第一篇：支付結算工作經驗交流材料

立足實際 不斷創新 努力提升支付結算工作水平

近年來，我科室支付結算工作在XX中支黨委及XX中支支付結算處的正確領導下，以改善XXXX農牧區支付服務環境為目標，通過制定“一個規劃”、開展“兩項試點”、實施“三項創新”、建立“四項機制”，使轄區支付服務環境一定程度上得到了改善，取得了一些成績，得到了上級行、地方政府的充分肯定。我們的主要做法是：

一、制定“一個規劃”

按照《XXXXXX關于改善農村地區支付服務環境的指導意見》（銀發[2009]224號）以及2011年中央1號文件精神，我科室以“服務三農、支農惠農”為目標，于2010年制定下發了《XXXX改善農村牧區支付服務環境建設三年規劃》并由XXXX政府批轉執行。引導轄內各金融機構按照目標任務分解表，有針對性的開展各項工作，確保改善農牧區支付服務環境落到實處。

二、開展“兩項試點”

一是開展《支付系統取代同城票據交換系統》試點工作。針對XX地區支付系統利用率較低，資金運轉速度較慢的現狀，試點取消同城票據交換即傳統跑票式結算方式，通過大小額支付系統高效辦理同城票據交換業務。

二是開展《人民幣銀行結算賬戶遠程核準影像資料管理系統》（以下簡稱賬戶影像系統）試點工作。針對轄內偏遠地區金融機構核準賬戶路途遙遠、紙質賬戶資料傳遞時間長，存款人辦理賬戶業務難的實際問題，通過借鑒兄弟行的先進經驗，在XX地區試點運行賬戶影像系統，將紙質賬戶資料進行掃描，實行賬戶遠程核準，為各金融機構和存款人提供便利。

三、實施“三項創新”

一是支付工具創新。為貫徹落實國家支農惠農政策，在XXXX金融服務缺失鄉鎮推出銀行卡+POS機模式的新型惠農支付服務業務，有效滿足邊遠地區農牧民存取款、轉賬、消費等支付服務需求，促進惠農政策深入落實，推動城鄉金融協調發展。

二是支付系統創新。為進一步提高大小額支付系統使用率，進一步發揮小額定期借記業務的快捷優勢。先是在XX地區取消了同城特約委托收款業務，公用事業收費及公益性收費業務均通過小額支付系統的定期借記業務辦理。隨后在德令哈地區試點取消同城票據交換系統，結束傳統手工跑票結算方式，相關業務均通過支付系統高效辦理。

三是賬戶管理方式創新。賬戶影像系統的上線運行，在不改變人民幣銀行結算賬戶管理系統操作流程的前提下，對紙質開戶資料進行掃描、傳輸、審核、比對、存貯、查閱和管理，實現了遠程核準銀行結算賬戶和賬戶資料檔案電子化管理。有效解決了紙質賬戶資料與電子賬戶資料不同步的問題，縮短了賬戶核準業務辦理時間，為客戶和經辦銀行節約了費用，有效提升了賬戶檔案管理水平。

四、建立“四項機制”

一是建立組織保障機制。成立了由XX政府分管金融副XX長任組長，人行XX中支行長為副組長，財政局、稅務局、工商局、全XX各銀行業金融機構負責人為成員的“XXXX改善支付服務環境建設工作領導小組”，統一組織、領導和監督改善農牧區支付服務環境建設工作。并形成了辦公會議機制，定期召開專項工作會議，溝通協調和督促解決全XX銀行業金融機構在開展改善農牧區支付服務環境建設工作中存在的問題和困難。

二是建立財政補貼機制。為了提高金融機構在農牧區發展業務積極性，XX中支嘗試建立涉農金融服務的財政補貼機制，給予涉農金融機構一定的優惠政策，主要是通過財政撥補等方式，對農村金融機構在農牧區的網絡、自助設備、電話銀行終端等進行補貼，促使涉農金融機構適當加大對金融基礎設施建設的投入力度，體現政策的普惠性。

三是建立試點先行機制。為了達到以點帶面最終全面實現全XX農牧區支付服務環境改善既定工作目標，選取烏蘭縣、天峻縣作為改善農村支付服務環境示范縣，分步驟、分階段開展試點工作，試點成功后，再逐步推廣至全XX。

四是建立監督考核機制。為使各項工作得以有效落實，XX中支強化督導，通過建立考核機制、制定考核辦法、定期召開支付結算聯席會議等形式及時通報工作進展情況，協調解決存在的問題和困難，并通過定期或不定期現場檢查、組織人員隨時對各地區工作進展情況進行實地檢查，對各項工作進展順利、取得突破性成果的單位在全XX給予通報表揚和獎勵；對工作不積極、重視不夠，工作進展緩慢的單位，給予通報批評。

五、取得“五大成效”

一是“三年規劃”各項指標基本實現。截至2011年末，全轄共有金融機構網點112家，ATM機122臺，銀行卡累計發卡量37萬張，累計交易量296億元，特約商戶2407戶，POS機765臺。非現金支付量比2009年增長近22%，農牧區銀行機構已全部接入大小額支付系統，能夠以電子方式辦理跨行支付業務；人均持卡量為1.2張；持卡消費額占社會零售商品總額達到13%；手里銀行卡商戶增長15%；ATM機、POS機具在農牧區布放4臺，實現了零突破，轄內各銀行業金融機構基本完成了“三年規劃”規定的各項指標。

二是“支付系統取代同城票據交換系統”成效顯著。2011年8月10日，XX中支利用支付系統取代同城票據交換正式在德令哈地區6家金融機構試點運行。商業銀行經收處通過大額支付系統匯劃稅款267筆，金額278.6萬元，由國庫部門報解入庫；國庫通過大額支付系統辦理撥款業務4筆，金額110.1萬元，安全到達指定賬戶。營業部門通過小額支付系統發起業務408筆，通過大額支付系統發起業務224筆，共計金額4910萬元。

支付系統取代同城票據交換系統，實現了稅款實時入庫，從而極大地提高了稅款入庫速度和服務質量，資金流速顯著加快，使稅收資金征繳入庫的過程縮短，有效降低了延壓稅款現象的發生。同時，節省了人力和物力，提高了國庫工作效率。

三是“小額定期借記業務”進展順利。目前，XX地區所有企事業單位公用事業收費及公益性收費業務，如水電費、煤氣費等均通過小額支付系統定期借記業務辦理，取消了同城特約委托收款業務。截至2011年末，全XX各銀行業金融機構累計通過小額定期借記業務辦理4610筆，金額422,300.28萬元，各金融機構系統運行平穩，各項業務處理正常。

四是“賬戶影像系統”優勢顯露。賬戶影像系統8月份上線運行以來，全轄90個網點（儲蓄網點除外）全部接入了賬戶影像系統，截至2011年末，全轄各金融機構累計通過賬戶影像系統辦理開立、變更、撤銷、年檢等各類業務10122筆，系統運行平穩，各項業務處理正常。

賬戶影像系統的上線運行，實現了農牧區存款人和銀行機構辦理賬戶“一站式”服務，偏遠地區客戶開戶由原來的7-30余工作日縮短為2-3個工作日，極大方便了農牧區銀行機構和存款人，全XX農牧區賬戶普及率得到提高。影像系統運行之前，XX地區新增開立單位銀行結算賬戶月均開戶89.4戶，影像系統運行之后，新增開立單位銀行結算賬戶月均開戶284戶，增長率為219%，有效活躍了農牧區經濟，助推了農牧區經濟發展，客戶滿意度不斷提高，社會反響良好。

