第一篇：云浮農信試題

1.有個班的同學去劃船，他們算了一下：如果增加一條船，正好可以坐8人，如果減少一條船，正好可以坐12人，問這個班共有多少同學？(c)A.44 B.45 C.48 D.50 2.祖父今年65歲，3個孫子的年齡分別是15歲、13歲與9歲，問多少年后3個孫子的年齡之和等于祖父的年齡？(b)A.23 B.14 C.25 D.16 3.在工業企業中，職工培訓工作是十分重要的，從發展的觀點來看，它還將變得越來越重要。科學技術在迅速發展，生產和制造方法正經歷著急劇的變革，企業里的職工都面臨著提高個人素質以適應這種變化的問題。這段話強調的是(C)。

A.目前企業對員工的培訓不十分重視

B.科學技術迅猛發展推動生產和制造技術不斷改進和革新 C.職工培訓工作是十分重要的，必須一直抓下去

D.隨著科學技術的發展，企業職工的素質在不斷提高

4.在天氣、土壤、水域、生物受到嚴重污染的城市，工礦區以及河流與沿海地帶多為各種環境性疾病的發病區。當代城市的“三廢”污染與支氣管炎、肺氣腫、肺癌、食道癌、腸癌、胃癌和心血管疾病的發病率有著密切的關系。這段話主要支持了這樣一種觀點，是(B)。A.沿海地帶多為環境性疾病的發病區 B.環境污染嚴重地威脅著人類的健康 C.支氣管炎是由“三廢”污染引起的

D.大氣污染與食道癌、腸癌和心血管的發病率有著密切的關系

5.目前人造關節所用原材料不外乎于金屬和塑料兩大類，由于人體內鉀、鈉、氯等化學 物質有可能使金屬材料腐蝕生銹，塑料老化，所以選用的金屬和塑料的化學物質必須高度穩定。

這段話主要支持這樣一種觀點，即(D)。A.人造關節必須用金屬制造 B.塑料人造關節容易老化

C.人體內鉀、鈉、氯等化學物質很活躍，有腐蝕作用

D.制造人造關節必須選用化學性質高度穩定的金屬和塑料 6.在下列選項中，選出沒有語病的一句(C)。

A.沒有石油工業，交通運輸等各種工業的發展都是不可想象的

B.這樣重復的課程當然增加了同學們很大的負擔，對于青年的健康問題是個極大的矛盾 C.就在這時，機器忽然發生故障，鍋爐不得不熄火了 D.老干部和新干部要搞好團結

7.一份文件的主題詞是用來表達文件的主旨、概括文件內容特征的，因此它的詞義必須明確清晰，使用的概念必須準確。我們審核時首先要斟酌選用的主題詞有無歧義，能否概括文件的主旨；其次要考慮所選用的主題詞是否合乎《國務院公文主題詞表》的規范，對主題詞注意不夠的現象必須糾正。

上述陳述中，主要支持的觀點是(A)。A.怎樣審核主題詞 B.怎樣修改主題詞 C.怎樣寫主題詞 D.主題詞的重要性

11.演繹作品，又稱派生作品，指在已有作品的基礎上，經過改編、翻譯、注釋、整理等創造性勞動而產生的作品。改編，是指改變作品，創作出具有獨創性的新作品：翻譯，是指將作品從一種語言文字轉換成為另一種語言文字；注釋，是指對文字作品中的字、詞、句進行解釋；整理，是指對內容零散、層次不清的已有文字作品或材料進行條理化、系統化的加工。根據上述定義，以下不屬于演繹作品的是(D)。A.《(紅樓夢>經典詩句評析》 B.《罪與罰》中文版 C.《簡?愛》電影尉本 D.《(左傳>難點詞匯釋義》

12.有9張紙牌，分別為1至9。甲、乙、丙、丁四人取牌，每人取2張。現已知甲取的 兩張牌之和是10；乙取的兩張牌之差是1；丙取的兩張牌之積是24；丁取的兩張牌之商是3。請說出剩下的一張是什么牌？(C)A.6 B.3 C.7 D.4 13.今年夏天，老李家的三個孩子分別參加了在杭州、昆明和哈爾濱舉行的三項體育競賽。即男子體操、撐桿跳高和馬拉松長跑，已知的情況是：老大沒到哈爾濱去參加馬拉松比賽；老三沒有參加在杭州舉行的比賽項目；在體操比賽中獲得全國冠軍稱號的那個孩子沒有到昆明去，馬拉松冠軍并非他家老三。

你能猜出老李的哪個孩子是男子體操全國冠軍嗎？(A)A.老大 B.老二 C.老三 D.無法判斷

14.一種外表類似蘋果的水果被培育出來，我們稱為它皮果。皮果皮里面會包含少量殺蟲劑的殘余物。然而，專家建議我們吃皮果之前不應該剝皮，因為這種皮果的果皮里面含有一種特殊的維生素，這種維生素在其他水果里面含量很少，對人體健康很有益處，棄之可惜。以下哪項，如果為真，最能對專家的上述建議構成質疑？(A)A.吸收皮果皮上的殺蟲劑殘余物對人體的危害超過了吸收皮果皮中的維生素對人體的益處 B.皮果皮上殺蟲劑殘余物的數量太少，不會對人體帶來危害 C.皮果皮上的殺蟲劑殘余物不能被洗掉

D.皮果皮中的那種維生素不能被人體充分消化吸收 15.山東山西的“山”是指(D)。

A.祁連 B.五臺山 C.武夷 D.太行山

16.古埃及文明的一大遺憾是沒有留下(A)。A.史書 B.文字 C.歷法 D.藝術

本部分題目提供幾組資料，或者是文字資料或者是圖表。針對每一段文字或每一個圖表，后面有幾個問題需要你回答。你應根據資料提供的信息進行分析、比較、計算和判斷處理，然后選出你認為最合適的答案。

(一)根據所給文字資料回答111～115題。

截至2006年12月31日，我國各系統、各行業、各種所有制形式的公司和企業(不含港澳臺地區)共有符合第五次全國體育場地普查要求的各類體育場地850080個，占地面積為22.5億平方米，建筑面積為7527.2萬平方米，場地面積為13.3億平方米。歷年累計投入體育場地建設資金中包括財政撥款為667.7億元，其余為單位自籌資金。以2003年底全國總人口129227萬人(不含港澳臺地區)計算，平均每萬人擁有體育場地6.58個，人均體育場地面積為1.03平方米，人均投人體育場地建設資金為148.15元。同第四次全國體育場地普查(截至1995年12月31日)數據相比，全國體育場地占地面積共增加了11.8億平方米，場地面積共增加了5.5億平方米，人均體育場地面積增加了0.38平方米，人均投入體育場地建設資金增加了117.09元，每萬人擁有體育場地數增加了1.58個。

現有的850080個體育場地中，標準體育場地有547178個，非標準體育場地302902個。標準體育場地占地面積15.3億平方米，建筑面積6416.3萬平方米，場地面積11.1億平方米，歷年累計投入標準體育場地的建設資金為1642.8億元。

17.我國標準體育場的建筑面積占全國各類體育場建筑面積的(A)。A.85.2% B.83.4% C.64.4% D.55.3% 18.2003年我國各類體育場地投資總額為多少億元？(C)A.667.7 B.1365.3 C.1914.5 D.2569.2 19第五次全國體育場地普查同第四次(截至1995年12月31日)數據相比，全國體育場地占地面積、場地面積、每萬人擁有體育場地數各增長了(B)。A.52.4%、41.4%、24.0% B.110.3%、70.5%、31.6% C.45.3%、23.8%、12.3% D.34.4%、29.3%、19.4% 20.歷年累計投入標準體育場地建設資金占全國體育場地2003年建設總投入的百分比相對投入非標準體育場高(B)。

A.53.6% B.71.6% C.77.6% D.81.6% 21.根據上述文字資料，下列說法正確的是(C)。

A.單位自籌資金約占歷年累計投入體育場地建設資金總額的46.1% B.標準體育場在我國體育場地中的作用遠高于非標準體育場

C.第五次普查的人均投入體育場地建設資金大約是第四次普查數據的4.8倍 D.人均體育場地面積年平均增長率為5.92% 22．某企業計劃從2003年起產量每年比上一年增長7％，按此計劃2008年產量比2003年增加 C。

A．35％

B．42％ C．(1+7％)5一1 D．(1+7％)6一l

23．某市為合理用電，鼓勵各用戶安裝“峰谷”電表。該市原電價為每度0．53元，改裝新電表后．每天晚上10點至次日早上8點為“低谷”，每度收取0．28元，其余時間為“高峰”，每度收取O．56元。為改裝新電表每個用戶須收取100元改裝費。假定某用戶每月用200度電，兩個不同時段的耗電量各為100度。那么改裝電表12個月后，該用戶可節約元。D

A．161 B．162 C．163

D．164 24．下列各項中詞語意思最接近的一項是

B。

A．大吹大擂，大言不慚，大搖大擺，夸大其詞

B．言外之意，弦外之音，話中有話，意在言外

C．顛倒黑白，混淆是非，指鹿為馬，指桑罵槐

D．人山人海，水泄不通，摩肩接踵，人多勢眾

25．依次填人劃橫線處韻詞語，最恰當的一組是——。A

(1)科學傳播不可能起到立竿見影的效果，誰這樣想，誰就會

科學，最終將會危害科學。

(2)近幾年我國出土了大量先秦時期的典籍，使我們有可能對過去被批判為偽書的作品重新加以。

(3)每年賽季開始之前，足球隊有關人員都要

歐洲各國，耗費大量的精力和財力去請外援。

A．誤解，甄別，周游

B．曲解，鑒別，漫游

C．誤解，鑒別．漫游

D．曲解，甄別，周游 26．約旦的制藥工業發展迅速，藥品和醫療器械已經成為約旦除原材料以外的主要出口項目。制藥業對約旦每年國內生產總值只有40多億美元的國民經濟做出了巨大的貢獻。相對較低的人工成本使約旦的制藥工業具有相當的競爭能力。約旦制藥工業面臨的主要困難是受到西方國家關于尊重知識產權的越來越大的壓力。

從這段話中我們可以知道 D。

A、約旦制藥業每年的總產值達到40億美元

B、在約旦，一些制藥廠商沒有為藥品配方的使用支付足夠的費用

C、制藥業是約旦最主要的出口工業

D、約旦生產的藥品和醫療器械在歐美市場上具有一定的競爭能力

27．近日在美國舉行的一次有關味覺的科學會議上，人們對味覺的無知表現得淋漓盡致。會上給大家發了櫻桃紅色但卻是檸檬味的棒糖。參加會議的百余位科學家中很少，有人嘗出棒糖的真正味道，他們全都上了顏色的當，因為他們認為，櫻桃紅色的棒糖應該是櫻桃的。當我們的幾種感覺相互矛盾時，我們常常相信“眼見為實”。味覺，實質上是一種化學感知，是人們所嘗到的東西里的化學物質與人體里的味蕾產生的反映，這個系統是極其復雜的，所有的感覺幾乎都被牽涉進去。所有的生物學家都認為，大腦才是真正的味覺器官。味覺能反映有關身體內部工作的許多情況。有這樣一個例子：醫生要求一個患者鑒別一種液體的味道，患者回答是苦的，原來他嘗出了任何健康的人都不可能嘗出的一點點酸性物質，這種特殊的敏感使醫生確信，該患者得了艾迪生病，即一種常常與其他疾病相混淆的慢性腎上腺皮質功能減退癥。喪失對某種特定溶液的味覺也可能與疾病有關。今后，味覺試驗可能成為每次身體檢查中的一個項目。

這段話告訴我們

D。

A．科學家發現了許多有關味覺不為人知的一面，對了解人們的錯覺形成機制有極大意義

B．科學家發現了許多有關味覺不為人知的一面，為治療味覺疾病帶來了希望

C．科學家發現了許多有關味覺不為人知的一面，為認識人類的味覺形成機制有極大意義

D．科學家發現了許多有關味覺不為人知的一面，為治療某些相關疾病帶來了希望

28．音樂科學作為現實的大學專業，首先包括音樂的理論以及音樂歷史的觀點．它與音樂實踐及音樂教育學的大學課程有所區別。例如，成為音樂會鋼琴師的培訓以及將其作為主修專業方向是音樂教師的教育途徑。就此可以確定音樂科學一方面可劃分為音樂史，也被稱為歷史音樂學；另一方面可劃分為系統音樂學，也就是音樂民族也稱音樂民俗學。但是很明顯，音樂史構建了音樂科學的學習核心，它的主要任務是研究從古典時期到現代時期的音樂發展，包括對主要音樂家的生活和作品深入研究、對風格轉變的學習以及對個別種類和歷史時期進行的討論。

從這段話中我們可以知道

。C

A．歷史音樂學是音樂實踐學習途徑的一個下屬領域

B．從音樂民族學角度來看，音樂民俗學是系統的音樂學研究的一個音樂實踐的方面

C．音樂理論和歷史的觀點主要是在音樂學這個專業里得到研究

D．音樂理論和音樂實踐的學習是和音樂學學習不同的29．直覺思維：是人腦對于突然出現的新問題、新事物和新現象，能迅速理解并做出判斷的思維方式。下列不屬于直覺思維的一項是

B。

A．古希臘學者阿基米德在浴缸中洗澡時發現了浮力定律

B．以某個問題為中心，從不同的方向和不同的角度，將思維指向這個中心

C．人類從昆蟲的眼睛構成得到啟示，研制了許多先進的夜視武器

D．達爾文在閱讀馬爾薩斯人口論著作時悟出“自然選擇”理論 30．表象：是指當事物不在眼前時，人們在頭腦中出現的關于事物的形象。下列屬于表象的一項是 A。

A．瀏覽過北京天壇后，人們在頭腦中留下的清晰映像

B．讀過《阿房宮賦》后，人們在頭腦中浮現出的阿房宮的形象

C．發明家設計出新機器前頭腦中構思的機器形象

D．人們頭腦中出現的神話中的妖魔鬼怪形象

31．海灣戰爭之后不久，調查研究者對這個地區進行了報道。在戰爭期間，當正常的石油生產減慢時，這個地區遭受了成百上千的濃煙滾滾的石油大火和肆意的石油橫流，然而，戰后這個地區的石油污染比他們戰前對這個地區調查的結果要輕。他們又報道說，與波羅的海氣候溫和的石油生產地區紀錄中的多環芳香族碳氫化合物(簡寫為PAHs)的水平相比，這個地區的化合物濃度相對較低。被用來生產可燃產品的：PAHs，在戰爭期間曾從油井中噴出燃燒。

下列論述中，最能解釋上述材料所表達的信息的是

。D

A．氣候溫和地區的石油污染對環境的影響要比沙漠地區的大

B．石油污染和PAHs污染在氣候溫和地區要比在沙漠地區消散的快

C．石油污染和PAHs污染在沙漠地區要比在氣候溫和地區消散的快

D．和平時期，海灣的石油生產和運輸致使高水平的PAHs和大規模的石油傾銷

32．英國研究各類精神緊張癥的專家發現，越來越多的人在使用Internet之后都會出現不同程度的不適反應。根據一項對10000個經常上網的人的抽樣調查，承認上網后感到煩躁和惱火的人數達到了1／3；而20歲以下的網迷則有44％承認上網后感到煩躁和緊張。心理學家認為C確實存在著某種“互聯網狂躁癥”。

根據上述資料．以下最不可能成為“互聯網狂躁癥”病因的是。

A．由于上網者的人數劇增，通道擁擠，如果要訪問比較繁忙的網址，有時要等待很長的時間

B．在Internet上能夠接觸到各種各樣的信息，但很多時候信息過量會使人們無所適從，失去自信，個人注意力喪失

C．雖然在有些國家使用互聯網是免費的，但在我國實行上網交費制，這對網絡用戶的上網時間起到了制約作用

D．由于匿名的緣故，上網者經常會受到其他一些上網者的無禮對待或接收到一些信息垃圾

33．英國劍橋大學的史蒂芬?霍金教授是當代國際著名物理學大師，也是杰出的科普作家。他于1988年寫的一部在世界上廣為流傳的科普小說是 D。

A．《大爆炸探秘》

B．《自然的終結》

C．《物理世界奇遇記》

D．《時間簡史》

34．中國第一部資產階級共和國式的憲法是

B。

A．《中華民國約法》

B．《中華民國臨時約法》

C．《中華民國憲法》

D．《中華民國訓政時期約法》

（三）根據下圖，回答下列各題 美機構發布世界經濟增長將減速圖表

2004年世界各國（地區）GDP總值排名（按2004年1月1日匯率）01………………美國………………10，8572億美元 02………………日本………………4，2907億美元 03………………德國………………2，3862億美元

04………………亞洲發展中國家………………5，3265億美元 35.從上圖可以看出（C）。

A.2005年相對2004年來說，世界各個地區的經濟都出現了不同程度地衰退

B.2005年亞洲發展中國家的經濟增長變化幅度遠高于其他國家和地區

C.2005年日本經濟增長速度下降幅度比美國大

D.亞洲發展中國家的經濟總量比日本小

36.2004年下列國家和地區經濟增長速度最快的是（D）。

A.美國

B.日本

C.德國

D.亞洲發展中國家

37.下列哪個國家或地區的經濟增長速度下降幅度與世界經濟增長速度下降幅度相同？（C）

A.日本

B.德國

C.美國

D.亞洲發展中國家 38.2005年經濟增長額最高的國家或地區為（C）。

A.美國

B.德國

C.日本

D.亞洲發展中國家 39.從上圖可以推出的結論是（B）。

Ⅰ.2005年美國在世界經濟總量中的比例下降了

Ⅱ.德國經濟增長受世界石油價格飚升和一些國家經濟降溫的影響小

Ⅲ.美國和日本的經濟左右著世界經濟的增長速度

Ⅳ.2005年的世界經濟增長額相對于2004年減少了

A.Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

40.理查德?比特納把美國次貸危機中的借款人描述為“信用狀況一塌糊涂，收入微薄，工作時有時無，沒有租房史，也沒有儲蓄維持生活”。銀行把錢貸給這樣一些人顯然是不可行的，政府監管也是不得力的。但美國社會為什么會有這么多窮人，或如此龐大的弱勢群體？ 以上文字的主旨最可能是：

A.收入差距不斷擴大是引起美國次貸危機的重要原因 B.美國的金融危機是由銀行的次貸危機引起的

C.美國次貸危機的根源是銀行把錢借給了大量沒有還貸能力的窮人 D.美國政府對借款人還貸能力的監管不夠 【答案】A 【解析】結尾語暗示。

42.其實對于人生、道德、審美以及社會的解釋，并無絕對正確的標準答案。每個時代、每個民族，都有提出問題的沖動以及解決問題的能力。滿足這種歷史需求的，便是所謂的“恰當學術”。你可以嘲笑胡適淺薄，稱其提倡的實驗主義頗為淺陋，甚至不如學衡派所推銷的白璧德的新人文主義精細，但沒用，后者就是不如前者適合那個時代中國人的趣味。以上文字是在闡述：

A.現實與理論的關系

B.實驗主義與新人文主義的關系 C.時代與學術的關系

D.人生、道德、審美與社會的關系 【答案】A 【解析】“滿足這種歷史需求的”、“適合那個時代中國人的趣味”都體現了理論要符合現實需求的特點，C項錯誤，胡適與學衡派為同一時代，對這兩者的比較并不能體現出時代與學術的關系。B、D不值一提。

43.卡爾?波蘭尼說，如果聽任市場機制成為人類命運及其自然環境乃至購買力的數量和用途的唯一指導者，那將導致對社會的破壞。就以商品而言，勞動力不可能被任意驅使、利用甚或舍棄而不影響剛好是這一特殊商品承擔者的個人。也就是說，在處置一個人的勞動力時，制度總是面對著“人”那個稱號下身體、心理和道德的統一體。這段文字主要說明：

A.無管制的市場會破壞社會 B.勞動力是特殊的商品

C.無管制的市場缺乏道德屬性 D.勞動力不能被商品化 【答案】B 【解析】開頭一句為引言，并非主體。A偷換概念，市場機制不等于市場，是放任市場機制會破壞社會，而非“市場破壞社會”。D絕對化。

44.社會沖突扮演了一個激發器的角色，它激發了新規范、規則和制度的建立，從而充當了促使敵對雙方社會化的代理人。此外，沖突重新肯定了潛伏著的規范，從而強化了對社會生活的參與。作為規范改進和形成的激發器，沖突使得調整已經發生變化了的社會關系成為可能。但是，社會沖突是否有利于內部適應，取決于是在什么樣的問題上發生沖突，以及沖突發生的社會結構。這段文字主要說明：

A.社會沖突有助于社會整合

B.社會沖突的整合功能是需要條件的 C.社會沖突是社會化不充分的表現

D.社會沖突是參與社會生活的方式之一 【答案】B 【解析】很明顯，最后一句為重心。45.藍色：憂郁

A.黑色：幽默 B.紫色：高雅 C.白色：恐怖 D.紅色：醒目 【答案】B 【解析】顏色與寓意。46.藝術：生活

A.噴泉：公園 B.利潤：企業 C.夢境：大腦 D.戰亂：掠奪 【答案】C 【解析】來源關系。47.鋒芒畢露：韜光養晦

A.莫衷一是：見仁見智

B.隔靴搔癢：霧里看花 C.循規蹈矩：離經叛道

D.安土重遷：隨遇而安 【答案】C 【解析】反義詞。48.不共戴天：仇人

A.契若金蘭：朋友

B.相敬如賓：兄弟 C.年誼世好：夫妻

D.救死扶傷：醫生 【答案】A 【解析】比喻關系。

49.勞心者治人，勞力者治于人：孟子

A.出師未捷身先死，長使英雄淚滿襟：諸葛亮 B.衣帶漸寬終不悔，為伊消得人憔悴：屈原 C.回眸一笑百媚生，六宮粉黛無顏色：白居易 D.江山代有才人出，各領風騷數百年：杜甫 【答案】C 【解析】名言名句及作者。

50.雞尾酒會效應：在雞尾酒會上，很多人在同時進行著各種交談，但一個人同一時刻只能注意和參與其中的一個交談，這是注意分配的問題。由于心理資源有限，同一時刻只能將信息加以過濾和篩選，以此時最重要或最有興趣的信息為注意對象。作為一個選擇過濾器，注意就像收音機上的旋鈕，一方面擋住大多數不需要的信息，一方面延留所需要的信息，使之進入意識。

根據上述定義，下列不屬于雞尾酒會效應的是：

A.講座上聽眾們都認真聽講，全然不顧外面電閃雷鳴 B.生日聚會上他從一個話題轉移到另一個話題，侃侃而談 C.很少有人注意到83版《射雕英雄傳》中有跑龍套的周星馳 D.婚禮上來賓們把目光都投向了新娘新郎 【答案】B 【解析】注意“同一時刻”。

51.白日夢：指一種適度的意識狀態的改變形式，注意力不再訴諸對環境刺激的反應，而是轉向對內在刺激的反應。思維報告反映出注意偏離了現時要求的任務，不指向任何現時的外部刺激。一般來說，白日夢是人獨處和放松休息時普遍的一種活動，在人們入睡前的短暫時刻里最多見，清醒時、就餐時、性生活時最少見。根據上述定義，下列屬于白日夢現象的是：

