第一篇：出納筆試題庫新版

一、單選題示例

1、按照（C）原則，網銀錄入和復核盾，需由兩名結算專員保管和使用。A獨立性原則 B統一性原則 C相互牽制原則D適應性原則

2、借款原則是（D）A隨用隨借 B無限期借支 C上級領導審批D前款不清、后款不借

3、會計人員對于在工作中所知悉的商業秘密應依法保守、不得泄露，這是會計職業道德中（A）具體體現。

A．誠實守信B．廉潔自律C．客觀公正D．堅持準則

4、企業收到支票并填制進賬單到銀行辦妥手續后應借記（B）科目

A．應收票據

B.銀行存款

C.現金

D.其他貨幣資金

5、銀行日記賬要求使用（B）

A、活頁賬

B、訂本賬

C、卡片賬

D、都可以

6、銀行日記賬在日常工作中多采用（B）賬頁結構

A、多欄式

B、三欄式

C、數量金額式

D、都可以

7、支票的提示付款期為（C）

A、5天

B、8天

C、10天

8、（A）是賬戶的名稱，也是設置賬戶的依據

A、會計科目 B、會計要素

C、會計對象

D、會計主體

9、收到客戶以銀行承兌匯票支付的貨款應借記的科目是（B）

A、應收賬款

B、應收票據

C、應付票據理

D、其他貨幣資金

10、銀行結算人員在各會計期間所采用的會計處理方法應當保持一致，不能隨意變更，這是遵循(B)A.可比性原則 B.一貫性原則 C.客觀性原則 D.重要性原則

11、劃清銀行和企業之間資金界線的支付結算原則是（B）A.恪守信用履約付款原則 B.不墊款原則 C.誰的錢進誰的賬由誰支配原則 D.收妥抵用原則

12、同城和異地均可以使用的票據結算方式是(D)A.支票B.銀行匯票C.銀行本票 D.商業匯票

13、在銀行會計核算方法中，起到統一核算口徑基礎作用的是(A)A.會計科目 B.會計憑證 C.會計賬薄 D.會計報表

14、在賬務核對中，每日核對是以（B）為中心進行的核對。

A.分戶賬 B.總賬 C.試算平衡表 D.余額表

15、商業匯票的有效期限最長不得超過（C）

A 一個月 B.三個月 C.六個月 D.九個月16、1 月31 日簽發的銀行匯票，其到期日應是（A）

A.2 月28 日 B.3 月1 日 C.3 月2 日 D.3 月3 日

17、辦理銀行承兌匯票,收取申請人保證金的比例一般不低于票面額的(C)A.5% B.10% C.50% D.80%

18、同一會計年度內隔日發現的錯賬，正確的更正方式是（B）

A.劃紅線更正法 B.紅字同方向更正法 C.蘭字反方向更正法 D.ABC 任選一種均可

19、復式記賬原理公式化表達為（B）

A〃資產=負債+權益 B.資產=負債+所有者權益 C.借方發生額=貸方發生額 D.借方余額=貸方余額

20.企業會計核算的基礎是：（C）

A、收付實現制 B、現金收付制

C、權責發生制 D、現收現付制

21.用大寫表示人民幣30010.56元的正確寫法是：（A）

A.人民幣叁萬零壹拾元零伍角陸分 B.人民幣三萬零十元五角六分 C.人民幣三萬零十元五角六分整 D.人民幣叁萬零拾元伍角陸分

22.下列出票日期正確大寫的是：（D）

A.貳零零柒年捌月壹拾日（2007年8月10日）B.貳零零柒年零壹月壹拾日（2007年1月10日）C.貳零零柒年柒月拾日（2007年7月10日）D.貳零零柒年零貳月零壹拾日（2007年2月10日）

23.經過“銀行存款余額調節表”調整后的銀行存款余額為：（D）

A.企業帳上的銀行存款余額

B.銀行帳上企業存款余額

C.企業可動用的銀行存款數額

D.企業應當在會計報表中賦予的銀行存款余額

24.賬賬核對是對賬工作的一項重要內容，下列各項中，不屬于賬賬核對的是：（A）

A．賬簿記錄與會計憑證的核對

B．總分類賬簿與序時賬簿的核對

C．明細分類賬簿之間的核對

D．總賬簿與明細分類賬簿的核對

25.下列憑證，只用于記錄不涉及現金和銀行存款業務的是：（C）

A．收款憑證

B．付款憑證

C．轉賬憑證

D．通用記賬憑證

26、出納工作的基本原則是（A）

A、內部牽制原則

B、權責發生制原則

C、配

比

原則

D、實質重于形式原則

27、同城和異地均可使用的轉賬結算方式有（C）

A、支票

B、匯兌 C、信用卡

D、托收承付

28、支票的有限期限為（B）

A、15天

B、10天 C、30天

D、一個月

29、下列不是我國現行貨幣面值的是（D）

A、100元

B、50元 C、20元

D、30元 30、人民幣的符號為（A）

A、￥

B、＄ C、￡

D、§

31.銀行匯票的簽發人是(D)。

A.出票銀行B.收款人

C.付款人D.收款人或付款人

32.4月15日簽發的90天期限的商業票據，到期日是(C)。

A.7月12日B.7月13日

C.7月14日 D.7月15日 33.下列屬于非現金資產的是(A)。

A.銀行存款B.其他貨幣資金C.現金D.原材料 34.下列各項中，不屬于會計計量屬性的是(C)。

A、歷史成本 B、可變現凈值 C、沉沒成本 D、重置成本 35.關于會計核算的一般要求，下列說法中，不正確的是(D)。A、各單位必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，編制財務會計報告 B、各單位必須按照國家統一的會計制度的要求設置會計科目和賬戶，進行復式記賬

C、使用電子計算機進行會計核算的，其軟件及其生成的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料，也必須符合國家統一的會計制度的規定

D、在民族自治地區，會計記錄使用當地通用的一種民族文字即可 36.下列各項中，不屬于損益類科目的是(C)。

A、公允價值變動損益 B、財務費用 C、累計折舊 D、資產減值損失

37.關于制造費用賬戶，下列說法中，不正確的是(B)。A、按賬戶經濟內容分類，該賬戶屬于成本類賬戶 B、按賬戶用途和結構分類，該賬戶屬于成本類賬戶

C、該賬戶借方登記制造費用的發生數，貸方登記制造費用的分配數 D、經過分配后，該賬戶期末沒有余額

38.下列關于異地托收承付結算期限的規定中，正確的是(A)。

A、驗單付款的承付期為3天，驗貨付款的承付期為10天

B、驗單付款的承付期為5天，驗貨付款的承付期為15天

C、驗單付款的承付期為10天，驗貨付款的承付期為30天

D、驗單付款的承付期為30天，驗貨付款的承付期為60天

39.根據《會計法》的規定，對于偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務會計報表，尚不構成犯罪的，縣級以上人民政府財政部門可以對單位處(B)的罰款。

A.3000元以上5萬元一下

B.5000元一下10萬元以上

C.1萬元以上l0萬元以下

D.2萬元以上20萬元以下

40.有關票據出票日期的說法，正確的是(A)。

A.票據的出票日期必須使用中文大寫

B.在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，應在其前加“壹”

C.在填寫月、日時，日為拾壹至拾玖的，應在其前加“零”

D.票據出票日期使用小寫填寫的，票據無效

41.下列內容不屬于期間費用的是(B)。

A.管理費用 B.制造費用 C.銷售費用 D.財務費用

42.“材料采購”賬戶按其所反映的經濟內容應屬于(A)賬戶。

A.資產類 B.負債類

C.所有者權益類 D.成本類

43.以銀行存款支付生產車間辦公費1200元，應借記(B)。

A.“管理費用”賬戶1200元 B.“制造費用”賬戶1200元 C.“生產成本”賬戶1200元 D.“期間費用”賬戶1200元

44.(B)是企業會計部門根據本單位經濟業務的具體內容、管理上的要求及方便會計核算等而自行設置的。

A.總分類賬戶 B.明細分類賬戶 C.會計要素 D.會計等式

45.下列對轉賬業務表述正確的是(D)。

A.轉賬業務不是會計所反映的內容

B.轉賬業務是直接引起銀行存款減少的業務

C.轉賬業務是直接引起銀行存款增加的業務 D.轉賬業務是指與貨幣資金收付無關的業務

46.多欄式現金日記賬屬于(C)。

A.總分類賬 B.明細分類賬 C.序時賬 D.備查賬

47.材料采購明細賬一般采用的格式是(D)A.三欄式 B.數量金額式 C.多欄式 D.平行式 48.下列明細賬應逐日逐筆登記的是(B)。

A.收入、費用明細賬 B.債權、債務明細賬

C.庫存商品明細賬 D.原材料明細賬

49.下列明細賬中，不宜采用三欄式賬頁格式的是(C)。

A.應收賬款明細賬 B.應付賬款明細賬 C.管理費用明細賬

D.短期借款明細賬

50.企業的月度財務報告保管期限為(A)年。

A.3 B.5 C.10 D.15

51.下列有關會計記錄文字的表述中，符合《中華人民共和國會計法》要求的是(C)。

A.民族自治地區。會計記錄可以只使用當地通用的一種民族文字

B.在我國境內的外國企業，會計記錄可以只使用其本國文字

C.在我國境內的外國企業，會計記錄在使用中文的同時，可以使用其本國文字

D.我國在境外的企業，會計記錄必須全部使用中文

52.根據《現金管理暫行條例》的規定，不能使用現金的是(B)。

A.工資及工資性津貼 B.結算起點以上的支出

C.必須隨身攜帶的差旅費 D.各種符合國家規定發放的獎金

53.會計資料最基本的質量要求是(C)。

A.真實性和相關性 B.明晰性和謹慎性

C.真實性和完整性 D.重要性和及時性

54.對各單位從事會計工作的人員是否具備從業資格，實施會計監督的部門是(C)。

A.審計部門 B.稅務部門 C.財政部門 D.人事部門 55.會計人員違反職業道德，情節嚴重的，由(C)吊銷其會計從業資格證書。

A.業務主管部門 B.本單位 C.財政部門 D.會計職業團體

56.會計人員故意銷毀會計憑證，被依法追究刑事責任，則該會計人員(D)不得從事會計工作。

A.3年內 B.5年內 C.10年內 D.終身

57.國家對會計從業資格取得實行(A)。

A.考試制度 B.評審制度

C.考試與審評結合制度 D.審評制度

58.承擔資產評估、驗資、會計、審計等職責的中介組織的人員故意提供虛假證明文件，情節嚴重的(C)。

A.處3年以下有期徒刑或拘役，并處罰金。

B.處3年以上7年以下有期徒刑或拘役，并處罰金

C.處5年以下有期徒刑或拘役。并處罰金

D.處5年以上10年以下有期徒刑或拘役，并處罰金

59.我國支付結算辦法規定的現金支票、轉賬支票和普通支票均屬(B)支票。A.定額 B.不定額 C.限額 D.不限額

60.會計軟件中，最主要的功能模塊是(C)。

A.成本管理模塊 B.財務分析模塊 C.賬務處理模塊 D.工資管理模塊

61、（A）是銀行結算賬戶的監督管理部門。A.中國人民銀行 B.工行 C.建行 D.招行

62、支票，是（A）簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。A.出票人B.受票人 C.銀行 D.企業

