第一篇：國(guó)際收支外匯管理業(yè)務(wù)辦理指引

國(guó)際收支外匯管理業(yè)務(wù)辦理指引

1.事項(xiàng)名稱：銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)監(jiān)管操作

1.1.事項(xiàng)名稱：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出管理

（一）設(shè)定依據(jù)：

1、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）；

2、《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2014年第2號(hào)）；

3、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2014]53號(hào)）。

（二）辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)：國(guó)家外匯管理局及其分支局

1、政策性銀行總行、全國(guó)性商業(yè)銀行（國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）總行向國(guó)家外匯管理局直接申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局審批。

2、其他銀行向所在地國(guó)家外匯管理局分局申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局分局審批。

（四）申請(qǐng)條件、辦理材料：

1、總行申請(qǐng)辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)提供如下材料：（1）辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的申請(qǐng)報(bào)告；（2）《金融許可證》復(fù)印件；

（3）辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程、結(jié)售匯業(yè)務(wù)單證管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào) 告制度、結(jié)售匯綜合頭寸管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目和核算辦法、結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度和從業(yè)人員崗位責(zé)任制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度；

（4）具備辦理業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)備的說明材料；

（5）擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員的說明材料；

（6）需要經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格的，還應(yīng)提交外匯業(yè)務(wù)許可文件的復(fù)印件。

2、銀行分行應(yīng)持下列材料向所在地外匯局履行事前備案手續(xù)：（1）辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的申請(qǐng)報(bào)告；（2）《金融許可證》復(fù)印件；

（3）具備辦理業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)備的說明材料；

（4）擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員的說明材料；

（5）《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》一式兩份；

（6）總行及上級(jí)分行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級(jí)證明材料。

3、銀行支行及下轄機(jī)構(gòu)應(yīng)持下列材料向所在地外匯局履行事前備案手續(xù)：

（1）《金融許可證》復(fù)印件；

（2）《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》一式兩份；

（3）總行及上級(jí)分行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級(jí)證明材料。

4、銀行發(fā)生名稱變更、營(yíng)業(yè)地址變更的，在變更之日起30日內(nèi)應(yīng)持 《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息變更備案表》辦理備案手續(xù)。

5、銀行停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)自停辦業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，持《銀行停辦即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》辦理備案手續(xù)。

（五）辦理流程：

1、總行（或外國(guó)銀行分行）市場(chǎng)準(zhǔn)入審批

（1）經(jīng)辦人員根據(jù)“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入審核單”的內(nèi)容，審核銀行的申請(qǐng)材料。如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

（2）申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

外匯局在受理銀行申請(qǐng)時(shí)，可以采取必要的措施合適其軟硬件設(shè)備、人員情況。

（3）經(jīng)辦人員審核材料出具審核意見后，按照局發(fā)文流程行文。簽批過程中整個(gè)審核檔案隨同流轉(zhuǎn)。

（4）復(fù)印留存相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和銀行申請(qǐng)材料，并做好登記。

2、銀行分支機(jī)構(gòu)事前備案準(zhǔn)入審批

（1）經(jīng)辦人員根據(jù)“銀行分支機(jī)構(gòu)即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案審核單”的內(nèi)容，審核銀行的申請(qǐng)材料。如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材 料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

（2）外匯局在受理銀行一級(jí)分行申請(qǐng)時(shí)，可以采取必要的措施核實(shí)其軟硬件設(shè)備、人員情況。

（3）申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

（4）審核后出具初審意見并簽字；（5）復(fù)核人員復(fù)核并簽字；

（6）分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，在《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》加蓋“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理專用章”予以確認(rèn)備案，將其中一份備案表退還銀行，并做好登記。

3、銀行信息變更備案

經(jīng)辦人員收到銀行提交的《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息變更備案表》及變更后金融許可證復(fù)印件，做好信息登記。

4、銀行停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案

經(jīng)辦人員收到銀行提交的《銀行停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》后，做好信息登記。

（六）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

（七）聯(lián)系電話：021-58845985、58845339、58845420。

（八）辦理地點(diǎn)：國(guó)際收支處銀行監(jiān)管科（912室）。1.2.事項(xiàng)名稱：銀行辦理代客人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)備案核準(zhǔn)

（一）設(shè)定依據(jù)

1、《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2014年第2號(hào)）；

2、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2014]53號(hào)）。

（二）辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)：國(guó)家外匯管理局及其分支局

1、政策性銀行總行、全國(guó)性商業(yè)銀行辦理代客人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，其法人應(yīng)向國(guó)家外匯管理局備案。

2、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行（外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國(guó)商業(yè)銀行分行）辦理代客人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，其法人（外國(guó)商業(yè)銀行分行視同為法人）應(yīng)向所在地國(guó)家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡(jiǎn)稱外匯分局）備案。

3、銀行分支機(jī)構(gòu)辦理代客人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，憑其法人書面授權(quán)文件和本級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)籌辦情況說明，向所在地外匯局報(bào)備后即可開辦。

（四）申請(qǐng)條件、辦理材料：

1、申請(qǐng)報(bào)告、可行性報(bào)告及業(yè)務(wù)計(jì)劃書。

2、衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度，應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容： 業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括交易受理、客戶評(píng)估、單證審核等業(yè)務(wù)流程和操 作標(biāo)準(zhǔn)。

產(chǎn)品定價(jià)模型，包括定價(jià)方法和各項(xiàng)參數(shù)的選取標(biāo)準(zhǔn)及來源。風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)模型指標(biāo)及量化管理指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、頭寸平盤機(jī)制。

會(huì)計(jì)核算制度，包括科目設(shè)置和會(huì)計(jì)核算方法。統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序。

3、主管人員和主要交易人員名單、履歷。

4、符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有關(guān)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格規(guī)定的證明文件。

銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)擬開辦各類衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)（如遠(yuǎn)期、期權(quán)等）的實(shí)際特征，提交具有針對(duì)性與適用性的文件和資料。

（五）辦理流程

對(duì)于銀行總行或外國(guó)銀行分行：

1、經(jīng)辦人員根據(jù) “銀行總行（或外國(guó)銀行分行）人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)備案審核單”審核銀行的申請(qǐng)材料，如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

2、申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

3、審核后出具審核意見并簽字；

4、復(fù)核人員復(fù)核并簽字；

5、領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，出具“國(guó)家外匯管理局上海市分局銀行代客人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)備案通知書”。

外國(guó)銀行擬在境內(nèi)兩家以上分行開辦代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，可由其境內(nèi)管理行統(tǒng)一提交申請(qǐng)材料，備案結(jié)果同時(shí)抄送該外國(guó)銀行其他境內(nèi)分行所在地外匯局分局（外匯管理部）。對(duì)于銀行分支機(jī)構(gòu)：

1、銀行分支機(jī)構(gòu)開辦代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，持上級(jí)有權(quán)機(jī)構(gòu)書面授權(quán)文件和本級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)籌辦情況說明（包括但不限于人員配備、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)部管理），于開辦業(yè)務(wù)前至少20個(gè)工作日向我分局書面報(bào)告后即可開辦業(yè)務(wù)。

2、收到銀行分支機(jī)構(gòu)書面報(bào)告材料后，經(jīng)辦人員做好登記，并及時(shí)將相關(guān)信息登入電子文檔（包括銀行分支機(jī)構(gòu)名稱、開辦業(yè)務(wù)種類、報(bào)備時(shí)間等）

（六）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

（七）聯(lián)系電話：021-58845985、58845339、58845420。

（八）辦理地點(diǎn)：國(guó)際收支處銀行監(jiān)管科（912室）。

1.3.事項(xiàng)名稱：銀行資本金或營(yíng)運(yùn)資金本外幣轉(zhuǎn)換

（一）設(shè)定依據(jù)：

1、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）；

2、《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2014年第2號(hào)）；

3、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2014]53號(hào)）。

（二）辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)：銀行所在地國(guó)家外匯管理局分局

（四）申請(qǐng)條件、辦理材料：

1、申請(qǐng)報(bào)告；

2、人民幣和外幣資產(chǎn)負(fù)債表；

3、本外幣轉(zhuǎn)換金額的測(cè)算依據(jù)；

4、相關(guān)交易需經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相應(yīng)批準(zhǔn)文件的復(fù)印件；

（五）辦理流程

1、經(jīng)辦人員根據(jù)“銀行資本金（營(yíng)運(yùn)資金）本外幣轉(zhuǎn)換審核單”的內(nèi)容，審核銀行的申請(qǐng)材料，如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

2、申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

3、審核后出具審核意見并簽字；

4、復(fù)核人員復(fù)核并簽字；

5、領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，出具“國(guó)家外匯管理局上海市分局銀行資本金（營(yíng)運(yùn)資金）本外幣轉(zhuǎn)換批復(fù)”（對(duì)單筆金額超過等值5億美元（含）的申請(qǐng)，應(yīng)在批復(fù)中明確“具體結(jié)匯（購(gòu)匯）的時(shí)間和方式與人民銀行貨幣政策司協(xié)商確定”）；

6、復(fù)印留存相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和銀行申請(qǐng)材料。

（六）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

（七）聯(lián)系電話：021-58845985、58845339、58845420。

（八）辦理地點(diǎn)：國(guó)際收支處銀行監(jiān)管科（912室）。

1.4.事項(xiàng)名稱：銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司結(jié)售匯綜合頭寸限額核定或調(diào)整

（一）設(shè)定依據(jù)：

1、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）；

2、《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2014年第2號(hào)）；

3、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2014]53號(hào)）

（二）實(shí)施機(jī)關(guān)：國(guó)家外匯管理局及其分局

1、政策性銀行、全國(guó)性商業(yè)銀行以及做市商銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)核定和日常管理（申請(qǐng)條件）。

2、其他銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，由所在地國(guó)家外匯管理局分局、外匯管理部負(fù)責(zé)核定和管理（申請(qǐng)條件）。

（三）核定方式：

1、根據(jù)匯發(fā)[2014]53號(hào)，每年按總局下發(fā)的銀行上一年度結(jié)售匯業(yè)務(wù)量等情況，核定銀行頭寸上下限。

2、發(fā)文告知各銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額核定情況。

（四）對(duì)已開辦即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格但新開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行的頭寸核定：

銀行應(yīng)在銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)辦理人民幣業(yè)務(wù)后30各工作日內(nèi)向所在地外匯局申請(qǐng)。

1、辦理材料：

（1）核定結(jié)售匯綜合頭寸的請(qǐng)示；

（2）核定結(jié)售匯綜合頭寸限額的測(cè)算依據(jù)（上一年結(jié)售匯業(yè)務(wù)量）；（3）銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)辦理人民幣業(yè)務(wù)的許可文件。

2、辦理流程：

（1）經(jīng)辦人員根據(jù)“銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司結(jié)售匯綜合頭寸限額核定或調(diào)整審核單”的內(nèi)容，審核銀行的申請(qǐng)材料，如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

（2）申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可 申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

（3）審核后出具審核意見并簽字；（4）復(fù)核人員復(fù)核并簽字；

（5）領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，出具“國(guó)家外匯管理局上海市分局銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額核定批復(fù)”；

（6）復(fù)印留存相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和銀行申請(qǐng)材料。

（五）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

（六）聯(lián)系電話：021-58845985、58845339、58845420。

（七）辦理地點(diǎn)：國(guó)際收支處銀行監(jiān)管科（912室）。

1.5.事項(xiàng)名稱：外資銀行結(jié)售匯頭寸集中管理

（一）設(shè)定依據(jù)：

1、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）；

2、《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2014年第2號(hào)）；

3、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2014]53號(hào)）。

（二）辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)：國(guó)家外匯管理局及其分局

（四）申請(qǐng)條件、辦理材料：

1、申請(qǐng)報(bào)告；

2、總行同意頭寸集中管理的授權(quán)函；

3、銀監(jiān)會(huì)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)常駐機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)書；

4、該外國(guó)銀行對(duì)頭寸實(shí)施集中管理的內(nèi)部管理制度、會(huì)計(jì)核算辦法以及技術(shù)支持情況說明。

（五）辦理流程：

1、經(jīng)辦人員根據(jù)“外資銀行結(jié)售匯頭寸集中管理審核單”的內(nèi)容，審核銀行的申請(qǐng)材料，如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”；

2、申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)實(shí)地走訪集中管理行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)地，現(xiàn)場(chǎng)考察和驗(yàn)收其技術(shù)系統(tǒng)對(duì)該行頭寸集中管理的支持情況。

3、對(duì)符合條件的，出具同意集中管理行實(shí)施頭寸集中管理的意見，以局發(fā)文形式批復(fù)銀行，同時(shí)抄報(bào)總局并抄送該外國(guó)銀行各分行所在地外匯分支局；

4、復(fù)印留存相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和銀行申請(qǐng)材料。

（六）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

（七）聯(lián)系電話：021-58845985、58845339、58845420。

（八）辦理地點(diǎn)：國(guó)際收支處銀行監(jiān)管科（912室）。

1.6.事項(xiàng)名稱：銀行跨境調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境備案

（一）設(shè)定依據(jù)：

1、《國(guó)家外匯管理局 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈銀行調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2014]24號(hào)）；

（二）辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)：國(guó)家外匯管理局與進(jìn)出境口岸所在地所屬分局

（四）申請(qǐng)條件、辦理材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、銀行為分支機(jī)構(gòu)的（外國(guó)銀行分行除外），提交總行（或經(jīng)總行授權(quán)的上級(jí)行）同意調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境業(yè)務(wù)的授權(quán)文件；

3、銀行簽章樣本和有權(quán)簽字人簽字樣本。

（五）辦理流程

1、經(jīng)辦人員根據(jù)“銀行辦理跨境調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境業(yè)務(wù)備案審核單”的內(nèi)容，審核銀行的申請(qǐng)材料，如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

2、申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申 請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

3、審核后出具審核意見并簽字；

4、復(fù)核人員復(fù)核并簽字；

5、領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，出具“國(guó)家外匯管理局上海市分局銀行辦理跨境調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境業(yè)務(wù)備案批復(fù)”，并抄送總局、海關(guān)總署、上海海關(guān)；

6、復(fù)印留存相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和銀行申請(qǐng)材料；

7、如果銀行擬調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境的直屬海關(guān)所在地未設(shè)立銀行分支機(jī)構(gòu)，則受理后轉(zhuǎn)報(bào)總局。

（六）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

（七）聯(lián)系電話：021-58845985、58845339、58845420。

（八）辦理地點(diǎn)：國(guó)際收支處銀行監(jiān)管科（912室）。

2.事項(xiàng)名稱：個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入（行政許可事項(xiàng)）

（一）設(shè)定依據(jù)：

《關(guān)于印發(fā)<個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法>的通知》（匯發(fā)[2012]27號(hào)）。

（二）辦理時(shí)限：

自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)。

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)：

國(guó)家外匯管理局及其分支局。

本地特許業(yè)務(wù)資質(zhì)由所在地分局審批，全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)資質(zhì)由總局審批。

（四）申請(qǐng)條件：

境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)趩我煌鈪R分局所轄地區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)，應(yīng)具備以下條件：

1、具有獨(dú)立法人資格。

2、企業(yè)資信狀況良好。

3、有符合任職資格條件的高級(jí)管理人員。

4、有具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員。

5、有固定的適合經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)的場(chǎng)所，安全防范措施以及相應(yīng)的軟硬件設(shè)施。

6、有必需的管理制度。

7、經(jīng)營(yíng)外幣代兌業(yè)務(wù)6個(gè)月以上，在申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)資格前6個(gè)月內(nèi)辦理代兌業(yè)務(wù)不少于1000筆、兌換金額不少于等值20萬美元，且期間未被外匯局處罰。

8、滿足接入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的技術(shù)條件。

9、外匯局要求的其他條件。

特許機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)，應(yīng)具備以下條件：

1、經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)1年以上，開設(shè)網(wǎng)點(diǎn)5家（含）以上，在申請(qǐng)前12個(gè)月內(nèi)兌換金額不少于等值1000萬美元，且期間未被外匯局處罰。

2、具備總部集中管理能力，能統(tǒng)一進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，管理全系統(tǒng)資本金或營(yíng)運(yùn)資金、備付金、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。

3、外匯局要求的其他條件。

（五）辦理材料： 申請(qǐng)本地特許業(yè)務(wù)資質(zhì)：

1、申請(qǐng)報(bào)告。

2、籌備工作方案及相關(guān)人員名單、簡(jiǎn)歷。

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（含網(wǎng)點(diǎn)）、組織機(jī)構(gòu)代碼證及其復(fù)印件。

4、上年度經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)告。

5、不少于2名擬任職的高級(jí)管理人員資歷的證明材料（大學(xué)本科以上學(xué)歷、從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作5年以上）。

6、每一網(wǎng)點(diǎn)不少于2名工作人員資歷的證明材料（從事貨幣兌換工作6個(gè)月以上，熟悉相關(guān)外匯管理政策）。

7、個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱特許系統(tǒng)）的說明材料，特許系統(tǒng)應(yīng)具備實(shí)時(shí)辦理兌換業(yè)務(wù)、備付金管理、會(huì)計(jì)核算、匯總統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)相關(guān)記錄的功能，以及遵照個(gè)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定對(duì)超限額及分拆等行為予以風(fēng)險(xiǎn)提示的功能。

8、適合從事特許業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及其他軟硬件設(shè)施的說明材料，包括但不限于：營(yíng)業(yè)場(chǎng)所基本情況，以醒目中英文雙語(yǔ)顯示方式展示兌換幣種和牌價(jià)的設(shè)備，辦理特許業(yè)務(wù)所需電腦、數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)備及其他軟硬件設(shè)施，能夠完整記錄經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的高清錄像監(jiān)控設(shè)備等。

9、經(jīng)營(yíng)外幣代兌業(yè)務(wù)6個(gè)月以上的總結(jié)報(bào)告及在申請(qǐng)前6個(gè)月內(nèi)辦 理代兌業(yè)務(wù)達(dá)到最低兌換金額和兌換筆數(shù)標(biāo)準(zhǔn)的證明材料。

10、相關(guān)管理制度，包括但不限于：特許系統(tǒng)操作規(guī)程，個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)操作規(guī)程，外幣兌換牌價(jià)管理、備付金管理、現(xiàn)鈔管理、會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)內(nèi)控管理、憑證和檔案印章管理等制度。

11、外匯局要求的其他材料。申請(qǐng)全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)資質(zhì)：

1、申請(qǐng)報(bào)告。

2、業(yè)務(wù)發(fā)展情況總結(jié)及未來拓展規(guī)劃。

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證及其復(fù)印件。

4、達(dá)到全國(guó)性經(jīng)營(yíng)最低標(biāo)準(zhǔn)的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)及業(yè)務(wù)量的證明材料。

5、對(duì)跨區(qū)域分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理的規(guī)章制度和軟硬件設(shè)施的說明材料。

6、國(guó)家外匯管理局要求的其他條件。

（六）辦理流程：

1、經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料初審，若申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

2、申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

3、如果業(yè)務(wù)由總局辦理，則分局初審后轉(zhuǎn)報(bào)總局，分局辦理的如下：

4、經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料審核并出具審核意見；

5、復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核；

6、科室負(fù)責(zé)人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核簽字，報(bào)主管副處長(zhǎng)審核；

7、主管副處長(zhǎng)出具審核意見并簽字，報(bào)處長(zhǎng)審核；

8、處長(zhǎng)出具審核意見并簽字，報(bào)主管副主任審核；

9、主管副主任出具審核意見并簽字。

（七）聯(lián)系電話：

021-58845992 021-58845324

（八）辦理地點(diǎn)：

國(guó)際收支處專項(xiàng)調(diào)查科（909室）

（九）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

3.事項(xiàng)名稱：外幣代兌機(jī)構(gòu)備案（行政許可事項(xiàng)）

（一）設(shè)定依據(jù)：

《外幣代兌機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》中國(guó)人民銀行令〔2003〕第6號(hào)。

（二）辦理時(shí)限：

自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)。

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)： 國(guó)家外匯管理局分支局。

外匯指定銀行向所在地外匯局備案授權(quán)的外幣代兌機(jī)構(gòu)。

（四）申請(qǐng)條件： 銀行應(yīng)具備以下條件：

1、具有外幣兌換（結(jié)售匯）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。

2、銀行總行需制定統(tǒng)一的系統(tǒng)內(nèi)部委托辦理外幣兌換業(yè)務(wù)的管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度。授權(quán)銀行根據(jù)總行的管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度制定了管理規(guī)定及操作規(guī)程。代兌換機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

1、有境內(nèi)企業(yè)法人資格。

2、有固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。

3、不少于2名經(jīng)授權(quán)銀行培訓(xùn)合格的從事外幣兌換業(yè)務(wù)的工作人員。

4、具備能夠準(zhǔn)確、及時(shí)接收授權(quán)銀行外幣兌換牌價(jià)的設(shè)備或相應(yīng)設(shè)施。

5、授權(quán)銀行要求的其他條件。

6、未與其他銀行簽約。

（五）辦理材料

1、銀行擬授權(quán)代兌機(jī)構(gòu)辦理外幣兌換業(yè)務(wù)的申請(qǐng)報(bào)告。

2、備案銀行總行制定的統(tǒng)一的系統(tǒng)內(nèi)部委托辦理外幣兌換業(yè)務(wù)的管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

3、代兌機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

4、固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所證明材料。

5、不少于2名經(jīng)授權(quán)銀行培訓(xùn)合格的從事外幣兌換業(yè)務(wù)的工作人員說明材料。

6、具備能夠準(zhǔn)確、及時(shí)接收授權(quán)銀行外幣兌換牌價(jià)的設(shè)備或相應(yīng)設(shè)施的說明材料。

7、備案銀行與代兌機(jī)構(gòu)簽訂授權(quán)辦理外幣兌換業(yè)務(wù)的書面協(xié)議。

8、外幣代兌機(jī)構(gòu)結(jié)匯水單和業(yè)務(wù)用章樣本范本。

（六）辦理流程

1、經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料初審，若申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。

2、申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證。

3、經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料審核并出具審核意見。

4、復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。

5、科室負(fù)責(zé)人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核簽字，報(bào)主管副處長(zhǎng)審核。

6、主管副處長(zhǎng)出具審核意見并簽字，報(bào)處長(zhǎng)審核。

7、處長(zhǎng)出具審核意見并簽字，報(bào)主管副主任審核。

8、主管副主任出具審核意見并簽字。

（七）聯(lián)系電話

021-58845992 021-58845324

（八）辦理地點(diǎn)

國(guó)際收支處專項(xiàng)調(diào)查科（909室）

（九）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

4.事項(xiàng)名稱：外幣兌換機(jī)業(yè)務(wù)備案

（一）設(shè)定依據(jù)

《國(guó)際外匯管理局關(guān)于在上海市使用外幣兌換機(jī)開展外幣兌換業(yè)務(wù)的批復(fù)》（匯發(fā)[2008]81號(hào)）。

（二）辦理時(shí)限：

自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)。

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)： 上海市分局。

（四）申請(qǐng)條件

1、銀行具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。

2、銀行總行或分行制定了統(tǒng)一的外幣兌換機(jī)管理制度及內(nèi)部操作規(guī)程。

（五）辦理材料：

1、備案銀行申請(qǐng)報(bào)告。

2、備案銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格證明。

3、備案銀行總行或分行制定的統(tǒng)一的外幣兌換機(jī)管理制度及內(nèi)部操作規(guī)程。

4、兌換機(jī)備案表（一式兩份）。

（六）辦理流程

1、經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料初審，若申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。

2、經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料審核并出具審核意見。

3、復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。

4、科室負(fù)責(zé)人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核簽字，報(bào)主管副處長(zhǎng)審核。

5、主管副處長(zhǎng)出具審核意見并簽字，報(bào)處長(zhǎng)審核。

6、處長(zhǎng)出具審核意見并簽字，報(bào)主管副主任審核。

7、主管副主任出具審核意見并簽字。

021-58845992 021-58845324

國(guó)際收支處專項(xiàng)調(diào)查科（909室）

時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外）。

9:00-11:30，（七）聯(lián)系電話

（八）辦理地點(diǎn)

（九）辦理13:30-17:00

第二篇：國(guó)際收支外匯管理業(yè)務(wù)辦理指引

國(guó)際收支外匯管理業(yè)務(wù)辦理指引

（2015年5月15日）

1.事項(xiàng)名稱：銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)監(jiān)管操作

1.1.事項(xiàng)名稱：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出管理

（一）設(shè)定依據(jù)：

1、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）；

2、《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2014年第2號(hào)）；

3、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2014]53號(hào)）。

（二）辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)：國(guó)家外匯管理局及其分支局

1、政策性銀行總行、全國(guó)性商業(yè)銀行（國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）總行向國(guó)家外匯管理局直接申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局審批。

2、其他銀行向所在地國(guó)家外匯管理局分局申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局分局審批。

（四）申請(qǐng)條件、辦理材料：

1、總行申請(qǐng)辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)提供如下材料：（1）辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的申請(qǐng)報(bào)告；（2）《金融許可證》復(fù)印件；

