第一篇：醫(yī)院物資管理制度

物資管理辦法

為規(guī)范我院的物資管理工作，提高經(jīng)濟效益，降低經(jīng)營成本同步杜絕物資管理工作中的跑、冒、滴、漏，特制定本管理辦法。適用范圍:凡醫(yī)院所需的所有物資均適用此辦法。

一、采購/入庫管理流程：

1、招標(biāo)流程

采購部門（采購員）組織供應(yīng)商招標(biāo)，招標(biāo)完成后，由采購部門（采購員）打印中標(biāo)的物資材信息交到物價辦確認(rèn)是否收費，采購部門（采購員）將中標(biāo)的供應(yīng)商信息和中標(biāo)的物資材料信息錄入望海物流系統(tǒng)中；

2、采購/通知供應(yīng)商

對于常備物資：庫房庫管員對常備物資設(shè)置安全庫存基數(shù)，采購部門（采購員）每周四下午根據(jù)庫存基數(shù)生成采購訂單，并通知供應(yīng)商安排送貨；

對于零庫存物資：

1)、業(yè)務(wù)科室每周一上午，在HERP系統(tǒng)中錄入本周物資材料的需求計劃，并提報到相應(yīng)庫房； 2)、藥劑科每周一下午完成對各個業(yè)務(wù)科室的需求計劃匯總，3)、根據(jù)匯總后的科室需求計劃編制采購計劃，審核后并提交采購部門；

3、送貨

供應(yīng)商根據(jù)采購部門（采購員）通知所采購的材料進行備貨，并集中在每周三送貨到庫房，業(yè)務(wù)科室急用的材料隨時送貨；

4、驗貨 前提條件：供應(yīng)商將所采購的物資材料送到庫房，附帶隨貨清單、采購驗收單； 驗貨人員：庫管、采購部門的采購員；

驗貨內(nèi)容：物資材料的效期、批號、品種、數(shù)量、單價；必須保證發(fā)票上的品種、數(shù)量與實物保持一致；發(fā)票上的供應(yīng)商必須與采購?fù)ㄖ獑紊系墓?yīng)商保持一致，否則視為驗收不通過。驗收完成后，采購部門的采購員、庫管員共同在采購驗收通知單上簽字確認(rèn)，由物資會計及時進行入庫單的編制及實物的入庫。

驗貨職責(zé)：采購部門負(fù)責(zé)驗收物資材料的質(zhì)量；庫管員負(fù)責(zé)物資材料的品種、數(shù)量、批號、效期等信息；采購部門必須參加所有物資材料的驗貨；

二、物資材料入庫及日常管理

1、在物資材料通過驗收后，由物資會計在HERP物流系統(tǒng)中進行入庫操作，在填制入庫單時應(yīng)注意：A、選擇提供材料的供應(yīng)商和入庫的庫房；B、在錄入材料信息時，除了錄入單價、數(shù)量外，針對醫(yī)用衛(wèi)生材料同時要錄入材料的效期、批號，并保存入庫單；同時由物資會計對入庫單進行審核、入庫確認(rèn)，并打印入庫單，物資會計、庫管員、采購部門的采購員在入庫單上簽字確認(rèn)，最后由庫管員做實物的入庫處理。

注：入庫單一式三份，第一聯(lián)交供貨商；第二聯(lián)交物資會計、第三聯(lián)交總會計；

2、總務(wù)科、藥劑科在物資的保管過程中，應(yīng)按照不同的規(guī)格型號、用途、形狀實行科學(xué)合理的擺放，以便于發(fā)放和清點，對于保質(zhì)期管理的物資，應(yīng)按照采用先進先出的方式進行管理，為了保證倉庫的安全和防止物資變質(zhì)，要做好防火、防盜、防潮工作，還需要建立健全檔案管理，及時掌握和反饋需求、供應(yīng)、耗用和儲存等狀況，對于設(shè)置安全庫存管理的物資，由藥劑科負(fù)責(zé)向采購部門提報采購需求計劃；

3、物資材料需要按季盤點，季度和年終進行全面清查，檢查物資賬面數(shù)量和實際是否相符，檢查各種物資有無超積壓、損壞、變質(zhì)等情況，在清點工作中發(fā)現(xiàn)盤虧、盤盈應(yīng)分析原因，并及時處理；

六、物資材料出庫

A模式：由業(yè)務(wù)科室(臨床與醫(yī)技部門)每周二通過客戶端編制下一周的“科室領(lǐng)用申請”單，經(jīng)過各科護士長或科主任審批后，于每周二24點前“發(fā)送”給藥劑科或總務(wù)科庫房，由藥劑科、總務(wù)科的物資會計進行“科室領(lǐng)用申請審核”功能對科室提交的申領(lǐng)單進行處理，根據(jù)申領(lǐng)單生成出庫單，同時進行審核，并打印出庫單交給庫管員，各科室每周三派人到庫房領(lǐng)取材料，領(lǐng)料人及庫管一并在出庫單上簽字確認(rèn)，庫管員辦理完材料領(lǐng)用后將簽字確認(rèn)的出庫單交回物資會計處。

B模式：主要針對行政后勤科室，未在客戶端通過網(wǎng)上申領(lǐng)而獲取材料的領(lǐng)用，由使用部門直接到藥劑科、總務(wù)科庫房通過其它途徑（如：電話通知）申領(lǐng)材料，由藥劑科、總務(wù)科的物資會計直接辦理材料出庫單并打印出庫單，各科室人員自行領(lǐng)取材料并在出庫單上簽字確認(rèn)；

出庫單一式四份：物資會計、保管員、財務(wù)科、使用科室各一份；

七、發(fā)票管理

1、貨票同行

在物資材料驗收、入庫完成后，由物資會計將同一供應(yīng)商的入庫單、、采購驗收通知單整理在一起，每月底轉(zhuǎn)交財務(wù)會計，同時辦理發(fā)票及入庫單交接手續(xù)；財務(wù)會計對收到的入庫單進行審核，并且要審核供應(yīng)商提供發(fā)票的真?zhèn)危?/p>

