第一篇：關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的思考與分析專題

關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的思考與分析

【摘 要】近年來，我國農(nóng)村金融供給有了明顯提高，但是，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革并不能完全滿足農(nóng)村不斷增長的經(jīng)濟(jì)需求，農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的建立,適應(yīng)了構(gòu)建新型農(nóng)村合作金融的需要，滿足了廣大農(nóng)民對資金的需求，在一定程度上解決了農(nóng)民生產(chǎn)、生活方面的困難。本文系統(tǒng)分析了資金互助存在的優(yōu)勢及其積極意義，指出其在運行過程中存在的問題，并提出有針對性的意見，以保證資金互助健康發(fā)展，更好地為廣大農(nóng)民服務(wù)。

【關(guān)鍵詞】政府；資金互助；農(nóng)民專業(yè)合作社；優(yōu)勢

隨著農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展壯大，資金問題成為制約農(nóng)民專業(yè)合作社自身及其成員發(fā)展的瓶頸。農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部的資金互助，可以最大限度地減少不良資金的產(chǎn)生，克服進(jìn)入商業(yè)信貸市場的障礙，提高農(nóng)民專業(yè)合作社會員信貸的可獲得性，很大程度上緩解了農(nóng)村正規(guī)金融服務(wù)不足的壓力，更好的服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。２００９年，國家勵有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作，為農(nóng)民專業(yè)合作社資金 互助提供了政策支持。下面結(jié)合農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的發(fā)展,談?wù)勛约旱膸c建議。

一、農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的含義

農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助是指經(jīng)農(nóng)民專業(yè)合作社全體成員代表大會通過，由合作社內(nèi)部全體或部分成員以自愿方式入股，按照民主管理、自我服務(wù)、互惠互利的原則，在出資成員內(nèi)提供借款業(yè)務(wù)的農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)的互助性資金服務(wù)行為。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助存在的優(yōu)勢

隨著農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展壯大，資金問題成為制約農(nóng)民專業(yè)合作社自身及其成員發(fā)展的瓶頸。農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部的資金互助，可以最大限度地減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，克服進(jìn)入商業(yè)信貸市場的障礙，極大提高農(nóng)民專業(yè)合作社會員信貸的可獲得性，具有天然的制度優(yōu)勢。(一)機(jī)制設(shè)置優(yōu)勢

農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助立足于農(nóng)村，具有“民辦、民管、民享用”的特點，是與自己利益密切相關(guān)的新型農(nóng)村合作金融組織，具有其他商業(yè)銀行所不具備的優(yōu)勢。其資金源于農(nóng)民，用之農(nóng)民，增加了農(nóng)村金融自身“造血”功能。成員以較少的資金入股就可貸到較大數(shù)額的資金，使用費也要低于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，以減輕農(nóng)民還款壓力，來幫助解決生產(chǎn)、生活及其他方面的資金需求。(二)成本降低優(yōu)勢

農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助建立在血緣、地緣、人緣的基礎(chǔ)之上，成員之間對彼此的家庭情況、借款用途、信用狀況等都比較了解，在貸款審批時能夠快速準(zhǔn)確地獲取成員信息，簡化了諸多考察審批環(huán)節(jié)，使資金互助在貸款運作上呈現(xiàn)出簡便、快捷、準(zhǔn)確的特點，既解決了成員的資金需求，又降低了交易成本。同時資金互助定期向成員公布資金的運作情況，提高了信息的透明度，降低了管理與監(jiān)督的博弈成本。(三)風(fēng)險防范優(yōu)勢

建立內(nèi)外風(fēng)險防范機(jī)制，外部從擴(kuò)大資金規(guī)模、提高人員素質(zhì)、加強(qiáng)監(jiān)管力度等方面著手；內(nèi)部嚴(yán)格規(guī)范借款、還款每個環(huán)節(jié)，同時建立成員信用檔案和提取風(fēng)險準(zhǔn)備金等。內(nèi)外風(fēng)險防范機(jī)制從人的信用聲譽(yù)、違約責(zé)任、誠信激勵、延期還款等方面都作了制度安排。既對資金互助的工作人員、成員產(chǎn)生了行為約束，確保了資金的安全運作，又有效地規(guī)避了各種風(fēng)險的發(fā)生。

三、農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助存在的問題

(一)資金問題

盡管資金互助對農(nóng)民來講有自身優(yōu)勢，但資金來源問題成為其發(fā)展壯大的制約因素。

1.資金來源。按照規(guī)定資金互助的資金來源主要有三方面：一是吸收成員繳納的股金；二是向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資；三是接受社會捐贈。從目前情況來看，資金主要來自成員入股繳納的股金，一些商業(yè)銀行因追求高額利潤紛紛將分支機(jī)構(gòu)撤離農(nóng)村，僅存的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)也滿足不了農(nóng)民對資金的需求，而政府用于扶持資金互助的配套政策還不完善，使得靠社會融資也受到限制。面對大多數(shù)有貸款需求的農(nóng)民來講，資金互助現(xiàn)有的存款量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)民的貸款需求。2.資金可持續(xù)性。首先，農(nóng)民加入資金互助除了能借到短期借款以外，再有的盈利就是靠盈余分配所得，而資金互助以成員之間互幫互助為目的，借款時僅收取較低的使用費，靠積累所得分配十分有限，導(dǎo)致成員獲得直接利益較少，影響了成員再追加入股的熱情。也對資金規(guī)模的擴(kuò)大造成一定影響。再有，資金互助 對成員借款有最高限額制度，每人只能按照八股的一定比例貸款。對于有較大貸款需求的農(nóng)民來講不能滿足需求，也影響了八股的熱情，這些都成為影響資金可持續(xù)性的因素。

3.資金流動性。入股資金互助的成員往往存在較強(qiáng)的借款動機(jī)，但由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有生產(chǎn)周期長、擴(kuò)大再生產(chǎn)相對集中的特點，尤其是在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的關(guān)鍵時期，農(nóng)民資金需求緊急、集中，資金規(guī)模小與農(nóng)民需求多的矛盾尤為突出，資金運轉(zhuǎn)困難在所難免，導(dǎo)致資金的發(fā)放速度快于回收速度，加上本身資金規(guī)模有限，容易造成資金短缺的現(xiàn)象，影響資金的正常流動。

（二）管理人員及社員素質(zhì)不高、培訓(xùn)力度不夠

我國的農(nóng)民特別是中西部的農(nóng)民普遍文化水平低，與《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》要求的管理人員素質(zhì)相比，差距比較大，制約了農(nóng)村資金互助社的發(fā)展和進(jìn)一步壯大。

（三）資金規(guī)模太小，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的作用有限

互助社資金困難的原因有以下幾方面：

首先，存款來源受需求與政策雙重條件約束。一是社員需求貸款占社員比例高。二是存款利率沒有體現(xiàn)風(fēng)險溢價。三是缺少銀行機(jī)構(gòu)融資支持，預(yù)期支付能力不確定。上述三個方面制約了農(nóng)村資金互助社存款來源，同時也說明農(nóng)村互助社以貸款需求為主，需要向銀行機(jī)構(gòu)借差供給，滿足需求，存款才能上升。

其次，向銀行機(jī)構(gòu)融資難主要是政策不配套。一是支農(nóng)再貸款，目前央行還沒具體政策；二是政策銀行沒有開展相關(guān)業(yè)務(wù)。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行雖然是政策性銀行，但主要以糧棉油收購貸款和產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)為主要貸款對象，還沒有將農(nóng)村資金互助社作為政策性銀行貸款支持主體，而無法取得政策銀行批發(fā)貸款或轉(zhuǎn)貸款。

三是商業(yè)銀行（農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行）有合作意向，但沒有上級機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)融資規(guī)定辦法，而無法操作實施。

根據(jù)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》第四十一條：農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來源。在存款不足情況下，符合審慎監(jiān)管要求條件下，開展向銀行機(jī)構(gòu)融入資金是互助社一項基本業(yè)務(wù)內(nèi)容。但這項業(yè)務(wù)還無法開展，因此制約了農(nóng)村資金互助社發(fā)展。

（四）缺乏針對合作金融的法律

缺乏專門的法律勢必導(dǎo)致監(jiān)管部門無法可依，不利于農(nóng)村資金互助社的良好 發(fā)展；無法避免政府對合作金融組織的不正當(dāng)干預(yù)；合作金融事業(yè)的參與者不能從立法中明確了解各自的基本權(quán)利、義務(wù)和風(fēng)險，參與者之間無法形成相互制約和促進(jìn)的關(guān)系等等。(五)信用問題

資金互助的貸款對象是入股成員，雖然因為信息對稱而使道德風(fēng)險大大降低，但因部分農(nóng)民信用意識淡薄，或因自然災(zāi)害、市場變化等影響到還款能力，導(dǎo)致成員不能及時還本付息而產(chǎn)生信用風(fēng)險。目前資金互助在農(nóng)村具有較好的生存空間，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和廣大農(nóng)民對資金的需求，現(xiàn)有的資金規(guī)模難以保證農(nóng)民的需求，勢必會突破原有的邊界，向外部逐步擴(kuò)大信用圈，到時會加重借貸過程中信息不對稱的問題。信用問題成為資金互助目前和將來都要面臨的問題。(六)操作問題

資金互助是在客觀供求刺激下民間自發(fā)形成，其工作人員大多數(shù)由當(dāng)?shù)剞r(nóng)民構(gòu)成，在一定程度上存在學(xué)歷低、經(jīng)驗欠缺的現(xiàn)象。部分管理人員合規(guī)操作意識差、容易產(chǎn)生以人情代替規(guī)章制度的情況。實際操作過程中，風(fēng)險防范意識淡薄，缺乏對借貸風(fēng)險的整體把握能力，不能及時對風(fēng)險作出預(yù)判，出現(xiàn)問題后難以采取積極有效的措施進(jìn)行補(bǔ)救，使得組織設(shè)立的各種風(fēng)險控制制度形同虛設(shè)。隨意操作的情況時有發(fā)生。另外，財務(wù)人員接受專業(yè)培訓(xùn)的較少，財務(wù)管理不健全、會計核算不規(guī)范等都是在操作中存在的問題。