（3）辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： 結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程、結(jié)售匯業(yè)務(wù)單證管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度、結(jié)售匯綜合頭寸管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目和核算辦法、結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度和從業(yè)人員崗位責(zé)任制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度；

（4）具備辦理業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)備的說明材料；

（5）擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員的說明材料；

（6）需要經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格的，還應(yīng)提交外匯業(yè)務(wù)許可文件的復(fù)印件。

2、銀行分行應(yīng)持下列材料向所在地外匯局履行事前備案手續(xù)：（1）辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的申請(qǐng)報(bào)告；（2）《金融許可證》復(fù)印件；

（3）具備辦理業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)備的說明材料；

（4）擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員的說明材料；

（5）《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》一式兩份；

（6）總行及上級(jí)分行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級(jí)證明材料。

3、銀行支行及下轄機(jī)構(gòu)應(yīng)持下列材料向所在地外匯局履行事前備案手續(xù)：

（1）《金融許可證》復(fù)印件；

（2）《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》一式兩份；

（3）總行及上級(jí)分行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級(jí)證明材料。

4、銀行發(fā)生名稱變更、營(yíng)業(yè)地址變更的，在變更之日起30日內(nèi)應(yīng)持《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息變更備案表》辦理備案手續(xù)。

5、銀行停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)自停辦業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，持《銀行停辦即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》辦理備案手續(xù)。

（五）辦理流程：

1、總行（或外國(guó)銀行分行）市場(chǎng)準(zhǔn)入審批

（1）經(jīng)辦人員根據(jù)“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入審核單”的內(nèi)容，審核銀行的申請(qǐng)材料。如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

（2）申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

外匯局在受理銀行申請(qǐng)時(shí)，可以采取必要的措施合適其軟硬件設(shè)備、人員情況。

（3）經(jīng)辦人員審核材料出具審核意見后，按照局發(fā)文流程行文。簽批過程中整個(gè)審核檔案隨同流轉(zhuǎn)。

（4）復(fù)印留存相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和銀行申請(qǐng)材料，并做好登記。

2、銀行分支機(jī)構(gòu)事前備案準(zhǔn)入審批

（1）經(jīng)辦人員根據(jù)“銀行分支機(jī)構(gòu)即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案審核單”的內(nèi)容，審核銀行的申請(qǐng)材料。如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式 的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

（2）外匯局在受理銀行一級(jí)分行申請(qǐng)時(shí)，可以采取必要的措施核實(shí)其軟硬件設(shè)備、人員情況。

（3）申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

（4）審核后出具初審意見并簽字；（5）復(fù)核人員復(fù)核并簽字；

（6）分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，在《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》加蓋“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理專用章”予以確認(rèn)備案，將其中一份備案表退還銀行，并做好登記。

3、銀行信息變更備案

經(jīng)辦人員收到銀行提交的《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息變更備案表》及變更后金融許可證復(fù)印件，做好信息登記。

4、銀行停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案

經(jīng)辦人員收到銀行提交的《銀行停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》后，做好信息登記。

（六）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。1.2.事項(xiàng)名稱：銀行辦理代客人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)備案核準(zhǔn)

（一）設(shè)定依據(jù)

1、《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2014年第2號(hào)）；

2、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2014]53號(hào)）。

（二）辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)：國(guó)家外匯管理局及其分支局

1、政策性銀行總行、全國(guó)性商業(yè)銀行辦理代客人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，其法人應(yīng)向國(guó)家外匯管理局備案。

2、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行（外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國(guó)商業(yè)銀行分行）辦理代客人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，其法人（外國(guó)商業(yè)銀行分行視同為法人）應(yīng)向所在地國(guó)家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡(jiǎn)稱外匯分局）備案。

3、銀行分支機(jī)構(gòu)辦理代客人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，憑其法人書面授權(quán)文件和本級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)籌辦情況說明，向所在地外匯局報(bào)備后即可開辦。

（四）申請(qǐng)條件、辦理材料：

1、申請(qǐng)報(bào)告、可行性報(bào)告及業(yè)務(wù)計(jì)劃書。

2、衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度，應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容： 業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括交易受理、客戶評(píng)估、單證審核等業(yè)務(wù)流程和操 作標(biāo)準(zhǔn)。

產(chǎn)品定價(jià)模型，包括定價(jià)方法和各項(xiàng)參數(shù)的選取標(biāo)準(zhǔn)及來源。風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)模型指標(biāo)及量化管理指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、頭寸平盤機(jī)制。

會(huì)計(jì)核算制度，包括科目設(shè)置和會(huì)計(jì)核算方法。統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序。

3、主管人員和主要交易人員名單、履歷。

4、符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有關(guān)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格規(guī)定的證明文件。

銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)擬開辦各類衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)（如遠(yuǎn)期、期權(quán)等）的實(shí)際特征，提交具有針對(duì)性與適用性的文件和資料。

（五）辦理流程

對(duì)于銀行總行或外國(guó)銀行分行：

1、經(jīng)辦人員根據(jù) “銀行總行（或外國(guó)銀行分行）人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)備案審核單”審核銀行的申請(qǐng)材料，如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

2、申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

3、審核后出具審核意見并簽字；

4、復(fù)核人員復(fù)核并簽字；

5、領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，出具“國(guó)家外匯管理局上海市分局銀行代客人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)備案通知書”。

外國(guó)銀行擬在境內(nèi)兩家以上分行開辦代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，可由其境內(nèi)管理行統(tǒng)一提交申請(qǐng)材料，備案結(jié)果同時(shí)抄送該外國(guó)銀行其他境內(nèi)分行所在地外匯局分局（外匯管理部）。對(duì)于銀行分支機(jī)構(gòu)：

1、銀行分支機(jī)構(gòu)開辦代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，持上級(jí)有權(quán)機(jī)構(gòu)書面授權(quán)文件和本級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)籌辦情況說明（包括但不限于人員配備、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)部管理），于開辦業(yè)務(wù)前至少20個(gè)工作日向我分局書面報(bào)告后即可開辦業(yè)務(wù)。

2、收到銀行分支機(jī)構(gòu)書面報(bào)告材料后，經(jīng)辦人員做好登記，并及時(shí)將相關(guān)信息登入電子文檔（包括銀行分支機(jī)構(gòu)名稱、開辦業(yè)務(wù)種類、報(bào)備時(shí)間等）

（六）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

1.3.事項(xiàng)名稱：銀行資本金或營(yíng)運(yùn)資金本外幣轉(zhuǎn)換

（一）設(shè)定依據(jù)：

1、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）；

2、《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2014年第2號(hào)）；

3、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2014]53號(hào)）。

（二）辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)：銀行所在地國(guó)家外匯管理局分局

（四）申請(qǐng)條件、辦理材料：

1、申請(qǐng)報(bào)告；

2、人民幣和外幣資產(chǎn)負(fù)債表；

3、本外幣轉(zhuǎn)換金額的測(cè)算依據(jù)；

4、相關(guān)交易需經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相應(yīng)批準(zhǔn)文件的復(fù)印件；

（五）辦理流程

1、經(jīng)辦人員根據(jù)“銀行資本金（營(yíng)運(yùn)資金）本外幣轉(zhuǎn)換審核單”的內(nèi)容，審核銀行的申請(qǐng)材料，如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

2、申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

3、審核后出具審核意見并簽字；

4、復(fù)核人員復(fù)核并簽字；

5、領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，出具“國(guó)家外匯管理局上海市分局銀行資本金（營(yíng)運(yùn)資金）本外幣轉(zhuǎn)換批復(fù)”（對(duì)單筆金額超過等值5億美元（含）的申請(qǐng)，應(yīng)在批復(fù)中明確“具體結(jié)匯（購(gòu)匯）的時(shí)間和方式與人民銀行貨幣政策司協(xié)商確定”）；

6、復(fù)印留存相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和銀行申請(qǐng)材料。

（六）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

1.4.事項(xiàng)名稱：銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司結(jié)售匯綜合頭寸限額核定或調(diào)整

（一）設(shè)定依據(jù)：

1、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）；

2、《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2014年第2號(hào)）；

3、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2014]53號(hào)）

（二）實(shí)施機(jī)關(guān)：國(guó)家外匯管理局及其分局

1、政策性銀行、全國(guó)性商業(yè)銀行以及做市商銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)核定和日常管理（申請(qǐng)條件）。

2、其他銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，由所在地國(guó)家外匯管理局分局、外匯管理部負(fù)責(zé)核定和管理（申請(qǐng)條件）。

（三）核定方式：

1、根據(jù)匯發(fā)[2014]53號(hào)，每年按總局下發(fā)的銀行上一結(jié)售匯業(yè) 務(wù)量等情況，核定銀行頭寸上下限。

2、發(fā)文告知各銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額核定情況。

（四）對(duì)已開辦即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格但新開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行的頭寸核定：

銀行應(yīng)在銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)辦理人民幣業(yè)務(wù)后30各工作日內(nèi)向所在地外匯局申請(qǐng)。

1、辦理材料：

（1）核定結(jié)售匯綜合頭寸的請(qǐng)示；

（2）核定結(jié)售匯綜合頭寸限額的測(cè)算依據(jù)（上一年結(jié)售匯業(yè)務(wù)量）；（3）銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)辦理人民幣業(yè)務(wù)的許可文件。

2、辦理流程：

（1）經(jīng)辦人員根據(jù)“銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司結(jié)售匯綜合頭寸限額核定或調(diào)整審核單”的內(nèi)容，審核銀行的申請(qǐng)材料，如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

（2）申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

（3）審核后出具審核意見并簽字；（4）復(fù)核人員復(fù)核并簽字；

（5）領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，出具“國(guó)家外匯管理局上海市分局銀行結(jié)售 匯綜合頭寸限額核定批復(fù)”；

（6）復(fù)印留存相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和銀行申請(qǐng)材料。

（五）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

1.5.事項(xiàng)名稱：外資銀行結(jié)售匯頭寸集中管理

（一）設(shè)定依據(jù)：

1、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）；

2、《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2014年第2號(hào)）；

3、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2014]53號(hào)）。

（二）辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)：國(guó)家外匯管理局及其分局

（四）申請(qǐng)條件、辦理材料：

1、申請(qǐng)報(bào)告；

2、總行同意頭寸集中管理的授權(quán)函；

3、銀監(jiān)會(huì)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)常駐機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)書；

4、該外國(guó)銀行對(duì)頭寸實(shí)施集中管理的內(nèi)部管理制度、會(huì)計(jì)核算辦法以及技術(shù)支持情況說明。

（五）辦理流程：

1、經(jīng)辦人員根據(jù)“外資銀行結(jié)售匯頭寸集中管理審核單”的內(nèi)容，審核銀行的申請(qǐng)材料，如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”；

2、申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)實(shí)地走訪集中管理行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)地，現(xiàn)場(chǎng)考察和驗(yàn)收其技術(shù)系統(tǒng)對(duì)該行頭寸集中管理的支持情況。

3、對(duì)符合條件的，出具同意集中管理行實(shí)施頭寸集中管理的意見，以局發(fā)文形式批復(fù)銀行，同時(shí)抄報(bào)總局并抄送該外國(guó)銀行各分行所在地外匯分支局；

4、復(fù)印留存相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和銀行申請(qǐng)材料。

（六）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

1.6.事項(xiàng)名稱：銀行跨境調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境備案

（一）設(shè)定依據(jù)：

1、《國(guó)家外匯管理局 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈銀行調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2014]24號(hào)）；

（二）辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)：國(guó)家外匯管理局與進(jìn)出境口岸所在地所屬分局

（四）申請(qǐng)條件、辦理材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、銀行為分支機(jī)構(gòu)的（外國(guó)銀行分行除外），提交總行（或經(jīng)總行授權(quán)的上級(jí)行）同意調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境業(yè)務(wù)的授權(quán)文件；

3、銀行簽章樣本和有權(quán)簽字人簽字樣本。

（五）辦理流程

1、經(jīng)辦人員根據(jù)“銀行辦理跨境調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境業(yè)務(wù)備案審核單”的內(nèi)容，審核銀行的申請(qǐng)材料，如申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，并填寫“銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

2、申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

3、審核后出具審核意見并簽字；

4、復(fù)核人員復(fù)核并簽字；

5、領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，出具“國(guó)家外匯管理局上海市分局銀行辦理跨境調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境業(yè)務(wù)備案批復(fù)”，并抄送總局、海關(guān)總署、上海海關(guān)；

6、復(fù)印留存相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和銀行申請(qǐng)材料；

7、如果銀行擬調(diào)運(yùn)外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境的直屬海關(guān)所在地未設(shè)立銀行分支機(jī)構(gòu)，則受理后轉(zhuǎn)報(bào)總局。

（六）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

2.事項(xiàng)名稱：個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入（行政許可事項(xiàng)）

（一）設(shè)定依據(jù)：

《關(guān)于印發(fā)<個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法>的通知》（匯發(fā)[2012]27號(hào)）。

（二）辦理時(shí)限：

自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)。

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)：

國(guó)家外匯管理局及其分支局。

本地特許業(yè)務(wù)資質(zhì)由所在地分局審批，全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)資質(zhì)由總局審批。

（四）申請(qǐng)條件：

境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)趩我煌鈪R分局所轄地區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)，應(yīng)具備以下條件：

1、具有獨(dú)立法人資格。

2、企業(yè)資信狀況良好。

3、有符合任職資格條件的高級(jí)管理人員。

4、有具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員。

5、有固定的適合經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)的場(chǎng)所，安全防范措施以及相應(yīng)的軟硬件設(shè)施。

6、有必需的管理制度。

7、經(jīng)營(yíng)外幣代兌業(yè)務(wù)6個(gè)月以上，在申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)資格前6個(gè)月內(nèi)辦理代兌業(yè)務(wù)不少于1000筆、兌換金額不少于等值20萬美元，且期間未被外匯局處罰。

8、滿足接入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的技術(shù)條件。

9、外匯局要求的其他條件。

特許機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)，應(yīng)具備以下條件：

1、經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)1年以上，開設(shè)網(wǎng)點(diǎn)5家（含）以上，在申請(qǐng)前12個(gè)月內(nèi)兌換金額不少于等值1000萬美元，且期間未被外匯局處罰。

2、具備總部集中管理能力，能統(tǒng)一進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，管理全系統(tǒng)資本金或營(yíng)運(yùn)資金、備付金、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。

3、外匯局要求的其他條件。

（五）辦理材料： 申請(qǐng)本地特許業(yè)務(wù)資質(zhì)：

1、申請(qǐng)報(bào)告。

2、籌備工作方案及相關(guān)人員名單、簡(jiǎn)歷。

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（含網(wǎng)點(diǎn)）、組織機(jī)構(gòu)代碼證及其復(fù)印件。

4、上經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)告。

5、不少于2名擬任職的高級(jí)管理人員資歷的證明材料（大學(xué)本科以上學(xué)歷、從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作5年以上）。

6、每一網(wǎng)點(diǎn)不少于2名工作人員資歷的證明材料（從事貨幣兌換工作6個(gè)月以上，熟悉相關(guān)外匯管理政策）。

7、個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱特許系統(tǒng)）的說明材料，特許系統(tǒng)應(yīng)具備實(shí)時(shí)辦理兌換業(yè)務(wù)、備付金管理、會(huì)計(jì)核算、匯總統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)相關(guān)記錄的功能，以及遵照個(gè)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定對(duì)超限額及分拆等行為予以風(fēng)險(xiǎn)提示的功能。

8、適合從事特許業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及其他軟硬件設(shè)施的說明材料，包括但不限于：營(yíng)業(yè)場(chǎng)所基本情況，以醒目中英文雙語(yǔ)顯示方式展示兌換幣種和牌價(jià)的設(shè)備，辦理特許業(yè)務(wù)所需電腦、數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)備及其他軟硬件設(shè)施，能夠完整記錄經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的高清錄像監(jiān)控設(shè)備等。

9、經(jīng)營(yíng)外幣代兌業(yè)務(wù)6個(gè)月以上的總結(jié)報(bào)告及在申請(qǐng)前6個(gè)月內(nèi)辦理代兌業(yè)務(wù)達(dá)到最低兌換金額和兌換筆數(shù)標(biāo)準(zhǔn)的證明材料。

10、相關(guān)管理制度，包括但不限于：特許系統(tǒng)操作規(guī)程，個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)操作規(guī)程，外幣兌換牌價(jià)管理、備付金管理、現(xiàn)鈔管理、會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)內(nèi)控管理、憑證和檔案印章管理等制度。

11、外匯局要求的其他材料。申請(qǐng)全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)特許業(yè)務(wù)資質(zhì)：

1、申請(qǐng)報(bào)告。

2、業(yè)務(wù)發(fā)展情況總結(jié)及未來拓展規(guī)劃。

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證及其復(fù)印件。

4、達(dá)到全國(guó)性經(jīng)營(yíng)最低標(biāo)準(zhǔn)的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)及業(yè)務(wù)量的證明材料。

5、對(duì)跨區(qū)域分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理的規(guī)章制度和軟硬件設(shè)施的說明材料。

6、國(guó)家外匯管理局要求的其他條件。

（六）辦理流程：

1、經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料初審，若申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形 式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

2、申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證；

3、如果業(yè)務(wù)由總局辦理，則分局初審后轉(zhuǎn)報(bào)總局，分局辦理的如下：

4、經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料審核并出具審核意見；

5、復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核；

6、科室負(fù)責(zé)人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核簽字，報(bào)主管副處長(zhǎng)審核；

7、主管副處長(zhǎng)出具審核意見并簽字，報(bào)處長(zhǎng)審核；

8、處長(zhǎng)出具審核意見并簽字，報(bào)主管副主任審核；

9、主管副主任出具審核意見并簽字。

（七）聯(lián)系電話：

021-58845992 021-58845324

（八）辦理地點(diǎn)：

國(guó)際收支處專項(xiàng)調(diào)查科（909室）

（九）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

3.事項(xiàng)名稱：外幣代兌機(jī)構(gòu)備案（行政許可事項(xiàng)）

（一）設(shè)定依據(jù)：

《外幣代兌機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》中國(guó)人民銀行令〔2003〕第6號(hào)。

（二）辦理時(shí)限：

自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)。

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)： 國(guó)家外匯管理局分支局。

外匯指定銀行向所在地外匯局備案授權(quán)的外幣代兌機(jī)構(gòu)。

（四）申請(qǐng)條件： 銀行應(yīng)具備以下條件：

1、具有外幣兌換（結(jié)售匯）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。

2、銀行總行需制定統(tǒng)一的系統(tǒng)內(nèi)部委托辦理外幣兌換業(yè)務(wù)的管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度。授權(quán)銀行根據(jù)總行的管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度制定了管理規(guī)定及操作規(guī)程。代兌換機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

1、有境內(nèi)企業(yè)法人資格。

2、有固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。

3、不少于2名經(jīng)授權(quán)銀行培訓(xùn)合格的從事外幣兌換業(yè)務(wù)的工作人員。

4、具備能夠準(zhǔn)確、及時(shí)接收授權(quán)銀行外幣兌換牌價(jià)的設(shè)備或相應(yīng)設(shè)施。

5、授權(quán)銀行要求的其他條件。

6、未與其他銀行簽約。

（五）辦理材料

1、銀行擬授權(quán)代兌機(jī)構(gòu)辦理外幣兌換業(yè)務(wù)的申請(qǐng)報(bào)告。

2、備案銀行總行制定的統(tǒng)一的系統(tǒng)內(nèi)部委托辦理外幣兌換業(yè)務(wù)的管 理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

3、代兌機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

4、固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所證明材料。

5、不少于2名經(jīng)授權(quán)銀行培訓(xùn)合格的從事外幣兌換業(yè)務(wù)的工作人員說明材料。

6、具備能夠準(zhǔn)確、及時(shí)接收授權(quán)銀行外幣兌換牌價(jià)的設(shè)備或相應(yīng)設(shè)施的說明材料。

7、備案銀行與代兌機(jī)構(gòu)簽訂授權(quán)辦理外幣兌換業(yè)務(wù)的書面協(xié)議。

8、外幣代兌機(jī)構(gòu)結(jié)匯水單和業(yè)務(wù)用章樣本范本。

（六）辦理流程

1、經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料初審，若申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。

2、申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理行政許可申請(qǐng)，出具“受理行政許可申請(qǐng)通知書”，受理與否都應(yīng)出具書面憑證。

3、經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料審核并出具審核意見。

4、復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。

5、科室負(fù)責(zé)人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核簽字，報(bào)主管副處長(zhǎng)審核。

6、主管副處長(zhǎng)出具審核意見并簽字，報(bào)處長(zhǎng)審核。

7、處長(zhǎng)出具審核意見并簽字，報(bào)主管副主任審核。

8、主管副主任出具審核意見并簽字。

（七）聯(lián)系電話 021-58845992 021-58845324

（八）辦理地點(diǎn)

國(guó)際收支處專項(xiàng)調(diào)查科（909室）

（九）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

4.事項(xiàng)名稱：外幣兌換機(jī)業(yè)務(wù)備案

（一）設(shè)定依據(jù)

《國(guó)際外匯管理局關(guān)于在上海市使用外幣兌換機(jī)開展外幣兌換業(yè)務(wù)的批復(fù)》（匯發(fā)[2008]81號(hào)）。

（二）辦理時(shí)限：

自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)。

（三）實(shí)施機(jī)關(guān)： 上海市分局。

（四）申請(qǐng)條件

1、銀行具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。

2、銀行總行或分行制定了統(tǒng)一的外幣兌換機(jī)管理制度及內(nèi)部操作規(guī)程。

（五）辦理材料：

1、備案銀行申請(qǐng)報(bào)告。

2、備案銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格證明。

3、備案銀行總行或分行制定的統(tǒng)一的外幣兌換機(jī)管理制度及內(nèi)部操作規(guī)程。

4、兌換機(jī)備案表（一式兩份）。

（六）辦理流程

1、經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料初審，若申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部材料，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。

2、經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料審核并出具審核意見。

3、復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。

4、科室負(fù)責(zé)人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核簽字，報(bào)主管副處長(zhǎng)審核。

5、主管副處長(zhǎng)出具審核意見并簽字，報(bào)處長(zhǎng)審核。

6、處長(zhǎng)出具審核意見并簽字，報(bào)主管副主任審核。

7、主管副主任出具審核意見并簽字。

（七）聯(lián)系電話

021-58845992 021-58845324

（八）辦理地點(diǎn)

國(guó)際收支處專項(xiàng)調(diào)查科（909室）

（九）辦理時(shí)間：周一至周五（節(jié)假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

第三篇：《資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)操作指引》(2017年版全文)

資本項(xiàng)目外匯 業(yè)務(wù)操作指引

（2017年版）

目錄

第一部分

國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引...........................................................1

國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明...........................1 1.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)..................................................2 1.2合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案/審批...........................4 1.3人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）投資額度備案/審批....................5 1.4合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）投資額度調(diào)減或取消備案/審批............7 1.5合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）投資額度審批...............................8 1.6非銀行金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審批......................................9 第二部分

外匯分（支）局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引.........................................................12

外匯分（支）局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明..........................12

一、跨境信貸業(yè)務(wù)........................................................................................................................13

2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn).................................................13 2.2非銀行債務(wù)人外債簽約（變更）登記.....................................14 2.3財(cái)政部門和銀行外債登記...............................................20 2.4非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案.....................................23 2.5非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案.................................24 2.6非銀行債務(wù)人外債注銷登記.............................................25 2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記.............................................26 2.8非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記管理...................................29 2.9內(nèi)保外貸注銷登記.....................................................31 2.10外保內(nèi)貸履約外債登記................................................31 2.11外保內(nèi)貸履約款結(jié)（購(gòu)）匯............................................33 2.12融資租賃對(duì)外債權(quán)登記................................................33 2.13內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對(duì)外債權(quán)登記........................................34 2.14境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記............................................36 2.15境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記..................................37

二、證券投資管理業(yè)務(wù).................................................................................................................40

3.1境內(nèi)公司境外上市登記.................................................40 3.2境外上市公司境內(nèi)股東持股登記.........................................41 3.3境外上市變更登記、注銷登記...........................................41 3.4境外上市公司境內(nèi)股東持股變更登記.....................................42 3.5境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯登記.........................................43 3.6境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯變更（注銷）登記.............................43 3.7上市公司回購(gòu)B股股份購(gòu)匯額度審批....................................44 3.8銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記.....................................45

三、非銀行金融機(jī)構(gòu)管理業(yè)務(wù).....................................................................................................47

4.1非銀行金融機(jī)構(gòu)主體信息登記及變更登記.................................47 4.2非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格初審.................................47 4.3非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案管理.......................................49 4.4非銀行金融機(jī)構(gòu)資本金（或營(yíng)運(yùn)資金）本外幣轉(zhuǎn)換管理.....................50

四、資本項(xiàng)下個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理.................................................................................................51

5.1境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記及變更、注銷登記.........51 5.2特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯核準(zhǔn)...................................53 5.3移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購(gòu)付匯核準(zhǔn)...............................................54 5.4繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購(gòu)付匯核準(zhǔn)...............................................55