五是“惠農支付業務”蓬勃開展。目前已在XXXX地區、XXXXX、XXXXXX、XXXXXXXX四個地區開辦了惠農支付服務業務，個別金融服務空白鄉鎮正在積極籌備，多方溝通協調，做好前期各項準備工作。截至2011年底，各惠農支付服務點共辦理業務18筆，金額4.7萬元。

六、幾點體會

回顧近年來我們在改善轄區支付服務環境方面所做的工作以及取得的成效，我們覺得：

（一）領導重視，部門聯動是做好各項工作的前提。中支黨委以及上級行對我們各項工作的重視、行里相關業務科室的支持對于各項工作都起到了積極的助推作用。可行性調研、前期的籌備、相關制度及業務流程的制定、后期業務的宣傳推廣等各個環節，都離不開行領導以及各部門的大力協助。

（二）加強溝通，多方協調是做好各項工作的關鍵。為了有效開展各項工作，我科室一是加強與上級對口部門的協調與溝通，取得上級行的支持。二是做好與本行科技、國庫、營業等部門的溝通聯系，取得行內各相關部門技術及業務上的協助支持；三是做好與轄區內金融機構的溝通，組織召開支付結算工作聯席會議，并多次召開專項會議，與全XX金融機構共同會商，得到了XX內各銀行業金融機構的大力配合。

（三）制定方案，逐步推進是做好各項工作的保證。為使各項工作穩步有序推進，在前期準備階段，我科室采取“調研—可行性分析—實施方案”三步走的方式，從上報可行性調研報告、實地考察、到最終制定實施方案，每一步都經過共同商議、多方修改、層層推敲，在具體實施過程中，強化措施，狠抓落實，不走過場按照實施方案確定的步驟，腳踏實地、穩步推進各項工作。

（四）宣傳培訓，強化監督是做好各項工作的保障。賬戶影像系統上線運行前，我們組織全轄金融機構賬戶管理人員以及科技人員進行了培訓；系統上線運行后，我們組織相關人員親赴各金融機構網點查看賬戶影像系統運行情況，答疑解惑，使業務人員熟練掌握操作程序，為工作開展打好基礎；支付系統取代同城票據交換系統時，我們印制了宣傳彩頁，通過組織各金融機構集中宣傳或在各網點張貼海報等方式進行宣傳，增強社會各屆的認知度。同時我們還修訂了《人民幣銀行結算賬戶管理考核辦法》、通過電話回訪或現場查看支付系統取代同城票據交換系統后業務處理情況等方式及時了解各項業務進展情況，加強監督、確保各項工作順利開展。

近年來，我科室支付結算工作在各級領導重視、相關部門協助下，取得了一些成績。但是農牧區支付服務環境的改善和全面提升并非一日之功，需要社會各界的共同參與和努力，我們所做的各項工作距離日益發展的經濟對金融服務的多元化需求尚有很大差距。我們將認真總結、不斷進取，加強同政府部門和金融機構的協調，繼續創新金融產品，推廣非現金支付工具，加強監管，努力提升金融服務水平，為改善XXXX農牧區支付服務環境作出更大貢獻！謝謝大家！

第二篇：支付結算工作自查報告

關于支付結算執法自查工作的報告

中國人民銀行上海分行：

按照《關于轉發<中國人民銀行關于開展銀行業金融機構支付結算執法檢查的通知>的通知》（上海銀發[2011]85號）文件要求，結合我行支付結算實際工作情況，開展了本次支付結算自查工作，現將自查有關情況報告如下：

一、自查前準備情況

我行成立以分管運營業務的副行長擔任組長，運營管理部、信息科技部、資金部、合規部、稽核部、各營業單位負責人為成員的自查工作領導小組，運營管理部負責本次支付結算檢查工作的具體組織實施與協調工作。

我行依據歷年來人民銀行制定的支付結算管理、票據業務、賬戶管理、支付系統方面的檢查方案，參照本行內部日常檢查方案以及業務重點，制定了較為完善的自查工作方案。我行要求各自查單位開展自查工作時要以防范風險為導向，通過自查發現制度執行薄弱點，排查可能存在的支付結算風險隱患，真正達到自查實際效果。

我行制定的自查方案重點方面主要包括：

一是，已經制訂業務操作制度是否已經涵蓋了我行開辦的支付結算業務類型，相關制度是否仍適用現行業務操作；二是，我行是否嚴格遵照人民幣結算賬戶管理辦法辦理各項賬戶業務；三是，我行是否嚴格遵守支付結算辦法規定辦理各項票據業務；四是，辦理商業匯票簽發及貼現業務內部控制是否嚴密；五是，支付系統運行是否正常，各類業務辦理是否合規；六是，檢查支付信息報告情況。（注：我行尚未開辦銀行卡類業務）

二、基本情況

（一）支付結算管理

我行依照本行實際支付結算業務開展情況，在開辦人民幣業務伊始，即制定了《客戶服務及作業支援部準則》，該項準則基本涵蓋了我行辦理賬戶業務、票據類業務、支付系統業務的操作規范和內部控制方式，是指導我行辦理作業業 1

務的工作最主要的規定，也是我行開展支付結算類業務工作檢查的重要依據。我行較為注重按照業務發展形勢，不斷完善與修訂準則規范。如我行開辦通過小額支付系統解付銀行本票、華東三省一市銀行匯票等業務時，立即于該項準則中增加了相應的業務處理規范與要求，確保辦理各項支付結算業務時，一線業務人員能夠有章可循、有據可查。

為防范支付結算類業務突發事件，我行又按照要求先后制訂了《人民幣結算賬戶管理系統突發事件應急預案》、《公民身份聯網核查突發事件應急預案》、《支付清算系統突發事件應急預案》、《營業單位服務突發事件應急預案》等文件，規范了我行風險應急處置辦法，增強了業務人員風險處置能力。

（二）賬戶業務

1、單位賬戶

從自查情況看，我行各營業單位嚴格遵守《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》各項規定，開立核準類賬戶遵照以人民銀行核準之日為賬戶啟用日規定；開立備案類賬戶，做到5個工作日內向人民銀行備案。

本次自查，我行結合近期以來人民銀行反洗錢工作及上海銀監局操作風險防控工作的相關規定內容，以風險為導向，對人民幣單位銀行結算賬戶日常業務操作，提出明確檢查要求：

一是加強開戶代理人身份識別，要求開立單位結算賬戶必須與法定代表人（單位負責人）或者財務負責人電話核實后，方可辦理；二是強化客戶身份證明文件合規性審核，通過聯網核查系統對個人身份進行核查；對存有疑義的營業執照、機構代碼證等文件通過工商管理局、質監局網站對其進行核實；三是強調辦理單位結算賬戶各項業務流程監督，要求辦理各項單位結算賬戶業務必須全程錄像監控；四是按照規定妥善保存結算賬戶資料文件，賬戶資料必須于保險（防火）柜保管，保險（防火）柜落實雙人管控原則，存放、調閱賬戶資料建立登記審批制度，未經有權人批準，任何人不得調閱賬戶資料；五是嚴格執行已開立賬戶資金使用規定，通過系統和人工雙重控制，規范客戶使用賬戶辦理各項業務的合法、合規性；與反洗錢可疑交易報告規定相結合，防范客戶利用銀行結算賬戶從事非法交易；六是加強印鑒卡、重要空白憑證等業務單證管理，將空白印鑒卡視同為重要空白憑證管理，嚴密重要空白憑證控號管理措施，對

