第一篇：上海市總工會經審會關于開展上海市工會優秀審計項目評選的通知

上海市總工會經審會關于開展上海市工會優秀審計項目評選的通知

滬工審〔2011〕28號

各區、縣、局(產業)工會經審會：

為進一步推進全國總工會《關于加強工會經費審查監督工作的意見》和上海市總工會《關于進一步規范本市工會經審審計工作程序的通知》的貫徹落實，強化質量意識，規范審計行為，發揮經審組織的監督效能，市總經審會決定于2011年繼續開展上海市工會優秀審計項目評選，現將評選有關規定通知如下：

一、評選條件

1、審計工作全過程能嚴格按照上海市總工會《關于進一步規范本市工會經審審計工作程序的通知》和《關于加強本市工會系統審計報告質量控制的規定》的規定進行；

2、審計結果事實清楚，證據確鑿，定性準確，評價客觀公正，建議切實可行；

3、審計意見建議得到較好采用，對被審計單位財務管理產生較好影響；

4、審計方法合理，審計技術創新，工作效率較高；

5、審計組和審計人員在審計過程中能嚴格執行廉政紀律。

二、評選范圍

本市各級工會經審會在2010年度組織實施的審查審計項目，包括：

1、對工會經費預算的制定、執行和決算的審查審計項目；

2、對行政計撥經費和工會經費收支的審計項目；

3、對工會企事業單位的經濟活動及其效益的審計項目；

4、對工會基本建設維修改造工程竣工決算的審計項目；

5、對工會專項經費和專項資金的審計項目；

6、對工會的內控制度健全、完善、有效的審計項目；

7、對工會領導干部經濟責任的審計項目；

8、對工會關、停、并、轉的審計項目；

9、對工會資產完全性、完整性和效益性的審計項目；

10、其他監督工會經濟活動的審計項目。

三、評選機構

市總經審會成立上海市工會優秀審計項目評選領導小組和辦公室。領導小組成員由市總經審會委員、市內審協會負責人、市審計培訓中心負責人、市總經審辦工作人員和有關方面專家組成。

領導小組組長：市總經審會主任、經審辦主任楊永平

領導小組副組長：市內審協會會長徐志中

市總經審會副主任、經審辦副主任黃銀萍

市總經審會委員、市審計局辦公室主任袁一平

領導小組組員：市總經審會委員、國家會計學院副院長管一民

市內審協會秘書長李子雄

上海大華項目管理咨詢有限公司董事總經理、上海政府采購評審專家楊臺英

上海求是會計師事務所有限公司監事長、上海市鑒定專家委員會委員馬法明

市總經審辦副處調研員盧能飛

上海市工會優秀審計項目評選由市總經審辦負責優秀審計項目的推薦及評選工作中的具體事宜。

四、評選程序

各區縣局(產業)工會經審會在本系統評選的基礎上推薦1個候選優秀審計項目，在區縣局經審會主任互助組例會上進行討論審議，每組選出5個候選優秀審計項目報市總評選工作領導小組辦公室(市總經審辦)；推薦候選優秀審計項目需填寫優秀審計項目推薦表和評分標準自報表，填好所得分值，逾期不報的，視為棄權；市總經審辦負責初評(初評過程中將抽查部分上報優秀審計項目的單位和被審計單位進行調研和審核，核實相關情況)，并提出初評意見報市總評選領導小組。

五、評選時間安排 1、3月上旬，由市總經審會下發《關于開展上海市工會優秀審計項目評選的通知》； 2、3月中旬至4月中旬，各區縣局(產業)工會經審會布置本系統的優秀審計項目的評選事宜； 3、6-7月，各區縣局(產業)工會經審會評選本系統優秀審計項目； 4、8月底，各區縣局(產業)工會經審會將推薦的本系統優秀審計項目先在各區縣局經審會主任互助組例會上進行討論審議，每組上報5個候選優秀審計項目至市總經審辦； 5、9-11月，市總經審辦進行初評和復核，并選出一定比例的項目在全市工會經審優秀審計項目評選大會上交流； 6、12月，召開全市工會經審優秀審計項目評選大會。評選時，由參評項目的審計組長向領導小組成員介紹項目的特點和有關情況(時間一般不超過10分鐘)，并回答領導小組成員的提問，由領導小組成員當場打分，評出獲獎等項； 7、12月，市總經審會最后審定；