63、銀行審核支票付款的依據是支票出票人的（C）。

A.約定使用的支付密碼B.身份證

C.預留銀行簽章D.支票進賬單

64、下列各項支出在企業中不能作營業外支出的是(A)A、出售材料成本 B、固定資產盤虧損失 C、對外捐贈支出 D、企業賠償、罰款支出

65、企業“應付賬款”的賬面余額定期與有關債權單位或個人進行的核對是(C)A、賬證核對 B、賬賬核對 C、賬實核對 D、賬表核對 答案:C 66、關于費用,下列說法中錯誤的是(C)A、費用是指企業在日?；顒影l生的、會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益總流出

B、符合費用定義和費用確認條件的項目,應當列入利潤表 C、費用必須在實際支付現金時才可以確認 D、費用表現為資產的減少或負債的增加

67、對企業與其開戶銀行之間的未達賬項,進行賬務處理的時間是(D)A、編好銀行存款余額調節表時 B、查明未達賬項時 C、收到銀行對賬單時 D、實際收到有關結算憑證時 68、固定資產采用加速折舊法折舊,體現了(B)原則。A、一貫性 B、謹慎性 C、主要性 D、及時性 答案:B 69、下列各項中,屬于負債類科目的是(D)A、長期待攤費用 B、應收賬款 C、預付賬款 D、預收賬款 70.企業銀行存款日記賬余額會大于銀行對賬單余額（D）A.企業開出支票，對方未到銀行兌現

B.銀行誤將其他公司的存款計入本企業銀行存款賬戶 C.銀行打扣水電費，企業尚未接到通知

D.銀行收到委托收款結算款項，企業尚未收到通知

71.下列關于銀行存款余額調節表的表述中，正確的是（C）。

A.銀行存款余額調節表是用來核對企業和銀行的記賬有無錯誤，并作為記賬依據

B.調節前的銀行存款日記賬余額，反映企業可以動用的銀行存款實有數額 C.調節后的銀行存款余額，反映企業可以動用的銀行存款實有數額 D.對于未達賬項，企業需根據銀行存款余額調節表進行賬務處理 72.下列各項中屬于日常會計核算工作起點的是(A)。

A、填制和審核會計憑證 B、登記會計賬簿 C、財產清查 D、編制財務會計報告

73、貨款已經收到，但銷售并未實現，則企業當期不確認銷售商品收入，這一做法是(D)。

A、謹慎性信息質量的要求 B、收付實現制基礎的要求

C、可比性信息質量的要求 D、權責發生制基礎的要求 74、下列不可以確認為收入的是(C)。

A、咨詢公司取得的咨詢服務收入 B、商場的商品銷售收入

C、罰款收入 D、工業企業出租專利權收入 75、下列賬戶中，不屬于成本類賬戶的是(C)。A、勞務成本 B、生產成本 C、所得稅費用 D、制造費用

76、根據會計科目設置的，具有一定格式和結構，用于分類反映會計要素增減變動情況及其結果的載體是(D)。A、記賬憑證 B、財務報表 C、賬簿 D、賬戶 77、下列關于借貸記賬法的表述中，錯誤的是(C)。

A、借貸記賬法是一種復式記賬方法

B、借貸記賬法遵循“有借必有貸，借貸必相等”的記賬規則

C、借貸記賬法下，“借”表示增加，“貸”表示減少 D、借貸記賬法以“借”和“貸”作為記賬符號 78、下列各項中，不屬于企業資金籌集來源的是(B)。

A、投資者的投資

B、銷售收入

C、向債權人借入的資金

D、投資者投資的增值

79、下列單證中，屬于原始憑證的是(D)。

A、生產計劃 B、材料請購單 C、購銷合同 D、限額領料單 80、下列各項中，屬于設計會計核算組織程序根本立足點的是(C)。

A、簡化核算工作步驟 B、節約核算成本

C、提高會計信息質量 D、節省核算時間 81、記賬憑證的編制依據是(C)。

A.會計分錄

B.經濟業務

C.審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證

D.賬簿記錄

82.現金收款憑證上的填寫日期應當是(D)。

A.原始憑證上注明的日期

B.登記總賬的日期

C.收取現金的日期

D.編制收款憑證的日期

83、屬于銀行存款清查方法的是(B).A總分類賬和收付款憑證核對

B.日記賬和對賬單核對

C.日記賬和收付款憑證核對

D.日記賬和總分類賬核對

84.下列會計報表中，屬于不需要對外報送的報表地(C).A.現金流量表

B.資產負債表

C.企業成本表

D.利潤表

85、收款收據有幾聯（C）A、1 B、2 C、3D、4 86、下列哪個部門負責銀行結算賬戶的管理工作（A）A、戰略財務部B、戰略管理部C、運營會計部 D、辦公室

87、根據公司《銀行結算管理辦法》，撤銷銀行賬戶由（C）審批后辦理相關手續。A、主管 B、部長 C、高級副總裁 D、總監

88、根據公司《銀行結算管理辦法》，（A）負責空白支票的購買 A、銀行會計 B、結算專員 C、銀行人員 D、稅務會計 89、收據的交款人聯應加蓋（D）印章

A、個人印章 B 結算印章 C法人印章 D財務印章 90、支票日期2015年11月30日書寫為：（B）A.貳零壹伍年拾壹月零叁拾日 B.貳零壹伍年壹拾壹月零叁拾日 C.貳零壹伍年壹拾月零叁拾日 D.貳零壹伍年壹拾月零叁拾日 91、10、會計的實質是一種（C）活動。A經濟 B生產 C 管理 D核算 E監督

92、資產是企業（C）能以貨幣計量的經濟資源。A擁有 B控制 C、A或B D、A和B 93、將現金送存銀行，應該編制（B）憑證。

A現金收款 B現金付款 C銀行存款收款 D銀行存款付款 94、會計科目是（D）

A資產負債表的科目 B損益表的科目 C現金流量表的科目 D賬戶的名稱

95、下列會計報表屬于反映企業特定日期財務狀況的是（C）A 損益表 B 利潤分配表 C 資產負債表 D 現金流量表 96、下列賬戶中，與企業籌資業務相關的是（A）A“實收資本” 賬戶 B“其他業務收入” 賬戶 C“營業外收入” 賬戶 D“本年利潤” 賬戶 97、會計結賬的時間一般為（B）A 每項經濟業務完成時 B 每一會計期末 C 會計報表編制完成后 D 每一個工作日終了時 98、下列不屬于會計主體的是（D）

A某集團公司 B某學校 C某工廠 D某不獨立核算的生產車間 99、下列各項中體現謹慎性原則要求的是（B）A無形資產攤銷 B應收賬款計提壞帳準備 C資產采用歷史成本記賬 D當期銷售收入與銷售成本配比 100.下列票據中，信用等級較高的票據為(D)A、現金支票 B、商業承兌匯票 C、轉賬支票 D、銀行承兌匯票

二、多選題

1、銀行賬戶的種類有：（ABCD）

A總賬戶 B分賬戶 C收支賬戶 D專用賬戶

2、借款的種類（ABD）

A差旅費借款 B零星采購借款 C個人生活開支借款 D因公出差的其他借款 3.結算工作的直接責任人（AB）A結算主管 B結算專員 C申請付款人 D財務

4.銀行賬戶不準（AB），支票不準寫假用途。支票及其存根聯內容必須全部一致。

A.出租 B.出借 C.注銷 D.更改 5.銀行賬戶的種類（ABCD）

A總賬戶 B分賬戶 C收支賬戶 D專用賬戶

6、會計核算的基本前提，也稱會計假設,包括（ABCD）

A.會計主體 B.持續經營 C.會計分期 D.貨幣計量 E.信用方式

7、企業統一會計科目按會計要素分類,可分為(ABCD)

A.資產類 B.負債類 C.所有者權益類 D.損益類 E.共同類

8、支票在下列哪種情況下應處以每筆5%不低于1000 元罰款(ABD)A.支付密碼錯誤支票 B.空頭支票 C.遠期支票 D.簽章與預留印章不符支票

9、銀行賬簿按用途可劃分為（BCDE）A.登記簿 B.序時賬 C.總分類賬 D.明細分類賬

10、財務會計報告包括（ABD）A.會計報表 B.會計報表附注 C.決算說明書 D.財務狀況說明書

11、出納工作的職能是（ABCD）

A、收付職能

B、反映職能

C、監督職能

D、管理職能

12、單位銀行結算賬戶的種類有（ABCD）

A、基本賬戶

B、一般賬戶

C、專用賬戶

D、臨時賬戶

13、出納人員的配備形式有（ACD）

A、一人一崗

B、多人多崗

C、一人多崗

D、一崗多人

14、出納人員的可以登記的賬簿有（CD）

A、收入明細賬

B、總賬

C、庫存現金日記賬

D、銀行日記賬

15、現金管理的原則為（ABCD）

A、收付合法原則

B、收付兩清原則

C、錢賬分管原則

D、日清日結原則

16.款項是指作為支付手段的貨幣資金，一般包括(ABCD)。A.現金 B.銀行本票存款 C.保函押金 D.各種備用金 17.在會計職業道德建設的組織與實施中，可以發揮作用的部門或單位有(ACD)。

A.財政部門 B.企事業單位 C.會計學術團體 D.會計職業團體 18.下列各項中，屬于會計檔案的有(ABCD)。

A.會計憑證

B.總賬

C.日記賬

D.會計報表

19.會計基本假設是企業會計確認、計量和報告的前提，會計基本假設包括(ABCD)。

A、會計主體

B、持續經營

C、會計分期 D、貨幣計量 20.在會計核算中，會計科目是進行會計記錄和提供各項會計信息的基礎，其重要意義包括(ABCD)A、會計科目是復式記賬的基礎 B、會計科目是編制記賬憑證的基礎 C、會計科目為成本計算和財產清查提供了前提 D、會計科目為編制會計報表提供了方便 21.下列各項中，屬于會計職能的有(ABCD)。

A.預測經濟前景 B.參與經濟決策 C.評價經營業績 D.實施會計監督 22.賬務處理程序也叫會計核算程序，它是指(ABC)相結合的方式。A.會計憑證 B.會計賬簿 C.財務報表 D.會計科目 23.下列交易或事項屬于企業日常活動的有(BC)。