2、貨票不同行 針對一些小額的后勤物資供應(yīng)商不能做到票貨同行時，物資會計以隨貨清單入庫；在物資材料驗收、入庫完成后，物資會計將簽完字的入庫單保存起來，等供應(yīng)商在月底前（每月25號）把發(fā)票送到后，再將采購驗收通知單、發(fā)票、入庫單對應(yīng)后交財務(wù)會計，同時辦理發(fā)票及入庫單的交接手續(xù)；

3、物資會計對發(fā)票的審核

財務(wù)會計對物資會計交來的發(fā)票和入庫單進行審核，審核的內(nèi)容包括發(fā)票與入庫單的材料品種、金額、供應(yīng)商名稱是否一致等信息；

4、月底發(fā)票未到的處理方式

待月底供應(yīng)商仍沒有將發(fā)票送到庫房物資會計處時，物資會計要將發(fā)票未到的入庫單交到財務(wù)會計處，暫由財務(wù)會計保存發(fā)票未到的入庫單，由財務(wù)會計通知采購部門，啟動對供應(yīng)商的處罰措施；

5、未到發(fā)票的通知和處罰措施

采購部門每月26日通知供應(yīng)商在28號前把截止到本月25日送貨的發(fā)票送到庫房物資會計處。

如供應(yīng)商不能按時將發(fā)票送到藥劑科—物資會計處時，則對該供應(yīng)商當(dāng)月發(fā)生的材料款在規(guī)定付款時間的基礎(chǔ)上順延6個月。

如果供應(yīng)商提供假的發(fā)票，根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定有權(quán)拒付材料款，甚至取消該供應(yīng)商的供貨資格。附件2 物資管理相關(guān)科室職責(zé)

一、采購部門

1、負(fù)責(zé)供應(yīng)商字典的維護；在系統(tǒng)中維護供應(yīng)商的相關(guān)證件信息，對即將到期的供應(yīng)商證件進行預(yù)警提示；

2、對于資質(zhì)過期或沒有審核通過的供應(yīng)商及時停用，保證無法對其辦理入庫手續(xù)；

3、需要采購部門嚴(yán)格控制供應(yīng)商信息，如果供應(yīng)商不是中標(biāo)單位，不能錄入到物流管理系統(tǒng)中，如果在材料入庫時調(diào)不出隨貨清單或者發(fā)票上所提供的供應(yīng)商時，說明中標(biāo)供應(yīng)商與實際提供材料的供應(yīng)商不符，則無法辦理材料入庫，這樣便可以控制提供材料的供應(yīng)商與中標(biāo)供應(yīng)商不一致的問題；

4、負(fù)責(zé)物資材料字典的維護，醫(yī)用材料必須使用產(chǎn)品注冊證的名稱，可以在系統(tǒng)中維護醫(yī)用材料的生產(chǎn)許可證信息，對即將到期的證件進行預(yù)警，可以控制沒有通過招標(biāo)的物資材料無法辦理入庫手續(xù)；

5、每周一和庫管員、物資會計共同對供應(yīng)商送來的物資進行驗貨，主要檢驗物資的質(zhì)量；

6、對供應(yīng)商的價格、品質(zhì)、交期及供貨能力進行考評，以確保供應(yīng)商的供貨能力；

7、及時跟蹤供應(yīng)商價格行情及品質(zhì)情況，以便提高物資材料品質(zhì)和降低采購成本；

8、采購部門每周五下午完成對供應(yīng)商的送貨通知，如果延誤造成供應(yīng)商送貨的延遲，由采購部門負(fù)責(zé)；

9、因中標(biāo)物資材料信息、中標(biāo)供應(yīng)商信息維護及中標(biāo)供應(yīng)商資質(zhì)造成的相關(guān)問題，由采購部門負(fù)責(zé)。

二、總務(wù)科、藥劑科、設(shè)備科

1、每周一和采購部門共同對物資入庫進行驗收，主要驗收物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、批號和效期等；

2、藥劑科必須在每周五中午12點之前完成對各個業(yè)務(wù)科室的需求匯總并生成采購計劃，并提交采購部門，因提交不及時造成采購的延誤由藥劑科負(fù)責(zé)

3、藥劑科必須在每周三中午12點之前完成對各個業(yè)務(wù)科室的領(lǐng)用申請審批并生成出庫單；

4、負(fù)責(zé)出入庫單的錄入和審核并打?。?/p>

5、負(fù)責(zé)物資的盤點和清查；

6、藥劑科存放保質(zhì)期管理的物資，一定按照先進先出的方式出庫，對于保質(zhì)期到期之前還未出庫的物資，要及時通知供應(yīng)商協(xié)調(diào)安排更換或退貨等處理；

7、物資材料在倉庫存放過期或因存放發(fā)生的質(zhì)量等問題，由設(shè)備科負(fù)責(zé)；

8、設(shè)備科因條件不足，暫時不參與本制度制定。

三、業(yè)務(wù)科室

1、負(fù)責(zé)科室需求計劃的錄入及審核；

2、負(fù)責(zé)對臨時領(lǐng)用物資材料領(lǐng)料申請單的錄入及審核；

3、業(yè)務(wù)科室領(lǐng)用物資材料時一定要在物流系統(tǒng)中填寫領(lǐng)料申請單或需求計劃，杜絕書面形式的申請單及需求計劃；

4、業(yè)務(wù)科室物資需求計劃必須在周二晚上24點完成，逾時將順延一個星期安排出庫；

5、業(yè)務(wù)科室領(lǐng)用過的物資材料，要及時使用，對于保質(zhì)期管理的物資，要在保質(zhì)期到期1個月之前通知藥劑科，藥劑科把將要過期的物資材料回收后，通知采購部門，由采購部門協(xié)調(diào)通知供應(yīng)商安排更換或退貨等處理。

四、財務(wù)科

1、物價科負(fù)責(zé)確認(rèn)物資材料是否收費、核對收費單價以及對應(yīng)收費明細項目；

2、財務(wù)科負(fù)責(zé)審核發(fā)票的真?zhèn)危?/p>

3、財務(wù)科參與設(shè)備科庫存的盤點與清查。

第二篇：醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

財產(chǎn)物資管理制度

醫(yī)院的財產(chǎn)物資是開展各項醫(yī)療活動的物資基礎(chǔ)，是保障人民身體健康，發(fā)展衛(wèi)生事業(yè)的重要條件。為了有效地管理好醫(yī)院的財產(chǎn)物資，維護國家財產(chǎn)安全、完整，充分發(fā)揮其使用效益，制定本制度。