A.在看韓劇的時候她經常把自己想象成劇中的女主角 B.中午午睡的時候他做夢自己成了百萬富翁 C.小明患有精神分裂癥，常常說自己是玉皇大帝 D.恍惚中，她覺得日夜思念的愛人就在眼前 【答案】D 【解析】意識狀態改變，注意力偏離

52.“我相信你，因為你是清白的。”這樣的話，在邏輯上是說不通的，當你想了解他是否清白的時候，你已經不信任他了。信任是什么呢？如果你信仰上帝，就不能要求上帝走到你面前，讓上帝證明給你看。如果你信任別人，就不能要求別人是清白的。信任是沒有理由和前提的事情。

從以上文字可以推測作者對于信任的看法正確的是： A.不清白的人才需要信任

B.信任就是默默地付出而不圖任何回報

C.對他人的信任與對上帝的信仰在心理上是一模一樣的 D.信任就是信任你的信任本身，而不是在于事實真相 【答案】D 【解析】略

53.西方宗教學的奠基人麥克斯?纓勒解釋道：“宗教是一種內心的本能，或氣質，它獨立地、不惜助感覺和理性，能使人們領悟在不同名稱和各種偽裝下的無限。”把宗教解釋為“獨立地、不借助感覺和理性”而領悟“無限”的才能，真是高明之極。讓宗教站在“無限”上，也就一勞永逸地擺脫了科學知識的“糾纏”。因為科學知識無論怎樣發展，始終是“有限”的，那些“未被科學知識體系說明過其原因的經驗事實”也就永遠成為“極限”——“神和上帝”的領地。從以上文字可以推測：

A.作者認為麥克斯的高明之處在于掌握了領悟無限的才能 B.麥克斯支持“世界永遠是不可知的”這樣一種理論

C.作者認為麥克斯的解釋使“無限”成了“神和上帝”的領地 D.科學知識無法觸及支撐宗教發展乃至繁榮的智慧核心 【答案】B 【解析】注意“推測”，可以推測麥克斯的觀點是建立在“世界是人類不可知的，只有上帝可知”基礎上。C項中，“無限”等同于“神和上帝的領地”，并非作者的解釋使然。

54.“物質是標志客觀實在的哲學范疇，這種客觀實在是人通過感覺感知的，它不依賴于我們的感覺而存在，為我們的感覺所復寫、攝影、反映。”提出這一物質定義的是： A.費爾巴哈 B.黑格爾

C.列寧 D.馬克思 【答案】C 55.資本的技術構成是指：

A.生產資料數量與勞動力數量的比例 B.可變資本/不變資本

C.可變資本與總資本的比例 D.剩余勞動時間/必要勞動時間 【答案】A 56.甲、乙兩港相距720千米，輪船往返兩港需要35小時，逆流航行比順流航行多花5小時，帆船在靜水中每小時行駛24千米，問帆船往返兩港要多少小時？

A.58小時 B.60小時

C.64小時

D.66小時 【答案】C 【解析】小學應用題。水流速度＝（720/20－720/15）/2＝6，720/30＋720/18＝64（小時）

第二篇：農信

一、負債管理

1、存款業務管理的原則

堅持統一規范、分級管理、分工協作的原則。統一規范是指全省信用社必須遵守國家有關法律法規和規章，按照業務管理制度，服務標準和指導性工作目標開展存款業務活動。分級管理指省聯社負債管理部，縣級聯社負債業務部門依據本級職能承擔相應的存款業務管理工作。分工協作指各級信用社負債，信貸，結算等部門應根據各自的專業性質和特點，按照職責分工，、相互配合，做好組織資金工作。

2、存款人

是指在中國境內開立銀行結算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。

3、儲蓄存款的種類

按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經銀監會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶

（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動資金收付及其工資、資金和現金的支取。可以申請開立基本存款賬戶：企業法人；非法人企業；機關、事業單位；團級（含）以上軍隊、武 警部隊及分散執勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業組織；異地常設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。②存款人因其他結算需要，應出具有關證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構存放同業資金；政策性房地產開發資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入匯繳資金和業務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經費；其他需要專項管理和使用的資金。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構；異地臨時經營活動；注冊驗資。

5、存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結算賬戶？

（1）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

6、單位從其結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應提供哪些付款依據？

（1）代發工資協議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權或產權轉讓協議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農、副、礦產品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。

7、辦理掛失手續的操作手續

儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，書面向原儲蓄機構正式申請掛失止付。儲蓄機構在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續。掛失時一般填寫一式三聯掛失申請書，第一聯儲蓄機構留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯隨當日傳票送事后監督部門；第三聯加蓋公章后交儲戶，憑以領取新存單、存折，領取新存單、存折后由儲戶在該聯簽章后，交事后監督部門，作會計檔案永久保管。經辦員受理掛失，應在各聯掛失申請書上蓋章，并根據掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據存款人的意愿，儲蓄機構可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時掛失，可委托他人代為辦理掛失手續，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續，可以受理電報、電話、信函掛失，但須在掛失五天內補辦書面掛失手續，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構不負責任。若儲戶要求撤銷掛失時，應出示原掛失證明，由儲戶在掛失申請書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。

8、存款人申請開立個人結算賬戶應出具的證明文件

存款人申請開立個人結算賬戶應向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證 件。（3）中國人民武 裝警 察，應出具武 警身份證 件。（4）香港、澳門居民，應出具澳居民往來內地通行證；臺

灣居民，應出具臺

灣居民來往大路通行證或者其他有效證 件。（5）外國公民，應出具護照。（6）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證 件。銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執照、護照等有效證 件。

9、存款人結算賬戶的名稱確定

單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規范化簡稱，但必須與預留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協議上明確簡稱的約定。非獨立核算單位或派出機構因收入匯繳和業務支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應使用其隸屬單位的名稱。單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。個人開立個人銀行結算賬戶的賬戶名稱應與其提供的有效身份證 件中的名稱全稱一致。單位預留銀行印章為單位的公章或財務專用章和法定代表人、單位負責人或授權經辦人的簽章；預留授權經辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負責人的授權及其身份證以及授權經辦人的身份證。

10、申請開立銀行結算賬戶的手續

單位申請開立單位銀行結算賬戶時，應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負責人不能親自辦理的，必須授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證 件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證 件。實際操作中，法定代表人或單位負責人授權他人的，應在授權書中對被授權人的姓名及其身份證 件、權限等內容作明確說明，并在授權書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負責人簽章。銀行應加強對辦理開戶的被授權人的身份審查，對法定代表人或單位負責人及被授權人的身份證復印件和授權書，應按規定存檔備查。個人申請開立個人銀行結算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結算賬戶管理協議的簽訂、預留簽字或名章等開戶手續，必須由存款人本人親自辦理。此規定是為了維護存款人的合法權益，防止被授權人超越代理權限進行越權代理，防止假冒他人名義開立銀行結算賬戶進行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應鄧以高度重視和積極配合。

11、對單位銀行結算賬戶實行生效日制度的原因

存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開立之日起三個工作日內，除資金轉入和現金存入外，不能辦理付款業務，三個工作日后方可辦理付款。對因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶，或借款轉存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理

規定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業務需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報中國人民銀行核準后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據，申請開立新的臨時存款賬戶。

13、對注冊驗資的臨時存款賬戶管理

存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經工商行政管理部門核準登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質變更手續，開戶銀行報中國人民銀行核準后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊驗資期滿后，應按照撤銷銀行結算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應退還原匯款人賬戶。注冊資金以現金方式存入，出資人需要提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證 件。

14、基本存款賬戶“轉戶”的手續 基本存款賬戶“轉戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。

15、撤銷結算賬戶的處理

撤銷單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，應作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關閉或者因注銷、被吊銷營業執照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結算賬戶撤銷手續時，應在其核發的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。（4）存款人撤銷銀行結算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續，造成損失的，由其自行承擔。

16、設置儲蓄網點必須同時具備的三個條件 設置儲蓄網點必須同時具備三個條件：（1）有機構名稱、組織機構和固定的營業場所。（2）熟悉儲蓄業務的工作人員不少于四人，保證營業時間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設備。

17、活期存款、定期存款、通知存款的特點 活期存款的特點：（1）存取無一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉讓。（3）無論期限長短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來客戶必要時，可以向銀行申請透支額。定期存款的特點：（1）存款有期限，期限越長，利率越高。（2）取款時使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉讓。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動產抵押品取得銀行或信用社貸款。通知存款的特點：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預留印鑒，到時銀行核對印鑒，一次將本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時續存。需要取款時，將準備支取的金額，按約定日數事先通知銀行。到期在存款余額內支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續存取。

18、活期儲蓄存款和活期存款的結息日

活期儲蓄存款結息日是每年的6月30日。活期存款的結息日是每季末的20日。

19、個人儲蓄存款應遵循的原則

個人儲蓄存款應遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。20、中間業務及申請開辦中間業務的條件

中間業務是指不構成表內資產、表內負債、形成非利息收入的業務。申請開辦中間業務的應符合以下條件：（1）符合金融市場發展的客觀要求；（2）不損害客戶的經濟利益；（3）有利于完善信用社的服務功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應的業務規章制度和操作規程；（5）具備合格的管理人員和業務人員；（6）具備適合開展業務的支持系統；（7）監管部門要求的其他條件。

21、農村信用社中間業務內部控制的重點

農村信用社的中間業務內部控制重點是：開展中間業務應當取得有關部門核準的機構資質、人員從業資格和內部的業務授權，建立并落實相關的規章制度和操作規程，按委托人指令辦理業務，防范或有負債風險。

22、適用審批制、備 |案制和報告制的中間業務品種

（1）適用審批制的中間業務品種有：金融衍生業務、各類投資基金托管、各類基金注冊登記、認購、申購和贖回業務、代理證券業務、代理保險業務。（2）適用備 |案制的中間業務品種：票據承兌、開出信用證、擔保類業務，包括備用信用證業務、貸款承諾、各類匯兌業務、出口托收及進口代收、代理發行、承銷、兌付政

府債券、代收代付業務，包括代發工資、代理社會保障基金發放、代理各項公用事業收費（如代收水電費）、委托貸款業務、各類見證業務，包括存款證明業務、信息咨詢業務，主要包括咨詢調查、企業信用等級評估、資產評估業務、金融信息咨詢、企業、個人財務顧問業務、企業投融資顧問業務、保管箱業務。（3）適用報告制的中間業務品種：代理政策性銀行、外國政

府和國際金融機構貸款業務，代理資金清算，代理銀行卡收單業務，包括代理外卡業務。

23、銀行卡

銀行卡是由經授權的金融機構向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發行主體是否在境內分為境內卡和境外卡。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發行對象不同分為個人卡和單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。

24、代理類中間業務及范圍

代理類中間業務是指商業銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務，提供金融服務并收取一定費用的業務，包括代理政策性銀行業務，代理中國人民銀行業務，代理商業銀行業務，代收代付業務，代理證券業務，代理保險業務，代理其他銀行卡收單業務等。

25、利率和利息

利率是利息率的簡稱，是一定時間內利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是指債務人為取得貨幣的使用權而向債權人支付的超過本金（母金）的部分。

26、活期儲蓄存款利息的計算

活期儲蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計息，全年按360天計算，每年結息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長短，一律計付利息。計算方法：（1）積數法。（2）查表計息法。

27、整存整取定期儲蓄存款利息的計算

整存整取定期儲蓄存款，在原定存期內如遇到利率調整，不論調高或調低，均按存單開戶日所定利率計付利息，不分段計息。計算公式：儲蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。整存整取定期儲蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲蓄利率計付利息。

28、零存整取定期儲蓄存款利息的計算

（1）月積數計算法。按每筆余額在儲蓄機構存儲的日數計算出計算積數稱日積數。日積數的總和稱為計息月積數，乘以月利率即得到利息數。應付利息=（第一月存款余額+最后一個月存款余額）×存入次數/2×月利率或應付利息=每月固定存款余額×（第一次存款月數+1）×存入次數/2×月利率，如中途漏存，應先算出漏存月數，并在累計月數中扣減，得到實際累計月數，再乘以月利率，即算出應付利息。漏存月數的計算公式：漏存月數=約定存期內次數+1－漏存期次

（2）采用每元存款計息基數計算。這種計息方式是把先算出的每月存款到期時應付的利息作為計息基數，到期支取時，以最后存款余額乘以每元存款計息基數，即求應付利息。其計算公式：每元存款平均月數=（第一次存款月數+1）×存入次數/2/存款次數；每元存款計息基數=每元存款平均月數×月利率；應付利息=最后存款余額×每元存款計息基數

29、存本取息定期儲蓄存款利息的計算

（1）每次付息的計算公式：每次支取利息=本金×每次取息間隔月數×利率（2）如提前支取，應將已分次付給的利息，照原數收回，并按實際存期的活期利率計付提前支取利息。其計算公式：提前支取應付的利息=本金×實際存期×活期利率－已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超過部分應從本金中扣回。其計算公式：應扣回利息=已付利息－本金×實際存數×活期利率

30、整存零取定期儲蓄存款利息的計算

整存零取定期儲蓄存款到期一次計付利息，其計算公式：到期應付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次數×每次取本時期×利率

31、查詢、凍結扣劃個人存款的規定

（1）人民法院、人民**、公 安機關和**部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲蓄機構查詢與案件直接有關的個人存款時，須向儲蓄機構提出縣級以上法院、**、公 安機關或**機關等正式查詢公函，并提供存款人的有關線索；儲蓄機構不能提供原始賬冊，只能提供復印件。（2）人民法院、人民**、公 安機關和**部門在偵查、審理案件中，發現當事人存款與案件直接有關，要求停止支付（凍結）存款時，必須向儲蓄機構提出縣級或縣級以上法院、**、公 安機關或**機關等正式通知，方可辦理暫停支付（凍結）手續。停止支付（凍結）的期限最長不超過六個月，逾期自動撤銷。有特殊原因需要延長的，應重新辦理停止支付（凍結）手續。（3）人民法院判決沒收（扣劃）儲蓄存款時，儲蓄機構依據法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關儲蓄存款的處理，執行時應由當事人交出存款單（折），須強制招待時，由法院向儲蓄機構發出協助執行通知書，儲蓄機構憑判決書或裁定書辦理，當事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。（4）查詢、暫停支付華僑儲蓄存款時，公 安機關和**機關由地（市）以上公 安廳（局）和安全廳（局）依照上述手續辦理；法院、**由對案件有法定管轄權的法院、**依照上述規定手續辦理。

32、儲蓄機構營業終了結賬工作的程序 記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。（2）核對發生額和軋準活期儲蓄。（3）核對利息數，按賬卡分別加總付息筆數和金額，填制營業支出科目各類儲蓄利息付出傳票，與出納復核員留存的利息清單核對，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對實物與賬是否相符。（5）整理變動戶賬卡、變動的賬卡，按規定的手續核對后，需分類進行整理，還入有關賬箱、檔次，對結清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進行妥善保管。復核、出納員：（1）填制科目日結單。（2）軋記庫存現金。（3）編制營業日報表。（4）復核軋準活期儲蓄變動戶六平，復核當天定活期儲蓄利息是否全部正確，核對重要空白憑證結存數是否與實物相符，核對有價單證存數是否與實物相符。

33、儲戶提前支取未到期的定期儲蓄存款處理

儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護照、居住證到原存儲蓄機構辦理提前支取手續，儲蓄機構在驗證存單開戶人姓名與證 件姓名一對致，以確認無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。

34、儲蓄機構可以辦理哪些人民幣儲蓄業務？（1）活期儲蓄存款；（2）整存整取定期儲蓄存款；（3）零存整取定期儲蓄存款；（4）存本取息定期儲蓄存款；（5）整存零取定期儲蓄存款；（6）定活兩便儲蓄存款；（7）華僑（人民幣）整存整取定期儲蓄存款；（8）經批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

二、信貸管理

35、信貸

從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預付等行為。從狹義上講，信貸是專指貨幣經營單位信用業務活動的總稱，包括存款、貸款、匯兌等具體業務活動，是體現一定生產關系的借貸行為。

36、信貸資金來源及組成部分

農村信用社的信貸資金來源也稱之為負債，是指農村信用社通過哪些方式籌集其發展業務所需要的資金。農村信用社的資金來源主要包括資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。

37、信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統一關系

農村信用社在發放貸款的過程應遵循安全性、流動性和盈利性的原則。貸款的“三性”原則，從根本上講三者是統一的，它們共同保證了農村信用社經營活動的正常開展，其中：安全性是前提，只有保證了資金的安全、無損，才能使資金產生應有的效益；流動性是條件，只有保證了資金的正常流動，才可能確立農村信用社的中介地位，各項業務活動才能順利展開；效益性是經營的結果，建立農村信用社的目的，就是為了通過為廣大社員、客戶提供優良的金融服務，達到提高社會經濟效益，促進經濟發展的目的。但是三者之間又存在矛盾。有時講安全和流動，就要放棄一定的自身效益；有時講究了社會效益，又忽略了農村信用社的效益；而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流動又會受到影響。正確處理好這些矛盾是十分困難的。所以，農村信用社經營的核心就是協調三者之間的關系，使它們達到最佳的組合狀態。

38、借款人的權利和義務 借款人有以下權利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款；（2）有權按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關情況；（5）在征得貸款人同意后，有權向第三人轉讓債務。借款人有以下義務：（1）應當如實提供貸款人要求的資料（法律規定不能提供者除外），應當向貸款人如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合貸款人的調查、審查和檢查；（2）應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務活動的監督；（3）應當按借款合同約定用途使用貸款；（4）應當按借款合同約定及時清償貸款本息；（5）將債務全部或部分轉讓給第三人的，應當取得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權安全情況時，應當及時通知貸款人，同時采取促使措施。

39、貸款人的權利和義務

貸款人可以根據貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，并享有以下權利：（1）要求借款人提供與借款有關的資料；（2）根據借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；（3）了解借款人的生產經營活動和財務活動；（4）依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；（5）借款人未能履行借款合同規定義務的，有權依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；（6）在貸款將受到或已受到損失時，可依據合同規定，采取使貸款免受損失的措施。貸款人承擔以下義務：（1）應當公布所經營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。（2）應當公開貸款審查的資信內容和發放貸款的條件。（3）應當審議借款人的借款申請，并及時答復貸與不貸。短期貸款答復時間不得超過一個月，中期、長期貸款答復時間不得超過6個月；國家另有規定者除外。（4）應當對借款人的債務、財務、生產、經營情況保密；但對依法查詢者除外。40、《巴塞爾協議》及目的

《巴塞爾協議》是國際清算銀行巴塞爾銀行業務條例和監管委員會，即“巴塞爾委員會”（亦稱“庫克委員會”）于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過的《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的協議》的簡稱。1988年7月，委員會就統一國際銀行的資本衡量和標準問題達成協議，主要對信貸風險的評估和控制以及資本充足率確定了統一的標準和計算方法，這就是著名的《巴塞爾協議》。《巴塞爾協議》的目的是：（1）通過制定銀行的資本與資產間的比例，制定出計算方法和標準，以達到加強國際銀行體系健康發展和穩定的目的；（2）制定統一的標準，以消除在國際金融市場上各國之間的不平等競爭。

41、資產負債比例管理

資產負債比例管理是資產負債綜合管理理論中的一種管理方法，是指對資產和負債之間的組合進行科學的及時的協調，通過建立各類比例指標體系以約束資金營運的管理方式。資產負債比例管理的指標體系一般分為三類，即流動性指標、安全性指標和盈利性指標。

42、資產負債綜合管理的基本原理包括哪些？ 資產負債綜合管理的基本原理包括：（1）規模對稱原理；（2）結構對稱原理；（3）償還對稱原理（也稱速度對稱原理）；（4）目標對稱原理（也稱目標互補原理）。

43、農村信用社資產風險中權數為零、10%、50%和100%的資產

（1）風險權數為零的資產有：現金、業務周轉金、存放中央銀行款項、繳存中央銀行存款準備金、存放中央銀行特種存款、存放農業銀行款項、存放農業銀行約期存款、存放聯社款項、委托及代理資產業務、長期投資。（2）風險權數為10%的資產有：存放其他同業款項、調出調劑資金、拆放銀行業。（3）風險權數為50%的資產有：拆放金融性公司、抵押農業貸款、抵押鄉鎮企業貸款、抵押其他貸款、貼現。（4）風險權數為100%的資產有：除抵押農戶貸款抵押農業經濟組織貸款、抵押農村工商業貸款、抵押其他貸款、質押農戶貸款、質押農業經濟組織貸款、質押農村工商業貸款、質押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產、應收利息。

44、農村信用社資產負債比例管理中資本充足率、貸款質量、單戶貸款、備付金比例等主要指標規定

（1）資本充足率指標：資本凈額與加權風險資產總額的比率不得低于8%。（2）貸款質量指標：逾期貸款比例不得超過8%；呆滯貸款比例不得超過5%；呆賬貸款比例不得超過2%。（3）單戶貸款指標：對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%，對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。

（4）備付金比例指標：備付金余額與各項存款余額減去法定存款準備金比例的比例不得低于3%。

45、貸款的主要分類

（1）按期限分：短期貸款、中期貸款和長期貸款；（2）按貸款方式分：信用貸款、擔保貸款和票據貼現貸款三種，擔保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款；（3）按貸款的經濟責任分：自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。

46、信用貸款、擔保貸款、票據貼現

信用貸款是指憑借款人的信譽發放的貸款，其特點是不需要擔保，僅憑借款人的信用就可以取得的貸款。

擔保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽，或者借款人用某種財產作為抵（質）押物而發放的貸款。

票據貼現是指貸款人以購買借款人未到期的合未能承兌票據的所有權有償轉讓為前提而發放的貸款。

47、保證貸款、抵押貸款、質押貸款

保證貸款：指按《擔保法》規定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。

抵押貸款：指按《擔保法》規定的抵押方式，以借款人或第三人的財產作為抵押而發放的貸款。質押貸款：指按《擔保法》規定的質押方式，以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。

48、貸款操作的一般程序（1）貸款申請。（2）貸款調查。（3）貸款審批。（4）簽訂借款合同。（5）貸款發放。（6）貸后檢查。（7）貸款歸還。

49、借款合同的內容及借款合同的簽訂要求

借款合同的內容有：借款種類、幣種、用途、數額、利率、期限和還款方式等條款。貸款經過審批，并辦理必要的保證或抵押、質押手續后，就可以根據《借款合同》文本和雙方協定的特別條款，簽訂《借款合同》。簽訂合同時應注意項目填寫準確，文字清楚工整，不能涂改，借、貸、保三方公章及法人代表簽單齊全無誤。借款合同一般一式兩份，合同雙方各執一份；辦理擔保手續的借款合同一式三份，借、貸、保三方各執一份。50、貸款經辦人及其責任界定

信貸業務辦理過程中直接進行調查、審查、經營管理的信貸人員為調查責任人，審查責任人和經營管理責任人，承擔調查失真、審查失誤和檢查失誤、清收不力、經營管理不嚴的具體經辦責任。