A.取得財政補貼 B.提供咨詢服務 C.出租閑置設備 D.出售無形資產 24.以下會計法規中屬于會計部門規章的有(BCD)。

A.《中華人民共和國會計法》 B.《企業會計制度》

C.《會計從業資格管理辦法》 D.《事業單位會計準則》

25.會計憑證按照填制程序和用途的不同分為(AB)A.原始憑證 B.記賬憑證 C.專用憑證 D.匯總憑證

26.下列各項中，屬于會計處理方法的有(AC)。

A.固定資產折舊 B.固定資產變賣 C.固定資產計價 D.固定資產登記

27.會計人員工作交接后，在移交清冊上簽名或蓋章的人員中包括(ABC)。

A.監交人員 B.交出方 C.接受方 D.單位會計檔案管理人員

28.在辦理會計工作交接時，交接雙方要按照移交清冊列明的內容，進行逐項交接，具體要求有(ACD)。

A.現金要根據會計賬簿記錄余額進行當面點交，不得短缺

B.有價證券的數量要與會計賬簿記錄一致，由于一些有價證券，如債券、國庫券票面金額與發行價格可能會不一致，因此也可以與賬簿記錄不一致

C.移交人員經管的票據、印章及其他會計用品等，也必須交接清楚 D.所有會計資料必須完整無缺

29.存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為(ABCD)。A.違反規定開立銀行結算賬戶

B.偽造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶

C.違反規定不及時撤銷銀行結算賬戶

D.變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶

30.下列有關銀行賬戶的表述中正確的有(ACD)。

A.一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶

B.一個單位可以在多家銀行開立多個基本存款賬戶 C.現金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D.現金支付不能通過一般存款賬戶辦理

31.下列關于票據特征的表述中，正確的有(BCD)。

A.票據出票人作出的付款承諾可以是附條件的B.票據是一種有價證券

C.票據所表示的權利與票據不可分離

D.票據中涉及的基本當事人有出票人、付款人、收款人

32.結賬工作執行時，下列關于系統檢查相關工作的完成情況的說法，正確的有(ABCD)。

A.有未記賬憑證，則不能結賬

B.如上月未結賬，則本月不能結賬

C.如果對賬不正確則不能結賬

D.如損益類科目還有余額，則不能結賬

33.會計信息系統根據會計信息系統功能和管理層次的高低，可以分為(ABC)。

A.會計核算系統 B.會計管理系統 C.會計決策支持系統 D.會計評價系統

34.下列關于會計科目編碼的描述中，錯誤的有(CD)。

A.會計科目編碼必須采用全編碼 B.一級會計科目編碼由財政部統一規定 C.設計會計科目編碼應從明細科目開始 D.科目編碼可以不用設定 35.在憑證實時校驗時，系統會對憑證內容的合法性進行校驗。校驗的內容包括(ABCD)。A.會計科目是否存在 B.會計科目是否為末級科目

C.發生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求 D.憑證必填內容是否填寫完整

36、下列會計憑證中，屬于原始憑證的是（A、B、D）

A、購貨發票

B、倉庫開具的入庫單

C、購貨合同

D、員工出差的火車票

37、出納人員不能兼任下列工作（A、B、C）

A、會計檔案保管

B、應收賬款明細賬

C、營業費用明細賬

D、固定資產明細賬

38、按現行會計制度規定，下列各項中不符合規定的行為有（A、B、C、D）

A、用銀行帳戶替他人收支貨款或現金 B、將現金用個人名義存入銀行

C、供應商提供的購貨發票不加以認證或審核即辦理入賬

D、未經審批即支付已到期的應付賬款

39、對票據的審核下列說法正確的為（A、B、）

A、對于內容不夠完整、填寫錯誤的應退回有關經辦人員更正或重開

B、對于不真實、不合法的票據不予接受

C、對真實、合法但領導未簽字的票據可以報銷

D、對領導已簽字的票據不加以審核就予以支付或報銷

40、賬簿記錄錯誤時可采用的更正方法有（B、C）

A、涂改

B、劃線更正

C、紅字更正

D、更換賬簿更新登記

41、根據《企業會計制度》，下列屬于會計核算一般性原則的是（C、D）

A、貨幣計量 B、會計分期 C、重要性 D、實質重于形式

42、與票據貼計算相關的主要因素有（A、B、C、D）

A、票據面值

B、票面利率

C、票據期限

D、貼現利率

43、下列各項中應計入外購存貨入賬價值的有（A、B、C、D）

A、存貨入庫前的挑選整理費用 B、存貨的運輸費用

C、存貨的購買價格 D、存貨運輸途中的合理損耗

44、下列關于銀行匯票轉讓的說法正確的是（A、C）

A、銀行匯票的背書轉讓以不超出出票金額的實際結算金額為準 B、收款人可以將銀行匯票背書轉讓給背書人

C、未填寫實際結算金額或實際結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓 D、注明“現金”字樣的銀行匯票也可以背書轉讓

45、銀行匯票的結算金額可以（A、C）出票金額

A、等于 B、大于

C、小于

D、以上都可以

46、支票的種類（ABC）

A、現金支票 B、轉賬支票

C、普通支票

D、一般支票

47、可用于轉賬的支票有（BCD）。

A.現金支票 B.轉賬支票

C.普通支票D.劃線支票 48.支票的絕對記載事項（ABCD）

A.確定的金額；B.付款人名稱；C.出票日期；D.出票人簽章。49.票據的金額和收款人名稱可由出票人授權補記的為（D）。

A.銀行匯票B.商業匯票C.銀行本票D.支票 50.下列選項中,屬于資產負債表賬戶的有(BCD)A、成本類賬戶 B、資產類賬戶 C、負債類賬戶 D、所有者權益賬戶

51、下列會計科目,年末應無余額的有(ACD)A、所得稅費用 B、利潤分配 C、本年利潤 D、營業外收入

52、下列各項中,屬于賬賬核對的有(ABCD)A、總分類賬簿之間的核對

B、總分類賬簿與所屬明細分類賬簿之間的核對 C、總分類賬簿與序時賬簿之間的核對 D、明細賬簿之間的核對

53、下列會計科目中,屬于成本類科目的有(AC)A、生產成本 B、主營業務成本 C、制造費用 D、銷售費用

54、下列各項中,屬于會計備查賬簿的有(BCD)A、工作人員登記簿 B、應收賬款備查簿 C、租入固定資產登記簿 D、受托加工材料登記簿

55、下列各項中,屬于原始憑證按照填制手續及內容不同所分類別的有(ABC)A、匯總憑證 B、一次憑證 C、累計憑證 D、多次憑證

56、下列各項中,可能使企業銀行存款日記賬余額小于銀行對賬單余額的未達賬項的有(BD)

A、銀行己付款記賬而企業尚未付款記賬

B、企業已付款記賬而銀行尚未付款記賬

C、企業已收款記賬而銀行尚未收款記賬

D、銀行已收款記賬而企業尚未收款記賬

57、以下各項中,屬于原始憑證所必須具備的基本內容有(ABD)A、憑證名稱、填制日期 B、經濟業務內容

C、對應的記賬憑證號數

D、填制、經辦人員的簽字或者蓋章

58、關于銀行存款余額調節表，下列說法正確的有（AC）。A、調節后的余額表示企業可以實際動用的銀行存款數額 B、該表是通知銀行更正錯誤的依據

C、不能夠作為調整本單位銀行存款日記賬記錄的原始憑證 D、是更正本單位銀行存數日記賬記錄的依據

59.下列憑證不可以作為調整賬面數字的原始憑證的是（ABC）。

A.財產物資清查盤存單

B.實存賬存對比表

C.銀行存款余額調節表D.庫存現金盤點報告表

60、下列各項中，屬于會計資金運用的有(ABD)。A、以銀行存款購買辦公用品 B、以銀行存款支付職工薪酬 C、以銀行存款向稅務機關繳納稅金 D、生產產品領用原材料

61、下列屬于會計計量屬性的有(ABCD)。A、公允價值 B、歷史成本 C、現值 D、重置成本 62、下列各項中，屬于外來原始憑證的有(AD)。

A、火車票 B、銷貨發票 C、外單位開具蓋有公章的證明 D、購貨發票 63、下列關于利潤的表述中，正確的有(ACD)。A.利潤是企業在一定會計期間的經營成果 B.利潤的確認只依賴于收入和費用的確認

C.利潤包括收入減去費用后的凈額、直接計入當期利潤的利得和損失等 D.通常情況下，如果企業實現了利潤，表明企業的所有者權益將增加，業績得到了提升

64、下列各項中，記賬憑證按照用途進行分類的有(AB)。

A.通用記賬憑證B.專用記賬憑證 C.復式記賬憑證D.單式記賬憑證

65、下列各項中，屬于期間費用的有(ABC)。

A.銷售費用B.財務費用

C.管理費用 D.制造費用

66.下列反映企業經營成果的會計要素有(BC).A.負債 B.費用 C.收入 D.所有者權益 67、收款收據為有哪幾聯（ABC）：

A.存根聯 B.記賬聯 C.交款人聯 D.備用聯 68、結算工作的直接責任人為（AB）

A.戰略財務部結算主管、B結算專員 C 銀行會計 D現金出納 69、結算人員下列行為合規的有（ABCD），A.不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票 B.不得套取銀行信用

C.不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據 D、不得套取銀行和他人資金

70、結算人員不準簽發（ABCD）的支票。

A.沒有真實業務 B.無日期 C.無用途 D.無限額 71、結算專員對填寫錯誤的銀行支票，要注明（CD）A.“無效”字樣 B.“可再用”字樣 C.“作廢”字樣 D.“作廢”印章 72、結算專員不準簽發哪類支票（BD）A.現金支票 B.空頭支票 C.轉賬支票 D.遠期支票 73、銀行付款的方式包括（ABCD）

A.銀企直聯支付 B.支票 C.網上銀行支付 D.承兌 74、根據《資金管理辦法》，成員單位不得（AB）銀行賬號 A、出租 B 出借 C 使用 D 查看

75、根據《資金管理辦法》，（CD）對公司銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。

A、會計 B 出納 C 成員單位負責人 D 財務負責人

三、判斷題

1、不準簽發空頭支票、不準將支票交給其他部門或者單位代為簽發。（√）

2、支票日期2015年11月30日書寫為：貳零壹伍年拾壹月零叁拾日（×）

3、財務部門是企業中一個重要的監督部門,而不是服務部門.(×)

4、領導已簽字同意報銷的單據，出納在入賬時不必對單據的合規性、真實性進行審核（×）

5、銀行存款日記賬期末余額應與銀行對賬單期末余額核對相符，如不相符，只要能說明清楚即可，不需要編制銀行存款余額調節表調賬。（×）

6、只要按“有借必有貸，借貸必相等”的記賬規則記錄經濟業務，則能保證記賬憑證是正確無誤的。（×）

7、期末余額、期初余額、本期增加發生額、本期減少發生額稱為賬戶的四個金額要素（√）

8、借貸記賬法試算平衡的理論依據是復式記賬原理.(√)