財產(chǎn)物資管理主要包括固定資產(chǎn)管理、對外投資管理、無形資產(chǎn)管理、存貨管理、貨幣資金以及應(yīng)收賬款管理等。

一、固定資產(chǎn)管理

（一）固定資產(chǎn)管理人員配備及支持保障

1、固定資產(chǎn)管理分為財務(wù)管理崗、資產(chǎn)管理部門管理崗及使用科室管理崗；各崗位必須指定專人負(fù)責(zé)并配備足夠管理人員以保證固定資產(chǎn)管理工作的及時完成和不斷提高。

2、醫(yī)院要不斷完善固定資產(chǎn)管理的信息化手段，以提高管理工作效率和提高管理工作水平。

（二）固定資產(chǎn)的確認(rèn)及分類使用和計價

1、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)

（1）一般設(shè)備單價在1000元以上，專用設(shè)備單價在1500元以上，使用時間在一年以上（不含一年），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。（2）單位價值雖未達規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上（不含一年）的大批同類物資設(shè)備，應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。（3）手術(shù)器械等價值超過1500元以上的器械因其使用特性，不列入固定資產(chǎn)分類。

2、范圍和分類

（1）房屋及建筑物：凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及其各種附屬設(shè)施，如暖氣、水塔、蓄水池等。

（2）專業(yè)設(shè)備：指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等。

（3）一般設(shè)備：指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等。

（4）其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)(含電梯)。

圖書參照固定資產(chǎn)管理辦法，加強實物管理，不計提折舊。

3、固定資產(chǎn)的計價

（1）外購的固定資產(chǎn)，按照實際支付的購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等相關(guān)支出作為成本。

以一筆款項購入多項沒有單獨標(biāo)價的固定資產(chǎn)，按照同類或類似資產(chǎn)價格的比例對購置成本進行分配，分別確定各項固定資產(chǎn)的成本。

（2）自行建造的固定資產(chǎn)，按照國家有關(guān)規(guī)定計算成本。

（3）融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價款、運輸費、運輸保險費、安裝調(diào)試費等作為成本。

（4）無償取得（如無償調(diào)入或接受捐贈）的固定資產(chǎn)，其成本比照同類資產(chǎn)的市場價格或有關(guān)憑據(jù)注明的金額加上相關(guān)稅費確定。

大型醫(yī)療設(shè)備等固定資產(chǎn)的購建和租賃，要符合區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃，經(jīng)過科學(xué)論證，并按國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)主管部門會同有關(guān)部門批準(zhǔn)。

（三）固定資產(chǎn)管理原則

醫(yī)院固定資產(chǎn)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級核算，責(zé)任到人的原則。

1、建立健全“三賬一卡（臺賬）”制度

財會部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬和一級明細分類賬，進行金額核算；財產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)二級明細分類賬，按類別、品名、規(guī)格、型號，進行數(shù)量金額核算，同時對所有在用固定資產(chǎn)實行條形碼管理；使用部門建卡（臺賬），進行數(shù)量金額管理。做到財會部門有賬，財產(chǎn)管理部門有明細賬，使用科室有臺賬，便于清查核對，互相制約。

2、財務(wù)處加強對財產(chǎn)物資賬務(wù)的管理，提高部門會計的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)和管理能力。財務(wù)處設(shè)財務(wù)操作員對資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)進行操作,按照相關(guān)要求和程序及時進行業(yè)務(wù)處理，每月結(jié)賬前對物資系統(tǒng)的庫存臺賬與部門會計的物資明細賬進行對賬，做到庫房明細賬、物資財務(wù)賬、物資系統(tǒng)的庫存臺賬相符。

3、使用部門的職責(zé)

各使用科室的固定資產(chǎn)，遵循“誰使用，誰報告，誰負(fù)責(zé)”的原則，使用部門要保證領(lǐng)用資產(chǎn)的安全和完整。負(fù)責(zé)本科室房屋、設(shè)備及其他財產(chǎn)的管理保養(yǎng)、核對賬目、清理盤點工作，做好設(shè)備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理，及時向有關(guān)管理部門反映。各部門要指定專人管理，做到定期清點實物，賬實相符。

（四）固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用、維修的管理

1、購置設(shè)備要按規(guī)定申報，大型儀器設(shè)備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設(shè)備的價格、性能、適用范圍，預(yù)測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、裝配能力、資源來源、技術(shù)力量和利用率情況進行綜合論證。

凡屬于浙江省政府集中采購目錄內(nèi)的項目或達到分散采購標(biāo)準(zhǔn)的，要按省政府采購制度規(guī)定的具體程序要求辦理，不得擅自購買。

2、購入、調(diào)入或自制設(shè)備，必須按照發(fā)票、調(diào)撥單、完工單、合同等（財務(wù)資料中需附中標(biāo)通知書、合同、政府采購確認(rèn)書、黨政聯(lián)席會議紀(jì)要等資料），經(jīng)申購科主任(醫(yī)院批量采購除外)、采購員及驗收人員簽字辦理入庫手續(xù)。對驗收合格的固定資產(chǎn)，要按財產(chǎn)類別填寫“購入（或調(diào)入）財產(chǎn)驗收入庫單”，主管院領(lǐng)導(dǎo)、采購處負(fù)責(zé)人、采購員、財務(wù)科負(fù)責(zé)人對發(fā)票簽字確認(rèn)，財務(wù)和財產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票（調(diào)撥單）、入庫驗收單，登記固定資產(chǎn)總賬、明細賬。

3、領(lǐng)用設(shè)備必須嚴(yán)格手續(xù)。凡驗收入庫的設(shè)備，及時通知申請購買部門領(lǐng)用，由接收人在“固定資產(chǎn)出庫單”上簽收后，一聯(lián)交領(lǐng)用科室，另一聯(lián)由倉庫保管。