51、貸款管理責任制內容 貸款管理責任制包括：（1）實行主任（行長）負責制；（2）貸款人各級機構應當建立主任和有關部門負責人參加的貸款審查委員會，負責貸款的審查；（3）建立大額審貸分離制；（4）建立貸款分級審批制；（5）建立和健全信貸工作崗位責任制；（6）建立離崗審計制。

52、對借款人的限制性規定 對借款人的限制有：（1）不得在一個貸款人同一轄區內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款。（2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產負債表、損益表等。（3）不得用貸款從事股本權益性投資，國家另有規定的除外。（4）不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營。（5）除依法取得經營房地產資格的借款人以外，不得用貸款經營房地產業務，依法取得經營房地產資格的借款人，不得用貸款從事房地產投機。（6）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。（7）不得違反國家外匯管理規定使用外幣貸款。（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。

53、辦理抵押登記的部門 辦理抵押物登記的部門如下：（1）以無地上定著物的土地使用權抵押的，為核發土地使用權證書的土地管理部門；（2）以城市房地產或者鄉（鎮）、村企業的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政

府規定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具登記部門；（5）以企業的設備和其他動產抵押的，為財產所在地的工商行政部門；當事人以其他財產抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。辦理抵押物登記，應當向登記部門提供下列文件或者復印件：（1）主合同和抵押合同；（2）抵押物的所有權或者使用權證書。

54、貸款項目評估

貸款項目評估是對申請銀行貸款的項目，在其可行性研究、設計任務書或貸款計劃正式批復之前，貸款銀行對項目建設的必要性、技術的合理性、財務效益和國民經濟效益的可行性所進行的論證分析評價工作。

55、貸款項目評估的步驟和內容 步驟有：（1）制訂計劃；（2）搜集資料；（3）審查分析；（4）編寫評估報告。對新項目的評估審查一般包括以下內容：（1）項目概況分析；（2）產品市場需求分析；（3）項目建設條件評估；（4）生產條件評估；（5）項目投資區域環境評估；（6）工藝技術評估；（7）基礎財務數據的測算評估與表格編制；（8）財務效益評估指標的計算與分析；（9）國民經濟評估；（10）銀行效益與風險評估；（11）社會效益評估；（12）不確定性分析；（13）總結評估與決策建議。對于項目業主已經研究的新建新貸項目，除對貸款項目的上述內容進行評審外，還對項目業主的資信狀況，企業領導人的政 治業務素質、管理水平和經營能力進行評估審查。

56、流動比例的計算公式和分析

流動比例是指流動資產與流動負債的比率。一般情況下，流動比率越高，反映企業短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。但是，流動比率也不能過高，過高則表明企業流動資金占用過多，會影響資金的使用效率和企業的盈利能力。因此，按照國際公認比例，一般為2：1最佳。

57、對借款人的信用分析內容 對借款人的信用分析包括：（1）借款品格。即分析借款人是否有清償債務的意愿，是否有良好的經營記錄；（2）借款人能力。重點分析借款人的還款能力；（3）借款人資本。分析借款人資本金質量及雄厚程度；（4）借款人擔保。分析擔保對貸款債權的保證程度；（5）借款人經營環境。

58、確定貸款期限的規定

貸款期限根據借款人的生產經營周期，還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報中國人民銀行備 |案。票據貼現期限最長不得超過6個月，貼現期限為貼現之日起到票據貼現到期日。

59、對貸款展期的期限和利率規定

短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。中國人民銀行另有規定的除外。

貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收；未達到新的利率期限檔次的仍執行合同利率。60、客戶提前歸還貸款的利息計算

經農村信用社同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應當按實際借款的時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。61、農戶小額信用貸款及管理辦法

農戶小額信用貸款是指信用社基于農戶信譽，在核定的額度和期限內向農戶發放的不需擔保、抵押的貸款。

農戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的管理辦法。62、農戶小額信用貸款客戶應具備的條件 農戶小額信用貸款客戶應具備以下條件：（1）居住在信用社的營業區域之內；（2）具有完全民事行為能力，資信良好；（3）從事土地耕作或者其他符合國家產業政策的生產經營活動，并有合法、可靠的經濟來源；（4）具備清償貸款本息的能力。63、農戶聯保貸款及基本條件

是指沒有直系親屬關系的農戶在自愿基礎上組成聯保小組，由信用社向聯保小組成員發放一定額度的貸款。

農戶聯保貸款應具備的基本條件：91）農戶在生產經營中需要生產資金；（2）具有完全民事行為能力；（3）遵守農戶聯保貸款的聯保協；（4）從事符合國家政策規定的經營活動；（5）借款人在得到貸款前，應在信用社存入借款金額5%的活期存款。64、農戶聯保貸款的對象、原則

農戶聯保貸款的對象是由居住在信用社營業轄區內有借款需求的5——10戶借款人自愿組成。農戶聯保貸款的基本原則是：“多戶聯保、按期存款、分期還款”。65、農戶如何申請農戶小額信用貸款？如何申請使用聯保貸款？

已經持有信用社頒發的“貸款證”的農戶需要小額信用貸款時，可以持“貸款證”及有效身份證 件，直接到信用社營業網點辦理限額以內的貸款，無需再層層辦理審批手續。由于農戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的管理辦法，因此只要不超出“貸款證”上核定的貸款限額，農戶需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續再貸，周轉使用。對沒有“貸款證”的農戶，應當先向信用社提出使用小額信用貸款的申請，信用社在接到農戶的申請后，應當先組織對該農戶的信用等級進行評定，并根據評定的信用等級，核定相應數額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營業網點辦理貸款。以后該農戶再需要小額信用貸款時，只要持證直接到信用社營業網點辦理即可。一般來講，凡是農戶較大額度的生產和經營貸款，生產有保障、產品有市場、風險可控制的，都可以采取農戶聯保的方式。申請辦理聯保貸款，必須由3至5戶農戶自愿組成聯保小組。聯保小組的農戶之間承擔連帶還款責任，在其中某一個成員無法歸還其貸款時，其他成員有責任代為償還。農戶聯保貸款可以一次授信、周轉使用，也可采取逐筆核貸的辦法。66、抵債資產接收及處置的操作程序

（1）抵債資產接收的程序：①抵債資產接收前的調查：信貸人員收對低債對象進行調查，收集其經營、財務、財產情況，原借款人結欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預測擬抵物的價值和變現能力，形成書面調查報告，提交信用社理事會討論；②理事會形成書面決議后，由信用社貸委會主任組織信貸人員進行復查，一是與借款人、抵押或擔保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財產的須經財產共有人同意并簽名認可；二是進行抵債物現場勘驗，對動產抵債物審查其新舊程度，并詳細登錄抵債物清單；對不動產抵債物要現場測繪平面示意圖，標明所在位置、結構及質量狀況等；對無形資產抵債的要審查其所有權的歸屬和是否能夠進行合法的有償轉讓，前述工作須取得對方簽字認可的書面文件，并作為抵債協議的附件；三是委托雙方認可的評估機關對抵債物進行評估，簽訂抵債意向協議；四是填制抵債資產責任卡，明確調查、審批、入賬審核等相關人員對接收抵債資產可能形成風險的責任；③填制抵債資產審批表連同此前已獲取的材料一并上報審批，批準后由信用社指定人員辦理產權手續，通知會計部門入賬并登記抵債資產登記（簿）卡；④通過司法途徑取得抵債資產的必須嚴格按法律文書規定要求處理，但相關材料需上報上級主管部門備 |案。（2）抵債資產的處置：①委托拍賣的抵債資產，拍賣前信用社必須征得接收抵債資產的批準機構同意，并經有權定價的中介機構確定拍賣抵債資產的起折價。②信用社自行處置抵債資產的，首先經本社職代會討論，信用社貸委會研究并報批準接收抵債資產的審批機構同意，按有權機構評估價處置抵債物。無論是委托拍賣還是自行處置抵債資產，都須取得批準接收機構準予處置的批復和權威中介機構的評估文書后方可實施。③處置抵債資產報批材料要求：申請處置抵債資產的報告，其中需附件：一是信用社職代會經職工代表簽名的會議紀錄；二是信用社貸委會意見書；處置抵債資產審批表；接收抵債資產的協議或法院的有關判決、裁定或調解書；有權部門批準接收抵債資產的文書及抵債資產入賬憑證；擬處置抵債資產清單、登記卡；抵債資產處置意向書（包括認購抵債物方的資料）；其他有關證明材料。④信用社報批自行處置抵債資產，認購方在處置日不能一次付清購物款的，由其將欠款立據貸款支會購物款，對貸款金額超過信用貸款規定額度的，借款方還需向信用社提供擔保或抵押作為還款保證。67、抵債資產及其管理原則

抵債資產是指在借款人確實不能以現金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產。抵債資產管理按照合法取得、妥善保管、及時變現、正確核算、確保農村信用社利益為原則。68、接受抵債資產的前提條件 接受抵債資產的前提條件有：（1）借款人、擔保人因資不抵債或其他原因關停倒閉或被宣告破產，經合法清算后，信用社依法取得抵債資產；（2）信用社通過訴訟或仲裁渠道主張債權，經法院判決、裁定、調解或仲裁機構裁決，取得抵債資產；（3）抵押、質押貸款到期，借款人和擔保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質押物折價又不能及時變現，經與抵押人或質押人協商，以抵押物或質物抵償信用社貸款本息；（4）借款人和擔保人經營發生嚴懲困難或瀕臨倒閉，確實無法以貨幣資金清償貸款本息，信用社與借款人或擔保人協商，簽訂以資抵債協議，取得抵債資產的所有權。69、質押與抵押的不同之處 抵押與質押的區別主要有：（1）擔保物的占有權是否發生轉移不同。占有是對物的實際掌握和控制，是物權的一項基本職能。質押是轉移質物占有權的一種擔保方式，質權人與出質人訂立的質押合同一旦成立，出質人就要將質物移交給質權人占有。出質人擁有質物所有權，但不直接控制質物，而質權人取得質物占有權，卻不享有質物的所有權，這是質押最明顯的特征，也是質押與抵押最重要的區別。在抵押擔保中，抵押物占有并不發生轉移，抵押人仍占有抵押物，而抵押權人對抵押物既不享有所有權，也不享有占有權。（2）擔保物的種類不同。在抵押擔保中，抵押物可以為不動產，包括抵押的所有的房屋和地上定著物，也可以為權利或動產，如土地使用權和機器、交通運輸工具及其他財產。在質物擔保中，質物一般具有簡便、易于移動空間位置和便于保管的特點，質押的標的可以是動產，也可以是權利；但不動產不能成為質物。（3）合同生效的時間不同。質押合同一般從質物交給質權人占有時生效；在權利質押中，如以匯票、本票、支票、債券、提單、存款單等債權出質的，合同從權利憑證交付質權人占有之日起生效；如以股票、股份、商標專用權、專利權和著作權等財產權出質的，質押合同自出質登記之日起生效。在抵押合同中，以不動產以及大部分動產作為抵押物時，都必須到有關部門依法辦理登記手續，抵押合同自登記之日起生效。（4）能否重復設置擔保權不同。在抵押擔保中，抵押人可以就一項財產向兩個以上的債權人進行抵押，也就是說，在同一財產上可以設置兩個以上抵押權，即抵押權重復設置。在質押擔保中，由于質押合同是從質物移交給質權人占有之日起生效，因此不可能存在就同一質物重復設置質權的現象。70、保證方式和保證擔保的范圍

保證方式有一般保證和連帶責任的保證。保證擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。保證合同另有約定的，按照約定。71、不可以作為保證人的單位

不可以作為保證人的有：國家機關、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體不可以作保證人，企業法人的分支機構（有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證）、職能部門不得為保證人。

72、一般保證和一般保證的保證人責任承擔

一般保證是指保證人公對債務人不履行債務負補充責任的保證。《擔保法》規定：“當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。”“一般保證的保證人在主合同糾紛未經審判或者仲裁，并就主債務人財產依法強制招待仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。” 73、連帶責任保證及其保證責任的承擔

連帶責任保證是指保證人在債務人不履行債務時與債務人負連帶責任的保證。“當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。”“連帶責任保證的債務人在主合同規定的債務履行期限屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任。”

74、不具有法人資格的企業法人分支機構作為保證人的保證責任承擔

最高人民法院1998年3月24日法（研）復[1998]17號《關于不具備法人資格的企業分支機構作為經濟合同一方當事人的保證人，其保證合同是否有效及發生糾紛時應如何處理問題的批復》指出：（1）經濟合同的保證人應當是具有代為履行或者代償能力的公民、企業法人以及其他經濟組織。企業法人的分支機構如不具備法人資格，又無代為履行或者代償能力而作為經濟合同一方當事人的保證人的，該保證合同應確認為無效。（2）根據《民法通則》第六十一條的規定，如因保證人的無效保證行為造成經濟合同債權人經濟損失的，保證人也應承擔相應的賠償責任。（3）企業法人的分支機構如無代為履行或者代償能力，在有關保證責任的訴訟中應將該企業法人列為訴訟當事人，并承擔保證人所應承擔的民事責任。

75、保證人與債權人未約定保證期間的保證人承擔保證責任期限

一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起6個月。在合同約定的保證期間和前款規定的保證期間，債權人未對債務人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責任；債權人已提起訴訟或者申請仲裁的，保證期間適用訴訟時效中斷的規定。連帶責任保證的保證人與債權人未約定保證期間的，債權人有權自主債務履行期屆滿之日起6個月內要求保證人承擔保證責任。在合同約定的保證期間和前款規定的保證期間，債權人未要求保證人承擔保證責任的，保證人免除保證責任。76、同債務有兩個以上保證人的保證責任承擔

同一債務有兩個以上保證人的，保證人應當按照保證合同約定的保證份額，承擔保證責任。沒有約定保證份額的，保證人承擔連帶責任，債權人可以要求其中任何一個保證人承擔全部保證責任，保證人都負有擔保全部債權實現的義務。已經承擔保證責任的保證人，有權向債務人追償或者要求承擔連帶責任的其他保證人清償其應承擔的份額。77、抵押貸款、質押貸款

抵押貸款是指借款人或第三人不轉移一定財產的占有，將該財產作為貸款債權擔保的貸款。質押貸款是指債務人或第三人將其自有的動產或權利交由債權人占有，以該質押物為貸款債權作擔保，在債務人不履行債務時，債權人有權依法以該動產或權利折價或拍賣、變款優先受償的一種貸款形式。

78、抵押物的占管和處分方式

抵押物的占管有抵押人占管和抵押權人占管兩種方式。抵押物的處分有拍賣、轉讓和兌現三種方式。

79、抵押期間對抵押人轉讓已辦理登記的抵押物的限制

抵押人轉讓已辦理登記的抵押物的，應當通知抵押權人并告知受讓人轉讓物已經抵押的情況。抵押人未通知抵押權人或未告知受讓人的，轉讓行為無效，即轉讓不成立，抵押人有權追回抵押物，因轉讓行為造成的損失由抵押人承擔。80、不可以作為抵押的財產 下列財產不得抵押：（1）土地所有權；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有土地的使用權，但《擔保法》第34條第5項、第36條第3款規定的除外；（3）學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位，社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；（4）所有權不明、使用權不明或者有爭議的財產；（5）依法被查封、扣押、監管的財產；（6）依法不得抵押的其他財產。

81、抵押物處分所得價款的分配順序 處分抵押物所得價款，依下列順序分配：（1）支付處分抵押物的費用；（2）扣除抵押物應繳納的稅款；（3）償還抵押權人債權本息及支付違約金；（4）賠償由于債務人違反合同而對抵押權人造成的損害；（5）剩余金額交還抵押人。處分抵押物所得價款不足以支付債務和違約金、賠償金時，抵押權人有權向債務人追索不足部分。82、權利質押、動產質押

權利質押指以可以轉讓的權利為標的物的質權。

動產質押指債務人或者第三人把其動產移交債權人占有，交該動產作為債權的擔保，債務人不履行債務時，債權人有權依法以該動產折價或者以拍賣、變賣該動產的價款優先受償的法律行為。

83、代位權及其行使時注意問題

代位權是指因債務人怠于行使其到期債權，對債權人造成損害，債權人向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人債權和權利。農村信用社在行使代位權時應注意以下幾個問題：（1）債權人是否有怠于行使的到期債權；（2）該債權是否專屬于債務人，如該債權專屬于債務人則無法行使代位權；（3）代位權的行使范圍以債權人的債權為限。84、貸后檢查的內容 貸后檢查的內容有：（1）客戶及其擔保人生產經營、財務狀況是否正常，主要產品的市場變化是否影響產品的銷售和經營效益；（2）了解掌握客戶及其擔保人的資產、機構、體制及高層管理人事變化等重大事項，分析這些變化是否影響客戶償債能力；（3）檢查抵（質）押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權是否受到侵害，質押物的保管是否符合規定；（4）檢查固定資產建設項目進展情況。項目資金是否按期到位，項目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標規定進行，項目工程進展是否正常，項目是否能按期竣工，項目竣工投產能否達產等。客戶部門在檢查過程中，如發現影響信貸安全的重大事項，應立即采取防范和化解措施，同時報告經營主責任人或逐級報有權審批社。檢查中發現的客戶重大變化要及時錄入信貸業務信息管理系統。85、貸款風險

由于多種不確定性因素的影響，使金融企業貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的可能稱之為貸款風險。

86、貸款風險分類法的貸款分類及其實施前農村信用社不 良貸款分類。貸款風險分類法把貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失等五類。

貸款風險分類法實施前農村信用社不 良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款三類。87、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款 逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。呆滯貸款：指按財政部有關規定，逾期（含展期后到期）90天（不含90天）以上仍不能歸還的貸款。

呆賬貸款：系指按借款人的清償能力或法律規定，確認已無法收回的貸款。88、不 良貸款分賬管理的基本原則

不 良貸款分賬管理的基本原則：一是不改變法人機構和核算單位以及隸屬關系的原則。二是不改變不 良貸款債權人的原則。三是不改變不 良貸款形成的責任機構和責任人的原則。四是先易后難、循序漸進的原則。89、逾期貸款真實性認定標準 逾期貸款真實性認定標準是：（1）逾期貸款是指借款借據或借款合同約定到期未歸還的貸款（不包括呆滯、呆賬貸款）。（2）貸款展期后未到期，不作為逾期貸款。（3）貸款到期（含展期后到期）后未歸還，但同時滿足下列條件的，應列為正常貸款：借款人生產經營活動正常，能按時支付利息；重新辦理了借款手續；貸款擔保有效；屬于周轉性貸款。90、呆滯貸款真實性認定標準 呆滯貸款真實性認定標準是：（1）呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）超過90天（不含90天）仍未收回的貸款（不包括呆賬貸款）。（2）貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產經營已終止或項目已停建的貸款，應作為呆滯貸款。91、呆賬認定的條件有哪些？

符合下列條件之一，并取得相關證明材料的貸款，可作為呆賬貸款，相關證明材料可由政

府、法院、公 安、工商行政管理部門、企業主管部門、保險企業等單位出具。（1）借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散，并終止法人資格，信用社對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定宣告失蹤或者死亡，信用社依法對其財產或者遺產進行清償，并對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（3）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款，或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分債務，信用社對其財產進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（4）借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散，但已完全停止經營活動，被縣（市、區）及縣以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照、終止法人資格，信用社對借款人和擔保人進行清償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，信用社經追償后確實無法收回的貸款；（6）由于借款人和擔保人不能償還到期債務，信用社訴諸法律，經法院對借款人和擔保人強制執行，借款人和擔保人均無財產可執行，法院裁定終結執行后，信用社仍無法收回的貸款；（7）助學貸款逾期后，信用社在確定的有效追索期內，并依法處置助學貸款抵押物（質押物）和向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回的貸款；（8）由于上述7種原因借款人不能償還到期債務，信用社對依法取得的抵債資產，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵債資產接收費用，小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的貸款。

92、以改制為名，逃廢信用社債務的類型有哪些？信貸制裁有哪些具體措施？（1）分立型。（2）承包、租賃型。（3）資產重組型。（4）破產型。（5）拍賣型。（6）政

府背債型。

農村信用社對那些不執行合同、違反財經紀律和信貸制度、原則的企業和個人，根據問題的性質和程度，采取信貸手段予以一定的制裁。措施主要有：（1）按信貸制度規定加罰利息；（2）強制收回違約貸款本息；（3）提前收回用途不正當的貸款；（4）停止發放新貸款；（5）追回已發放的全部貸款；（6）按合同規定處理抵押物；（7）其他臨時性制裁措施。93、貸款風險預警機制

貸款風險預警機制是通過建立一系列的貸款監測制度，通過對借款人各方面情況的觀察、記錄和分析，及時發現貸款風險的信號，并迅速反饋到有關部門，盡快采取相應的補救措施，減少貸款風險造成的損失。94、不 良貸款的監測內容

在貸款風險分類法實施前，不 良貸款的監測包括：（1）不 良貸款的登記；（2）不 良貸款的考核；（3）不 良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷。95、農村信用社依法收貸的法律措施 農村信用社依法收貸的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）變更債務人；（4）簽訂還款協議；（5）執行擔保合同；（6）申請“支付令”；（7）提起訴訟；（8）申請借款人破產。96、商業匯票、商業承兌匯票、銀行承兌匯票、商業匯票貼現

商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據。商業匯票按其承兌人的不同分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票是指在購銷雙方根據合法的購銷合同發生商品交易，出現延期付款時，由收款人開出并經過付款承兌，或由付款人開出并由付款人承兌的商業匯票。銀行承兌匯票是指在發生商品交易，出現延期付款時，交易雙方憑交易合同，由債權人或債務人簽發，由債務人向開戶銀行提出承兌申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。商業匯票貼現是指商業匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據轉讓給銀行的票據行為。97、委托貸款及特點

委托貸款指由政

府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發放，監督委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發放，監督使用，并協助收回的貸款，其風險由委托人承擔，貸款人（即受托人）收取手續費，貸款人發放委托貸款不得代墊資金。委托貸款具有以下特點：(1)是委托貸款必須堅持先存后貸。(2)是委托貸款的風險由委托人承擔。(3)是受托人（農村信用社）以收取手續費為目的。是受托人（農村信用社）負責監督借款單位用款。98、如何辦理委托貸款？

農村信用社辦理委托貸款業務，必須由委托人向農村信用社提出申請，經農村信用社審查同意后，簽訂《委托貸款協議書》。根據協議書的規定，由委托人將其資金存入委托存款賬戶作為委托存款（該存款可以一次集中存入也可分次交存）。農村信用社在發放委托貸款時，應根據委托人的《委托貸款通知書》所指定借款對象、用途、金額、利率和期限，進行認真審查，指定的借款對象和用途要符合國家的政策和法令，并要有良好的經濟效益，委托貸款總額不得超過委托存款總額，其他要求必須與《委托貸款協議書》相符。經審查相符后，農村信用社應對借款人進行貸前調查，認為可行，即與借款簽訂《委托貸款合同》，填寫借據，辦妥轉賬手續。貸款發放后農村信用社要進行檢查。99、如何辦理票據貼現貸款？