五、格式文本范例........................................................................................................................57

表1 境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表............................................57 表2 合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表..........................................59 表3 合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表..........................62 表4 合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）產(chǎn)品信息登記備案表......................64 表5 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表....................................65 表6 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資額度備案表............................67 表7 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人信息備案表..........................69 表8 合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表..............................70 表9 境外上市登記表....................................................73 表10 境外持股登記表...................................................76 表11 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表...................................78 表12 境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記表...................80 表13 個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)申請(qǐng)表...........................................83 表14 境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案表.................................84 表15（機(jī)構(gòu)名稱）外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告..............................88 表16 宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）.....................89 表17 境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表.......................................90 表18 非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報(bào)表（參考格式）.................91 表19 內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違約暫停條款限制豁免確認(rèn)書...........................92 表20 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記申請(qǐng)表.......................94 表21 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)月報(bào)表...............................95 第三部分

外匯指定銀行直接辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引.............................................97

外匯指定銀行直接辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引相關(guān)說明....................97

六、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù).........................................................................................................98

6.1境內(nèi)直接投資前期費(fèi)用基本信息登記.....................................98 6.2新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記.........................................98 6.3外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記..................101 6.4外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷..................................103 6.5開立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記、變更..........................107 6.6接收境內(nèi)再投資基本信息登記、變更....................................107 6.7境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記........................................108 6.8境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記（）....................................109 6.9前期費(fèi)用外匯賬戶的開立、入賬和使用..................................110 6.10外匯資本金賬戶的開立、入賬和使用...................................111 6.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬和使用.................................113 6.12直接投資所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立、使用和關(guān)閉.......................114 6.13境內(nèi)再投資專用賬戶的開立、入賬和使用...............................117 6.14保證金專用外匯賬戶的開立、入賬和使用...............................118 6.15境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯.................................119 6.16外國(guó)投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).............................122 6.17外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).............................123 6.18境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).......................................124 6.19境內(nèi)再投資專用賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).....................................125 6.20保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).....................................126 6.21外國(guó)投資者清算、減資所得資金匯出...................................127 6.22境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)外方股權(quán)資金匯出.....................127 6.23外國(guó)投資者先行回收投資資金匯出.....................................128 6.24境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯.....129 6.25境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將因未購(gòu)得退回的人民幣購(gòu)房款購(gòu)匯匯出...............................................................130 6.26境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購(gòu)匯匯出....................................................................130 6.27境內(nèi)直接投資（含非金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)，不含保險(xiǎn)公司）利潤(rùn)匯出.131

七、境外直接投資外匯業(yè)務(wù).......................................................................................................132

7.1境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記....................................132 7.2境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記........................................133 7.3境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記....................................135 7.4境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記........................................136 7.5境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯（補(bǔ)）登記..............................137 7.6境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記................................138 7.7境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記................................139 7.8境外直接投資存量權(quán)益登記（）....................................140 7.9境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯出、匯回..............................140 7.10境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出.......................................141 7.11境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷.........................................142 7.12境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬和結(jié)匯.........................................143 7.13境外直接投資企業(yè)利潤(rùn)匯回...........................................143 7.14特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯.....................................144 7.15境外放款專用賬戶開立、注銷.........................................144 7.16境外放款資金匯出、匯回入賬.........................................145

八、外債、跨境擔(dān)保和國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)...............................................................................147

8.1銀行為非銀行債務(wù)人開立、關(guān)閉外債賬戶................................147 8.2銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債提款入賬..................................148 8.3銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債結(jié)匯......................................149 8.4銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債還本付息..................................151 8.5外債所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立、使用和關(guān)閉............................152 8.6非銀行債務(wù)人外債套期保值履約交割....................................154 8.7金融資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯收入及結(jié)匯......................155 8.8受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)的境外投資者取得的收益對(duì)外購(gòu)付匯....................156 8.9銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)（變更）登記........................................157 8.10外保內(nèi)貸登記.......................................................158 8.11內(nèi)保外貸項(xiàng)下履約款購(gòu)付匯及收結(jié)匯...................................159 8.12外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s款入賬.........................................161 8.13擔(dān)保費(fèi)收付.........................................................162 8.14金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)開立、關(guān)閉國(guó)內(nèi)外匯貸款賬戶.................162 8.15金融機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款的支付與結(jié)匯...................163 8.16金融機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款還本付息.......................164

九、證券投資業(yè)務(wù)......................................................................................................................166

9.1合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）主體信息（變更）登記................166 9.2合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）主體信息（變更）登記......................166 9.3合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）賬戶開立、使用和關(guān)閉................167 9.4合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）賬戶開立、使用和關(guān)閉......................170 9.5 A股上市公司外資股東減持股份或分紅派息資金匯出或再投資............171 9.6境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉........................173 9.7境內(nèi)公司境外上市結(jié)匯待支付賬戶開立、使用和關(guān)閉......................174 9.8境內(nèi)股東境外持股專用賬戶開立、使用和關(guān)閉............................175 9.9境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉....176 9.10境內(nèi)個(gè)人投資者B股投資收益結(jié)匯....................................178 9.11香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售登記及變更登記.................................179 9.12香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關(guān)閉...............179 9.13內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售登記及變更登記.................................181 9.14內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關(guān)閉...............181 9.15境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行債券登記.........................................183 9.16境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場(chǎng)登記及變更、注銷登記.....................183 9.17境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場(chǎng)專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉.............184

十、非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)...................................................................................................186

10.1非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯賬戶開立.........................................186 10.2非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯利潤(rùn)結(jié)匯.........................................186 10.3非銀行金融機(jī)構(gòu)資金匯兌.............................................187

十一、數(shù)據(jù)報(bào)送..........................................................................................................................189

十二、格式文本范例..................................................................................................................190

表1 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表

（一）.........................190 表2 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表

（二）.........................196 表3 境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請(qǐng)表...............................198 表4 境內(nèi)直接投資外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表...................................200 表5 境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表...................................202 表6 境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表...................................205 表7 境外直接投資中方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表...................................208 表8 資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函.......................................210 表9 香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報(bào)告表.......................................212 表10 內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報(bào)告表......................................214 表11 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券信息報(bào)告表..................................215

第一部分

國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目外

匯業(yè)務(wù)操作指引

國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明

一、國(guó)家外匯管理局審批的范圍：第一類是相關(guān)法規(guī)明確由國(guó)家外匯管理局審批的行政許可事項(xiàng)。第二類是相關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確，或超出現(xiàn)行規(guī)定但具有合理性且符合改革方向的業(yè)務(wù)需求，包括一些疑難、重大問題等需國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的事項(xiàng)。

二、申請(qǐng)人上報(bào)的程序：一是由申請(qǐng)人直接向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)。除法規(guī)明確由申請(qǐng)人直接向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)的事項(xiàng)外，部分中央企業(yè)重大審批事項(xiàng)，若已經(jīng)國(guó)務(wù)院原則同意或相關(guān)部委會(huì)同國(guó)家外匯管理局協(xié)商確定的，也可由申請(qǐng)人直接向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)。二是申請(qǐng)人通過外匯局分支局逐級(jí)上報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的事項(xiàng)。

三、國(guó)家外匯管理局審批的程序：

經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理局公文處理程序和內(nèi)控制度等相關(guān)要求，履行必要的程序。涉及重大事項(xiàng)的，須經(jīng)集體討論決定。

經(jīng)辦人在辦理過程中，需要擬寫詳細(xì)的辦文說明，特別是第二類審批（相關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確，或超出現(xiàn)行規(guī)定），要詳細(xì)說明：為什么要上報(bào)國(guó)家外匯管理局審批，與現(xiàn)行規(guī)定有哪些不符或超出現(xiàn)行規(guī)定，審批或不審批的原因及掌握的原則等，重大事項(xiàng)須報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批示。

四、國(guó)家外匯管理局審批的時(shí)限：直接向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，國(guó)家外匯管理局應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出決定。20個(gè)工作日內(nèi)不能做出決定的，經(jīng)主管副局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并在20個(gè)工作日期限屆滿前，書面告知申請(qǐng)人延長(zhǎng)期限及理由。先經(jīng)外匯分局（外匯管理部）審查后上報(bào)國(guó)家外匯管理局審批的業(yè)務(wù)，外匯分局（外匯管理部）應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)審查完畢。國(guó)家外匯管理局接到外匯分局（外匯管理部）的審查報(bào)告后，也應(yīng)當(dāng)在20個(gè)工作日內(nèi)審查完畢，做出決定。

五、材料審核與留存：在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)要求申請(qǐng)人提供相關(guān)材料的原件和復(fù)印件，對(duì)材料原件和復(fù)印件的合規(guī)性和一致性進(jìn)行認(rèn)真審核。要求申請(qǐng)人提交材料應(yīng)以“簡(jiǎn)潔、能說明問題”為原則，外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)”）中已有相關(guān)記錄或國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）已留存過的材料盡量不要求申請(qǐng)人再次提供。業(yè)務(wù)辦理完畢后，對(duì)于業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（表）等應(yīng)留存原件，其他材料可留存加蓋簽章的復(fù)印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照）的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在提供原營(yíng)業(yè)執(zhí)照時(shí)，還應(yīng)提供原組織機(jī)構(gòu)代碼證。

1.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號(hào)）。3.《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第9號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于核定2015境內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債余額指標(biāo)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2015〕14號(hào)）。

6.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）

7.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、分局向國(guó)家外匯管理局申報(bào)材料

1.申請(qǐng)書（包括轄內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展情況、機(jī)構(gòu)上指標(biāo)使用情況、存在問題、融資需求和申請(qǐng)額度等）。

2.本轄內(nèi)短期外債指標(biāo)需求匯總以及短期外債指標(biāo)分配計(jì)劃。3.轄內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債和指標(biāo)需求情況匯總表（電子版）。

二、金融機(jī)構(gòu)向所在地外匯局申報(bào)材料

1.申請(qǐng)書（包括機(jī)構(gòu)基本情況、上業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)負(fù)債狀況、上指標(biāo)使用情況、本融資需求和資金用途等）。

2.上資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

3.流動(dòng)性需要或資金用途有關(guān)的證明材料。

4.外資金融機(jī)構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)提供：

（1）境外總行或地區(qū)管理部門批準(zhǔn)的對(duì)中國(guó)境內(nèi)債務(wù)人的授信限額文件。

（2）“短期外債管理行”還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件，并附各成員行提出的短期外債指標(biāo)需求計(jì)劃和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表（有人民幣業(yè)務(wù)的還須單獨(dú)提供外匯財(cái)務(wù)報(bào)表）。

5.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的數(shù)據(jù)和補(bǔ)充說明。

三、境內(nèi)非金融企業(yè)向所在地外匯局申報(bào)材料

1.申請(qǐng)書（包括企業(yè)基本情況、上指標(biāo)使用和還本付息等履約情況、本融資需求和資金用途、償還來源等）。

2.上資產(chǎn)負(fù)債表和損益表（初次申請(qǐng)的機(jī)構(gòu)，除新成立企業(yè)外，應(yīng)提供近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表）。

3.上外匯收支情況。

4.信貸機(jī)構(gòu)出具的承諾貸款的意向書（意向書如為外文，除查驗(yàn)原件、留存復(fù)印件外，還應(yīng)提供經(jīng)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)蓋章的主要條款中文翻譯件）。

5.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的數(shù)據(jù)和補(bǔ)充說明。

審核原則

1.國(guó)家外匯管理局根據(jù)國(guó)際收支狀況、貨幣政策取向和債務(wù)人實(shí)際短期外債需求等因素，為部分境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含金融機(jī)構(gòu)和非金融企業(yè)）核定短期外債余額指標(biāo)。

2.短期外債實(shí)行余額管理，除另有規(guī)定外，債務(wù)人在任一個(gè)工作日末應(yīng)當(dāng)納入短期外債指標(biāo)控制的未償本金余額，不得超過短期外債指標(biāo)。

3.除下列情形外，選擇指標(biāo)管理模式的金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的期限為1年或1年以下的各種形式短期對(duì)外負(fù)債均應(yīng)納入指標(biāo)管理：

（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和90天（含）以下海外代付；開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的，兩者期限合計(jì)不超過90天；納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發(fā)生時(shí)點(diǎn)等方面，應(yīng)與貨物進(jìn)口合同存在合理對(duì)應(yīng)關(guān)系。

（2）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機(jī)構(gòu)或?qū)嵭兄笜?biāo)集中管理的外國(guó)銀行各分行，應(yīng)對(duì)境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進(jìn)行合并計(jì)算。

（3）合格境外機(jī)構(gòu)投資者專用賬戶余額，以及境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人按規(guī)定開立的與股權(quán)投資、證券投資業(yè)務(wù)相關(guān)的非居民賬戶余額。

（4）金融機(jī)構(gòu)因國(guó)家政策性項(xiàng)目及其特殊經(jīng)營(yíng)需要而產(chǎn)生的對(duì)境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人的負(fù)債，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)實(shí)行“外來外去”業(yè)務(wù)管理模式的。

（5）金融機(jī)構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項(xiàng)下人民幣對(duì)外融資。

（6）黃金拆借。

（7）國(guó)家外匯管理局明確的其他不需要納入指標(biāo)管理的情形。

4.除第3條規(guī)定的情形外，金融機(jī)構(gòu)開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標(biāo)管理。

5.金融機(jī)構(gòu)初次提出短期外債指標(biāo)申請(qǐng)，由其所在地分局在地區(qū)指標(biāo)內(nèi)按照不超過外匯營(yíng)運(yùn)資金或資本金的2倍核定其短期外債余額指標(biāo)。

6.短期外債資金的使用期限應(yīng)與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長(zhǎng)期用途；短期外債不得用于金融性投機(jī)交易。

7.金融機(jī)構(gòu)融入資金可用于補(bǔ)充資本金，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使用。

8.未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用外債，其簽約、提款和還本付息的幣種應(yīng)當(dāng)保持一致。

授權(quán)范圍

國(guó)家外匯管理局根據(jù)其對(duì)各機(jī)構(gòu)系統(tǒng)重要性的判斷，審核或調(diào)整部分境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外債指標(biāo)：

（1）政策性銀行。

（2）全國(guó)性法人制中、外資商業(yè)銀行。

（3）對(duì)短期外債指標(biāo)實(shí)行集中管理的外資銀行分行。

注意事項(xiàng)

1.與跨境人民幣結(jié)算制度安排直接相關(guān)的人民幣外債，如各種期限的人民幣遠(yuǎn)期信用證、海外代付，境內(nèi)銀行吸收的非居民人民幣存款，暫不納入短期外債余額指標(biāo)管理。

2.各分局應(yīng)按規(guī)定在每季度末向國(guó)家外匯管理局報(bào)送短期外債指標(biāo)執(zhí)行情況。

3.在外匯局新核定短期外債余額指標(biāo)生效前，原有指標(biāo)繼續(xù)有效。

1.2合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案/審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局令2006年第36號(hào)）。

3.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國(guó)家外匯管理局公告2016年第1號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、合格投資者初次申請(qǐng)基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的，通過托管人向國(guó)家外匯管理局備案：

1.申請(qǐng)投資額度備案的情況說明，并附《合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》。2.經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.證監(jiān)會(huì)資格許可證明文件。

4.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表》。

二、合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請(qǐng)，通過托管人向國(guó)家外匯管理局備案：

1.申請(qǐng)投資額度備案的情況說明。

2.經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表》。

三、合格投資者初次申請(qǐng)額度超過基礎(chǔ)額度的，由托管人代其向國(guó)家外匯管理局提交申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局審批：

1.托管人及合格投資者書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明申請(qǐng)投資額度的理由，并附《合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》。

2.經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.證監(jiān)會(huì)資格許可證明文件。

4.國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。

四、合格投資者追加額度申請(qǐng)、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎(chǔ)額度的，由托管人代其向國(guó)家外匯管理局提交申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局審批：

1.托管人及合格投資者書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。

2.經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。

審核原則

1.合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度（包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng)）的備案，托管人應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確核實(shí)其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后，于每月10日內(nèi)，將QFII額度備案申請(qǐng)集中報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

2.合格投資者超過基礎(chǔ)額度的投資額度（包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng)）的審批，由國(guó)家外匯管理局召開合格投資者額度評(píng)審會(huì)，對(duì)額度申請(qǐng)進(jìn)行審議。

3.國(guó)家外匯管理局可綜合考慮國(guó)際收支、資本市場(chǎng)發(fā)展及開放等因素，對(duì)額度計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

4.合格投資者報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負(fù)債表、管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù)等，也可以作為其計(jì)算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn)（或管理的證券資產(chǎn)）依據(jù)。

5.國(guó)家外匯管理局對(duì)QFII投資額度實(shí)行余額管理，即：QFII累計(jì)凈匯入資金不得超過經(jīng)備案及批準(zhǔn)的投資額度。

6.合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣、轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人使用。合格投資者投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起1年未能有效使用的，國(guó)家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。

7.國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國(guó)際收支狀況，對(duì)合格投資者資金匯出時(shí)間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。

8.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國(guó)家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)備信息的收集。

1.3人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）投資額度備案/審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局令2013年第90號(hào)）。

3.《中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2016〕227號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、人民幣合格投資者初次申請(qǐng)基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的，通過主報(bào)告人向國(guó)家外匯管理局備案：

1.申請(qǐng)投資額度備案的情況說明，并附《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》。

2.經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.證監(jiān)會(huì)資格許可證明文件。

4.《投資額度備案表》。

二、人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請(qǐng)，通過主報(bào)告人向國(guó)家外匯管理局備案：

1.申請(qǐng)投資額度備案的情況說明。

2.經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.《投資額度備案表》。

三、人民幣合格投資者初次申請(qǐng)額度超過基礎(chǔ)額度的，由主報(bào)告人代其向國(guó)家外匯管理局提交申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局審批：

1.主報(bào)告人及人民幣合格投資者書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明申請(qǐng)投資額度的理由，并附《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》。

2.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人信息備案表》。

3.經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

4.國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。

四、人民幣合格投資者追加額度申請(qǐng)、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎(chǔ)額度的，由主報(bào)告人代其向國(guó)家外匯管理局提交申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局審批：

1.主報(bào)告人及人民幣合格投資者書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。

2.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人信息備案表》。

3.經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

4.國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。

審核原則

1.人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度（包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng)）的備案，主報(bào)告人應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確核實(shí)其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后，于每月10日前，將RQFII備案材料集中報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

2.人民幣合格投資者超過基礎(chǔ)額度的投資額度（包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng)）的審批，由國(guó)家外匯管理局召開合格投資者額度評(píng)審會(huì)，對(duì)額度申請(qǐng)進(jìn)行審議。

3.中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局可綜合考慮國(guó)際收支、資本市場(chǎng)發(fā)展及開放等因素，對(duì)額度計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

4.合格投資者報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負(fù)債表、管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù)等證明材料，也可以作為其計(jì)算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn)（或管理的證券資產(chǎn)）依據(jù)。

5.國(guó)家外匯管理局對(duì)RQFII投資額度實(shí)行余額管理。即：RQFII累計(jì)凈匯入資金不得超過經(jīng)備案及批準(zhǔn)的投資額度。

6.人民幣合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣、轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人使用。人民幣合格投資者投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起1年未能有效使用的，國(guó)家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。

7.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國(guó)家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)備信息的收集。

注意事項(xiàng)

同一RQFII可同時(shí)委托不超過3家托管行。委托多家托管行的，應(yīng)指定一家托管行作為主報(bào)告人，負(fù)責(zé)代其統(tǒng)一辦理投資額度備案和審批申請(qǐng)、主體信息登記等事項(xiàng)。

1.4合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）投資額度調(diào)減或取消備案/審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局令2006年第36號(hào)）。

3.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局令2013年第90號(hào)）。

4.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國(guó)家外匯管理局公告2016年第1號(hào)）。

5.《中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2016〕227號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、投資額度調(diào)減

1.QFII/RQFII及托管人（或主報(bào)告人）的書面申請(qǐng)或情況說明。2.既往資金匯出入及投資情況說明。

3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告（若有）。4.完稅或稅務(wù)備案證明（若有）。5.國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。

二、投資額度取消

1.QFII/RQFII及托管人（或主報(bào)告人）的書面申請(qǐng)或情況說明。2.既往資金匯出入及投資情況說明。

3.中國(guó)證監(jiān)會(huì)取消其境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格的情況說明（若有）。4.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證》（若有）。5.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告（若有）。6.完稅或稅務(wù)備案證明（若有）。7.國(guó)家外匯管理要求的其他材料。

審核原則

1.QFII/RQFII有下列情形之一的，其投資額度作廢：（1）證監(jiān)會(huì)已撤銷其資格許可；

（2）國(guó)家外匯管理局依法取消QFII/RQFII投資額度；（3）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他情形。2.合格境外機(jī)構(gòu)投資者轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度，或未按規(guī)定向國(guó)家外匯管理局

或托管人提供境內(nèi)證券投資相關(guān)信息和材料（或提供虛假信息和材料），或超出國(guó)家外匯管理局備案及批準(zhǔn)的投資額度進(jìn)行投資、未按規(guī)定辦理資金匯出入、結(jié)匯或購(gòu)付匯，或有其他違反外匯管理規(guī)定的行為的，國(guó)家外匯管理局可調(diào)減其投資額度直至取消。

3.QFII/RQFII投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起1年未能有效使用的，國(guó)家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。

4.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國(guó)家外匯管理局辦理。托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)備信息的收集。

注意事項(xiàng)

1.QFII/RQFII應(yīng)在投資額度作廢后1個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開立的外匯賬戶及相應(yīng)的人民幣賬戶。

2.國(guó)家外匯管理局依法主動(dòng)收回或取消QFII/RQFII投資額度的，無需審核上述材料。

1.5合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）投資額度審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.中國(guó)人民銀行公告2006年第5號(hào)。

3.《中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀發(fā)〔2006〕121號(hào)）。

4.《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第46號(hào)）。

5.《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕27號(hào)）。

6.《保險(xiǎn)資金境外投資管理暫行辦法》（中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局令2007年第2號(hào)）。

7.《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定》（國(guó)家外匯管理局公告2013年第1號(hào)）。

8.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)，內(nèi)容包括：機(jī)構(gòu)基本情況、資金來源說明、境外投資計(jì)劃等。2.《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表》。

3.相關(guān)部門對(duì)合格投資者境外投資資格批準(zhǔn)或許可的文件。法規(guī)規(guī)定需要取得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)，還需提供外匯管理部門出具的經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格或許可文件。

4.合格投資者與托管人簽訂的托管協(xié)議草案。5.國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。

6.合格投資者申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除需提供上述材料中1、2、4、5外，還需提供已獲批投資額度使用情況說明。

審核原則

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)（包括但不限于：商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信托公司等）開展境外證券等投資，應(yīng)取得相關(guān)部門批準(zhǔn)或許可。

2.有關(guān)內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度是否健全。

3.申請(qǐng)投資額度依據(jù)是否充分，擬投資市場(chǎng)和產(chǎn)品是否符合規(guī)定等。4.審核要素包括：

（1）相關(guān)部門批準(zhǔn)或許可文件。（2）申請(qǐng)人基本情況和投資計(jì)劃。（3）內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（4）歷史額度使用情況說明。

（5）是否受到外匯管理部門的處罰等。

5.已取得投資額度的合格投資者，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國(guó)家外匯管理局有權(quán)對(duì)其投資額度進(jìn)行調(diào)減。

授權(quán)范圍

國(guó)家外匯管理局審批。QDII機(jī)構(gòu)所在地外匯局負(fù)責(zé)相關(guān)報(bào)備信息的收集。

注意事項(xiàng)

1.國(guó)家外匯管理局對(duì)QDII投資額度實(shí)行余額管理，QDII境外證券等投資累計(jì)凈匯出資金（含外匯及人民幣）不得超過經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度。投資額度可以循環(huán)使用。

2.商業(yè)銀行自有資金境外運(yùn)用不計(jì)入外匯局批準(zhǔn)的投資額度。

3.QDII不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度。已取得投資額度的QDII，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國(guó)家外匯管理局有權(quán)對(duì)其投資額度進(jìn)行調(diào)減。

4.QDII有以下行為之一，情節(jié)嚴(yán)重的，國(guó)家外匯管理局可調(diào)減直至取消其投資額度：（1）超過國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度進(jìn)行境外投資的；（2）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；（3）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；（4）未按規(guī)定辦理投資購(gòu)付匯或收結(jié)匯的；（5）未按規(guī)定辦理基本信息登記或變更登記的；（6）未按規(guī)定報(bào)送相關(guān)報(bào)表、數(shù)據(jù)及報(bào)備材料的；（7）未履行國(guó)際收支申報(bào)義務(wù)的；（8）違反其他外匯管理規(guī)定的。

1.6非銀行金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2009〕49號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行間外匯市場(chǎng)有關(guān)管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕48號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕53號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實(shí)性審核的通