四、農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助規(guī)范發(fā)展對策

（一）政府應(yīng)加大對農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的扶持

1.進(jìn)一步修改和完善《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，為農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的規(guī)范發(fā)展提供法律制度保障。農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的發(fā)展，離不開自身合法身份的確認(rèn)，沒有國家政策的扶持和立法證，會加大農(nóng)民參加合作的成本，影響農(nóng)民參與的積極性。

2．加大對農(nóng)民專業(yè)合作社管理人員和財會工作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)管理水平，以省為主管建立起培訓(xùn)體系，按照省級籌劃，市級落實，縣級操作，鎮(zhèn)級具體指導(dǎo)的方針，對農(nóng)民專業(yè)合作社主管人員及會計人員進(jìn)行培訓(xùn)。

3．提高農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的稅收優(yōu)惠幅度，建立低于其他金融機(jī)構(gòu)的存款保證金制度。

4．政府要加強(qiáng)管理，引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社開展資金互助，杜絕政府行政干預(yù)，完善農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助管理辦法及實施細(xì)則。（二）加強(qiáng)制度建設(shè)。主要包括產(chǎn)權(quán)制度，產(chǎn)權(quán)明確是現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，因為只有在產(chǎn)權(quán)明晰的條件下才能實現(xiàn)資源配置的高效率。農(nóng)民專業(yè)合作社作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織形式的一種，同樣也要建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度、產(chǎn)權(quán)清晰的運行機(jī)制。組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，應(yīng)由會員代表大會、理事會、監(jiān)事會三會構(gòu)成；信貸規(guī)則，是農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助時堅的信貸理念，應(yīng)保證發(fā)放的每一筆貸款都最大程度地在滿足成員需求的同時，降低信貸的風(fēng)險；貸款流程等，使得農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助有章可循，規(guī)范運作，在內(nèi)部治理形成良好的運行機(jī)。

（三）拓寬融資渠道。農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助資金來源于專業(yè)合作社成員入股，財政補(bǔ)貼，其他組織和個人資助等，資金來源比較有限。可以考慮拓寬融資渠道，和其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)合作，可由商業(yè)金融機(jī)構(gòu)將資金批發(fā)給農(nóng)民專業(yè)合作社，再由農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助轉(zhuǎn)貸給成員。這種方式可創(chuàng)造多方共贏的局面：一是緩解了農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助資金來源不足的問題；二是充分利用農(nóng)民專業(yè) 合作社的信息優(yōu)勢，通過批發(fā)貸款，參與農(nóng)村金融體系構(gòu)建；三是提高了成員的市場地位，擴(kuò)大了成員資金融通渠道；四是國家扶持 “三農(nóng) ”的金融和財政政策可以傳遞到千家萬戶。合作經(jīng)濟(jì)組織一方降低了國家與農(nóng)民的交易成本，另一方面也避免了強(qiáng)勢利益集團(tuán)截留資金，使國家惠農(nóng)舉措直接受益于民。

（四）聯(lián)合發(fā)展問題。隨著農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助規(guī)模不斷增大，客觀上有聯(lián)合發(fā)展的條件，可以組建縣域內(nèi)的聯(lián)合社，增強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社競爭力及抵御風(fēng)險的能力。隨著農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助在全國范圍內(nèi)推行，越來越多的專業(yè)合作社將開展資金互助，發(fā)展過程中很可能出現(xiàn)質(zhì)量良莠不齊的現(xiàn)象，成立聯(lián)合社一定程度上可以規(guī)范專業(yè)合作社資金互助發(fā)展，降低農(nóng)村金融風(fēng)險。

（五）制度創(chuàng)新。農(nóng)民專業(yè)合社資金互助還是新生事物，發(fā)展過程中可能遇到各種問題，需要實踐者和理論界不斷進(jìn)行各種制度計。創(chuàng)新農(nóng)民專合作社資金互助運行機(jī)制，能夠提高農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助運行效率并降低風(fēng)險。在實際運行過程中，應(yīng)結(jié)合專業(yè)合作社自身情況和地域特點，選擇適合的運行機(jī)制。【注釋】

①彭科研;泰安市農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展問題及對策研究[D];山東農(nóng)業(yè)大學(xué);2010年 ②王軍;吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展研究[D];吉林大學(xué);2010年 ③仵希亮;中國農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展研究[D];西北農(nóng)林科技大學(xué);2010年 ④孔令媛;加快農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的思路和對策[A];2010年

【參考文獻(xiàn)】

[1] 胡豪奇;農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展扶持與新農(nóng)村建設(shè)[J];浙江金融;2008年05期 [2] 李新國;河口農(nóng)合行支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展[N];農(nóng)民日報;2009年 [3] 馬麗;山西省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展對策研究[D];山西財經(jīng)大學(xué);2010年

[4] 劉廣清;河北省農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助運行機(jī)制研究[D];河北農(nóng)業(yè)大學(xué);2011年 [5] 農(nóng)民資金互助合作社發(fā)展現(xiàn)狀及運行機(jī)制研究 ．豆瓣讀書 引用日期2013-05-01

致 謝

本研究課題及學(xué)業(yè)論文是我在常向東老師的親切關(guān)懷和悉心指導(dǎo)下完成的。他嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)精神，精益求精的工作作風(fēng)，深深地感染和激勵著我。從課題的選擇到論文的最終完成，常向東老師都始終給予我細(xì)心的指導(dǎo)和不懈的支持。一直以來，常向東老師不僅在學(xué)業(yè)上給我以精心指導(dǎo)，同時還在思想、生活上給我以無微不至的關(guān)懷，在此謹(jǐn)向常向東老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。

在此，我還要感謝朋友和同學(xué)，正是由于你們的幫助和支持，我才能克服一個一個的困難和疑惑，直至本文的順利完成。

在論文即將完成之際，我的心情無法平靜，從開始進(jìn)入課題到論文的順利完成，有多少可敬的師長、同學(xué)、朋友給了我無言的幫助，在這里請接受我誠摯的謝意！最后我還要感謝培養(yǎng)我長大含辛茹苦的父母，謝謝你們！

張勇剛

2014年6月20日

第二篇：北京市通州區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助

北京市通州區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助

管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條

為加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助服務(wù)的監(jiān)督管理，保證互助資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國農(nóng)業(yè)法》、《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和黨的十七屆三中全會《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》文件精神，結(jié)合我區(qū)實際，制定通州區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助管理辦法（試行）。

第二條 通州區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助(以下簡稱“合作社資金互助”)是指經(jīng)農(nóng)民專業(yè)合作社全體社員大會決議通過，由農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)全體或部分社員自愿入資組成，在出資社員內(nèi)提供互助金借款業(yè)務(wù)的農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)互助性資金服務(wù)行為。

第三條

合作社資金互助實行成員民主管理，參與資金互助的成員必須遵守合作社的資金互助管理辦法。

第四條 農(nóng)民專業(yè)合作社開展的資金互助服務(wù)應(yīng)遵守國家法律法規(guī)的規(guī)定，通州區(qū)農(nóng)委、通州區(qū)經(jīng)管站依法進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。

第二章 成 員

第五條 合作社資金互助成員是指符合規(guī)定的入資條件，承認(rèn)并遵守農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助管理辦法，向合作社資金互助入資的社員。

第六條 成員向合作社資金互助入資應(yīng)符合以下條件：

（一）參加人應(yīng)是農(nóng)民專業(yè)合作社理事會批準(zhǔn)入社的正式社員；

（二）參加人應(yīng)誠實守信，聲譽(yù)良好；

（三）參加人繳納的互助資金須為自有資金且來源合法，達(dá)到農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)定的起點金額；

（四）參加人應(yīng)承認(rèn)并遵守農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助管理辦法。

第七條 單個成員向合作社資金互助繳納資金，最高不得超過互助資金總額的20%，成員必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式出資。

第八條 合作社資金互助應(yīng)向入資成員頒發(fā)記名資金互助證，作為成員的入資憑證。資金互助證載明：證號、姓名、住址、互助金份額、資金互助信譽(yù)記錄，加蓋合作社和理事長印章后生效。

第九條 參與合作社資金互助的成員享有以下權(quán)利：

（一）聽取理事會關(guān)于合作社資金互助的工作報告；

（二）享受資金互助的借款服務(wù)；

（三）向有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)投訴和舉報；

（四）在退出資金互助時，按照章程規(guī)定或者成員大會（成員代表大會）決議清退本人繳納的互助資金及相應(yīng)的利息份額；

（五）農(nóng)民專業(yè)合作社章程規(guī)定的其他權(quán)利。

第十條 參與合作社資金互助的成員應(yīng)承擔(dān)以下義務(wù)：

（一）按規(guī)定繳納互助資金本金；

（二）執(zhí)行成員大會（成員代表大會）的決議；

（三）按期足額償還借款并按規(guī)定支付使用費；

（四）按農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助管理辦法規(guī)定承擔(dān)可能發(fā)生的壞賬風(fēng)險；

（五）積極向農(nóng)民專業(yè)合作社反映借款的使用情況、提供信息。

第十一條 成員以其在合作社資金互助的入資和量化到成員帳戶的份額為限，對合作社資金互助承擔(dān)責(zé)任。

第十二條 合作社資金互助成員不得以所持互助資金為成員提供資金互助服務(wù)以外的擔(dān)保。

第十三條 參與合作社資金互助的成員能夠正常經(jīng)營時，擁有的資金不得轉(zhuǎn)讓、贈予或繼承。參加合作社資金互助的成員在不能正常經(jīng)營時，可以提出申請，退出資金互助服務(wù)。

第十四條 同時滿足以下條件，參與合作社資金互助的成員可以辦理退出手續(xù)。

（一）成員提出退出農(nóng)民專業(yè)合作社申請或者提出退出合作社資金互助申請的；

（二）在農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)沒有未償還的借款。

第十五條 凡要求退出合作社資金互助的成員，應(yīng)提前一個月向農(nóng)民專業(yè)合作社理事會提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后年內(nèi)辦理退出手續(xù)。

