第一篇：紡織廠財務管理制度

紡織廠財務管理制度第一章 總則為實現投資盈利的目標，本廠應做到管理得法，經營有方，并且財務會計制度健全，才能有正確的盈虧計算，以確保對企業負責。為貫徹我國頒布的《會計法》及《企業會計準則》，執行有關法律和行政法規以及xx財政主管部門的規定，使本廠的會計報表在編制、備置、監證、提出、分發、公告等有統一的規范，真實反映本廠的經營效果，便于廠的執行和社會的監督，特制定本財務管理制度。第二章 成本管理為使本廠在生產、經營中，投入較少的人力、物力、財力，不斷降低消費和降低產品成本，取得較大的生產經營成果，為國家積累更多的建設資金，同時為本廠和員工爭取較多的收益，結合本廠的具體情況，制定此成本管理制度。

1、為使廠在規定的計劃期內，確定廠的產品成本水平，使廠和員工明確增產節約的目標，不斷改進廠的經營管理，財務部必須按季、月編制成本計劃，上報廠長，經批準后作為檢查工作的依據。

2、廠成本計劃是綜合反映廠經營狀況的質量指標，必須根據廠的生產、技術、財務等各計劃綜合編制。因此，各部門應按時編制生產計劃、勞動計劃、工資計劃、技術組織措施計劃、費用計劃以及主要原料——棉紗消耗定額、染化料消耗定額、動力用電定額、工時或勞動定額等，及時提高財務部進行編制。

3、成本計劃確定后，必須把各項指標分解下達到各部室、車間貫徹實施，各項費用下達到車間、部門作為經濟核算的指標，財務部按各項原材料消耗定額嚴格執行，控制其購入數量和使用數量，以達到預期的經濟效果。

二、生產費用的控制和日常管理

1、做好生產費用的控制和日常管理工作，是廠實現成本計劃、完成降低成本任務的重要措施。根據色織行業中，原材料占成本比重較大的特點，對用紗定額必須嚴格控制。生產部和車間對百米用紗量必須嚴格掌握，對棉紗投入量要計算準確，做好控制。

2、輔助材料由廠根據各紗支色號制定工藝配方，并做好代用料的使用，力爭降低輔助材料的成本，同時必須加強現場的生產管理，嚴格執行工藝操作規程，掌握做好溫度和時間的控制，克服漂染的色花、色差現象，減少復色率，相同的色號盡量安排連續生產，節約輔助材料。車間和部門對燃料、油料、機物料必須執行定額發放使用，嚴格考核，做到物盡其用，收舊利廢，節約降耗。

3、各項費用的支出，由財務部根據具體情況，下達到車間、部門掌握，并納入經濟責任制進行嚴格考核，控制費用開支。

三、成本核算與分析

1、根據廠經營的實際情況，成本核算對象以各個產品的具體品種為核算對象，以每月為核算周期。月終在產品成本采用材料成本法，即在產品成本只計算主要原料成本，不計算工資費用。

2、成本核算方法根據現行情況采用品種法。但品種之間的成本分配方面，對于主要原材料能直接計入的，采用直接計入，不能直接計入的，根據各成本項目的具體情況，制定合理的定額，按定額比例進行分配。具體計算方法按照《??成本核算辦法及計算規程》執行。

3、成本分析結合本廠的經濟活動分析例會進行成本分析活動。對生產費用開支情況以及主要產品的成本升降，按成本項目進行具體分析，找出存在問題，總結經驗，擬定今后的新措施，以達到不斷降低產品成本，增加經濟效益的目標。

第三章 貨幣資金管理現金，銀行存款是日常收支、經濟活動、貨幣結算的渠道，為了保證本廠的貨幣資金完整無缺，合理使用，加速流動資金的周轉，結合本廠的實際情況，特指定本貨幣資金管理制度。

一、現金、銀行存款的管理

1、庫存現金按照國家銀行規定，我廠限額定為5000元，進行存取備用，超出庫存限額，必須當天遞交銀行存儲?，F金保管按保衛部門有關規定辦理。收支結算款項的記賬，必須按照國家會計制度和記賬規則，做到日清月結，月終銀行存款必須與銀行對賬單核對清楚，并做好調節表備查。庫存現金必須每天與賬戶核對，不得以白條單抵庫。對各項存款，未用支票和印鑒必須妥善保管，以防遺失。

2、日常付款的原始憑證，各種發票，必須有經辦人、驗收人（或證明人）簽證填寫用途，按規定辦理審批，再由財務經辦人審核后才能付款。

3、用款額在100元以下（含100元），可不使用支票，經部門主管簽名后，直接到財務部辦理請款或報銷。

二、銀行支票管理

1、用款額在100元以上的，應先由經辦人員填寫請款單，經用款部門主管審核后，呈交主管經理（500元以上呈交廠長）審批，然后由財務部長核準簽名后，攜同“請款單”及“轉賬支票申請簽領卡”，到財務部辦理領取支票或辦理匯款的手續，如需要財務部匯款的，則填寫“付款通知書”。同城或異地采購物資，原則上滿100元以上者須使用支票或匯兌辦理。如屬經營關系或其他特殊情況，需要現金支付的則由有關部門申報原因，經廠主管領導或廠長批準后，方能輸付款。

2、凡領用支票及匯票給予收貨單位的，必須經主管領導（廠長）批準簽名后，方能辦理。事后必須按制度規定時間內辦理材料進倉和結算預付款項。

3、為了利于經營運作，從實際考慮出發，必要時允許采購人員領取不填寫金額的轉賬支票，但必須在支票上證明收款單位和限額。限額數目由財務經辦人員在支票上寫清楚，支票上其他書寫欄目可由用票人親自填寫。