4.固定資產(chǎn)損壞時使用部門應(yīng)填報修理申請單，經(jīng)歸口資產(chǎn)具體管理部門審定后送維修部門修理，對于本院設(shè)備科維修組維修的提供修理費用清單，對于外單位廠家修理的需提供外單位的出貨單或修理報告（要求明細金額和項目），并蓋單位公章，所有的修理費一律經(jīng)歸口具體資產(chǎn)管理部門認(rèn)可簽批后方可報銷。

（五）固定資產(chǎn)處置管理

固定資產(chǎn)的報廢、報損、出借、出租、捐贈、出租和轉(zhuǎn)讓，單位都無權(quán)處理，而需有書面報告和審批手續(xù)。凡要報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，提出書面申請，并組織有關(guān)人員檢查鑒定，按相關(guān)規(guī)定審批后進行賬務(wù)處理。

1、報廢。是最常見的固定資產(chǎn)處置類型，固定資產(chǎn)科室在用報廢報表及固定資產(chǎn)在用調(diào)撥表由物資管理系統(tǒng)自動產(chǎn)生，由資產(chǎn)管理部門不定期向財務(wù)處提交“固定資產(chǎn)在用報廢申請表”和“儀器設(shè)備報廢鑒定表”，報廢鑒定表要寫明報廢原因（若屬提前報廢，還需寫明提前報廢原因），并由維修部門負(fù)責(zé)人、設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字(五萬元以上需總師審批)，還需有資產(chǎn)管理部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

2、轉(zhuǎn)讓。如果單位認(rèn)為自己的設(shè)備仍有可利用價值，在二手市場上還能報價出售，可以申請轉(zhuǎn)讓，填寫一式四份“行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)移交表”，其他要求參照報廢要求。

3、調(diào)撥。指定向調(diào)撥到指定單位，主要是指單位淘汰，但仍有使用價值，且不需要維修的設(shè)備。調(diào)撥審批程序為：由設(shè)備管理部門填寫一式三份“行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，同時需要提供，1）決定調(diào)撥的決議證明，比如會議紀(jì)要等；2）調(diào)入方與本單位的關(guān)系，比如幫扶文件，結(jié)對協(xié)議等。3）調(diào)入方的書面需求報告。最后由資產(chǎn)管理部門通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)，將需報送的文字材料和說明通過系統(tǒng)網(wǎng)上上傳，主管部門和省財政廳在網(wǎng)上進行審核、審批。

4、建筑物核銷。

（1）建筑物核銷即為建筑物拆除，拆除須有拆除批準(zhǔn)文件，如發(fā)改委發(fā)文新建項目同意拆除原建筑物文件，房管部門辦理的同意拆房證明，且批件里明確注明拆除建筑物的面積、位置等。

（2）核銷還需有拆除物的變價收入證明。

（3）核銷要求附的資料還需有近期的資產(chǎn)負(fù)債表，以說明單位有財力新建項目。

固定資產(chǎn)的處置嚴(yán)格按省財政廳《浙江省省級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》執(zhí)行，按其規(guī)定流程上報處置固定資產(chǎn)。

（六）固定資產(chǎn)的清查盤點

資產(chǎn)管理部門必須設(shè)立專門的資產(chǎn)管理崗位，配備專職管理人員實施資產(chǎn)盤點工作。固定資產(chǎn)盤點由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織實施，使用部門配合，財會部門予以指導(dǎo)和監(jiān)督。資產(chǎn)管理部門要制定合理的全年固定資產(chǎn)盤點工作，保證醫(yī)院的固定資產(chǎn)在一個內(nèi)至少得到一次清查盤點。在科室搬遷或其他特殊情況下，資產(chǎn)管理部門還需進行對部分固定資產(chǎn)進行不定期的盤點。發(fā)現(xiàn)盈虧及時記錄，查明原因，提出處理意見，上報上級主管部門及財政部門，根據(jù)批復(fù)及時調(diào)整，保證賬賬、賬實相符。

（七）累計折舊的提取

醫(yī)院原則上應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)性質(zhì)，在預(yù)計使用年限內(nèi)，采用平均年限法計提折舊，計提固定資產(chǎn)折舊不考慮殘值。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計提折舊，從下月起不提折舊；已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，不再計提折舊。根據(jù)醫(yī)院財務(wù)制度規(guī)定，固定資產(chǎn)年折舊年限分別為：房屋及建筑物（鋼結(jié)構(gòu)）50年；專業(yè)設(shè)備中電子設(shè)備5年、光學(xué)設(shè)備7年、機械7年、一般專業(yè)設(shè)備10年；一般設(shè)備、其他固定資產(chǎn)均為10年。

二、出租、對外投資管理

醫(yī)院的資產(chǎn)出租、對外投資嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)主管部門和省財政廳批準(zhǔn)，不得出租、對外投資。醫(yī)院不得對外提供擔(dān)保。

（一）資產(chǎn)出租管理

1、醫(yī)院的資產(chǎn)不得以無償方式出借給公民個人、法人、或其他組織使用，因工作需要確需無償占有醫(yī)院資產(chǎn)的，經(jīng)醫(yī)院會議討論決議后，報衛(wèi)計委、財政廳批準(zhǔn)。省政府另有規(guī)定的從其規(guī)定。

2、醫(yī)院申請辦理資產(chǎn)出租事項的，提交相關(guān)材料，并對材料的正式性、有效性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

3、出租資產(chǎn)必須簽訂相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的合同或協(xié)議，房產(chǎn)租賃期限最長不得超過5年，其他資產(chǎn)最長不得超過3年。

（二）對外投資管理

1、醫(yī)院利用國有資產(chǎn)對外投資，在維持本單位事業(yè)正常發(fā)展的前提下，進行必要的可行性論證，經(jīng)醫(yī)院會議討論決議后，向上級主管部門提出申請。

2、申請辦理對外投資的，應(yīng)提交相關(guān)材料，并對材料的真實性、有效性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

3、醫(yī)院嚴(yán)格控制貨幣性資金對外投資，投資范圍僅限于醫(yī)療服務(wù)相關(guān)領(lǐng)域。醫(yī)院不得利用財政撥款和財政撥款結(jié)余對外投資，不得從事股票、期貨、基金、企業(yè)債券及其他金融衍生品投資。同時，加強無形資產(chǎn)對外投資的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