外出售憑證納入系統控制，并需確認購買人身份。

經查，我行辦理各項人民幣結算賬戶情況基本正常，人民幣結算賬戶數量與賬戶管理系統賬戶數量一致；各營業單位尚未開立預算類專用賬戶、異地專用賬戶、“個體戶”類結算賬戶、臨時存款賬戶（不含驗資類賬戶）；各類賬戶使用與管控措施基本落實到位，未發現重大違規情況。

從我行自查情況看，當前我國結算賬戶管理規定較為繁雜，人民銀行和銀監會對于結算賬戶管理工作的管理要求尺度不盡相同，并且由于文件發布時間存在先后，使我行部分營業單位對賬戶管理要求在理解與實際操作形成一定的差異，我行將在今后工作中加強學習與監督，形成全行統一的操作模式。

2、個人賬戶

本次自查工作中，我行重點檢查要求為：是否開立匿名、假名個人結算賬戶、是否按照規定要求客戶出示身份證件并留存復印件、境內個人辦理個人結算賬戶業務是否開展聯網核查等。

經查，我行嚴格按照《個人存款賬戶實名制規定》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》相關規定辦理各項個人結算賬戶業務，未發現違規現象。

（三）票據業務

1、基本規則

按照《支付結算辦法》規定，我行嚴格遵守業務準入與報備制度要求，在參加同城票據交換系統，開展銀行本票、銀行匯票以及刻制匯票專用章、結算專用章等均按照人民銀行規定及時提出申請，并經審核批準同意后，方可辦理相關業務。

今年以來，我行加大科技投入對重要空白憑證、印鑒比對系統進行升級改造，同時修訂了相應制度，明確要求各營業單位落實 “章、證、押”保管人分離規定，從制度落實、系統控制、崗位職責、監督檢查等諸方面入手，切實防范可能存在的風險隱患。

2009年11月，我行為統一全行掛失業務處理，規避掛失業務風險，制定《掛失業務操作規程》，專門對票據掛失業務予以特別說明。我行于自查期限內，未發生客戶辦理票據掛失業務。

2、支票、本票及銀行匯票

我行緊跟人民銀行票據自動化處理步伐，已加入全國支票影像系統、小額支付系統辦理銀行本票、華東三省一市銀行匯票業務、上海市綜合業務系統等。我行申請加入上述系統時，均順利通過驗收；對于一家中型外資銀行來講，票據業務通過系統自動化處理，降低了我行業務操作風險，減少人員投入，加速了客戶與社會資金流轉。為確保系統運行的安全性，我行制定了內部業務處理規程，嚴格業務處理程序，依據紙質憑證及電子信息處理、保管要求，保證了相關票據業務安全、高效的處理。

業務檢查期內，我行通過系統辦理各項票據業務情況均屬正常，未發現我行拖延支付或無理拒付票據行為。

但由于我行處理全國支票影像業務較少，實際工作中多次發生異地其他銀行對我行支票影像業務退票，故使我行支票影像回執率處于較低水平，相關問題我行已向上海清算中心呈報。

3、商業匯票及電子匯票

隨著我行大力拓展銀行承兌匯票及商業承兌匯票保貼業務，我行愈加重視辦理商業匯票業務過程中合規性問題，為此我行于2010年制訂《銀行承兌匯票操作規范》，規范各單位商業匯票操作，防范操作風險。我行在辦理開立銀行承兌匯票及貼現業務時，層層把關，相互牽制，信用審查部門負責審查申請承兌人是否具有真實貿易背景，客戶提交的合同、發票等復印件等證明文件均于作業端留檔。

落實銀行承兌匯票查詢、查復制度，對于收到的查詢，規定必須于當日至遲次日上午回復；對于客戶申請辦理的銀行承兌匯票貼現業務，每筆匯票均需向承兌行發起查詢，直至確認票據真實、有效后，方可辦理貼現手續。

我行目前已加入電子商業匯票—紙票登記報價系統，安排專人每日定時上報承兌、質押、貼現、轉貼現業務電子信息，并將該項內容作為日常檢查內容之一，確保銀行核心系統數據與紙票登記報價系統數據一致。

（四）支付系統業務

我行嚴格要求做好支付系統安全與頭寸管理工作，由信息科技部設立信息安全管理部安排專人對本行支付系統密押、密鑰設備及各種數字證書采取嚴密的管

理措施；由資金部統一協調本行人民幣頭寸，安排專人實時監控大額支付系統日間清算排隊及小額支付系統軋差排隊情況。

我行為預防支付系統可能產生的種類突發事件，各相關理部門均已制定維護管理制度及應急預案，保障我行安全、有序、順利辦理支付系統業務：

1、運營管理部制訂預案，假設支付系統或行內系統全面癱瘓后，如何持續辦理各項業務手段與方法；

2、信息科技部建立雙備份機制，一旦硬件系統或通訊系統出現故障，系統做到自動、平穩切換；制定必要的計算機與網絡安全機制，定期檢測和升級支付系統病毒庫，防止病毒侵入。

3、資金部開拓多種融資渠道，確保支付系統發生排隊，能夠第一時間迅速籌措資金，確保對外支付。

檢查期內，我行支付系統運行安全、平穩，通過支付系統辦理的各項業務未發生重大差錯事故，未發生由于本行原因引起的支付系統開啟清算窗口。

（五）支付信息報送

為加強支付信息分析報告數據真實、準確、完整性，我行于去年啟動報表自動化工作，由業務部門擬定詳細的數據采集方案，由信息科技部門具體開發采集程序。

當前，我行上報的各類支付信息數據采集基本實現全自動化，我行安排專人負責各類報表及系統運行報告報送工作。檢查期內，未發現支付信息報告差錯，亦未延時報送相關業務報表及報告。

三、發現問題及整改計劃

（一）內部定期檢查制度

我行基本已構建支付結算工作檢查體系，大致分為三個層次：第一層次為由總行運營管理部門制定營業單位自行檢查計劃，由營業單位事后監督人員負責對本行辦理的支付結算業務開展檢查；第二層次為總行運營管理部門每年組織一至二次柜面業務現場綜合檢查；第三層次為總行稽核審計部門每年安排開展操作風險檢查。

對照本次支付結算執法檢查事項要求，通過本次自查發現，我行支付結算工作

檢查方案尚不完整，需要完善檢查方案內容，擴大檢查工作范圍，總行各相關管理單位應有計劃地安排開展支付結算工作專項檢查。

（二）代理人身份核實

按照人民銀行及銀監會要求，若單位或個人賬戶由代理人辦理開戶手續，應與被代理人取得聯系并電話錄音。檢查中發現，我行部分營業單位在被代理人核實工作仍有瑕疵，有時未能聯系被代理人即為客戶先行辦理開戶手續。

部分營業單位反映，執行代理人身份核實存在現實困難，我行已要求營業單位必須嚴格遵守有關操作規定，以風險防范為核心，對代理人身份核實工作不走過場，切實履行身份識別義務。

（三）個人身份證件問題

我行作為一家外資銀行，90%以上的單位客戶法定代表人以及大部分個人客戶為臺港澳人士，由于商業銀行尚不能查詢臺港澳人士個人有效身份證件真實性，使我行對這部分客戶身份識別工作僅能通過人工判別。檢查發現，部分單位留存的身份證件復印件存在圖像模糊問題，無法通過類似公民身份聯網核查方式再次查驗其真實身份。

由于臺港澳人士流動性較大，客戶離境后若其身份證件過期很難再與其取得聯系并通知更新，使我行清理存量客戶及客戶身份證件到期通知工作存在較大難度。我行計劃于下半年通過各種通訊方式，盡量與客戶取得聯系。此外，我行已于上半年開展身份證件辨偽培訓，提高了基層員工的防范能力。