4、轉賬支票領出五天內，市外匯款三十天內，辦領人必須到財務部報賬，如因特殊情況未能按期報賬的，則要經主管領導或廠長認可，否則，視作違反財（經）務紀律處理。

5、如發生支票遺失、匯款出現以外等異常情況時，必須及時報告財務部，采取有效的應急措施，防止造成經濟損失，并同時報告廠長。若造成損失，經辦人員負全部責任。

6、支票由財務部出納員保管和簽發。出納員因事離廠外出時，由部長指定專人托管簽發。支票印鑒按實用張數蓋印，嚴禁事先在支票上蓋齊印鑒。

三、備用金的管理因工作需要，供銷人員及其他對外業務部門，按規定可備有定量的備用金。在備用金用完之前，應自理好報銷單據，到財務部辦理報銷手續。領取備用金人員及因公出差的借款人員，必須填寫借款單，經主管廠長或廠長審批后方能辦理借款手續。公差人員公干回來十天內，必須辦理報銷手續，而逾期不辦理又未經主管廠長或廠長批準的，則按挪用公款論處。凡領取定額備用金的部門和人員，必須在當年12月25日前，將定額備用金全數交回財務部，待下年度一月，再按規定領用。

四、本制度的解釋權屬于財務部。如遇上級財經部六再有新的規定時，則按上級有關財經部門的新規定補充執行。

第四章 固定資產管理為保證國有資產的完整，提高本廠廠房、設備的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定資產，特制定本制度。

一、固定資產的分類：

1、生產用固定資產指參加生產過程和直接服務于生產過程的各種固定資產。① 房屋② 建筑物③ 機器設備④ 工具儀器及生產用具⑤ 運輸設備⑥ 管理用具⑦ 技術資料⑧ 其他生產用的固定資產

2、非生產用固定資產指住宅公用事業、文化生活設備、衛生保健等方面使用的固定資產。

3、未使用固定資產指新增的尚未開始使用的和停止使用的固定資產。

4、不需用固定資產指不適合本廠使用，已經報告上級有關部門處理的固定資產。

5、土地指有價的生產用和非生產用的土地。

二、固定資產的標準和購置、增加

1、固定資產的標準：① 使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。② 不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用期限超過兩年

2、固定資產的增加及其手續① 購入的固定資產，按照實際支付的買價和售出單位的賬面原價（扣除原安裝成本）、包裝費、運輸雜費和安裝成本。② 自行制造的固定資產，按制造（建造）過程中實際發生的全部支出。③ 其他單位投資轉入的固定資產，按評估確認或者合同、協議約定的價格。④ 融資租入的固定資產按租賃協議確定的設備價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等的支出。⑤ 在原有基礎上進行改建、擴建的固定資產，按原有固定資產原價減去改建、擴建過程中發生的變價收入，加上由于改建、擴建而增加的支出。

第二篇：紡織廠財務管理制度

紡織廠財務管理制度

第一章 總則

為實現投資盈利的目標，本廠應做到管理得法，經營有方，并且財務會計制度健全，才能有正確的盈虧計算，以確保對企業負責。為貫徹我國頒布的《會計法》及《企業會計準則》，執行有關法律和行政法規以及國務院財政主管部門的規定，使本廠的會計報表在編制、備置、監證、提出、分發、公告等有統一的規范，真實反映本廠的經營效果，便于廠的執行和社會的監督，特制定本財務管理制度。第二章 成本管理

為使本廠在生產、經營中，投入較少的人力、物力、財力，不斷降低消費和降低產品成本，取得較大的生產經營成果，為國家積累更多的建設資金，同時為本廠和員工爭取較多的收益，結合本廠的具體情況，制定此成本管理制度。

1、為使廠在規定的計劃期內，確定廠的產品成本水平，使廠和員工明確增產節約的目標，不斷改進廠的經營管理，財務部必須按季、月編制成本計劃，上報廠長，經批準后作為檢查工作的依據。

2、廠成本計劃是綜合反映廠經營狀況的質量指標，必須根據廠的生產、技術、財務等各計劃綜合編制。因此，各部門應按時編制生產計劃、勞動計劃、工資計劃、技術組織措施計劃、費用計劃以及主要原料——棉紗消耗定額、染化料消耗定額、動力用電定額、工時或勞動定額等，及時提高財務部進行編制。

3、成本計劃確定后，必須把各項指標分解下達到各部室、車間貫徹實施，各項費用下達到車間、部門作為經濟核算的指標，財務部按各項原材料消耗定額嚴格執行，控制其購入數量和使用數量，以達到預期的經濟效果。

二、生產費用的控制和日常管理

1、做好生產費用的控制和日常管理工作，是廠實現成本計劃、完成降低成本任務的重要措施。根據色織行業中，原材料占成本比重較大的特點，對用紗定額必須嚴格控制。生產部和車間對百米用紗量必須嚴格掌握，對棉紗投入量要計算準確，做好控制。

2、輔助材料由廠根據各紗支色號制定工藝配方，并做好代用料的使用，力爭降低輔助材料的成本，同時必須加強現場的生產管理，嚴格執行工藝操作規程，掌握做好溫度和時間的控制，克服漂染的色花、色差現象，減少復色率，相同的色號盡量安排連續生產，節約輔助材料。