4、醫(yī)院對外投資享有對外投資收益分配權(quán)，并承擔(dān)對投入資產(chǎn)的安全完整和保值增值的監(jiān)督責(zé)任；同時要加強對對外投資的風(fēng)險控制，對對外投資資產(chǎn)的經(jīng)營和收益分配進行嚴(yán)格考核和監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)資產(chǎn)損失的，要及時采取措施加以控制，防止國有資產(chǎn)流失。

三、無形資產(chǎn)管理

醫(yī)院的無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、著作權(quán)、版權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽、醫(yī)院購入的不構(gòu)成相關(guān)硬件不可缺少組成部分的應(yīng)用軟件及其他財產(chǎn)權(quán)利等等。

1、購入的無形資產(chǎn)，按照實際支付的價款計價；自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等支出計價；接受捐贈的無形資產(chǎn)，按捐贈方提供的資料或同類無形資產(chǎn)估價計價；商譽除合作外，不得作價入賬。

2、無形資產(chǎn)從取得當(dāng)月起，在法律規(guī)定的有效使用期內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M用，法律沒有規(guī)定使用年限的按照合同或單位申請書的受益年限攤銷，法律和合同或單位申請書都沒有規(guī)定使用年限的，按照不少于十年的期限攤銷。

3、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)按有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估，取得的收入，除國家另有規(guī)定外，計入其他收入。醫(yī)院轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的成本（攤余價值）計入其他支出。

4、終了前進行一次全面清查盤點，由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)盈虧及時記錄，查明原因，提出處理意見，上報上級主管部門及財政部門，根據(jù)批復(fù)及時調(diào)整，保證賬實相符。

四、存貨管理制度

（一）低值易耗品管理

1、管理原則：定量配置、以舊換新。核算上實行一次性攤銷，個別價值較高或領(lǐng)用、報廢相對集中的可采用五五攤銷法。

2、范圍：凡在業(yè)務(wù)活動中能多次使用而不改變其實物形態(tài)，但單價低于固定資產(chǎn)起點的財產(chǎn)物資，和單價在起點以上，但易于損壞，耐用時間在一年以內(nèi)的財產(chǎn)物資，均屬低值易耗品。

3、購入和使用的管理

（1）采購時要按照低值易耗品供應(yīng)計劃進行，要使低值易耗品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、性能符合醫(yī)療業(yè)務(wù)活動的需要。

（2）驗收要準(zhǔn)確及時，對不符合合同規(guī)定的及時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。

（3）在用的按分類進行管理。一般用品采用“以舊換新”的管理辦法，領(lǐng)用時須交回舊物。

4、在庫低值易耗品的清查盤點

建立完善的盤存制度，通過盤存，確定賬實是否相符，庫存是否合理等。財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織實施并將盤存資料上報財務(wù)科，其中采購處按季進行盤點，國有資產(chǎn)管理處按半進行盤點，財務(wù)部門和監(jiān)察室每季度對庫存材料進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報分析。

（二）材料管理

1、管理原則：材料管理要按照“計劃采購，定額定量供應(yīng)”的原則辦理，在經(jīng)濟管理過程中采取“以收定供”的管理方法。

2、購入和使用管理：

（1）衛(wèi)生材料的購入、領(lǐng)用要按規(guī)定實行驗收，建立賬務(wù)記載并定期清查、盤點，做到賬物相符、賬賬相符，并按財務(wù)科要求按時編制各類報表。對于新增或購置衛(wèi)生材料要考慮醫(yī)療收費，要求做到先報批后添置，在衛(wèi)生材料的使用上必須有投入必有產(chǎn)出。對于能夠回收利用的衛(wèi)生材料，努力做好增收節(jié)支工作。

（2）總務(wù)材料的購入、領(lǐng)用要按規(guī)定實行驗收，建立賬務(wù)記載并定期清查、盤點，做到賬實相符、賬賬相符，并按財務(wù)處要求按時編制各類報表。

（3）在保證醫(yī)療服務(wù)的前提下，其他材料要按照“計劃采購，定量定額供應(yīng)”的辦法進行管理，防止盲目購進，造成積壓浪費。

（4）財產(chǎn)物資管理部門要牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的觀念，克服“重錢輕物”和“重購輕管”的思想，嚴(yán)格把好質(zhì)量管理關(guān)。

3、材料款支付管理

審核外來憑證的真實性、合法性、完整性、及時性，以及是否與合同要求內(nèi)容相符等。審核款項支付時，要做好及時復(fù)核、及時確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通，及時糾正，否則要暫時拒付直至糾正為符合要求后支付，避免因主觀原因給醫(yī)院帶來經(jīng)濟損失。在符合財務(wù)安全管理和合同管理的前提下，簡化審核審批手續(xù)以提高工作效率。

4、材料盤存管理

（1）建立完善的盤存制度，通過盤存，確定賬實是否相符，材料庫存是否合理等。財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織實施并將盤存資料上報財務(wù)科，其中采購處按季進行盤點，國有資產(chǎn)管理處按半進行盤點，財務(wù)部門和監(jiān)察室每季度對庫存材料進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報分析。

（2）材料報廢、盤盈虧處理

對報廢、盤盈虧的材料根據(jù)不同原因進行不同賬務(wù)處理。屬于正常性破損報耗，由采購處負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)科長審核、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字后，作為費用列支；屬于非正常性破損的，應(yīng)追究當(dāng)事人或其他責(zé)任人的經(jīng)濟、行政責(zé)任。

（三）藥品管理

藥品是指醫(yī)療機構(gòu)為了開展醫(yī)療、科研活動而儲存的各類用于治療、預(yù)防、診斷和保健的特殊商品。堅持“定額管理，合理使用，加速周轉(zhuǎn)，保證供應(yīng)”的原則。

1、采購管理

嚴(yán)格按政府采購相關(guān)管理辦法和本醫(yī)療機構(gòu)藥品采購管理制度執(zhí)行本醫(yī)療機構(gòu)藥品采購，對于特殊管理藥品如麻醉藥品、精神藥品、毒性藥品的采購，嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行；采購堅持質(zhì)量優(yōu)先、價格合理，遵循公開、公平、公正和誠實信用原則；制定合理采購計劃，在保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活動正常需要的條件下，節(jié)約資金的占用量，采購存儲不得超過該藥品一個月的用量；實行藥品的公開招標(biāo)采購制度，嚴(yán)禁臨床及其他人員未經(jīng)許可擅自采購藥品；醫(yī)院設(shè)置采購處配備專人負(fù)責(zé)采購，并實行不定期輪崗制度。