知》（匯發(fā)〔2016〕7號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)。包括但不限于機(jī)構(gòu)基本情況、機(jī)構(gòu)自身外匯收支和結(jié)售匯情況、開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)可行性分析、結(jié)售匯業(yè)務(wù)計(jì)劃和種類、結(jié)售匯綜合頭寸需求等。

2.監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的批復(fù)文件或《金融許可證》。

3.結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度。包括但不限于結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程、結(jié)售匯業(yè)務(wù)單證管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度、結(jié)售匯綜合頭寸管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目和核算辦法、結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制及合規(guī)制度、從業(yè)人員崗位責(zé)任制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度等。

4.具備辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)施的說明材料（如結(jié)售匯匯價(jià)接收、發(fā)送管理系統(tǒng)及查詢報(bào)送數(shù)據(jù)設(shè)施等）。

5.擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員的說明材料。6.監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織許可或同意非銀行金融機(jī)構(gòu)開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)的許可文件或證明文件、無異議材料等。

7.非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，除提交書面申請(qǐng)（包括可行性報(bào)告、業(yè)務(wù)計(jì)劃書等）和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度（包括但不限于業(yè)務(wù)操作規(guī)程、產(chǎn)品定價(jià)模型、統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度、會(huì)計(jì)核算制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等）外，還需提供主管人員和主要交易人員名單、履歷，以及監(jiān)管部門或其授權(quán)的行業(yè)管理部門許可其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的相關(guān)資格許可文件或證明文件、無異議材料等。

8.非銀行金融機(jī)構(gòu)需行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的，還應(yīng)具備相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。

9.外匯局要求的其他材料。

審核原則

1.具有開展金融業(yè)務(wù)的資格。

2.具有真實(shí)的結(jié)售匯需求，且有一定結(jié)售匯業(yè)務(wù)規(guī)模（可提供行業(yè)公認(rèn)的排名、業(yè)績(jī)認(rèn)定等）。

3.監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)許可或無異議。

4.具備完善的業(yè)務(wù)管理制度。

5.具備辦理業(yè)務(wù)所必需的場(chǎng)所和其他軟硬件設(shè)施。

6.擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員。

7.申請(qǐng)開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，應(yīng)取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織對(duì)其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)許可或無異議。

8.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性，且應(yīng)具備針對(duì)性與適用性。

授權(quán)范圍

非銀行金融機(jī)構(gòu)將相關(guān)申請(qǐng)材料提交所在地外匯局初審后，通過所在地外匯局報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。

注意事項(xiàng)

國(guó)家外匯管理局收到機(jī)構(gòu)完整的申請(qǐng)材料后，委托所在地外匯局對(duì)機(jī)構(gòu)相關(guān)軟硬件設(shè)施進(jìn)行實(shí)地檢查，在相關(guān)要求和設(shè)施符合標(biāo)準(zhǔn)后，于20個(gè)工作日內(nèi)做出結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格許可，并核定其結(jié)售匯綜合頭寸。

第二部分

外匯分（支）局資本項(xiàng)目外

匯業(yè)務(wù)操作指引

外匯分（支）局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明

一、申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書和申請(qǐng)表格是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)，申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任。

二、除另有明確時(shí)限要求外，外匯分（支）局應(yīng)當(dāng)自受理業(yè)務(wù)申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出決定。20個(gè)工作日內(nèi)不能做出決定的，經(jīng)主管副局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并在20個(gè)工作日期限屆滿前，書面告知申請(qǐng)人延長(zhǎng)期限及理由。需上報(bào)國(guó)家外匯管理局審批的業(yè)務(wù)，外匯分（支）局應(yīng)當(dāng)自受理業(yè)務(wù)申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)審查完畢并上報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。

三、在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，外匯局應(yīng)要求申請(qǐng)人提供相關(guān)材料的原件和復(fù)印件，對(duì)材料原件和復(fù)印件的合規(guī)性和一致性進(jìn)行認(rèn)真審核。要求申請(qǐng)人提交材料應(yīng)以“簡(jiǎn)潔、能說明問題”為原則，簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)可用《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》代替申請(qǐng)書，資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中已有相關(guān)記錄或外匯局已留存過的材料盡量不要求申請(qǐng)人再次提供。業(yè)務(wù)辦理完畢后，對(duì)于業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（表）等應(yīng)留存原件，其他材料可留存加蓋公章的復(fù)印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照）的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在提供原營(yíng)業(yè)執(zhí)照時(shí)，還應(yīng)提供原組織機(jī)構(gòu)代碼證。

四、外匯分（支）局可按照相關(guān)法規(guī)及資本項(xiàng)目外匯管理內(nèi)控制度關(guān)于資本項(xiàng)目個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度的要求辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

五、《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》等21類資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)申請(qǐng)表格式見“

五、格式文本范例”表1-21。

一、跨境信貸業(yè)務(wù)

2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號(hào)）。3.《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第9號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于核定2015境內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債余額指標(biāo)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2015〕14號(hào)）。

6.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

7.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于機(jī)構(gòu)基本情況、上業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)負(fù)債狀況、當(dāng)前指標(biāo)使用情況、本融資需求和資金用途等）。

2.最新一期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

3.流動(dòng)性需要或資金用途有關(guān)的證明材料。

4.外資金融機(jī)構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)提供：

（1）境外總行或地區(qū)管理部門批準(zhǔn)的對(duì)中國(guó)境內(nèi)債務(wù)人的授信限額文件。

（2）“短期外債管理行”還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件，并附各成員行提出的短期外債指標(biāo)需求計(jì)劃和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表（有人民幣業(yè)務(wù)的還須單獨(dú)提供外匯財(cái)務(wù)報(bào)表）。

5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.短期外債使用無不良記錄。

2.外匯局根據(jù)外資銀行對(duì)外匯資金的實(shí)際合理需求，統(tǒng)籌考慮國(guó)際收支等因素為銀行核定短期外債指標(biāo)。

3.短期外債實(shí)行余額管理，除另有規(guī)定外，債務(wù)人在任一個(gè)工作日末應(yīng)當(dāng)納入短期外債指標(biāo)控制的未償本金余額，不得超過外匯局核定的短期外債余額指標(biāo)。

4.除下列情形外，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的期限為1年或1年以下的各種形式短期對(duì)外負(fù)債均應(yīng)納入指標(biāo)管理：

（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和90天（含）以下海外代付。開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的，兩者期限合計(jì)不超過90天。納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發(fā)生時(shí)點(diǎn)等方面，應(yīng)與貨物進(jìn)口合同存在合理對(duì)應(yīng)關(guān)系。

（2）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機(jī)構(gòu)或?qū)嵭兄笜?biāo)集中管理的外國(guó)銀行各分行，應(yīng)對(duì)境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進(jìn)行合并計(jì)算。

（3）合格境外機(jī)構(gòu)投資者專用賬戶余額，以及境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人按規(guī)定開立的與股權(quán)投資和證券投資業(yè)務(wù)相關(guān)的非居民賬戶余額。

（4）金融機(jī)構(gòu)因國(guó)家政策性項(xiàng)目及其特殊經(jīng)營(yíng)需要而產(chǎn)生的對(duì)境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人的負(fù)債，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)實(shí)行“外來外去”業(yè)務(wù)管理模式的。

（5）金融機(jī)構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項(xiàng)下人民幣對(duì)外融資。

（6）黃金拆借。

（7）國(guó)家外匯管理局明確的其他不需要納入指標(biāo)管理的情形。

5.選擇短期外債余額指標(biāo)管理模式的，銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件規(guī)定的不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算的豁免項(xiàng)不適用本條操作。

6.除第4條規(guī)定的情形外，金融機(jī)構(gòu)開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標(biāo)管理。

7.短期外債資金的使用期限應(yīng)與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長(zhǎng)期用途；短期外債不得用于金融性投機(jī)交易。

8.金融機(jī)構(gòu)融入資金可用于補(bǔ)充資本金，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使用。

授權(quán)范圍

各分局根據(jù)轄內(nèi)符合條件的機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，為其核定短期外債指標(biāo)。

注意事項(xiàng)

1.在外匯局新核定短期外債余額指標(biāo)生效前，原有指標(biāo)繼續(xù)有效。2.中資金融機(jī)構(gòu)按照全口徑跨境融資宏觀審慎管理模式（以下簡(jiǎn)稱“宏觀審慎管理模式”）借入外債。2018年1月12日以前，外資金融機(jī)構(gòu)可在短期外債余額指標(biāo)管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資金融機(jī)構(gòu)自動(dòng)適用宏觀審慎管理模式。

2.2非銀行債務(wù)人外債簽約（變更）登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于廢止和修改涉及注冊(cè)資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)〔2015〕20號(hào)）。

5.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于債務(wù)人與債權(quán)人基本情況，本次擬備案（登記）外債金額、利率、期限、用途等要點(diǎn)，預(yù)計(jì)還款資金來源等）。

2.外債合同正本和合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款的中文譯本。對(duì)外發(fā)行債券的，需提供發(fā)行通函、認(rèn)購(gòu)協(xié)議正本及協(xié)議主要條款復(fù)印件、全球債券證書等材料，材料為外文的應(yīng)另附主要內(nèi)容中文譯本。

3.中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）、上或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》等材料。

4.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書或《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）、跨境融資管理模式選擇的書面說明等材料。選擇宏觀審慎管理模式的，還應(yīng)提供上或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》。

5.經(jīng)其他外債管理部門批準(zhǔn)逐筆借用外債的，還應(yīng)提供相關(guān)批準(zhǔn)文件。6.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.除財(cái)政部門、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱“非銀行債務(wù)人”），應(yīng)當(dāng)在外債合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。辦理外債簽約登記后，外匯局應(yīng)發(fā)給非銀行債務(wù)人加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》。

2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券的，無論期限長(zhǎng)短，均應(yīng)在境外債券交割后5個(gè)工作日內(nèi)，按規(guī)定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外發(fā)行短期債券的，應(yīng)納入全口徑跨境融資宏觀審慎政策框架進(jìn)行管理。采用“投注差”外債管理模式的境內(nèi)外商投資企業(yè)（包括2007年6月1日前成立的外資房地產(chǎn)企業(yè)）在境外發(fā)行短期債券，所發(fā)行的短期債券應(yīng)占用該企業(yè)按“投注差”方式計(jì)算的外債額度。

3.中資非銀行債務(wù)人按照宏觀審慎管理模式借入外債。2018年1月12日以前，外資非銀行金融機(jī)構(gòu)可在現(xiàn)行外債管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資非銀行金融機(jī)構(gòu)自動(dòng)適用宏觀審慎管理模式。

4.在銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件所規(guī)定的過渡期內(nèi)，外商投資企業(yè)第一次辦理外債簽約登記時(shí)，應(yīng)向所在地外匯局提交書面?zhèn)浒笀?bào)告，明確其在過渡期內(nèi)選擇的跨境融資管理模式。如選擇宏觀審慎管理模式，應(yīng)同時(shí)報(bào)告最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)?？缇橙谫Y管理模式一經(jīng)確定，不得變更。過渡期結(jié)束后，外商投資企業(yè)跨境融資管理模式由中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局根據(jù)全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策（以下簡(jiǎn)稱宏觀審慎管理政策）總體實(shí)施情況評(píng)估后確定。

5.屬于地方政府融資平臺(tái)性質(zhì)的公司與房地產(chǎn)企業(yè)，不適用于宏觀審慎管理模式。外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)借用外債比照外商投資企業(yè)進(jìn)行管理。

6.宏觀審慎管理模式按以下原則進(jìn)行管理：

（1）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限。

（2）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子*類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子。

①期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長(zhǎng)期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1.5。非銀行債務(wù)人外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款，該合同對(duì)應(yīng)的外債金額全部視同短期跨境融資適用期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子。

②類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資（或有負(fù)債）的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子暫定為1。

③匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子：0.5。（3）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

①企業(yè)按凈資產(chǎn)計(jì)，非銀行法人金融機(jī)構(gòu)按資本（實(shí)收資本或股本+資本公積）計(jì)，以最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告為準(zhǔn)。

②跨境融資杠桿率：企業(yè)為2，非銀行法人金融機(jī)構(gòu)為1。③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1。

（4）以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算（按照現(xiàn)行外債管理相關(guān)規(guī)定需要辦理外債登記的，仍應(yīng)辦理外債登記）：

①被動(dòng)負(fù)債：企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)因境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)產(chǎn)生的本外幣被動(dòng)負(fù)債；境外主體存放在金融機(jī)構(gòu)的本外幣存款；合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）或人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）存放在金融機(jī)構(gòu)的QFII、RQFII托管資金；境外機(jī)構(gòu)存放在金融機(jī)構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資金。

②貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資：企業(yè)涉及真實(shí)跨境貿(mào)易產(chǎn)生的貿(mào)易信貸（包括應(yīng)付和預(yù)收）和從境外金融機(jī)構(gòu)獲取的貿(mào)易融資；金融機(jī)構(gòu)因辦理基于真實(shí)跨境貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資。

③集團(tuán)內(nèi)部資金往來：企業(yè)主辦的經(jīng)備案的集團(tuán)內(nèi)跨境資金集中管理業(yè)務(wù)項(xiàng)下產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。

④境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來：金融機(jī)構(gòu)因境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。

⑤自用熊貓債：企業(yè)的境外母公司在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券并以放款形式用于境內(nèi)子公司的。

⑥轉(zhuǎn)讓與減免：企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計(jì)入。

（5）金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按20%納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算；金融機(jī)構(gòu)因客戶基于真實(shí)跨境交易和資產(chǎn)負(fù)債幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理服務(wù)需要的衍生產(chǎn)品而形成的對(duì)外或有負(fù)債，及因自身幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理需要，參與國(guó)際金融市場(chǎng)交易而產(chǎn)生的或有負(fù)債，按公允價(jià)值納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算。金融機(jī)構(gòu)在報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)需同時(shí)報(bào)送本機(jī)構(gòu)或有負(fù)債的名義本金及公允價(jià)值的計(jì)算方法。

（6）非銀行債務(wù)人在計(jì)算跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額占用情況時(shí)，已進(jìn)行全額提款的非循環(huán)類貸款按未償本金余額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額，由于外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債按履約額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額，其他外債（循環(huán)貸款、未提款或部分提款的非循環(huán)貸款，含正在申請(qǐng)備案的本筆外債）按簽約額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額。

（7）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額及上限的計(jì)算均以人民幣為單位。外幣跨境融資以簽約日的匯率水平，按以下方式折算計(jì)入：已在中國(guó)外匯交易中心掛牌（含區(qū)域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價(jià)或區(qū)域交易參考價(jià)；未在中國(guó)外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國(guó)外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

（8）非銀行債務(wù)人在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施后，其跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi)。因跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或非銀行債務(wù)人自身財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)整，導(dǎo)致非銀行債務(wù)人跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理新的跨境融資業(yè)務(wù)。

7.現(xiàn)行外債管理模式按以下原則進(jìn)行管理：（1）投注差 除另有規(guī)定外，外商投資企業(yè)借用的短期外債余額和中長(zhǎng)期外債發(fā)生額之和不得超過經(jīng)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)或備案的投資總額與其注冊(cè)資本的差額（以下簡(jiǎn)稱“投注差”）。外商投資企業(yè)實(shí)際可借用外債額度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。

（2）短期外債余額指標(biāo)

見本操作指引“2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)”中審核原則相關(guān)內(nèi)容。（3）其他外債數(shù)量控制方式

①外商投資性公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊(cè)資本不低于3000萬美元的，其外債余額不得超過已繳付注冊(cè)資本的4倍；注冊(cè)資本不低于1億美元的，其外債余額不得超過已繳付注冊(cè)資本的6倍。

②外商投資租賃公司對(duì)外借款，應(yīng)根據(jù)外商投資租賃公司提供的上經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，計(jì)算出上末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額（A），再計(jì)算凈資產(chǎn)的10倍（B），然后將（B-A）作為新期間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產(chǎn)全部計(jì)算為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。期間實(shí)際可借外債額度為該公司可新借外債的余額的最高限額乘以外方股東注冊(cè)資本金到位比例。

8.外方股東注冊(cè)資本金到位比例，由所在地外匯局登陸資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)查詢企業(yè)到資情況并打印留存。

9.外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外債按以下原則管理：

（1）對(duì)2007年6月1日以后（含）取得商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書且通過商務(wù)部備案的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，不予辦理外債簽約登記手續(xù)。

（2）對(duì)2007年6月1日以前（不含）成立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，可在原“投注差”范圍內(nèi)按相關(guān)規(guī)定舉借外債；增資后“投注差”小于其增資前“投注差”的，以增資后“投注差”為準(zhǔn)。

（3）外商投資房地產(chǎn)企業(yè)未取得《國(guó)有土地使用證》的，或開發(fā)項(xiàng)目資本金未達(dá)到項(xiàng)目投資35%的，不得向境外借用外債，外匯局不予辦理外債簽約登記。

10.以下含有外國(guó)投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，除另有規(guī)定外，其舉借外債參照境內(nèi)中資企業(yè)舉借外債的規(guī)定辦理：

（1）外國(guó)投資者出資比例低于25%的境內(nèi)企業(yè)。（2）投資總額與注冊(cè)資本相等的外商投資企業(yè)。

（3）外國(guó)投資者比例不低于25%，但未明確投資總額的外商投資企業(yè)。

11.經(jīng)其他外債管理部門批準(zhǔn)逐筆借用外債的，可以按相關(guān)部門批準(zhǔn)的簽約金額辦理外債簽約登記。辦理簽約備案后，企業(yè)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額尚未超過按照銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件計(jì)算的跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限的，仍可正常辦理新簽約外債的登記；超過上限的，除外債管理部門另行批準(zhǔn)外，不得再辦理新的外債簽約登記。

12.企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的跨境融資簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。13.審核申請(qǐng)書、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》、其他外債管理部門批準(zhǔn)文件等填寫的內(nèi)容是否與借款合同內(nèi)容一致。

14.審核借款合同中當(dāng)事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用途和適用法律等主要條款。

15.不具備吸存放貸業(yè)務(wù)資格的非存款類金融機(jī)構(gòu)外債資金經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可結(jié)匯使用，用于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向。非銀行金融機(jī)構(gòu)外債還本付息購(gòu)匯須經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。

16.對(duì)于依法在中國(guó)境內(nèi)成立的企業(yè)，如果能提供企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和經(jīng)審計(jì)的獨(dú)立財(cái)務(wù)報(bào)告，可以根據(jù)銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件明確的管理方式，按照企業(yè)凈資產(chǎn)的一定規(guī)模開展跨境融資業(yè)務(wù)。

17.境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券，按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求須以自身名義開立賬戶存放發(fā)債募集資金的，非銀行機(jī)構(gòu)可自行開立相關(guān)賬戶。

授權(quán)范圍

1.外債簽約登記由非銀行債務(wù)人所在地外匯局辦理。

2.不具備吸存放貸業(yè)務(wù)資格的非存款類金融機(jī)構(gòu)外債結(jié)匯，由國(guó)家外匯管理局授權(quán)所在地外匯分局批準(zhǔn)。

注意事項(xiàng)

1.外債的統(tǒng)計(jì)范圍包括居民對(duì)非居民承擔(dān)的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)。外債的規(guī)模管理范圍與其統(tǒng)計(jì)范圍存在差異。根據(jù)外債統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)和管理等實(shí)際需要，目前，外債可進(jìn)行以下分類：

（1）按照各部門外債管理職能分工，外債可分為外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款和國(guó)際商業(yè)貸款。

（2）按照債務(wù)人類型，外債可分為代表國(guó)家舉借并以國(guó)家信用保證對(duì)外償還的主權(quán)外債以及由境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)借用的非主權(quán)外債。非主權(quán)外債可分為銀行外債、非銀行金融機(jī)構(gòu)外債、中資企業(yè)外債、外商投資企業(yè)外債和其他機(jī)構(gòu)外債。

（3）按照債權(quán)人類型，外債可分為：

①向外國(guó)政府、國(guó)際金融組織和政策性金融機(jī)構(gòu)借款。②向境外銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借款。③向境外企業(yè)和自然人借款。

（4）按照債務(wù)工具類型，外債可分為：

①直接貸款（包括境外機(jī)構(gòu)提供的買方或賣方信貸，銀行的同業(yè)拆借、同行往來等）。

②境外發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)化債務(wù)工具，如中長(zhǎng)期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）、短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）。

③境內(nèi)銀行吸收的非居民存款，境內(nèi)銀行對(duì)外開立的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證、委托境外銀行辦理的海外代付或其他具有相似性質(zhì)的負(fù)債類銀行貿(mào)易融資。

④以實(shí)物形式辦理提款而形成的金融性債務(wù)，如融資租賃、補(bǔ)償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)、貴金屬拆借等。

⑤境內(nèi)機(jī)構(gòu)在對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款、應(yīng)付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸。

（5）按照外債的簽約期限，外債可分為短期外債和中長(zhǎng)期外債。①短期外債是指?jìng)鶆?wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在1年（含）以下的外債。

②中長(zhǎng)期外債是指?jìng)鶆?wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在1年（不含）以上的外債。

2.境內(nèi)銀行從其在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)借款，應(yīng)納入外債統(tǒng)計(jì)。境內(nèi)銀行在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人辦理借款，不納入規(guī)模管理和外債統(tǒng)計(jì)。除上述規(guī)定外，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的非法人機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人借款，應(yīng)視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外借款進(jìn)行規(guī)模管理，但其對(duì)境外機(jī)構(gòu)承擔(dān)的債務(wù)不納入外債統(tǒng)計(jì)范圍。

3.外商投資企業(yè)因增資、轉(zhuǎn)股和改制等原因，導(dǎo)致外國(guó)投資者出資比例低于25%，或企業(yè)類型發(fā)生改變，而無法計(jì)算其“投注差”的，則改為參照中資企業(yè)借用外債進(jìn)行管理。

4.非銀行債務(wù)人可自行與境內(nèi)銀行或境外債權(quán)銀行簽訂以鎖定外債還本付息風(fēng)險(xiǎn)為目的，與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。簽訂保值交易合同、辦理保值交易合同交割時(shí)，非銀行債務(wù)人的交易對(duì)手銀行、辦理交割款項(xiàng)匯出的銀行等，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該筆交易具備合法、清晰的實(shí)盤背景。

（1）非銀行債務(wù)人獲得的保值交易外匯收入，可直接到銀行辦理結(jié)匯或開立資本項(xiàng)目專用賬戶保留。

（2）非銀行債務(wù)人可直接到銀行購(gòu)匯或使用自有外匯辦理交割。5.已辦理簽約登記的外債合同主要條款發(fā)生變化，如期限（展期等）、金額、債權(quán)人等，非銀行債務(wù)人應(yīng)參照上述程序辦理外債簽約變更登記。

6.非銀行債務(wù)人融資租賃、售后融資性回租等，應(yīng)按本操作指引辦理外債簽約登記手續(xù)。

7.非銀行債務(wù)人簽訂借款合同后未按規(guī)定及時(shí)辦理外債簽約登記的，須按以下規(guī)定補(bǔ)辦理外債簽約登記：

（1）非銀行債務(wù)人外債合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)沒有及時(shí)辦理簽約備案（登記），但截至非銀行債務(wù)人申請(qǐng)日尚未發(fā)生外債首次提款的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理簽約登記手續(xù)；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理外債簽約登記進(jìn)行處理。

（2）非銀行債務(wù)人補(bǔ)辦理外債登記時(shí)，已發(fā)生外債提款的（境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外發(fā)債的除外），除按照本操作指引的一般要求提交相關(guān)資料外，還需提交能夠證明其已發(fā)生對(duì)外負(fù)債的相關(guān)材料，補(bǔ)登記金額僅限于經(jīng)核實(shí)已入賬尚未償還的債務(wù)余額。

（3）外債登記部門認(rèn)為存在違規(guī)情形且需要進(jìn)行處理的，應(yīng)移交外匯檢查部門后再補(bǔ)辦理外債登記手續(xù)。

8.非銀行債務(wù)人購(gòu)匯償還外債，除另有規(guī)定外，應(yīng)遵循實(shí)需原則。9.除另有規(guī)定外，對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款和應(yīng)付款，以及除外債之外其他金融資產(chǎn)交易產(chǎn)生的對(duì)外應(yīng)付款及相關(guān)息費(fèi)等，不納入外債規(guī)模管理，無需按照本操作指引辦理外債登記。境內(nèi)付款方應(yīng)當(dāng)按照與基礎(chǔ)交易相關(guān)的

外匯管理規(guī)定辦理對(duì)價(jià)及附屬費(fèi)用的對(duì)外支付。

10.對(duì)于境內(nèi)非銀行債務(wù)人向離岸銀行借用的離岸貸款，繼續(xù)視同外債管理，占用境內(nèi)借款人的跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限或外商投資企業(yè)的“投注差”。