車間和部門對燃料、油料、機物料必須執行定額發放使用，嚴格考核，做到物盡其用，收舊利廢，節約降耗。

3、各項費用的支出，由財務部根據具體情況，下達到車間、部門掌握，并納入經濟責任制進行嚴格考核，控制費用開支。

三、成本核算與分析

1、根據廠經營的實際情況，成本核算對象以各個產品的具體品種為核算對象，以每月為核算周期。月終在產品成本采用材料成本法，即在產品成本只計算主要原料成本，不計算工資費用。

2、成本核算方法

根據現行情況采用品種法。但品種之間的成本分配方面，對于主要原材料能直接計入的，采用直接計入，不能直接計入的，根據各成本項目的具體情況，制定合理的定額，按定額比例進行分配。具體計算方法按照《??成本核算辦法及計算規程》執行。

3、成本分析

結合本廠的經濟活動分析例會進行成本分析活動。對生產費用開支情況以及主要產品的成本升降，按成本項目進行具體分析，找出存在問題，總結經驗，擬定今后的新措施，以達到不斷降低產品成本，增加經濟效益的目標。第三章 貨幣資金管理

現金，銀行存款是日常收支、經濟活動、貨幣結算的渠道，為了保證本廠的貨幣資金完整無缺，合理使用，加速流動資金的周轉，結合本廠的實際情況，特指定本貨幣資金管理制度。

一、現金、銀行存款的管理

1、庫存現金按照國家銀行規定，我廠限額定為5000元，進行存取備用，超出庫存限額，必須當天遞交銀行存儲。

現金保管按保衛部門有關規定辦理。收支結算款項的記賬，必須按照國家會計制度和記賬規則，做到日清月結，月終銀行存款必須與銀行對賬單核對清楚，并做好調節表備查。

庫存現金必須每天與賬戶核對，不得以白條單抵庫。對各項存款，未用支票和印鑒必須妥善保管，以防遺失。

2、日常付款的原始憑證，各種發票，必須有經辦人、驗收人（或證明人）簽證填寫用途，按規定辦理審批，再由財務經辦人審核后才能付款。

3、用款額在100元以下（含100元），可不使用支票，經部門主管簽名后，直接到財務部辦理請款或報銷。

二、銀行支票管理

1、用款額在100元以上的，應先由經辦人員填寫請款單，經用款部門主管審核后，呈交主管經理（500元以上呈交廠長）審批，然后由財務部長核準簽名后，攜同“請款單”及“轉賬支票申請簽領卡”，到財務部辦理領取支票或辦理匯款的手續，如需要財務部匯款的，則填寫“付款通知書”。同城或異地采購物資，原則上滿100元以上者須使用支票或匯兌辦理。如屬經營關系或其他特殊情況，需要現金支付的則由有關部門申報原因，經廠主管領導或廠長批準后，方能輸付款。

2、凡領用支票及匯票給予收貨單位的，必須經主管領導（廠長）批準簽名后，方能辦理。事后必須按制度規定時間內辦理材料進倉和結算預付款項。

3、為了利于經營運作，從實際考慮出發，必要時允許采購人員領取不填寫金額的轉賬支票，但必須在支票上證明收款單位和限額。限額數目由財務經辦人員在支票上寫清楚，支票上其他書寫欄目可由用票人親自填寫。

4、轉賬支票領出五天內，市外匯款三十天內，辦領人必須到財務部報賬，如因特殊情況未能按期報賬的，則要經主管領導或廠長認可，否則，視作違反財（經）務紀律處理。

5、如發生支票遺失、匯款出現以外等異常情況時，必須及時報告財務部，采取有效的應急措施，防止造成經濟損失，并同時報告廠長。若造成損失，經辦人員負全部責任。

6、支票由財務部出納員保管和簽發。出納員因事離廠外出時，由部長指定專人托管簽發。支票印鑒按實用張數蓋印，嚴禁事先在支票上蓋齊印鑒。

三、備用金的管理

因工作需要，供銷人員及其他對外業務部門，按規定可備有定量的備用金。在備用金用完之前，應自理好報銷單據，到財務部辦理報銷手續。

領取備用金人員及因公出差的借款人員，必須填寫借款單，經主管廠長或廠長審批后方能辦理借款手續。公差人員公干回來十天內，必須辦理報銷手續，而逾期不辦理又未經主管廠長或廠長批準的，則按挪用公款論處。

凡領取定額備用金的部門和人員，必須在當年12月25日前，將定額備用金全數交回財務部，待下一月，再按規定領用。

四、本制度的解釋權屬于財務部。

如遇上級財經部六再有新的規定時，則按上級有關財經部門的新規定補充執行。第四章 固定資產管理

為保證國有資產的完整，提高本廠廠房、設備的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定資產，特制定本制度。

一、固定資產的分類：

1、生產用固定資產

指參加生產過程和直接服務于生產過程的各種固定資產。① 房屋 ② 建筑物 ③ 機器設備

④ 工具儀器及生產用具 ⑤ 運輸設備 ⑥ 管理用具 ⑦ 技術資料

⑧ 其他生產用的固定資產

2、非生產用固定資產

指住宅公用事業、文化生活設備、衛生保健等方面使用的固定資產。

3、未使用固定資產

指新增的尚未開始使用的和停止使用的固定資產。

4、不需用固定資產

指不適合本廠使用，已經報告上級有關部門處理的固定資產。

5、土地

指有價的生產用和非生產用的土地。

二、固定資產的標準和購置、增加

1、固定資產的標準：

① 使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。②&nb

sp;