8、次年3月,在上海市工會經審工作會議上進行表彰。

五、評選需上交的材料

1、優秀審計項目推薦表；

2、優秀審計項目評分標準表(上報單位填好自評分)；

3、推薦的審計項目檔案資料復印件。

六、獎懲

1、由市總經審會對獲得優秀審計項目的單位進行通報表彰，并給予獎勵；

2、評選結果將作為2011年度經審工作規范化考核重要內容之一；

3、各參評單位要加強領導，堅持標準，實事求是，各種參評資料必須真實，符合有關規定，對弄虛作假的單位，市總經審會將進行通報批評，并取消2011年度經審工作規范化考核等級。

附件一：上海市工會優秀審計項目評分標準

附件二：上海市工會優秀審計項目評分標準表

附件三：上海市工會優秀審計項目推薦表

上海市總工會經審會

2011年3月28日

附件一

上海市工會優秀審計項目評分標準

(總分100分)

一、審計方案(8分)

1、在編制審計實施方案前，按規定進行審前調查，收集與審計事項有關的法律、法規和政策，調查被審計單位的有關情況，并編制審前調查記錄或報告，成為編制審計實施方案的基礎。(2分)

2、審計實施方案要素齊全，內容明確具體，操作性強，包括：編制的依據，被審計單位名稱和基本情況，審計的范圍、內容、重點，審計組組長及成員分工等。(4分)

3、審計實施方案經經審會主任審核同意。(2分)

二、審計技術和方法(4分)

應用計算機實施現場審計和文書處理。根據審計條件，應用《上海工會經審審計管理系統》或有關專業軟件，檢查被審計單位與財務收支有關的電子數據和必要的計算機技術文檔；項目文檔處理電子化。(4分)

三、審計證據(8分)

1、按規定的檢查、監盤、觀察、查詢、函證、計算、分析性復核等方法收集審計證據，取證方法恰當。(4分)

2、審計證據具有客觀性、相關性、充分性和合法性，證明力強。(2分)

3、審計證據有提供者的簽名或蓋章。不能取得提供者的簽名或蓋章的，審計人員注明原因。(2分)

四、審計工作底稿(12分)

1、審計工作底稿要素齊全，內容完整。(4分)

2、審計工作底稿有必要、充分的審計證據支持。(2分)

3、對審計中查出的與審計評價或審計結論有重要影響的審計事項，均編制了審計工作底稿，并做到一事一稿。(2分)

4、審計工作底稿進行了分類、歸集和整理，審計人員按照分工提出初步審計意見。(2分)

5、審計組組長或其委托的有資格的審計人員及時對審計工作底稿進行復核，并提出復核意見。(2分)

五、審計結論性文書(22分)

1、審計組在審計外勤結束1個月內向經審會提交審計報告初稿。(2分)

2、審計報告如實、完整地反映審計結果。(2分)

3、審計報告要素齊全，內容完整，結構合理，層次清晰，格式規范。(4分)

4、審計報告中有相關的文字明確會計責任和審計責任。(1分)

5、審計認定的事實清楚，數據確鑿，表述準確。(4分)

6、對違反規定的行為定性準確。(3分)

7、對違反規定的行為適用法律、法規、規章正確。(3分)

8、出具的評價意見和改進建議適當。審計評價內容適當，與審計發現問題的內容相協調；審計建議具有建設性和可操作性。(3分)

六、審計程序(18分)

1、按規定向被審計單位送達審計通知書。審計通知書要素齊全，格式規范；未提前3天送達審計通知書的項目必須經本級工會經審主任批準。(4分)

2、按規定要求被審計單位提供審計情況自報表。自報表內容完整，法人代表和財務負責人分別簽名。(4分)

3、召開審前工作會議，與被審單位有充分的溝通。(2分)

4、審計報告按規定征求被審計單位對審計報告的意見。(4分)

5、審計組對被審計單位反饋意見的采納與否作完整的說明；并編制審計組關于審計意見采納情況表。(2分)

6、在審計組審計外勤結束3個月內出具正式審計報告。(2分)

七、審計檔案(4分)

1、審計檔案的文件材料齊全，歸檔及時。(2分)