（四）應急演練

針對復雜多變的銀行突發事件，我行已完成了各項突發事件應急方案，信息科技部門已開展了針對支付系統、部分營業單位開展柜面的應急演練。但我行尚缺少全行協同統一的支付結算工作應急演練，若發生突發事件，可能使相關人員缺少應對經驗。我行將擇機由本行突發事件工作領導小組安排落實具體全面的應急演練工作。

通過自查反映的情況可以看出，我行人民幣支付結算管理工作總體上較為有序，未發現重大風險隱患，各項支付結算法規執行較為到位，相關人員具備基

本業務素質。通過自查促進我行一步規范了支付結算工作，相關業務人員素質得到了增強，風險防患意識得到了提高，起到了預期的自查效果。今后，我行將一如既往地加強支付結算工作管理，以本次自查重點工作及自查中發現的問題作為工作中心，通過完善工作制度、加強人員培訓、開展業務演練、溝通工作經驗等方式，依法、合規地開展各項支付結算業務。

第三篇：銀行支付結算工作自查報告

銀行支付結算工作自查報告

時間稍縱即逝，辛苦的工作已經告一段落了，轉眼回顧這段時間的工作，有得有失，將成績與不足匯集成一份自查報告吧。是不是無從下筆、沒有頭緒？以下是小編收集整理的銀行支付結算工作自查報告，希望能夠幫助到大家。

根據相關文件要求，我行高度重視，積極和人民銀行溝通，對照《銀行業金融機構支付結算工作考核辦法》認真梳理，解釋開展自查工作，現將自查工作報告如下：

一、基本情況

本次支付結算工作的檢查期間為20xx年1月1日到20xx年12月31日，根據要求我行認真組織了綜合管理部、綜合業務部的相關人員對我行的支付結算業務和各項管理工作開展了自查，包括綜合管理、支付系統管理、結算管理、銀行卡管理、賬戶管理。經自查，我行轄內網點能夠依法經營，內控制度健全，并能按照相關法律和人民銀行要求辦理各項業務，未出現重大的操作性錯誤。

（一）綜合管理

1.我行積極參加人民銀行支付結算管理部門組織的各類專業會議，遵守會議紀律，按照會議要求準備相關會議資料，會后及時向相關人員傳達會議精神，組織學習相關內容，貫徹執行支付結算法律法規，保障支付結算活動正常進行。

2.我行按時報送支付結算工作總結，涉及支付結算工作的重大事項及重要案例及時報當地人民銀行備案，并根據工作安排積極配合人民銀行完成支付結算金融服務報告、支付通訊等支付結算相關材料的報送工作。

3.加強支付結算人員新業務知識的'宣傳、培訓，努力提高支付結算服務水平。

（二）支付系統管理

1.我行嚴格執行支付系統清算紀律，加強支付系統安全管理。按照現代化支付系統、支票影像系業務處理辦法、手續辦理各項支付業務。規范直接參與者地方押密鑰的領用、登記和保管，制定支付系統地方押密鑰管理崗位職責并合理設置人員崗位。

2.加強支付系統流動性管理，建立了清算賬戶和同城清算備付金賬戶資金頭寸的日常監測和預警機制，確保了支付系統安全、穩定、高效運作和各項通過支付系統辦理的業務順利開展。

3.按時報送支付清算系統等基礎設施建設過程中業務測試、模擬運行、業務需求及系統管理辦法征求意見等相關材料，搞好支付結算綜合反映。

（三）結算管理

我支行嚴格按照支付結算制度、業務處理手續和實施辦法組織結算業務管理。規范支付結算工具創新業務、有關票據結算憑證的印制和結算印章的刻制，以及對票據、重要結算憑證、結算印章、銀行匯票密押、數字簽名等安全措施應用的管理。同時，認真、及時做好支付結算數據的統計和編報工作，努力完成人民銀行布置的結算管理方面的情況調查及專題文字材料。

（四）銀行卡管理

1.特約商戶管理。我行已建立商戶風險評級及風險審批制度，營銷客戶經理、pos后臺管理人員以及市行、省行審批人員、監控檢查等崗位相互分離，嚴控商戶準入及審批管理。我行暫無低扣率、零扣率商戶，也不存在異地拓展商戶。發展特約商戶都經過嚴格的實名審核和現場調查制度，充分利用聯網核查身份信息系統、人民銀行征信系統、中國銀聯銀行卡風險信息共享系統等核查方式，核實商戶法定代表人或負責人、授權經辦人的個人身份，到現場調查了解商戶的經營背景、營業場所、經營、范圍、財務狀況、資信等情況，并在pos業務管理控制臺中登記商戶信息。我行按照要求在銀聯商戶信息注冊平臺進行商戶信息注冊。特約商戶在銀聯商戶信息注冊系統中信息與真實信息相符，包括商戶名稱、商戶編碼、商戶類別碼、收單機構代碼、受理機構代碼、地區代碼、商戶狀態、終端編號等內容。

2.我行發卡業務嚴格按照《個人存款賬戶實名制規定》《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等相關規定辦理各項個人結算賬戶業務，未發現違規現象。

3.及時監測銀行卡交易與使用管理情況，定時查看報表管理平臺上的發卡數、已發卡賬戶總存款金額和平均余額，配合人行完成銀行卡數據的統計和編報工作。

（五）賬戶管理

1.單位賬戶。從自查情況看，我行在開立單位賬戶時做到了：一是加強開戶代理人身份識別，要求開立單位結算賬戶必須與法定代表人或者財務負責人電話核實；二是強化客戶身份證明文件合規性審核，通過聯網核查系統對個人身份進行核查，對存有疑義的營業執照、組織機構代碼證等文件通過工商管理局、質監局網站對其進行核實；三是強調辦理單位結算賬戶各項業務流程監督，要求辦理各項單位結算賬戶業務必須全程錄像監控；四是按照規定妥善保存結算賬戶資料文件，賬戶資料必須于保險柜保管，并落實雙人管控原則，未經有權人批準，任何人不得調閱賬戶資料；五是嚴格執行已開立賬戶資金使用規定，通過系統和人工雙重控制，規范客戶使用賬戶辦理各項業務的合法合規性，防范客戶利用銀行結算賬戶從事非法交易；六是加強印鑒卡、重要空白憑證等業務單證管理，將空白印鑒卡視同為重要空白憑證管理，嚴密重要空白憑證管理，嚴密重要空白憑證控號管理措施，對外出售憑證納入系統控制，并需確認購買人身份。

2.個人賬戶。我行對個人賬戶的自查重點要求在：是否開立匿名、假名個人結算賬戶、是否按照規定要求客戶出示身份證件并留存復印件、境內個人辦理個人結算賬戶業務是否開展聯網核查等。經查，我行嚴格按照《個人存款賬戶實名制規定》《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等相關規定辦理各項個人結算賬戶業務，未發現違規現象。

二、存在的問題

通過本次自查反映的情況可以看出，我行人民幣支付結算管理工作總體上較為有序，未發現重大風險隱患，各項支付結算法規執行較為到位，相關人員具備基本業務素質。但是經過檢查，我們也發現了一些問題：