不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年

2、固定資產的增加及其手續

①

購入的固定資產，按照實際支付的買價和售出單位的賬面原價（扣除原安裝成本）、包裝費、運輸雜費和安裝成本。

②

自行制造的固定資產，按制造（建造）過程中實際發生的全部支出。

③

其他單位投資轉入的固定資產，按評估確認或者合同、協議約定的價格。

④

融資租入的固定資產

按租賃協議確定的設備價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等的支出。

⑤

在原有基礎上進行改建、擴建的固定資產，按原有固定資產原價減去改建、擴建過程中發生的變價收入，加上由于改建、擴建而增加的支出。

⑥

接受捐贈的固定資產，按同類固定資產的市場價格，或根據提供的有關憑據的價值，再加上接受固定資產時所發生的各項費用。⑦

盤盈的固定資產，按量置完全價值。

3、固定資產的手續

固定資產，應由有關部門、車間提出計劃，經廠務會議審定，廠長批準（重大項目要經廠領導班子或職代會審議），按管理權限購置或興建。

三、固定資產歸口分級管理

在廠長的領導下，各部室分工負責固定資產的管理工作。按照各類固定資產的使用地點，分別由各使用和經管部門負責管理。

1、財務部負責組織和推動全廠的固定資產的價值形態管理工作。設立各類固定資產的明細賬卡，并對固定資產的保管完整和有效使用進行全面監督。會同設備部辦理固定資產的內部轉移清理和報廢手續。

2、設備部對全廠的在用、未用和不需用的機器設備、工具及生產用具，應設立明細的技術檔案卡片；負責實物形態的管理工作；檢查各部門的使用、保管情況；負責辦理機器設備、工具及生產用具的內部轉移，出租、調撥、報廢、處理；并填制規定表格，報送財務部。主管設備的調撥，要上報上級有關部門。

設備部負責組織、編制維修計劃，并指導車間和部門實施。

3、物業部對房屋、建筑物、土地及管理用具，應設立檔案卡片；檢查各使用部門的使用和保管情況；保管房屋契證及有關資料；辦理內部轉移、出租、清理、報廢等應向廠長申報，經批準后填制規定表格報送財務部辦理手續，物業部要備案存檔。但最終上報市紡織集團公司擬由設備部對口辦理。

事務部會同設備部，編制并執行房屋、建筑物的維修計劃。

4、辦公室監督車隊，對運輸設備要設立檔案卡片，檢查運輸設備的使用和保管情況。向設備部申報、辦理出租、調撥、清理、報廢手續，并填制規定表格報送財務部。督促承包車隊編制并執行維修計劃。

5、車間和各部門的職責

①

對本車間、部門所使用的固定資產設立卡片，指定專人管理。②

保證本部門的固定資產卡、物、賬相符，確保完整無缺，正常使用。

③

負責向設備部提供固定資產的內部轉移、出租、停用、調撥、清理、報廢的情況，并申報、辦理有關手續。④

協助設備部編制修理計劃，并組織有關人員實施。⑤

各車間、部門使用的各類固定資產的管理，要把責任落實到班組和個人。

⑥

每年的年終，由設備部組織會同各歸口部室和使用部門，對各項固定資產進行一次盤點，并向財務部匯報、核準。第五章 在制品盤存

一、總則

1、為了正確計算各車間、部門流通在生產過程中的用紗量，加強各車間、部門在制品的實地盤存工作，特制定本制度。

2、每月的月終盤存一次。盤存的截止期限一般為下旬25號。盤存的具體時間由有關部門安排在月終前完成?？棽架囬g中班入庫產量則倒計日用紗量另附表說明。

3、為了不影響生產的正常進行，除了有條件可以實行停機盤存的工序外，實施不停機盤存的方法。

二、組織、分工和準備工作

1、全廠的盤存工作在主管廠長領導下，由財務部負責具體組織安排。主要職責是制定在制品盤存制度、統一盤存方法、盤存截止時間、檢查全廠各車間、部門做好準備工作、執行工作，抽查各車間和部門所盤存上報數字的準確性。

2、車間、部門的盤存工作，由各車間、部門的主管領導，指定專人具體組織安排盤存工作。并按盤存報表的內容、規定、匯總上報財務部、生產部。上報日期是月后1日下班前。

3、具體盤存工作

在車間、部門領導下，各盤存工作及專職人員會同當班值班長、記錄人員、生產組長以及其他有關人員，在盤存前做好一切準備工作，例如某些呆滯不動的可先盤點，品種紗支堆放排列要整齊，便于盤點復查核對。在盤存時嚴格按照規定的方法進行，分工責任要落實，確保盤存數字的準確性。

三、其他

1、各車間、部門盤存在制品數量時，要用粉筆在地上、車頭或其他適當的地方標明，以便復核。

2、本制度的修改與解釋權屬財務部。第六章 產成品管理

為加強物資管理，適應生產發展和市場變化的形勢，結合我廠的具體情況和出口內銷產品的不同要求，確保產品的完整，各部門對產成品的進出倉，必須做到手續完整，及時清算，特制定如下制度。

一、總則

1、產成品的管理分檢驗部和成品倉。凡織準車間下機產品送交檢驗部檢驗后為入庫完工產品。檢驗部不對外發生銷售行為，一切銷售均應通過成品倉核算。

2、下機檢驗后成品的收入送整，進成品倉，廠內自用的領用和成品倉的收入，發貨均需二進制填制有關單據，發貨人、收貨人簽章，辦妥有關手續，才能辦理產品出倉。同時根據需要有關賬簿記錄，填制有關報告，做到手續完整，及時結算，核算準確。凡未辦理有關手續的，產品一律不能出倉。

3、經管倉庫人員，必須履行職責，確保產品完整嚴格執行產成品管理制度，督促有關人員辦理出倉手續，對不遵守本制度的，有權拒絕辦理成品的進出倉，由此而造成的經濟損失，追究有關人員的責任。