9、企業一定期間的經營成果就是利潤.(×)

10、用來反映業務事實、明確經濟責任、進行事后監督的依據是賬簿。（×）

11、銀行匯票和商業匯票都是匯票,所以它們的出票人是一樣的.(×)

12、明細核算是在每一科目下對分戶的詳細記錄,所以它是以科目為基礎的核 算.(×)

13、票據貼現的實質是票據買賣所形成的資金融通（√）

14、出納人員可以登記的賬簿為總賬

（×）

15、清點核對并開出單據后，發現現金短缺或假鈔的，應由出納負責。

（√）

16、出納人員在收取現金時，無論什么款項都可以收取，不用對其合法性負責。

（×）

17、填寫支票的日期應以阿拉伯數字填寫。

（×）

18、中國銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用。

（×）

19、財務部是公司收款及收據使用的唯一部門。(√)20、銀行預留印鑒必須分別保管。(√)

21、有融資業務的銀行每月20號扣息，結算會計需提前足額存款。（√）

22、收款收據必須一次套寫所有聯次，保證全部聯次內容一致。（√）

23、借款原則是隨用隨借。（×）

24、支票的有限期限為 1個月。（×）

25、票據的背書轉讓可以不連續，但必須保證簽章真實。（×）

四、問答題

1、按照制度規定，子公司申請資金下撥的流程節點有誰？

登陸資金下撥流程：子公司財務經理-債權債務會計-戰略財務部長或總監；

2、請書寫0至10 以及100、1000的中文大寫。

零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟。

3、請書寫￥10584060.50的大寫。

人民幣壹仟零伍拾捌萬肆仟零陸拾元伍角整。

4、請書寫￥289546.52 的大寫。

人民幣貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分。

第二篇：出納筆試試題

出納筆試試題

一 請寫出在填開支票時，下列項目的標準寫法（15分）

1.￥100870的大寫金額：

2.2005年3月17日的大寫日期：

3.2007年10月20日的大寫日期：

二 應用題，請寫出下面業務的分錄：（25分）

1.5月10日，銷售部李明出差，借款1000元。

2.5月12日，李明出差回來報銷差旅費800元，退回200元現金。

3.支票支付廣告費18000元。

4.商品采購，從一個一般納稅人企業采購設備一臺，增值稅專用發票上金額為5850元，款項已通過電匯支付。

5.某公司于2006年5月21日向銀行借入年利率為7.6%、期限為半年的短期借款50萬元，計算到期需要支付的利息金額。

三 邏輯思維（20分）

1.一位老農，花800元錢買一頭牛，900元賣出，又以1000元買回來，1100元賣出，然后以1300元買回來，1500元賣出，請問他賺了多少或是賠了多少？

2.一口井深10米，一只青蛙從井底向上跳，每次向上跳3米、向下滑2米，試問這只青蛙幾次才能跳出井外？

四 論述題（40分）

1.請談談出納日常工作有哪些？您準備如何開展工作？

2.請您闡述出納人員應具備的素質和心態？

第三篇：業務員筆試題庫

桂林藝品軒文化傳播有限公司

業務員筆試

姓名：聯系方式：

一、單項選擇題（每題只有一個答案是正確的，每題2分，共40分）關于業務員的說法，準確的說法是：（）

A 銷售員、推銷員

B 負責某項具體業務操作的人員

C 營業員

D 客服人員關于業務員的概念，下列說法錯誤的是：（）

A 尋找買方與賣方扣鏈的經紀人

B 業務員推銷產品，實際上就是先推銷自己

C 能尋到礦藏式的客戶資源才是優秀的業務員

D 業務員的樂趣就在于其工作中有豐富多彩的內容、斗智斗勇的風險、起伏跌宕的情節以及最后的來之不易的成果關于業務員的月收入，正確的說法是：（）

A 保底工資+福利

B 基本工資+獎金+福利

C 基本工資+銷售提成+福利

D 保底工資+銷售提成+獎金要想成為一個成功的業務員，必需具備一定的職業素質，下列關于業務員應具備的素質錯誤的是：（）

A 要有為公司賣命的心，這樣才能得到公司認可

B 要有一顆積極和平衡的心，對公司、對產品要認可，對客戶要理解

C 懂得察言觀色，投其所好

D 臉皮要厚業務員必需懂得語言的藝術，下列關于業務員禁說的語言錯誤的是：（）

A 回避不雅之言

B 盡量用專業性術語

C 不說批評性話語

D 杜絕主觀性的議題下列關于業務員基本價值觀的說法，正確的是：（）

A 我是公司人，但更是我自己

B 我向往、我追求自我，但我更向往公司和客戶的美好和追求 C 我的價值在別人的成功中得以實現 D 因我的存在使得人們的生活更加精彩關于優秀的業務員應具備的業務素質，下列說法錯誤的是：A 司令官的眼睛 B 技術員的雙手 C 菩薩般的心腸 D 運動員的雙腳一個優秀的業務員應該有一個健全的人格，下列說法正確的是：A 要有為公司鞠躬盡瘁的心 B 只要能拿到訂單，可以不擇手段 C 金錢是衡量成功與否的標準

D 對別人苛求而對自己寬容是膚淺的最好表現下列關于業務員的工作職責說法，錯誤的是：A 完成上級下達的銷售回款與工作目標 B 收集市場動態與競品信息，及時上報上級領導 C 根據個人銷售要求在特定場所張貼宣傳品 D 按要求建立客戶檔案，并保持良好的客情關系關于從事業務員應該：A 懷著一夜暴富的心 B 懷著邊學習邊成長的態度 C 懷著改變自己的心

D 憑實力、行動、付出、學習實實在在打拼業務員的付出與收獲兩者的等式錯誤的是：A 付出、努力、行動，跟能力、成長、職位、經驗成正比 B 經驗、成長，跟收獲、得到成反比 C 職位、能力，跟收獲、收入成正比）））））

（（（（（D 付出、行動、努力，跟收獲、得到成反比下列關于銷售技巧，錯誤的說法是：（）

A 銷售的結束就是客戶在銷售合同上簽字 B 不得罪任何一個客戶

C 建立客戶檔案，以便更多地了解客戶 D 讓客戶幫助你需找客戶下列關于銷售技巧，錯誤的說法是：（）

A 同一客戶的兩次拒絕意味著失敗 B 推銷產品首先是推銷自己

C 成功的銷售基礎是在自己與產品、客戶間建立一種和諧的信賴感 D 銷售的開始在于主動去開口對于業務員而言，如何開發客戶才是重點，下列關于尋找客戶的方法錯誤的是：（）

A 黃頁，通過黃頁收集客戶第一手資料 B 瀏覽招聘廣告，分析招聘單位，挖掘需求 C 請求客戶推薦同行業客戶

D 上街、逛商城，通過商品、店鋪了解單位對于業務員，有三樣東西必須要隨身攜帶，錯誤的是：（）

A 筆 B 小筆記本 C 名片 D 工作包關于執行的含義，錯誤的說法是：（）

A 行動，沒事也要找事做 B 實現既定目標的具體過程

C 執行力就是完成執行的能力和過程 D 執行以戰略為前提中國民營企業的平均壽命只有2.9年，許多企業失敗的原因是執行力的缺失，關于執行力缺失的原因，以下說法錯誤的是：（）

A 文化原因：人治、清淡、面子文化，良好地愿望，沉重的打擊

B 制度原因：制度變形，結果是再好的制度也執行不下去，熟人環境里永遠實現不了職業化

C 經濟原因：盲目的風險項目投資導致執行受阻 D 人員原因：管理水平低下，不懂執行下列屬于正確執行的是：（）

A 我列了十個重點 B 不放棄任何機會 C 追求完美 D 專注企業文化，也稱組織文化，是一個組織由其價值觀、信念、儀式、符號、處事方式等組成的其特有的文化形象，下列關于企業文化說法錯誤的是：（）

A 企業文化是指導企業制定員工和顧客政策的宗旨 B 企業文化是企業內的群體對外界普遍的認知和態度

C 企業文化是為一個企業所信奉的主要價值觀，是一種含義深遠的價值觀、神話、英雄人物標志的凝聚

D 企業文化是一個企業員工綜合文化水平的指標每個職業都有她的發展前景，下列不屬于業務員發展前景的是：（）

A 高級銷售代表 B 財務總監 C 銷售顧問 D銷售經理

二、簡單題。請根據你所掌握的信息進行填寫。（每題5分，一共25分）1 請簡單地作下自我介紹？同時請介紹下你的家庭成員。你認為業務員應該遵守哪些基本的職業道德？你認為業務員在公司和客戶之間業務員扮演了怎樣一個角色？你認為業務員的工作職責是什么？談談你對成為一個成功的業務員應該具備哪些素質和素養？

三、主觀論述題（一共25分）你認為工藝品的購買對象有哪些人？（5分）你認為竹制工藝品較之其他類工藝品有哪些優勢？（你認為如何去說服客戶來購買你的產品？（6分）如果公司錄用了你，你將怎樣開展工作。（8分）6分）

第四篇：中國工商銀行2011筆試題庫

2、通貨膨脹——是指由于貨幣供應過多，引起貨

幣貶值、物價普遍上漲的貨幣現象。

3、無限法償——有限法償的對稱。是指本位貨幣

具有無限的支付能力，既法律上賦予它流通的權力，不論每次支付的金額多大，受款人均不得拒絕收受。

4、商業信用——工商企業之間在買賣商品時，以

商品形式提供的信用。

5、派生存款——又稱衍生存款，是指商業銀行發

放貸款、辦理貼現或投資業務等引申而來的存款。它是相對于原始存款的一個范疇。銀行創造派生存款的實質，是以非現金形式為社會提供貨幣供應量。

6、直接融資——間接融資的對稱。是指資金供求

雙方通過一定的金融工具直接形成債權債務關系的融資形式。

7、間接標價法——直接標價法的對稱，又稱應收

標價法。是指用一定單位的本國貨幣來計算應收若干單位的外國貨幣的匯率表示方法。

8、基礎貨幣——是指處于流通界為社會公眾所持

有的通貨及商業銀行存于中央銀行的準備金的總和。

9、國家信用——是指以國家為一方的借貸活動，即國家作為債權人或債務人的信用。

10、貨幣乘數——是指在貨幣供給過程中，中央銀

行的初始貨幣提供量與社會貨幣最終形成量之間的擴張倍數。

11、金融工具——是在信用活動中產生的、能夠證

明債權債務或所有權關系并據以進行貨幣資金交易的合法憑證。

12經濟貨幣化——指一國國民經濟中用貨幣購買的商品和勞務占全部產出的比重及其變化過程。

13格雷欣法則——在雙本位制下，雖然金銀之間規

定了法定比價，但市場價格高于法定價格的金屬貨幣就會從流通中退出來進入貯藏或輸出國外；而實際價值較低的金屬貨幣則繼續留在流通中執行貨幣職能，產生“劣幣驅逐良幣”的現象，統稱“格雷欣法則”。實際貨幣需求——實際貨幣需求是指名義貨幣