（1）針對復雜多變的銀行突發事件，我行各項突發事件應急方案還不夠完善，應急演練工作落實不到位，相關人員缺少應對經驗。

（2）我行支付結算業務存在支票影像截留業務成功率不高的問題，沒有全部實現與人民銀行影像支票系統對接，支票影像交換業務開展存在困難。

三、整改措施

針對本次自查發現的問題，我行將高度重視，以此為契機，對存在的問題切實整改。認真執行監管部門的要求，依法經營，不斷完善各項制度，提高我行的支付結算管理水平，維護銀行業支付體系的安全。

建立健全支付清算系統危機處置組織機構，不斷完善支付清算系統應急預案，定期組織開展危機處置應急演練。加強員工培訓，提高自律意識。通過開展業務培訓、技能競賽等方式，督促相關人員認真學習支付結算相關規定，杜絕管理漏洞和風險隱患。

強化宣傳，提升競爭力。加大對人民銀行大小額支付系統結算、銀行本票、支票影像交換系統、電子商業匯票系統和網上支付跨行清算系統等支付結算服務品牌的宣傳工作。

第四篇：農村信用合作社支付結算工作自查報告

**市**區農村信用合作聯社

支付結算自查工作的報告

按照《中國人民銀行**市中心支行關于開展2015支付清算專項執法檢查的通知》（通銀發[2015]52號）文件要求，結合**市**區農村信用合作聯社（以下簡稱科區聯社）支付結算實際工作情況，開展了本次支付結算自查工作，現將自查有關情況報告如下：

一、基本情況

（一）支付結算管理

科區聯社依照本單位實際支付結算業務開展情況，在開辦人民幣業務伊始，即制定了支付結算相關內控制度，該項準則基本涵蓋了我聯社辦理賬戶業務、支付系統業務的操作規范和內部控制方式，是指導我聯社辦理作業業務的工作最主要的規定，也是開展支付結算類業務工作檢查的重要依據。科區聯社較為注重按照業務發展形勢，不斷完善與修訂準則規范。為防范支付結算類業務突發事件，我聯社又按照要求先后制訂了《人民幣結算賬戶管理系統突發事件應急預案》、《公民身份聯網核查突發事件應急預案》、《支付清算系統突發事件應急預案》、《營業單位服務突發事件應急預案》等文件，規范了我聯社風險應急處置辦法，增強了業務人員風險處置能力。

（二）賬戶業務

1.單位結算賬戶

本次自查，我聯社結合近期以來人民銀行反洗錢工作防控工作的相關規定內容，以風險為導向，對人民幣單位銀行結算賬戶日常業務操作，提出明確檢查要求：

一是加強開戶代理人身份識別，要求開立單位結算賬戶必須與法定代表人（單位負責人）或者財務負責人電話核實后，方可辦理；二是強化客戶身份證明文件合規性審核，通過聯網核查系統對個人身份進行核查；對存有疑義的營業執照、機構代碼證等文件進行核實；三是按照規定妥善保存結算賬戶資料文件，未經有權人批準，任何人不得調閱賬戶資料；四是嚴格執行已開立賬戶資金使用規定，通過系統和三級授權員雙重復核，規范客戶使用賬戶辦理各項業務的合法、合規性；與反洗錢可疑交易報告規定相結合，防范客戶利用銀行結算賬戶從事非法交易；五是加強印鑒卡、重要空白憑證等業務單證管理。經查，我聯社辦理各項人民幣結算賬戶情況基本正常，人民幣結算賬戶數量能夠有序的在賬戶二期操作系統內進行備案并與其數量一致；各營業單位尚未開立異地專用賬戶；各類賬戶使用與管控措施基本落實到位，未發現重大違規情況。

從我聯社自查情況看，人民銀行和銀監會對于結算賬戶管理工作的管理要求尺度不盡相同，我聯社將在今后工作中加強學習與監督，形成全行統一的操作模式。

2.個人結算賬戶

本次自查工作中，我聯社重點檢查要求為：是否開立匿名、假名個人結算賬戶、是否按照規定要求客戶出示身份證件并留存復印件、個人辦理個人結算賬戶業務是否開展聯網核查等。自治區聯社已在后臺對個人結算賬戶開立的信息未核實的進行了控制，辦理業務時對信息不符的賬戶進行不預辦理，必須在更正核實完后給予辦理。

（三）支付系統業務

我聯社嚴格要求做好支付系統安全與頭寸管理工作，由信息科技部設立信息安全管理部安排專人對本行支付系統密押、密鑰設備及各種數字證書采取嚴密的管理措施；由資金部統一協調本行人民幣頭寸，安排專人實時監控大額支付系統日間清算排隊及小額支付系統軋差排隊情況。我聯社為預防支付系統可能產生的種類突發事件，各相關理部門均已制定維護管理制度及應急預案，保障我聯社安全、有序、順利辦理支付系統業務：

1.資金營運部制訂預案，假設支付系統或行內系統全面癱瘓后，如何持續辦理各項業務手段與方法； 2.信息科技部建立雙備份機制，一旦硬件系統或通訊系統出現故障，系統做到自動、平穩切換；制定必要的計算機與網絡安全機制，定期檢測和升級支付系統病毒庫，防止病毒侵入。

3.資金營運部開拓多種融資渠道，確保支付系統發生排隊，能夠第一時間迅速籌措資金，確保對外支付。

檢查期內，我聯社支付系統運行安全、平穩，通過支付系統辦理的各項業務未發生重大差錯事故，未發生由于本行原因引起的支付系統開啟清算窗口。

第五篇：支付結算試題

2.1 支付結算概述

一、判斷題

1、根據《支付結算辦法》的規定，未經中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不 得作為中介機構經營支付結算業務。（）

2、根據規定，銀行可以為任何單位或者個人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個人凍 結、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）。

3、根據支付結算辦法的規定，未使用按中國人民銀行統一規定印制的票據，票據無效；未 使用中國人民銀行統一規定格式的結算憑證，銀行不予受理。（）

4、無權限人假冒他人或虛構人名義簽章的行為稱為變造。（）

5、根據支付結算辦法的規定，票據和結算憑證上的所有記載事項，任何人不得更改。（）

6、票據出票日期使用小寫的銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔。（）

7、票據和結算憑證金額應予中文大寫和阿拉伯數碼同時記載二者必須一至，否則銀行不予 受理。（）

8、單位在結算憑證的簽章為該單位的公章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章。（）

9、票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可 予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。（）。單項選擇

10、票據出票日期使用小寫的開戶銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人自行承擔。（）

二、單項選擇

1、在填寫票據出票日期時，2 月 12 日應填寫成（）。

A 貳月拾貳日

B 零貳月拾貳日

C、零貳月壹拾貳日

D、貳月壹拾貳日

12、在填寫票據的出票日期時，下列各項中將 10 月 20 填寫正確的是（）。

A、拾月貳拾日

B、零拾月零貳拾日

C、壹拾月貳拾日

D、零壹拾月零貳拾日

13、某單位于 2003 年 10 月 19 日開出一張支票，下列有關支票日期的寫法中符合要求的（）。

A、貳零零叁年拾月拾玖日

B、貳零零叁年壹拾月壹拾玖日 C、貳零零叁年零壹拾月拾玖日

D、貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日

14、下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（）。

A、票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫 B、中文大寫金額數字書寫中使用繁體字 C、阿拉伯小寫金額數字前面，均應填寫人民幣符號 D、將出票日期 2 月 12 日寫成零貳月壹拾貳日

三、多項選擇

15、下列各項中，屬于支付結算方式的有（）。

A、銀行卡

B、匯兌

C、信用證

D、委托收款

16、下列各項中，屬于辦理支付結算主體的有

（）。

A、城市信用合作社

B、農村信用合作社

C、單位

D、個體工商戶

17、根據支付結算辦法的規定，下列各項中，符合支付結算基本要求的有（）。

A、單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算 憑證 B、單位、個人和銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定開立、使用賬戶 C、票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造

