15D、2020、抵債資產接收主要有C和D兩種方式。

A、判決B、調解C、裁定(決)D、協議

21、要妥善保管抵債資產，根據抵債資產的類別、特點等采取C和D 方式。

A、代理B、自用C、自管D、托管

22、接收的抵債資產原則上應當在接收后 B內處置完畢，最長處置期不能超過D。

A、6個月B、8個月C、9個月D、一年

23、下列哪些物品為不得接收的抵債資產ABC D。

A、土地所有權B、學校

C、醫療衛生設施D、依法被查封、扣押、監管的財產

24、下列哪些權利可以質押ABCD。

A、匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單

B、依法可以轉讓的股份、股票

C、依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的姓名權

D、依法可以質押的其他權利。

25、《擔保法》規定，根據抵押物的不同特性，抵押合同分別自

AC之日起生效。

A、登記B、簽章C、簽訂D、移交

26、企業法人的分支機構擔任保證人，未經企業法人書面授權時，將產生的法律后果及法律責任的表述中，符合法律規定的有 BD。

A、保證合同有效B、保證合同無效

C、債權人有過錯的，企業法人不承擔民事責任

D、債權人無過錯的，企業法人應當承擔相應的民事賠償責任

27、商業銀行不得向關系人發放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。前款所稱關系人包括：ABCD。

A、商業銀行的董事B、監事

C、管理人員D、信貸業務人員

28、根據《擔保法》的規定，不列各項屬于留置擔保范圍的有A、主債權的利

息B、違約金

C、已留置物保管費用D、實現留置權的費用

29、根據《擔保法》的規定，保證的方式有AC。

A、一般保證B、特別保證

C、連帶責任保證D、共同責任保證

四、判斷

1、委托貸款中，貸款人即為委托人，只收取手續費；不承擔貸款風險。(F)

2、特定貸款系指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業銀行發放的貸款。(T)

3、借款人不得在一個貸款人同一轄區內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款。(T)

4、借款人將債務全部或部分轉讓給第三人時，不必取得貸款人的同意。(F)

5、貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。(T)

6、長期貸款系指貸款期限在5年(含5年)以上的貸款。(F)

7、信用社取得的抵債資產在變現前所發生的與之相關的收入或支出，分別計人營業外收支。(T)

8、信用社取得的抵債資產當即變現的，凈收入低于貸款本金時，凈收入與貸款本金之間的差額作為呆賬，經批準后沖減呆賬準備；同時將應收利息沖減當期利息收入(僅指表內應收利息沖減當期利息收入)。

(T)

9、除依法取得經營房地產資格的借款人以外，不得用貸款經營房地產業務；依法取得經營房地產資格的借款人，不得用貸款從事房地產投機。(T)

10、未經中國人民銀行批準，不得對自然人發放外幣幣種的貸款。(T)

11、貸款人不按合同約定按期發放貸款的，可以不付違約金。借款人不按合同約定用款的，應償付違約金。(F)

12、借款人提前歸還貸款的，應當與貸款人協商。(T)

13、未經人民銀行批準，任何人不得豁免貸款。除人民銀行批準外，任何單位和個人不得強令貸款人豁免貸款。(F)

14、貸款人對實行股份制改造的借款人，應當要求其重新簽訂借

款合同。明確原貸款債務的清償責任。(T)

15、一個借款人只能有一個貸款主辦行，主辦行應當隨基本賬戶的變更而變更。(T)

16、信貸資金不得用于財政支出。(T)

17、貸款人發放異地貸款，或者接受異地存款，應當報中國人民

銀行當地分支機構備案。(T)

18、主辦行包資金，按規定有計劃地對借款人提供貸款，必要的信息咨詢、代理等金融服務。(F)

19、除國務院決定外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。(T)

20、嚴格控制信用貸款，積極推廣擔保貸款。(T)

21、經人民銀行許可辦理貼現業務的農村信用社，一般只開展銀行承兌匯票貼現業務。(T)

22、對中長期項目貸款，由省聯社組織評估。(F)

23、或有資產業務到期不能履約的款項，從到期日次日起轉人相應逾期貸款科目。(T)

24、除人民銀行(或監管部門)批準外，不得發放從事有價證券、期貨等投資的信貸。(T)

25、跨縣(市、區)信用社與信用社、信用社與聯社之間可以組成社團發放貸款。(F)

26、信用社取得的抵債資產按其共同確定的價值能夠抵償借款本息(含表內外利息)的，借款合同、擔保合同終止，不足償還全部借款本息的差額，信用社應依法繼續追索，直至借款本息全部收回。

(T)

27、抵債資產接收后，要及時將抵債資產有關要素錄入信貸管理系統。(T)

28、抵債資產不得自用，確需自用的可以向聯社報告后自用。(F)

五、筒答

1、什么是保證貸款?

答：指按照《中華人民共和國擔保法》規定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發放的貸款，信用社原則上不得發放保證人承擔一般保證責任的保證貸款。

2、什么是抵押貸款?

答：指按照《中華人民共和國擔保法》規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。

3、什么是質押貸款?