需求在扣除了通貨膨脹因素之后的實際貨幣購買力，它等于名義需求除以物價水平，即Md/P。15 公開市場業務——公開市場業務是指中央銀行

在金融市場上公開買賣有價證券，以次來調節市場貨幣量的政策行為。當中央銀行認為應該增加市場貨幣供給量時，就在金融市場上買進有價證券（主要是政府債券），而將貨幣投放出去，否則反之。

16、貨幣制度——貨幣制度是國家以法律形式確定的貨幣流通的結構和組織形式，簡稱幣制。

17、提現率——現金漏損與存款總額之比稱為現金

漏損率，也稱提現率。

18、金融資產——指單位或個人擁有的以價值形態

存在的資產，是一種索取實物資產的權利。19準中央銀行制度——是指在一些國家或地區，并

無通常意義上的中央銀行制度，只是由政府授權某個或某幾個商業銀行，或設置類似中央銀行的機構，部分行使中央銀行職能的體制。20、金融創新——是指金融業內部通過各種要素的重新組合和創造性變革所創造或引進的新事物。金融創新是一個動態的過程，對社會經濟的影響是利弊皆存，利大于弊。

二、判斷正確與錯誤

1、紙幣之所以可以作為流通手段，是因為它本身具有價值。（）

2、稅務局向工商企業征收稅款時，貨幣執行價值尺度職能。（）

3、由于股票行市與債券行市的理論依據均為收益資本化，因而二者的計算公式相同。

4、根據凱恩斯主義理論，在“流動性陷阱中”，貨幣政策無效。（）

5、中央銀行獨占貨幣發行權是中央銀行區別于商業銀行的根本標志。（）

6、銀行信用與商業信用是相互對立的，銀行信用發展起來以后，逐步取代商業信用，使后者的規模日益縮小。（）

7、“金融二論”的核心觀點是全面推行金融自由化、取消政府對金融機構和金融市場的一切管制和干預。（）

8、金融體系是指一國一定時期金融機構的總和。

9、投資銀行的主要資金來源是發行股票和債券。

10、貨幣供給的主體是中央銀行、商業銀行和非銀行金融機構。（）

11、暫時退出流通處于靜止狀態的貨幣，執行

33、在間接融資中，資金供求雙方并不形成直接的債權和債務關系，而是分別與金融機構形成債權債務關系。（）

貯藏手段職能。（）

34、各國中央銀行在進行宏觀經濟調控時，主

12、對貨幣政策目標而言，穩定物價與充分就業通常是一致的。（）

13、商品化是貨幣化的前提與基礎，商品經濟的發展必然伴隨著貨幣化程度的提高。

14、復本位制是金銀復本位制的簡稱，是指以金和銀同時作為本位幣的貨幣制度。（）

15、金融機構的主要功能是信用媒介，是一種直接信用。（）

16、現金漏損率與存款派生倍數呈正比關系，超額準備金與存款派生倍數呈反比關系。

17、紙幣之所以可以作為流通手段，是因為它本身具有價值。（）

18、直接融資與間接融資的區別在于是否涉及銀行存貸款業務。（）

19、借貸資本本質上是一種生息資本。20、物價上漲就是通貨膨脹

21、格雷欣法則是在金銀平行本位制中發生作用。

22、當市場利率上升時，證券行市也上升。（）

23、通知放款是商業銀行之間的短期資金拆借。（）24中國人民銀行在1983年之前是復合式中央銀行。

25、中央銀行獨占貨幣發行權是中央銀行區別于商業銀行的根本標志。（）

26、銀行和保險業務收支在國際收支平衡表中屬于資本項目。（）

27、現金漏損與存款余額之比稱為現金漏損率,也稱提現率。（）

28、直接標價法是用一定單位的本國貨幣來計算應收若干單位的外國貨幣。（）

29、通貨緊縮是通貨膨脹的一種表現形式。（）30、商業銀行經營方針中作為條件的是安全性。（）

31、布雷頓森林體系是以黃金為基礎，但卻是以美元為主要國際儲備貨幣的國際貨幣體系，自此體系建立起來，金本位制度就宣告崩潰了。

32、銀行信用是銀行或其他金融機構以貨幣形態提供的信用，它屬于間接信用。（）

要憑借的還是行政手段。（）

35在資本充足性管理中，資產回報率（ROA）是一個重要的指標，它等于稅后凈利潤與資產的比值。

36、倫敦外匯交易市場，某日￡1=US$1.5902-1.5893，現在A貿易商欲從花旗銀行倫敦分行用英鎊購入100萬美元，應使用1.5902的匯率。（）

37、內生變量是指經濟體系中由純粹經濟因素所決定的變量，這些變量通常不為政策左右，例如市場經濟中的價格、利率、匯率、稅率等等。

38、貨幣需求是指社會各部門在既定的收入或財富范圍內愿意以貨幣形式持有的數量。

39、國際收支是一個流量的概念，當人們提到國際收支時應指明是哪一個時期的。（）40、當金融資產的收益率明顯高于存款利率時，人們往往更傾向于購買有價證券，因而會增加投資性貨幣需求。（）

三、單項選擇題

１．科學的貨幣本質觀是（）。

A、貨幣金屬說B、貨幣名目說C、馬克思的勞動價值說D、國家的發明創造

２．（）是國際收支平衡表中最基本的項目。A經常項目B資本項目C平衡項目D錯誤與遺漏 3．下列利率決定理論中，哪一理論強調投資與儲蓄對利率的決定作用（）？

A、馬克思的利率論B、流動偏好論C、可貸資金論D、實際利率論

4．在我國，收入變動與貨幣需求量變動之間的關系是（）。A、同方向B、反方向C、無任何直接關系D、A與B都可能

5．商業銀行與其他金融機構區別之一在于其能接受（）。A、原始存款B、定期存款C、活期存款D、儲蓄存款

6．貨幣政策諸目標之間呈一致性關系的是 A、物價穩定與經濟增長B、經濟增長與充分就業C充分就業與國際收支平衡D物價穩定與充分就業 7．信用是（）。

A、買賣關系B、贈予行為C、救濟行為D、各種借貸關系的總和

8．下列變量中，（）是個典型的外生變量。A、價格B、利率C、稅率D、匯率

9、“金融二論”重點探討了（）之間的相互作用問題。

A、經濟部門B、金融部門C、經濟與國家發展D、金融與經濟發展

10、《巴塞爾協議》中為了清除銀行間不合理競爭，促進國際銀行體系的健康發展，規定銀行的資本充足率應達到（）。A、5% B、8%C、4% D、10%

11、發行價格低于金融工具的票面金額稱作A、溢價B、平價C、折價D、競價

12、商品的價格（）。

A、是商品與貨幣價值的比率B同商品價值成反比C、同貨幣價值成正比D、是商品價值的貨幣表現

13、經濟發展對金融起（）作用。A、一定的B、決定性C、不確定D、推動

14、“金融二論”重點探討了（）之間的相互作用問題。A、經濟部門B、金融部門C、金融與經濟發展D、經濟與國家發展

15、以金為貨幣金屬，以金幣為本位幣，不鑄造也不流通金幣，銀行券可兌換外幣匯票屬于（）貨幣制度A、金塊本位制B、金本位制C、金匯兌本位制D、銀本位制

16、為了取得利息而暫時貸放給職能資本家使用的資本是（）。

A、產業資本B、借貸資本C貨幣資本D商業資本

17、一年以內的短期政府債券稱作（）。A、貨幣債券B、公債券C政府貨幣債券D國庫券

18、<<巴塞爾協議>>中為了清除銀行間不合理競爭,促進國際銀行體系的健康發展,規定銀行的資本充足率應達到()。A、5%B、4%C、8% D、10%

19、金融創新對金融發展和經濟發展的作用是（）。A、利小于弊B、利弊各半C有利無弊D利大于弊 20、中國人民銀行從1984年開始執行中央銀行職能后所使用的最主要的貨幣政策工具是

A利率B存款準備金率C貸款計劃D公開市場業務

21、出口方銀行向外國進口商或進口方銀行提供的貸款是（）。

A、賣方信貸B、買方信貸C、國際金融機構貸款D、政府貸款

22、通知放款的活動屬于（）。

A、短期拆借市場B、銀行同業拆借市場C、票據承兌市場D、票據貼現市場

23、英格蘭銀行的建立標志著現代銀行業的興起，它成立于（）。

A、1765B、1921C、1694D、1473

24、屬于準中央銀行體制的國家和地區是（）。A馬來西亞B印度尼西亞C泰國D、新加坡

25、巴塞爾協議規定的資本充足率是（）。A、8% B、4%C、13%D、5%

26、從動態的角度考察一定時期的貨幣總需求是指A、該時期的貨幣流量B、該時期的貨幣存量C、該時期末的貨幣余額D、該時期初的貨幣存量

27、下列變量中，屬于典型的外生變量的是（）。A、利率B、稅率C、匯率D、價格

28、有價證券的二級市場是指（）。Ａ、證券發行市場Ｂ、貨幣市場Ｃ、資本市場Ｄ、證券轉讓市場

29、屬于貨幣政策遠期中介指標的是（）。Ａ、利率Ｂ、超額準備金Ｃ、基礎貨幣Ｄ、匯率 30、科學的貨幣本質觀是（）。

Ａ、貨幣金屬說Ｂ、貨幣名目說Ｃ、馬克思的勞動價值說Ｄ、創造發明說

31、中國第一家現代銀行是()

A.匯豐銀行B.花旗銀行C英格蘭銀行D.麗如銀行 32．()膨脹是引起財政赤字和銀行信用膨脹的主要原因。A.消費需求B.投資需求C.社會總儲蓄D.社會總需求

33.銀行所持有的流動性很強的短期有價證券是商業銀行經營中的()

A.第一道防線B.第二道防線C.第三道防線D.第四道防線

34.銀行在大城市設立總行，在本市及國內外各地普遍設立分支行的制度是()

A單一銀行制B總分行制C持股公司制D連鎖銀行制

35.著名國際金融專家特里芬提出的確定一國儲備量的指標是各國的外匯儲備應大致相當于一國()個月的進口額。

A.三B.六C.九D.十

36.銀行和企業往往同屬一個財團，并與工商企業關系密切的是()金融機構體系的特點。A.英國B.美國C.日本D.中國

37.金本位制下，()是決定兩國貨幣匯率的基礎。A.貨幣含金量B.鑄幣平價C.中心匯率D.貨幣實際購買力

38.專門向經濟不發達會員國的私營企業提供貸款和投資的國際金融組織是()

A.國際開發協會B.國際金融公司C.國際貨幣基金組織D.國際清算銀行 39.經濟貨幣化進程是()