票據貼現貸款是指票據的持有人在票據未到期前為取得現款，持未到期的承兌匯票，向農村信用社提出申請，并經審查同意后，以指定票據所有權有償轉讓為前提發放的一種貸款。可貼現的票據，大致可分為銀行承兌匯票、商業承兌匯票、商業期票、銀行票據（含銀行本票和匯票）和政

府債券五種。銀行對票據貼現審查的要點：（1）貼現申請人必須在本社開立基本存款賬戶；（2）貼現票據必須是真實有效。通過供貨合同、發貨票和運單的審查，核實商品交易的真實性、合法性和票據的真偽；（3）審查貼現憑證項目填寫是否正確，申請貼現金額是否與承兌匯票票面金額相符；（4）審查貼現票據的付款人的資信狀況，分析貼現貸款到期能否足額收回。經審查同意發放貼現貸款時，由票據持有人填寫一式五聯貼現憑證，核定實付貼現貸款金額，由信貸員和負責人審批簽字后送會計部門辦理轉賬。實付貼現貸款的計算公式：實付貼現貸款金額＝貼現金額－貼現利息；貼現利息＝貼現金額×貼現天數×（月貼現率/30天）。貼現票據到期，信用社即可作為收款人，按有關結息手續收回貼現票據金額。100、票據貼現與其他貸款方式的區別

首先，以持票人作為貸款的直接對象。其次，以票據承兌人是票據的第一付款人，并且銀行對貼現人和出票人保有追索權。再次，以票據的剩余期限為貸款期限，即貼現期限是從貼現日到付款日（票據到期日）的時間。最后，實行預收利息的方法，利率（貼現率）一般較同期限其他貸款利率低。

.三、資金營運 101、貨幣市場

貨幣市場是經營一年以內短期資金融通的金融市場，包括同業拆借市場、票據貼現市場、回購市場和短期信貸市場等。102、利率在經濟中的作用 在宏觀經濟方面：（1）利率能夠調節社會資本供給。（2）利率可以調節投資。（3）利率可以調節社會總供求。在微觀經濟方面：（1）利率可以促使企業加強經濟核算，提高經濟效益。（2）利率可以影響個人的經濟行為。103、通貨膨脹

通貨膨脹是指由于貨幣供應過多而引起貨幣貶值、物價上漲的貨幣現象。104、資本市場

資本市場是指證券融資和經營一年以上中長期資金借貸的金融市場，包括股票市場、債券市場、基金市場和中長期信貸市場等，其融通的資金主要作為擴大再生產的資本使用，因此稱為資本市場。

105、縣級聯社委托營運資金的收益分配方式 一是給付保底利率，利率按人民銀行準備金存款利率執行，按季結息，超額收益省聯社與縣（市、區）聯社按4：6分成；二是簽訂協議，約定利率，一次性確定固定收益。106、在銀行間債券市場上回購業務的類型

分三種類型：一是質押式回購業務；二是買斷式回購業務；三是開放式回購業務。107、質押式回購及交易的步驟

質押式回購是指持券方有資金需求時將手中的債券出質給資金融出方的一種資金交易行為。108、買斷式回購

買斷式回購是指債券持有人（正回購方）將債券賣給債券購買方（逆回購方）的同時，交易雙方約定在未來某一日期，正回購方再以約定價格從逆回購方買回相等數量同種債券的交易行為。109、買斷式回購與質押式回購的主要區別

兩者最大的區別在于：質押式回購不改變債券的所有權，所有權不發生轉移，而買斷式回購可以看成是兩次現券買賣，在回購過程中債券的所有權發生了兩次轉移即在回購開始正回購方將債券賣給逆回購方，在回購到期日，正回購方又從逆回購方買入相同數量及品種的債券。

110、開放式回購業務與質押式回購業務的區別與聯系 開放式回購業務與質押式回購業務的性質是相同的，只是質押式回購業務是通過網上交易辦理，而開放式回購是針對不能在網上交易但又托管在國債登記公司的一些企業債券開辦的一項業務，回購雙方通過紙質的合同在網下進行交易。111、經濟發展與貨幣市場的關系

貨幣市場的發展和經濟發展是相互促進又相互制約的關系，經濟發展為貨幣市場的產生和發展提供了必要的物質基礎，當經濟發展到一定階段時對融資便產生了迫切的要求，貨幣市場在這種要求中應運而生；貨幣市場的產生為融資需求提供了方便快捷的通道，又極大地促進了經濟的發展。貨幣市場和經濟發展又存在著著制約的關系，經濟的快速發展加大對融資的需求，貨幣市場的資金供給是有限的，過高的資金需求迫使融資成本升高，在一定程度上會限制經濟的快速發展；當經濟發展放緩時，對資金的需求是有限的，而貨幣市場的資金供給是充分的，這種情況將迫使融資成本降低，在一定程度上又刺激經濟快速發展，如此反復的制約與刺激促進貨幣市場和經濟健康穩定的發展。因此，完善發達的貨幣市場是現代國家用來調控宏觀經濟運行狀況的重要手段。112、貨幣市場的子市場 貨幣市場包括：（1）資金拆借市場；（2）票據市場；（3）外匯交易市場；（4）短期債券市場等。113、債券

債券是指經中國人民銀行批準交易的國債、政策性金融債券和中央銀行融資債券以及其他債券。114、銀行間拆借市場及交易品種

銀行間拆借市場亦稱“同業拆借市場”，是金融機構之間進行短期、臨時性頭寸調劑的市場。115、貨幣市場和資本市場的聯系與區別

聯系：兩者都是資金融通市場，為融資提供一個平臺。

區別：資本市場是長期資金的融通市場，貨幣市場是短期資金融通市場。

四、財務會計

116、會計工作的主要任務

真實、準確、及時、完整地對信用社的業務及財務活動進行核算、反映、管理和監督，并向本社社員、監管部門提供會計信息。117、會計核算應遵循的基本原則

根據《金融企業會計制度》規定，企業會計核算應遵循以下十三條基本原則：（1）客觀性原則；（2）實質重于形式原則；（3）相關性原則；（4）可比性原則；（5）一貫性原則；（6）及時性原則；（7）明晰性原則；（8）權責發生制原則；（9）配比原則；（10）謹慎性原則；（11）歷史成本原則；（12）劃分收益性支出與資本性支出原則；（13）重要性原則。118、會計核算的基本前提

會計核算的基本前提是指組織會計核算工作應當具備的前提條件，包括會計主體、持續經營、會計分期、貨幣計量四個方面的內容。119、賬務組織

賬務組織是指賬簿設置、記賬程序、核對方法等相互配合的賬務體系。包括明細核算和綜合核算兩個系統。120、賬簿

凡是相互聯結在一起的具有一定格式，用來記載各種經濟業務的動態和結果的賬頁叫賬簿。按其用途可分為總賬和分戶賬。121、借貸記賬法及其記賬規則

借貸記賬法就是以資產總額等于負債總額加所有者權益的平衡原理為依據，以會計科目為記賬主體，以“借”、“貸”為記賬符號，以“有借必有貸、借貸必相等”為記賬規則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結果的一種復式記賬方法。其記賬規則是“有借必有貸、借貸必相等”。122、分戶賬一般分類

分戶賬一般分為以下四種：（1）甲種賬，設有借、貸方發生額和余額三欄；（2）乙種賬，設有借、貸方發生額和余額、積數四欄；（3）丙種賬，設有借、貸方發生額和借、貸方余額四欄；（4）丁種賬，設有借、貸方發生額、余額和銷賬四欄。123、會計科目按資金性質分類

會計科目按資金性質分為資產類、負債類、資產負債共同類、所有者權益類、或有資產負債類、損益類。124、會計核算“五無”、“八相符”

“五無”是指：賬務無積壓、結算無事故、計息無差錯、記賬無串戶、存款無透支； “八相符”是指賬賬、賬款、賬據、賬實、賬表、賬簿、賬卡（折）、內外賬務全部相符。125、信用社會計要素及之間的關系

信用社會計要素包括資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤共六項。會計要素之間的關系：

資產負債之間的關系：資產＝負債＋所有者權益 損益類之間的關系：利潤＝收入－費用 126、年利率、月利率、日利率之間的換算 月利率=年利率/12（月）；日利率=月利率/30（天）=年利率/360（天）127、會計憑證的基本要素 會計憑證的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的戶名和賬號；（3）收、付款人開戶社的名稱和社號；（4）人民幣符號和大小寫金額；（5）款項來源、用途、摘要和附件張數；（6）會計分錄和憑證編號；（7）客戶簽章；（8）信用社及有關人員印章。128、會計憑證傳遞的基本程序

會計憑證在本社內傳遞的基本程序是：在手工操作的情況下，對單位提交的各項業務憑證，先由經辦人員接柜或填制、審查、記賬，然后交復核員復核；本社內部自行編制的憑證有關人員記賬簽章后，亦交復核員復核；使用電子計算機的，經辦員受理審查憑證后，交由機房操作員將數據及時或分批輸入計算機處理。129、重要空白憑證及核算方法

重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經簽章后即具有支取款項效力的空白憑證，包括支票、匯票、存單、存折、收回貸款憑證、報單、股金證、借款依據、貸款證等，是信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據。重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價格（每本或每份一元）記賬。

130、辦理會計工作的交接手續

農村信用社裁撤、轉移隸屬關系及會計工作人員調動或離職時，均應辦理交接手續，任何會計人員在工作移交辦妥前不得離職。會計人員的交接，必須在監交人員監督下進行，會計主管人員的交接，應由社主任或上級主管部門指定的人員監交，一般會計員的交接，由會計主管人員監交。

131、農村信用社的基本會計報表

基本會計報表共有三種：業務狀況表、資產負債表和損益表。132、計算機系統管理人員的權限

系統管理人員有權對系統運行進行控制并操作，有權檢查各業務柜組或柜員操作終端機的情況及終端機的狀況，但不得處理具體業務，也不得裝入與本社業務無關程序和數據。133、信用社會計

信用社會計自公歷1月1日至12月31日。134、信用社年終決算前的準備工作 信用社年終前的工作包括：（1）及時清理資金，認真核對賬務；（2）認真清查和核實各項財產；（3）核實財務收支；（4）編制試算平衡表；（5）做好與年終決算有關的其他準備工作。135、信用社年終決算日的工作

（1）決算日工作。當日要處理當天對外營業的賬務和當月月結及年終決算三部分工作。①計算提留和納稅，對應提的定期儲蓄應付利息和應繳的營業稅款等要按規定計算提留繳納。②全面處理和核對賬務，由決算日受理的各種業務及收到的聯行報單，均應當日及時轉賬。同城金融企業間相互代收、代付款項，應及時交換，納入當日核算，不得跨年處理，以減少未達賬務。對稅款的解交必須在決算日入庫。對人民銀行往來科目的存、貸款賬戶余額及同業往來賬戶余額，必須核對相符。營業終了，按平日結賬辦法細心結平賬務，將各科目總賬與有關明細分類賬全面核對，使兩者完全相符，保證賬務的絕對正確。③檢查各項庫存，決算日營業終了，對庫存現金、有價物證，應由主管領導同會計主管人員、出納人員進行檢查核對，相符后，由參加人員在賬簿上簽字證明，保證賬款、賬實相符。④結轉損益，決算日營業終了，各項收入和支出均登記入賬，待內部賬務全部處理完畢后，將損益類各收入支出科目的總余額與分戶賬余額核對相符，再按損益類科目明細分戶賬余額，逐戶填制反方向轉賬傳票結平余額后轉入本年利潤科目，其余額在貸方為全年純益，在借方為全年純損。（2）編制決算報表。按規定編制決算報表并審核報表，審核要特別注意報表之間有關科目的數字是否銜接一致，科目是否用錯，保證決算報表的正確性。（3）決算后的工作。決算后的工作是決算工作的繼續，首先按規定搞好新舊賬務的結轉，為新啟用新賬作好準備。其次按規定做好利潤分配工作。136、編制會計報表的要求

編制會計報表時要求做到內容完整、數字真實、計算準確、字跡清晰、簽章齊全、按時報送。137、信用社的年終決算會計報表

信用社的年終決算會計報表主要有：業務狀況表、資產負債表、損益表、利潤分配表、決算附表。

138、年終決算時結轉收入的會計分錄 結轉收入時，會計分錄為： 借：利息收入

借：金融機構往來收入 借：手續費收入 借：其他營業收入 借：投資收益 借：營業外收入 貸：本年利潤

139、年終決算時結轉支出的會計分錄 結轉支出時，會計分錄為： 借：本年利潤 貸：利息支出

貸：金融機構往來支出 貸：手續費支出 貸：營業費用

貸：營業稅金及附加 貸：其他營業支出 貸：營業外支出 貸：所得稅

140、財務會計報告的組成

財務會計報告包括財務報表和財務情況說明書，其中財務報表包括業務狀況表、資產負債表、損益表及其附表。141、財務分析的程序

財務分析可按以下程序進行：（1）審閱財務會計報告；（2）整理計算，形成指標；（3）分析判斷，做出結論。

142、成本及成本核算原則

信用社的成本是指在從事業務經營活動中發生的與業務經營有關的各項支出，包括信用社在籌集資金、運用資金以及回收資金全過程中所發生的耗費，具體包括利息支出、金融機構往來支出、手續費支出、營業費用、其他營業支出和營業稅金及附加。143、會計分析的方法

會計分析的方法有比較分析法、因素分析法和結構分析法。144、信用社會計檢查范圍及內容

農村信用社的會計檢查主要包括三方面：賬務檢查、業務檢查、財務檢查。其主要內容有：（1）主要是檢查會計核算是否做到合法、真實、準確、及時、完整地記載和反映各項業務活動，達到“八相符”。（2）業務檢查：主要是檢查各項業務是否按照有關政策法規制度辦理，手續是否完備，會計內部控制制度是否嚴密，有無管理上的漏洞，有無違紀行為。（3）財務檢查：主要是檢查財務管理制度執行情況和財務收支計劃完成情況。145、資本充足率的計算

資本充足率=資本凈額/加權風險資產總額×100% 核心資本充足率=核心資本/加權風險資產總額×100% 資本凈額=所有者權益貸方余額-所有者權益借方余額+貸款呆賬準備金-入股聯社資金-呆賬貸款 加權風險資產總額為各種金融資產分別乘以相應的風險權數后相加之和。146、資產利潤率的計算

資產利潤率=利潤總額/資產平均余額×100% 資產平均余額為年初至報告期末的資產季平均余額。147、會計檔案保管期限種類

會計檔案保管期限分為永久保管和定期保管兩種，其中，定期保管又分為十五年、五年和三年三種。

148、永久保管的會計檔案

（1）信用社決算報表及匯總全轄信用社的決算報表、附表及決算分析資料；（2）實收資本、股本金分戶賬；（3）存貸款開銷戶登記簿；（4）客戶掛失申請書、登記簿、補發存單、存折、收據及賬銷案存的清單或資料；（5）會計檔案保管登記簿和檔案銷毀清單；（6）機構撤銷、合并交接清冊；（7）房屋購建的契據；（8）其他。149、會計人員的職責 會計人員職責：（1）認真組織、推動會計工作各項規章制度、辦法的貫徹執行；（2）按照《中華人民共和國會計法》第三條的規定，認真進行會計核算與監督，努力完成各項工作任務；（3）遵守、宣傳《中華人民共和國會計法》和維護國家財經紀律，同違法亂紀行為作斗爭；（4）講究職業道德，履行崗位職責，文明服務，優質高效，廉潔奉公。

.150、會計人員的權限

為了保障會計人員履行職責，根據國家有關規定，賦予他們下列權限：（1）有權要求各開戶單位及銀行執行財經紀律和有關的規章制度、辦法；（2）有權越級反映；（3）有權對本社各職能部門在資金使用、財務管理、財務收支等方面實行會計監督。151、憑證整理的順序要求

對每一會計的憑證應按照一定的順序進行整理，即：現金憑證在前，轉賬憑證在后，先現金收入憑證后現金付出憑證，先轉賬借方憑證后轉賬貸方憑證。152、表外科目及使用

表外科目是用以反映未涉及的實際增減變化，而又承擔一定經濟責任的重要會計事項，不列入資產負債表的平衡關系的科目。

信用社的表外科目，采用單式記賬法記賬，增加是記入收方，減少時記入付方，余額在收方。153、會計分錄、會計科目

會計分錄是根據借貸平衡原理，通過借、貸科目記錄、反映經濟業務來龍去脈的專門記賬方法。會計科目是對會計對象的具體內容，按其核算和管理要求，進行分類并規定適當的名稱，據以總括反映和監督各項業務活動和財務收支的一種專門方法。154、設置會計科目的作用 設置會計科目的作用：（1）是會計核算的基礎；（2）是取得系統信息資料并據以考核經濟指標的工具；（3）是統計報表編制的基礎。155、編制會計憑證的一般要求

編制會計憑證必須做到標準化、規范化，要素齊全，內容完整，反映真實，數字正確，字跡清楚，不錯漏、不潦草，書寫規范，防止涂改。156、會計憑證中的各種代用符號規定 各種代用符號可簡寫為：第號為“#”；每個為“@”；人民幣符號為“￥”；年、月、日簡寫順序自左而右“年/月/日”；年利率為“%”；月利率為“‰”；日利率為“萬分號”。157、會計憑證審查的要點 會計憑證審查的要點如下：（1）是否為本社受理的憑證；（2）使用憑證是否正確，憑證基本內容，聯數與附件是否完整齊全，金額是否符合規定起點，日期是否超過有效期限；（3）賬號與戶名是否相符；（4）大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；（5）密押、印鑒是否真實齊全；（6）款項來源、用途是否政策和有關規定以及信用社結算的管理原則；（7）是否超過存款余額或批準的貸款額度或撥款限額；（8）計息、收費、賠償金等的計算方法與數字是否正確；（9）內部科目和賬戶名稱使用是否正確。158、營業終了結賬步驟（1）編制科目日結單；（2）登記總賬；（3）填制計息余額表；（4）核對總分賬務；（5）編制日計表。

159、怎么進行錯賬沖正

(1)當日發現的差錯沖正：①日期和金額寫錯時，應用一道紅線把全行數字劃銷(不應只劃銷個別錯字)。將正確數字寫在劃銷錯誤數字的上邊，并由記賬員在紅線左端蓋章證明。文字寫錯，只需將錯字用一道紅線劃銷，將正確文字寫在劃銷錯誤文字的上邊。②傳票填錯科目或賬戶，而賬簿隨之記錯時，應先更正傳票，并在錯記賬簿上用“紅線更正法”將錯賬劃銷，再根據傳票，記人應記的賬簿上。③賬頁記載錯誤無法更正時，不得撕毀，須經會計主管；同意，可換新賬頁記載，但必須經過復核，并在原賬頁上劃交叉紅線注銷，由記賬員和會計主管同時蓋章證明。注銷的賬頁另行保管，俟裝訂賬頁時，附在后面備查。(2)次日及以后在本年內發現差錯沖正：①記賬串戶，應填制同一方向借方或貸方紅藍字沖正傳票辦理沖正。用紅字傳票記人原錯誤賬戶，摘要欄注明“沖正X年X月X日錯賬”字樣，用藍字傳票記人正確賬戶，在摘要欄注明“補記沖正X年X月X日賬”字樣。并在原憑證上及原錯賬摘要欄注明“已于X年X月X日沖正”字樣。②傳票金額或科目、賬戶填錯，賬簿隨之記錯。應重新填一張與原錯誤憑證同方向的紅字傳票，將錯誤金額全數沖銷，再按正確金額填制借、貸方藍字傳票補記人賬，并在摘要欄注明情況，同時在原錯誤傳票上批注“已于X年X月X日沖正”字樣。③傳票正確，分戶賬記載無誤，而科目日結單錯使總賬記錯。應填制紅藍字科目日結單進行沖正，用紅字注明“沖正X年X月X日錯賬”字樣，同時在原錯誤的科目日結單上批注“已于X年X月X日沖正”字樣，對沖正原錯賬的科目日結單，結賬時視同錯賬沖正傳票，一并結人當日的科目日結單內。(3)本發現上錯賬處理：本發現上錯賬，應填制藍字反方向傳票沖正，如沖正形成反方向余額時，用藍字反方向反映，科目余額軋差反映，不得更改決算報表。如需要更改決算報表時，需報上級批準，并在決算說明書中說明。(4)同城或異地劃款差錯，要按聯行、聯社往來規定憑劃(匯)出社電報或查詢查復書辦理調賬，劃(匯)入社無權自行調賬。(5)凡因沖正錯賬影響利息計息時，應計算應加、應減積數。（6）沖正傳票必須經會計主管人員審查蓋章后才能辦理沖帳，并將錯帳的日期、情況、金額及沖正的日期等通過登記，以備查考。

五、出納

160、現金出納工作基本規定

（1）錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款；（2）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。（3）現金收付，換人復核。（4）凡現金、金銀、有價單證以及庫房鑰匙、業務公章等重要物品換人經管時，必須辦理交接登記手續。（5）及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。（6）未經業務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業務。161、辦理現金收入手續

（1）單位存款。填制現金繳款單或其他交款憑證，連同現金一并交給出納專柜。接柜員首先要審核憑證日期、賬號、戶名、款項來源等項填寫是否齊全，大、小寫金額是否相符，然后點收現金；無誤后在憑證上加蓋“現金收訖”戳記及復核員名章，交復核員復點；復點無誤后，復核員將款收妥，在憑證上加蓋“現金收訖”戳記及復核員名章，將交款回單聯退還交款單位。現金收入傳票聯編上順序號，登現金收入日記簿或現金出納賬，然后送會計專柜記賬。（2）儲蓄存款。客戶送交現金存款，應先審核憑證、點收現金、復核復點蓋章、記錄存折或長簽發定期存單，蓋章后交客戶。162、辦理現金付出手續

單位或個人取款時，應將支取現金憑證交會計審核記賬，憑證由內部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會計員和復核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現金管理制度規定，憑證各欄填寫是否齊全，然后登記“現金付出日記簿”（現金日記賬），按照支款憑證金額配款，交復核員復核，沒有復核員的可交會計進行交叉復核。復核無誤后，將款交給取款人，要求當面點清。付款憑證在加蓋“現金付訖”戳記及付款員名章后送會計專柜。如取款系使用存折，除按上述手續辦理外，會計還要銷折，出納員在付款時還要看折子銷的付出金額與取的現金是否一致，無誤后隨同現金一起交取款人，當面點清。163、儲蓄賬戶現金支付管理

認真執行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。對一日一次性從儲蓄賬戶（含銀行卡戶，下同）提取現金5萬元（不含5萬元）以上的，儲蓄機構柜臺人員應請取款人提供有效身份證 件，并經儲蓄機構負責人核實后予以支付。其中一次性提取現金20萬元（含20萬元）以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行準備現金。對一日一次性超過5萬元以上的現金支付或一日數次累計超過5萬元以上的現金支付，銀行內部要逐筆登記，妥善保管有關資料，并按月向人民銀行當地分支機構備 |案。164、票幣整點的要求

票幣整點必須做到點準、墩齊、挑凈、蓋章清楚。165、庫房管理的要求

（1）信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內要有通風、防火、報警等設備。（2）凡現金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。（4）庫內嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業時間和節假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當地黨政領導下，搞好治安聯防工作，規定聯絡信號，裝備聯絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。166、庫房鑰匙的管理要求