11.非銀行金融機(jī)構(gòu)借用外債，所涉外債登記及數(shù)據(jù)報(bào)送等事項(xiàng)，比照企業(yè)辦理。對(duì)于數(shù)據(jù)報(bào)送量大的非銀行金融機(jī)構(gòu)（如財(cái)務(wù)公司），可在向所在地外匯局備案后，通過數(shù)據(jù)接口方式報(bào)送外債數(shù)據(jù)。

12.非銀行債務(wù)人借用外債或?qū)ν獍l(fā)行債券的，原則上應(yīng)將所涉資金調(diào)回境內(nèi)使用，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)存放境外的除外。境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)境外發(fā)債募集資金境外使用，應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理及相關(guān)法律法規(guī)要求。經(jīng)外匯局批準(zhǔn)存放境外的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定到所在地外匯局辦理逐筆非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

13.境內(nèi)非銀行債務(wù)人借用外債或在境外發(fā)行債券，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)將募集資金存放境外的，后續(xù)不得從境內(nèi)匯出資金用于債券還本付息。

14.境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)在境外發(fā)行非參與型優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照外債管理相關(guān)規(guī)定辦理外債登記手續(xù)，債務(wù)類型為債務(wù)證券。

2.3財(cái)政部門和銀行外債登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號(hào)）。4.《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)〔1997〕438號(hào)）。5.《外債管理暫行辦法》（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì) 財(cái)政部 國(guó)家外匯管理局令2003年第28號(hào)）。

6.《境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法》（中國(guó)人民銀行 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)公告2007年第12號(hào)）。

7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕5號(hào)）。

9.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

10.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

11.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.債務(wù)人為財(cái)政部門的，應(yīng)在每月初10個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送上月外債的簽約、提款、結(jié)匯、購(gòu)匯、償還和賬戶變動(dòng)情況等數(shù)據(jù)。

2.債務(wù)人為境內(nèi)銀行的：

（1）應(yīng)通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送其自身外債相關(guān)數(shù)據(jù)。

（2）選擇宏觀審慎管理模式的，在開展自身外債業(yè)務(wù)前，應(yīng)根據(jù)宏觀審慎管理政策要求，結(jié)合自身情況制定本外幣自身外債業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和內(nèi)控制度，報(bào)所在地外匯局備案后實(shí)施。且在首次辦理自身外債業(yè)務(wù)前，應(yīng)按照宏觀審慎管

理政策規(guī)定的跨境融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)，以及本機(jī)構(gòu)最近一期經(jīng)審計(jì)的資本數(shù)據(jù)，計(jì)算本機(jī)構(gòu)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額和跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限，并將計(jì)算的詳細(xì)過程情況報(bào)送所在地外匯局。

（3）選擇短期外債余額指標(biāo)管理模式的，應(yīng)將模式選擇的書面說明材料報(bào)送所在地外匯局。對(duì)于新申請(qǐng)短期外債指標(biāo)的銀行，外匯局應(yīng)按照本操作指引“2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)”要求審核材料。

審核原則

1.中資銀行按照宏觀審慎管理模式借用外債。外國(guó)銀行（港、澳、臺(tái)地區(qū)銀行比照適用）境內(nèi)分行，除特殊說明外，相關(guān)政策安排比照境內(nèi)法人外資銀行辦理。2018年1月12日以前，外資銀行可在短期外債余額指標(biāo)管理和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資銀行自動(dòng)適用宏觀審慎管理模式。

2.宏觀審慎管理模式按以下原則進(jìn)行管理：

（1）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限。

（2）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子*類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子。

①期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長(zhǎng)期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1.5。

②類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資（或有負(fù)債）的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子暫定為1。

③匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子：0.5。（3）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

①銀行類法人金融機(jī)構(gòu)（包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、外資銀行）按一級(jí)資本計(jì)，外國(guó)銀行境內(nèi)分行按營(yíng)運(yùn)資金計(jì)，以最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告為準(zhǔn)。

②跨境融資杠桿率：銀行類法人金融機(jī)構(gòu)和外國(guó)銀行境內(nèi)分行為0.8。③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1。

（4）以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算：

①被動(dòng)負(fù)債：金融機(jī)構(gòu)因境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)產(chǎn)生的本外幣被動(dòng)負(fù)債；境外主體存放在金融機(jī)構(gòu)的本外幣存款；合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）或人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）存放在金融機(jī)構(gòu)的QFII、RQFII托管資金；境外機(jī)構(gòu)存放在金融機(jī)構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資金。

②貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資：金融機(jī)構(gòu)因辦理基于真實(shí)跨境貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資。

③境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來：金融機(jī)構(gòu)因境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。

④轉(zhuǎn)讓與減免：金融機(jī)構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計(jì)入。

（5）金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按20%納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算；金融機(jī)構(gòu)因客戶基于真實(shí)跨境交易和資產(chǎn)負(fù)債幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理服務(wù)

需要的衍生產(chǎn)品而形成的對(duì)外或有負(fù)債，及因自身幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理需要，參與國(guó)際金融市場(chǎng)交易而產(chǎn)生的或有負(fù)債，按公允價(jià)值納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算。金融機(jī)構(gòu)在報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)需同時(shí)報(bào)送本機(jī)構(gòu)或有負(fù)債的名義本金及公允價(jià)值的計(jì)算方法。

（6）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額及上限的計(jì)算均以人民幣為單位。現(xiàn)有外幣跨境融資以提款日的匯率水平，按以下方式折算計(jì)入：已在中國(guó)外匯交易中心掛牌（含區(qū)域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價(jià)或區(qū)域交易參考價(jià)；未在中國(guó)外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國(guó)外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

（7）宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施后，其跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi)。因跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或金融機(jī)構(gòu)自身財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)整，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理新的跨境融資業(yè)務(wù)。

3.銀行可自行在境內(nèi)、外銀行開立相關(guān)賬戶存放其外債資金，并可自行辦理與其外債相關(guān)的提款和償還手續(xù)。

4.銀行在境外發(fā)行債券，應(yīng)根據(jù)本操作指引辦理外債登記，并自行辦理提款和償還等手續(xù)。銀行經(jīng)批準(zhǔn)在境外發(fā)行非參與型優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照外債管理相關(guān)規(guī)定辦理外債登記手續(xù)，債務(wù)類型為債務(wù)證券。

5.銀行自身外債資金可用于補(bǔ)充資本金，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，銀行自身外債資金可結(jié)匯使用。

6.銀行自身外債簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。

授權(quán)范圍

1.財(cái)政部應(yīng)定期向國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部報(bào)送，由國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部將數(shù)據(jù)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。

2.外債轉(zhuǎn)貸款實(shí)行債權(quán)人集中登記。轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理轉(zhuǎn)貸款集中登記手續(xù)，轉(zhuǎn)貸款各級(jí)債務(wù)人不再到外匯局辦理外債轉(zhuǎn)貸款逐筆登記手續(xù)。國(guó)家財(cái)政部門向省級(jí)（含副省級(jí)）財(cái)政部門或其他機(jī)構(gòu)發(fā)放轉(zhuǎn)貸款，由省級(jí)（含副省級(jí)）財(cái)政部門或其他機(jī)構(gòu)代國(guó)家財(cái)政部門辦理轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記。

3.銀行應(yīng)通過接口方式直接向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送；未開發(fā)接口方式的，可通過國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)，使用界面錄入方式向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送。

4.銀行自身外債需要結(jié)匯的，由所在地外匯分局報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。

注意事項(xiàng)

1.對(duì)外債實(shí)行集中管理的外國(guó)銀行境內(nèi)分行，由主報(bào)告行所在地外匯局負(fù)責(zé)所有分行的外債管理和外債數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)（由主報(bào)告行集中報(bào)送外債數(shù)據(jù)）；未對(duì)外債實(shí)行集中管理的外國(guó)銀行境內(nèi)分行，由各外國(guó)銀行境內(nèi)分行所在地外匯局分別負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)胤中械耐鈧芾砗屯鈧鶖?shù)據(jù)監(jiān)測(cè)。

2.2018年1月12日以前，各分局應(yīng)按季度向國(guó)家外匯管理局報(bào)送轄內(nèi)外資銀行及外國(guó)銀行境內(nèi)分行外債管理模式選擇情況。

2.4非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于推廣資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)〔2013〕17號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

5.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書。2.相關(guān)材料：

（1）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)將債務(wù)收入存放境外的，應(yīng)提供資金入賬憑證。

（2）根據(jù)債務(wù)人指令由債權(quán)人在貸款項(xiàng)下直接辦理對(duì)境內(nèi)、外貨物或服務(wù)提供商支付的，應(yīng)提供交易合同、債權(quán)人付款確認(rèn)通知等。

（3）以實(shí)物形式辦理提款的，應(yīng)提供已辦理實(shí)物提款的證明材料（外債簽約登記日期應(yīng)在報(bào)關(guān)日期之前）。

（4）利息本金化的，應(yīng)提供利息本金化協(xié)議或通知。

（5）其他可能導(dǎo)致外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料。

3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非資金劃轉(zhuǎn)類提款是指非銀行債務(wù)人外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)，但未通過境內(nèi)銀行辦理收款從而無法向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋外債提款信息的情形。

2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款交易的，應(yīng)在提款之日起5個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理逐筆提款備案。非銀行債務(wù)人提交相關(guān)真實(shí)性證明材料，由外匯局錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)并打印加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章后交由非銀行債務(wù)人留存。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.經(jīng)核實(shí)的提款記錄應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，作為今后還本付息的依據(jù)。

2.除無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.除銀行以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，能實(shí)現(xiàn)與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。

4.通過非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。

5.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款交易，但在提款之日起5個(gè)工作日內(nèi)未到外匯局辦理逐筆提款備案的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序?yàn)槠溲a(bǔ)辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案，但提款補(bǔ)登記時(shí)間延遲不得超過三個(gè)月。

6.對(duì)于非銀行債務(wù)人向離岸銀行借用的離岸貸款，在相關(guān)外匯資金由離岸銀行劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)借款人的外債專用賬戶時(shí)，外匯局應(yīng)為其辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

7.非銀行債務(wù)人在境外發(fā)債且發(fā)債資金經(jīng)批準(zhǔn)不調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)在境外債券交割日起5個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記時(shí)，一并辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

2.5非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于推廣資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)〔2013〕17號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

5.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書。2.相關(guān)材料：（1）減免債務(wù)本金和利息的，應(yīng)提供債權(quán)人出具的豁免通知或其他相關(guān)證明文件。

（2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等債務(wù)重組的，應(yīng)提供境外債權(quán)人確認(rèn)書、審批類企業(yè)應(yīng)提交商務(wù)主管部門批復(fù)文件（文件中需明確企業(yè)增資的資金來源為已登記外債）；備案類企業(yè)應(yīng)提交企業(yè)自行打印并加蓋公章的《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更事項(xiàng)備案申報(bào)表》與加蓋商務(wù)部門公章的《外商投資企業(yè)的設(shè)立/變更備案回執(zhí)》（回執(zhí)/申報(bào)表的備注中需明確企業(yè)增資的資金來源為已登記外債）。

（3）境內(nèi)、外擔(dān)保人代債務(wù)人履行債務(wù)償還責(zé)任的，應(yīng)提供擔(dān)保人已經(jīng)履約的證明文件。（4）通過非銀行債務(wù)人境外賬戶償還債務(wù)和利息的，應(yīng)提供境外支付證明材料。（5）其他可能導(dǎo)致外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料。

3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息是指非銀行債務(wù)人外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)，但未通過境內(nèi)銀行辦理付款從而無法向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋外債還款信息的情形。

2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息交易的，應(yīng)在還本付息之日起5個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局逐筆辦理備案。非銀行債務(wù)人提交相關(guān)真實(shí)性證明材料，由外匯局錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)并打印加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章后交由非銀行債務(wù)人留存。

3.企業(yè)如無法提供加蓋商務(wù)部門公章的《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》，則需在商務(wù)部“外商投資綜合管理系統(tǒng)”自行打印已通過備案的《外商投資企業(yè)設(shè)立及變更信息公示》，并加蓋企業(yè)自身公章。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.經(jīng)核實(shí)的還本付息信息應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。2.除無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.除銀行以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，能實(shí)現(xiàn)與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。

4.支付債務(wù)從屬費(fèi)用比照還本付息辦理。

5.債務(wù)清償完畢后，非銀行債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局注銷外債登記憑證。6.通過非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。

2.6非銀行債務(wù)人外債注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書。

2.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》。

3.銀行出具的相關(guān)關(guān)戶證明材料（如有）。4.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非銀行債務(wù)人外債未償余額為零且不再發(fā)生提款的，應(yīng)在辦妥最后一筆還本付息之日起1個(gè)月內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債注銷登記。

2.通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)或銀行出具的相關(guān)關(guān)戶證明材料等，確認(rèn)非銀行債務(wù)人相關(guān)外債專用賬戶及還本付息專用賬戶已關(guān)閉。

3.外匯局審核通過后，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，在《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》上標(biāo)注“注銷”并加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章后退還債務(wù)人復(fù)印件，原件留存。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

外債專用賬戶及還本付息專用賬戶的關(guān)戶信息于關(guān)戶次日方可在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)顯示。

2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)部分非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實(shí)行集中登記管理的通知》（匯發(fā)〔2015〕15號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、非銀行機(jī)構(gòu) 1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于擔(dān)保申請(qǐng)人及債務(wù)人基本情況、已辦理且未了結(jié)的各項(xiàng)跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點(diǎn)、預(yù)計(jì)還款資金來源、其他需要說明的事項(xiàng)。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請(qǐng)報(bào)告中說明）。

2.擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）。

3.外匯局認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件、被擔(dān)保人主體資格合法性證明、擔(dān)保的商業(yè)合理性證明、被擔(dān)保人還款能力證明、辦理變更登記時(shí)需要提供的變更材料等）。

二、銀行

擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人每日通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。

審核原則

1.擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。外匯局按照真實(shí)、合規(guī)原則對(duì)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對(duì)擔(dān)保合同的真實(shí)性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權(quán)要求擔(dān)保人做出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī)，認(rèn)為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以出具不予受理通知書，并說明原因。擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理?yè)?dān)保登記的，如能說明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請(qǐng)時(shí)尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理補(bǔ)登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理?yè)?dān)保登記進(jìn)行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補(bǔ)登記手續(xù)。符合條件的非銀行機(jī)構(gòu)，可按照相關(guān)規(guī)定辦理內(nèi)保外貸集中登記。

2.應(yīng)審核債務(wù)人主體資格是否合法。對(duì)于債務(wù)人為境內(nèi)居民直接或間接控制的境外機(jī)構(gòu)，應(yīng)審核其是否已經(jīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理了相應(yīng)的境外投資外匯登記。

3.內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得為境外投資受限制的項(xiàng)目提供資金，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)交易。以內(nèi)保外貸境外融資替代境內(nèi)機(jī)構(gòu)貨幣出資的境外投資項(xiàng)目，擔(dān)保人為銀行的，銀行應(yīng)按照現(xiàn)行對(duì)外投資相關(guān)監(jiān)管原則加強(qiáng)審核；擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，所在地外匯局在為其辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)按照現(xiàn)行對(duì)外投資相關(guān)監(jiān)管原則加強(qiáng)審核。

4.債務(wù)人可通過向境內(nèi)進(jìn)行放貸、股權(quán)投資等方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得直接或間接用于境內(nèi)證券投資。境外債務(wù)人將內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金以外債形式調(diào)回境內(nèi)的，境內(nèi)借用資金的機(jī)構(gòu)應(yīng)滿足現(xiàn)行外債管理的相關(guān)要求，按規(guī)定辦理外債登記，并應(yīng)按照現(xiàn)行外債管理模式的相關(guān)要求控制資金調(diào)回規(guī)模。境外債務(wù)人用內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資，應(yīng)滿足相關(guān)主管部門對(duì)外商直接投資的管理規(guī)定，接受投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定辦理外匯登記。

5.內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下發(fā)生以下類型特殊交易時(shí)，應(yīng)符合以下規(guī)定：（1）內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項(xiàng)下還款義務(wù)時(shí)，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股。（2）內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下融資資金用于直接或間接獲得對(duì)境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（包括新設(shè)境外企業(yè)、收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時(shí)，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國(guó)內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定。（3）內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項(xiàng)下支付義務(wù)時(shí)，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過股東適當(dāng)授權(quán)。

6.同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個(gè)擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人及其擔(dān)保份額等相關(guān)內(nèi)容。

7.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)須遵守《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

8.擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸的，應(yīng)當(dāng)按

照內(nèi)保外貸相關(guān)規(guī)定辦理?yè)?dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。

9.非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。境內(nèi)個(gè)人可作為擔(dān)保人并參照非金融機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

10.擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保責(zé)任上限無法進(jìn)行合理預(yù)計(jì)的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理?yè)?dān)保履約手續(xù)。

11.擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。可按照合理商業(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：

（1）簽訂擔(dān)保合同時(shí)，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來源；

（2）擔(dān)保項(xiàng)下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；

（3）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)的意圖；（4）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。

12.擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)，變更登記參照本項(xiàng)操作指引辦理。

13.擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。

14.在內(nèi)保外貸簽約環(huán)節(jié)的管理和統(tǒng)計(jì)上，境內(nèi)銀行離岸部均視同為境外機(jī)構(gòu)。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。境內(nèi)擔(dān)保人為個(gè)人的，應(yīng)在戶籍所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊(cè)地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境外的跨境擔(dān)保。

2.非銀行機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理?yè)?dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請(qǐng)辦理內(nèi)保外貸補(bǔ)登記，然后憑補(bǔ)登記文件到銀行辦理?yè)?dān)保履約手續(xù)。外匯局在辦理補(bǔ)登記前，應(yīng)先移交外匯檢查部門。

3.內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生履約的，成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理對(duì)外債權(quán)登記手續(xù)。擔(dān)保人為銀行的，匯發(fā)〔2017〕3號(hào)文實(shí)施后銀行新提供的內(nèi)保外貸，如果發(fā)生擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)違約，應(yīng)先使用自有資金履約，不得以反擔(dān)保資金直接購(gòu)匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經(jīng)所在地外匯局備案后辦理結(jié)售匯相關(guān)手續(xù)。擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，在境外債務(wù)人償清因擔(dān)保人履約而對(duì)境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算

等原因?qū)е缕錈o法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。

4.境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)為境外債務(wù)人向境外債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡(jiǎn)明記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔(dān)保物權(quán)具體事項(xiàng)，不成為設(shè)定相關(guān)抵押、質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。

5.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦理?yè)?dān)保登記。擔(dān)保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價(jià)清償債務(wù)，或抵押權(quán)人變賣抵押物后申請(qǐng)辦理對(duì)外匯款時(shí)，擔(dān)保人參照一般外債的還本付息辦理相關(guān)付款手續(xù)。

6.境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和擔(dān)保管理有關(guān)規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)。

7.匯發(fā)〔2017〕3號(hào)文件發(fā)布實(shí)施前已經(jīng)辦理內(nèi)保外貸登記的，如需將內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金調(diào)回境內(nèi)使用，應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)先到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸變更登記，再按規(guī)定辦理外債登記或外商直接投資登記。外匯局在辦理內(nèi)保外貸簽約及變更登記時(shí)，應(yīng)在備注欄注明內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金是否調(diào)回境內(nèi)使用以及資金具體用途。

8.外匯局經(jīng)辦人員應(yīng)登陸資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)打印《對(duì)外擔(dān)保登記表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》。

2.8非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記管理

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)部分非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實(shí)行集中登記管理的通知》（匯發(fā)〔2015〕15號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、資格條件 1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)開展情況、內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)發(fā)生頻率、近三年是否有重大外匯管理違法違規(guī)行為發(fā)生等）。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度。

3.外匯局要求提供的其他材料。

二、集中登記

應(yīng)在每月結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)通過逐筆填報(bào)《非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報(bào)表》向所在地外匯局集中辦理簽約登記手續(xù)，并提交以下材料：

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于上月?lián)：灱s筆數(shù)、金額、擔(dān)保資金主要用途、合規(guī)承諾及其他需要說明的事項(xiàng)等。合規(guī)承諾內(nèi)容為：“本機(jī)構(gòu)保證，申請(qǐng)書內(nèi)容與擔(dān)保合同、借款合同的內(nèi)容完全一致，且擔(dān)保事項(xiàng)符合外匯管理規(guī)定及中國(guó)和相關(guān)國(guó)家及地區(qū)的其他法律、法規(guī)要求，如有不實(shí)，愿意承擔(dān)相關(guān)法律后果?！保?。

2.紙質(zhì)版（加蓋印章）及電子版《非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報(bào)表》。3.擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同（驗(yàn)后返還）。4.外匯局要求提供的其他材料。

三、變更登記

擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)或擔(dān)保金額、期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)辦理變更登記手續(xù)，參照上述程序辦理變更登記手續(xù)。

四、豁免“違約暫停條款”限制 1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于跨境擔(dān)?？傮w情況、涉及債務(wù)人違約的擔(dān)保合同履約情況、債務(wù)人違約原因及清償債務(wù)的可能性，對(duì)擔(dān)保人自身財(cái)務(wù)狀況的影響、擔(dān)保履約及該豁免申請(qǐng)不存在規(guī)避外匯管理規(guī)定相關(guān)動(dòng)機(jī)的說明等）。

2.與申請(qǐng)內(nèi)容相關(guān)的證明材料。3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.外匯局對(duì)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核。2.根據(jù)現(xiàn)行跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定，境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸項(xiàng)下債務(wù)人發(fā)生違約且擔(dān)保人進(jìn)行履約后，在境外債務(wù)人償清對(duì)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人不得簽訂新的擔(dān)保合同。擔(dān)保人因經(jīng)營(yíng)原因確需繼續(xù)辦理其他內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的，可逐筆向外匯局申請(qǐng)豁免違約暫停條款限制。

3.實(shí)行內(nèi)保外貸集中登記的機(jī)構(gòu)，未按相關(guān)規(guī)定集中辦理簽約登記手續(xù)的，參照一般機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸簽約登記相關(guān)規(guī)定處理。

4.實(shí)行內(nèi)保外貸集中登記的機(jī)構(gòu)，對(duì)于其申請(qǐng)資料中的內(nèi)容發(fā)生重大變更，或未能按相關(guān)規(guī)定集中辦理簽約登記手續(xù)且不能及時(shí)改正的，外匯局可停止該機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記。

5.申請(qǐng)豁免違約暫停條款限制的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)應(yīng)同時(shí)滿足以下條件：

（1）導(dǎo)致?lián)ｍ?xiàng)下主債務(wù)合同發(fā)生違約的原因是不可抗力或其他不可預(yù)見因素；

（2）擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人存在實(shí)際困難，近期內(nèi)無法清償對(duì)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)；（3）擔(dān)保人由于經(jīng)營(yíng)原因確有實(shí)際需要繼續(xù)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，且不會(huì)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生明顯不利影響。

6.外匯局通過外匯管理個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議會(huì)議程序確定豁免違約暫停條款限制的，并出具《內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違約暫停條款限制豁免確認(rèn)書》。未實(shí)行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記的非銀行機(jī)構(gòu)，也可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請(qǐng)豁免違約暫停條款限制。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。其中，允許辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記的非銀行機(jī)構(gòu)名單，由所在地外匯分局（外匯管理部）通過外匯管理個(gè)案業(yè)務(wù)集

體審議會(huì)議程序確定；豁免“違約暫停條款”限制，由所在地外匯分局（外匯管理部）按照外匯管理個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議會(huì)議程序逐筆確認(rèn)。

注意事項(xiàng)

1.內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途應(yīng)符合本操作指引“2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記”中明確的相關(guān)要求。

2.為確保資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，所在地外匯局應(yīng)在每月結(jié)束后10日內(nèi)完成內(nèi)保外貸集中登記數(shù)據(jù)的錄入工作，并及時(shí)將單筆業(yè)務(wù)的登記證明集中返還給擔(dān)保人。在按規(guī)定及時(shí)辦理集中登記的前提下，非銀行機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸，擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人辦理提款，不需要以外匯局的登記證明為前提。

2.9內(nèi)保外貸注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、非銀行機(jī)構(gòu) 1.申請(qǐng)書。

2.內(nèi)保外貸責(zé)任解除的相關(guān)證明材料。3.內(nèi)保外貸《對(duì)外擔(dān)保登記表》。4.外匯局要求提供的其他材料。

二、銀行

擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人每日通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。審核原則

1.非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)在還清擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期或發(fā)生擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局申請(qǐng)注銷相關(guān)登記。

2.同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的，由原辦理?yè)?dān)保登記的擔(dān)保人到所在地外匯局辦理注銷登記。境內(nèi)個(gè)人參照非金融機(jī)構(gòu)辦理注銷登記。

3.外匯局審核后，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，在《對(duì)外擔(dān)保登記表》上標(biāo)注“注銷”并加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章后退還擔(dān)保人。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

2.10外保內(nèi)貸履約外債登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

4.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.關(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他需要說明的事項(xiàng)）。

2.外保內(nèi)貸的主債務(wù)合同、擔(dān)保合同和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）。

3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書或《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）。

4.上末經(jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表。5.與履約相對(duì)應(yīng)的外保內(nèi)貸登記情況。6.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對(duì)債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。