4、檢驗部送坯布到成品倉，由坯布記賬員填妥產品送整（貨）單，連同貨物一齊送交成品倉庫。成品倉庫管理員按實物點收簽名后，退回送貨倉庫坯布倉記賬員和產品倉記賬員入賬。如單與實物、或數量不符，應更正后簽單。

代客戶轉交整理廠的坯布，亦按上述規定辦理進倉手續。不論何處出貨，均須填寫“送貨碼單”辦理客戶提貨手續，交成品倉記賬員作為即進倉即出倉記賬，并交生產部登記交貨和收款。檢驗部填寫送整單應按格式填寫齊全，包括碼折米，成品整理還要填寫伸縮率和折算成品長度，不得遺漏。

5、客戶提貨，應在“送貨碼單”簽收，如搬運貨轉車，應由搬運工簽收，否則倉庫不在派車單簽名。車隊對派車單無倉庫或經辦人簽名的不計工資。

送客戶的樣板布，也要按本條規定辦理，填寫“送貨碼單”，如屬不收款的，由生產部填寫交貨清單經主管領導簽名后，注明不用收款，并把提貨聯及倉庫核對聯交財務部轉交成品倉，作為其他付出處理并核銷交貨記錄。

客戶提貨在送貨碼單簽收后，成品倉記賬員應在交貨欄記賬，憑財務部把受款后的交貨清單提貨聯和倉庫核對聯登記銷售及核銷記錄。

6、凡客戶提貨后超過兩個月仍未收到財務部轉來的倉庫核對聯核銷時，成品倉記賬員應把“送貨碼單”復印交生產部查明原因，如確因各種原因而未收貨款，應在復印件上寫明原因退回倉庫，如有差錯，生產部應以成品賬查對清楚并更正。

7、客戶憑“送貨碼單”出倉后，因各種原因退貨，生產部應把貨物及數量交產品倉倉管員點收，并填寫“紅字送貨碼單”簽收后，交成品倉記賬員沖減交貨記錄。

8、檢驗部及成品倉的產成品收付存月報表，應做到數字準確，填寫齊全，于每月10日前遞交有關部門，以指導生產和工作。

9、成品倉如發現超過兩個月以上，仍未結算收款的“送貨碼單”，應復印交生產部核對，生產部應配合認真核實，確因各種原因未能收款結算的，應注明未收款并簽名，今后繼續追收。如已收款的應注明收款時間后交倉庫核銷，成品倉與生產部的核對工作在每月10日前進行。

10、檢驗部每月應把士多布集中送交成品倉，并辦理進倉手續。成品倉對100碼以下的士多布，可以合并打包并由成品倉倉管員附清單一式二份，一份貼在包皮上，一份交成品倉記賬員，即該品種轉入士多布進行推銷。100碼以上的士多布需單獨打包，產品倉不并賬，如生產部鑒定可作士多布處理的，可在產品收付存報表中注明，退回成品記賬員，并入士多布處理。

生產部、成品車間、財務部及車隊應共同督促執行上述規定，如有違反，按責任進行扣罰處理。

二、檢驗部的倉庫核算

檢驗部的核算范圍，包括下機產品檢驗入庫的收入，產品送整和坯布進成品倉，廠內自用成品的發出，具體手續如下：

1、下機產品檢驗后入庫，由進倉人填制“產品入庫清單”一式三份，送交檢驗部簽收；一份由進倉人自存，一份由檢驗部按月匯總，為當月入庫產量；一份送交生產部，統計當月入庫數量，對需要經過后整理的坯布，應根據生產部確定的伸縮率折算入庫產量。

2、入庫產品需經外單位加工整理的，由檢驗部填制“送貨憑證”一式六份，一份為存根，由送貨人簽收，其余各聯連同產品整理單位簽收后，一份檢驗部作發貨憑證入賬，二份交加工整理單位，一份交成品倉作收貨憑證入賬，一份作門衛放行條。

3、入庫產品送成品倉，檢驗部填制“進倉單”一式四份，一份存根由送貨人簽收，其余各聯由送貨人連同產品交成品倉簽收后，一份檢驗部作發貨憑證入賬，一份由成品倉作收貨憑證入賬，一份作門衛放行條。

4、對廠內自用產品和客戶送樣品（不收費）的產品出倉，由檢驗部填制“出倉單”一式四份，應填清收貨單位和用途，是否收費，收貨人簽收后，一份存根，一份由檢驗部作發貨憑證入賬（填在其他欄），一份月終連同產品收付存報表匯集后交財務部，一份作放行條。

5、檢驗部每月應填報產品收付存報表，一式五份，于次月后8日前分別送財務部、生產部、廠長各一份，其中入庫產品應與生產部核對，送整產品和進成品倉產品核對。對當月清理完畢的產品，如出現盤盈盤虧應查明原因后如實上報。

第三篇：紡織廠財務管理制度

紡織廠財務管理制度

第一章總則

為實現投資盈利的目標，本廠應做到管理得法，經營有方，并且財務會計制度健全，才能有正確的盈虧計算，以確保對企業負責。為貫徹我國頒布的《會計法》及《企業會計準則》，執行有關法律和行政法規以及國務院財政主管部門的規定，使本廠的會計報表在編制、備置、監證、提出、分發、公告等有統一的規范，真實反映

本廠的經營效果，便于廠的執行和社會的監督，特制定本財務管理制度。

第二章成本管理

為使本廠在生產、經營中，投入較少的人力、物力、財力，不斷降低消費和降低產品成本，取得較大的生產經營成果，為國家積累更多的建設資金，同時為本廠和員工爭取較多的收益，結合本廠的具體情況，制定此成本管理制度。