第十六條 成員在退出合作社資金互助前，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行相應(yīng)的義務(wù)。

第十七條 成員提出退出資金互助申請后，農(nóng)民專業(yè)合作社在同一財務(wù)結(jié)算后一個月內(nèi)，理事會以現(xiàn)金形式返還該成員繳納的互助資金和利息份額。

第十八條 成員違反農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助管理辦法，經(jīng)農(nóng)民專業(yè)合作社理事會批準(zhǔn)，可予以除名。被除名成員如有未歸

還借款，以該成員在合作社資金互助的入資和成員相應(yīng)的量化份額予以抵扣，不足以抵扣的部分，該成員應(yīng)通過其他方式償還。

第三章 組織機(jī)構(gòu)

第十九條

合作社資金互助服務(wù)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是參加資金互助的全體成員大會。

第二十條 合作社資金互助成員大會每年至少召開一次，由理事會召集。

第二十一條 資金互助成員大會行使以下職權(quán)：

（一）制定和修改《農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助管理辦法》；

（二）聽取農(nóng)民專業(yè)合作社理事會資金互助工作報告；

（三）審議農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助管理制度；

（四）審議、批準(zhǔn)農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助收益分配方案。第二十二條 農(nóng)民專業(yè)合作社社員大會決議委托農(nóng)民專業(yè)合作社理事會為合作社資金互助的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，并接受參與資金互助服務(wù)成員的監(jiān)督。

第二十三條

農(nóng)民專業(yè)合作社理事會開展資金互助服務(wù)工作時行使以下職權(quán)：

（一）設(shè)立合作社資金互助服務(wù)審批小組；

（二）安排專人負(fù)責(zé)、開設(shè)專門帳戶、實行專款專用；

（三）辦理成員繳納的互助資金；辦理同業(yè)存放；

（四）代表農(nóng)民專業(yè)合作社接受財政扶持資金；

（五）辦理成員借款和結(jié)算。

第二十四條 合作社資金互助成員大會應(yīng)提前五個工作日通知成員。

第四章 互助資金的管理

第二十五條 農(nóng)民專業(yè)合作社互助資金的管理是指：對合作社資金互助籌集的資金進(jìn)行管理，包括成員繳納的互助金本金、互助資金產(chǎn)生的利息、互助資金借出的使用費和財政扶持資金。

第二十六條 農(nóng)民專業(yè)合作社建立資金互助名冊，名冊載明以下事項：

（一）參與資金互助行為成員的姓名、身份證號碼；

（二）成員所擁有互助資金金額；

（三）成員所持資金互助證的編號；

（四）成員繳納互助資金的日期；

（五）成員的借款額度。

第二十七條 互助資金的用途。互助資金用于購買種子、種苗、肥料、農(nóng)藥、運輸、包裝費用以及雇工工資，不能用于投資回收期限超過一年的生產(chǎn)和資產(chǎn)性投入。

第二十八條 申請資金互助的程序。

（一）借款人在生產(chǎn)過程中需要互助資金，可以提前兩天向農(nóng)民專業(yè)合作社理事會提出申請；

（二）農(nóng)民專業(yè)合作社理事會經(jīng)研究同意后，填寫借款合同，發(fā)放借款；

（三）借款人應(yīng)選擇至少兩名成員或以成員入資額度為其進(jìn)行擔(dān)保；

（四）手續(xù)齊全后，兩個工作日內(nèi)發(fā)放借款；

（五）合作社資金互助按照生產(chǎn)過程中的需要，制定借款時間和期限，借款期限最長為一年。借款人在同一借款期內(nèi)達(dá)到借款額度，只能申請一次借款；如未達(dá)到借款額度，同一借款期內(nèi)，其余額可再借款一次，借款期限以第一次借款為準(zhǔn)。

第二十九條 申請互助資金的額度。成員申請互助資金的額度實行資本約束比例控制原則。農(nóng)民專業(yè)合作社根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點，確定借款額度，保證30%的成員有機(jī)會使用互助資金。

第三十條 合作社互助資金的使用費用。合作社資金互助成員大會決議，使用費用不低于同期銀行存款利率且不高于同期銀行貸款利率。超過約定期限未歸還的，按農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助管理辦法收取違約金。

第三十一條 建立個人信用檔案。有良好信用記錄的，合作社可適當(dāng)增加其借款信用額度；有不良信用記錄的，合作社給予警告并適當(dāng)降低借款信用額度。借款到期經(jīng)警告不還的，由擔(dān)保人歸還，拒不歸還的農(nóng)民專業(yè)合作社可起訴至人民法院解決。

第五章 收益分配

第三十二條 合作社資金互助收益包括：成員支付的互助金使用費，互助金本金產(chǎn)生的利息和財政給予的利息補(bǔ)貼。

第三十三條 農(nóng)民專業(yè)合作社互助資金收益總額扣除成本后按下列順序分配：

（一）提取15%公積金；

（二）不低于80%按繳納資金分配給成員。

第三十四條 政府支持農(nóng)民專業(yè)合作社開展資金互助服務(wù)的資金，屬于資金互助服務(wù)的全體成員所有，平均量化到個人，但不可分割，退出時不能退出所量化的分額。

第六章 終止和撤銷

第三十五條 資金互助服務(wù)有下列情況之一時，經(jīng)資金互助成員大會決定，報有關(guān)部門批準(zhǔn)后予以終止，并進(jìn)行清算：

1、三分之二以上資金互助成員要求撤銷的；

2、專業(yè)合作社無法開展經(jīng)營活動的。

第三十六條 在批準(zhǔn)撤銷后，理事會在1個月內(nèi)向成員宣布。第三十七條 資金互助服務(wù)撤銷，由資金互助成員大會選出三人清算小組，對資金互助的資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清理，并制定清償方案報成員大會批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個人無權(quán)處理資金互助資產(chǎn)（法律另有規(guī)定除外）。

第三十八條 清算時，資金互助共有資產(chǎn)在支付清算費用后按以下順序清償：

1、資金互助服務(wù)中雇傭人員工資、補(bǔ)貼等；

2、按成員繳納資金比例返還互助金本金；

3、政府扶持合作社資金互助的資金，合作社資金互助服務(wù)經(jīng)營三年以上的，撤銷清算時，按量化個人的份額比例返還參加資金互助的成員；合作社資金互助服務(wù)經(jīng)營未滿三年的，量化的政府扶持資金不返還成員個人。

第七章 附 則

第三十九條 本辦法的解釋權(quán)屬于通州區(qū)農(nóng)業(yè)委員會、通州區(qū)經(jīng)管站。

第四十條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。

第三篇：農(nóng)民專業(yè)合作社成員內(nèi)部資金互助模式分析

農(nóng)民專業(yè)合作社成員內(nèi)部資金互助模式分析

農(nóng)民專業(yè)合作社成員內(nèi)部資金互助模式分析

資金互助會興辦背景

天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社前身是民盛肉雞產(chǎn)銷協(xié)會，由于協(xié)會作為社團(tuán)組織在市場經(jīng)營過程中受到一定的限制，2005年4月該協(xié)會變更登記，經(jīng)工商寶坻分局批準(zhǔn)成立專業(yè)合作社。近幾年在區(qū)農(nóng)委的大力支持和幫助下，借助區(qū)域優(yōu)勢和與大成集團(tuán)天津公司合作下，不斷發(fā)展壯大。目前合作社有成員320戶，僅2008年合作社年出欄肉雞達(dá)到600萬只，每個成員戶純收入可超過7萬元。合作社獲得了經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的雙豐收。

良好的經(jīng)濟(jì)效益使得一些成員有擴(kuò)大養(yǎng)雞規(guī)模的意愿，但是受限于資金短缺及向商業(yè)銀行貸款難等問題，產(chǎn)業(yè)發(fā)展陷入被動。專業(yè)合作社結(jié)合其區(qū)域內(nèi)農(nóng)戶養(yǎng)雞的現(xiàn)實需求，特別是針對部分養(yǎng)殖戶擴(kuò)大再生產(chǎn)資金短缺情況，在合作社的制度框架內(nèi)并借鑒其它地方的經(jīng)驗，在天津市寶坻區(qū)農(nóng)業(yè)局的支持下，于2009年上半年依托天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社發(fā)起成立資金互助會。該資金互助會發(fā)展路徑和作法是將一部分專業(yè)合作社成員的資金以入股的方式集中起來，實行內(nèi)部成員貸款互助，以合作金融資本緩解成員養(yǎng)殖資金緊張的問題。目前該資金互助會在專業(yè)合作社成員中吸納入股成員50名，股金合計110萬元，累計向成員放貸55人次，貸款額達(dá)170多萬元。使更多的養(yǎng)殖戶擴(kuò)大了生產(chǎn)，促進(jìn)了社區(qū)肉雞養(yǎng)殖的發(fā)展。

資金互助會運作機(jī)制

天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社資金互助會是在當(dāng)?shù)卣闹笇?dǎo)下成立的，以合作社內(nèi)部成員為主體，非合作社成員不得入股與借款；堅持專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助，實行獨立的財務(wù)管理制度原則；堅持入股資金與自營業(yè)務(wù)相結(jié)合的原則。互助會主要在專業(yè)合作社成員間調(diào)解資金余缺，緩解合作社成員從事肉雞養(yǎng)殖資金緊張的問題，這一運轉(zhuǎn)方式采用“會員集資再服務(wù)會員”的辦法，真正為合作社內(nèi)部成員生產(chǎn)資金的需求提供了幫助。

資金互助會的組織架構(gòu)由成員(代表)大會、理事會和監(jiān)事會組成。成員大會由全體入股成員組成，經(jīng)授權(quán)，成員代表大會可以履行成員大會職權(quán)，其中代表由若干成員小組直接選舉產(chǎn)生。