2.中資非金融機(jī)構(gòu)及選擇宏觀審慎管理模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債，應(yīng)直接占用該企業(yè)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額。因此造成企業(yè)外債超出跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。

3.選擇“投注差”模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債，其未償本金余額不得超過其上年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。

4.境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分擔(dān)保（風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)），發(fā)生擔(dān)保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)追償，則由代理的金融機(jī)構(gòu)向外匯局報(bào)送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過該擔(dān)保合同項(xiàng)下各債務(wù)人自身外債額度之和。

5.境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請(qǐng)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向債權(quán)人真實(shí)、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對(duì)境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)暫停辦理新的提款。

2.11外保內(nèi)貸履約款結(jié)（購(gòu)）匯

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書。

2.外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡(jiǎn)明條款）。3.證明結(jié)匯（或購(gòu)匯）資金來源的書面材料。

4.債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散、債務(wù)豁免或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）。

5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.金融機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購(gòu)匯的，由其分行或總行/總部匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）申請(qǐng)后，向其所在地外匯局集中提出申請(qǐng)。

2.金融機(jī)構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無違規(guī)行為的，外匯局可批準(zhǔn)其擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）。若金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯（或購(gòu)匯），再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理；金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實(shí)質(zhì)性違規(guī)且金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準(zhǔn)其結(jié)匯（或購(gòu)匯）。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理?yè)?dān)保履約收款。2.金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）申請(qǐng)，由外匯局資本項(xiàng)目管理部門受理。

2.12融資租賃對(duì)外債權(quán)登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。

3.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于公司基本情況及租賃項(xiàng)目的基本情況）。2.主管部門同意設(shè)立融資租賃公司或項(xiàng)目公司的批復(fù)和工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機(jī)構(gòu)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）。

3.上經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。

4.租賃合同及租賃物轉(zhuǎn)移的證明材料（如報(bào)關(guān)單、備案清單、發(fā)票等）。5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.融資租賃類公司包括銀行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司、商務(wù)主管部門審批設(shè)立的外商投資租賃公司，以及商務(wù)部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合確認(rèn)的內(nèi)資融資租賃公司等三類主體。

2.融資租賃類公司或其項(xiàng)目公司開展對(duì)外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在融資租賃對(duì)外債權(quán)發(fā)生后15個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理融資租賃對(duì)外債權(quán)登記。

3.融資租賃類公司開展對(duì)外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，不受現(xiàn)行境內(nèi)企業(yè)境外放款額度限制。

4.融資租賃類公司完成對(duì)外債權(quán)登記后，應(yīng)按規(guī)定辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.融資租賃類公司可直接到所在地銀行開立境外放款專用賬戶，用于保留對(duì)外融資租賃租金收入。

2.所在地外匯局應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中使用“對(duì)外債權(quán)登記”功能登記融資租賃類公司融資租賃對(duì)外債權(quán)簽約信息，通過“對(duì)外債權(quán)變動(dòng)反饋（放款-實(shí)物）”登記放款信息。

3.融資租賃類公司應(yīng)按月向所在地外匯局報(bào)送融資租賃對(duì)外債權(quán)的發(fā)生和租金收入等情況。

4.融資租賃類公司可持《業(yè)務(wù)登記憑證》直接向銀行申請(qǐng)辦理入賬、結(jié)匯業(yè)務(wù)。

2.13內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對(duì)外債權(quán)登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于擔(dān)保履約的原因、履約資金來源、境外債務(wù)人還款計(jì)劃及未來還款資金來源等）。

2.擔(dān)保履約的證明材料。3.內(nèi)保外貸簽約登記憑證。4.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人，應(yīng)辦理對(duì)外債權(quán)登記。

2.債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對(duì)外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對(duì)外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.對(duì)于擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外的其他形式的跨境擔(dān)保，擔(dān)保履約后構(gòu)成對(duì)外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對(duì)外債權(quán)登記。

2.銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，相關(guān)結(jié)售匯納入銀行自身結(jié)售匯管理?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）實(shí)施后銀行新提供的內(nèi)保外貸，如果發(fā)生擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)違約，銀行應(yīng)先使用自有資金履約，不得以反擔(dān)保資金直接購(gòu)匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經(jīng)所在地外匯分局資本項(xiàng)目管理部門備案后辦理結(jié)售匯相關(guān)手續(xù)。

3.境內(nèi)企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對(duì)外債權(quán)的，其對(duì)外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)企業(yè)內(nèi)保外貸履約對(duì)外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額之和不得超過該企業(yè)所有者權(quán)益的30%；如果超過30%，可以先為該企業(yè)辦理對(duì)外債權(quán)登記，但在對(duì)外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的30%以內(nèi)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

4.對(duì)外債權(quán)人登記后應(yīng)辦理對(duì)外債權(quán)變動(dòng)反饋（放款—現(xiàn)匯），做好后續(xù)相關(guān)變更登記工作；債權(quán)人收到被擔(dān)保人還款資金后，收款銀行應(yīng)督促企業(yè)辦理國(guó)際收支申報(bào)，在涉外收入申報(bào)單的備案編號(hào)中準(zhǔn)確填寫對(duì)外債權(quán)登記業(yè)務(wù)編號(hào)。

2.14境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1997〕416號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕33號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2012〕59號(hào)）。

6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。

7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號(hào)）。

8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于廢止和修訂涉及注冊(cè)資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)〔2015〕20號(hào)）。

9.《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)〔2016〕306號(hào)）。

10.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。

11.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。2.境外放款協(xié)議。

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。4.《人民幣境外放款存量情況表》（內(nèi)容包括：人民幣境外放款余額及逐筆明細(xì)信息等）。

5.放款人與境外借款人股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的證明文件。6.人民銀行有關(guān)部門、外匯局要求補(bǔ)充的其他材料。

審核原則

1.放款人在辦理本外幣境外放款業(yè)務(wù)前，應(yīng)到所在地外匯局進(jìn)行登記。放款人本外幣境外放款余額上限為其最近一期經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表中所有者權(quán)益的30％（另有規(guī)定的從其規(guī)定）。放款人本外幣境外放款余額之和不得超過放款人境外放款余額上限（人民幣境外放款余額按照銀發(fā)〔2016〕306號(hào)文有關(guān)規(guī)定計(jì)算）。

2.放款人指中華人民共和國(guó)境內(nèi)（不含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）注冊(cè)成立的非金融企業(yè)。放款人和借款人均依法注冊(cè)成立且未違反直接投資存量權(quán)益登記等相關(guān)規(guī)定。成立時(shí)間不滿1年的新設(shè)企業(yè)，不得開展境外放款業(yè)務(wù)。

3.允許境內(nèi)企業(yè)向境外與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)放款。股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)為具有直接或間接持股關(guān)系的兩家企業(yè)（包含但不限于母對(duì)子、子對(duì)母、母對(duì)孫、孫對(duì)母等），或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業(yè)（如兄弟企業(yè)）。境內(nèi)居民直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)，可在真實(shí)、合理需求的基礎(chǔ)上按現(xiàn)行規(guī)定

向其已登記的特殊目的公司放款。對(duì)直接或間接持股比例無限制。

4.對(duì)于銀發(fā)〔2016〕306號(hào)文件實(shí)施前發(fā)生的人民幣境外放款業(yè)務(wù)，不要求企業(yè)在外匯局作補(bǔ)登記，但外匯局應(yīng)向-人民銀行有關(guān)部門確認(rèn)銀發(fā)〔2016〕306號(hào)文件實(shí)施前已經(jīng)發(fā)生的人民幣境外放款存量余額，并計(jì)入企業(yè)本外幣境外放款余額。如果企業(yè)以往發(fā)生的人民幣境外放款余額與外幣境外放款余額之和大于該企業(yè)境外放款余額上限，未經(jīng)人民銀行和外匯局批準(zhǔn)，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。

5.外匯局在辦理與人民幣境外放款有關(guān)的境外放款額度登記業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)先征求當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)部門意見，人民銀行有關(guān)部門對(duì)人民幣境外放款存量情況（包括已在外匯局辦理過登記的人民幣對(duì)外放款）進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)后，外匯局再?zèng)Q定是否為放款人辦理新的境外放款額度登記業(yè)務(wù)。

6.放款人向境外放款的利率應(yīng)符合商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)協(xié)商確定，但必須大于零。放款期限原則上應(yīng)在6個(gè)月至五年內(nèi)，超過5年（含5年）的應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或外匯局進(jìn)行備案。

7.外匯局應(yīng)審核境外借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否與借款規(guī)模相適應(yīng)，以及境外借款資金的實(shí)際用途，確保境外放款用途的真實(shí)性和合理性。

8.境外放款業(yè)務(wù)的登記、放款以及回收各環(huán)節(jié)中，人民幣與外幣之間不能錯(cuò)配：以人民幣登記的，必須以人民幣放款和回收；以外幣登記的，必須以外幣放款和回收，但外幣各幣種之間可以根據(jù)實(shí)際情況選擇配置。

9.對(duì)無正當(dāng)理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局或經(jīng)辦行可暫停新的放款業(yè)務(wù)。

10.境內(nèi)企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對(duì)外債權(quán)的，其對(duì)外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)企業(yè)內(nèi)保外貸履約對(duì)外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額之和不得超過該企業(yè)所有者權(quán)益的30%；如果超過30%，可以先為該企業(yè)辦理對(duì)外債權(quán)登記，但在對(duì)外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的30%以內(nèi)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

授權(quán)范圍

境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯分局（外匯管理部）辦理。

2.15境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1997〕416號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2012〕59號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。

6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資

外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號(hào)）。

7.《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)〔2016〕306號(hào)）。

8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）

9.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、變更登記

1.《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。2.變更后的境外放款協(xié)議。

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。4.《人民幣境外放款存量情況表》（內(nèi)容包括：人民幣境外放款余額及逐筆明細(xì)信息等）。

5.人民銀行有關(guān)部門、外匯局要求補(bǔ)充的其他材料。

二、注銷登記

1.《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.如確有客觀原因無法收回境外放款本息的，需提交相關(guān)證明材料。3.注銷人民幣境外放款的需要提交相關(guān)跨境部門的確認(rèn)材料。4.人民銀行有關(guān)部門、外匯局要求補(bǔ)充的其他材料。審核原則

1.增加境外放款額度或原放款協(xié)議發(fā)生變化（如利率調(diào)整、期限變更等）的，需辦理變更登記。

2.境外放款期限屆滿后如需繼續(xù)使用，應(yīng)在期限屆滿前1個(gè)月內(nèi)，由放款人向所在地外匯局提出展期申請(qǐng)。

3.境外放款到期并收回本息的或雖未到期但本息回收完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約）后不再進(jìn)行境外放款的，需辦理境外放款額度注銷登記。

4.如確有客觀原因無法收回境外放款本息，放款人可向所在地外匯局申請(qǐng)注銷該筆境外放款，由放款人所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。對(duì)于無正當(dāng)理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局或經(jīng)辦行可暫停放款人新的境外放款業(yè)務(wù)。

5.境外放款債轉(zhuǎn)股的，境內(nèi)放款人須先到外匯局辦理境外放款額度注銷，再到銀行辦理“境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記”。

6.放款人擬向境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，債權(quán)受讓方作為新的放款人應(yīng)符合境外放款、境外投資等相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定，同時(shí)辦理以下業(yè)務(wù)：原放款人辦理注銷境外放款登記、新放款人辦理新的境外放款登記。原放款人辦理注銷登記時(shí)，應(yīng)提交放款人權(quán)力機(jī)構(gòu)同意轉(zhuǎn)讓境外放款的決議書以及境外放款轉(zhuǎn)讓協(xié)議等材料作為注銷境外放款的真實(shí)性證明材料。新、舊放款人分屬不同外匯局管轄的，辦理注銷登記的外匯局應(yīng)將資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中能夠反映原境外放款已經(jīng)被注銷的頁(yè)面打印后加蓋業(yè)務(wù)章返給原放款人，供原放款人提交給新放款人到所在地外匯局辦理境外放款登記手續(xù)使用。

7.境內(nèi)企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對(duì)外債權(quán)的，其對(duì)外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)企業(yè)內(nèi)保外貸履約對(duì)外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額之和不得超過該企業(yè)所有者權(quán)益的30%；如果超過30%，可以先為該企業(yè)辦理

對(duì)外債權(quán)登記，但在對(duì)外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的30%以內(nèi)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

授權(quán)范圍

境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯分局（外匯管理部）辦理。

二、證券投資管理業(yè)務(wù)

3.1境內(nèi)公司境外上市登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國(guó)發(fā)〔2001〕22號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)，并附《境外上市登記表》。

2.中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可境內(nèi)公司境外上市的證明文件。3.境外發(fā)行結(jié)束的公告文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

1.境外上市是指在境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可，在境外發(fā)行股票（含優(yōu)先股及股票派生形式證券）、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券等法律、法規(guī)允許的證券，并在境外證券交易所公開上市流通的行為。

2.境內(nèi)公司境外發(fā)股活動(dòng)結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理境外上市登記，登記完成后領(lǐng)取《業(yè)務(wù)登記憑證》。

授權(quán)范圍

境內(nèi)公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.境內(nèi)公司回購(gòu)其境外股份的，應(yīng)在擬回購(gòu)前20個(gè)工作日內(nèi)辦理回購(gòu)相關(guān)信息登記，取得相應(yīng)《業(yè)務(wù)登記憑證》。

2.境內(nèi)公司將募集資金調(diào)回境內(nèi)或回購(gòu)上市公司股票需匯出資金的，持《業(yè)務(wù)登記憑證》到銀行開立境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶（賬戶性質(zhì)代碼為2404），辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資金匯兌及劃轉(zhuǎn)。

3.境內(nèi)公司原則上應(yīng)在其境外上市專用外匯賬戶開戶銀行開立一一對(duì)應(yīng)的資本項(xiàng)目-結(jié)匯待支付賬戶（賬戶性質(zhì)代碼為2113，以下簡(jiǎn)稱結(jié)匯待支付賬戶），用于存放境外上市專戶資金結(jié)匯所得的人民幣資金、以人民幣形式調(diào)回的境外上市募集資金、以人民幣形式匯出的回購(gòu)境外股份資金和調(diào)回回購(gòu)剩余資金。境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶可與在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)開立的同名資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶等共用一個(gè)結(jié)匯待支付賬戶。

4.境內(nèi)公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券以及發(fā)行非參與型優(yōu)先股所募集的資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)匯入其境內(nèi)外債專用賬戶并按外債管理有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)；發(fā)行其他形式證券所募集資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)匯入其境內(nèi)上市外匯專戶或結(jié)匯待支付賬戶。

5.境內(nèi)公司因辦理境外上市相關(guān)業(yè)務(wù)需要，可在境外開立相應(yīng)的專用賬戶，境外專用賬戶的收支范圍應(yīng)符合相關(guān)要求。

3.2境外上市公司境內(nèi)股東持股登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國(guó)發(fā)〔2001〕22號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)，并附《境外持股登記表》。

2.關(guān)于增持或減持事項(xiàng)的董事會(huì)或股東大會(huì)決議（如有）。3.需經(jīng)財(cái)政部門、國(guó)有資產(chǎn)管理部門等相關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

境內(nèi)公司境外上市后，其境內(nèi)股東根據(jù)有關(guān)規(guī)定擬增持或減持境外上市公司股份的，應(yīng)在擬增持或減持前20個(gè)工作日內(nèi)，到境內(nèi)股東所在地外匯局辦理境外持股登記。登記完成后領(lǐng)取《業(yè)務(wù)登記憑證》。

授權(quán)范圍

境內(nèi)股東所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

境外上市公司的境內(nèi)股東應(yīng)當(dāng)憑境外持股《業(yè)務(wù)登記憑證》，針對(duì)其增持、減持或轉(zhuǎn)讓境外上市公司股份等業(yè)務(wù)，在境內(nèi)銀行開立境內(nèi)股東境外持股專戶（賬戶性質(zhì)代碼為2406），辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)。

3.3境外上市變更登記、注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國(guó)發(fā)〔2001〕22號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)（含變更或注銷有關(guān)情況的說明）。

2.原《業(yè)務(wù)登記憑證》及最新填寫的《境外上市登記表》。

3.主管部門關(guān)于變更（注銷）事項(xiàng)的相關(guān)批復(fù)或備案文件（如有）。4.相關(guān)賬戶和資金處理情況說明，相關(guān)賬戶銷戶證明材料。

5.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

1.境內(nèi)公司變更（注銷）業(yè)務(wù)或事項(xiàng)符合主管部門相關(guān)管理要求。2.審核境內(nèi)公司填寫的變更（注銷）登記信息是否與實(shí)際情況一致。3.境內(nèi)公司應(yīng)及時(shí)辦理變更（注銷）登記手續(xù)。

授權(quán)范圍

境內(nèi)公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.境內(nèi)公司發(fā)生如下情形，應(yīng)及時(shí)辦理變更（注銷）登記：境外上市公司名稱、注冊(cè)地址、主要股東信息等發(fā)生變更；增發(fā)（含超額配售）股份或資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本等資本變動(dòng)；回購(gòu)境外股份；將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票（需提供外債登記變更或注銷憑證）；原登記的境外募集資金使用計(jì)劃和用途發(fā)生變更；境內(nèi)公司從境外證券市場(chǎng)退市的；其他登記有關(guān)內(nèi)容的變更情形。

2.境內(nèi)公司應(yīng)在發(fā)生變更（注銷）事項(xiàng)之日15個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)辦理境外上市變更（注銷）登記。

3.所在地外匯局為境內(nèi)公司辦理變更（注銷）登記后，應(yīng)收回境內(nèi)公司原《業(yè)務(wù)登記憑證》。

3.4境外上市公司境內(nèi)股東持股變更登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國(guó)發(fā)〔2001〕22號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.境內(nèi)股東書面申請(qǐng)（持股基本情況、變更事項(xiàng)等）。2.原《業(yè)務(wù)登記憑證》以及最新填寫的《境外持股登記表》。3.相關(guān)交易真實(shí)性證明材料。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

境內(nèi)股東《境外持股登記表》的填寫內(nèi)容與實(shí)際情況一致。

授權(quán)范圍

境內(nèi)股東所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.境內(nèi)股東應(yīng)在其持有境內(nèi)公司境外上市股份發(fā)生重大變更（如增持或減持股份數(shù)量、比例等發(fā)生變化等）15個(gè)工作日內(nèi)辦理變更登記。

2.所在地外匯局為境內(nèi)股東辦理變更登記后，應(yīng)收回其原《業(yè)務(wù)登記憑證》。

3.5境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)發(fā)〔2001〕81號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2013〕25號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.填寫完備并加蓋公章的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》。2.證監(jiān)部門（證監(jiān)會(huì)或地方證監(jiān)局）關(guān)于國(guó)有企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)的證明性文件（或無異議函）或國(guó)資委關(guān)于中央企業(yè)從事境外金融衍生業(yè)務(wù)的證明性文件（或無異議函）。

3.中央企業(yè)集團(tuán)內(nèi)成員公司另需提交中央企業(yè)的額度分配文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

1.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》的填寫內(nèi)容與申請(qǐng)材料一致。2.登記的對(duì)外付匯額度與證監(jiān)會(huì)、國(guó)資委相關(guān)證明性文件或無異議函、或集團(tuán)額度分配文件一致。

授權(quán)范圍

國(guó)有企業(yè)、中央企業(yè)或中央企業(yè)授權(quán)的集團(tuán)成員公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.國(guó)有企業(yè)、中央企業(yè)（含其成員公司）應(yīng)在取得證監(jiān)部門、國(guó)資委相關(guān)證明性文件或無異議函之日起20個(gè)工作日內(nèi)到外匯局辦理外匯登記。

2.中央企業(yè)若將額度分配給成員公司的，應(yīng)先到中央企業(yè)所在地外匯局辦理登記，然后成員公司到其所在地外匯局辦理相關(guān)登記。

3.企業(yè)持《業(yè)務(wù)登記憑證》到銀行開立資本項(xiàng)目-境內(nèi)機(jī)構(gòu)衍生業(yè)務(wù)境內(nèi)專戶（賬戶性質(zhì)代碼2402）。

3.6境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯變更（注銷）登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題 的通知》（匯發(fā)〔2013〕25號(hào)）。

3.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.原《業(yè)務(wù)登記憑證》及最新填寫的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》。辦理注銷登記的，還需提供書面申請(qǐng)材料。

2.證監(jiān)部門（證監(jiān)會(huì)或地方證監(jiān)局）或國(guó)資委關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)變更（注銷）的證明性文件或無異議函。

3.中央企業(yè)集團(tuán)內(nèi)成員公司分配的對(duì)外付匯額度發(fā)生變更的，另需提供中央企業(yè)對(duì)集團(tuán)內(nèi)成員公司額度分配變更的相關(guān)證明性文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

1.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》的填寫內(nèi)容與相關(guān)審核材料一致。2.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國(guó)有企業(yè)、中央企業(yè)或中央企業(yè)授權(quán)的集團(tuán)內(nèi)成員公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.國(guó)有企業(yè)、中央企業(yè)（含其成員公司）應(yīng)在取得證監(jiān)部門、國(guó)資委相關(guān)證明性文件或無異議函之日起20個(gè)工作日內(nèi)到外匯局辦理外匯變更（含注銷）登記。

2.中央企業(yè)若將額度分配給成員公司的，應(yīng)在額度分配或調(diào)整后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)所在地外匯局備案。

3.7上市公司回購(gòu)B股股份購(gòu)匯額度審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2006年第3號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)〔2007〕1號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于重慶長(zhǎng)安汽車股份有限公司回購(gòu)B股股份購(gòu)匯額度等外匯管理事項(xiàng)的批復(fù)》（匯復(fù)〔2012〕21號(hào)）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)（說明回購(gòu)的原因、方案，是否已向國(guó)家證券監(jiān)督主管部門報(bào)備等情況）。

2.工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機(jī)構(gòu)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）。3.經(jīng)公告的有關(guān)回購(gòu)事項(xiàng)的股東大會(huì)決議。4.經(jīng)公告的回購(gòu)報(bào)告書。

5.主管部門的批復(fù)文件（若有）。

6.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

上市公司回購(gòu)事項(xiàng)是否已獲得董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)。

授權(quán)范圍

上市公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.上市公司憑外匯局購(gòu)匯核準(zhǔn)文件，直接在銀行開立境內(nèi)專用外匯賬戶用于存放回購(gòu)資金并辦理后續(xù)購(gòu)付匯手續(xù)。該賬戶自上市公司股東大會(huì)通過回購(gòu)B股的決議之日起6個(gè)月內(nèi)有效，到期后賬戶應(yīng)予關(guān)閉。賬戶關(guān)閉時(shí)如有資金余額，余額的處置須經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。

2.上市公司應(yīng)在境內(nèi)專用外匯賬戶開立、關(guān)閉后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備，并在發(fā)生資金匯兌和劃轉(zhuǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)告賬戶資金收支情況。

3.上市公司應(yīng)在完成B股回購(gòu)、注銷并減少相應(yīng)注冊(cè)資本后，將回購(gòu)?fù)瓿汕闆r及變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機(jī)構(gòu)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）報(bào)所在地外匯局備案。

3.8銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.《商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記申請(qǐng)表》（一式兩份）。2.銀監(jiān)部門同意其開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件。

3.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

辦理登記的銀行已經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)獲得開辦衍生品交易業(yè)務(wù)資格。

授權(quán)范圍

銀行所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.銀行以資金管理人身份吸收人民幣結(jié)構(gòu)性存款的，應(yīng)在首次開辦業(yè)務(wù)前15個(gè)工作日到外匯局辦理登記。

2.僅銷售產(chǎn)品但不實(shí)際管理資金的銀行不需辦理登記。

3.銀行吸收人民幣結(jié)構(gòu)性存款涉及的資金跨境收付應(yīng)根據(jù)國(guó)際收支申報(bào)要求辦理申報(bào)手續(xù)，其結(jié)售匯納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一辦理。

第四篇：返程投資外匯管理所涉業(yè)務(wù)操作指引

返程投資外匯管理所涉業(yè)務(wù)操作指引

目錄

一 新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記...........................................................................2 二 外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記...............................4 三 外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷...............................................................6 四 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記...................................................................9 五 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記.........................................................................10 六 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記.................................................................12 七 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記.........................................................................14 八 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記.................................................................................15 九 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記.............................................................16 十 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯（補(bǔ)）登記.....................................................17 十一 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記.....................................................19 十二 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)付匯核準(zhǔn).................................................20 十三 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記.....................................................21 十四 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出.....................................................................22 十五 境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷.........................................................................23 十六 境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬、結(jié)匯.........................................................................24 十七 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯.................................................................25

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于 加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā) [2002]575號(hào)）

3.《國(guó)家工商行政管理總局商務(wù)部海關(guān)總署國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<關(guān)于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 法 規(guī) 依 據(jù) 號(hào)）

4.《國(guó)家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)