2、儲存管理

加強藥品儲存管理，建立完善的盤點制度。藥庫藥品每月抽樣核查，按季度定期進行盤點，對特殊和貴重藥品每日盤點；藥房藥品每日應(yīng)結(jié)出余額，隨時或定期與財務(wù)賬目進行核對；如實存與賬存發(fā)生差異，要查明原因，進行處理，做到賬賬、賬實相符。

3、出入庫管理

（1）藥庫驗收。倉庫保管員根據(jù)隨貨同行聯(lián)對所到達的藥品品名、規(guī)格、數(shù)量、產(chǎn)地、單價、包裝完整性等進行認(rèn)真清點驗收，對無采購計劃、不符合規(guī)定的品名規(guī)格產(chǎn)地藥品，不予驗收。驗收合格，電腦錄入生成“藥品入庫驗收單”（自制藥品，也要按規(guī)定填寫入庫單）。月末，藥品會計將生成的“藥庫采購藥品匯總表”、“藥品入庫驗收單”及其相應(yīng)發(fā)票復(fù)核后，整理、匯總，經(jīng)保管員、采購員、藥庫負(fù)責(zé)人、采購處主管藥品采購主任簽章后，報財務(wù)科長審核、分管院長簽字后進行賬務(wù)處理。

（2）藥庫出庫時，由領(lǐng)用的各藥房、各科室電腦請領(lǐng)，藥庫根據(jù)請領(lǐng)單發(fā)藥，并按實發(fā)數(shù)登賬，最終生成“藥品出庫單”。月末，藥品會計將生成的藥庫、各藥房、各科室相互之間撥出撥入數(shù)逐一核對。將“藥房調(diào)撥明細表”、“科室領(lǐng)用匯總表”、“藥庫藥房收支月報表”復(fù)核后，經(jīng)采購員、藥庫負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字，報財務(wù)處長審核、分管院長簽字，進行賬務(wù)處理。

4、藥品核算管理

藥房藥品遵循“金額管理，數(shù)量統(tǒng)計，實耗實消”的管理方法。根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，對藥房藥品應(yīng)分門別類，實行數(shù)量、金額的明細核算(即“全面統(tǒng)計，實耗實消”)，月末以藥品實際消耗（藥方）為依據(jù)進行藥品消耗的賬務(wù)處理。

5、藥品款支付管理

審核外來憑證的合法性、完整性、及時性，以及是否與合同要求內(nèi)容相符等。審核款項支付時，要做好及時復(fù)核、及時確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通，及時糾正，否則要暫時拒付直至糾正為符合要求后支付，避免因主觀原因給醫(yī)院帶來經(jīng)濟損失。在符合財務(wù)安全管理和合同管理的前提下，簡化審核審批手續(xù)以提高工作效率。

6、藥品調(diào)價管理

藥品調(diào)價按上級物價通知單的規(guī)定，由藥庫按時統(tǒng)一執(zhí)行，電腦自動生成藥庫、各藥房的藥品調(diào)價單。月末，藥品會計將生成的“藥品調(diào)價明細表”復(fù)核后經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字、藥學(xué)部主任復(fù)核簽字、報財務(wù)科長審核、分管院長簽字，進行賬務(wù)處理。

7、藥品盤存管理

（1）建立完善的盤存制度，通過盤存，檢查養(yǎng)護是否符合規(guī)定，賬實是否相符，藥品庫存是否合理等。財務(wù)部門不定期對庫存藥品進行抽查；藥庫、藥房每季度進行一次全面的清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報分析。特殊和貴重藥品要每日盤點，并做好相應(yīng)的核帳記錄。

（2）藥品報廢、盤盈虧處理

破損及報耗的藥品，每月由藥房主任或副主任、藥品會計及保管人員一起參與清點、核實、銷毀，并根據(jù)不同原因進行不同賬務(wù)處理。屬于正常性破損報耗的藥品，由藥學(xué)部負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)處長審核、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字后，作為費用列支；屬于非正常性破損的，應(yīng)追究當(dāng)事人或其他責(zé)任人的經(jīng)濟、行政責(zé)任。

及時對盤盈虧藥品進行分析調(diào)整。對盤存中發(fā)現(xiàn)的盈虧問題，藥品管理部門根據(jù)盤存清單，分析盤盈虧原因，以書面形式報財務(wù)部門和分管院領(lǐng)導(dǎo)，按審批權(quán)限規(guī)定報批處理后，由財務(wù)及藥品管理部門做相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整。

五、貨幣資金管理

貨幣資金是單位在開展業(yè)務(wù)過程中處于貨幣形態(tài)的資金，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度和在途資金。單位應(yīng)加強現(xiàn)金和銀行存款管理，嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》。

現(xiàn)金管理

1、單位的現(xiàn)金統(tǒng)一由財務(wù)部門收取，并根據(jù)收入的不同來源，開具由財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)、地稅監(jiān)制的票據(jù)和醫(yī)院內(nèi)部收據(jù)。

2、現(xiàn)金庫存要根據(jù)國家規(guī)定限額管理，不得白條抵庫，如需要調(diào)整現(xiàn)金限額，向銀行提出申請。

3、嚴(yán)格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，醫(yī)院對外經(jīng)濟往來、到外地采購物資所需款項，除限額（1000元）內(nèi)允許支付現(xiàn)金外，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

4、各財務(wù)收費人員必須嚴(yán)格按崗位責(zé)任制的要求，做好現(xiàn)金繳款和保管工作，所有現(xiàn)金收取必須按規(guī)定上繳銀行，在銀行無法收取情況下一定要存放在規(guī)定地點，未存放指定地點而發(fā)生失竊行為的，按備忘錄規(guī)定處罰。

5、下午4：00以前收取的現(xiàn)金必須于當(dāng)日送繳銀行，4：00以后收取的現(xiàn)金必須送往規(guī)定地點，次日早上必須交清，憑銀行交款單和報表交班組長核對。