1、為使廠在規定的計劃期內，確定廠的產品成本水平，使廠和員工明確增產節約的目標，不斷改進廠的經營管理，財務部必須按季、月編制成本計劃，上報廠長，經批準后作為檢查工作的依據。

2、廠成本計劃是綜合反映廠經營狀況的質量指標，必須根據廠的生產、技術、財務等各計劃綜合編制。因此，各部門應按時編制生產計劃、勞動計劃、工資計劃、技術組織措施計劃、費用計劃以及主要原料——棉紗消耗定額、染化料消耗定額、動力用電定額、工時或勞動定額等，及時提高財務部進行編制。

3、成本計劃確定后，必須把各項指標分解下達到各部室、車間貫徹實施，各項費用下達到車間、部門作為經濟核算的指標，財務部按各項原材料消耗定額嚴格執行，控制其購入數量和使用數量，以達到預期的經濟效果。

二、生產費用的控制和日常管理

1、做好生產費用的控制和日常管理工作，是廠實現成本計劃、完成降低成本任務的重要措施。根據色織行業中，原材料占成本比重較大的特點，對用紗定額必須嚴格控制。生產部和車間對百米用紗量必須嚴格掌握，對棉紗投入量要計算準確，做好控制。

2、輔助材料由廠根據各紗支色號制定工藝配方，并做好代用料的使用，力爭降低輔助材料的成本，同時必須加強現場的生產管理，嚴格執行工藝操作規程，掌握做好溫度和時間的控制，克服漂染的色花、色差現象，減少復色率，相同的色號盡量安排連續生產，節約輔助材料。

車間和部門對燃料、油料、機物料必須執行定額發放使用，嚴格考核，做到物盡其用，收舊利廢，節約降耗。

3、各項費用的支出，由財務部根據具體情況，下達到車間、部門掌握，并納入經濟責任制進行嚴格考核，控制費用開支。

三、成本核算與分析

1、根據廠經營的實際情況，成本核算對象以各個產品的具體品種為核算對象，以每月為核算周期。月終在產品成本采用材料成本法，即在產品成本只計算主要原料成本，不計算工資費用。

2、成本核算方法

根據現行情況采用品種法。但品種之間的成本分配方面，對于主要原材料能直接計入的，采用直接計入，不能直接計入的，根據各成本項目的具體情況，制定合理的定額，按定額比例進行分配。具體計算方法按照《……成本核算辦法及計算規程》執行。

3、成本分析

結合本廠的經濟活動分析例會進行成本分析活動。對生產費用開支情況以及主要產品的成本升降，按成本項目進行具體分析，找出存在問題，總結經驗，擬定今后的新措施，以達到不斷降低產品成本，增加經濟效益的目標。

第三章貨幣資金管理

現金，銀行存款是日常收支、經濟活動、貨幣結算的渠道，為了保證本廠的貨幣資金完整無缺，合理使用，加速流動資金的周轉，結合本廠的實際情況，特指定本貨幣資金管理制度。

一、現金、銀行存款的管理

1、庫存現金按照國家銀行規定，我廠限額定為5000元，進行存取備用，超出庫存限額，必須當天遞交銀行存儲。

現金保管按保衛部門有關規定辦理。收支結算款項的記賬，必須按照國家會計制度和記賬規則，做到日清月結，月終銀行存款必須與銀行對賬單核對清楚，并做好調節表備查。

庫存現金必須每天與賬戶核對，不得以白條單抵庫。對各項存款，未用支票和印鑒必須妥善保管，以防遺失。

2、日常付款的原始憑證，各種發票，必須有經辦人、驗收人（或證明人）簽證填寫用途，按規定辦理審批，再由財務經辦人審核后才能付款。

3、用款額在100元以下（含100元），可不使用支票，經部門主管簽名后，直接到財務部辦理請款或報銷。

二、銀行支票管理

1、用款額在100元以上的，應先由經辦人員填寫請款單，經用款部門主管審核后，呈交主管經理（500元以上呈交廠長）審批，然后由財務部長核準簽名后，攜同“請款單”及“轉賬支票申請簽領卡”，到財務部辦理領取支票或辦理匯款的手續，如需要財務部匯款的，則填寫“付款通知書”。

同城或異地采購物資，原則上滿100元以上者須使用支票或匯兌辦理。如屬經營關系或其他特殊情況，需要現金支付的則由有關部門申報原因，經廠主管領導或廠

長批準后，方能輸付款。

2、凡領用支票及匯票給予收貨單位的，必須經主管領導（廠長）批準簽名后，方能辦理。事后必須按制度規定時間內辦理材料進倉和結算預付款項。

3、為了利于經營運作，從實際考慮出發，必要時允許采購人員領取不填寫金額的轉賬支票，但必須在支票上證明收款單位和限額。限額數目由財務經辦人員在支票上寫清楚，支票上其