（1）信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內要有通風、防火、報警等設備。（2）凡現金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。（4）庫內嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業時間和節假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當地黨政領導下，搞好治安聯防工作，規定聯絡信號，裝備聯絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。166、庫房鑰匙的管理要求

庫房、保險柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機械鎖要有正副鑰匙各一套。(1)機械鎖正鑰匙的管理。機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。(2)機械鎖副鑰匙的管理。聯社業務庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納(或會計)負責人當面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續，由出納(或會計)負責人妥善保管。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同密封簽章后，交聯社會計部門集中裝箱加鎖入庫管理。遇到特殊情況，須動用副鑰匙時，經聯社主管主任批準，并會同管庫員及出納(或會計)主管人員啟封，并登記簽章。(3)組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫員會同主管主任共同設定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽章。管庫員變動，密碼隨之更換。(4)庫房、保險柜鑰匙必須嚴密保管，嚴禁隨意放置，如有遺失應及時報縣聯社，并采取防范措施。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯社報告，由縣聯社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續。(5)僅設一名出納員的基層信用社，仍應貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，開關庫時要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。并定期共同核對庫存(由會計員在現金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺數字后共同簽章)。167、庫房檢查的內容

（1）清點庫存現金、金銀、重要空白憑證、有價單證、抵押（質押）物品等。（2）庫房（保險柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況。（3）庫房及守庫員住房安全設備是否齊全，是否符合安全條件。（4）各項安全防衛措施（包括聯防組織）是否落實，是否認真招待了雙人管庫、雙人守庫、雙人押運制度。（5）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規定。（6）庫款擺列是否整齊，有無存放違反規定的物品。（7）是否做到當日核對賬款，庫存是否超限額。168、主幣、輔幣

主幣亦稱“本位貨幣”。是一個國家法定作為價格標準的重要貨幣。現行主幣：壹佰元、伍拾元、貳拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。

輔幣：是“輔助貨幣”的簡稱。指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括角幣和分幣兩種。169、庫房管理的質量要求

庫房管理的質量要求達到“六無”即：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。

170、現金收入憑證的審查要點 現金收入憑證的審查要點有：（1）是否為本社受理的憑證；（2）憑證的日期、戶名、賬號、開戶信用社名稱及款項來源是否填寫齊全；（3）人民幣符號、大小寫金額是否正確無誤；（4）券別合計與憑證金額是否一致；（5）憑證各聯的要素內容是否齊全正確；（6）數字和文字的書寫是否清晰；（7）繳款憑證是否套寫；發現憑證填寫內容不全、涂改或有錯誤的應連同現金退交客戶，待客戶更正后，方可受理。171、現金運送的安全要求 現金運送的安全要求有：（1）聯社設專（兼）職運鈔員，負責同城或異地現金的運送與調撥。（2）必須堅持雙人押運和武 裝護送。（3）要嚴守保密。（4）嚴密交接手續。172、“洗錢”及其行為類型

洗錢是指犯罪分子通過銀行或其他金融機構將非法獲得的贓款通過轉移、兌換、購買金融票據或直接投資而掩蓋其非法來源和性質，使其非法資產合法化的行為。根據《刑法》第一百九十一條的規定，洗錢具體有以下五種行為：（1）提供資金賬戶；（2）協助將財產轉換為現金或金融票據；（3）通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移；（4）協助將資金匯往境外；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源。173、營業終了現金庫存的結計

每日營業終了，出納員根據現金出納賬或現金收付日記簿當日收、付現金數分別結出合計數，以昨日余額加現金收入合計數，減去現金付出合計數，結出當日余額。對現金要按券別整理，計算出現金總額，然后根據當日收、付現金數填制“現金結數表”，并與會計“現金”科目數字核對相符后，由會計在現金庫存簿上簽章，將現金入庫保管。174、殘缺人民幣的兌換標準

損傷票幣的兌換標準以人民銀行規定的《殘缺人民幣兌換辦法》為準。（1）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，應全額兌換：①票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能辨別真假，票面完整或殘缺不超過五分之一。票面其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。②票面殘缺不超過五分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。（2）票面殘缺五分之一以上至二分之一，其余部分的圖案能照原樣連接者，可按原面額半數兌換，但不得流通使用。（3）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，不予兌換：票面殘缺二分之一以上者；票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者；故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者。175、出納員發現假@幣的處理

金融機構出納員在辦理業務時發現假@幣，由該金融機構兩名以上業務人員當面予以收繳。對假人民幣紙幣，應當面加蓋“假@幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當面以統一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假@幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張(枚)數、冠字號碼、收繳人、復核人名章等細項。收繳假@幣的金融機構向持有人出具中國人民銀行統一印制的“假@幣收繳憑證”，并告知持有人如對被收繳的貨幣真偽有異議，可向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構申請鑒定。收繳的假@幣，不得再交予持有人。

176、查找錯款的程序 查找錯款程序：（1）重新結賬，核實錯款金額。（2）核點現金。（3）分析原因。（4）經分析和查找，排除內部錯款因素后，應及早組織人力外部查找。

六、結算

177、結算的種類、原則

結算種類有：匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。目前信用社可辦理的結算種類有：銀行匯票、支票、匯兌、委托收款、托收承付。結算的原則有：（1）恪守信用，履約付款；（2）誰的錢進誰的賬，由誰支配；（3）銀行不墊款。178、結算紀律

（1）單位和個人辦理支付結算，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規定開立和使用賬戶。（2）銀行辦理結算，不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項；不準無理拒付、不扣少扣滯納金；不準違章簽發、承兌、貼現票據，套取銀行資金；不準簽發空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準在支付結算制度之外規定附加條件，影響匯路暢通；不準違反規定為單位和個人開立賬戶；不準拒絕受理、代理他行正常結算業務；不準放棄對企事業單位和個人違反結算紀律的制裁；不準逃避向人民銀行轉匯大額匯劃款項。179、支付結算

支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣支付及其資金清算的行為。銀行的支付結算類業務包括支票、匯票、本票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。180、銀行匯票、本票

銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

181、信用證、托收承付

信用證是一種銀行有條件保證付款的憑證，是開證銀行根據申請人(進口商)的要求和指示向出口商(受益人)開立的一定金額、在一定期限內憑議付行寄來規定的單據付款或承兌匯票的書面承諾，進出口雙方則利用銀行信用擔保，進行發貨與結算的結算方式。托收承付，是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行(信用社)向異地付款人收取款項，由付款人向銀行(信用社)承認付款的結算方式。

182、票據金額填寫及記載事項規定

票據金額以中文大寫和數碼同時記載，二者必須一致。二者不一致的票據無效；票據金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效；對票據其他記載事項，原記載人可以更改，但更改時應當由原記載人簽章證明。183、票據喪失的處理

票據喪失，失票人可以及時通知票據的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據除外；收到掛失止付通知的付款人，應當暫停支付；失票人應當在通知掛失止付后3日內，也要以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。184、票據時效

票據時效是指持票人在法定期限內不行使票據權利，即引起持票人對待定票據債務人的票據權利喪失的制度。其目的在于促使持票人在期限內及時行使票據權利，以免其長期持有票據，久不提示付款，使票據關系長期不能正常消滅，并使票據債務人處于不利地位。同時，持票人久不提示付款，可能會由于債務人償債能力的惡化，影響票據權利的實現。185、背書和背書連續

背書是指再票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。背書是支票、匯票和本票公有的行為。背書連續是指再票據轉讓鐘，轉讓票據的背書人玉受讓匯票的被背書人在票據上的簽章依次前后銜接。

186、承兌及匯票承兌的記載事項

承兌是指匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。匯票承兌必須記載的事項有：“承兌”字樣、承兌人簽章、承兌日期。前兩項為絕對應記載事項，欠缺記載的，承兌無效。承兌日期為相對應記載事項，未記載的，承兌仍然有效。承兌記載的位置應在匯票的正面，不得記載在匯票的背面或粘單上。187、匯票不得轉讓的情況

出票。人、背書人在匯票上記載“不得轉讓”的，票據不得再轉讓。如其后手再轉讓的，出票人或背書人對其后手的被背書人不承擔票據責任。188、支票及其必須記載的事項

支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據：簽發支票必須記載—下列事項：(1)表明“支票”的字樣；(2)無條件支付的委托；(3)確定的金額；(4)付款人名稱；(5)出票日期；(6)出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，支票無效。189、空頭支票

出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的，為空頭支票。190、票據的欺詐行為

有下列票據欺詐行為之一的，屬票據欺詐行為，依法追究刑事責任：(1)偽造、變造票據的；(2)故意使用偽造、變造的票據的；(3)簽發空頭支票或者故意簽發與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的；(4)簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的；(5)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的；(6)冒用他人的票據，或者故意使用過期或者作廢的票據，騙取財物的；(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的。191、票據上的簽章規定

票據上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據的單位在票據卜的答章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章。在票據上的簽名，應當為該當事人的本名。192、票據行為及種類

票據行為，是指引起票據權利義務關系發生的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證四種。193、票據權利及種類

票據權利是指持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利。票據權利具體包括兩種：一是付款請求權，二是追索權。194、票據出票日期的規定

票據出票日期，是指出票人在票據上記載的簽fa piao據的日期。票據上記載的出票日期必須是按公歷確定的日期，不得記載公歷上沒有的日期。即使出票日期與實際出票日期不相符合，也應以匯票上記載的日期為準。195、票據責任 票據責任是票據債務人向持票人支付票據金額的義務。票據責任與民事責任的性質不同，票據責任的實質是票據債務人按票據上的記載事項履行支付票款的義務，它是基于債務人特定的票據行為(如出票、背書、承兌等)而應當承擔的義務，不具有制裁性質。票據責任就是票據債務，包含了付款責任和擔保付款責任雙重性質。196、票據付款日期

票據付款日期，又稱到期日，是指支付票據金額的日期，它既是付款人應該履行付款義務的日期，也是收款人或者持票人行使付款請求權的始期。197、辦理銀行匯票的程序

辦理銀行匯票的程序有：(1)匯款單位和個人向銀行(信用社)提出申請；(2)銀行(信用社)審查同意后，簽發銀行匯票；(3)匯款單位或個人將銀行匯票交付給收款人；(4)收款人或持票人向代理付款銀行(信用社)提示付款；(5)代理付款銀行(信用社)向收款人或持票人支付款項；(6)代理付款銀行(信用社)向出票銀行(信用社)劃收款項；(7)出票銀行(信用社)結清銀行匯票。198、銀行匯票與商業匯票的區別

兩者的主要區別是：(1)出票人不同。前者出票人是銀行(信用社)；后者出票人是企事業單位等。(2)付款人不同。前者付款人是銀行(信用社)；后者付款人是承兌人。(3)使用條件不同。前者是單位和個人的各種款項結算均可使用；后者必須具有真實的交易關系或債權債務關系的結算才能使用。(4)票據性質不同。前者是銀行票據；后者是商業票據。199、辦理票據貼現的程序

票據貼現的辦理程序是：(1)票據持票人持商業匯票到其開戶的信用社申請貼現；(2)信用社信貸部門經審查同意，交會計部門處理；(3)會計部門按照規定的貼現率扣除貼現利息后，將實付貼現金額支付給持票人。200、貼現額的計算

(1)帶息單據貼現額的計算公式為：票據到期價值=票據面值+票據面值×利率×票據期限.信用社收取貼現利息=票據到期價值×貼現天數×(月貼現率÷30)信用社實付貼現金額=票據到期價值—信用社收取的貼現利息(2)不帶息單據貼現額計算公式為：

貼現利息=票據面值×貼現天數×(月貼現率／30)實付貼現金額=票據面值—貼現利息 201、轉賬結算、現金結算

轉賬結算是指通過銀行或信用社賬戶辦理資金轉移的貨幣收付行為。轉賬結算按區域分為同城結算和異地結算。現金結算是指使用現款直接進行的貨幣收付行為。

七、信息網絡

202、計算機網絡的主要功能

主要功能是資源共享和信息交換。203、寬行票據打印機的主要功能 主要功能是打印存折、票據和報表。204、電子設備的基本工作環境要求 防高溫、防塵、防潮、防火、防靜電。

205、列舉日常辦公用的文字處理軟件和表格處理軟件 有WORD和EXCEL。

206、拔插打印機電纜時應注意

應注意不要帶電拔插即拔插時要先斷開電源。207、一臺電腦通常的部件組成 通常由主機、顯示器、鍵盤、鼠標、多媒體設備組成。208、開啟電腦的正確步驟

先開顯示器電源開關，再開主機電源開關，電腦開始啟動；當顯示器出現工作畫面氏，表明啟動完成。

209、農村信用社計算機資源

農村信用社計算機資源是指：計算機硬件（包括各類計算機及相關外部設備、數據通信設備、機房環境支持方面的硬件設備等）、軟件及技術服務等。

210、計算機資源管理中基層信用社的主要職責

負責本級計算機資源的配置管理工作，根據我省農村信用社統一的計算機資源臺賬系統要求，組織人員及時、準確錄入各類計算機資源相關信息；依據計算機資源分類的不同確定本級對計算機資源有直接管理任務部門的使用維護及日常管理責任；負責轄內計算機資源的配置、調撥；定期組織相關部門對轄內計算機資源進行清查核對。

211、主機房禁止的行為

主機房內嚴禁上因特網、玩游戲、用餐、喝水、吸煙、吐痰、亂扔廢棄物、梳理頭發、抖動衣物、喧嘩、打鬧等行為，嚴禁帶入或存放易碎、易污染、強磁物品，嚴禁攜帶包、餐具及其他與工作無關的物品。

212、對主機系統、數據庫的操作控制規定

對主機系統、數據庫的任何操作必須雙人在場，并將操作過程登記在主機系統、數據庫運行維護登記簿上。對應用軟件的重大操作（如新產品投產、軟件轉版等）的具體步驟應登記應用軟件運行維護登記簿。

213、在電腦中輸入漢字的方法

計算機通常是是處于英文輸入狀態，要輸入漢字時，線要把電腦切換到漢字輸入狀態，然后再選用“五筆字型輸入法”或“全拼輸入法”等方法來輸入漢字。

214、全拼輸入法

全拼輸入法是一種最簡單的漢字輸入法，是用漢字的拼音來輸入漢字的

215、互聯單位、接入單位及使用計算機信息網絡國際聯網的法人和其他組織應當履行的安全保護職責

(1)負責本網絡的安全保護管理工作，建立健全安全保護管理制度；(2)落實安全保護技術措施，保障本網絡的運行安全和信息安全；(3)負責對本網絡用戶的安全教育和培訓；(4)對委托發布信息的單位和個人進行登記，并對所提供的信息內容按照本辦法第五條進行審核；(5)建立計算機信息網絡電子公告系統的用戶登記和信息管理制度；(6)發現有任何單位和個人利用國際聯網制作、復制、查閱和傳播非法信息的，任何單位和個人從事危害計算機信息網絡安全的活動的，利用國際聯網侵犯用戶的通信自由和通信秘密的，應當保留有關原始記錄，并在二十四小時內向當地公 安機關報告。

216、公 安部規定的信息安全、運行安全

信息安全是防止信息財產被故意的或偶然的非授權泄露、更改、破壞或使信息被非法系統辨識，控制。即確保信息的完整性、保密性，可用性和可控性。

運行安全是為保障系統功能的安全實現，提供一套安全措施（如風險分析，審計跟蹤，備份與恢復，應急等）來保護信息處理過程的安全。

八、文秘

217、公文 農村信用社公文是本系統在經營管理中普遍使用的具有行政約束力和規范體式的文書，是依法經營和進行公務活動的重要工具。

218、公文主要種類 公文主要種類有：（1）決定；（2）決議；（3）通告；（4）通知；（5）通報；（6）報告；（7）請示；（8）批復；（9）意見；（10）函；（11）會計紀要。

219、公文主體的組成部分

文件主體是指紅色橫線以下，至主題詞（不含）之間的公文各要素。一般包括公文標題、主送機關、公文正文、附件標注、成文時間、印章等。220、公文擬制的要求 起草公文要做到：（1）符合黨和政

府的方針、政策，符合國家的法律、法規及有關部門的規定。（2）全面、準確地反映客觀實際情況，完整、準確地體現發文機關的意圖，提出的措施切實可行。（3）觀點明確，條理清楚，內容充實，結構嚴謹。文字精練，表述準確，標點正確，篇幅簡短。（4）公文的文種應當根據行文目的、發文機關的職權和與主送機關的行文關系確定。（5）擬制緊急公文，應當體現緊急的原因，并根據實際需要確定緊急程度。（6）人名、地名、數字、引文要準確，日期應寫具體的年、月、日。（7）必須使用國家法定計量單位。（8）公文中的數字，除成文時間、部分結構層次序數和詞、詞組、慣用語、縮略語、具有修飾詞色彩語句中作為詞素的數字必須使用漢字外，其余應當使用阿拉伯數字。（9）引用公文應注明發文機關、原文件標題及原發文字號。引用順序是：先引發文機關，后引文件標題，發文序號在文件標題后并用括號括起來。（10）在使用專用名詞的簡稱時，應使用規范化的簡稱或約定俗成的簡稱。否則，要先用全稱，再用簡稱，并加以注明。使用國際組織外文名稱或其縮寫形式，應當在第一次出現時，注明準確的中文譯名。（11）行文結構序數第一層為“一”，第二層為“

（一）”，第三層為“1”，第四去為“（1）”。（12）“制度”、“辦法”等文件的結構一般是，第一層為“章”，第二層為“條”（“條”內結構順序一般為“

（一）”、“1”、“（1）”）。（13）送審稿一般要求打印。221、收文辦理的一般程序

收文的辦理，包括簽收、登記、擬辦、批辦、傳閱、承辦、催辦、存檔等程序。222、發文辦理的一般程序

省聯社發文(含黨委、紀委發文，下同)的辦理程序一般是：主辦部(室、中心)擬稿人擬稿一承辦部門負責人審核一辦公室綜合秘書核稿一辦公室負責人核簽一辦公室專職秘書送分管領導簽發(如須送理事長簽發的，由辦公室專職秘書按分管領導的意見送簽)一辦公室編號、打印、校對[由主辦部(室、中心)負責]、蓋章、分發(存檔)。辦理發文時，要使用統一印制的發文稿紙，按程序運轉，各環節要據實填寫。擬、核、簽、打印、校對文稿時應健全登記簽字手續。省聯社主辦的與其他部門聯合發文，須由我聯社承辦部門與聯合發文單位的對口職能部門溝通，取得一致的傾向性意見后擬文，按程序送核稿，經省聯社領導簽發后送有關部門會簽；會簽件返回本聯社后，主辦部(室、中心)將會簽情況反饋給簽發該文件的領導；待領導閱示后，再由主辦部(室、中心)送辦公室編號、打印、校對(由主辦部門負責)、蓋章、分發。第二部分員工行為規范

一、經營理念

223、什么是經營理念？

經營理念即是系統的、根本的管理思想。管理活動都要有一個根本的原則，一切的管理都需圍繞一個根本的核心思想進行。這個核心思想就是我們這里所說的經營理念。224、農村信用社為什么必須堅持發展至上，一切管理行為服從于發展的需要？

（1）農村信用社作為農村金融市場的主力軍，必須堅持商業化經營。追求股東和社員價值最大化，實現自身經濟效益。（2）必須堅持可持續發展。即在穩健經營中實現業務發展，有效防范風險。通過堅持在優化增量中，積極地化解歷史的包袱和資產質量不高的困難。（3）在發展中兼顧社會效益。追求社會效益和自身經濟效益最佳配合的業務發展模式。當前主要是為農服務與提高自身效益要很好地統一起來。在不斷拓展商業化經營的形勢下，堅持不斷探索綜合價值最大化的發展模式。

225、農村信用社為什么必須堅持以客戶為中心，把握好市場定位？

隨著國內外金融機構的市場滲透、隨著城鄉居民金融服務選擇性增強、隨著農村城市化、農業產業化和城鄉統籌、一體化發展的趨勢增強，不改變這種情況，不立足為客戶服務、積極拓展產品和服務內容，滿足客戶多樣化的金融需求，我們就難以應對日益激烈的金融競爭態勢，就無法繼續拓展生存和發展空間。在市場經濟條件下，競爭的核心是客戶的爭奪，誰擁有優質客戶，誰就在激烈的競爭中處于領先地位。提高客戶的滿意度、鞏固客戶的忠誠度、發掘客戶的貢獻度，始終是金融企業競爭面對的挑戰和取向。從現在起，我們就必須以客戶為中心的理念來統領各項經營管理工作，實現管理模式的再造。

我們要全面正確地理解社區和三農的概念，對于跨社區和非農的領域只要有利于長遠發展，也可以大膽去進取。以獲取最大的資金運用效益，從而加強為社區和三農服務的能力。226、為什么說始終有效防范系統性風險是農村信用社管理的重中之重？

金融企業是一種風險性較大、公眾性較強、影響面大的企業。因此，始終把風險控制在可以隨的范圍之內，是所有金融企業必須堅持和貫徹的首要原則。是一切產品開發、市場開拓和業務發展的前提，是任何先進的管理理念得以實施的基礎。信用社是金融企業，必須提高全體員工的道德素質，加強監督，從而有效地避免來自內部人道德的風險；必須在各個業務環節嚴格操作規程，以防范操作風險；必須加強信息調研和風險評判的工作，以防止信用風險和市場風險；必須十分重視資本充足率、資產質量、損失準備、風險集中、關聯交易及資產流動性等方面的把握，以避免流動性和償付風險。

227、為什么說堅持有效激勵是實現我省農村信用社科學管理的最有力杠桿？

農村信用社的管理效能的實現，取決于激勵的有效性。必須使激勵政策產生明顯的正向反應機制，引導員工按照企業價值取向積極作為。因此，要圍繞企業目標建立一系列業績評價考核辦法，使省聯社對法人單位的考核與法人單位內部對每個責任部門和崗位的考核，均有明確的界定并相互一致。使員工行為與企業價值相一致。通過這種正向的激勵，使員工都為企業價值最大化貢獻力量。對不同崗位的貢獻差別要有明確科學分析，并建立與貢獻相一致的分配體系。形成以“當期績效決定薪酬、長期業績決定升遷”為基礎的激勵機制，同時綜合運用多種有效的激勵杠桿，使之達到最佳效果并形成持續性激勵。

228、農村信用社員工為什么必須堅持制度規范與科學流程的統一？

靠制度管人管事，從而使管理建立在員工自覺遵守的規則基礎上，同時管理者依規則進行規范化管理。避免因管理者好惡而隨意化。靠科學的管理流程，使制度能落到實處，成為具體的管理行為。在管理流程的設計上，要努力實現業務流程與管理流程的一致性。既使每一項管理工作有較強的針對性，又使管理流程成為隨著業務發展和品種創新不斷調整完善以適應形勢的變化。制度與管理的設計必須與管理體制的架構設計相一致。形成從管理目標出發來決定管理功能與管理規則；從管理功能和規則實現的需要出發，構建管理架構，并從履行管理職能的要求出發，形成職業化的管理隊伍。確保實現精簡、高效、統一、有序，使管理行為能最有效地促進業務發展目標的實現。