合作社內(nèi)部成員自愿入股，成員需求資金在其股金額內(nèi)實行信用制度。超過股金借款需有合作社成員用股金擔(dān)保，擔(dān)保人的股金總和必須大于或等于借款金額。每戶成員最高借款不超過萬元。在合作社內(nèi)非入股成員借款，每項借款不超過10萬元，需要用入股成員股金擔(dān)保，股金數(shù)額必須大于或等于借款數(shù)額。實行自擔(dān)責(zé)任、互擔(dān)責(zé)任和共擔(dān)責(zé)任機(jī)制。無論任何情況造成成員所借款項不能按期償還的，合作社將用其本人的股金和收購其產(chǎn)品的銷售資金抵還，數(shù)額不足部分由該項借款擔(dān)保人的股金補(bǔ)齊。

資金互助會存款(股金)利率為5‰，高于商業(yè)銀行存款利率；貸款利率為8.37‰，低于商業(yè)銀行貸款利率。根據(jù)肉食雞養(yǎng)殖周期，資金互助會規(guī)定貸款資金兩個月為一個周期，到期還款，以盡可能提高貸款資金周轉(zhuǎn)率。

區(qū)別于民間借貸和非法融資組織：資金互助會是經(jīng)濟(jì)的聯(lián)合體，有內(nèi)部規(guī)章和明晰的運行機(jī)制來約束成員行為及防范風(fēng)險，進(jìn)行民主管理，不斷進(jìn)行自我完善；不以贏利為目的；服務(wù)對象是合作社成員，信用度高；入股成員不得利息，只按股額獲得紅利或彌補(bǔ)虧損。

區(qū)別于銀監(jiān)會框架下的資金互助社：資金互助會是在合作社內(nèi)部發(fā)育起來的，其服務(wù)對象不僅有互助會成員，也有非互助會成員的合作社成員；沒有過高的準(zhǔn)入成本；發(fā)展初期政府對其進(jìn)行財政、培訓(xùn)等多方的扶持。

資金互助會管理問題

對剛剛起步的天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社資金互助會而言，合作金融的發(fā)展探索還只是破了個題，調(diào)研中發(fā)現(xiàn)了可能影響今后發(fā)展的潛在問題：

沒有明確的身份認(rèn)證。資金互助會是在相關(guān)政府單位的支持下作為試點成立的，不同于銀監(jiān)會框架下的資金互助社在工商管理部門注冊、有金融許可證、是法人；也不同于專業(yè)協(xié)會可在民政部門注冊。盡管資金互助會有明確的管理辦法和財務(wù)管理制度，但至今沒有明確的“身份證”，只是附屬于專業(yè)合作社(實際上產(chǎn)權(quán)獨立)。因此，業(yè)務(wù)活動、發(fā)展方向等都會受此限定。

組織邊界和利益關(guān)系界定不清。一方面，專業(yè)合作社與資金互助會成員有交叉，形成你中有我，我中有你的伴生格局，但似乎資金互助會又不為專業(yè)合作社所有，而為專業(yè)合作社部分成員所有；另一方面，互助資金會是以合作社為依托開展業(yè)務(wù)活動，借貸關(guān)系涉及到專業(yè)合作社成員。理論上，資金互助會與合作社組織邊界是不同的，因此，不同組織邊界中的成員有著不同的利益關(guān)系。但實際運行中，由于兩個組織的理事長是同一個，且資金互助會與專業(yè)合作社在固定資產(chǎn)、政府扶持資金使用等嚴(yán)重重合，使得兩個實體組織邊界因產(chǎn)權(quán)關(guān)系糾葛而變得不清。運行結(jié)果可能是，隨著互助資金組織業(yè)務(wù)范圍的拓寬、經(jīng)濟(jì)實力的增強(qiáng)和發(fā)展壯大，其所依托的專業(yè)合作組織載體因并不能對資金互助會新增資產(chǎn)享有權(quán)益，而使專業(yè)合作社成員有可能對資金互助會提出利益分割要求，或者資金互助會出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，同樣對專業(yè)合作社將產(chǎn)生資產(chǎn)損失和其它負(fù)面影響。這有可能將會成為今后影響彼此發(fā)展的突出問題。

風(fēng)險控制手段少，內(nèi)部組織制度不完善。作為資金互助試點，其風(fēng)險控制和組織制度尚有不足之處。農(nóng)業(yè)是風(fēng)險產(chǎn)業(yè)，養(yǎng)肉食雞更是如此。但目前看，該合作社成立的資金互助會對貸款風(fēng)險的控制，除了加強(qiáng)技術(shù)服務(wù)和擔(dān)保外，沒有其它手段，一旦出現(xiàn)大規(guī)模疫病，貸款資金將面臨較大風(fēng)險。此外，制度建設(shè)需要做的工作也不少。例如《資金互助會管理辦法(試行)》的第五章第三條規(guī)定：接納的外部無償資助，均按接收時的現(xiàn)值入賬，作為自有資產(chǎn)。這里既沒有涉及外部無償資助資金折股量化問題，更不會有作為盈余分配時考慮的依據(jù)。在財務(wù)管理制度中亦無對外部無償資助金額的明確規(guī)定，故在處理接受國家財政直接補(bǔ)助和他人捐贈時稍顯模糊。

資金互助會發(fā)展建議

(一)明確政府行為，扶持不干預(yù)

資金互助會作為政府的支持下的產(chǎn)物，盡管本著為合作社成員服務(wù)為目的，但是要堅決避免大量行政干預(yù)行為，不能為追求政績而違背合作金融的基本理念和資金互助會成立的初衷。此外，作為新生兒，政府也需要在政策、財政、稅收等方面給予積極的支持，如給予資金互助會合法的身份、免征營業(yè)稅等。同時，作為破解農(nóng)民貸款難的一種方式和手段，資金互助會已經(jīng)起到了良好的“杠桿”作用，需政府部門加大力度積極推廣。

(二)理順內(nèi)部關(guān)系，界定產(chǎn)權(quán)、劃清邊界、完善制度

在專業(yè)合作社基礎(chǔ)上興辦的資金互助會，應(yīng)辦成入股資金互助會成員的，同時應(yīng)堅持入股者與利用者的“同一原則”。作為合作金融，資金互助會必須始終堅持辦社宗旨，為成員服務(wù)，為農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收服務(wù)，不以盈利為目的。始終堅持合作社基本原則，明確“三會”制度，對資金互助會的實際運行過程實施嚴(yán)格監(jiān)督，強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制，不能使會員代表大會形同虛設(shè)和流于形式。對合作金融的股金、存款、貸款的去向，利率利息，收益分配等定期向村民公開。

(三)增強(qiáng)競爭能力，擴(kuò)大資本金來源，降低經(jīng)營風(fēng)險

為解決資金互助會資本金不足問題，可以考慮依托合作社作為擔(dān)保從事農(nóng)村商業(yè)銀行批發(fā)貸款業(yè)務(wù)，也可以引入戰(zhàn)略投資人或優(yōu)先股股東(不參與合作社決策，享有優(yōu)先分紅和取得高于同期銀行的存款利息)。目前，互助會的資本金主要是成員股金，沒有一定的自有資金，一旦發(fā)生風(fēng)險，將使入股會員受到嚴(yán)重的損失，也影響互助會的長遠(yuǎn)發(fā)展和示范效應(yīng)。因此，互助會也可以依托專業(yè)合作社發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險、創(chuàng)立產(chǎn)業(yè)發(fā)展風(fēng)險金等形式，多渠道分散貸款風(fēng)險。

(四)加大宣傳力度，堅定信心，消除疑慮

作為一個新生事物，加之合作基金會的前車之鑒，使得農(nóng)民在加入新的合作金融組織時尚有頗多疑慮，我國合作金融發(fā)展之路還很漫長。但以本案例所代表的互助資金組織的出現(xiàn)和發(fā)展，表明農(nóng)戶有開展金融合作的需求，并且合作的基礎(chǔ)和條件是存在的。因此，需加大對合作意識、合作理念和合作金融知識的宣傳力度，讓農(nóng)民掌握和利用合作金融謀取自身利益的最大化。

第四篇：以農(nóng)民專業(yè)合作社為基礎(chǔ)的資金互助制度分析

以農(nóng)民專業(yè)合作社為基礎(chǔ)的資金互助制度分析

內(nèi)容摘要：我國民間融資作為農(nóng)村金融抑制下的誘致性制度變遷的產(chǎn)物，其存在和發(fā)展具有一定的合理性和必然性，也是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生性產(chǎn)物。合作社內(nèi)部開展資金互助作為民間融資的一種形式是發(fā)展合作金融及破解農(nóng)村金融問題的一種有益探索。從基層發(fā)展實踐看，合作社內(nèi)部開展資金互助，有效地改善了農(nóng)戶貸款難問題，實現(xiàn)了農(nóng)村各種資源有機(jī)整合與有效利用。為促進(jìn)其健康發(fā)展，本文認(rèn)為需從政府支持、組織制度建設(shè)等方面對其進(jìn)行規(guī)范。

關(guān)鍵詞：;農(nóng)村合作金融;合作金融組織;誘致性制度變遷;互助會

基金支持：國家社會科學(xué)基金重大項目“發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作組織，穩(wěn)定農(nóng)村基本經(jīng)營制度研究”(編號：2009-2012)中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)與發(fā)展研究所2010年基本業(yè)務(wù)費課題“貧困地區(qū)農(nóng)民資金互助合作組織發(fā)展制度研究”

一、引 言

合作社作為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營組織,能夠提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營效率、保護(hù)成員利益、增加成員收入。但目前我國大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社由于自我積累十分有限,業(yè)務(wù)規(guī)模較小,服務(wù)能力薄弱。出于擴(kuò)大再生產(chǎn)需求和組織可持續(xù)發(fā)展要求,迫切需要外部資金的注入或在合作組織制度框架下整合農(nóng)戶內(nèi)部自有的閑散資金。

隨著我國農(nóng)村金融體制改革的快速推進(jìn),逐步形成了農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村信用社為主的農(nóng)村正規(guī)金融組織體系。然而,在商業(yè)化目標(biāo)的推動下,農(nóng)業(yè)銀行距離農(nóng)村和農(nóng)民越來越遠(yuǎn);農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行直接面對農(nóng)戶和農(nóng)村微小企業(yè)提供信貸服務(wù)嚴(yán)重不足;而作為真正面對農(nóng)戶和農(nóng)村微小企業(yè)開展信貸服務(wù)的農(nóng)村信用社本身面臨著一系列的問題,如不良貸款多、資金實力不足等,其結(jié)果是農(nóng)村地區(qū)真正來自正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的金融供給十分有限,即依靠外部資金的注入成本高且難以操作(郭曉鳴, 2005)。