D、填寫票據和結算憑證應當規范，做到要素齊全，數字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦 草，防止涂改

18、下列關于票據簽章的表述中，正確的有（）。

A、票據和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

B、單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法 定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章

C、個人在票據和結算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章

D、票據簽章是票據行為生效的重要條件，也是票據行為表現形式中必須記載的事項

19、下列各項中表述正確的有（）。

A、票據中的中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫 B、票據中的中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣 C、票據的出票日期可以使用小寫填寫

D、票據中的中文大寫金額數字到元為止的在元之后應寫“整”字 20、填寫票據和結算憑證時下列中文大寫正確的有（）Ａ、￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角 B、￥8007.14，寫成人民幣捌仟零柒元壹角肆分

C、￥1970.42，寫成人民幣壹仟玖佰柒拾元零肆角貳分 D、￥325.04，寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。

四、簡答題

1、什么是支付結算？辦理支付結算的主體是什么？

答： 支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用現金、票據、信用卡和結算憑證進行貨 幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。銀行、城市信用合作社、農村信用合作社（以下簡稱銀行）以及單位（含個體工商戶）和個 人是辦理支付結算的主體。其中，銀行是支付結算和資金清算的中介機構。

2、辦理支付結算的基本要求有哪些？

答：（1）單位、個人和銀行辦理支付結算必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結 算憑證。

（2）單位、個人和銀行應當按照 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定開立、使用賬戶。（3）票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。

（4）填寫票據和結算憑證應當規范，做到要素齊全、數字正確、字跡清晰、不錯不漏、不 潦草，防止涂改。2.2 銀行結算賬戶

一、單項選擇

1、一個單位（）金融機構開立銀行基本存款賬戶。（）A、只能在一家

B、可能在多家

C、7

D、10

2、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行辦理開戶 手續，并于開戶之日起()個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。A、3

B、5

C、7

D、10

3、銀行為存款人開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應自開戶之日起（）個工作日內 書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

A、3

B、5

C、7

D、10

4、中國人民銀行應于（）個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算 單位專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核準。A、2

B、3

C、5

D、7

5、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可使用該賬戶 辦理付款業務。

A、2

B、3

C、5

D、7

6、銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起（）日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。A.15 日

B.20 日

C.60 日

D、30 日

7、自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶稱為（）。A 臨時存款賬戶

B 個人銀行結算賬戶

C 專用存款賬戶

D 一般存款賬戶

8、存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀 行結算賬戶是()。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

9、主要辦理存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取的賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

10、存款人可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取的賬戶是（）。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶 1

1、存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

12、根據我國金融法律制度的規定，存款人的工資、獎金等現金的支取，應通過（）辦理。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

13、存款人的工資、獎金等現金的支取，應通過金融法律制度規定的賬戶辦理，該賬戶是（）。A、一般存款賬戶

B、基本存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

14、下列各項中，可辦理存款人工資、獎金等現金支取的存款賬戶是（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

二、多項選擇

1、下列各項中，屬于銀行賬戶特點的有（）。

A 辦理人民幣業務

B 辦理資金收付結算業務

C 是活期存款賬戶

D 是定期存款賬 戶

2、下列關于存款人申請開立銀行結算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。A、單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致 B、有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，應與其營業執照的字號相一致

C、無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經 營者姓名組成

D、自然人開立銀行結算賬戶的名稱，應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，發生下列事由之一的，存款人應向開戶 銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請()。

A、被撤并、解散、宣告破產或關閉的 B、注銷、被吊銷營業執照的 C、單位法定代表人被撤銷 D、因遷址需要變更開戶銀行的

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，可以申請開立基本存款賬 戶的有（）。

A、機關事業單位 B、社會團體 C、個體工商戶 D、居民委員會、村民委員會、社區委員會

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立基本存款賬戶，應向銀 行出具下列證明文件（）。A、機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 B、民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書

C、外國駐華機構，應出具國家登記機關頒發的登記證

D、獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文

解析： A 不對，機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文 或登記證書和財政部門同意其開戶的證明； C 不對，外國駐華機構，應出具國家有關主管部 門的批文或證明。

6、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀 行出具下列證明文件（）。

A、開立基本存款賬戶規定的證明文件

B、基本存款賬戶開戶登記證 C、存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同

D 存款人因其他結算需要，應出具有關 證明

7、下列關于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。

A、財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以 支取現金

B、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入

C、基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需 要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準

D、收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金

8、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，對下列資金的管理與使用，存款人可以 申請開立專用存款賬戶（）。

A 證券交易結算資金

B 糧、棉、油收購資金

C 期貨交易保證金

D 注冊驗資

9、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨 時存款賬戶（）。

A、設立臨時機構

B、異地臨時經營活動 C、黨、團、工會設在單位的組織機構經費

D、注冊驗資

10、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人申請開立臨時存款賬戶，應向銀 行出具下列證明文件

（）。

A、臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文

B、異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及 施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同并出具其基本存款賬戶開 戶登記證

C、異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部 門的批文并出具其基本存款賬戶開戶登記證

D、注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的 批文

1、根據 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶()。A、債券、期貨、信托等投資的本金和收益

B、證券交易結算資金和期貨交易保證金 C、農、副、礦產品銷售收入

D、保險理賠、保費退還等款項

12、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人有下列情況的，可以申請開立個 人銀行結算賬戶（）。

A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的 C、個人證券交易結算資金

D、住房基金

13、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人有下列情形之一的，可以在異地 開立有關銀行結算賬戶（）。

A、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的D、異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的

14、根據 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，根據開立存款賬戶的種類不同，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶規定的有關證明文件外，還應出具下列相應的證明文件（）。

A、經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊 地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明

B、異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同 C、因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應 出具隸屬單位的證明

D、基本存款賬戶開戶登記證

15、下列有關銀行賬戶的表述中，正確的是（）。A、一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶 B、一個單位可以在多家銀行開立多個基本存款賬戶

C、現金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D、現在支付不能通過一般存款賬戶辦理

16、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀 行出具下列證明（）。

A 開立基本存款賬戶規定的證明文件

B 基本存款賬戶開戶登記證

C、糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文

D、單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料

三、簡答題

1、什么是銀行結算賬戶？銀行結算賬戶的種類有哪些？

答：銀行結算賬戶是指存款人在經辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。（1）銀行結算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時 存款賬戶。