6、備用金必須按指定地點存放。

7、各收費窗口人員應(yīng)嚴(yán)把安全關(guān)，非本科室人員一律不準(zhǔn)入內(nèi)（直系家屬短時間停留除外），未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自入內(nèi)，發(fā)生失竊行為按備忘錄規(guī)定處罰。

8、遲班收費員應(yīng)將現(xiàn)金要送至規(guī)定地點存放，在將余款送至規(guī)定地點的路上須有保安陪同。

9、每位收費員應(yīng)將當(dāng)日營業(yè)款（除遲班營業(yè)款外）以封包形式交給各班組長，班組長不在時交給指定交款員，并在交接單上簽字（包括繳款人及繳款金額等信息）。交款員在保安陪同下將營業(yè)款項送達銀行后須與銀行人員在銀行指定位置就封包現(xiàn)金的號碼、個數(shù)等進行簽字確認(rèn)。

10、收費員應(yīng)每天核對現(xiàn)金是否帳實相符，醫(yī)院將不定期地對收費員的現(xiàn)金進行盤點，檢查是否帳實相符以及是否及時上繳銀行。

11、收費人員必須嚴(yán)格區(qū)分公款與私款，不得將公款私用，也不得將私款公用，前者按貪污處理，后者盤點時查到?jīng)]收，在規(guī)定地點存放必須是公款。

（二）各種存款的管理

1、銀行賬戶的管理

按照國家有關(guān)規(guī)定開立賬戶，據(jù)以辦理有關(guān)存款、取款及轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)，遵守銀行的有關(guān)制度，接受銀行監(jiān)督；銀行賬戶不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。

2、支票管理

支票由專人妥善保管，按序簽發(fā)，并在票據(jù)通上進行登記，不簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票，作廢支票要妥善保管，作廢支票保管期為2年；支票管理員要妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜，并及時報賬；支票印鑒由兩人分別保管。

3、銀行對賬

醫(yī)院每月結(jié)賬前將銀行存款日記賬與銀行對賬單在電腦上進行核對，并及時清理未達賬項?！般y行存款余額調(diào)節(jié)表”由會計人員進行編制。

4、存款管理

嚴(yán)禁公款私存，未經(jīng)黨政聯(lián)席會議批準(zhǔn)，不得在開戶銀行以外的銀行辦理定期存款。對定期存款的存單要由兩人分別保管，定期檢查核對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。

六、應(yīng)收賬款管理

醫(yī)院應(yīng)收款包括應(yīng)收醫(yī)療款、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費和其他應(yīng)收款等。醫(yī)院對應(yīng)收款項要加強管理，定期分析、及時清理。

（一）應(yīng)收醫(yī)療款管理

醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款要及時清理，對于未收回的醫(yī)保、公費、統(tǒng)籌等病人費用，要進行分類明細核算，不能收回的部分，要分清原因，進行處理；對超出三年以上確實無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款，報經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后，作壞賬處理。醫(yī)保剔除款一年上報兩次，經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)后做賬務(wù)處理。

（二）其他應(yīng)收款管理

對其他應(yīng)收款項，應(yīng)隨時催收，及時清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆賬的形成，每年年底發(fā)放詢證函對應(yīng)收賬進行詢證。對于因工作需要領(lǐng)用的個人備用金，應(yīng)定期進行核對，每年年終結(jié)清，次年重新辦理借用手續(xù)，保持資金完整無缺。

（三）應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費管理

醫(yī)院對應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費要及時結(jié)算，隨時了解預(yù)交款使用情況，發(fā)生欠費應(yīng)及時催促病人續(xù)交，對于病情復(fù)雜、住院期長、費用較高者，應(yīng)采取分段結(jié)算辦法，以減少住院病人出院欠費金額。

第三篇：醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

財產(chǎn)物資管理制度

一、醫(yī)院財產(chǎn)物資的管理，實行統(tǒng)一審批、定額配備、歸口管理的原則。

二、凡本院購進或自制的固定資產(chǎn)和財產(chǎn)物資，必須經(jīng)倉庫管理員和責(zé)任主管（采購員）辦理入庫登賬后，方可憑據(jù)到財務(wù)科報銷，否則財務(wù)科不予辦理結(jié)算手續(xù)。

三、嚴(yán)格物資領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥手續(xù)。物資的領(lǐng)發(fā)、調(diào)配和調(diào)換，均應(yīng)填寫物資領(lǐng)發(fā)、收回憑證，并依據(jù)憑證增、減使用部門的保管賬。調(diào)出或調(diào)入，應(yīng)憑領(lǐng)發(fā)單或上級主管部門的物資調(diào)撥單，辦理領(lǐng)發(fā)或調(diào)撥手續(xù)，并及時調(diào)整財產(chǎn)賬。

四、對低值易耗品及辦公用品等實行嚴(yán)格審批定額消耗的管理辦法。辦公用品按科室人員定額控制使用，不得突破，醫(yī)用表格按分配計劃執(zhí)行。超過計劃領(lǐng)用須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，追加計劃后發(fā)放。

五、實行定期清查與隨時抽查相結(jié)合的管理辦法。對醫(yī)院的財產(chǎn)物資，要每年組織人員進行一次全面清查，盤盈或盤虧均要及時查明原因，分清責(zé)任，報告院長及財務(wù)、行政部門處理。

六、加強物資倉庫的管理。管理員對倉庫物資要做到心中有數(shù)，確保無蟲、無鼠、無霉?fàn)€。要提高警惕，防火防盜，對某些積壓不用的物資，要及時向領(lǐng)導(dǎo)提出處理意見，經(jīng)批準(zhǔn)后及時處理。

七、建立健全并管好物資賬，分別設(shè)置固定資產(chǎn)賬、分類賬、明細分戶賬、材料賬、低值易耗品賬。會計同倉庫管理員要分工協(xié)作，務(wù)使賬賬相符、賬物相符。

八、私人不得借用醫(yī)院物品，特殊情況須經(jīng)院長批準(zhǔn)，辦理手續(xù)并在限期內(nèi)主動歸還。若有損壞或丟失，應(yīng)酌情賠償。