他書寫欄目可由用票人親自填寫。

4、轉賬支票領出五天內，市外匯款三十天內，辦領人必須到財務部報賬，如因特殊情況未能按期報賬的，則要經主管領導或廠長認可，否則，視作違反財（經）務紀律處理。

5、如發生支票遺失、匯款出現以外等異常情況時，必須及時報告財務部，采取有效的應急措施，防止造成經濟損失，并同時報告廠長。若造成損失，經辦人員負全部責任。

6、支票由財務部出納員保管和簽發。出納員因事離廠外出時，由部長指定專人托管簽發。支票印鑒按實用張數蓋印，嚴禁事先在支票上蓋齊印鑒。

三、備用金的管理

因工作需要，供銷人員及其他對外業務部門，按規定可備有定量的備用金。在備用金用完之前，應自理好報銷單據，到財務部辦理報銷手續。

領取備用金人員及因公出差的借款人員，必須填寫借款單，經主管廠長或廠長審批后方能辦理借款手續。公差人員公干回來十天內，必須辦理報銷手續，而逾期不辦理又未經主管廠長或廠長批準的，則按挪用公款論處。

凡領取定額備用金的部門和人員，必須在當年12月25日前，將定額備用金全數交回財務部，待下一月，再按規定領用。

四、本制度的解釋權屬于財務部。

如遇上級財經部六再有新的規定時，則按上級有關財經部門的新規定補充執行。

第四章固定資產管理

為保證國有資產的完整，提高本廠廠房、設備的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定資產，特制定本制度。

一、固定資產的分類：

1、生產用固定資產

指參加生產過程和直接服務于生產過程的各種固定資產。

①房屋

②建筑物

③機器設備

④工具儀器及生產用具

⑤運輸設備

⑥管理用具

⑦技術資料

⑧其他生產用的固定資產

2、非生產用固定資產

指住宅公用事業、文化生活設備、衛生保健等方面使用的固定資產。

3、未使用固定資產

指新增的尚未開始使用的和停止使用的固定資產。

4、不需用固定資產

指不適合本廠使用，已經報告上級有關部門處理的固定資產。

5、土地

指有價的生產用和非生產用的土地。

二、固定資產的標準和購置、增加

1、固定資產的標準：

①使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。

②不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年

2、固定資產的增加及其手續

①購入的固定資產，按照實際支付的買價和售出單位的賬面原價（扣除原安裝成本）、包裝費、運輸雜費和安裝成本。

②自行制造的固定資產，按制造（建造）過程中實際發生的全部支出。

③其他單位投資轉入的固定資產，按評估確認或者合同、協議約定的價格。

④融資租入的固定資產

按租賃協議確定的設備價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等的支出。

⑤在原有基礎上進行改建、擴建的固定資產，按原有固定資產原價減去改建、擴建過程中發生的變價收入，加上由于改建、擴建而增加的支出。

[1][2]下一頁

在百度搜索:紡織廠財務管理制度

第四篇：紡織廠財務管理制度

紡織廠財務管理制度

第一章 總則

為實現投資盈利的目標，本廠應做到管理得法，經營有方，并且財務會計制度健全，才能有正確的盈虧計算，以確保對企業負責。

為貫徹我國頒布的《會計法》及《企業會計準則》，執行有關法律和行政法規以及國務院財政主管部門的規定，使本廠的會計報表在編制、備置、監證、提出、分發、公告等有統一的規范，真實反映本廠的經營效果，便于廠的執行和社會的監督，特制定本財務管理制度。

第二章 成本管理

為使本廠在生產、經營中，投入較少的人力、物力、財力，不斷降低消費和降低產品成本，取得較大的生產經營成果，為國家積累更多的建設資金，同時為本廠和員工爭取較多的收益，結合本廠的具體情況，制定此成本管理制度。

1、為使廠在規定的計劃期內，確定廠的產品成本水平，使廠和員工明確增產節約的目標，不斷改進廠的經營管理，財務部必須按季、月編制成本計劃，上報廠長，經批準后作為檢查工作的依據。

2、廠成本計劃是綜合反映廠經營狀況的質量指標，必須根據廠的生產、技術、財務等各計劃綜合編制。因此，各部門應按時編制生產計劃、勞動計劃、工資計劃、技術組織措施計劃、費用計劃以及主要原料——棉紗消耗定額、染化料消耗定額、動力用電定額、工時或勞動定額等，及時提高財務部進行編制。

3、成本計劃確定后，必須把各項指標分解下達到各部室、車間貫徹實施，各項費用下達到車間、部門作為經濟核算的指標，財務部按各項原材料消耗定額嚴格執行，控制其購入數量和使用數量，以達到預期的經濟效果。

二、生產費用的控制和日常管理

1、做好生產費用的控制和日常管理工作，是廠實現成本計劃、完成降低成本任務的重要措施。根據色織行業中，原材料占成本比重較大的特點，對用紗定額必須嚴格控制。生產部和車間對百米用紗量必須嚴格掌握，對棉紗投入量要計算準確，做好控制。

2、輔助材料由廠根據各紗支色號制定工藝配方，并做好代用料的使用，力爭降低輔助材料的成本，同時必須加強現場的生產管理，嚴格執行工藝操作規程，掌握做好溫度和時間的控制，克服漂染的色花、色差現象，減少復色率，相同的色號盡量安排連續生產，節約輔助材料。

車間和部門對燃料、油料、機物料必須執行定額發放使用，嚴格考核，做到物盡其用，收舊利廢，節約降耗。

3、各項費用的支出，由財務部根據具體情況，下達到車間、部門掌握，并納入經濟責任制進行嚴格考核，控制費用開支。

三、成本核算與分析

1、根據廠經營的實際情況，成本核算對象以各個產品的具體品種為核算對象，以每月為核算周期。月終在產品成本采用材料成本法，即在產品成本只計算主要原料成本，不計算工資費用。

2、成本核算方法

根據現行情況采用品種法。但品種之間的成本分配方面，對于主要原材料能直接計入的，采用直接計入，不能直接計入的，根據各成本項目的具體情況，制定合理的定額，按定額比例進行分配。具體計算方法按照《……成本核算辦法及計算規程》執行。