答：指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。

4、什么是票據貼現?

答：是指貸款人以購買借款人未到期商業匯票的方式，向持票人融通資金的一種行為。

5、簡述辦理信貸業務基本程序。

答：客戶申請一受理與調查—審查—審議—審批(咨詢)—簽訂合同—提供信用一信貸業務發生后管理—信用社收回。

6、什么是抵債資產?

答：是指農村信用社在依法行使債權或擔保物權時，因債務人、擔保人無法以貨幣資金償還信用社債務，經協商或經法院判決(裁定)、仲裁機構裁定接收的債務人、擔保人用以抵償所欠農村信用社債務的非貨幣性資產。

7、什么是最高額抵押?

答：是指抵押人與抵押權人協議，在最高債權額限度內，以抵押物對一定期間內連續發生的債權作擔保。

8、有哪些情形保證人不承擔民事責任?

答：(1)主合同當事人雙方串通，騙取保證人提供保證的。(2)主合同債權人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實意思的情況下提供保證的。

9、商業銀行貸款，應當遵循哪些資產負債比例管理的規定?

答：(1)資本充足率不得低于百分之八；(2)貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；(3)流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五；(4)對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過百分之十；(5)國務院銀行業監督管理機構對資產負債比例管理的其他規定。

10、保證合同應當包括哪些內容?

答：保證合同應當包括以下內容：(1)被保證的主債權種類、數額；(2)債務人履行債務的期限；(3)保證的方式；(4)保證擔保的范圍；(5)保證的期間；(6)雙方認為需要約定的其他事項。

保證合同不完全具備前款規定內容的，可以補正。

第五篇：銀行(信用社)會計自查報告

銀行（信用社）會計自查報告

為了深入貫徹落實銀監會、省銀監局、市銀監分局關于加強防范操作風險，落實案件專項治理的有關文件精神，根據東信聯發[]192號文件的要求，結合我社的實際情況，我社制定了具體案件專項治理工作自查方案，并組織全體職工對此項工作進行了全面的學習。通過學習，我對這項工作有了較為深刻的認識。這次工作旨在以案件專項治理工作為契機，加強制度建設，強化監督檢查，增強法紀觀念和遵守規章制度的自覺性，有效遏制案件高發的勢頭，確保我縣農村信用社安全、合規、穩健經營。同時使廣大員工明確執行規章制度和操作規程的重要性、必要性，進一步認識到違反規章制度操作規程的危害性。

根據實施的方案，在社領導的組織下，我利用工余時間，再次認真地學習了我社制定的《＊＊市＊＊農村信用社會計、出納員與復核員崗位職責暫行辦法》、《＊＊市＊＊信用社會計出納人員違規處罰實施細則》、《＊＊市＊＊農村信用合作社安全保衛工作管理實施細則》、《＊＊市＊＊農村信用社經營管理指標百分制考核辦法》、《＊＊市＊＊農村信用社會計出納人員操作規程》、《＊＊市＊＊農村信用社財務費用管理實施辦法》、《＊＊市＊＊農村信用社干部職工勞動管理與違規處罰實施細則》等規章制度和操作規程。通過學習，加深了對各項規章制度和操作規程的印象，我對照相關的條例，對自己一年以來的工作、學習和生活一一進行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環節，以便于及時補缺補漏，及時整改，逐步完善。下面，我對自己的工作學習和生活進行一次全方位的自查。

一、業務方面

1、一年多來，本人擔任＊＊農村信用社主辦會計一職，在社主任的領導下，負責本單位的會計、出納工作，協調、理順內部各崗位之間的關系。但是在應經常向主任匯報會計、出納工作情況及內勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好，不夠主動及時向主任提供這方面的信息。為使轄內的會計、出納工作日趨規范，能夠隨著業務的發展，按照新的業務操作流程和規范，結合本社的實際情況，及時制定適宜的、統一的操作規范，以加強內部管理。但是由于我社人員配置較緊，無法經常組織會計、出納人員集中對業務進行培訓。有些規定只能以書面的形式下發到各個網點，交由各人各自學習，這就容易造成內勤人員關于業務操作方面理解不一致，會出現個別崗位能力較為薄弱的現象。

2、作為信用社的主辦會計，既是會計輔導員，又是二級稽查員，我在抓好各項內控制度的落實的同時，能及時發現、解答和解決業務中碰到的疑難問題，做好事前輔導。能堅持每月不少于一次的會計輔導與檢查，及時發現工作中存在的問題與薄弱環節，及時提出整改意見，督促當事人積極采取措施加以防范與整改，并及時向主任匯報發現的問題，取得領導的支持，以使各項制度的執行更加到位。但是有時因為事務繁忙，時間安排不夠合理，由于時間有限，對網點的會計輔導與檢查的力度與深度不夠。根據聯社的相關制度，結合我社的實際情況，編制檢查評分表，明確獎罰，年終依據評分情況進行獎優罰劣，以此激勵會計出納做好本職工作。