A.勻速的B.非勻速C.逐漸提高D.減緩的 40.屬于貨幣政策遠期中介指標的是()

A.匯率B.超額準備金C.利率D.基礎貨幣

四、多項選擇題

1、我國貨幣制度規定，人民幣應具有以下特點（）。A、是不可兌現的銀行券B、是可兌現的銀行券C、與黃金沒有直接聯系D、可以兌換黃金E、具有無限法償能力F、法償能力是有限的2、我國金融體系改革的目標是實現（）。A、政策性金融和商業性金融分離B、以國有商業銀行為主體C、以四大專業銀行為主體D、多種金融機構并存E、以非銀行金融機構為主體

3、限價政策的主要手段有（）。

A制定反托拉斯法B制定“工資——價格”指導線C收入指數化D管制和凍結工資與物價

E、運用稅收手段

4下列金融機構中，屬于全球性金融機構的是（）。、A、泛美開發銀行B亞洲開發銀行C國際復興與開發銀行D、國際貨幣基金組織E、非洲開發銀行

5、在下列各項中，屬于中央銀行“銀行的銀行”職能的內容是（）。、A、充當最后貸款人、B、代理國庫C、全國票據清算中心、D、集中管理商業銀行的存款準備金、E、監督和管理全國的商業銀行

6、價格與商品價值和貨幣價值的關系是

A、價值是價格的基礎、B、價格是價值的基礎、C、價格是商品價值的貨幣表現D、商品價格與商品價值成正比例變化、E、商品價格與貨幣價值成反比例變化

7、商業銀行經營的方針包括（）。A、盈利性B、社會性C、流動性D、安全性E、合理性

8、成本推動型通貨膨脹又可細分為（）引起的通貨膨脹。

A、工資推動B、預期推動C、價格推動D、利潤推動E、財政赤子推動

9、金融創新對金融和經濟發展的推動，是通過以下（）途徑來實現的。

A、提高金融機構的運作效率B、繞過法律C、提高金融市場的運作效率D、增強金融產業的發展能力

E、增強金融作用力

10、具有以小搏大特征的證券交易方式是A、信用交易B、現貨交易C、期貨交易D、期權交易E、墊頭交易

11、中央銀行的職能表現在（）。A、發行的銀行B、銀行的銀行C、企業的銀行D、國家的銀行E、人民的銀行

12、價格標準是（）。

A、價值尺度的表現B、貨幣的獨立職能C、由國家法律規定的D、包含一定重量貴金屬的貨幣單位及其等分E、價值的獨立存在13、在下列關于利息的理解中，正確的包括（）。A、利息只存在于資本主義經濟關系中B、利息屬于信用范疇C、利息的本質是對價值時差的一種補償D、利息就本質而言，是剩余價值的一種特殊表現形式E、食利階層的剝削形式

14、在商品交換過程中，價值形式的發展經歷的四個階段是（）。

A、簡單的價值形式B、等價形式C、擴大的價值形式D、貨幣形式E、一般價值形式

15、我國貨幣制度規定，人民幣具有以下特點（）。A、是不可兌現的銀行券B、是可兌現的銀行券C、與黃金沒有直接聯系D、可以兌換黃金 E、具有無限法償能力

16、我國利率的決定與影響因素有

A、利潤的平均水平B、資金的供求狀況C、物價變動的幅度D、國際經濟環境E、政策性因素

17、存款派生時的主要制約因素包括

A、提現率B、超額準備率C、法定存款準備金率D、貼現率E、通貨膨脹率

18、國際收支平衡表的項目有（）。A、經常項目B、勞務收支項目C、貿易項目D、平衡項目E、資本項目

19、通貨膨脹是在紙幣流通條件下，貨幣流通量過多并超過貨幣必要量所引起的（）經濟現象。A、生產過剩B、需求不足C、貨幣貶值D、物價上漲E、生產周期性波動

20、貨幣的兩個基本職能是（）。A、價值尺度B、流通手段C、支付手段D、貯藏手段E、世界貨幣

21、在下列各項中，概括了中央銀行職能的是。A、跨國的銀行B、發行的銀行C、銀行的銀行D、國家的銀行E、企業的銀行

22、當代金融業務創新的體現是（）。A、新技術在金融業中廣泛應用B、金融制度創新C、金融工具不斷創新D、新業務和新交易大量涌現 E、金融組織機構創新

23、商業信用是現代信用的基本形式，是指（）。A、工商企業之間存在的信用B、銀行與企業之間提供的信用C、以商品的形式提供的信用D、是商品買賣雙方可以相互提供的信用E、是買賣行為與借貸行為同時發生的信用

24、下列關于利息的理解中正確的是（）。A、利息只存在于資本主義經濟關系中B、利息只存在于社會主義市場經濟關系中C、利息屬于信用范疇D、利息的本質是對價值時差的一種補償 E、利息就本質而言，是剩余價值的特殊表現形式

25、按照銀行營業時間，可將匯率劃分為（）。A、基本匯率B、套算匯率C、遠期匯率D、即期匯率E、開盤匯率F、收盤匯率

26、金融市場的構成要素主要包括（）。A、參與者B、交易價格C、金融工具D、組織方式E、商業銀行

27、決定債券收益率的因素主要有（）。A、利率B、期限C發行價格 D、購買價格E、匯率

28、在集中計劃經濟國家，貨幣供求失衡通常表現為（）。

A明顯的物價上漲B商品供應短缺C憑票配給供應D利率下降E排隊購物F、黑市猖獗

29、《國務院關于金融體制改革的決定》明確提出，我國今后貨幣政策的中介指標有（）。A、貨幣供應量B、信用總量C、同業拆借利率D、銀行備付金率E、匯率

30、國際貨幣基金組織會員國的國際儲備，一般可分為（）。A、黃金儲備B、外匯儲備、在IMF的儲備頭寸D、歐洲貨幣單位E、特別提款權

31、為防止金融泡沫，必須通過有效的（）來控制金融機構的經營風險。

A、外部監管B、內部自律C、行業互律D、社會公E、個人反省

32、我國金融體系改革的目標是實現（）。A、政策性金融和商業性金融分離B、以國有商業銀行為主體

C、以四大專業銀行為主體D、多種金融機構并存E、以非銀行金融機構為主體

33、貨幣政策時滯以中央銀行為界限可分為 A、內部時滯B、外部時滯C、認識是指D、行動時滯E、分析研究時滯

34、在下列金融機構中，屬于區域性金融機構的是（）。

A、泛美開發銀行B、亞洲開發銀行C、國際復興與開發銀行D、國際貨幣基金組織E、非洲開發銀行

35、在下列各項中，屬于中央銀行“國家的銀行”職能的內容是（）。

A、充當最后貸款人B、代理國庫C、全國票據清算中心D、集中管理商業銀行的存款準備金 E、代理發行政府債券F、制定和執行貨幣政策

36、我國利率的決定與影響因素有（）。A、利潤的平均水平B、資金的供求狀況C、物價的變動幅度D、國際經濟環境E、政策性因素

37、適應資本主義經濟發展需要的現代銀行通過（）的途徑而形成。

A、發展證券市場B高利貸性質的銀行調整、轉變C大型工商企業改組D根據資本主義原則組建股份制銀行E、發展郵政儲蓄

38、成本推動型通貨膨脹又可細分為（）引起的通貨膨脹。A、工資推動B、預期推動C、價格推動D、利潤推動E、財政赤子推動

39、金融創新對金融和經濟發展的推動，是通過以下（）途徑來實現的。

A、提高金融機構的運作效率B、繞過法律C、提高金融市場的運作效率D、增強金融產業的發展能力E、增強金融作用力

40、存款派生時的主要制約因素包括

A、原始存款B、提現率C、超額準備金率D、法定存款準備金率E、貼現率

第五篇：出納知識題庫

出納人員題庫

(1)金融機構在收繳假幣過程中一次性發現假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上的應立即報告當地公安機關。

(2)經中國人民銀行授權鑒定假幣的金融機構有中國銀行。

(3)中國人民銀行授權的鑒定機構，應當在營業場所公示中國人民銀行授權書。(4)第五套人民幣幣100元紙幣共有10種公眾防偽措施。

(5)中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構鑒定貨幣真偽時，應當至少有2名鑒定人員同時參加。

(6)殘缺污損人民幣的兌換中，兌換全額的標準是票面殘缺不超過四分之一。(7)目前，中國銀行收兌16種外幣。(8)收到涂改年版的美元鈔票應予以收繳。

(9)美元連號的右上角帶有五角星圖案的鈔票可以收兌。(10)大額取現20萬元要實行預約登記制度。

(11)二級分行應根據工作需要配備相應的管理和業務人員，至少要配備1名經考核合格持證上崗的反假貨幣承擔培訓任務的師資人員。

(12)每個行必須確保柜面人員每年不少于40 小時的培訓。(13)各級行必須堅持查庫制度，出納負責人至少每月查庫1次。(14)柜臺付出現金業務必須堅持三核對的原則。(15)庫房必須實行雙人管庫，堅持三同原則。

(16)上級行對下級行要不定期查庫，查庫時必須攜帶專用介紹信，履行查庫手續。(17)尾箱經管人應堅持每天2次對尾箱現金、實物進行盤點、核對。(18)柜面收款業務中發現假幣，面對客戶須經2人以上鑒別。(19)金庫的鑰匙交接必須做到垂直交接

(20)對假人民幣紙幣應當正反兩面加蓋“假幣”字樣的戳記。(21)辦理旅行支票兌換時，應按支票外幣金額先扣除7.5‰的貼息

(22)辦理人民幣存取款業務的金融機構應無償為公眾兌換殘缺、污損人民幣。(23)紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的半額兌換。(24)“假幣”章、“全額”和“半額‘章應使用藍色印油蓋章。

(25)“假幣”章應豎蓋在鈔票正面的水印位置，反面蓋在鈔票中間位置。

(26)發生錯款應立即報告，長款不報按貪污論處，短款不報以違反制度處理，禁止以長補短。(27)辦理大額現金收付業務時，人民幣付出達到5萬元時，應換人復核。

(28)付出現金應確保付出每一筆款項清楚，嚴防串戶錯付。銀行封簽對外一律無效。(29)整點現金，應做到點準、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清晰齊全。

(30)凡設置尾箱的營業網點均要確定尾箱監管人，尾箱經管人不得擔任擔任本尾箱的監管人。(31)收入成捆、成把的現金必須拆封復點。

(32)尾箱監管人堅持每天一次盤點，核對尾箱實物；營業終了與會計對帳確認，保證賬款、帳實相符。

(33)營業網點柜面收入現金堅持先收款后記帳。(34)營業網點柜面付出現金堅持先記帳后付款。

(35)外幣現金整點的基本要求紙幣一百張為一把，十把為捆、正背面朝向要一致、圖案不得上下顛倒

(36)現金庫房是否嚴格執行雙人運鈔、雙人管庫、雙人進出原則。

(37)尾箱設置應遵循集中規劃、方便業務、以崗設箱、一崗一箱、注重效益、確保安全原則。(38)庫房保管的現金應當是整捆、整袋、整包、整箱。(39)整點現金的基本要求點準、挑凈、捆緊、蓋章清晰。