銀監(jiān)會框架下的新型合作金融組織———農(nóng)村資金互助社是我國政府促進(jìn)農(nóng)村金融制度創(chuàng)新產(chǎn)物,是在正規(guī)金融供給不足的情況下民間內(nèi)生發(fā)金融創(chuàng)新產(chǎn)生的一種新的制度安排,也是在中現(xiàn)有正規(guī)金融制度安排之外產(chǎn)生了真正的、正式合作金融制度安排(何廣文, 2007)。然而,這種織模式在運作和監(jiān)管等諸多方面類似于正規(guī)的業(yè)金融機(jī)構(gòu),與基于合作社理念的合作金融組織有差距。

在農(nóng)村資金需求的巨大市場的驅(qū)使下,在正金融供給不足及正式合作金融制度發(fā)育不完全情況下,農(nóng)戶及農(nóng)村微小企業(yè)開展多種形式的資互助是必然的。在合作社成員自愿、政府扶持指下,我國許多地區(qū)開始進(jìn)行了合作社內(nèi)部資金互試點工作,有效地緩解了成員季節(jié)性的生產(chǎn)資金難、小規(guī)模擴(kuò)大生產(chǎn)及災(zāi)后恢復(fù)生產(chǎn)等的資金求,增加了農(nóng)戶生產(chǎn)組織化程度,是解決農(nóng)戶及村微小企業(yè)融資難問題的一種有益探索,也可為規(guī)合作金融的發(fā)展提供諸多經(jīng)驗。

二、合作社內(nèi)部開展資金互助的制度性因素分析

(一)合作社內(nèi)部資金互助組織發(fā)育的需求動因

1·現(xiàn)有制度框架下合作金融組織準(zhǔn)入成本過高。銀監(jiān)會框架下的我國農(nóng)村資金互助社過高的準(zhǔn)入成本使得一些地區(qū)特別是中西部地區(qū)發(fā)展新型合作金融組織陷入“高成本”陷阱。(1)準(zhǔn)入門檻過高。《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》(以下簡稱“暫行規(guī)定”)第九條第三款規(guī)定:“有符合本規(guī)定要求的注冊資本。在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的,注冊資本不低于30萬元人民幣,在行政村設(shè)立的,注冊資本不低于10萬元人民幣,注冊資本應(yīng)為實繳資本”。對于我國東部和中部經(jīng)濟(jì)相對發(fā)達(dá)地區(qū),這一準(zhǔn)入門檻尚可,但是在西部地區(qū)特別是廣大的貧困地區(qū)則顯得過高,而 1

建立農(nóng)村資金互助社又是這些地區(qū)最需要的,過高的門檻使得這些地區(qū)被排斥在現(xiàn)有制度框架之外。(2)營業(yè)場所門檻過高。“暫行規(guī)定”第九條第五款規(guī)定：“有符合要求的營業(yè)場所,安全防范設(shè)施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施”。盡管對于什么樣的營業(yè)場所界定模糊,但若嚴(yán)格執(zhí)行這一規(guī)定,將會產(chǎn)生較大的內(nèi)部組織成本,這也是和小農(nóng)戶資金互助理念沖突的。(3)管理人員門檻過高。“暫行規(guī)定”第三十七條規(guī)定:“農(nóng)村資金互助社理事、經(jīng)理任職資格需經(jīng)屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。農(nóng)村資金互助社理事長、經(jīng)理應(yīng)具備高中或中專及以上學(xué)歷,上崗前應(yīng)通過相應(yīng)的從業(yè)資格考試。”盡管目前我國農(nóng)村教育事業(yè)取得巨大進(jìn)步,但是現(xiàn)實中合作社廣大農(nóng)民成員的文化素質(zhì)遠(yuǎn)未達(dá)到這一要求。

2·節(jié)約市場交易費用。合作金融組織源于農(nóng)村中小企業(yè)或農(nóng)戶總處于不利地位而在實踐中的交易聯(lián)合。就資金供給方的農(nóng)村商業(yè)金融組織而言,農(nóng)村微小企業(yè)、農(nóng)戶在與其進(jìn)行金融商品交易中,因信息不對稱而產(chǎn)生較高的交易費用,且自身資本有機(jī)構(gòu)成較低,其所獲利潤常常低于平均利潤。就資金需求方的農(nóng)戶及農(nóng)村微小企業(yè)而言,他們在進(jìn)行金融交易中往往無法提供必要的擔(dān)保或抵押品,難以從商業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得信用貸款,即便是可以獲得貸款,農(nóng)村微小企業(yè)及農(nóng)戶也常常需提供更多的信息、更長的審核時間,交易成本很高。而合作金融組織是社區(qū)個體之間的聯(lián)合,其得以維系的關(guān)鍵是社員之間的信用,合作金融組織以低于一般市場交易成本的代價面向合作者優(yōu)先提供服務(wù)。相比之下,單個農(nóng)戶與商業(yè)銀行的交易行為的外部成本顯然高于農(nóng)戶與合作金融組織之間的交易成本。

3·農(nóng)村合作金融組織發(fā)展的母體是各類合作經(jīng)濟(jì)組織。作為誘致性制度變遷的結(jié)果,我國農(nóng)村出現(xiàn)了諸如專業(yè)協(xié)會、農(nóng)民專業(yè)合作社等類型的農(nóng)村新型合作經(jīng)濟(jì)組織。毫無疑問,這些新型經(jīng)濟(jì)合作組織的出現(xiàn)和發(fā)展對促進(jìn)合作金融組織的產(chǎn)生和發(fā)展起到極大的催生和推動作用。盡管需要制度創(chuàng)新,但現(xiàn)行農(nóng)村各類經(jīng)濟(jì)組織仍是合作金融組織發(fā)展的母體。嚴(yán)格的路徑依賴致使我國新的農(nóng)村合作金融組織不可能憑空產(chǎn)生,必然會在現(xiàn)有的組織制度基礎(chǔ)上衍生而來。

(二)強(qiáng)制性制度變遷的促進(jìn)作用

如果在交易費用約束下誘致性制度變遷無法實現(xiàn),國家的介入則可以使人們達(dá)成一致的交易費用降低,盡管資金互助組織作為誘致性制度變遷的產(chǎn)物,但誘致性制度變遷自身存在的外部性和“搭便車”以及談判成本高、實施難度大等特點,導(dǎo)致制度供給總是少于制度需求,但是若無強(qiáng)制性制度變遷推動作用,制度的供給和保障無法落實,那么資金互助組織在以后的發(fā)展和壯大中必然會有諸多的限制和不便,因此,它的產(chǎn)生與發(fā)展離不開政府的支持。黨的十七屆三中全會已經(jīng)提出,對于有條件的專業(yè)合作社,鼓勵開展資金互助。資金互助合作大的方向已經(jīng)明確,如何完善農(nóng)民合作金融將是下一步操作重點,目前各地已有一些這方面的實踐。如已頒布的《江蘇省農(nóng)民專業(yè)合作社條例》,針對資金互助這種新的合作形式明確規(guī)定,農(nóng)民從事與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)有關(guān)的資金互助合作可以參照條例規(guī)定,依法設(shè)立農(nóng)民專業(yè)合作社。這無疑為農(nóng)民開展資金互助提供了一個低成本的準(zhǔn)入方式和發(fā)展依據(jù)。

三、天津?qū)氎鎱^(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社:資金互助個案分析

(一)興辦資金互助會的背景

天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社前身是民盛肉雞產(chǎn)銷協(xié)會,由于協(xié)會作為社團(tuán)組織在市場經(jīng)營過程中受到一定的限制, 2005年4月該協(xié)會變更登記,經(jīng)寶坻工商分局批準(zhǔn)成立專業(yè)合作社。近幾年在寶坻區(qū)農(nóng)委的大力支持下,借助區(qū)位優(yōu)勢及與大成集團(tuán)天津公司合作下,不斷發(fā)展壯大。目前合作社有成員320戶,僅2008年合作社生產(chǎn)規(guī)模年出欄肉雞達(dá)到600萬只,每個成員戶純收入超過7萬元。合作社獲得了經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的雙豐收。

良好的經(jīng)濟(jì)效益使得一些成員有擴(kuò)大養(yǎng)雞規(guī)模的意愿,但是受限于資金短缺及向商業(yè)銀行貸款難等問題,產(chǎn)業(yè)發(fā)展陷入被動。專業(yè)合作社結(jié)合其區(qū)域內(nèi)農(nóng)戶養(yǎng)雞的現(xiàn)實需求,特別是針對部分養(yǎng)殖戶擴(kuò)大再生產(chǎn)資金短缺情況,在合作社的制度框架內(nèi),借鑒其他地區(qū)的經(jīng)驗,在 2

天津市寶坻區(qū)農(nóng)業(yè)局的支持下,于2009年上半年依托天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社發(fā)起成立資金互助會(目前,天津市在合作社內(nèi)部開展資金互助的僅有兩家作為試點)。該資金互助會在專業(yè)合作社成員中吸納入股成員50名,股金合計110萬元,累計向成員借貸55人次,貸款額達(dá)到170多萬元*。

該資金互助社作法是將一部分專業(yè)合作社成員把資金以入股的方式集中起來,實行內(nèi)部成員貸款互助,以合作金融資本緩解成員養(yǎng)殖資金緊張的問題,其效果不僅使更多的養(yǎng)殖戶擴(kuò)大了生產(chǎn),促進(jìn)了社區(qū)肉雞養(yǎng)殖的發(fā)展,更是對發(fā)展農(nóng)村合作金融模式的一種有益嘗試,是農(nóng)村金融創(chuàng)新的一種積極探索。