229、為什么農村信用社必須始終堅持科學管理與系統創新的統一？

當今，金融產品創新和管理創新都離不開先進的技術手段。借助信息技術手段提升農村信用社系統的客戶服務水平，進而推進管理創新、產品創新。在信息化的過程中，我們要始終堅持安全性、先進性、適應性和經濟性的指導思想，積極、穩妥、有序地推進。建立起以核心業務系統、客戶服務系統、內控信息系統和綜合管理信息系統為基本框架的信息網絡系統。使其與貫徹以客戶為中心的經營理念相一致，與不斷創新的業務品種、規范化的業務流程相一致；與現代金融企業的管理理念、規則和流程相適應。同時，要建立與之相適應的信息化工作隊伍和管理體制，以確保按照上述原則不斷推進。

230、農村信用社“十二大工程”建設的主要內容是什么？

農村信用社面臨的一系列改革和發展的任務。這些任務，可歸納為“四個三”：實施三大管理創新工程、展開三大業務創新工程、啟動三大基本建設工程、推進三大文化建設工程。實施三大管理創新工程：一是風險的管控體系；二是充滿競爭和激勵的干部人事制度；三是嚴格與績效掛鉤的結構薪酬制度。展開三大業務創新工程：一是信貸品牌工程；二是拓展中間業務工程；三是資金有效營運工程。啟動三大基本建設工程：一是信息化工程；二是網點標準化改造工程；三是綜合服務中心的建設。推進三大文化建設工程：一是系統黨建工程；二是企業文化建設工程；三是隊伍素質提高工程。

231、農村信用社改革與發展的三大目標是什么？

通過十二大工程，最終實現農村信用社改革和發展的三大目標，即風險防范更為有效，經濟效益進一步提高，各項業務得到更快更好的發展。

二、企業文化與企業精神

232、什么是企業文化？

所謂企業文化，就是企業信奉并付諸于實踐的價值理念。也就是說，企業信奉和倡導，并在企業運作的實踐中真正實行的價值理念，是管理者價值理念被認同接受的過程。它在形式上是屬于人的思想范疇，內容上是反映企業行為的價值理念，企業文化的性質是付諸于實踐的價值理念，企業文化的作用是用于規劃企業行為的價值理念。233、CI策略包括哪些子系統？

CI策略，包括MI理念識別系統、BI行為識別系統、VI視覺識別系統。234、企業文化有何作用？

企業文化主要有以下幾個方面的作用：（1）企業文化對企業有“實用價值”。（2）企業文化具有對企業靈魂的導向作用。（3）企業文化具有實現企業振興的激勵作用。（4）企業文化具有團隊精神建設的凝聚作用。（5）企業文化具有企業創新活力的推動作用。（6）企業文化具有企業行為規范的約束作用。

235、農村信用社企業文化建設主要包括哪些內容？

按照現代企業體系結構，農村信用社企業文化建設主要包括三個層面：（1）精神層——企業精神文化。（2）行為層——企業行為文化。（3）形象層——企業形象文化。236、什么是農村信用社的核心價值觀？它表現在哪些方面？ 江西省農村信用社的核心價值觀是“敬業”。主要體現在以下幾個方面：第一，要有強烈的工作責任意識；第二，要有高尚的職業道德；第三，要有完美的執行能力。237、怎樣塑造企業文化？

（1）企業文化制度化。一是企業文化必須充分體現在企業制度安排和戰略選擇中；二是企業文化作為企業倡導的價值理念，必須通過制度的方式而統率員工的思想。（2）企業文化實踐化。就是價值理念實踐化，使價值理念轉化為全體員工的同一共識，企業員工的行為規范，企業的經營績效，企業品牌形象。（3）企業文化教育化。就是要通過灌輸的方式，把企業的價值理念滲透到員工的頭腦中去。（4）企業文化獎懲化。就是指信奉并實踐企業文化的人會受到獎勵；而違背反對企業文化的人則會受到懲罰。通過獎懲的方式而使企業文化真正成為企業中所有員工的價值理念，成為行為的信條。（5）企業文化系統化。形成精神文化、行為文化、形象文化三位一體，相互支持的完整體系。

238、什么是企業精神？農村信用社企業精神是什么？

企業精神是指企業在長期的生產經營活動實踐中逐步形成，并成為全體員工所認同的理想、價值觀和基本信念。農村信用社企業精神是：勤奮、忠誠、嚴謹、開拓。239、如何做到勤奮？

員工要在工作上勤勤懇懇、任勞任怨、爭創一流；學習上虛心好學，與時俱進；業務勤于思考，精益求精。

240、如何理解“忠誠”？

員工對事業忠誠，在事業的發展中實現個人的價值；對單位忠誠，自學維護農村信用社利益和形象；對領導、部下、同事忠誠，不說假話，坦誠相待，互相關愛，形成合力；對客戶忠誠，用誠實守信，熱情周到換取信任。241、怎么理解“嚴謹”？

員工在工作中一絲不茍，實現零差錯；在生活中充滿朝氣、追求高尚情操，珍惜時間、珍惜友誼；在服務中語言熱情準確，作風廉潔樸實；舉止形象整潔大方、謙恭得體。242、怎么理解“開拓”？

員工要勇于創新、開拓進取；在思想上、理論上與時代同進步，站在時代的前列；堅持解放思想，實事求是，與時俱進，開拓創新，工作實踐適應變化的時代。243、農村信用社員工為什么必須樹立“敬業”的核心價值理念？

樹立起共同的“敬業”這一核心價值理念有利于內鑄精神動力，外樹企業形象，更好地實現企業文化的功能，一是形成企業的特征和員工對企業的認同感和歸屬感，這是形成共同價值觀的基礎；二是建立起維系企業組織各個角色、各個部分的內在聯系的紐帶，從而產生向心力和凝聚力；三是建立起行為和道德準則，從而產生約束力；四是弘楊積極向上、奮發有為的精神，從而激發創造力。

第三篇：海南農信銀行卡業務試題

銀行卡業務試題集

一.單選題（30道）

1、按照中國人民銀行頒布的《銀行卡業務管理辦法》的規定，銀行卡是指(C）向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。A.境內銀行 B.入網銀行 C.商業銀行 D.商業機構

2、按照信息載體的不同, 銀行卡可分為(C）A.信用卡和借記卡 B.個人卡和單位卡 C.磁條卡和芯片卡 D.專用卡和儲值卡

3、按是否具有透支功能，銀行卡分為：（C）A.借記卡和貸記卡 B.借記卡和準貸記卡 C.借記卡和信用卡 D.貸記卡和準貸記卡

4、目前，我省農村信用社統一發行的大海卡屬于（A）A.借記卡 B.準貸記卡 C.貸記卡 D.信用卡

5、持卡人購物消費、取現必須以卡賬戶存款余額為限度，不允許透支的銀行卡是（A）A.借記卡 B.準貸記卡

C.貸記卡 D.附屬卡

6、信用卡按發卡行對申請人的資信狀況及還款能力等因素評價的不同，可以分為（D）A.貸記卡和準貸記

B.單位卡和個人卡 C.國際卡和國內卡

D.金卡和普卡

7、信用卡正面卡面的日期為（A）

A.有效期

B.持卡人生日

C.持卡人持卡累計時間

D.交易限制日

8、個人信用卡正面左下方的英文字母為(D）

A.發卡銀行名 B.持卡人姓名

C.持卡人密碼

D.單位卡標志

9、按照中國人民銀行頒布的《銀行卡業務管理辦法》的規定，借記卡是不具備透支功能的銀行卡,以下不屬于借記卡的是（B）

A、轉賬卡

B、交通卡

C、專用卡

D、儲值卡

10、持卡人須先按發卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的銀行卡是（B）A.借記卡 B.準貸記卡

C.貸記卡 D.附屬卡

11、下列關于借記卡與貸記卡區別的說法錯誤的是(D）A.信用卡正面一般有激光防偽標志，借記卡沒有； B.信用卡一定有有效期，借記卡不一定有

C.目前國內的信用卡卡號均為凸印的，借記卡卡號均為平面印刷的

D.“借記”意味著“扣除”，持卡人消費的付款從自己的借記卡賬戶中扣除，不存在消費信貸

12、海南省農村信用社發行的大海借記卡卡號長度為(A)A.19位 B.18位 C.15位 D.20位

13、我省農村信用社統一命名的借記卡BIN號是（B）A.622109 B.621036 C.621038 D.622852

14、目前我省農村信用社發行的大海卡有效期是（D）A.2年 B.5年 C.3年 D.無有效期

15、個人卡備付金起存金額為（1）元

A.500 B.無需備付金 C.1 D.10

16、辦理單位（大海）卡不需攜帶（D）A.營業執照 B.開戶許可證 C.單位代碼證 D.個人身份證 17、1987年2月，我國第一臺ATM在（A）投入使用 A.珠海 B.廣州 C.汕頭 D.上海

18、根據安裝方式的不同，ATM可分為(A)A.穿墻式和大堂式 B.自助式和在行式 C.自動取款機和自動存款機 D.在行式和離行式

19、大海卡在ATM上日累計最高取現額度分別為（B）A．5000元 B． 20000元 C．50000元 D． 10000元

20、自動柜員機管理人員必須（A）對在行式自助設備進行一次維護，保持自助設備清潔，檢查各種消耗品的使用情況，并及時補充。A.每天 B.二天 C.三天 D.四天

21、離行式自助設備最少（C）要進行一次維護。A.每天 B.二天 C.三天 D.四天

22、大海卡在ATM上不能辦理的交易是（A）A.跨行修改密碼 B.取款 C.查詢 D.轉賬

23、ATM跨行取款，受理行手續費收益為每筆（B）元 A.1．6 B.3 C.0．6 D.2

24、銷售終端機是安裝在商戶內，為持卡人提供授權、消費、結算等服務的專用銀行電子設備。銷售終端機的英文簡稱是（B）

A、ATM B、POS C、JCB D、CVV

25、農民工銀行卡特色服務業務每卡每天取現限額和手續費標準分別是(C)A.每卡每天取現金額累計不得超過人民幣5000元，按照取款金額的1%收取，最低1元，最高20元收取手續費。

B.每卡每天取現金額累計不得超過人民幣20000元，按照取款金額的0.8%收取，最低1元，最高20元收取手續費。

C.每卡每天取現金額累計不得超過人民幣5000元，按照取款金額的0.8%收取，最低1元，最高20元收取手續費。

D.每卡每天取現金額累計不得超過人民幣10000元，按照取款金額的0.8%收取，最低1元，最高50元收取手續費。

26、下列表述中，煙草代扣業務流程正確的是(D)A.三方協議的簽定→煙草公司進行訪銷→批量扣款→清算及對賬→異常交易的差錯處理。B.三方協議的簽定→煙草公司進行訪銷→扣款→送貨及經銷戶的簽名確認→清算及對賬。C.三方協議的簽定→煙草公司送貨→經銷戶的簽名確認→批量扣款→清算及對賬→異常交易的差錯處理。

D.三方協議的簽定→煙草公司進行訪銷→批量扣款→送貨及經銷戶的簽名確認→清算及對賬→異常交易的差錯處理。

27、下列不屬于銀行卡跨行交易差錯處理類型的是（D）A.確認查詢 B.貸記調整 C.一次退單 D.緊急止付

28、我國銀行卡聯網通用的卡種標識是（B）A.“Master”標識 B.“銀聯”標識 C.“Visa”標識 D.“JCB”標識

29、以下關于保存銀行卡的說法錯誤的是（D）。

A.銀行卡最好放在帶硬皮的錢包內，位置不能太貼近磁性包扣。B.不要隨意扔在雜亂的包中，防止尖銳物品磨損、刮傷磁條或扭曲折壞。

C.盡可能遠離電磁爐、微波爐、電視、冰箱等電器周圍的高磁場所，也盡量不要和手機、電腦、掌上電腦、磁鐵、文曲星、商務通等帶磁物品放在一起。

D.可將多張銀行卡磁條緊貼一起存放。

30、我省農村信用社客戶服務電話號碼是（C）

A.96598 B.95588

C.96588 D.96533 二.多選題(20道)

1、根據清償方式，銀行卡可分為（AB）。

A.信用卡 B.借記卡 C.智能卡 D.磁性卡

2、按是否向發卡銀行交存備用金，信用卡分為（CD）。A.普通卡 B.金卡 C.貸記卡 D.準貸記卡

3、借記卡按功能的不同分為（ABC）

A.轉賬卡 B.專用卡 C.儲值卡 D.商務卡

4、下列說法正確的是：（ABC）A.銀行卡按幣種分人民幣卡、外幣卡 B.銀行卡按發行對象不同分為單位卡、個人卡 C.銀行卡按信息載體不同分為磁條卡、芯片卡

D.銀行卡按是否交存備用金分為聯名卡、認同卡

5、下面關于大海卡的說法正確的是：（ABCD）A.大海卡是符合國際銀行卡標準的銀行卡 B.大海卡是磁條式銀行卡

C.持大海卡可在全球有“銀聯”標識的ATM、POS上使用

D.持大海卡可在海南省農村信用社任一網點進行存、取、轉賬業務

6、銀行卡的功能包括（ABC）

A.存取現金 B.轉賬結算 C.儲蓄功能 D.消費信用

7、信用卡消費信貸的特點有（ABCD）A.循環信用額度 B.無抵押無擔保貸款 C.有最低還款額要求 D.短期、小額、無指定用途

8、下列關于大海卡業務正確的說法有：（CD）

A.大海卡在POS上交易支持中國銀聯POS的消費、消費撤銷、預授權、預授權撤銷、沖正、隔日退貨等功能。

B.對吞沒卡處理，剪角需沿卡片背面左上角磁條下沿且與水平不大于60度角方向進行剪切處理。

C.大海卡持卡人在POS機上刷卡消費不收取手續費。D.對不同類型商戶，刷卡消費銀行獲得的消費回傭是不同的。

9、下列對大海卡業務處理表述正確的是（AD）

A.大海卡遺失通過口頭或電話銀行申請掛失，五天內必須補辦書面申請掛失手續。B.大海卡在辦理書面掛失手續五天后可補發新卡。C.如持卡人書面掛失后，在辦理掛失補卡前又找回原卡，可不必持任何憑據直接向發卡網點申請恢復使用原卡。

D.在營業機構受理掛失手續之前所造成的資金損失，由持卡人承擔。

10、下列有關大海卡的正確說法是（AB）A.個人卡主卡持有人只能為其直系親屬辦理附屬卡。

B.單位卡持卡人由其法定代表人或其委托代理人以書面委托的方式指定。C.領卡、卡掛失、換卡、銷卡、更改密碼、卡資料維護均可在任一網點辦理。D.大海卡可同時開立活期儲蓄、整存整取、定活兩便、通知存款等多個賬戶。E.卡密碼必須是不全為0的六位數字。

11、持卡人需注銷大海卡時，應該（ABC）A.持有效身份證件 B.向發卡機構提出書面申請 C.結清余額 D.剪角后可由持卡人自行保管大海卡

12、下列對大海卡業務的表述正確的是（ABC）A.經口頭掛失的卡，掛失期內該卡不允許發生貸方業務 B.口掛的大海卡掛失期滿后會自動解掛 C.大海卡密碼掛失不能自動解掛 D.大海卡書面掛失不能自動解掛

13、大海卡持卡人可憑密碼在ATM上辦理（ABCD）業務 A.修改密碼 B.取款 C.轉賬 D.查詢

14、大海卡持卡人在我省農村信用社的自動柜員機（ATM）上可以辦理的轉賬業務包括（ACD）

A.行內轉賬 B.跨行轉賬 C.卡卡轉賬 D.卡折轉賬

15、發展特約商戶的原則是（ABCD）

A.效益原則 B.競爭原則 C.效率原則 D.安全原則

16、特約商戶在受理持卡人交易時，發生下列哪種情形，應沒收卡片（ABC）A.有作弊嫌疑的卡 B.掛失卡 C.被竊卡 D.卡面損壞的卡

17、POS消費交易有（BCDE）

A.退貨 B.預授權 C.查詢余額 D.預授權撤消 E.預授權完成撤消

18、持卡人在特約商戶使用大海卡要注意（ABCDE）A.留意收銀員刷卡的次數 B.憑卡密碼辦理退貨 C.妥善保管交易憑條 D.卡不離眼

E.簽購單是否有兩份重疊 19、96588受理的業務類型包括（ABDE）

A.口頭掛失 B.ATM故障投訴 C.賬戶查詢 D.業務咨詢 E.投訴建議 20、銀行卡的營銷目標包括（ABCEF）A.塑造強勢品牌 B.降低退卡率 C.促進卡的使用 D.設計行銷

E、拓展優質商戶 F.保留和發展優良客戶

三、判斷題（30道）

1、無論銀行卡的功能怎么豐富，銀行卡卡業務不僅僅是存款業務的電子化形態，卡業務具備了包括負債業務.中間業務和資產業務等多達數十項個人金融服務功能，大大突破了存款業務的范疇。（√）

2、個人客戶申領大海借記卡憑本人有效身份證件。（√）

3、目前我省農村信用社發行的大海卡是借記卡，不能透支，必須先存款，后消費。（√）

4、大海卡只供持卡人本人使用，不得出租和轉借。凡因出租和轉借造成的資金損失由持卡人承擔。（√）

5、大海卡就是專為農民工辦理的銀行卡。（×）

6、大海借記卡可在國內銀聯聯網ATM和POS上使用，暫時不能在國外使用。（×）

7、大海卡存款按照中國人民銀行規定的同期同檔次利率和計息方法計付利息。（×）

8、作廢卡可再次使用成為再用卡。（×）

9、作廢卡由市縣聯社匯總集中后，開列明細清單，嚴格按規定進行銷毀，并報省聯社備案。（√）

10、成品卡經柜員輸入相關賬戶信息后成為在用卡，其保管及使用責任亦隨之轉移至客戶。（√）

11、持卡人辦理書面掛失后，可憑本人身份證辦理銷戶。（√）

12、個人卡持卡人可在全國貼有“銀聯”標識的ATM機上取款。（√）

13、營業網點受理掛失后，應立即對持卡人存款賬戶資金進行查詢，辦理止付手續，在賬戶止付之前造成的一切經濟損失，由持卡人自行承擔。（√）

14、個人卡持卡人在網點取現時經辦人員可手工輸入卡號，無須通過磁條讀卡器刷卡讀取卡號。（√）

15、持卡人銀行卡發生被盜遺失等情況，應及時向發卡機構辦理掛失手續。（√）

16、辦理卡片掛失及解掛，均可委托他人辦理。（×）

17、持卡人如遇銀行卡被自動柜員機（ATM）吞沒時，應及時與自動柜員機（ATM）所屬營業機構聯系，并憑持卡人有效身份證件到相關營業機構辦理領回手續。（√）

18、持卡人對密碼應嚴格保密，不得向他人透露，因持卡人不慎泄露密碼而引起的資金損失由持卡人負責。（√）

19、大海借記卡在發行過程中，可以作為主卡發行，也可以為主卡配發一至多張附卡，附卡發行時，可以對交易金額加以控制。（√）20、ATM鈔箱鑰匙和密碼可由一人保管。（×）

21.他行卡在我省農村信用社布放的ATM上取款時，均收取客戶手續費3.6元。（×）

22、經清機發現ATM的出鈔數與同期電腦主機的賬務發生額不同，造成ATM實際庫存現金數與ATM現金賬戶余額不符，說明出現錯款。(√)

23、ATM安裝后，因特殊原因，經市縣聯社批準后，可以更換安裝地點。（√）

24、一臺在行式ATM就是一個網點，由各市縣聯社或基層社統一管理。（√）

25、配置于公共場所的離行式ATM，由省聯社銀行卡部直接管理。（×）

26、自助設備的備用密碼和鑰匙非急需不得啟封，如需啟封，必須經有關負責人批準，使用完畢后立即密封入庫保管。（√）

27、每日營業終了，管理員檢查是否有吞卡，并與自助設備打印的流水核對，對自助設備的吞卡，依照有關規定處理。（√）

28、在對涉及自助設備的鈔箱進行操作時，如點鈔、裝鈔等必須在自助設備有效的監控區域內操作。（√）

29、新的《商戶發展規則》規定，同一商戶應遵守“一柜一機”的原則，實現資源共享，避10 免重復投資。（×）

30、大海卡客戶在POS機具上刷卡消費時，根據消費金額的不同，支付一定比例的手續費。（√）

四.填空題（20道）

1、銀行卡包括借記卡和信用卡，借記卡具有 取現、轉賬、消費、查詢等功能；信用卡指發卡銀行給予持卡人一定信用額度，持卡人在信用額度內可以先 消費，后 還款。我省農村信用社目前發行的大海卡屬 借記卡。

2、按發行主體，銀行卡可分為 單位卡 和 個人卡。

3、信用卡可分為 準貸記卡 和 貸記卡，貸記卡 指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內透支使用的信用卡； 準貸記卡 是指持卡人先按銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡。

4、聯名卡 是銀行與商業性機構合作發行的銀行卡附屬產品，其通常集理財.投資于一身，當客戶在特定用卡環境中，可享受特惠服務。

5、為了實現POS與ATM機具與網絡資源共享，改善用卡環境，江澤民同志于1993年倡導實施了“ 啟動金卡 工程”

6、客戶持大海卡在省內他行的ATM上取款手續費按照 3.6 元/筆收取,在省外的ATM上取款手續費按照交易金額的 5%（最低1元）+ 3.6 元/筆。

7、大海卡書面掛失手續費為 10 元，補卡換卡工本費為 0 元，年費為 0 元（暫免）。

8、農民工銀行卡特色服務是指農民工在打工地的金融部門辦卡，回鄉后可在家門口農村合作金融機構營業網點辦理 存款 和 取款 業務。

9、農民工銀行卡特色服務業務每卡每天取現限額 5000 元，取款手續費標準是按照取款金額的 5 %收取，最低1元，最高 20 元。

10、我社ATM機具有查詢 余額 和交易明細、行內交易、存取款 和 卡折同行 轉賬、卡卡同行 轉賬的功能。

11、ATM吞卡的原因有 發卡行發出吞卡指令、持卡人操作失誤、機器故障。

12、中國銀行卡產業面臨的主要風險包括欺詐風險、信用風險、賬戶信息泄露風險。

13、大海卡掛失分 口頭掛失 和 書面掛失，口頭掛失有效期為 5 日，在有效期內應辦理書面掛失手續，否則口頭掛失期滿后將自動失效。

14、客戶在申辦大海卡時，須設置 6 位數字賬戶密碼，凡是使用密碼辦理的業務，均視為 持卡 本人所為。

15、自動柜員機安裝前，選址 是一個非常重要的步驟，也是決定單臺機具是否能盈利的關鍵之一。

16、自助設備加鈔操作必須嚴格按照“ 雙人到場、雙人操作 ”的原則進行。

17、ATM管理員與操作員根據加鈔情況，進行配款，所加幣種為人民幣 50 元和 100 元兩種，現金應為 八 成新。

18、銀行卡差錯處理時，對通過查詢查復后的交易或直接能確認的差錯業務，可通過 確認查詢、借記調整、例外協商和例外長款四種處理方式完結該筆原始交易的客戶投訴。

19、POS收單業務支持的銀行卡種類有 借記卡、信用卡。

20、作為收單機構，開辦POS收單業務，不僅可以 增加存款、增加中間業務收入、提高商戶資金使用率，同時對提高大海卡的活卡率，提升海南農信品牌形象和創造良好的社會效益都有著積極的影響。