3、作為主辦會計，我能認真核算各項財務收入，嚴格成本管理，認真組織會計核算，正確反映和評價經營成果，為主任的經營決策提供數據。

4、認真做好全轄重要空白憑證的管理。能嚴格按照重要空白憑證的領用手續，做好網點重要空白憑證的領用登記、出庫。合理安排各網點和存量。每月堅持不少于一次的帳實檢查，確保憑證的使用、銷號有序、正規，避免出現遺失。

5、能按照制度規定做好以下日常工作：一是正確提取各項費用；二是做好各網點的傳票、會計檔案的收集、登記、保管工作；三是結息日做好各網點結息的輔導和事后監督工作；四是及時核對內部帳，督促會計做好內外帳戶、總分帳、往來帳、帳戶余額的核對工作；五是能及時、準確地完成各種會計報表的編制。六是每季度對財務收支情況進行詳細的分析，便于主任的經營決策。

6、能夠嚴格執行會計、出納、結算、財務制度和會計、出納操作規程，堅持會計工作的“十六項基本規定”，保證會計核算達到“五無”、“六相符”。

7、能加強內部資金和固定資產、零星小額資產的管理。根據實際情況，合理制定各網點的庫存限額，在保證資金安全的同時，最大限度地壓縮現金資產的占用。按照有關規定，能加強固定資產購建項目的管理，做到有計劃、有審議、有報批。定期對固定資產盤查，嚴格控制固定資產的規模。但是對閑置的固定資產不能及時做到盤活或處理，比如位于＊＊新圩的商住土地，已閑置多年未加以妥善的處理。對于微機、終端設備、各類機具以及其他零星的低值易耗品，能夠參照固定資產的管理，建立帳、簿、卡，但是這些物品因實際需要在網點之間或領用人之間進行調劑后，不能做到及時登記，有些物品損壞后，也未能及時進行處理。

8、能夠嚴格遵守財經紀律及財務制度，一切開支按照標準實行，需要上報審批的財務費用均待聯社批復后才出帳列支；報銷費用嚴格執行經辦、證明、主任“雙簽”制度，確保每一筆開支真實、合規。帳務處理嚴格按會計制度進行，保證會計處理正確、清楚，對違反財務制度的人和事，能堅持原則，敢于抵制，并及時反映和匯報，自覺維護財經紀律。

9、隨著信用社業務不斷的發展，各種業務水平不斷提高。我深知要做好主辦會計，一定要有熟悉的業務知識，才能做好會計輔導工作。因此我在熟練基本功的同時，注重對新業務知識的學習，不斷提高自己的業務水平；熟悉各項會計、出納等制度；適時學習相關的電腦知識，掌握電腦操作、運用和管理的技能。

10、對于信用社的文件收發登記能夠認真負責，及時登記并草擬執行意見，按時按量按領導的批示進行相關的處理。定期做好裝訂、入檔，便于日后的查閱。

11、做為信貸審批小組的成員，能積極參與信貸審批會議，認真聽取責任信貸員的相關介紹，及時提出自己的意見。但是由于沒有參與貸前的調查工作，因此意見也只能局限于書面的材料上，不能真正做到對每筆貸款合規性的正確判斷。

二、“三防一保”方面

做為一名金融工作者，深知安全保衛工作的重要性。除了能經常閱讀有關“三防一保”的文件外，還時常關注社會上的一些金融案件，吸取經驗教訓，安全防范意識也逐年增強。不論是營業時間還是非營業時間都能提高警惕。日益嚴峻的治安形勢，使我更加自覺地將安全工作落實到每一個細節，消除殘留的麻痹思想。

營業前，能協助臨柜上班人員做好營業前的各項準備工作，例如安全器械的到位情況、柜臺內外的整潔與否、監控系統的運行情況等。營業期間，能用心留意柜臺外的一切可疑人員，協助一線人員做好柜臺服務。營業終了，通常能在看到網點的庫款安全入箱上介后，鎖定門窗，并且確認無異常情況后方才離開。

在人員安排出現空缺的情況下，我能積極地參與頭寸的調撥與庫款箱的押運工作。并能按照要求做好記錄，手持安全防衛器械，全程提高警惕，停車時留意觀察外面的情況，確認安全后方才開門下車，杜絕存在麻痹大意的思想。

通過認真回顧與總結，經過一段時間的自我反省，自我檢查，才發現自己還存在著許多的不足之處，許多地方還存在有潛在的安全隱患。我將會在最短的時間內，針對自查中發現的問題一一對照相關的制度和操作規范，一一進行整改，確保將每一條款，每一細則，真真正正地落在實處。同時請身邊的同志們幫助我找出未在自查中發現的問題，給我提出寶貴的意見，我將會虛心接受，及時改正。希望領導和同志們能夠加強對我的監督，幫助我進步，使我在工作學習中不斷提高各方面的素質；不斷增強抵御各種腐敗思想的能力，不斷完善自我。為此，我鄭重承諾，我將嚴格遵守單位制定的各項規章制度，嚴守崗位，盡職盡責，不干不參與任何違法犯罪行為，否則，甘受單位按章處罰