2、審計檔案的文件材料按規定順序排列，裝訂規范。(2分)

八、提出審計意見的整改效果及后續審計(24分)

1、被審計單位對審計提出的問題制定整改措施。(4分)

2、進行審計回訪。審計組在規定的時間內，檢查審計決定的執行和審計意見的采納情況，并取得相關證據；對沒有及時落實整改的情況作出說明。(5分)

3、審計所提審計意見和建議有較好的反響。(3分)

4、在審計過程中有新思路新方法并取得實際成效。(5分)

5、工會根據審計結果，制定、修改有關管理制度。(4分)

6、審計成果得到本單位或上級單位的肯定。(3分)

第二篇：上海市總工會經審會關于2010工會優秀審計項目評選結果的通報

上海市總工會經審會關于2010工會優秀審計項目評選結果的通報

滬工審〔2011〕21號

各區、縣、局（產業）工會經審會：

為進一步推進全國總工會《關于加強工會經費審查監督工作的意見》和上海市總工會《關于進一步規范本市工會經審審計工作程序的通知》的貫徹落實，強化質量意識，規范審計行為，發揮經審組織的監督效能，我會開展了2010上海市工會優秀審計項目評選，根據各單位上報的優秀審計項目評比材料，經過小組核定、市總經審辦復核和專家評選小組最終審定，上海市徐匯區總工會經審會等3家單位報送的審計項目獲得一等獎，上海汽車工業（集團）總公司經審會等5家單位報送的審計項目獲得二等獎，上海電力股份有限公司工會經審會等8家單位報送的審計項目獲得三等獎。

希望各區縣局（產業）工會經審會進一步加強審計操作規范的執行力度，進一步提高審計質量，更好地履行經審工作的監督職能。

附件：2010年上海工會優秀審計項目評選獲獎名單

二○一一年三月十日

2010年工會優秀審計項目評選獲獎名單

一等獎

1、上海市徐匯區總工會經審會

《關于徐家匯商城公司工會2007-08年財務收支及資產情況的審計》

2、上海建工（集團）總公司工會經審會

《上海市機械施工有限公司工會2008工會經費預算的制定、執行和決算的審計》

3、上海文化廣播影視集團工會經審會

《2008上海文廣新聞傳媒集團工會經費審計》

二等獎

1、上海汽車工業（集團）總公司經審會

《關于對上海匯眾汽車制造有限公司工會2008年1月至2009年6月財務收支情況的審計報告》

2、上海市普陀區總工會經審會

《上海市普陀區長征鎮總工會2008年財務收支情況的審計》

3、上海城市投資開發建設總公司工會經審會

《上海市城市排水有限公司工會2008工會經費預算執行情況暨財務收支情況審計》

4、中國海運集團總公司工會經審會

《中海燃供上海分公司工會汪迪云主席離任經濟責任審計》

5、上海市嘉定區總工會經審會

《嘉定區迎園醫院工會分設凈資產鑒證審計》

三等獎

1、上海電力股份有限公司工會經審會

《上海長興島第二發電廠原工會主席潘世華離任經濟責任審計》

2、上海市海洋石油局工會經審會

《海洋石油局原工會主席張新民同志離任經濟責任審計》

3、中國電信集團工會上海市委員會

《上海公惠科技服務有限公司2009財務收支審計》

4、寶鋼集團有限公司工會經審會

《關于對寶鋼股份銷售中心原工會主席李厚玉同志離任經濟責任審計》

5、上海久事集團工會經審會

《巴士實業集團公司工會2008經費收支審計》

6、上海市醫務工會經審會

《上海市第一人民醫院工會職工技術協會專項審計項目》

7、上海市盧灣區總工會經審會

《盧灣區五里橋社區（街道）總工會2008財務收支情況審計》

8、上海船舶工業公司工會經審會

《中船江南重工股份有限公司工會2007年至2009年10月工會經費收支情況審計》

第三篇：上海市總工會經審會關于2011工會優秀審計項目評選結果的通報

上海市總工會經審會關于2011工會優秀審計項目評選結果的通報

滬工審〔2012〕17號

各區縣局（產業）工會經審會：

為進一步推進全總《關于加強工會經費審查監督工作的意見》和市總《關于進一步規范本市工會經審審計工作程序的通知》的貫徹落實，強化質量意識，規范審計行為，發揮經審組織的監督效能，我會開展了2011本市工會優秀審計項目評選活動。根據各單位上報的優秀審計項目評比材料，經過小組核定、市總經審辦復核和專家評選小組最終審定，楊浦區總工會經審會等4家單位報送的審計項目獲得一等獎，浦東新區總工會經審會等5家單位報送的審計項目獲得二等獎，黃浦區總工會經審會等7家單位報送的審計項目獲得三等獎，另有閘北區總工會經審會等24家單位獲優勝獎。