(40)在違反出納規章制度行為的處理辦法中，給予經濟處罰的有違反現金收付規定的、白條抵庫的現象、違反現金領解規定、離崗時現金尾箱不加鎖的、現金業務未做到日清日結的。(41)鑒別鈔票真偽的基本方法有眼看、手摸、耳聽

(42)現行流通的港幣是由匯豐銀行、渣打銀行、中國銀行、香港特別行政區政府發行的(43)金融機構在收繳假幣過程中一次發現假人民幣20張（枚）以上，外幣10張（枚）以上應立即報告公安機關。

(44)下列工商銀行、中國銀行有權鑒定假幣，并有權收繳假幣

(45)從人民銀行發行庫調入的原封新券，在拆捆清點時必須兩個人以上（含2個人），開箱后必須做到點包、點捆、卡把。

(46)出納業務操作手續要做到責任分明、相互監督、相互制約。(47)殘缺污損人民幣兌換分全額、半額、不兌換情況。

(48)管庫員接收尾箱須驗鎖、驗封 核對箱號，如有問題立即查明原因并向主管部門負責人匯報，以便及時解決。

(49)

尾箱監管人應堅持每星期 1次對尾箱的現金、實物進行每星期 1次徹底的檢查、清點，保證賬款、賬實相符。

(50)一次性發現假人民幣20張（枚）(含20張、枚)以上、假外幣10張、10枚以上的立即報 告公安部門。

(51)如持有人對被收繳的貨幣真偽有異議，可以在３個工作日內向中國人民銀行申請鑒定。

(52)根據《中國銀行出納制度》的規定，出納錯款分為一般技術性錯款、責任事故性錯款、原因不明性錯款、聯行現金調撥性錯款

(53)換人管庫必須經過主管領導同意、在監交人監督下管庫員按照規定核對庫內現金、有價證(54)券等無誤后，辦理交接手續。

(55)金庫內保管的有價證券應是整箱、整袋、整包(56)金庫至少應配備2名專職管庫員，2名后備管庫員。

(57)柜面收款中發現假幣，面對客戶須要兩人以上鑒別，確認系假幣，當即告之客戶并按規定予以收繳。

(58)收入現金堅持先收款后記帳，付出現金堅持先記帳后付款。(59)收付現金發現長短款、假幣要進行登記、并及時報告。(60)庫房必須實行雙人管庫、堅持同進、同出、同操作。(61)收繳假幣要有兩名或兩名以上工作人員在場。

(62)持有人如對收繳的貨幣真偽有異議可以在3個工作日內向中國人民銀行當地分支機構申請鑒定。

(63)收繳的假幣不得再交還持有人。

(64)金融機構參與假幣收繳的人員必須具備反假上崗資格證書。(65)假幣實物要指定專人妥善保管，做到數字準確，帳實相符。(66)經鑒定為真鈔的，可以退還持有人。

(67)每捆每把現金未清點完畢前不得將原封簽丟掉。(68)管庫員應當實行定期或不定期輪換的強制休假制度。

(69)上級行對下級行要不定期檢查，查庫時要攜帶查庫專用介紹信，履行查庫手續。(70)責任事故性錯款的處理以誰管錢，誰負責，誰賠償的原則(71)托收殘舊外幣按運鈔渠道進行傳遞、交接，不能通過郵寄辦理

(72)凡收入的現金必須進行整點、挑殘、識偽，未經整點的現金不得對外支付或解繳

31、配款時應按客戶的需求和實際現金庫存情況，根據憑證大寫金額逐位配款(73)一筆收款業務未完成之前，不得將該筆業務的鈔券放入現金尾箱內(74)一筆收付款未辦理完畢，經辦人員不得中途離崗或者換人(75)收付現金發現長短款、假鈔要進行登記，妥善保管并及時報告(76)根據《中華人民共和國人民幣管理條理》規定，故意毀損人民幣的，由公安機關給予警告，并處以1萬元以下的罰款。

(77)發生錯款，如當天未能找回，須填制“現金錯款報告表”當日掛帳。

(78)金融機構在收繳假幣過程中一次性發現假人民幣20張(含)以上，假外幣10張（枚）（含）以上的，應立即報告當地公安機關。

(79)利用線條深淺，角度的變化制作印版印出的圖案，粗看是一種圖案，轉換適當的角度會看到該圖案還隱藏著另外一種或多種圖案，此種印刷防偽技術我們通常稱之為隱像技術。(80)目前美元最早可收兌1928年版。

(81)1996年版后的美元鈔票使用了色彩轉移（光變）油墨。

(82)第五套人民幣100元券票面正面左下方的“100”字樣，變換其視覺角度，其分別呈綠色和藍色兩種顏色。

(83)第五套人民幣50元券票面正面左下方的“50”字樣，變換其視覺角度，其分別呈金色和綠色兩種顏色。

(84)美元正面人像放大的印制特征是從1996年開始采用的。

(85)香港渣打銀行和2003年7月1日中國銀行發行港幣的連號防偽印制特征均采用了字體漸變效果。

(86)歐元紙幣的對印標記是面額數字。

(87)歐元紙幣的水印迎光透視有主景、條形碼黑水印和數字白水印圖案。

(88)歐元紙幣正、背面主景分別為歐洲文明史上七個重要時期的建筑風格和特色，即正面、被面分別均為建筑的窗戶、門廊 和橋梁造型。

(89)2000年日本銀行發行了2000元新系列鈔票，其正面左下角橢圓形圖案中側視旋轉鈔票有可見白色或黑色“2000”數字。

(90)正常觀看，英鎊正面的橫連號的顏色、大小呈漸變效果。(91)目前可直接收兌的新加坡紙幣為總統版。

(92)目前流通的瑞士法郎是1995年10月開始發行的一套新系列鈔票。

(93)在現階段我行可直接收兌的外幣現鈔中，只有澳大利亞元是全部以塑料鈔票代替紙質的鈔票。

(94)在紫外光下，1996年版100美元鈔票的安全線呈紅色。(95)在紫外光下1996年版50美元鈔票的安全線呈黃色。

(96)中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當無償提供鑒定貨幣真偽的服務，鑒定后應出具中國人民銀行統一印制的貨幣真偽鑒定書，并加蓋貨幣鑒定專用章和鑒定人名章。(97)對金融機構柜面人員發現假外幣不予收繳的處罰金額為1000元以下。(98)運送外幣，送鈔行必須將送鈔的有關情況用專用密碼通知接鈔行。

(99)聯行間送出現金，由送鈔員填制的“現金運送憑證”第二聯交會計人員作“7013運送中現金”核算碼借方傳票的附件。

(100)聯行間調入現金，調入行須在“現金申領表”第一聯上加蓋預留印鑒和填寫專用出納密碼。(101)運鈔員的排班表應至少每月重新編排一次。

(102)每日營業終了，尾箱監管人監督尾箱經管人盤點庫存，核對賬款，對尾箱加兩鎖一封入庫保管。

(103)每日營業終了，營業網點的現金總帳當日應與會計報表核對。

(104)辦理退匯的時限自兌換外幣之日起，滿六個月止，兌出外幣的金額不得超過原對入外幣的金額。

(105)非營業期間，尾箱必須入庫保管，中午休息時可放入專用的保險柜內保管，但必須有兩人值守。

(106)經批準撤消或合并尾箱以后，營業網點的負責人要對尾箱的編號、經管人等情況進行核對。(107)柜臺收款中發現假幣，面對客戶經兩人以上鑒別，確認系假幣，當即告知客戶并按規定予以收繳。

(108)對責任事故性錯款，當事人和有關責任人必須承擔經濟責任。(109)錯款以“誰管錢誰負責，誰賠償”的原則處理的是責任事故性。

(110)非管庫人員進入庫房必須經過行、處領導批準并登記填寫非管庫人員入庫登記簿。(111)單人臨柜的柜臺必須配備適應單人操作的出納機具、電腦終端、安裝有效的監控設備。(112)現金交給取款人時，應聲明銀行整捆、整把券的大小封簽（含原封新券）對外無效，同時目視取款人清點所取現金直至離開柜臺的整個過程。

(113)柜員接到有關人員傳遞的付款憑證后，審核發現憑證大小寫金額不符應立即退還有關人員或內部有關部門處理。

(114)開戶單位開立需要提取現金的臨時存款賬戶和專用存款帳戶，必須經人民銀行審批并核發開戶許可證。

(115)現金支取由營業網點三級審批后，報支行現金主管部門負責人審批的現金數額在50萬元以上（含）、100萬元以下（不含）。

(116)無權與有關單位簽訂上門收款協議的營業機構為分理處。(117)各級行、處對出納機具、設備的管理部門為出納管理部門。

(118)只有在“上門收款單”上簽發人及收款員的簽章齊全，且必須通過收款員遞交“上門收款單”，印章保管員才能在其上加蓋上門收款專用章。(119)辦理現金付款業務，必須憑真實、有效憑證才能辦理。

(120)凡人民幣票面殘缺不超過1/5，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者，可全額兌換。(121)中國公民出入境，每人每次攜帶的人民幣限額為5000元。

(122)第五套人民幣100元券磁性縮微文字安全線，迎光觀察，可見RMB 100微小文字。(123)金庫柵欄門兩把不同的鑰匙應按照規定辦理垂直交接。

(124)堅持每天對尾箱實行二次盤點，核對現金、實物，每天與會計對帳確認，保證帳款，帳實相符。

(125)金庫主庫門應安裝3組鑲嵌在門內的機械或電子密碼鎖。(126)尾箱實行雙人雙鎖，尾箱交接換人換鎖，尾箱入庫加鎖加封。(127)尾箱經管人應堅持每天2次盤點庫存現金。(128)網點負責人為尾箱第一監管責任人。(129)現金收付款業務每天必須進行2次軋賬處理。

(130)庫房的新建、改建和撤并，需經一級分行出納部門和保衛部門審批。

(131)金融機構在收繳假幣過程中，一次性發現假人民幣20張（枚）（含）以上，應當立即報告公安機關。

(132)金融機構在收繳假外幣過程中，一次性發現假外幣10張（枚）（含）以上，應當立即報告公安機關。

(133)金融機構在辦理業務時發現假幣，應由該機構2名以上業務人員當面予以收繳。(134)中國人民銀行授權的鑒定機構拒絕受理持有人提出貨幣真偽鑒定申請的，對授權的鑒定機構處以1000－50000元罰款。(135)美元50元面額的正面是格蘭特。(136)100元美元背面建筑是獨立紀念堂。(137)中國銀行香港分行于94年首次發行港幣。(138)出納負責人至少每月對庫房現金盤點1次。