第四篇：廣東農信網絡學院模擬試題6

單選題

按我社IC卡業務的基本規定，以下不屬于當前IC卡類型的是（1分）

A.借記+電子現金的金融IC卡

B.貸記+電子現金的金融IC卡

C.電子現金卡

D.借記+貸記+電子現金的金融IC卡 標準答案 ：D 以下對柜臺辦理撤銷短信銀行服務的交易處理描述錯誤的是（1分）

A.柜員執行“[620063]短信查詢/維護/解約（新）”交易，查詢出原簽約信息

B.通過點擊“解約”按鈕，柜員手工檢查該賬戶是否存在欠費應繳金額

C.如果有欠費應繳金額則需要在“[620005]單筆代繳信息費用”繳清欠費，才可以解約

D.解約交易完成后，打印業務憑證（一式兩聯）并交客戶簽名確認 標準答案 ：B 按我社國際業務對基礎數據維護的規定，以下不屬于牌價的維護與查詢的主要風險點的是（1分）

A.該網點不具備受理該業務的權限

B.由于操作人員維護的牌價信息不正確，直接影響銀行的匯兌損益

C.不能隨時更新最新牌價而影響銀行的匯兌損益

D.由于維護的匯率不正確或沒有實時更新而影響其它系統的取值不正確 標準答案 ：A 按我社國際業務對基礎數據維護的規定，在與核心同步交易的交易處理中，客戶賬戶查詢/導入賬戶的類型不包括（1分）

A.按客戶姓名查詢/導入賬號

B.按客戶號查詢/導入賬號

C.按客戶號查詢/導入卡號

D.按卡號查詢/導入賬號 標準答案 ：A 我社柜員需清空掛靠在其名下的物品時，可通過“[128107] 現金中心柜員領用他人物品”或“[028107] 普通柜員領用他人物品箱”交易將物品箱轉移給以下哪一種柜員？（1分）

A.同機構物品箱狀態為上繳，且名下沒有任何物品的其他柜員

B.同機構物品箱狀態為領用，且名下沒有任何物品的其他柜員

C.跨機構物品箱狀態為領用，且名下沒有任何物品的其他柜員

D.跨機構物品箱狀態為上繳，且名下有現金、重要空白憑證的其他柜員 標準答案 ：A 我社營業網點向現金管理（分）中心領款，現金管理（分）中心出納主管操作“[021445]現金申請查詢/錄入”交易輸錯任何欄位時，可通過以下哪一項交易來撤銷該筆錯誤的錄入？（1分）

A.“[031065]現金中心轄內現金調出錄入撤銷” B.“[021165] 現金中心轄內現金調出沖正” C.“[221999]現金中心柜員票面管理” D.“[021441]現金申請維護” 標準答案 ：A 在我社持IC卡銷卡的特殊異常處理中，對“IC卡收回成功但關聯系統銷卡交易斷開”的情況，以下操作正確的是（1分）

A.操作“[360410] IC卡系統銷卡”交易，進行系統銷卡

B.操作“[037620取消卡與賬戶關聯”交易，取消關聯關系

C.操作 “[037999]持卡銷戶”交易，對賬戶進行銷戶

D.操作“[037222]銷卡”交易，銷卡介質 標準答案 ：A 以下不屬于我社非預制卡損壞換卡業務審核要求的選項是（1分）

A.審核客戶填寫的《個人客戶開通業務申請書》是否正確

B.審核是否本人持有效身份證件辦理

C.審核個人附屬卡換卡是否持卡人，或主卡本人持有效身份證件辦理

D.審核是否為原掛失網點 標準答案 ：D 按我社銀行卡業務的規定，以下對于我社銀行卡書面掛失業務的交易結果處理要求描述不正確的是（1分）

A.核對業務交易單和掛失業務申請書打印的內容是否正確，核對無誤后交客戶簽名確認。

B.單位卡業務需加蓋相關訖章，個人卡業務則無須如此。

C.掛失申請書交后臺蓋業務印章。

D.在掛失登記簿登記客戶相關信息，核對無誤后交客戶核對簽名。標準答案 ：B 按我社對電子商業匯票系統保證的規定，以下屬于保證業務主要風險點的是（1分）

A.未開辦此項業務，卻簽收保證申請

B.質押登記的相關證明資料與輸入的要素不相符，造成賬實不相符

C.票據交付后，是否收到清算資金

D.貼出前，有無簽訂再貼現協議或合同 標準答案 ：A 我社重要空白憑證領用時，以下對現金管理分中心重要空白憑證調入的交易處理描述錯誤的是（1分）

A.現金管理分中心憑證專管員收到實物并雙人核對實物與“重要空白憑證及有價單證調撥單”相符后，庫管員操作“[029162]重要空白憑證特殊管理”交易進行憑證調入，經主管授權后交易成功

B.現金管理中心庫管員操作“[129159]重要空白憑證批量調撥打印”交易，打印“重要空白憑證及有價單證調撥單”（調入），以第一聯作調入交易傳票

C.將重要空白憑證及有價單證調撥單（調出第二聯）加蓋轉訖章作調入交易傳票附件，重要空白憑證收妥入庫保管

D.重要空白憑證及有價單證調撥單（調入）的第二聯交后臺人員加蓋預留印章及經辦人員名章交由解款出納員帶回現金管理中心，庫管員審核無誤后作調出調撥單第一聯附件 標準答案 ：A 依據《公民職業道德建設實施綱要》，職業道德的基礎和核心是（1分）

A.誠實守信

B.辦事公道

C.愛崗敬業

D.服務群眾 標準答案 ：C 在我社（聯社清算中心）國庫資金匯劃業務的交易處理中，以下對錄入信息的修改和刪除的要求描述不正確的是（1分）

A.錄入柜員可執行“[400066]國庫資金匯劃往賬-國庫資金匯劃（貸記）往賬修改”交易對信息進行修改

B.錄入柜員可執行“[400066]國庫資金匯劃往賬-國庫資金匯劃（貸記）往賬修改”交易對信息進行刪除

C.往賬刪除后，原扣賬流水號仍可用作往賬錄入

D.在往賬復核前才能進行修改和刪除 標準答案 ：B 根據我社的內部賬管理辦法，下列關于內部賬戶的開設、撤銷，說法不正確的一項是（1分）

A.開立內部賬戶的權限部門為省聯社信息技術部或各農合機構清算中心，信用社（支行）無權開立內部賬戶。

B.內部賬戶的開立必須遵循會計原則和符合農村信用社會計基本制度的要求，嚴格按照業務要求開設，不得多頭、擅自開設內部賬戶。

C.內部賬戶必須嚴格執行由使用部門提出申請、業務部門審批、指定部門執行的業務流程。

D.撤銷內部賬戶時，省聯社技術信息部或各農合機構清算中心根據業務主管部門簽署的銷戶申請或實際業務需要，可直接撤銷。標準答案 ：D 按我社對全國支票影像交換系統的規定，以下對支票提出業務中，進行“提出票據掃描”的業務要求描述正確的是（1分）

A.必須先掃描進賬單，再掃描支票

B.附粘單支票應掃描其正面和記載最后一手委托收款背書粘單的影像

C.未附粘單支票應掃描其正面和背面影像

D.進賬單應掃描其正面和背面影像 標準答案 ：A 按我社國際業務對公共業務處理的規定，在額度維護業務的交易處理中，以下不屬于額度檔案查詢的內容的是（1分）

A.額度批復書細項可用余額查詢

B.客戶額度代碼查詢

C.額度歷史明細查詢

D.客戶額度新增批復書 標準答案 ：D 教育儲蓄支取時要嚴格按有關規定審查客戶提供的哪一項證明文件，憑以享受利率優惠？（1分）

A.由公安機關出具的身份證明

B.由就業單位出具的在職證明

C.由學校出具的學生身份證明

D.由當地居委會或村委會出具的學生身份證明 標準答案 ：C 我社個人客戶信息創建時，以下對錄入主要信息的交易處理描述錯誤的是（1分）

A.當錄入中文姓名時，如果字庫沒有的漢字，可按照該字的結構（如左右、上下、左中右、上中下結構）折分后進行錄入，并在兩旁加括號

B.當證件類型為18位號碼身份證的，號碼末位無論為X或x，一律輸入小寫x C.當證件類型選擇居民身份證的時候，系統會對證件號碼的編碼規則進行檢驗

D.柜員需將驗證結果打印出來作為留存資料備查 標準答案 ：B 以下對我社辦理零存整取開戶的業務受理描述錯誤的是（1分）

A.指引客戶提交有效身份證件，如為代辦開戶的，須提交存款人及代辦人有效身份證件

B.指引客戶填寫業務交易單背面，如客戶要求自動供款的，還應填寫特殊業務申請表

C.柜員嚴格按有關規定審查客戶提供的由學校出具的學生身份證明

D.提交現金實物或轉賬支取介質，需自動供款的，還需提交自動供款的憑證 標準答案 ：C 以下對我社柜員日終處理時簽退的注意事項描述錯誤的是（1分）

A.對于不影響柜員簽退、機構簽退的核心、省前置未完成業務檢查點不再進行實時聯機查詢，改由系統于每日8：00-22：00期間每隔半小時自動發起一次查詢

B.對于必須在柜員簽退、機構簽退前完成的業務，不再進行實時聯機查詢

C.由于未完成業務警告信息項非實時查詢返回結果，新增“未完成業務警告信息”日報表，用于匯總統計報柜員未完成業務和機構未完成業務的“警告信息”項

D.各網點柜員可通過“報表打印（200700）”交易預覽或打印“未完成業務警告信息”日報表，并按該報表列示的內容處理未完成業務 標準答案 ：B 以下關于我社中間業務對新保出單的規定描述不正確的是（1分）

A.客戶需帶身份證件、卡/存折/現金到銀行柜面辦理保險業務

B.銀行首先為客戶進行保費試算，試算成功后，客戶當日繳費，銀行實時出單

C.保費試算只能當日有效，隔日需重新試算

D.保單繳費允許當日繳費隔日出單 標準答案 ：D 按我社對電子商業匯票系統票據查驗的規定，以下對票據查驗業務的主要風險點描述正確的是（1分）

A.支付信用信息為參考性信息，應加以判斷分析

B.對方同意清償金額可能與我行追索金額不符

C.追索金額手工計算，可能導致追索金額錯誤

D.將票據信息發給與我行沒有真實業務來往的對象 標準答案 ：A 按我社銀行IC卡的規定，以下不屬于我社IC卡片上電子現金戶余額在使用中的特征的是（1分）

A.圈存時增加

B.消費時減少

C.支取現金時減少

D.收回時清零 標準答案 ：C 下列關于我社票據買入的有關規定，說法正確的一項是（1分）

A.期限從辦理轉貼現之日起至票據到期日之前雙方約定的期限，紙票最長不超過一年，電票最長不超過六個月。

B.轉貼現利率由雙方根據市場行情并參照同業票據市場加權平均利率協商確定。

C.資金清算可以憑轉賬方式進行，通過人民銀行清算系統清算，同時可以收付現金。

D.轉貼現的票據必須要素齊全，符合《中華人民共和國票據法》的規定。必須有真實、合法的商品交易為基礎，但可以不具備貼現銀行認可的查詢、查復書面文件。標準答案 ：B 以下對我社勞動管理中的簽退管理描述錯誤的是（1分）

A.柜員當日業務辦理完畢，下班前必須辦理正式簽退手續

B.柜員臨時離崗，應辦理臨時簽退手續

C.機構簽退前應留一名前臺柜員和一名主管柜員進行機構簽退交易，前臺柜員執行交易主管（已簽退）授權后機構簽退，系統自動對最后一名柜員作簽退處理

D.每日首位柜員交易簽退后由主管授權進行機構簽退交易，系統不需對最后一名柜員作簽退處理

標準答案 ：D 以下關于我社開非預制卡主卡業務中，對“客戶申請為非加急”的業務交易處理描述不正確的是（1分）

A.如經查詢客戶號不存在，使用“[062001]建立客戶信息”交易為客戶建立對私客戶號

B.網點柜員操作“[360301] 主卡或附卡開卡資料錄入”交易，為客戶申請開立非預制卡主卡錄入相關資料

C.聯社營業部柜員“[360309] 開卡批處理”交易進行開卡、開主賬戶

D.聯社營業部操作“[360305] 開卡申請審批”交易審批 標準答案 ：C 根據內部賬設置的基本規定，以下哪一項不屬于內部賬中的其他應付款產品？（1分）

A.ATM長款

B.暫收款項

C.待結算款項

D.待劃款項 標準答案 ：D 下列哪一項屬于企業網銀注銷的交易結果處理？（1分）

A.審核業務交易憑證打印信息，確認后將申請資料交后臺蓋業務印章

B.打印手續費憑證或發票的，需在憑證或發票上加蓋個人私章，并交后臺復核

C.將收入憑證或發票專夾保存

D.后臺審核無誤后，在發票上加蓋業務章及個人私章 標準答案 ：A 按我社國際業務對出口業務的規定，在出口托收交易處理中，以下屬于“收單確認”操作要求的是（1分）

A.進行費用收取

B.經辦人員確認結清標識

C.手動從系統抓取托收信息

D.輸入代收行收單日期和代收行參考編號 標準答案 ：D 擔保貸款有三種類型不包括以下哪一項？（1分）

A.保證擔保貸款

B.抵押擔保貸款

C.質押擔保貸款

D.信譽擔保貸款 標準答案 ：D 按我社國際業務對進口業務的規定，在保證金存取的交易處理中，以下對“保證金存入”的要求描述不正確的是（1分）

A.轉出賬號是客戶除了保證金賬號外的其它賬號，轉入賬號是客戶保證金賬號

B.需在系統中輸入轉出金額

C.需在系統中輸入轉入金額

D.如果有售匯,需輸入結售匯代碼 標準答案 ：C 在定期利息計提和結息的業務受理中，以下哪一種存款的客戶可憑存款存折支取利息，利息不需隨本金支取。（1分）

A.存本取息存款

B.零存整取

C.整存整取

D.通知存款 標準答案 ：A 下列關于賬戶年檢的參數管理，說法正確的是（1分）

A.當年新開立的賬戶年檢標志為“未年檢”且不可修改。

B.年檢狀態為“空值”、“已年檢”及“待年檢”時，系統不予檢查賬戶所執行金融交易。

C.年檢截止日至本會計的最后一天（12月31），賬戶年檢標識只有“未年檢”及“待年檢”兩種狀態。

D.每年1月1日賬戶年檢標識只有“空值”、“未年檢”及“已年檢”三個狀態。標準答案 ：B 在我社大額支付系統匯兌業務的交易處理中，以下對錄入信息的修改或刪除操作要求描述不正確的是（1分）

A.錄入資料有誤的，柜員可執行“[400001]匯兌往賬-匯兌往賬修改”進行修改

B.錄入資料有誤的，柜員可執行“[400001]匯兌往賬-匯兌往賬刪除”交易進行信息刪除

C.只有錄入柜員或經授權的非錄入柜員才能對信息進行修改或刪除操作

D.大額往賬刪除后，原扣賬流水號也相應刪除 標準答案 ：D 按我社住宅專項維修資金業務小區賬戶、樓棟賬戶開戶及信息變更的規定，以下對非法人辦理小區賬戶信息變更描述不正確的是（1分）

A.客戶需提交單位委托授權書

B.客戶需提交被委托人身份證原件

C.客戶需提交被委托人身份證復印件

D.客戶需簽訂《授權委托銀行管理住宅專項維修資金協議書》 標準答案 ：D 按我社支付結算業務的規定，以下對票據期限的要求描述正確的是（1分）

A.票據期限最后一日是法定休假日的，以休假日后的第二個工作日為最后一日

B.票據期限以票據標記的日期為準，任何情況下都不做遞延

C.按月計算期限的票據，按到期月的對日計算

D.按月計算期限的票據，無對日的，月初日為到期日 標準答案 ：C 根據《銀行業從業人員職業操守》第26條要求，以下對正確對待客戶的投訴應遵循的原則，描述不正確的是（1分）

A.堅持客戶至上、客觀公正原則

B.所在機構有明確的客戶投訴反饋時限，應當在反饋時限內答復客戶 C.所在機構沒有明確的投訴反饋時限，應當遵循行業慣例或口頭承諾的時限向客戶反饋情況

D.在投訴反饋時限內無法拿出意見，則不反饋現在投訴處理的情況，但需提前告知下一個反饋時限 標準答案 ：D 以下哪一項不屬于我社柜員物品上繳的交易結果？（1分）

A.柜員物品箱名下所有幣種的現金余額全數上繳至機構庫保管

B.物品箱狀態更新為“領用”，自動領回上次上繳的各幣種的現金及票面

C.重要空白憑證和其它物品并不上繳至機構庫，仍歸屬柜員名下

D.柜員物品箱的“上繳”狀態控制重要空白憑證和其它物品不可用 標準答案 ：B 按我社國際業務對進口業務的規定，在進口開證的交易處理中，以下對“信用證撤銷”操作描述不正確的是（1分）

A.撤銷申請可發送MT7 B.撤銷申請可發送MT7 C.當收到對方發送的相關撤銷報文時,手工分發到“信用證撤銷”功能中

D.如果確定撤銷信用證,系統自動釋放占用的保證金和額度 標準答案 ：B 對于同一自然人在一家銀行開立個人結算賬戶累計（）戶以上的，銀行應將相關賬戶作為重點監測對象（1分）

A.5 B.C.D.標準答案 ：B 多選題

按我社銀行IC卡業務的規定，以下需在我社IC卡管理模塊中操作的IC卡掛失類型有（1分）

A.IC卡臨時掛失及解掛

B.IC卡密碼掛失

C.IC卡書面掛失

D.IC卡密碼重置

E.IC卡書面掛失解掛 標準答案 ：A, C, E 識別真假人民幣的簡易方法有（1分）

A.冠字識別法

B.真幣對照法

C.手感觸摸法

D.水印觀察法

E.工具監測法

標準答案 ：B, C, D, E 按我社小額支付系統通存通兌業務的規定，在通存業務的交易處理中，以下對業務審核要求描述正確的有（1分）

A.檢查客戶是否開通小額通存通兌業務

B.查驗本人和代理人的身份證件是否真實有效

C.《支付通存通兌業務委托書》是否填寫完整，且與客戶提供的信息一致

D.以轉賬辦理通存業務的，檢查轉出賬戶是否開通小額通存通兌業務 E.以現金辦理通存業務的，清點現金是否正確無誤 標準答案 ：A, B, C, D, E 根據我社內部賬管理辦法的職責分工，省聯社會計結算部是內部賬戶使用的管理部門，主要承擔以下哪些職責？（1分）

A.負責制訂、完善數據大集中系統內部賬戶的管理辦法。

B.按有關規定對全省使用的內部賬戶產品進行審查。

C.會同業務主管部門對全省內部賬標準賬戶的開立進行審核。

D.及時更新并向各農合機構發布內部賬編碼表。

E.對各農合機構內部賬產品及賬戶的使用進行指導。標準答案 ：A, B, C, D, E 我社柜員日常進行的業務處理包括有（1分）

A.日初處理

B.日終處理

C.憑證處理

D.特殊處理

E.停用處理

標準答案 ：A, B, C, D 按我社國際業務對匯兌業務的規定，以下可以辦理托收的票據類型有（1分）

A.匯票

B.本票

C.支票

D.旅行支票

E.付款收據

標準答案 ：A, B, C, D, E 以下對我社現金管理分中心向現金管理中心領款的風險點控制描述正確的有（1分）

A.庫房管理應堅持“雙人管庫，同進同出”，庫房鑰匙應堅持“庫鑰分管，平行交接”的原則

B.應通過有效手段讓各網點及庫管員能夠清楚識別解款出納員身份，各個交接環節的經辦人員應當正確識別對方身份

C.交接雙方在監控錄像下當面點收清楚，辦理交接手續，做到手續清楚、責任分明、有據可查

D.現金管理中心應對其轄下網點現金調撥單上加蓋的印章與預留印章進行一致性校對，及時發現印鑒不符的問題

E.注意現金頭寸調動的保密性，禁止向無關人員透露任何相關信息 標準答案 ：A, B, C, D, E 貸款業務中，放款的主要風險點包括（1分）

A.簽名、印章屬非有效簽章。

B.合同、借據當事人與簽章不一致

C.借據合計金額超過對應借款合同的金額。

D.借據與出賬通知書的金額、利率、期限、還款方式等重要要素信息不相符。

E.發放時系統錄入信息與文本信息不相符：產品類型、產品子類、放款賬戶、還款賬戶、金額、利率類型、還款方式、罰息、復利。標準答案 ：A, B, C, D, E 以下對我社營業機構的設備要求描述正確的有（1分）

A.營業廳內各種宣傳材料、海報、憑證、憑條應擺放規范，要經常整理、添加、更換 B.營業廳內應按規定張貼網點人員的工作照片

C.客戶較多的營業網點要設立導儲排隊欄、實行“一米線輪候制”，確保客戶的隱私權和營業秩序

D.員工桌面可擺放必需的辦公用品，以方便辦理業務為宜，禁止擺放與辦理業務無關的雜物

E.營業機構必須配備和安裝合格的監控設備 標準答案 ：A, B, C, D, E 柜員輪班交接須登記《柜員交接登記簿》（通過系統交易進行憑證和現金交接的除外），應詳細列明以下哪些內容？（1分）

A.交接的憑證

B.交接的賬

C.交接的表

D.檔案文件

E.應交接的其他物件 標準答案 ：A, B, C, D, E 按我社國際業務對資金業務的規定，以下屬于代理遠期結售匯業務的主要風險點的有（1分）

A.代理遠期結售匯登記時，操作柜員輸入的交易數據與實際合同不一致，而復核人員也沒有檢查出來

B.MT202報文信息輸入不正確，導致頭寸無法正常到達

C.該網點不具備受理該業務的權限

D.對頭寸把握不準確，調度的資金不合理，導致日常業務清算不能正常處理

E.代理遠期結售匯交割已經全部完成后，沒有把“是否已交割”的標志置為“是” 標準答案 ：A, E 按我社國際業務對公共業務處理的規定，在收費處理中，以下對費用緩收處理的描述正確的有（1分）

A.記賬后的收費記錄可以通過“緩收費用收取查詢”交易進行查詢

B.記賬后的收費記錄可以通過“全行手續費明細交易查詢”交易進行查詢

C.緩收的費用在復核之前需進行記賬

D.緩收單筆收取的費用，無需在系統上進行沖正交易

E.緩收單筆收取的費用，只允許折算成人民幣收取 標準答案 ：A, B 按我社對廣東金融結算服務系統集中代收付業務的規定，按其交易處理的要求，他人代辦個人客戶銀行簽約所需提交的材料有（1分）