[2006]47號(hào))5.《國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的 公告》（國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局公告

[2012]59號(hào)）

7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定>及配套文件的 通知》（匯發(fā)[2013]21號(hào)）8.其他相關(guān)法規(guī)

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.組織機(jī)構(gòu)代碼證及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（按規(guī)定先驗(yàn)資后辦理工商登記的企業(yè)，無需提交 營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本）。

2013年第40號(hào)）

6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

審

3.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件（按規(guī)定無需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書 核 的應(yīng)提交該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在 材

料 內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。

4.外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提交已通過商務(wù)部備案的證明材料。

5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，還應(yīng)提交主管稅務(wù) 部門出具的稅務(wù)憑證原件（按規(guī)定無需提交的除外）。

1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記，取得后續(xù)業(yè) 務(wù)辦理憑證；外商投資性公司境內(nèi)再投資新設(shè)的外商投資企業(yè)按照接收境內(nèi)再投資基 本信息登記辦理，外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)需分別辦理 接收境內(nèi)再投資基本信息登記和新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù)，外商投資性公 司視為中方股東登記。

審

核 2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制。如外國(guó)投

資者被境內(nèi)居民直接或間接持股或控制，外匯局在為該外商投資企業(yè)辦理外匯登記時(shí) 原

應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“返程投資”。則

3.設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作指引辦理基本信息登記手續(xù)（代表處等 分支機(jī)構(gòu)除外）。

4.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯 流入總額不得超過已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。

5.外匯局應(yīng)區(qū)分外商投資企業(yè)設(shè)立時(shí)外國(guó)投資者的出資方式在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦

方式登記為人民幣利潤(rùn)再投資，以其在境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的盈余公積、資本公積和外債轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為非人民幣利潤(rùn)再投資。

6.外匯局完成登記后，應(yīng)在主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記 金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。7.外國(guó)投資者前期費(fèi)用未全部結(jié)匯的，原幣劃轉(zhuǎn)至資本金賬戶繼續(xù)結(jié)匯使用，系統(tǒng)中 出資方式登記為境外匯入。已經(jīng)結(jié)匯的前期費(fèi)用也可作為外國(guó)投資者的出資，出資方 式登記為前期費(fèi)用結(jié)匯。

8.中外合作開采能源項(xiàng)目，如果外國(guó)投資者與具體項(xiàng)目分別取得工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照且分屬 不同地區(qū)的，可由企業(yè)選擇其中一個(gè)所屬地辦理外匯登記。

9.外國(guó)投資者在境內(nèi)直接投資（新設(shè)）設(shè)立銀行，參照本操作指引辦理登記，但所設(shè) 銀行無需開立資本金賬戶，資本金結(jié)匯應(yīng)遵循銀行自身結(jié)售匯的有關(guān)規(guī)定。辦 5個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于 加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā) [2002]575號(hào)）

3.《國(guó)家工商行政管理總局商務(wù)部海關(guān)總署國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<關(guān)于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 號(hào)）

法 國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局令 規(guī)

2006年第10號(hào))依

據(jù) 5.《國(guó)家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知》

(匯發(fā) 4.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

[2006]47號(hào))6.《國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的 公告》（國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局公告

[2012]59號(hào)）

8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定>及配套文件的 通知》（匯發(fā)[2013]21號(hào)）9.其他相關(guān)法規(guī)

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.組織機(jī)構(gòu)代碼證及變更為外商投資企業(yè)后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（按規(guī)定先驗(yàn)資后辦 理工商登記變更的企業(yè)，無需提交變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；依規(guī)定無需變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照 的，應(yīng)提交有關(guān)備案材料）。

審

3.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件（按規(guī)定無需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書 核 的應(yīng)提交該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在 材

料 內(nèi)的加蓋工商行政管理部門印章的企業(yè)基本信息單）。

4.特殊目的公司以關(guān)聯(lián)并購(gòu)形式返程投資的，應(yīng)出具商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的文件；外資房

地產(chǎn)企業(yè)另需提交已通過商務(wù)部備案的證明材料。

5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部 門出具的稅務(wù)憑證原件（按規(guī)定無需提交的除外）。

審 務(wù)辦理憑證。外商投資企業(yè)應(yīng)將業(yè)務(wù)辦理憑證提供給股權(quán)出讓方憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬 核

戶開立。外商投資性公司境內(nèi)再投資并購(gòu)設(shè)立的外商投資企業(yè)按照接收境內(nèi)再投資基 原

則 本信息登記辦理。外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)需分別辦理

接收境內(nèi)再投資基本信息登記和并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù)。

2013年第40號(hào)）

7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記，取得后續(xù)業(yè)

外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊(cè)資本的，無需提交變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。3.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操 作指引“一新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記”審核原則第

2條辦理）。

14個(gè)月內(nèi)有效”字 4.被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》加注的批 準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起

樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)進(jìn)行變更 操作，將加注的字樣去除。逾期未取得無加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，外匯局應(yīng)通 過系統(tǒng)業(yè)務(wù)管控功能將該外商投資企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)暫停。

5.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司的，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日 起 8個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，再將加注的 字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤(rùn)或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提 交擔(dān)保，不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。自工商行政管理部門頒發(fā) 加注的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起 6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則外商 投資企業(yè)基本信息登記自動(dòng)失效，境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購(gòu)之前的狀態(tài)。6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯 流入總額不得超過已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。

7.并購(gòu)設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作指引辦理基本信息登記手續(xù)。8.外匯局應(yīng)區(qū)分外國(guó)投資者并購(gòu)時(shí)的出資方式在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦理登記。9.外匯局辦理完成登記后，應(yīng)在主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。10.外國(guó)投資者并購(gòu)

A股上市公司，持股比例達(dá)到 本項(xiàng)目信息

辦 5系統(tǒng)備注欄加注個(gè)工作日?！巴馍掏顿Y股份公司（A股并購(gòu)

25%或以上）”字樣。理 時(shí) 限

授 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

25%或以上的，應(yīng)在資

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于 加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā) [2002]575號(hào)）

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于妥善處理現(xiàn)有保證外方投資固定匯報(bào) 項(xiàng)目有關(guān)問題的通知>的通知》（匯發(fā)[2002]105號(hào)）

4.《國(guó)家工商行政管理總局商務(wù)部海關(guān)總署國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<關(guān)于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 號(hào)）

法

規(guī) 5.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局令 依

2006年第10號(hào))據(jù)

6.《國(guó)家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知》

(匯發(fā) [2006]47號(hào))7.《國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的

公告》（國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局公告

2013年第40號(hào)）8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) [2012]59號(hào)）

9.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定>及配套文件的 通知》（匯發(fā)[2013]21號(hào)）10.其他相關(guān)法規(guī)

一、增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動(dòng)事項(xiàng)的登記變更 1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件（按規(guī)定無需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng) 提交該證書（外商投資合伙企業(yè)登記事項(xiàng)變更的，僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全 部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。外資股東減持 A股上市公 司股份不超過總股本

5%的，僅需提交證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的外資股東持股情況變 化證明材料。辦理外資房地產(chǎn)企業(yè)外方增資變更、中國(guó)投資者向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，審 或者外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)范圍增加房地產(chǎn)開發(fā)的，另需提交已通過商務(wù)部備案的證明材 核

料；企業(yè)注冊(cè)幣種變更的，還需提交確需變更注冊(cè)幣種的證明材料。材

料 3.涉及外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對(duì)外商投資企業(yè)增資，以及發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓

需對(duì)外支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件（按規(guī)定不需提

交的除外）。

二、企業(yè)注冊(cè)地（所屬外匯局）變更（遷移）1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的證明文件。

三、除資本變動(dòng)和遷移外的其他登記事項(xiàng)的變更 1.變更后的商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書或相關(guān)備案文件。

變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或其他變更證明。

四、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資基本信息登記及變更 1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.相關(guān)主管部門批復(fù)文件（主管部門未出具先行回收事項(xiàng)批復(fù)文件的，需提交企業(yè)合 作合同及企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的關(guān)于外國(guó)投資者先行回收投資的決議）。

五、基本信息登記注銷

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.因清算注銷的，需提交以下材料：到期清算的，提交依公司法規(guī)定的清算公告；提 前清算或需主管部門批準(zhǔn)的特別清算的，提交主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文 件；其他清算的，提交工商行政管理部門吊銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人 民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件等。3.注銷稅務(wù)登記證明。

4.普通清算提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告，特別清算提交主管部門確認(rèn)的清 算報(bào)告。

一、基本信息登記變更

1.外商投資企業(yè)發(fā)生基礎(chǔ)信息變更（包括但不限于企業(yè)名稱、經(jīng)營(yíng)范圍、法人代表、地址等）、投資信息變更（包括但不限于注冊(cè)資本、投資總額、出資方式、注冊(cè)幣種、投資者及投資者認(rèn)繳的出資額等）、企業(yè)合并、分立、遷移、幣種變更等，應(yīng)在主管 部門批準(zhǔn)或備案后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記變更手續(xù)。

2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操 作指引“一新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記”審核原則第 境

內(nèi)企業(yè)的外國(guó)投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，在境內(nèi)居民或特殊目 的公司權(quán)力機(jī)構(gòu)提交相關(guān)真實(shí)性證明材料后，注冊(cè)地外匯局可依規(guī)定在資本項(xiàng)目信息 審 核 原 則 系統(tǒng)中取消其相應(yīng)返程投資標(biāo)識(shí)。3.減資變更登記時(shí)，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）僅限于減少外國(guó)投資 者實(shí)繳注冊(cè)資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等其他所有者權(quán)益；減資 所得用于彌補(bǔ)賬面虧損或調(diào)減外方出資義務(wù)的，減資所得金額應(yīng)設(shè)定為零。4.外商投資企業(yè)發(fā)生合并后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理增資登記，被吸收企業(yè)辦理注銷登記； 若新產(chǎn)生一家外商投資企業(yè)的，應(yīng)辦理新設(shè)登記，并在備注欄內(nèi)注明“合并”。外商投 資企業(yè)發(fā)生分立后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理減資登記，分立新設(shè)的企業(yè)應(yīng)辦理新設(shè)登記，并 在備注欄內(nèi)注明“分立”。

5.外匯局辦理完成變更登記后，應(yīng)在稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期 并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。

6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯 流入總額不得超過已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。7.外商投資非法人機(jī)構(gòu)辦理變更登記參照本項(xiàng)操作指引辦理。

8.上市公司外資股東減持股份的，變更登記不產(chǎn)生對(duì)外付匯額度，資本項(xiàng)目信息系統(tǒng) 中轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)應(yīng)按實(shí)際交易價(jià)格填寫；外方持股比例低于 25%的，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系

2條辦理）。如變更登記后

“外商投資股份公司（A股并購(gòu)）”。

9.外國(guó)投資者（股權(quán)出資人）以其持有的境內(nèi)企業(yè)（股權(quán)企業(yè)）股權(quán)對(duì)境內(nèi)企業(yè)（被 投資企業(yè)）出資的，應(yīng)按如下順序辦理：首先，股權(quán)企業(yè)所在地外匯局在查驗(yàn)股權(quán)企 業(yè)出資到位后，為股權(quán)企業(yè)辦理變更登記；然后被投資企業(yè)方可根據(jù)自身股權(quán)結(jié)構(gòu)變 化情況向所在地外匯局申請(qǐng)辦理設(shè)立登記、增資或轉(zhuǎn)股變更登記及股權(quán)出資確認(rèn)手 續(xù)。

10.外國(guó)投資者收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)中方股東股權(quán)的，外商投資企業(yè)辦理外匯登記變更并 取得后續(xù)業(yè)務(wù)辦理憑證后，應(yīng)將業(yè)務(wù)辦理憑證提供給中方股東憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶 開立。

二、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資基本信息登記及變更

1.外匯局應(yīng)審核企業(yè)申請(qǐng)表信息與相關(guān)主管部門批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息是 否一致，不一致的不得辦理登記。

2.外國(guó)投資者先行回收投資累計(jì)匯出資金不得超過外國(guó)投資者實(shí)際投入的資金。超出 部分應(yīng)參照利潤(rùn)匯出辦理。

三、基本信息登記注銷

1.外商投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散、營(yíng)業(yè)期限屆滿、合并或分立等原因注銷的，應(yīng)在發(fā)布 清算公告期結(jié)束后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記注銷手續(xù)。

2.外商投資企業(yè)因外國(guó)投資者減資、轉(zhuǎn)股、先行回收投資等撤資行為轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記變更手續(xù)，外匯局 僅辦理相應(yīng)登記變更即可，無需另行辦理登記注銷。

3.因合并或分立，原外商投資企業(yè)注銷的，應(yīng)在原企業(yè)辦理基本信息登記注銷時(shí)，在 資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將其“外方股東清算所得處置計(jì)劃”選為“再投資”。

4.外商投資企業(yè)清算注銷，原則上應(yīng)先辦理外匯登記注銷，后辦理工商登記注銷。如 果外商投資企業(yè)在辦理工商登記注銷后申請(qǐng)辦理外匯登記注銷的，申請(qǐng)主體應(yīng)為外商 投資企業(yè)清算組；申請(qǐng)材料為：由清算組負(fù)責(zé)人簽字并由原外商投資企業(yè)全部股東加 蓋公章（無公章的可由法定代表人簽字）的申請(qǐng)書、有關(guān)主管部門關(guān)于原外商投資企 業(yè)清算注銷的批準(zhǔn)文件或其他證明文件（如法院裁定、行政吊銷文件等）、工商登記 注銷證明、工商行政管理部門關(guān)于清算組合法成立的證明材料、外方股東的主體證明 文件、清算報(bào)告、原外商投資企業(yè)全體股東出具的保證書（內(nèi)容為保證清算組已依法 對(duì)原外商投資企業(yè)進(jìn)行清算，申請(qǐng)人向外匯局提交的文件均真實(shí)有效，全體股東將承 擔(dān)違反上述保證產(chǎn)生的一切責(zé)任）。辦 外匯登記變更 5個(gè)工作理 日。時(shí) 限

授 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

法 2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)）

規(guī)

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號(hào)）依 4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）據(jù) 5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2014]2號(hào)）

6.其他相關(guān)法規(guī)

一、前期費(fèi)用累計(jì)匯出額不超過 300萬美元且不超過中方投資總額

15%的，需提交以下材料：

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

審 2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證。

二、前期費(fèi)用累計(jì)匯出額超過 300萬美元或超過中方投資總額 核 料： 1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。材

料 2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證。

3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外投資主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)。

忘錄或框架協(xié)議等）。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)匯出境外的前期費(fèi)用，可列入其境外直接投資總額。

2.外匯局通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為企業(yè)辦理前期費(fèi)用登記手續(xù)后，企業(yè)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行 審 辦理后續(xù)資金購(gòu)付匯手續(xù)。

15%的，需提交以下材4.境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)真實(shí)性證明材料（包括中外方簽署的意向書、備

核

3.境內(nèi)投資者在匯出前期費(fèi)用之日起 6個(gè)月內(nèi)仍未設(shè)立境外投資項(xiàng)目的，注冊(cè)地外匯局應(yīng)要求報(bào)告 原 其前期費(fèi)用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超 則 過 12個(gè)月。4.境內(nèi)銀行境外直接投資的，參照本操作指引辦理。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部 門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起 12個(gè)月內(nèi)將剩余資金調(diào)回。辦 5個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《商務(wù)部國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<企業(yè)境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告制度

知》（商

合函[2005]131號(hào)）3.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國(guó)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 督管理委員會(huì)國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家 外匯管理局令 2006年第 法 規(guī) 依 據(jù)

10號(hào))

>的通知》（匯

>的通4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 發(fā)

[2009]30號(hào)）

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [2010]31號(hào)）

6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯 發(fā)[2012]33號(hào)）

7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) [2012]59號(hào)）8.其他相關(guān)法規(guī)

1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證（多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投 資的，應(yīng)提交各境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證）。

審 3.非金融類境外投資提供商務(wù)主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》或《境外并購(gòu)事項(xiàng) 核

前期報(bào)告表》（依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司需提 材

料 供商務(wù)部的批準(zhǔn)或備案文件）；金融類境外投資提供相關(guān)金融主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的批

準(zhǔn)文件。

4.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，另 需提供加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和加注的外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益（包括但不限于貨幣、有價(jià)證券、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技 術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等）向境外出資前，應(yīng)到所在地外匯局申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記。在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中登記商務(wù)主管部門頒發(fā)的境外投資批準(zhǔn)證書中的投資總額（投資 總額內(nèi)不再區(qū)分股權(quán)出資和債權(quán)出資），同時(shí)允許企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要按現(xiàn)行規(guī)定對(duì)外放 審 款。金融類境外投資根據(jù)行業(yè)主管部門的批復(fù)等進(jìn)行相應(yīng)登記。

核

2.以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)審核其境外資金留存或境外收益獲取的原

合規(guī)性，如境內(nèi)機(jī)構(gòu)以其非法留存境外的資產(chǎn)或權(quán)益轉(zhuǎn)做境外投資，應(yīng)移交外匯檢查部 則 門處理后辦理登記手續(xù)。

3.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊(cè)地外匯 局申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記；系統(tǒng)登記完成后，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)可分別向注冊(cè)地外 匯局領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。

4.境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司，參照境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資管理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)到注冊(cè)地外

示等文件中所注明的金額登記，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中，開辦費(fèi)用應(yīng)納入投資總額登記。境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司每年應(yīng)按時(shí)參加境外投資外匯年檢或年報(bào)。

5.依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司辦理境外直接投資 外匯登記時(shí)，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將該境外企業(yè)標(biāo)識(shí)為“特殊目的公司”。6.外匯局通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為企業(yè)辦理登記手續(xù)后，企業(yè)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀 行辦理后續(xù)資金購(gòu)付匯手續(xù)。辦 5個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè) 權(quán) 立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯分局（外匯管 范 理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國(guó)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 督管理委員會(huì)國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家 外匯管理局令 2006年第

10號(hào))法 [2009]30號(hào)）規(guī)

依 4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) 據(jù) [2010]31號(hào)）

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯

發(fā)[2012]33號(hào)）

6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) [2012]59號(hào)）7.其他相關(guān)法規(guī)

1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

審 2.非金融類境外投資提供商務(wù)主管部門對(duì)變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國(guó) 核投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)變更事項(xiàng)需提供商務(wù)部的批準(zhǔn) 材 或備案文件）；金融類境外投資提供相關(guān)金融監(jiān)督管理部門對(duì)變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文 料 件。

3.如新增境內(nèi)投資者，應(yīng)提供該境內(nèi)投資者的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)因轉(zhuǎn)股、減資等原因不再持有境外企業(yè)股權(quán)的，也需按照本操作指引辦理。2.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)投資主體向其注冊(cè)地所在 外匯局申請(qǐng)辦理變更登記，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)無需重復(fù)申請(qǐng)；系統(tǒng)變更登記完成后，其他境 內(nèi)機(jī)構(gòu)可分別向注冊(cè)地外匯局領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。

3.境外企業(yè)因減資、轉(zhuǎn)股等需要匯回資金的，在外匯局辦理變更登記后，直接到銀行辦 理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、匯回資金入賬手續(xù)。

審

4.境外放款轉(zhuǎn)為對(duì)境外公司股權(quán)的，應(yīng)同時(shí)辦理境外放款變更或注銷登記。核

5.境內(nèi)投資者收購(gòu)其他境內(nèi)投資者境外企業(yè)股權(quán)的，由股權(quán)出讓方按照本操作指引辦理 原

則 變更登記。股權(quán)受讓方也應(yīng)按照本操作指引提交變更登記申請(qǐng)材料。

6.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，自

工商行政管理部門頒發(fā)加注的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起 6個(gè)月內(nèi)完成股權(quán)變更，如果境內(nèi)外公司 沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則境外投資外匯登記自動(dòng)失效，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中注 銷其登記。

7.境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司需追加開辦費(fèi)用的，參照本操作指引辦理，開辦費(fèi)用的金額 按照企業(yè)實(shí)需原則確定，并在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中納入投資總額登記。辦 5個(gè)工作日。理 3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)

限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè) 權(quán)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記變更的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯分局（外 范 匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國(guó)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 督管理委員會(huì)國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家 外匯管理局令 2006年第 法 規(guī) 依 據(jù)

10號(hào))

>的通知》（匯3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 發(fā)

[2009]30號(hào)）

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [2010]31號(hào)）

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) [2012]59號(hào)）6.其他相關(guān)法規(guī)

審 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

核

2.商務(wù)主管部門對(duì)注銷事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的材

規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)注銷事項(xiàng)需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)文件）。料 3.清算審計(jì)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表。

審 1.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的其中一家境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊(cè)地 核外匯局申請(qǐng)辦理清算登記。

原 2.境外企業(yè)因清算需匯回資金的，在外匯局辦理清算登記后，各境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑業(yè)務(wù)登記 則 憑證直接到銀行辦理后續(xù)境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、匯回資金入賬手續(xù)等。辦 5個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè) 權(quán) 立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯清算登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局分局 范（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號(hào))3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) 號(hào)）

法

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯 規(guī)

依 發(fā)[2012]33號(hào)）

據(jù) 5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

[2012]59號(hào)）

6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2014]2 號(hào)）

7.其他相關(guān)法規(guī)

審 1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。核 2.境外放款協(xié)議。材

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。料

1.放款人和借款人均依法注冊(cè)成立且放款人在最近兩年內(nèi)無外匯處罰記錄，未違反外匯 年檢或年報(bào)相關(guān)規(guī)定。

2允許境內(nèi)企業(yè)向境外與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)放款。股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)為具有直 接或間接持股關(guān)系的兩家企業(yè)（包含但不限于母對(duì)子、子對(duì)母、母對(duì)孫、孫對(duì)母等），審 或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業(yè)（如兄弟企業(yè)）。境內(nèi)居民直接或間接控 核

制的境內(nèi)企業(yè)，可在真實(shí)、合理需求的基礎(chǔ)上按現(xiàn)行規(guī)定向其已登記的特殊目的公司放 原

則 款。此外，對(duì)直接或間接持股比例無限制。

3.境內(nèi)企業(yè)累計(jì)境外放款額度不得超過其所有者權(quán)益的 30％。如確有需要，超過上述比

例的，由境內(nèi)企業(yè)所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。4.取消對(duì)放款人和借款人注冊(cè)資本足額到位的要求，借款人接受的境外放款額度可不受 中方協(xié)議投資總額的限制。

辦 10個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于 理 時(shí) 限

20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。

[2009]24 授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局分局（外 權(quán) 匯管理部）辦理。范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）法 2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號(hào))規(guī)

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]24號(hào)）依 4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）據(jù) 5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2014]2號(hào)）

6.其他相關(guān)法規(guī)

一、變更

1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。審 2.變更后的放款協(xié)議。

核

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。材

二、注銷 料 1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.境外放款還本付息完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約），或確有客觀原因無法收回境外放 款本息的，需提交相關(guān)證明材料。

1.增加境外放款額度或原放款協(xié)議發(fā)生變化（如利率調(diào)整、期限變更等)的，需辦理變更登記。2.境外放款還本付息完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約）后，不再進(jìn)行境外放款的，需辦理 審 境外放款額度注銷。正常還本付息的，應(yīng)通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)核查其還本付息情況。

核

3.如確有客觀原因無法收回境外放款本息，境內(nèi)企業(yè)可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請(qǐng)注 原 銷該筆境外放款，由境內(nèi)企業(yè)所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。則 4.對(duì)外放款債轉(zhuǎn)股的，可與“境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記”一并辦理。

5.境外放款期限屆滿后如需繼續(xù)使用，應(yīng)在期限屆滿前 展期申請(qǐng)。辦 10個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1個(gè)月內(nèi)，由放款人向所在地外匯局提出

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

法 2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國(guó)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 規(guī)

督管理委員會(huì)國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家 依

據(jù) 外匯管理局令 2006年第10號(hào))3.其他相關(guān)法規(guī)

一、境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益（包括但不限于貨幣、有價(jià)證券、知識(shí)產(chǎn)權(quán) 或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等）向特殊目的公司出資的，應(yīng)提交以下材料： 1.書面申請(qǐng)與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。2.境內(nèi)居民個(gè)人身份證明文件。

3.特殊目的公司登記注冊(cè)文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè) 等）。

4.境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外投融資的決議書（企業(yè)尚未設(shè)立的，提供權(quán)益所有人同 意境外投融資的書面說明）。

審 資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。核

材 6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充 料 材料。

二、境內(nèi)居民個(gè)人參與非上市特殊目的公司權(quán)益激勵(lì)計(jì)劃的，應(yīng)提交以下材料：

1.書面申請(qǐng)與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。2.已登記的特殊目的公司的境外投資外匯業(yè)務(wù)登記憑證。3.相關(guān)境內(nèi)企業(yè)出具的個(gè)人與其雇傭或勞動(dòng)關(guān)系證明材料。

4.特殊目的公司或其實(shí)際控制人出具的能夠證明所涉權(quán)益激勵(lì)真實(shí)性的證明材料。5.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充 材料。