希望各區縣局（產業）工會經審會進一步加強審計操作規范的執行力度，進一步提高審計質量，在推進依法收繳、依法維權和促進社會和諧進程中更好地發揮經審組織的重要作用。

附件：2011年上海工會優秀審計項目評選獲獎名單

二○一二年二月十六日

附件：

2011年工會優秀審計項目評選獲獎名單

一等獎

1、楊浦區總工會經審會

《楊浦區總工會2009年1-12月財務收支審計項目》

2、嘉定區總工會經審會

《上海膠帶橡膠有限公司2009至2010工會主席經濟責任審計項目》

3、上海汽車工業（集團）總公司工會經審會

《2010采埃孚公司工會財務收支審計項目》

4、中國海運（集團）總公司工會經審會

《中海國際上海分公司工會經費收支及財務情況審計》

二等獎

1、浦東新區總工會經審會

《上工申貝集團工會2009年預算執行情況暨財務收支情況審計》

2、金山區總工會經審會

《金山區檢察院工會委員會2009工會經費收支審計項目》

3、上海大屯能源有限公司工會經審會

《上海大屯能源有限公司孔莊煤礦工會2011年1-8月固定資產專項審計項目》

4、上海市經濟和信息化工作系統工會經審會

《中國航空無線電電子研究所工會2009年經費預算執行情況暨財務收支情況審計項目》

5、上海申通地鐵集團有限公司工會經審會

《上海地鐵第二運營有限公司2009工會經費和專項資金使用情況審計項目》

三等獎

1、黃浦區總工會經審會

《恒源祥（集團）有限公司工會2009年預算執行情況和財務收支審計項目》

2、上海市煙草工會經審會

《上海煙草包裝印刷有限公司工會2010經費計撥審計項目》

3、中國電信集團工會上海市委員會

《中國電信集團工會上海市互聯網部第二屆委員會主席邵學建同志離任審計項目》

4、上海市漕河涇新興技術開發區總公司工會經審會

《上海市漕河涇新興技術開發區發展總公司工會2009財務收支審計》

5、上海化學工業區工會經審會

《上海寰球石油化學工程有限公司工會2008-2009工會經費財務收支審計項目》

6、上海市住房保障和房屋管理局工會經審會

《上海市住房保障和房屋管理局工會主席王志興同志離任審計項目》

7、上海市醫務工會經審會

《2010上海岐黃百貨經營部財務收支情況審計項目》

第四篇：上海市總工會經審會關于開展專項資金審計監督的通知

上海市總工會經審會關于開展專項資金審計監督的通知

滬工審〔2012〕22號

各區縣局（產業）工會經審會：

為切實加強對工會各類專項資金的審計監督，確保專項資金的安全和使用效益，根據全總經審會《關于加強專項資金審計監督的通知》（工審字〔2009〕8號）和滬工審〔2010〕35號《上海市總工會經審會關于加強專項資金審計監督的通知》等文件的相關要求，2012年市總經審會在各單位自查的基礎上，將開展對下級工會專項資金審計監督工作，決定對20個區、縣、局（產業）工會進行專項資金審計，具體如下：

一、審計對象

20個區縣局（產業）工會審計名單見附表，審計時間由各審計小組與被審計單位聯系后確認。

二、審計年限

2011年1—12月，發現問題可以追溯到上年。

三、審計內容

市總經審會將對上級工會撥付、政府財政等有關部門補助、社會捐贈和本級工會預算安排的困難職工幫扶、勞模“三金”、送溫暖、金秋助學、救災慰問等專項資金進行審計，以防止被擠占、挪用、截留和損失浪費，確保專項資金專款專用；同時從專項資金內部控制制度本身的健全性和執行上的有效性等方面分析產生問題的原因，提出整改建議。