(二)資金互助會運行機(jī)制

資金互助會是在政府的指導(dǎo)下成立的,以合作社內(nèi)部成員為主體,非合作社成員不得入股與借款;堅持合作社內(nèi)部資金互助,實行獨立的財務(wù)管理制度原則;堅持入股資金與自營業(yè)務(wù)結(jié)合的原則。互助會主要調(diào)解成員間的資金余缺,緩解合作社成員從事肉雞養(yǎng)殖資金緊張的問題,這一運轉(zhuǎn)方式采用“會員集資再服務(wù)會員”的辦法,真正為合作社內(nèi)部社員生產(chǎn)資金的需求提供了幫助。

資金互助會的組織架構(gòu)由成員(代表)大會、理事會和監(jiān)事會組成。成員大會由全體入股成員組成,經(jīng)授權(quán)成員代表大會可以履行成員大會職權(quán),其中代表由若干成員小組直接選舉產(chǎn)生。

合作社內(nèi)部社員自愿入股,成員需求資金在其股金金額內(nèi)實行信用制度。超過股金借款需有合作社成員用股金擔(dān)保,擔(dān)保人的股金總和必須大于或等于借款金額。每戶成員最高借款不超過20萬元。在合作社內(nèi)非入股成員借款,每項借款不超過10萬元,需要用入股成員股金擔(dān)保,股金數(shù)額必須大于或等于借款數(shù)額。實行自擔(dān)責(zé)任、互擔(dān)責(zé)任和共擔(dān)責(zé)任機(jī)制。無論任何情況造成成員所借款項不能按期償還的,合作社將用其本人的股金和收購其產(chǎn)品的銷售資金抵還,數(shù)額不足部分由該項借款擔(dān)保人的股金補(bǔ)齊。

資金互助會年存款利率為6%,高于商業(yè)銀行存款利率;年貸款利率為10%,高于商業(yè)銀行貸款利率。根據(jù)肉雞養(yǎng)殖周期,資金互助社規(guī)定貸款資金兩個月為一個周期,到期還款,以盡可能提高貸款資金周轉(zhuǎn)率。

區(qū)別于民間借貸和非法融資組織:資金互助會是經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體,有內(nèi)部規(guī)章和明晰的運行機(jī)制來約束成員行為及防范風(fēng)險,進(jìn)行民主管理,不斷進(jìn)行自我完善;不以贏利為目的;服務(wù)對象是合作社成員,信用度高;入股成員不得利息,只按股獲得紅利或彌補(bǔ)虧損。

區(qū)別于銀監(jiān)會框架下的資金互助社:資金互助會是在合作社內(nèi)部發(fā)育起來的,其服務(wù)對象不僅有互助會成員,也有非互助會成員的合作社成員;沒有過高的準(zhǔn)入成本;發(fā)展初期政府對其進(jìn)行財政、培訓(xùn)等多方面的扶持。

(三)存在的問題

對剛剛起步的天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社資金互助會而言,合作金融的發(fā)展探索還只是破了個題,調(diào)研中發(fā)現(xiàn)可能影響今后發(fā)展的潛在問題:

1·沒有明確的身份認(rèn)證。資金互助會是在相關(guān)政府機(jī)構(gòu)的支持下作為試點成立的,不同于銀監(jiān)會框架下的資金互助社,有金融許可證是法人;不同于農(nóng)民專業(yè)合作社可在工商管理部門注冊;也不同于專業(yè)協(xié)會可在民政部門注冊。盡管資金互助會有明確的管理辦法和財務(wù)管理制度,但至今沒有明確的“身份證”,只是附屬于專業(yè)合作社(實際上產(chǎn)權(quán)獨立)。因此,業(yè)務(wù)活動、發(fā)展方向等都會受此限定。

2·組織邊界和利益關(guān)系界定不清。一方面,專業(yè)合作社與資金互助會成員有交叉,形成你中有我、我中有你的伴生格局,但資金互助會不為專業(yè)合作社所有,而為專業(yè)合作社部分成員所有;同時,資金互助會是以合作社為依托開展業(yè)務(wù)活動,借貸關(guān)系涉及到專業(yè)合作社成員。理論上,資金互助會與合作社組織邊界是不同的,因此不同組織邊界中的成員有著不同的利益關(guān) 3

系。但實際運行中,由于兩個組織的理事長是同一個,且資金互助會與專業(yè)合作社在固定資產(chǎn)、政府扶持資金使用等方面高度重合,使得兩個實體組織邊界因產(chǎn)權(quán)關(guān)系糾葛而變得不清。運行結(jié)果可能是,隨著互助資金組織業(yè)務(wù)范圍的拓寬、經(jīng)濟(jì)實力的增強(qiáng)和發(fā)展壯大,其所依托的專業(yè)合作組織載體因并不能對資金互助會新增資產(chǎn)享有權(quán)益(分紅只是在所有者股東間進(jìn)行),而使專業(yè)合作社成員有可能對資金互助會提出利益分割要求,或者資金互助會出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險,同樣對專業(yè)合作社產(chǎn)生資產(chǎn)損失和其他負(fù)面影響。這有可能將會成為影響今后彼此發(fā)展的突出問題。

3·風(fēng)險控制手段少,內(nèi)部組織制度不完善。

作為資金互助試點,其風(fēng)險控制和組織內(nèi)容制度尚有不足之處。農(nóng)業(yè)風(fēng)險較高,養(yǎng)肉雞更是如此。但目前該合作社成立的資金互助會對貸款風(fēng)險的控制除了加強(qiáng)技術(shù)服務(wù)和擔(dān)保外沒有其他手段,一旦出現(xiàn)大規(guī)模疫病,貸款資金將面臨較大風(fēng)險。此外,制度建設(shè)方面需要完善的地方也不少。例如《資金互助會管理辦法(試行)》的第五章第三條規(guī)定:接納的外部無償資助,均按接收時的現(xiàn)值入賬,作為自有資產(chǎn)。這里既沒有涉及外部無償資助資金折股量化問題,更不會有作為盈余分配時考慮的依據(jù)。在財務(wù)管理制度中亦無對外部無償資助金額的明確規(guī)定,故在處理接受國家財政直接補(bǔ)助和他人捐贈時比較模糊。

四、對 策

1·遵從合作制的基本規(guī)制,多模式培育農(nóng)民合作金融組織。從本質(zhì)看,合作社內(nèi)部開展資金互助是在自我發(fā)展、自我約束、政府引導(dǎo)等多重因素的作用下,并依托地緣、親緣、業(yè)緣關(guān)系得以發(fā)育,其組建過程及運行機(jī)制大體依照合作社的基本范式,但未來專業(yè)合作社基礎(chǔ)上發(fā)育的資金互助組織能否成長為規(guī)范的合作金融組織,尚需在制度建設(shè)方面加以促進(jìn)和規(guī)范。在我國合作金融組織培育和發(fā)展過程中,既要遵從合作制的基本規(guī)制,又要立足發(fā)展條件的差異性,從運行機(jī)制、組織模式等方面有所創(chuàng)新,發(fā)展多種模式的合作金融組織。

2·完善外部保障機(jī)制,創(chuàng)建良好的制度變遷環(huán)境。一是要完善立法。目前我國合作金融組織缺乏專門的法律對其規(guī)范與保障,合作金融的法制建設(shè)的重點是出臺《合作金融法》,就合作金融組織的宗旨、性質(zhì)、法律地位、產(chǎn)權(quán)安排、組織機(jī)構(gòu)等方面做出明確規(guī)定。二是加大扶持力度,提高農(nóng)民的預(yù)期收益。國外合作金融在發(fā)展初期政府均給予多方面支持,降低合作組織的進(jìn)入成本,改善農(nóng)民的預(yù)期收益,政府對合作金融組織在稅收和財政等多方面要給予支持。

3·健全組織內(nèi)部制度,降低運行風(fēng)險。作為合作金融的一種探索模式,合作社內(nèi)部開展資金互助要始終堅持合作社基本原則,明確“三會”制度,規(guī)范內(nèi)部制度建設(shè),不能使會員代表大會形同虛設(shè)和流于形式,導(dǎo)致內(nèi)部監(jiān)督和制衡功能的喪失,避免走合作基金會的老路。鑒于目前多數(shù)互助會的資本金主要是社員股金,沒有一定的自有資金,一旦發(fā)生風(fēng)險,將使入股會員受到嚴(yán)重的損失,也影響互助會的長遠(yuǎn)發(fā)展和示范效應(yīng),可設(shè)計政策性農(nóng)業(yè)保險覆蓋農(nóng)民專業(yè)合作社及其資金互助會,依托專業(yè)合作社發(fā)展互助性農(nóng)業(yè)保險、創(chuàng)立產(chǎn)業(yè)發(fā)展險金等形式,多渠道分散貸款風(fēng)險。

4·加大對合作理念和合作金融知識的普及。作為新生事物,我國農(nóng)民互助資金組織的出現(xiàn)和發(fā)展目前尚屬個案還不普及,加之合作基金會的前車之鑒,使得農(nóng)民在加入新的合作金融組織時尚有頗多疑慮,我國合作金融發(fā)展之路還很漫長。但不可否認(rèn)的是,農(nóng)戶有開展金融合作的現(xiàn)實需求,不少地方也初步具備了合作金融發(fā)展的基礎(chǔ)和條件。加大對合作社成員有關(guān)合作理念及合作金融知識的宣傳和教育尤其重要,唯有掌握了合作金融知識,方能更好利用合作金融這一制度工具謀取自身利益的最大化。

參考文獻(xiàn)

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8·張立中,王 鵬·國外農(nóng)村合作金融發(fā)展模式的比較分析及啟示·世界農(nóng)業(yè), 2006(6)關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見

發(fā)布時間：2009-02-23 作者：農(nóng)業(yè)部經(jīng)管司專業(yè)合作處 訪問次數(shù)：813

各銀監(jiān)局（西藏除外），各省（區(qū)、市）、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)農(nóng)業(yè)（農(nóng)林、農(nóng)牧）廳（委、辦、局），各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，北京、上海、重慶、深圳農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行：