（2）銀行結算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。2.3 票據結算

一、單項選擇

1、銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。

A.15 日

B.20 日

C.1 個月

D、3 個月

2、銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和（）。A 解訖通知

B 進賬單

C 個人身份證

D 支款憑證

3、出票銀行簽發的由其在見票時按照實際結算金額無條件付給收款人或者持票人的票據是（）

A、銀行匯票

B、銀行本票

C、商業承兌匯票

D、銀行承兌匯票

4、銀行匯票的持票人超過提示付款期限提出付款的，代理付款人(銀行)不予受理。該提示付款期限為（）

A、自出票日起 1 個月

B、自出票日起 2 個月

C、自出票日起 3 個月

D、自出票日起4個月

5、由出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款 人或者持票人的票據是()。

A、銀行匯票

B．商業匯票

C、銀行本票

D、支票

6、以下有關轉賬支票的敘述中，錯誤的是（）A、可用于轉賬結算

B、可背書轉讓

C、可用于支取現金

D、只能在付款人所在票據交換區域內使用

7、銀行審檢支票付款的依據是支票出票人的（）

A、電話號碼

B、身份證

C、支票存根

D、預留銀行蓋章

8、甲公司發現其持有的由乙公司簽發的金額為 40 萬元的轉賬支票為空頭支票后，有權要求 乙公司向其支付賠償的額為（）元

A、20000

B、12000

C、8000

D、2000

9、下列有關支票的表述中，正確的是（）

A、轉賬支票可以用于支取現金，也可用于轉賬

B、現金支票可以用于支取現金，也可用于轉賬 C、普通支票可以用于支取現金，也可用于轉賬

D、用于支取現金的支票可以背書轉讓

10、下列關于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）

A、自出票日起 10 日

B、自出票日起 20 日

C、自出票日起 30 日

D、自出票日起 60日 1 1.票據的出票日期 2 月 12 日應寫成（）

A.2 月 12 日

B.零貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日

D.二月十二日 12.填寫票據金額時，人民幣 10088 元應寫成（）A.壹萬零捌拾元

B.人民幣壹萬零捌拾捌元整

C.人民幣壹萬零零捌拾捌元整

D.人民幣一萬零八拾八元整

13.出票的大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由（）承擔。A.銀行

B.出票人

C.收票人

D.付款人 14.存款人因辦理日常轉賬和資金收付，可以在銀行開立（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶 15.銀行結算賬戶的監督管理部門是()

A.各級財政部門

B.中國人民銀行

C.各開戶銀行

D.國務院及地方各級人民政府 16.下列關于基本存款賬戶的說法，下確的是()

A.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有一般存款賬戶 B.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有臨時存款賬戶 C.基本存款賬戶是存款人的非主辦賬戶

D.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶

17.在下列各項中，對基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區別，表述下確的是（）A.基本存款賬戶能支取現金而臨時存款賬戶不能支取現金

B.基本存款賬戶沒有數量的限制而臨時存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有數量的限制而臨時存款賬戶受數量的限制 D.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理 18.存款人開立一般存款賬戶（）A.只能有一個

B.只能在同城

C.沒有數限制

D.只能有三個 19.一般存款賬戶不能辦理的業務有（）A.借款轉存

B.借款歸還

C.現金繳存

D.現金支取 20 為了加強對住房基金和社會保障基金的管理，存款人應依法申請在銀行開立（）A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶 21.臨時存款賬戶有效期最長不得超過（）年。

A.2

B.3

C.5

D.6 22.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（）A.只付不收

B.只收不付

C.可以收付

D.不得收付 23

符合法定條件，自然人根據需要可經在異地開立（）

A.一般存款賬戶

B.臨時存款賬戶

C.個人銀行結算賬戶

D.報表附注 24.存款人營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域的，可以在異地開立（）

A.個人結算賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.一般存款賬戶 25.（）是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或 持票人的票據。

A.銀行匯票

B.商業匯票

C.托收承付

D.支票 26.下列不屬于票據的有（）

A.銀行匯票

B.商業匯票

C.支票

D.債券 27.單位和個人在的（T o e）各種款項結算，均可以使用支票

A.異地

B.同一票據交換區域

C.同城和異地

D.同城或異地 28.支票的可靠性是指（）

A.各單位必須在銀行存款余額內簽發支票

B.現金支票喪失后可以掛失止付 C.轉賬支票喪失后可以掛失止付

D.支票可以轉賬結算 29

銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）個月。A.1

B.2

C.3

D.6 30.支票的提示付款期限為自出票日起（S

age）

A.7 日

B.10 日

C.1 個月

D.3 個月 31.關于支票掛失止付的規定，下列表述中，正確的有（）A.現金支票和轉賬支票喪失后均可掛失止付

B.現金支票喪失后可以掛失止付，現金支票喪失后不得掛失止付 C.轉賬支票喪失拍可以掛失止付，、現金支票喪失后不得掛失止付 D.現金支票與轉賬支票喪失后均不得掛失止付 32.不論單位還是個人都不能簽發（）

A.現金支票

B.轉賬支票

C.普通支票

D.空頭支票

二、多項選擇

1、下列關于票據特征的表述中，正確的有（）。

A、票據是出票人依法簽發的有價證券

B、票據以支付一定金額為目的

C、票據所表示的權利與票據不可分離

D、票據所記載的金額由出票人自行支付

2、票據的功能包括（）。

A 支付功能

B 匯兌功能

C 信用功能

D 融資功能

3、根據《票據法》的規定，票據包括（）。

A 匯票

B 傳票

C 本票

D、支票

4、下列有關銀行匯票的陳述中，正確的有（）

A、填明“現金”字樣的銀行匯票可以提取現金 B、填明“現金”字樣的銀行匯票可以掛失止付 C、填明“現金”字樣的銀行匯票可以背書轉讓 D、填明“現金”字樣的銀行匯票不可以背書轉 讓

5、下列各項中，屬于銀行匯票絕對記載事項的有

（）。A 表明“銀行匯票”的字樣

B 確定的金額

C 收款人名稱

D 出票日期

6、下列各項中，屬于銀行匯票相對記載事項的有（）。A 付款日期

B 付款地

C 出票地

D、出票人簽章

7、下列各項中，屬于支票絕對記載事項的有（）。

表明“支票”的字樣

B 付款地

C 出票地

D 確定的金額

8、可支取現金的支票有（）

A、現金支票

B、轉賬支票

C、普通支票

D、劃線支票 9.支付結算是（AB）的行為。

A.貨幣給付

B.資金清算

C.商品采購

D.商品銷售 10.票據包括（）

A.銀行本票

B.支票

C.銀行匯票

D.商業匯票 1 1.辦理支付結算的要求有（）

A.使用統一規定印制的票據和結算憑證

B.按規定開立和使用銀行賬戶 C.票據和結算憑證上簽章和其他記載事項應真實

D.填寫票據和結算憑證應規范 12.銀行結算賬戶按用途的不同分為（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個人銀行結算賬戶 13.銀行結算賬戶按存款人的不同分為（）

A.單位銀行結算賬戶

B.單位存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個人銀行 結算賬戶

14.基本存款賬戶按使用范圍包括（）

A.單位日常經營活動的資金收付

B.工資的支取

C.糧、棉、油收購資金

D.現金的支取 15.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）

A.現金繳存

B.現金支取

C.借款轉存

D.借款歸還

16.專用存款賬戶的使用范圍包括（）

A.基本建設資金

B.更新改造資金

C.收入匯繳資金

D.財政預算資金 17.儲蓄賬戶可用于（）業務。

A.現金存款

B.現金取款

C.轉賬收款

D.轉賬付款 18.存款人的下列情形屬于應撤銷銀行結算賬戶的有（）

A 被撤并、解散、宣告破產或關閉的B.注銷、初吊銷營業執照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的 19.對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的有（T

age）

A.基本建設資金

B.流動資金借款

C.財政預算資金

D.糧、棉、油收購資金 20.關于銀行匯票的表述，正確的有（）

A.異地、同城均可使用

B.銀行匯票可以用于轉賬

C.填明 “現金” 字樣的可以用于支取現金

D.銀行匯票的提款付款期限自出票日起 2 個月 21.銀行匯票記載事項應包括（）

A.無條件支付的承諾

B.出票金額

C.收款人名稱

D.出票人簽章 22.支票可分為（）

A.轉賬支票

B.現金支票

C.普通支票

D.銀行匯款 23.關于支票的下列說法，正確的有（T o

Se）

A.轉賬支票只能用于轉賬，不得支取現金

B.可以簽發空頭支票

C.普通支票既可用于支取現金，也可以用于轉賬

D.支票的提示付款期為自出票日起 10 日 24.支票的記載事項必須包括（pe）

A.表明“支票”的字樣

B.無條件支付的委托

C.確定的金額

D.轉讓背書

三、判斷

1.單位之間可以相互借用現金。（錯）

2.單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現金。（錯）3.單位臨時收入的現金可以用個人名義存入儲蓄。（錯）4.一個單位可在幾家金融機構開設基本存款賬戶。（錯）5.一般存款賬戶不得辦理現金支付。（錯）6.不準保留賬外公款。（對）