(139)各級行應建立出納培訓制度，確保每人每年不少于40小時。(140)凡出入庫房的現金，須憑有效憑證辦理。(141)現金尾箱由經管人加封。

(142)持有人對被收繳貨幣真偽有異議，可自收繳之日起3個工作日內，按照規定向有權鑒定機構提出鑒定申請。

(143)金融機構一次性發現假人民幣20張以上，應當立即報告當地公安機關。

(144)金融機構發現假外幣而不收繳，尚不構成犯罪的，人民銀行將對其處以1000元以下罰款。(145)金融機構對收繳的假幣應單獨管理。(146)各級金庫應至少配備2名后備管庫員。

(147)柜臺現金收、付差錯率應控制在百萬分之三以內。

(148)柜臺收款中發現假幣，面對客戶經2人以上鑒別，給予確認。

(149)造成錯款的原因，出納錯款可以分聯行現金調撥、原因不明、機器故障等技術性。(150)出納業務的基本原則雙人押運、雙人守庫、雙人運鈔。

(151)外幣運送實行的原則有集中管理、統一調劑、逐級負責、分片集中(152)我行的出納工作的管理制度包括統一管理、分級負責、部門落實、責任到人

(153)金融機構在收繳假幣過程中，利用新的造假手段制造假幣、有制造販賣假幣線索的、持有人不配合金融機構收繳行為的，應當立即報告當地公安機關，提供有關線索。(154)變造貨幣是指在真幣的基礎上，利用揭層、涂改、拼湊、挖補(155)方法制作的

(156)一般對外幣的鑒別采用人工鑒別、機具鑒別法

(157)中國銀行發行的港幣面額有20元、50元、100元、500元(158)歐元的面額有100、200、500(159)美元的紙張成分主要是棉、麻

(160)目前港幣發鈔銀行有匯豐銀行、中國銀行、渣打銀行

(161)出納業務的操作應做到手續嚴密、責任分明、相互監督、相互制約(162)代兌業務的范圍包括外幣現鈔、外幣旅行支票(163)柜臺收入的現金應當整點、剔殘、識偽

(164)柜臺接受封包，應做到審核憑證、當面檢查封包要素、核實金額，無誤后入帳。(165)金融機構發現假人民幣而不收繳，尚不構成犯罪的，人民銀行將對其處以 1000元以上50000元以下罰款。

(166)偽造的貨幣是仿造真幣的圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假幣。(167)整點現金應做到點準、挑凈、墩齊、捆緊(168)流通美元紙幣面額有5、10、20、100(169)收款員辦理上門收款業務須攜帶上門收款協議中約定本人有效證件及上門收款單(170)二級分行庫房面積不小20平方米，支行不小于40平方米。

(171)發生錯款應立即報告，長款不報按貪污論處，短款不報以違反制度處理，禁止以長補短，發生錯款要及時組織查找。

(172)凡辦理上門收款的單位，必須保證車輛、通訊、器具及人員的配備。(173)各級行應建立出納人員考核制度，對不宜從事出納工作的人員要堅決調離。(174)責任事故性錯款，應本著“誰管錢誰負責、誰賠償”的原則。(175)堅持查庫制度，嚴禁挪用庫存現金，嚴禁白條抵庫，嚴禁私自炒（套）匯，出入庫現金必須經復核，做到手續嚴密，數字準確。(176)以下應實行歸口管理的有庫房、尾箱。

(177)柜臺收款“三先”是指先卡準整把（卷）款、先清點大額票面券、先清點主幣(178)柜臺收款“三后”是指后清點零張、后清點小額面券、后清點輔幣。

(179)聯行間調入現金，領鈔員必須攜帶調入行政介紹信、本人身份證、工作證、現金申領表。(180)運鈔員與營業網點辦理現金或尾箱交接時，網點人員必須對運鈔員的身份進行的“四核對”有運鈔員本人、運鈔員出示的工作證、金庫和網點等留存的備案卡片、金庫下發的運鈔員排班表。

(181)上門收款時，銀行收款員只負責經簽發的“上門收款單”的傳遞，不得參與有關加蓋銀行印章的空白“現金繳款單”、證的管理，不得攜帶銀行印章外出上門收款。

(182)尾箱設置的原則包括集中規劃、方便業務、以崗設箱、一崗一箱、注重效益、確保安全(183)柜臺付出現金業務堅持的“三核對”指號碼夾號碼與取款人的號碼牌的核對、問清取款單位或個人的詳細地址、問清取款人的取款金額與付款憑證上填寫的金額并與付出款項相核。(184)查庫的主要內容包括現金及有價證券的賬款、賬實情況、每日庫存現金核對情況、庫房管理及操作情況、各種帳簿設置和使用情況、假鈔的管理情況。

(185)金庫庫存現金登記簿每日營業結帳后應于當日與會計賬目核對，必須做到 賬證、賬實、賬表、賬賬相符。

(186)整點現金要做到點準、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清晰。

(187)辦理退匯兌出外幣時，經兌員收到原外匯兌換水單、證件、外幣后進行復核，無誤后方可將外幣交給顧客，并目視顧客清點外幣。

(188)運鈔員和押運員要嚴格執行運鈔操作規程，做到手續嚴密、行動保密、通訊暢通、保證接送。

(189)水印按位置不同可分為固定水印、半固定水印、不固定水印、滿版水印。

(190)平版印刷、凸版印刷、凹版印刷這幾種形式往往制版時同時使用，使鈔票難以仿制。(191)目前世界上的假鈔主要有變造票、復印票、偽造票。

(192)第五套人民幣10元、5元正面在雙色橫號碼下方，迎光透視，分別可以看見透光性很強的面額數字白水印圖案。

(193)現流通中的新版港幣是由以下幾家銀行發行的香港上海匯豐銀行、香港渣打銀行、香港特區政府、中國銀行。

(194)2003年版中國銀行券100、50元新增的防偽特征其中包括熒光條碼、光變面額數字、開窗式安全線(195)現流通中日元可收兌的面額有1000、2000、5000、10000日元。

(196)對金融機構柜面人員發現假人民幣不予收繳的處罰金額為1000元以上、50000元以下。(197)假幣收繳必須遵循以下哪幾項操作程序兩名以上業務人員收繳、在持有人視線范圍內當面收繳、加蓋“假幣”章或用專用袋加封、出具《假幣收繳憑證》、向持有人告知其權利。

(198)可兌換外幣的幣種及牌價按隸屬關系予以通告，不準擅自增減兌換的幣種和更改牌價。(199)發生錯款，如當天未能找回，須填制“現金錯款報告表”當日掛帳。(200)庫房零散的本外幣現金應另設箱（柜）保管，及時清理、整點。

(201)非營業期間，尾箱必須入庫保管，中午休息時可以放入專用的保險柜內保管，但必須有兩人值守。

(202)美元正反面的主要圖案采用凹雕技術印刷。(203)目前流通的美元紙幣尺寸統一。

(204)目前流通中的美元50元券正面人物是格蘭特。(205)港幣不受限制自由出入境。

(206)美元100元券背面是美國獨立紀念堂。(207)歐元的紙張是100％棉纖維特制而成。

(208)對一般技術性錯款的處理，當事人一般不承擔責任。(209)管庫員應當不定期輪崗和強制休假。(210)單人臨柜應實行一柜一箱，一人一套章。

(211)與金庫不在同一營業場所的現金出入庫業務應憑預留印鑒辦理。

(212)中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當無償提供鑒定貨幣真偽的服務。

(213)2004年版20美元鈔票正面右下方角落的數字“20”，當上下傾斜鈔票時，其顏色會由銅色轉換至綠色。

(214)1996年版100美元正面左下方面額數字“100”的顏色，當變換視覺角度時，分別呈現出綠色和黑色兩種。

(215)在第五套人民幣鈔紙中廣泛分布著紅、藍彩色纖維絲。

(216)目前各國鈔票中運用防偽的安全線主要有實芯安全線、開窗式安全線、縮微文字安全線和熒光安全線等。

(217)連號為“矮胖型” 的美元，其連號起筆和收筆均形成一個切面，且連號中的所有數字上方和下方都在平行線內。

(218)2000年版匯豐銀行券、2001年版中國銀行券和2002年版渣打銀行券的1000元港幣均新增了紅、藍、綠三色隱形熒光纖維絲。(219)2000年版匯豐銀行券、2001年版中國銀行券和2002年版渣打銀行券的1000元港幣的開窗式安全線透光看，均印有縮微面額數字。

(220)2000年日本銀行發行了2000元新系列鈔票，其背面右上方“2000”數字的下方，傾斜鈔票可看到“NIPPON”字樣，而且前三個字母與后三個字母顏色（黑、白，深、淺）不同。(221)現流通的1999年版20英鎊紙幣正面偏左的激光全息圖，從不同的角度可看到明亮鮮艷的不列顛女神像和數字“20”。

(222)現流通英鎊的紙幣采用了花紋對接技術，鈔票折疊后，其邊角的花紋可以完全結合形成完整圖案。

(223)現流通的英鎊正面左下方有幫助視障人士識別面額的幾何圖案色標。

(224)由于正常流通使用的外幣鈔票邊緣造成不長于5mm的裂痕（其它部位完好的），可以收兌。(225)人民幣紙幣票面裂口2處以上，長度每處超過5mm的；裂口1處，長度超過10mm的（其它部位完好的），視為不易流通人民幣。

(226)能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向其持有人按原面額全額兌換。

(227)人民幣紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。

(228)我行的出納制度中所稱的“出納業務”是指對現金、貴金屬、有價證券的收付、兌換、整點、保管和調運的總稱。

(229)我行出納業務的基本原則其中包括堅持查庫制度，嚴禁挪用庫存現金，嚴禁白條抵庫，嚴禁私自炒（套）匯。

(230)一級分行出納管理部門與保衛部負責金庫的建立、啟用、撤并、改擴建的審批，配合當地公安部門做好驗收工作。

(231)收入現金應在繳款人目視的情況下當面清點，做到款證相符。(232)付出現金憑客戶填制的經會計人員審核、記賬、簽章的付款憑證辦理。(233)每捆、每把現金未清點完畢前，不得將原封簽丟掉。(234)凡收入的現金應進行整點、剔殘、識偽。

(235)應根據實際情況制定合理的、切實可行的本外幣庫存現金限額考核辦法，最大限度地盤活不生息資產的占用。

(236)現金啟運前，管庫員必須對留存的現金清點完畢，賬實相符后，方可將待出運的現金出庫與送鈔員辦理交接手續。

(237)執行運鈔任務期間，運鈔車不得搭承無關人員，不得裝載其他物品，不得兼辦其他事情。(238)只有經過有權部門審批并建立備案卡的運鈔員，才能辦理尾箱的接送工作。(239)金庫鑰匙（含柵欄門）、密碼要妥善保管，必須垂直交接，嚴密交接手續。

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