近年來，農(nóng)民專業(yè)合作社在全國各地蓬勃興起，已經(jīng)發(fā)展成為重要的農(nóng)村市場主體，對促進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民穩(wěn)定增收發(fā)揮了重要作用。為貫徹落實黨的十七屆三中全會、中央農(nóng)村工作會議精神以及《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的有關(guān)規(guī)定，構(gòu)建農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)民專業(yè)合作社的互動合作機(jī)制，支持農(nóng)民專業(yè)合作社加快發(fā)展，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社的金融服務(wù)工作提出以下意見：

一、進(jìn)一步提高對做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的認(rèn)識

農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上，由同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理并在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T依法登記的互助性經(jīng)濟(jì)組織。這種新型的市場主體是聯(lián)結(jié)分散農(nóng)戶與大市場的橋梁紐帶，是提高農(nóng)戶市場談判地位的有效載體，是推動傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變的重要組織形式。加強(qiáng)和改進(jìn)對農(nóng)民專業(yè)合作社的金融服務(wù)，支持農(nóng)民專業(yè)合作社加快發(fā)展，有利于進(jìn)一步推動轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度，延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，挖掘農(nóng)業(yè)內(nèi)部增收潛力，促進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)。同時，也有利于圍繞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈貫通金融支農(nóng)鏈條，進(jìn)一步拓寬農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍，提高整體盈利水平和可持續(xù)發(fā)展能力。近年來，一些地方的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)按照銀監(jiān)會統(tǒng)一部署，積極探索加強(qiáng)和改進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的有效途徑，受到了農(nóng)民專業(yè)合作社的廣泛歡迎，取得了積極成效。但是，由于農(nóng)民專業(yè)合作社總體發(fā)育水平不高，多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)濟(jì)實力不強(qiáng)，注冊資本金較少，可抵（質(zhì)）押財產(chǎn)不多，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)民專業(yè)合作社信貸服務(wù)存在許多制約因素，對農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)不系統(tǒng)、不平衡、不充分的問題仍然比較突出。各級銀行業(yè)監(jiān)管部門、農(nóng)業(yè)部門和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步提高對支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展重要性的認(rèn)識，切實增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，發(fā)揮工作主動性和創(chuàng)造性，積極采取多方面有效措施，加強(qiáng)和改進(jìn)對農(nóng)民專業(yè)合作社的金融服務(wù)工作。

二、把農(nóng)民專業(yè)合作社全部納入農(nóng)村信用評定范圍

各農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要按照“先評級——后授信——再用信”的程序，把農(nóng)民專業(yè)合作社全部納入信用評定范圍。2009年上半年，要與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)營管理部門一道，對轄內(nèi)農(nóng)民專業(yè)合作社逐一建立信用檔案。各省級農(nóng)村信用聯(lián)社要以產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)牢、經(jīng)營規(guī)模大、品牌效應(yīng)高、服務(wù)能力強(qiáng)、帶動農(nóng)戶多、規(guī)范管理好、信用記錄良等為主要內(nèi)容，探索建立和完善符合農(nóng)民專業(yè)合作社特點的信用評價體系，指導(dǎo)轄內(nèi)各農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)開展信用評定工作。對于獲得縣級以上“農(nóng)民專業(yè)合作社示范社”稱號或受到地方政府獎勵以及投保農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)民專業(yè)合作社，可適當(dāng)提高相應(yīng)的信用資質(zhì)評級檔次。要堅持實事求是、循序漸進(jìn)的原則，規(guī)范開展信用評定工作，穩(wěn)步構(gòu)建農(nóng)民專業(yè)合作社自愿參加、政府監(jiān)督指導(dǎo)、金融機(jī)構(gòu)提供貸款支持的授信管理模式。對信用等級較高的農(nóng)民專業(yè)合作社，應(yīng)在同等條件下實行貸 5

款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、額度放寬、手續(xù)簡化的正向激勵機(jī)制，大力培育守信光榮、失信可恥的信用觀念和誠信氛圍，推動農(nóng)民專業(yè)合作社加快發(fā)展。

三、加大對農(nóng)民專業(yè)合作社的信貸支持力度

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要積極借助農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)系千家萬戶，成員從事同類生產(chǎn)經(jīng)營活動，彼此情況相對熟悉的優(yōu)勢，探索實施信貸管理批量化操作的有效形式，促進(jìn)農(nóng)戶貸款管理模式實現(xiàn)從“零售型”向“批發(fā)型”轉(zhuǎn)變。要加強(qiáng)調(diào)查研究，深入了解當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展的政策導(dǎo)向和產(chǎn)品優(yōu)勢，全面把握當(dāng)?shù)剞r(nóng)民專業(yè)合作社的行業(yè)分布、發(fā)展水平以及其組織實施標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、加工、儲藏、運輸、銷售等各環(huán)節(jié)的金融服務(wù)需求。在此基礎(chǔ)上，加強(qiáng)市場細(xì)分，提高支持發(fā)展的精細(xì)化水平。對處于起步階段的各類農(nóng)民專業(yè)合作社，主要采取向合作社成員及與合作社建立穩(wěn)定購銷關(guān)系的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)放貸款，幫助農(nóng)民專業(yè)合作社逐步形成扎實的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)；對于發(fā)展層次較高、經(jīng)營效益較好，輻射帶動能力較強(qiáng)，信用狀況良好的各類農(nóng)民專業(yè)合作社，要予以重點支持，積極滿足必要的資金需求，做到扶持一個農(nóng)民專業(yè)合作社，帶動一個特色產(chǎn)業(yè)，搞活一地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，致富一方農(nóng)民群眾。對符合相關(guān)條件的農(nóng)民專業(yè)合作社，鼓勵把對農(nóng)民專業(yè)合作社法人授信與對合作社成員單體授信結(jié)合起來，建立農(nóng)業(yè)貸款綠色通道，采取“宜戶則戶、宜社則社”的辦法，提供信貸優(yōu)惠和服務(wù)便利。將農(nóng)戶信用貸款和聯(lián)保貸款機(jī)制引入農(nóng)民專業(yè)合作社信貸領(lǐng)域，積極滿足農(nóng)民專業(yè)合作社小額貸款需求。對資金需求量較大的，可運用政府風(fēng)險金擔(dān)保、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)擔(dān)保等抵押擔(dān)保方式給予資金支持。對于遭受自然災(zāi)害等不可抗力原因?qū)е沦J款拖欠的農(nóng)民專業(yè)合作社，可按照商業(yè)原則適當(dāng)延長貸款期限，并根據(jù)需要適當(dāng)追加貸款投入，幫助其恢復(fù)生產(chǎn)發(fā)展。

四、創(chuàng)新適合農(nóng)民專業(yè)合作社需要的金融產(chǎn)品

在堅持風(fēng)險可控、成本可算、利潤可獲、信息披露到位的前提下，支持和鼓勵農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)結(jié)合實際，大力推進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，積極滿足農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)需求。鼓勵以符合條件的農(nóng)民專業(yè)合作社為平臺，在有效控制信貸風(fēng)險的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大對農(nóng)民專業(yè)合作社及其成員的信用貸款發(fā)放。鼓勵進(jìn)一步探索擴(kuò)大農(nóng)民專業(yè)合作社申請貸款可用于擔(dān)保的財產(chǎn)范圍，創(chuàng)新各類符合法律規(guī)定和實際需要的農(nóng)（副）產(chǎn)品訂單、保單、倉單等權(quán)利以及農(nóng)用生產(chǎn)設(shè)備、機(jī)械、林權(quán)、水域灘涂使用權(quán)等財產(chǎn)抵（質(zhì)）押貸款品種。鼓勵發(fā)展自助可循環(huán)流動資金貸款品種，做到一次申請，統(tǒng)一授信，周轉(zhuǎn)使用。鼓勵發(fā)揮農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的信息、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，拓展收費類和服務(wù)類資金歸集等中間業(yè)務(wù)，向農(nóng)民專業(yè)合作社提供市場信息和金融咨詢、代理保險銷售和理財業(yè)務(wù)等。要加強(qiáng)與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作，繼續(xù)推廣銀（社）團(tuán)貸款以及業(yè)務(wù)代理，發(fā)揮金融合力支持作用。

五、改進(jìn)對農(nóng)民專業(yè)合作社的金融服務(wù)方式

對規(guī)模較大、競爭力和帶動力強(qiáng)的農(nóng)民專業(yè)合作社，要在確保安全前提下，積極提供代理或流動上門服務(wù)。加快綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)，鼓勵在農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展比較充分的地區(qū)就近設(shè)置ATM、POS等金融服務(wù)機(jī)具，穩(wěn)步推廣貸記卡業(yè)務(wù)，探索發(fā)展手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，提高服務(wù)便利度。特別要圍繞提高審貸效率和解決擔(dān)保難題，創(chuàng)新服務(wù)方式。要針對農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售季節(jié)性強(qiáng)、貸款需求急的特點，適當(dāng)前移貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，簡化貸款審批流程，提高審貸效率，動態(tài)了解和掌握農(nóng)民專業(yè)合作社的生產(chǎn)經(jīng)營情況。對農(nóng)民專業(yè)合作社及成員提出的貸款申請，要確保在最短時間內(nèi)完成貸款受理、調(diào)查和審查工作，確保符合條件的貸款需求在最短時間內(nèi)得到滿足。對于符合條件的農(nóng)民專業(yè)合作社，可根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、成員戶數(shù)以及整體償債能力等，對農(nóng)民專業(yè)合作社及其成員進(jìn)行綜合授信，實現(xiàn)“集中授信、隨用隨貸、柜臺辦理、余額控制”。對于農(nóng)民專業(yè)合作社以獨立法人名義申請貸款的，可由其成員提供聯(lián)保。對農(nóng)民專業(yè)合作社成員個人申請貸款的，可采取合作社內(nèi)封閉聯(lián)保或由合作社提供信用擔(dān)保方式。對于獲得縣級以上“農(nóng)民專業(yè)合作社示范社”稱號或受到地方政府獎 6

勵的農(nóng)民專業(yè)合作社，推行金融超市“一站式”服務(wù)和農(nóng)貸信貸員包社服務(wù)，在授信方式、支持額度、服務(wù)價格、辦理時限等方面給予適當(dāng)優(yōu)惠。