請各單位積極做好相關準備工作，確保專項資金審計工作順利進行。

附件：2012年市總經審會專項資金審計安排表

二○一二年二月十六日

第五篇：上海市總工會經審會關于開展審計意見整改落實情況調研的通知

上海市總工會經審會關于開展審計意見整改落實情況調研的通知

滬工審〔2011〕27號

各區、縣、局（產業）工會經審會：

為貫徹落實全總經審會十五屆四次會議精神，了解審計意見整改落實情況，研究進一步提高審計成效，市總經審會決定在全市工會系統開展審計意見整改落實情況調研。

此次調研分兩個層面進行：

一、各區、縣、局（產業）工會在2004年至2010年接受市總經審會審計后，對審計報告提出的審計意見整改落實情況。請各區、縣、局（產業）工會經審會于2011年4月30日之前將《區縣局（產業）工會審計意見整改落實情況調查表（2004—2010）》報送市總經審辦，同時將電子版發送至jsh412@126.com信箱。

二、請區、縣、局（產業）工會開展對本系統審計意見整改落實情況的調研。調研范圍為2010年各級工會對同級及對下級工會審計后審計意見整改落實情況。調研的主要內容包括本系統審計存在的主要問題、審計意見整改落實情況的統計數據、審計意見整改落實方面的經驗及困難、促進審計意見整改落實的建議等，并形成調研報告。請各區、縣、局（產業）工會于2011年9月30日前將本系統《審計意見整改落實情況調查表》和調研報告報送市總經審辦，同時將電子版發送至jsh412@126.com信箱。

聯系人、聯系電話：

周靜：63211939-412

3周杰：63211939-430

2附件：

1、區縣局（產業）工會審計意見整改落實情況調查表（2004—2010）

2、審計意見整改落實情況調查表

3、填表說明

二○一一年三月二十八日

附件三

填表說明

一、《區、縣、局（產業）工會審計意見整改落實情況調查表（2004-2010）》填表說明：

1、該表格由區、縣、局（產業）工會填列。

2、填列內容為2004年至2010年接受市總經審會審計后，對審計報告提出的審計意見整改落實情況。

3、調研內容分為預算管理、費用列支、經費收繳、固定資產、投資、債權債務、會計基礎工作規范化、收據、專項資金、基層工會、技協等十一項，每項均列出部分審計存在問題，如有其他未列示的主要問題請填寫在每項后的空格內。

4、“審計年份”為進行審計的年份。2004年至2010年市總經審辦共進行了三輪審計，請注明提出該項審計意見提出的年份，如有兩次或兩次以上均提出該項審計意見，請分別注明審計的時間。

5、“涉及金額”為該項審計意見涉及到的金額數，如有兩次或兩次以上均提出該項審計意見，請分注明金額。

6、“整改情況”中“整改”、“未整改”打“√”確認”；如在“未整改”中打“√”，則需填列“未整改原因”，如填不下可另附附件說明。

7、在各調查項目后的“小計”一行，填寫“涉及金額”合計數，“整改”、“未整改”審計意見合計條數。表格最后的“總計”一行，填寫“涉及金額”總計數，“整改”、“未整改”審計意見總條數。

二、《審計意見整改落實情況調查表》填列說明：

1、該表格由區、縣、局（產業）工會逐級下發到各下屬工會填列，區、縣、局（產業）工會匯總后填列報送至市總經審辦。

2、各級工會填列的內容為2010年各級工會經審會對同級及對下級工會審計后，審計意見整改落實情況。

3、“預算管理方面”內容包括：預算編制、執行等方面存在的主要問題。

4、“財務收支真實性合法性方面”內容包括：會計科目使用、會計核算、債權債務清理等方面存在的主要問題。

5、“遵守財經法規和其他法律法規方面”內容包括：經費撥交、經費列支、投資審批程序等方面存在的主要問題。

6、“內部控制制度執行方面”內容包括：固定資產管理、原始憑證、審批權限、專項資金管理、收據發票管理等方面存在的主要問題。

7、“其他方面”填寫除上述四方面以外存在的主要問題。

8、“審計項目數”填寫調查表數據所反映的審計項目總數。