三、境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理境外 投資外匯登記的，還應(yīng)提交說明函。

1.境內(nèi)居民個(gè)人除持有中國(guó)境內(nèi)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國(guó) 公民外，還包括雖無中國(guó)境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住 的境外個(gè)人。其中，無中國(guó)境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居 審 住的境外個(gè)人，是指持護(hù)照的外國(guó)公民（包括無國(guó)籍人）以及持港澳居民來往內(nèi)地通行 核證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證的港澳臺(tái)同胞，具體包括：

原（1）在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因 則 而暫時(shí)離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；

（2）持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人；

（3）持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的 自然人。5.境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法持有境外

或護(hù)照等）辦理，境外永久居留證明等不能作為業(yè)務(wù)辦理依據(jù)。

對(duì)于持護(hù)照的外國(guó)公民（包括無國(guó)籍人）以及持港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居 民來往大陸通行證的港澳臺(tái)同胞等境外個(gè)人，在境內(nèi)辦理境外投資外匯登記業(yè)務(wù)時(shí)，需 審核相關(guān)真實(shí)性證明材料(如境內(nèi)購(gòu)買的房產(chǎn)、內(nèi)資權(quán)益等相關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明文件等)。

對(duì)于同時(shí)持有境內(nèi)合法身份證件和境外（含港澳臺(tái)）合法身份證件的，視同境外個(gè) 人管理。對(duì)于境外個(gè)人以其境外資產(chǎn)或權(quán)益向境外特殊目的公司出資的，不納入境內(nèi)居 民個(gè)人特殊目的公司外匯（補(bǔ)）登記范圍。

2.境內(nèi)居民個(gè)人辦理登記之前，可在境外先行設(shè)立特殊目的公司，但在登記完成之前，除支付（含境外支付）特殊目的公司注冊(cè)費(fèi)用外，境內(nèi)居民個(gè)人對(duì)該特殊目的公司不得 發(fā)生其他出資（含境外出資）行為，否則按特殊目的公司外匯補(bǔ)登記處理。

3.境內(nèi)居民個(gè)人只為直接設(shè)立或控制的（第一層）特殊目的公司辦理登記。

4.對(duì)于境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理 境外投資外匯登記的，在境內(nèi)居民個(gè)人向外匯局出具說明函詳細(xì)說明理由后，外匯局資 本項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)合法性、合理性等原則，根據(jù)實(shí)際情況辦理補(bǔ)登記。對(duì)于涉嫌違 反外匯管理規(guī)定的，依法進(jìn)行處理。

5.境內(nèi)居民個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃按相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。辦 10個(gè)工作日。涉及境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記的，應(yīng)于 理 完畢。期 限

20個(gè)工作日內(nèi)處理

境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯分局（外匯管理部）申請(qǐng)辦理登記。如有多個(gè)境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益且所在地不一致時(shí)，境內(nèi) 授 居民個(gè)人應(yīng)選擇其中一個(gè)主要資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯分局（外匯管理部）集中辦理登記。權(quán)

境內(nèi)居民個(gè)人以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向戶籍所在地外匯分局（外匯管理部）范

圍 申請(qǐng)辦理登記。

如為多個(gè)境內(nèi)居民個(gè)人共同設(shè)立特殊目的公司的,可委托其中一人在受托人境內(nèi)資產(chǎn)權(quán)

益所在地或者戶籍所在地外匯分局（外匯管理部）集中辦理。

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

法 2．《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó) 規(guī)

家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局令

依

據(jù) 2006 年第 10號(hào))3.其他相關(guān)法規(guī)審 1.書面申請(qǐng)與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。核 2.其他相關(guān)真實(shí)性證明材料。材 料

1.已登記的特殊目的公司發(fā)生境內(nèi)居民個(gè)人股東、名稱、經(jīng)營(yíng)期限等基本信息變更，或 發(fā)生境內(nèi)居民個(gè)人增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重要事項(xiàng)變更的，適用 審 本操作指引。核

原 2.境內(nèi)居民個(gè)人從已登記的特殊目的公司獲得資本變動(dòng)收入，在外匯局辦理外匯變更登 則 記后，境內(nèi)居民個(gè)人可到銀行辦理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、資金入賬等手續(xù)。

3.收回原《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》，并填寫新的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資

外匯登記表》。辦 10個(gè)工作日。理 期 限

授 原特殊目的公司登記地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó) 家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局令 2006 年第 10號(hào))3.其他相關(guān)法規(guī)

1.書面申請(qǐng)（重點(diǎn)說明資金匯出需求及安排等內(nèi)容）與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登 記表》。

審 明材料。核

材 3.境外上市公司如成功退市，應(yīng)在退市操作完成后，補(bǔ)充提供公司退市的相關(guān)證明文件。料 4.境內(nèi)居民個(gè)人采取委托方式集中匯出資金的，應(yīng)提交授權(quán)委托書。

5.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充

材料。2.如涉及股份回購(gòu)或退市操作，需提交上市公司公告或公司董事會(huì)（股東會(huì)）決議等證

法 規(guī) 依 據(jù)

1.境內(nèi)居民個(gè)人在真實(shí)、合理需求的基礎(chǔ)上可向其已登記的特殊目的公司匯出資金用于 特殊目的公司設(shè)立、股份回購(gòu)或退市操作等。

2.境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯匯出的資金應(yīng)專項(xiàng)用于申請(qǐng)事項(xiàng)，不得轉(zhuǎn)作其他用途。

辦 3.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在匯出設(shè)立特殊目的公司款項(xiàng)前按本操作指引“ 十境內(nèi)居民個(gè)人特殊 理目的公司外匯（補(bǔ)）登記”辦理登記，或在申請(qǐng)辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登 原 記時(shí)一并申請(qǐng)購(gòu)付匯用于設(shè)立特殊目的公司。則 4.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在股份認(rèn)購(gòu)、股權(quán)回購(gòu)或退市完成后到原特殊目的公司登記地外匯局

辦理變更登記手續(xù)。

5.境內(nèi)居民個(gè)人可以集中委托特定境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人，在境內(nèi)集中用于收購(gòu)或回購(gòu)的人民 幣資金，由集中受托人向外匯局申請(qǐng)購(gòu)匯匯出。授 權(quán) 原特殊目的公司登記地外匯局。范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

法 2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó) 規(guī)

家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局令

依

據(jù) 2006 年第 10號(hào))3.其他相關(guān)法規(guī)審 1.書面申請(qǐng)及相關(guān)真實(shí)性證明材料。核 2.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。材 料

審 因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營(yíng)期滿、身份變更等原因造成境內(nèi)居民個(gè)人不再持有已 核登記的特殊目的公司權(quán)益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的（如因轉(zhuǎn)股和 原 身份變更致持有特殊目的公司權(quán)益但不持有境內(nèi)企業(yè)權(quán)益的），適用本操作指引。則

辦 10個(gè)工作日。理 期 限

授 原特殊目的公司登記地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

>的通知》（匯法 發(fā)

.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) 規(guī)[2009]30

號(hào)）3依 [2010]31號(hào)）

據(jù) 4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

[2012]59號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)

審 1.業(yè)務(wù)登記憑證。核 2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的對(duì)外義務(wù)出資額度控制信息表。材 料

審 1.匯出資金累計(jì)不得超過外匯局在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)登記的可匯出資金額度。核

2.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。原 3.收款人信息與外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中登記信息不一致的，銀行應(yīng)進(jìn)行真實(shí)性審核 則 并在國(guó)際收支申報(bào)交易附言中予以說明。授

權(quán) 直接在銀行辦理。范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

>的通知》（匯法 發(fā) [2009]30號(hào)）規(guī)

依 3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) 據(jù) [2012]59號(hào)）

4.其他相關(guān)法規(guī) 審 1.業(yè)務(wù)登記憑證。核 2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的境外投資業(yè)務(wù)控制信息表。材 料

辦 1.境外投資企業(yè)發(fā)生減資、轉(zhuǎn)股、清算等業(yè)務(wù)以及境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得資本變 理動(dòng)收入等需匯回資金的，銀行可根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)居民個(gè)人的申請(qǐng)直接辦理開戶手續(xù)。原 2.賬戶使用完畢后，銀行可根據(jù)開戶主體的申請(qǐng)直接辦理賬戶注銷手續(xù)。則 3.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)交易信息。授

權(quán) 直接在銀行辦理。范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

>的通知》（匯法 2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

發(fā) 規(guī)

[2009]30號(hào)）依 3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) 據(jù) [2012]59號(hào)）

4.其他相關(guān)法規(guī)

一、入賬

1.業(yè)務(wù)登記憑證。

2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的境內(nèi)居民境外投資業(yè)務(wù)控制信息表。

二、結(jié)匯

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)

（1）結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。（2）結(jié)匯后人民幣資金用途證明文件。

（3）前一筆結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（注：驗(yàn) 原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章 或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié) 匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在結(jié)匯后的 5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前 述材料）。

2.境內(nèi)個(gè)人

（1）《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。（2）納稅申報(bào)或完稅憑證。

辦 1.銀行應(yīng)查詢外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中登記的開戶主體可匯回額度后，為其辦理入賬 理 手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可匯回金額。原

2.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。則 授

權(quán) 直接在銀行辦理。范 圍 審 核 材 料

十七特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國(guó)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 法 督管理委員會(huì)國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家 規(guī)

外匯管理局令 2006年第10號(hào))依

據(jù) 3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

[2012]59號(hào)）

4.其他相關(guān)法規(guī)

審 核 外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)打印的核準(zhǔn)件。材 料

辦 1.銀行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯局相應(yīng)核準(zhǔn)件要求辦理。

理 2.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。原 則 授

權(quán) 直接在銀行辦理。范 圍

第五篇：關(guān)于外匯申報(bào)-企業(yè)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)操作指引

企業(yè)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)操作指引

國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)是國(guó)家外匯管理局為實(shí)現(xiàn)國(guó)際收支平衡管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集方功能、促進(jìn)申報(bào)主體自主申報(bào)推出的一種新的國(guó)際收支申報(bào)形式。申報(bào)主體通過國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)對(duì)跨境收支交易進(jìn)行申報(bào)，將原來的紙質(zhì)申報(bào)方式改為電子申報(bào)方式，僅需要登錄互聯(lián)網(wǎng)就可以完成國(guó)際收支申報(bào)。

本指引為幫助企業(yè)正確進(jìn)行國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)制定，對(duì)開通國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)的步驟、網(wǎng)上申報(bào)的具體操作方法和注意事項(xiàng)做了詳細(xì)的說明，企業(yè)在開通國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)時(shí)應(yīng)仔細(xì)閱讀本指引。

第一部分 開通國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)的步驟

企業(yè)到開戶銀行簽訂開通網(wǎng)上申報(bào)協(xié)議→開戶銀行開通企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)→開戶銀行打印企業(yè)管理員代碼、密碼清單→企業(yè)根據(jù)申報(bào)操作指引進(jìn)行實(shí)際業(yè)務(wù)操作

第二部分 國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)的操作

一、瀏覽器設(shè)置

在使用系統(tǒng)之前需要首先在瀏覽器中進(jìn)行受信任站點(diǎn)設(shè)置。瀏覽器版本要求IE6.0以上。打開瀏覽器，選擇菜單“工具”，點(diǎn)擊“Internet 選項(xiàng)(O)…”，如圖1。

圖1 在“Internet 選項(xiàng)”彈出窗口中，選擇“安全”頁(yè)，單擊選中“受信任的站點(diǎn)”，然后點(diǎn)擊右下“默認(rèn) 級(jí)別(D)”按鈕，設(shè)置受信任站點(diǎn)的安全級(jí)別為“低”。如圖2。

圖2 點(diǎn)擊“站點(diǎn)(S)…”按鈕，在可信站點(diǎn)維護(hù)窗口中分別添加應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)域名

http://asone.safesvc.gov.cn和企業(yè)版域名http://bopcom.safesvc.gov.cn，如圖3和圖4。點(diǎn)擊確定保存設(shè)置并返回“Internet 選項(xiàng)”窗口。

圖3

圖4 最后在“Internet 選項(xiàng)”窗口點(diǎn)擊確定按鈕保存所有設(shè)置。

二、登錄系統(tǒng)

在IE瀏覽器地址欄中輸入http://asone.safesvc.gov.cn/asone，然后回車，會(huì)出現(xiàn)登錄首頁(yè)。

在首頁(yè)右側(cè)用戶登錄框中，輸入企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)代碼、用戶代碼和用戶密碼（詳見銀行為企業(yè)打印的“網(wǎng)上申報(bào) 用戶信息”通知單），然后單擊“登錄”按鈕，登錄企業(yè)版。

企業(yè)的業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)管理員創(chuàng)建的業(yè)務(wù)操作員可以登錄系統(tǒng)，用戶密碼要妥善保管，以防被人盜用。

三、新建企業(yè)業(yè)務(wù)操作員

首先用企業(yè)業(yè)務(wù)管理員用戶(ba)登錄到企業(yè)版，單擊“用戶角色管理”-》“業(yè)務(wù)操作員管理”，如下圖：

在上圖業(yè)務(wù)操作員的增加界面，輸入用戶代碼、用戶名稱（為企業(yè)業(yè)務(wù)操作員姓名）、聯(lián)系電話、郵箱地址、初始密碼，其中用戶代碼、用戶名稱、初始密碼為必填項(xiàng)，用戶代碼不能重復(fù)，在角色分配區(qū)域，為該業(yè)務(wù)操作員分配角色，單擊保存按鈕。如下圖：

注意：用戶代碼對(duì)應(yīng)首頁(yè)登錄框中的用戶代碼，并且一定要為該用戶分配角色，否則新建用戶登錄系統(tǒng)后沒有可以訪問的資源。

四、申報(bào)單管理

企業(yè)用戶通過申報(bào)信息錄入來填寫本企業(yè)的申報(bào)信息。錄入申報(bào)信息時(shí)，如果選擇“是否為出口核銷項(xiàng)下收匯”為“是”，那么保存申報(bào)信息后可以直接跳轉(zhuǎn)到“核銷信息錄入與修改”界面進(jìn)行核銷信息錄入。申報(bào)信息錄入保存后的申報(bào)單狀態(tài)為待審核狀態(tài)。注意：界面中數(shù)據(jù)輸入框的顏色約定

輸入框的不同顏色表示該數(shù)據(jù)為必填項(xiàng)、選填項(xiàng)或只讀項(xiàng)，其中：

藍(lán)色：必填項(xiàng)

綠色：選填項(xiàng) 灰色：只讀項(xiàng)

1、操作步驟

以企業(yè)業(yè)務(wù)操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開申報(bào)單管理->涉外收入申報(bào)單->申報(bào)信息錄入。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)顯示待申報(bào)的信息列表頁(yè)面（按照收/付匯日期升序排列），如圖8所示：

圖8

申報(bào)數(shù)據(jù)錄入。在查詢結(jié)果列表中點(diǎn)擊相關(guān)的申報(bào)號(hào)碼，進(jìn)入申報(bào)單錄入頁(yè)面。頁(yè)面顯示該申報(bào)單的基礎(chǔ)信息，如圖9所示：

圖9 錄入申報(bào)信息，點(diǎn)擊“保存”按鈕或使用快捷鍵ALT+S進(jìn)行保存。系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)證頁(yè)面錄入的申報(bào)數(shù)據(jù)，校驗(yàn)通過后將數(shù)據(jù)保存入庫(kù)并提示錄入成功。

1)如果在錄入申報(bào)信息時(shí)選擇“是否為出口核銷項(xiàng)下收匯”為否，保存后提示“申報(bào)信息錄入成功！”。點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)返回“申報(bào)信息錄入”列表頁(yè)面。2)如果在錄入申報(bào)信息時(shí)選擇“是否為出口核銷項(xiàng)下收匯”為是，保存后提示“申報(bào)信息錄入成功！”，然后點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示是否直接進(jìn)行核銷專用信息錄入，如圖10所示：

圖10

點(diǎn)擊“取消”按鈕，系統(tǒng)返回“申報(bào)信息錄入”列表頁(yè)面。

點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入“核銷信息錄入與修改”界面，頁(yè)面顯示申報(bào)單基礎(chǔ)信息和保存后的申報(bào)信息，錄入核銷信息，點(diǎn)擊“保存”按鈕或使用快捷鍵ALT+S進(jìn)行保存。系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)證頁(yè)面錄入的核銷數(shù)據(jù)，校驗(yàn)無誤后保存入庫(kù)并提示錄入成功。

注意事項(xiàng)：

1)申報(bào)日期要求大于等于收付匯日期，小于等于當(dāng)前系統(tǒng)日期。

2)交易編碼1必輸，交易編碼2選輸。其中交易編碼1代表最大金額的交易對(duì)應(yīng)的國(guó)際收支交易性質(zhì)。另外，兩個(gè)交易編碼對(duì)應(yīng)金額之和必須等于收入款金額。

五、核銷信息錄入（境外收入與境內(nèi)收入操作相同）

以企業(yè)業(yè)務(wù)操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開申報(bào)單管理->出口核銷專用聯(lián)(境外收入)->核銷信息錄入與修改。在查詢結(jié)果列表中點(diǎn)擊相關(guān)的申報(bào)號(hào)碼，進(jìn)入“核銷信息錄入與修改”頁(yè)面。根據(jù)核銷信息是否存在，用戶可以進(jìn)行如下操作。

1、申報(bào)單不存在核銷信息。

“核銷信息錄入與修改”頁(yè)面顯示當(dāng)前申報(bào)單的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，如圖11所示：

圖11

錄入核銷信息（其中出口收匯核銷專用號(hào)碼提供錄入和導(dǎo)入兩種方式，可以選擇excel文件進(jìn)行導(dǎo)入，excel文件的格式詳見注意事項(xiàng)），點(diǎn)擊“保存”按鈕或使用快捷鍵ALT+S進(jìn)行保存。系統(tǒng)驗(yàn)證頁(yè)面錄入的核銷數(shù)據(jù)，校驗(yàn)通過后將數(shù)據(jù)保存入庫(kù)并提示保存成功。

2、申報(bào)單的核銷信息已經(jīng)存在。

“核銷信息錄入與修改”頁(yè)面顯示當(dāng)前申報(bào)單的基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息和核銷信息，如圖12所示：

圖12 修改核銷信息（其中出口收匯核銷專用號(hào)碼提供錄入和導(dǎo)入兩種方式，可以選擇excel文件進(jìn)行導(dǎo)入，excel文件的格式詳見注意事項(xiàng)），點(diǎn)擊“保存”按鈕或使用快捷鍵ALT+S進(jìn)行保存。系統(tǒng)驗(yàn)證頁(yè)面修改后的核銷數(shù)據(jù)，校驗(yàn)通過后將數(shù)據(jù)保存入庫(kù)并提示保存成功。主要數(shù)據(jù)校驗(yàn)規(guī)則

1)出口收匯核銷單號(hào)碼規(guī)則：由9位數(shù)字組成，多個(gè)號(hào)碼之間以“，”(為半角)隔開，例如：111111111，222222222，且不能包含重復(fù)的號(hào)碼。

2)如果錄入或?qū)肓顺隹谑諈R核銷單號(hào)碼，則核銷金額必輸，且“用于出口核銷的金額”應(yīng)大于0，小于等于收入款金額；如果出口收匯核銷單號(hào)碼為空，則“用于出口核銷的金額”為空或0。3)如果選擇了無追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)，則余款金額為選輸相，否則為不可輸入。

第三部分 重點(diǎn)提示

1、無論是企業(yè)業(yè)務(wù)管理員(ba)還是業(yè)務(wù)操作員，在首次登錄系統(tǒng)后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)入修改初始登錄密碼界面，提示用戶修改密碼，密碼長(zhǎng)度必須大于或等于八位，密碼中必須包含數(shù)字（0-9）、大寫和小寫英文字母，例如Pwer3412。

2、企業(yè)開通或關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)遵循“一開全開，一關(guān)全關(guān)，次日生效”的原則:（1）“一開全開”指企業(yè)到某個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)（開通網(wǎng)上申報(bào)后，則企業(yè)在其他銀行網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)也可以通過網(wǎng)上申報(bào)辦理，無需逐家開通。關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)與此相同，即“一關(guān)全關(guān)”。

（2）“次日生效”指企業(yè)能夠進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的數(shù)據(jù)是從企業(yè)辦理開通日期的第二天起（包括第二天）新發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；如果關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)，則以前未申報(bào)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和從關(guān)閉日期的第二天起（包括第二天）的所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)只能通過紙質(zhì)方式申報(bào)。

3、企業(yè)用戶忘記登陸密碼根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)管理員和企業(yè)業(yè)務(wù)操作員分情況進(jìn)行處理，具體處理方法如下：（1）若是企業(yè)業(yè)務(wù)管理員(ba)忘記密碼，應(yīng)聯(lián)系開戶銀行為其重置密碼，由開戶銀行告之企業(yè)重置后的登錄密碼，該密碼于次日生效。

（2）若是企業(yè)業(yè)務(wù)操作員（由企業(yè)業(yè)務(wù)管理員創(chuàng)建的用戶）忘記密碼，應(yīng)聯(lián)系企業(yè)的業(yè)務(wù)管理員(ba)為其重置密碼。

4、核銷專用信息的申報(bào)時(shí)限要求，出口單位的境外收匯，應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行涉外收入申報(bào)的同時(shí)完成核銷專用信息的申報(bào)；境內(nèi)收匯的，應(yīng)于收匯后的５個(gè)工作日內(nèi)完成核銷專用信息的申報(bào)手續(xù)”和《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷數(shù)據(jù)申報(bào)管理辦法（試行）》第十九條“銀行應(yīng)按規(guī)定通過國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，于付匯后五個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地向外匯局報(bào)送所有進(jìn)口付匯核銷信息，特別是境內(nèi)付款信息，不得積壓數(shù)據(jù)、集中錄入和傳送，確保進(jìn)口付匯電子信息與紙質(zhì)付匯憑證一致”?！坝馄谖瓷陥?bào)”是指出口單位未在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成核銷專用信息申報(bào)的一種行為。對(duì)于逾期未進(jìn)行核銷專用信息申報(bào)的，外匯局將比照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)相關(guān)處罰規(guī)定進(jìn)行處罰。

5、一筆收匯系統(tǒng)僅提供兩欄可申報(bào)的性質(zhì)，如單筆收匯存在三種交易性質(zhì)，并且同時(shí)包含貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易，則在第一行填寫最大金額交易的國(guó)際收支交易編碼，第二行填寫次大金額交易的國(guó)際收支交易編碼；如果涉及進(jìn)出口核銷項(xiàng)下交易，則核銷項(xiàng)下交易視同最大金額交易處理。例如：一筆涉外收付款（舉例10000美元）有三個(gè)以上（含）交易性質(zhì)，其中最大金額為服務(wù)項(xiàng)下交易（5000美元），次大金額（3000美元）和第三大金額（2000美元）均為需要辦理進(jìn)出口核銷業(yè)務(wù)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下的交易。該筆款項(xiàng)填寫交易編碼時(shí)，首先根據(jù)貨物貿(mào)易核銷項(xiàng)下優(yōu)先的原則，在第一欄內(nèi)填寫貨物貿(mào)易項(xiàng)下較大金額（即3000美元）的交易編碼；然后根據(jù)金額從大的原則，在第二欄內(nèi)填寫服務(wù)項(xiàng)下交易編碼，相應(yīng)金額填寫余額，即7000美元，但應(yīng)在交易附言欄內(nèi)注明其中5000美元的交易性質(zhì)和2000美元的交易性質(zhì)。

6、對(duì)于一般貿(mào)易與預(yù)收混收的款項(xiàng)申報(bào)，由于交易編碼均為“101010”，只能在一欄中進(jìn)行填寫，但要在交易附言中注明“出口xxxxx收匯xxxx美元”“預(yù)收出口xxxxx收匯xxxx美元”

7、銀行不得對(duì)單筆預(yù)收貨款出具核銷專用聯(lián)。出口單位待實(shí)際出口并到銀行進(jìn)行核銷專用信息補(bǔ)充申報(bào)后，銀行為企業(yè)出具相應(yīng)的出口收匯核銷專用聯(lián)。

對(duì)于一次收匯中含部分預(yù)收貨款的，出口單位應(yīng)待實(shí)際出口后到銀行進(jìn)行核銷專用信息補(bǔ)充申報(bào)，銀行應(yīng)在紙質(zhì)核銷專用聯(lián)上補(bǔ)填核銷單號(hào)碼，并加蓋業(yè)務(wù)公章。銀行或企業(yè)無需通過外匯金宏系統(tǒng)錄入或接口導(dǎo)入出口收匯核銷單號(hào)碼。

8、交易附言要能夠詳細(xì)描述該筆資金的性質(zhì)，如101010的交易附言為“出口xxx收匯”“預(yù)收出口xxx收匯”，102010的交易附言為“來料加工出口xxx收匯”，102030的交易附言為“進(jìn)料加工出口xxx收匯”“進(jìn)料加工預(yù)收出口xxx收匯”等。