九、不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，要由管理員填制報廢單，核準(zhǔn)后入廢品倉庫保管。經(jīng)責(zé)任主管、院長批準(zhǔn)后，由倉庫管理員和財務(wù)科做賬務(wù)處理。

第四篇：醫(yī)院倉庫物資管理制度

廬陽區(qū)海棠街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心倉庫物資管理制度

一.認(rèn)真貫徹執(zhí)行醫(yī)院的經(jīng)濟政策和各項規(guī)章制度，遵守財經(jīng)紀(jì)律，任何人不能以權(quán)謀私，假公濟私，損害醫(yī)院集體利益。

二.加強計劃管理，通過會計核算及正確的反映計劃執(zhí)行情況。每月報計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可采購。庫存物資額以保證全院供應(yīng)工作，防止積壓為標(biāo)準(zhǔn)。

三.一切物資入庫時必須在規(guī)定時間辦理驗收入庫手續(xù)。入庫前必須檢驗數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、合格方可入庫。入庫的物資設(shè)備、說明書資料不齊全或質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格不符時不得入庫，由采購人員負(fù)責(zé)與供貨單位聯(lián)系處理。

四.倉庫管理要做到三清、兩齊、四號定位和九不，既①三清：規(guī)格清、材質(zhì)清、數(shù)量清；②兩齊：庫容整齊、擺放整齊；③四號定位：按物類或設(shè)備的庫號、架號、格號、位號存放；④九不：不銹、不潮、不凍、不腐、不霉、不變質(zhì)、不壞、不漏、不過期。

五.定期編制倉庫與設(shè)備物資庫存情況報表，月、季報倉庫的帳、卡。一切報表應(yīng)符合規(guī)定，帳物相符。報表要準(zhǔn)確并與財務(wù)相符。

六.物資發(fā)放須按計劃執(zhí)行并且有一定批準(zhǔn)手續(xù)，不符合手續(xù)的不得發(fā)放并保存好原始憑證。

七.各科室使用的物資要有專人領(lǐng)取和專人管理，嚴(yán)格物資領(lǐng)用制度。物資出入要有一定手續(xù)，建立臺帳，做到合理使用，杜絕浪費。

八.及時掌握市場信息，根據(jù)醫(yī)院臨床、維修等方面的需要和保質(zhì)、保量、齊全配套、經(jīng)濟合理、保障供應(yīng)的原則，做好預(yù)測和采購的決策。

九.采購工作必須做到堅持原則、掌握標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行制度、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，不允許有損公肥私的現(xiàn)象存在。做到無計劃不采購，質(zhì)量規(guī)格不明不采購，價格不合理不采購。采購物資做到及時、準(zhǔn)確、質(zhì)量高。

十.庫存物資必須按規(guī)定合理損耗。低質(zhì)易耗物、倉庫報廢物資必須每月或每季度一報，經(jīng)財務(wù)、審計等部門查看、審核后報分管院長審批后報廢，由財務(wù)科處理賬務(wù)。如有損耗，查明原因?qū)懗鰣蟾?，?jīng)院長審批后做賬務(wù)處理。

十一.嚴(yán)格執(zhí)行倉庫崗位責(zé)任制，無關(guān)人員不準(zhǔn)進入庫內(nèi)，庫內(nèi)禁止煙火。因工作疏忽職守造成物資損壞、倉庫被盜者，視情節(jié)輕重給予嚴(yán)肅處理。

十二.物資出入庫必須點數(shù)、過稱，做到帳、卡、物相符。物資不得出現(xiàn)損壞、變質(zhì)、短缺等現(xiàn)象。

第五篇：醫(yī)院應(yīng)急物資管理制度

醫(yī)院應(yīng)急物資管理制度

為做好我院應(yīng)急處置工作，指導(dǎo)應(yīng)急搶救，及時、有序、高效、妥善地處置事故、排除隱患，最大限度地減少人員傷亡、財產(chǎn)損失以及不良社會影響維護社會穩(wěn)定。為建立健全突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急物資保障體系，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定本制度。

一、應(yīng)急物資是在事故即將發(fā)生前用于控制事故發(fā)生，或事故發(fā)生后用于疏散、搶救、搶險等應(yīng)急救援的工具、物品、設(shè)備、器材、裝備等一切相關(guān)物資。

二、應(yīng)急物資的采購入庫有后期保障部采購，都必須一一填寫入庫清單，經(jīng)驗收后統(tǒng)一入庫保管。應(yīng)急物品管理要建立專賬，由專人管理。

三、應(yīng)急物資的儲備管理

1、經(jīng)檢驗合格的應(yīng)急物資，必須實行分區(qū)、分類存放和定位管理。根據(jù)庫房的條件和物資的不同屬性，將儲存物資逐一分類，根據(jù)其保管要求，倉儲設(shè)施條件及倉庫實際情況，確定具體的存放區(qū)，為方便搶修物資存放，減少人為差錯。

2、應(yīng)急物資應(yīng)妥善保管，以保護物資的質(zhì)量。儲備物資應(yīng)防止受到雨、雪、霧的侵蝕和日光暴曬。

3、加強對應(yīng)急物資的管理，應(yīng)防止應(yīng)急物資被盜用、挪用、流失和失效，對各類物資及時予以補充和更新，檢查人員每月要定期檢查一次應(yīng)急物資和工具的情況，發(fā)現(xiàn)缺少和不能使用的要及時提出和督促，確保正常使用，檢查人員每次檢查時要進行詳細記錄，留存?zhèn)洳椤?/p>

四、應(yīng)急物資的調(diào)撥由應(yīng)急辦公室統(tǒng)一調(diào)度、使用。應(yīng)急物資調(diào)用根據(jù)“先近后遠，滿足急需，先主后次”的原則進行。建立與其他地區(qū)、其他部門物資調(diào)劑供應(yīng)的渠道，以備物資短缺時，可迅速調(diào)入。

五、獎懲措施

1、應(yīng)急物資如保管不當(dāng)或挪作他用，造成影響或經(jīng)濟損失的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)作相應(yīng)賠償，情節(jié)嚴(yán)重者，加重處罰，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

2、對責(zé)任心強的保管人員，在物資的保管、養(yǎng)護方面有合理的建議或挽回經(jīng)濟損失的，將給予一定的精神和物質(zhì)獎勵。