3、成本分析

結合本廠的經濟活動分析例會進行成本分析活動。對生產費用開支情況以及主要產品的成本升降，按成本項目進行具體分析，找出存在問題，總結經驗，擬定今后的新措施，以達到不斷降低產品成本，增加經濟效益的目標。

第三章 貨幣資金管理

現金，銀行存款是日常收支、經濟活動、貨幣結算的渠道，為了保證本廠的貨幣資金完整無缺，合理使用，加速流動資金的周轉，結合本廠的實際情況，特指定本貨幣資金管理制度。

一、現金、銀行存款的管理

1、庫存現金按照國家銀行規定，我廠限額定為5000元，進行存取備用，超出庫存限額，必須當天遞交銀行存儲。

現金保管按保衛部門有關規定辦理。收支結算款項的記賬，必須按照國家會計制度和記賬規則，做到日清月結，月終銀行存款必須與銀行對賬單核對清楚，并做好調節表備查。

庫存現金必須每天與賬戶核對，不得以白條單抵庫。對各項存款，未用支票和印鑒必須妥善保管，以防遺失。

2、日常付款的原始憑證，各種發票，必須有經辦人、驗收人（或證明人）簽證填寫用途，按規定辦理審批，再由財務經辦人審核后才能付款。

3、用款額在100元以下（含100元），可不使用支票，經部門主管簽名后，直接到財務部辦理請款或報銷。

二、銀行支票管理

1、用款額在100元以上的，應先由經辦人員填寫請款單，經用款部門主管審核后，呈交主管經理（500元以上呈交廠長）審批，然后由財務部長核準簽名后，攜同“請款單”及“轉賬支票申請簽領卡”，到財務部辦理領取支票或辦理匯款的手續，如需要財務部匯款的，則填寫“付款通知書”。

同城或異地采購物資，原則上滿100元以上者須使用支票或匯兌辦理。如屬經營關系或其他特殊情況，需要現金支付的則由有關部門申報原因，經廠主管領導或廠長批準后，方能輸付款。

2、凡領用支票及匯票給予收貨單位的，必須經主管領導（廠長）批準簽名后，方能辦理。事后必須按制度規定時間內辦理材料進倉和結算預付款項。

3、為了利于經營運作，從實際考慮出發，必要時允許采購人員領取不填寫金額的轉賬支票，但必須在支票上證明收款單位和限額。限額數目由財務經辦人員在支票上寫清楚，支票上其他書寫欄目可由用票人親自填寫。

4、轉賬支票領出五天內，市外匯款三十天內，辦領人必須到財務部報賬，如因特殊情況未能按期報賬的，則要經主管領導或廠長認可，否則，視作違反財（經）務紀律處理。

5、如發生支票遺失、匯款出現以外等異常情況時，必須及時報告財務部，采取有效的應急措施，防止造成經濟損失，并同時報告廠長。若造成損失，經辦人員負全部責任。

6、支票由財務部出納員保管和簽發。出納員因事離廠外出時，由部長指定專人托管簽發。支票印鑒按實用張數蓋印，嚴禁事先在支票上蓋齊印鑒。

三、備用金的管理

因工作需要，供銷人員及其他對外業務部門，按規定可備有定量的備用金。在備用金用完之前，應自理好報銷單據，到財務部辦理報銷手續。

領取備用金人員及因公出差的借款人員，必須填寫借款單，經主管廠長或廠長審批后方能辦理借款手續。公差人員公干回來十天內，必須辦理報銷手續，而逾期不辦理又未經主管廠長或廠長批準的，則按挪用公款論處。

凡領取定額備用金的部門和人員，必須在當年12月25日前，將定額備用金全數交回財務部，待下一月，再按規定領用。

四、本制度的解釋權屬于財務部。

如遇上級財經部六再有新的規定時，則按上級有關財經部門的新規定補充執行。

第四章 固定資產管理

為保證國有資產的完整，提高本廠廠房、設備的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定資產，特制定本制度。

一、固定資產的分類：

1、生產用固定資產

指參加生產過程和直接服務于生產過程的各種固定資產。

① 房屋

② 建筑物

③ 機器設備

④ 工具儀器及生產用具

⑤ 運輸設備

⑥ 管理用具

⑦ 技術資料

在原有基礎上進行改建、擴建的固定資產，按原有固定資產原價減去改建、擴建過程中發生的變價收入，加上由于改建、擴建而增加的支出。

下一頁

第五篇：紡織廠消防安全管理制度

消防安全管理制度

1、廠區禁區禁止吸煙。

2、廠區內嚴禁隨便動火，嚴禁明火取暖和焚燒可燃物，嚴禁在防爆區內裝設電熱設備。

3、員工不得違章和冒險作業。

5、下班前電源插頭要撥掉，切斷電源方可離開。

7、公司負責人不定期地對公司辦公環境的安全實施監督檢查，如有安全隱患，要及時整改，預防事故發生。

8、通過宣傳教育，加強公司員工的防火、防盜意識，使員工充分認識安全的重要性。

9、員工應了解公司各種消防設施的情況，掌握滅火器的安全使用方法、掌握火災時撲救工作的知識和技能，及自救知識和技能。

10、任何人發現火險，都要及時、準確地向公司或消防機關報警，火警電話119，并積極投入參加撲救。

12、電器設備要定期檢修，并做好檢修記錄；及時更換老化或裸露的電線，及時拆除臨時和廢棄線路等；待接線頭要包扎絕緣。

13、公司全體員工都應增強消防安全意識，并負有安全防火的責任和義務。