六、鼓勵有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展信用合作

優(yōu)先選擇在農(nóng)民專業(yè)合作社基礎(chǔ)上開展組建農(nóng)村資金互助社的試點工作，并納入銀監(jiān)會新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點工作范圍內(nèi)統(tǒng)一推進(jìn)。在農(nóng)民專業(yè)合作社基礎(chǔ)上組建農(nóng)村資金互助社，要按有關(guān)規(guī)定履行市場準(zhǔn)入審批手續(xù)，組建的農(nóng)村資金互助社要接受銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，依法合規(guī)審慎開展經(jīng)營活動，真正辦成社員自愿入股、民主管理、以服務(wù)社員為宗旨、謀求社員最大利益的合作性金融組織。允許符合條件的農(nóng)村資金互助社按商業(yè)原則從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金。支持農(nóng)民專業(yè)合作社采取共同持股基金或持股會等形式，集合和保護(hù)成員投資入股農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的股東（社員）權(quán)利。鼓勵發(fā)展具有擔(dān)保功能的農(nóng)民專業(yè)合作社，運用聯(lián)保、擔(dān)保基金和風(fēng)險保證金等聯(lián)合增信方式，為成員貸款提供擔(dān)保，借以發(fā)展?jié)M足農(nóng)民專業(yè)合作社成員金融需求的聯(lián)合信用貸款。鼓勵農(nóng)民專業(yè)合作社圍繞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，借助擔(dān)保公司、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)等相關(guān)農(nóng)村市場主體作用，擴(kuò)大成員融資的擔(dān)保范圍和融資渠道，提高融資效率。

七、加強(qiáng)對農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的風(fēng)險控制

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合實際，盡快制定農(nóng)民專業(yè)合作社貸款等金融服務(wù)管理辦法，明確支持重點，規(guī)范業(yè)務(wù)操作規(guī)程。要抓緊建立健全科學(xué)的激勵約束機(jī)制，加強(qiáng)對農(nóng)民專業(yè)合作社貸款風(fēng)險的全程跟蹤與管理，嚴(yán)格按照規(guī)定做好貸款“三查”工作。建立對農(nóng)民專業(yè)合作社不良信用記錄懲戒機(jī)制，對于未按借款合同規(guī)定用途使用信貸資金、惡意違約不履行還款責(zé)任的，要予以曝光，停止一定期限的授信，降低信用等級，取消信貸優(yōu)惠；對于挪用貸款、弄虛作假取得貸款的，立即取消授信，采取限期收回其他資產(chǎn)保全等措施，并依法追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。積極采取有效的風(fēng)險防范和緩釋措施，支持和鼓勵農(nóng)民專業(yè)合作社理事長、理事、監(jiān)事及成員個人以個人財產(chǎn)，對專業(yè)合作社或成員貸款提供連帶責(zé)任擔(dān)保。支持和鼓勵農(nóng)民專業(yè)合作社對貸款抵（質(zhì)）押財產(chǎn)辦理保險，保險期限不得短于貸款期限，投保金額不得低于貸款本金和利息之和，且保險單上應(yīng)注明貸款人為第一受益人，在貸款期限內(nèi)借款人不得以任何理由停保、退保。

八、強(qiáng)化對農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的組織指導(dǎo)和政策激勵

各級銀行業(yè)監(jiān)管部門和各級農(nóng)村經(jīng)營管理部門要建立必要的工作聯(lián)系機(jī)制，加強(qiáng)信息溝通，密切業(yè)務(wù)協(xié)作，共同組織做好農(nóng)民專業(yè)合作社的金融服務(wù)工作。各級農(nóng)村經(jīng)營管理部門要加強(qiáng)對農(nóng)民專業(yè)合作社的管理，加快推進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范化建設(shè)，幫助農(nóng)民專業(yè)合作社建立健全章程和各項內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)會計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，建立成員賬戶，實行財務(wù)公開，推動民主管理；要抓緊建立和完善農(nóng)民專業(yè)合作社信息庫，密切加強(qiáng)與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的協(xié)作和配合，及時提供有關(guān)信息資料，為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)民專業(yè)合作社提供金融服務(wù)創(chuàng)造基礎(chǔ)條件；要發(fā)揮熟悉農(nóng)民專業(yè)合作社的優(yōu)勢，主動配合農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的信貸服務(wù)工作，為其授信和用信當(dāng)好參謀，協(xié)助做好貸前調(diào)查、貸款發(fā)放和回收工作；積極鼓勵地方政府出資建立農(nóng)民專業(yè)合作社貸款擔(dān)保基金或風(fēng)險補(bǔ)償基金，并對農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)成效明顯的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)給予資金獎勵、稅收減免等多種形式的支持政策，引導(dǎo)實現(xiàn)對農(nóng)民專業(yè)合作社信貸投放的持續(xù)增加和金融服務(wù)的持續(xù)改善。各級銀行業(yè)監(jiān)管部門要會同農(nóng)業(yè)部門加強(qiáng)對農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的后續(xù)評估，密切跟蹤有關(guān)金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新進(jìn)展，切實加強(qiáng)政策指導(dǎo)，支持推廣有益經(jīng)驗，持續(xù)放大創(chuàng)新成效，在更大范圍和更高層次上提高對農(nóng)民專業(yè)合作社的金融服務(wù)水平。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社。請各省（區(qū)、市）、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)農(nóng)業(yè)（農(nóng)林、農(nóng)牧）廳（委、辦、局）將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各市（師）、縣（團(tuán)）農(nóng)村經(jīng)營管 7

理部門。

從生產(chǎn)關(guān)系看，農(nóng)村資金互助社是農(nóng)民新型生產(chǎn)關(guān)系組織載體，在這個意義上講，農(nóng)村資金互助社是任何其他銀行(商業(yè)銀行)所替代不了的。當(dāng)前農(nóng)村金融改革的核心是提高農(nóng)民信用組織化，也就是發(fā)展農(nóng)村資金互助社。

從市場交易關(guān)系看，農(nóng)村資金互助社是架起小農(nóng)戶與大銀行的信用橋梁，也就是說大銀行在農(nóng)村生存發(fā)展的基礎(chǔ)是建立在合作金融基礎(chǔ)上的，才能降低面對千家萬戶的信息成本和交易成本。當(dāng)前政策考慮是支持大型銀行培育農(nóng)村資金互助社，將資金批發(fā)給農(nóng)村資金互助社，由其面向成員零售服務(wù)，也就是必須建立國家支持農(nóng)村資金互助社發(fā)展的財政金融融資制度，這一點還有待繼續(xù)推進(jìn)。

農(nóng)村資金互助社還需建立村村聯(lián)合體系，實現(xiàn)橫向合作縱向聯(lián)合發(fā)展，才能成長起來。這方面也需從立法與政策兩方面推動。

農(nóng)村資金互助社還必須與經(jīng)濟(jì)合作結(jié)合起來。貨幣是商品的交換媒介，有商品交換的地方，在農(nóng)村社區(qū)一般均需要發(fā)展互助資金組織，這是很多人現(xiàn)在還沒有認(rèn)識到的呢。

因此，農(nóng)村資金互助社代表了未來農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代金融組織，是農(nóng)村生產(chǎn)關(guān)系適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展的必然要求，是發(fā)揮億萬農(nóng)民群眾力量推動金融改革發(fā)展的主要組織制度。

第五篇：資金互助專業(yè)合作社申請報告

關(guān)于組建民勤縣新供銷農(nóng)村資金互助專業(yè)合作社聯(lián)合社的申請報告

民勤縣人民政府：

為支持農(nóng)村建設(shè)，推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善民勤縣“三農(nóng)”和中小企業(yè)金融服務(wù)，緩解農(nóng)民和當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)融資難問題，根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)和意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號）《中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》（銀發(fā)[2008]173號）以及《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，由民勤縣供銷社領(lǐng)辦，擬成立民勤縣新供銷農(nóng)村資金互助專業(yè)合作社聯(lián)合社，注冊資本3萬元。

合作社組織管理構(gòu)架實行“三權(quán)分立”的制度，即決策權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)分屬于股東大會、董事會、監(jiān)事會。通過權(quán)力制約，保證合作社順利、規(guī)范運行。合作社高級管理人員配備3 人，即董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。部門設(shè)置及其他從業(yè)人員配備，下設(shè)四個部門，即客戶部、風(fēng)險管理部、計劃財務(wù)部、行政部。客戶部負(fù)責(zé)貸款調(diào)查、管理、業(yè)務(wù)開拓等工作。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)貸款審查、審批、資產(chǎn)權(quán)益維護(hù)等工作。計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)合作社資金計劃調(diào)度、核算、內(nèi)控監(jiān)督等工作。行政部負(fù)責(zé)公司人事、秘書、保衛(wèi)、后勤等工作。民勤縣新供銷農(nóng)村資金互助專業(yè)合作社聯(lián)合社計劃選址于民勤縣三雷鎮(zhèn)東大街24號（供銷社院內(nèi)），設(shè)計辦公場所占用300平方米。

聯(lián)合社設(shè)立后，將在當(dāng)?shù)厝孓k理針對農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的社員存借款業(yè)務(wù)，計劃每年吸納社員1000人以上，吸收社員資金2000萬元，向社員和當(dāng)?shù)厣鐔T鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)放貸款1800萬元，會給當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強(qiáng)力的金融支持。民勤縣新供銷農(nóng)村資金互助專業(yè)合作社聯(lián)合社將規(guī)范化正常運作，嚴(yán)格風(fēng)險防范和控制，也會給入會社員帶來可觀的經(jīng)濟(jì)收入，互助社引入保險機(jī)制，為社員的個人和家庭提供更多的社會保障，互助社還將在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和農(nóng)業(yè)技術(shù)上對社員進(jìn)行指導(dǎo)和服務(wù)，使參與會員得到更多的利益保障。為民勤縣的“三農(nóng)”工作做出貢獻(xiàn)。

請鄉(xiāng)黨委和政府研究并批準(zhǔn)民勤縣新供銷農(nóng)村資金互助專業(yè)合作社聯(lián)合社籌備小組的設(shè)立。

民勤縣新供銷農(nóng)村資金互助專業(yè)合作社聯(lián)合社

2016年 6 月1 日