7.不準用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金。（對）8.一般不得從本單位的現金收入中直接支付現金。

對

9.根據 《支付結算辦法》 的規定，除法律、行政法規別有規定外，未經中國人民銀行批準的金融機構和其他單位，不得作為中介機構經營銀行支付結算業務。（對）10.中文大寫金額數字有“分”的，“分”后面不寫“整”字（對）1.中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”字（對）12.中文大寫金額數字到“角”為止的，在“角”之后，可不寫“整”字（對）

13.中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。（錯）

14.基本存款賬戶可以辦理日常轉賬結算和現金收付。（對 e）15.一般存款賬戶可以辦理日常轉賬結算和現金收付。（錯）

16.所有以自然人姓名開立的銀行結算賬戶都應納入個人銀行結算賬戶管理。（錯）

17.單位的法定代表人，住址以及其他開戶資料發生變更時，應于五個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。（yy）

18.存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行賬戶。（yy）19.臨時存款賬戶有效期不得超過兩年。（對）

20.郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶不納入個人賬戶管理。（錯）21.個人銀行結算賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。（錯）22.儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。（對）

23.營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域的，可在異地開立基本存款賬戶。（對）24.辦理異地借款和其他結算可在異地開立一般存款賬戶。（（對 ge）25.異地臨時經營活動可在異地開立臨時存款賬戶。（對 ge）

26.存款人因附屬非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出可在異地開立專 用存款（對 ge）

27.自然人根據需要可在異地開立個人銀行結算賬戶。（對 ge）

28.票據是指由出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的 金額給收款人或持票人的票據。（錯）

29.銀行匯票是指由匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉賬結算或提取現金，銀行在見票時按照票面金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。（錯）30.銀行匯票的提款付款期自出票日起 1 個月。（對）

31.支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權補記，未補記前不得背書轉讓和提款付款。（對）32.支票是指由出票人簽發的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人 或持票人無條件支付一定金額的有價證券。（錯）33.支票的提款付款期為自出票日起 10 日。（對）

34.不論單位學是個人，簽發支票的金額都不能超過銀行存款余額。（對）35.轉賬支票喪失后可以掛失止付。（錯）36.現金支票喪失后不得掛失止付。（錯）37.不論單位還是個人都可簽發空頭支票。（對）

38、現金支票只能用于支取現金，不能辦理轉賬結算（）11答案：正確

四、簡答題

1、什么是票據？在我國，票據包括那些？

答： 票據是由出票人簽發的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持 票人無條件支付一定金額的有價證券。在我國，票據包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票和 支票。

五、案例分析

1、甲企業向乙企業購買一批原材料，為其開具了一張 40 萬元的銀行匯票，該匯票的收款人 為乙企業，付款人為丙銀行。由于受市場供需和物價的影響，這項經濟業務的實際結算金額 為 41 萬元。甲企業在匯票上簽了章，并寫明了出票日期等有關內容。乙企業接受此銀行匯 票后，到丙銀行提示承兌時，丙銀行拒絕承兌。要求：請分析丙銀行的做法是否正確，為什么？ 答：丙銀行的做法正確。

《票據法》 規定，收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應在出票金額以外，根據實際需要 的款項辦理結算，并將實際結算金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有 關欄內。未填明實際結算金額和多余金額或實際結算金額超過出票金額的，銀行不予受理。甲企業在匯票上未填明實際結算金額 41 萬元、實際結算金額超過出票金額的 1 萬元，所以 丙銀行有權不予受理。

2、東明公司與深宏公司簽訂一份商品購銷合同，貨款 200000 元，增值稅 34000 元，深宏公 司簽發了一張面值 234000 元的普通支票（已劃線）給東明公司。東明公司持支票到銀行辦 理兌現時，銀行發現深宏公司的銀行存款只有 10000 元，后查明深宏公司應收另一家公司的 貨款尚未到賬，造成存款不足以致無法支付東明公司的貨款。請回答下列問題：（1）深宏公司是否應承擔法律責任？如果承擔，則應承擔哪些法律責任？（2）東明公司能否要求深宏公司賠償損失？如果能，則應賠償多少？

答：（1）深宏公司簽發了空頭支票，應承擔法律責任。《票據法》的規定，出票人簽發空頭 支票，不以騙取財物為目的，銀行應予以退票，并按票面金額處以 5%但不低于 1000 元的 罰款，持票人有權要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。如以騙取財物為目的，應依法追 究刑事責任。

（2）東明公司有權要求深宏公司賠償損失。《票據法》的規定，出票人簽發空頭支票，持 票人有權要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。應賠償 4680 元（234000×2%）

3、甲廠某采購人員持由該廠開戶銀行簽發的、填明“現金”字樣的銀行本票 1 張，前往乙公 司采購物資。由于該采購人員保管不慎，在途中將裝有銀行本標的提包丟失。隨后，甲廠根 據該采購人員的報告，將銀行本票遺失情況通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。問：（1）銀行本票是否可以掛失止付，為什么？

（2）除掛失止付外，甲廠還可以采取哪些措施進行補救？

答：（1）該銀行本票是可以掛失止付的。《支付結算辦法》的規定，填明“現金”字樣的銀 行本票喪失后，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。

（2）甲廠還可以采取公示催告的方式進行補救，即可以向銀行本票支付地的基層人民發愿 提出公示催告申請，請求人民發愿向該銀行本票的付款銀行發出立即通知付款的通知，并以 公告方式通知不確定的利害關系人限期申報權利，逾期未申報者，則權利失效，而由法院通 過除權判決宣告所喪失的銀行本票無效 2.1

1、答案：正確

2、答案：錯誤

3、答案：正確

4、答案：錯誤

5、答案：錯誤

6、錯誤

7、答案：正確

8、答案：正確

9、答案：正確

10、答案：錯誤

11、答案：C

2、答案：D

13、答案：D

14、答案：A

15、答案：ABCD

16、答案：ABCD

17、答案：ABCD

18、答案：ABCD

19、答案：ABD 20、答案：ABCD 2.2

1、答案：A

2、答案：B

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：B

6、答案：D

7、答案：B

8、答案：C

9、答案：B

10、答案：A

11、答案：D

12、答案：A

13、答案：B

14、答案：A

1、答案：ABC

2、答案：ABCD

3、答案：ABD

4、答案：ABCD

5、答案：BD

6、答案：ABCD

7、答案：BCD

8、答案：ABC

9、答案：ABD

10、答案：ABCD

11、答案：ABCD

12、答案：AB

13、答案：ABCD

14、答案：ABC

15、答案：AC

16、答案：ABCD 2.3

1、答案：C

2、答案：A

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：D

6、答案：C

7、答案：D

8、答案：C

9、答案：C 10答案：A

11、B

12、B

13、A

14、B

15、D

16、D

17、D

18、C

19、D 20、A

21、A

22、B

23、C

24、A

25、A

26、D

27、B

28、B

29、A 30、B

31、B

32、D

解析：40×2%＝8000（元）