A.客戶（付款人）有效身份證件原件及復印件

B.代理人有效身份證件原件及復印件

C.銀行存折或銀行借記卡

D.客戶填寫的《授權委托證明書》

E.辦理繳費業務的客戶應提交與所繳納費用相關憑證的復印件 標準答案 ：A, B, C, D, E 按我社金搖籃理財業務理財產品銷售的業務受理要求，對公客戶法人代表辦理業務所需提交的材料有（1分）

A.法人身份證及復印件

B.企業營業執照及復印件 C.預留印鑒

D.組織機構代碼證及復印件

E.單位委托授權書 標準答案 ：A, B, C, D 根據我社股金管理的基本規定，農村合作金融機構社員（股東）持有的資格股，在下列哪些情況下不得辦理退股？（1分）

A.農村合作金融機構當年虧損。

B.農村合作金融機構資本充足率未達到規定要求或退股后達不到規定要求。

C.年終分配后，凈資產達到全部資產的30％以上（合并會計報表口徑）。

D.財務穩健，資信良好，最近2個會計連續盈利。

E.公司治理良好，內部控制健全有效。標準答案 ：A, B 判斷題

農合機構應指定部門作為轄內柜員管理的主管部門，負責轄內柜員信息管理及柜員卡管理的審批和處理等工作。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

對公客戶不允許通過電話銀行開通短信業務。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

本社規定置換不良貸款后通過以物抵債收回不良貸款的，其處理跟一般的貸款通過以物抵債收回一樣。（1分）

正確

錯誤

標準答案：錯誤

按我社中心業務中電子文件代收業務的特殊異常處理的規定，進行批量提交時提示“文件明細與實際明細不符”時，后臺柜員要對文檔中的空行進行清理后再重新提交。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

單位外匯存款是指經國家外匯管理局核準開立外匯賬戶的企（事）業法人和其他經濟組織，為辦理境內資金匯入或境內資金匯出以及辦理其他存取、轉賬業務，而在銀行開立外匯賬戶的信用行為。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確 存折帶卡的賬戶，無論是使用存折或卡辦理電話銀行簽約，系統將同時開通存折和卡的電話銀行服務，并使用同一電話銀行服務密碼。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確 在我社系統中，對于證券商撤銷我社賬戶與證券商關聯關系的當天，客戶可查詢到該賬戶狀態為“撤消簽約”狀態。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

按我社小額支付系統匯兌業務特殊異常處理的要求，對發起的匯兌往賬需要退匯的，需經主管柜員審核，再向對方社（行）發出申請退回請求。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

我省目前可以辦理外幣業務的聯社可分為三大類：自營外幣業務聯社；代理外幣業務聯社；不辦理外幣業務聯社。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

按我社銀行卡積分管理的規定，在積分兌換卡年費業務中，一個自然內，無論一張銀行卡能滿足多少個年費贈送和兌換活動，都只能獲得一年年費的優惠。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

第五篇：廣東農信網絡學院模擬試題9

以下哪一項不屬于我社柜面業務系統所指的其它物品？（1分）

A.印章

B.鑰匙

C.假幣

D.現金 標準答案 ：D 下列關于辦理通知存款業務的交易結果，表述不正確的一項是（1分）

A.建立、變更通知編號時，打印特殊業務申請表，交給客戶簽名確認。

B.撤消通知編號時，打印業務交易單，交給客戶簽名確認。

C.到期部分提前支取時，打印業務交易單，交客戶簽名確認。

D.銷戶時，打印業務交易單，交客戶簽名確認。標準答案 ：B 按我社支付結算業務的相關規定，省轄對公通存系統的主要功能不包括（1分）

A.相關查詢打印

B.聯網通存

C.聯網通兌

D.存款沖銷、補正 標準答案 ：C 按照我社農信銀資金清算系統匯兌業務的規定，在查詢查復業務的業務流程中，以下不屬于“柜員收到查詢”的處理流程的是（1分）

A.客戶或柜員對往來業務存在疑問或需要更正錯誤

B.發出查詢書

C.等收到查復行的回復后打印查復書

D.付出查復書 標準答案 ：D 開通電話銀行轉賬、匯款服務的對私賬戶必須是以下哪一類賬戶？（1分）

A.以密碼為支付條件的結算賬戶和活期一本通賬戶

B.以印鑒為支付條件的結算賬戶和活期一本通賬戶

C.以支取介質為支付條件的結算賬戶和活期一本通賬戶

D.以強制扣劃為支付條件的結算賬戶和活期一本通賬戶 標準答案 ：A 我社辦理存本取息定期存款開戶的交易處理中，操作以下哪一項交易配發存折？（1分）

A.“[007050]修改賬戶信息提示” B.“[000500]補換發存折” C.“[000501]發放/重發定期存單” D.“[062000]開戶入口” 標準答案 ：B 按我社支付結算業務中對銀行匯票解除掛失處理的規定,對失票人主動申請解除掛失的處理中，出票行（社）受理解除掛失的，以下描述不正確的是（1分）

A.出票行（社）柜員收到申請人提交的材料并審查無誤后，執行“[430023]匯票解掛—匯票解掛信息錄入”交易處理

B.另一柜員執行“[430023]匯票解掛-匯票解掛信息復核”交易對掛失信息進行復核，在其交易完成后打印業務交易憑證

C.解除掛失止付通知書一份與原掛失止付客戶受理回單作件附業務交易憑證 D.另一份解除掛失止付通知書與原掛失止付通知書留存聯配交客戶保存 標準答案 ：D 按我社支付結算業務對匯兌的規定，以下對匯入匯款業務后續處理的要求描述不正確的是（1分）

A.匯入憑證上需加蓋業務處理訖章

B.匯入憑證需加蓋業務處理訖章和柜員名章

C.匯入憑證處理完畢后附記賬憑證后

D.客戶入賬通知書或收賬通知聯加蓋業務處理章后專夾保存 標準答案 ：D 以下哪一項不屬于我社柜員現金調劑的主要風險點？（1分）

A.交接雙方沒有當面清點現金，出現問題責任不明

B.調入、調出柜員未在記賬憑證上簽章確認，權責不清

C.空庫或白條抵庫挪用庫款

D.新印制的重要空白憑證沒及時入庫，造成賬實不符 標準答案 ：D 在銀行承兌匯票買方付息貼現業務的交易處理中，下列關于打印輸出控制說法錯誤的一項是（1分）

A.貼現利息的扣收可能是在借款人的放款賬戶，也可能是在他方賬戶。

B.全部貼現利息在他方付息賬戶中扣收，則打印的金融業務收入發票（憑證）中付款方信息（戶名和賬號）為借款人放款賬戶信息（戶名和賬號），金額為在賬戶扣收的貼現利息金額。

C.他方付息比例不為100%，則分兩張金融業務收入發票（憑證）分別打印輸出。

D.全部貼現利息在放款賬戶中扣收，則打印的金融業務收入發票（憑證）中付款方信息（戶名和賬號）為借款人放款賬戶信息（戶名和賬號），金額為在賬戶扣收的貼現利息金額。標準答案 ：B 在我社個人客戶信息創建的后續處理中，作為永久檔案保管的個人客戶的客戶號開戶資料不包括以下哪一項？（1分）

A.《開立個人銀行結算賬戶申請書》

B.客戶簽名確認的業務交易單

C.身份證件復印件

D.身份核查結果 標準答案 ：A 進行存款證明到期前相關處理的業務審核時，操作錯誤的一項是（1分）

A.提前交回資信證明書的，審核相關的資料是否齊全，開出的資信證明書是否真實有效、是否到期，資信證明申請書的內容是否正確。

B.遺失資信證明書的，審核客戶遺失聲明、資信證明申請書的內容是否正確。

C.審核提供的存折、存單或卡是否開出資信證明書關聯憑證。

D.重點審核申請人的姓名、賬戶戶名是否與證件、存款存折、存單和卡上記載的名稱是否相符，賬號、存期、幣種、金額與申請書和復印件是否相符。標準答案 ：D 按照我社對廣東金融結算服務系統匯兌業務的規定，在匯兌的交易處理中，以下對錄入信息的修改或刪除的要求描述不正確的是（1分）

A.只有原往賬錄入柜員能夠對原往賬信息進行修改

B.非原往賬錄入柜員通過授權可以對往賬進行修改 C.錄入柜員可執行“[460001] 普通貸記往賬-金融普通貸記往賬修改”進行修改操作

D.錄入柜員可執行“[460001] 普通貸記往賬-金融普通貸記往賬刪除”進行刪除操作 標準答案 ：B 金融從業人員在金融活動中調整處理以下哪一項關系不需遵循金融職業道德？（1分）

A.與社會有關部門、服務對象之間關系

B.金融行業內部人際之間和部門之間關系

C.個人同集體、國家之間關系

D.金融從業人員家庭內部關系 標準答案 ：D 關于單位協議存款開戶的基本規定，正確的是（1分）

A.協議存款到期未支取，逾期部分按支取日中國人民銀行公布的活期存款利率計付利息。

B.協議存款計付復利。

C.單位定期存款賬戶允許用于結算或從定期存款賬戶中支取現金。

D.協議存款賬戶不允許部提，但允許提前支取。標準答案 ：A 以下對各類型的貸款結清描述正確的是（1分）

A.零余額時結清，當貸款本息余額為零進行的貸款結清

B.存款賬戶轉賬結清貸款，用內部賬轉賬的方式進行的貸款結清

C.內部賬戶轉賬結清貸款，用存款賬戶轉賬的方式進行的貸款結清

D.貸款賬戶轉賬結清貸款，用存款賬戶轉賬的方式進行的貸款結清 標準答案 ：A 單位銀行結算賬戶業務中，存款人申請開立基本存款賬戶應填寫以下哪一項申請書？（1分）

A.《撤銷銀行結算賬戶申請書》

B.《個人客戶開通業務申請書》

C.《開立單位定期存款賬戶申請書》

D.《開立銀行結算賬戶申請書》 標準答案 ：D 以下哪一項重要空白憑證適用于股份購買？（1分）

A.對賬簿

B.股金證（股票）

C.金融發票

D.定期一本通存折 標準答案 ：B 擔保品登記交易中擔保品類型下拉框的“置換抵債類”是特指以下哪一項置換抵債資產？（1分）

A.央行票據置換抵債資產

B.股東置換抵債資產

C.政府置換抵債資產

D.客戶置換抵債資產 標準答案 ：A 以下哪一項不屬于我社辦理個人通知存款開戶的業務審核內容？（1分）

A.審核客戶提交的身份證件是否真實、有效，是否符合實名制的要求

B.審核業務交易單填寫的姓名、證件名稱、號碼等要素是否正確，規范 C.如為現金開戶的當面清點現金，并核對是否與開戶金額一致

D.審核客戶提交的銷戶通知書是否真實 標準答案 ：D 按我社中間業務關于電信充值繳費的規定，以下對客戶扣費賬號的要求描述正確的是（1分）

A.客戶扣費賬號只支持單位活期結算賬戶下的單位卡賬號

B.客戶扣費賬號只支持個人活期結算賬號

C.客戶扣費賬號只支持單位活期結算賬戶下的單位卡賬號和個人活期結算賬號

D.客戶扣費賬號只支持個人定期結算賬號 標準答案 ：C 我社辦理定活兩便儲蓄存款開戶業務，如果存折類的定活兩便賬戶開出后，存折磁條損壞或不慎關閉寫磁交易，應操作以下哪一項交易重新配發新存折？（1分）

A.“[007050]修改賬戶信息提示” B.“[000500]補換發存折” C.“[062001]個人客戶基本信息創建” D.“[000501]發放/重發定期存單” 標準答案 ：B 按我社銀行卡業務規定，以下不屬于銀行卡持卡開戶中個人卡開其他產品業務的主要風險點的是（1分）

A.審核客戶提交的有效證件是否真實、有效，齊全

B.柜員錄入客戶信息、產品類型，金額等內容是否正確

C.開賬戶過程中是否有斷開的情況

D.辨別客戶所提交現金的真偽 標準答案 ：D 計算器和計算機小鍵盤用傳票每題20筆數的數字構成：由4至9位數組成，其中4、9位數各占（），5、6、7、8位數各占（），全為金額單位（1分）

A.20%，15% B.30%，10% C.5%，20% D.10%，20% 標準答案 ：D 以下關于存本取息定期存款開戶的基本規定，說法正確的一項是（1分）

A.本金一次存入，起存金額為1000元，存期分為一年、三年和五年，可分次支取利息，支付利息期分為一個月、三個月和六個月共三檔。

B.存款時約定取息周期，存本取息的結息周期和取息周期一致。超過取息日未取利息，允許推遲取息，但利息不計復利，未到取息日，允許提前取息。

C.提前支取本金，按實際存期和支取日活期存款利率重新計算利息，并扣回已多支付的利息。

D.存本取息存款關聯的介質是存折，允許部分提前支取。標準答案 ：C 按我社對電子商業匯票系統貼現的規定，以下對回購式貼現的權限要求描述不正確的是（1分）

A.回購式貼現票據未贖回時，在贖回開放日前，原貼出人不得做出追索行為以外的其他票據行為 B.回購式貼現票據未贖回時，在贖回開放日前，原貼入人不得做出追索行為以外的其他票據行為

C.贖回開放日至贖回截止日的期間內，原貼入人只能發起回購式貼現贖回業務

D.贖回截止日之后原貼入人只能提示付款 標準答案 ：D 下列關于扣劃的交易處理，操作正確的一項是（1分）

A.強制扣劃允許轉入一本通子賬戶。

B.強制扣劃既能轉入內部賬或指定賬戶，也可以執行現金支取。

C.“[085045]強制扣劃”交易，轉入賬戶為系統內跨地區的存款賬戶時，系統主動收取系統內通存通兌手續費。

D.“[085145]強制扣劃沖正”交易，只允許對當天的強制扣劃交易進行沖正。標準答案 ：D 在我社代理平安銀行貴金屬業務流程中，以下屬于省聯社在步驟三所涉及的交易是（1分）

A.“聯社代理貴金屬業務開通維護（599201）”交易

B.“平安銀行三方協議簽約查詢（599207）”交易

C.“客戶出入金流水查詢（599215）”交易

D.“對賬及差錯處理（599218）”交易 標準答案 ：D 以下哪一項不屬于我社現金管理分中心向現金管理中心領款的后續處理？（1分）

A.現金管理中心庫管員將現金管理分中心蓋章的現金調撥單第二聯作業務交易單的附件

B.現金管理分中心庫管員將現金管理中心交來的現金調撥單第一聯作業務交易單的附件，并登記相關登記簿，庫管人員蓋好名章

C.現金管理分中心把現金入庫保管

D.聯社人力資源部門及時更新柜員調動信息，統籌全社柜員分布及崗位設置情況 標準答案 ：D 按照我社農信銀資金清算系統個人賬戶通存通兌業務的規定，在其取款業務的交易處理中，以下對其證件留存的要求描述不正確的是（1分）

A.異地賬戶取現或轉出金額在5萬元（不含）以下的，需提供取款人有效身份證件原件

B.取現或轉出金額在5萬元以上的，需提供存款人開戶時的有效身份證件

C.若存在代理關系的，應提供存款人有效身份證件原件，并留存復印件

D.若存在代理關系的，應提供代理人有效身份證件原件，并留存復印件 標準答案 ：C 按我社國際業務對匯兌業務的規定，在匯出匯款的交易處理中，以下對“匯出匯款申請”的要求描述不正確的是（1分）

A.通過匯出匯款申請交易受理客戶的匯款申請, 從客戶賬扣除匯款金額，并收取相應的費用

B.匯出匯款申請交易完成后，刷新匯出匯款TT/MT的待辦事項隊列

C.匯出匯款申請交易可以由下面各聯社網點發起

D.匯出匯款申請交易可以由國結部發起 標準答案 ：C 按我社支付結算業務中支票業務的相關規定，在出票人開戶銀行對空頭支票的行政處罰決定的執行過程中，以下說法不正確的是（1分）

A.在收到《決定書》 之日起5個工作日內，需由開戶銀行填制《送達回證》

B.在收到《決定書》 之日起10個工作日內，將《中國人民銀行行政處罰決定書》 及相關資料送達出票人

C.開戶銀行可在送達當日將《送達回證》 交回當地人民銀行分支行支付結算部門

D.開戶銀行最遲可在送達次日可將《送達回證》 交回當地人民銀行分支行支付結算部門 標準答案 ：C 按我社支付結算業務公共交易的規定，在頭寸管理中，以下有權限進行頭寸預警額度維護的機構是（1分）

A.省聯社

B.省聯社下各社（行）

C.大社營業部

D.各營業網點 標準答案 ：A 按我社國際業務對匯兌業務的規定，在匯入匯款的交易處理中，以下對“解付”環節的要求描述不正確的是（1分）

A.對于可以立即辦理解付的匯入匯款，直接在錄入界面選擇解付，提交后，刷新匯入匯款解付的待辦隊列

B.當收款人為對公賬戶并確認款項性質為進口押匯時，可直接將款項轉入其外幣往來賬戶

C.當收款人為對私賬戶時，在核對收款戶名與賬戶無誤的情況下，可以辦理結匯轉入其人民幣賬戶

D.當收款人為對私賬戶時，在核對收款戶名與賬戶無誤的情況下，可以直接入客戶的外匯賬戶

標準答案 ：B 按銀行卡業務規定，在我社銀行卡解鎖卡業務的后續處理中，以下不屬于應當交還客戶保存的材料是（1分）

A.客戶銀行卡

B.客戶身份證

C.《個人業務申請表》客戶聯

D.《特殊業務申請表》客戶聯 標準答案 ：C 貸款逾期后，客戶賬存入了足夠的資金，系統跑批后自動扣劃已計提的利息，但“應還未還總金額”系統不自動扣劃，需柜員手工進行強制結息到應還未還金額后,手工歸還。（1分）

A.正確

B.錯誤 標準答案 ：B 按我社支付結算業務對委托收款的規定，在對付款人開戶行（社）進行到期付款處理中，付款人為單位的，以下對其受理業務的資料處理描述不正確的是（1分）

A.需要將有關債務證明留存的或交付款人的，應將第五聯托收憑證加蓋業務公章，及時交給付款人

B.需要將有關債務證明留存的或交付款人的，交付材料后由付款人在第三聯托收憑證上簽收

C.收到付款人付款通知的，聯行柜員應在付款人簽收日的次日起第四日營業伊始，抽出保管的托收憑證第五聯，進行賬務處理

D.未接到付款人拒絕付款理由書的，聯行柜員應在付款人簽收日的次日起第四日營業伊始，抽出保管的托收憑證第三、四聯，進行賬務處理 標準答案 ：C 在我社辦理開非預制卡附屬卡業務，客戶應提交的材料不包括（1分）

A.主卡持卡人提交本人及附屬卡持卡人有效身份證件及復印件

B.客戶正確的激活電話

C.客戶正確的通訊地址

D.客戶的《特殊業務申請書》 標準答案 ：D 存款人可以申請開立臨時存款賬戶，下列哪一種情況除外？（1分）

A.設立臨時機構。

B.異地臨時經營活動。

C.注冊驗資。

D.本地臨時經營活動。標準答案 ：D 下面關于柜面營銷與服務表述錯誤的是（1分）

A.負責業務辦理間隙招待優質客戶的工作，并將客戶引導到最合適的服務渠道

B.執行站姿挺拔、坐姿端莊、行姿規范、行為檢點、微笑親和、致意得體、道歉真誠的服務要求，保持良好服務行為

C.執行聲音親和、語句清晰、措辭客氣、表達明了、稱呼準確、問候得體、適當寒暄的服務語言規范

D.負責詳細記錄客戶信息，聆聽、發現客戶真實需求，為下一步客戶經理的關系維護打下基礎

標準答案 ：A 多選題

按我社銀行IC卡業務的規定，以下需在我社IC卡管理模塊中操作的IC卡掛失類型有（2分）

A.IC卡臨時掛失及解掛

B.IC卡密碼掛失

C.IC卡書面掛失

D.IC卡密碼重置

E.IC卡書面掛失解掛 標準答案 ：A, C, E（）原因導致營業中止，要向客戶解釋清楚，做好補救和安全防范措施（2分）

A.停電

B.網絡故障

C.停水

D.機器故障

E.群體性事件 標準答案 ：A, B, D 以下對我社大額支付系統來賬業務的主要風險點描述正確的有（2分）

A.存放在省中心的頭寸戶不足，導致業務無法復核成功

B.手工入賬時，入賬賬號與實際收款人不符

C.補打來賬報單，用于其他非法行為

D.差錯處理人員作案 E.待處理來賬處理不及時，掛賬資金被挪用 標準答案 ：B, C, D, E 在我社持IC卡銷卡的業務流程中，以下屬于前臺柜員的業務操作事項有（2分）

A.受理和審核資料

B.查詢客戶、IC卡片信息

C.執行持卡銷戶交易

D.打印相關業務單

E.復核、整理資料 標準答案 ：A, B, C, D, E 以下哪些屬于廣東農信可設立的對公人民幣保證金賬戶類型？（2分）

A.公司信用卡保證金

B.保險箱保證金

C.協議利率保證金

D.國土局網拍保證金（計息）

E.國土局網拍保證金（不計息）標準答案 ：A, B, C, D, E 接收抵債資產的主要風險點包括有（2分）

A.抵質押登記的相關證明資料與輸入的要素不相符，造成賬實不相符

B.以物抵債資料不齊全，審批手續不齊備，責任人員簽章失實無效

C.同一貸款賬戶做部分抵債時，錯誤操作造成應抵債未抵債、已抵債不應抵債

D.借據合計金額超過對應借款合同的金額

E.本應在財務系統做損失確認的而錯誤按收入確認在柜面系統做了處理 標準答案 ：B, C 變造的貨幣是指在真幣的基礎上，利用以下哪些方法改變真幣原形態？（1分）

A.挖補

B.揭層

C.涂改

D.拼湊

E.移位

標準答案 ：A, B, C, D, E 以下對我社印章使用和保管的基本規定描述正確的有（1分）

A.個人名章由個人自行保管使用

B.各類業務印章必須嚴格按照規定的范圍使用，嚴禁錯用、竄用、提前或過期使用，嚴禁在空白憑證、空白報表、介紹信、空白獎狀、空白紙上預先加蓋各類業務印章

C.業務印章要蓋得端正、清晰、美觀、嚴防錯蓋、漏蓋

D.聯行結算類印章由各社聯行的專人進行保管使用

E.印章管理人員必須嚴格按用印規定或業務操作程序辦事，用印前必須檢查是否符合用印要求和范圍

標準答案 ：A, B, C, D, E 根據本社機構撤并的基本規定，撤出機構、并入機構必需滿足以下哪些條件？（1分）

A.并入機構允許辦理幣種范圍應涵蓋撤出機構的幣種

B.并入機構的清算關系上級機構應與并入機構的清算關系一致

C.撤出機構在清算關系中無下級機構

D.撤出機構非呆賬準備金（或稅金）入賬機構或計提機構 E.月終、年終、結息日（每月20日）不安排機構撤并 標準答案 ：A, B, C, D, E 以下對我社營業網點向現金管理（分）中心領款的基本規定描述錯誤正確的有（1分）

A.營業網點應根據現金限額管理規定，每日營業結束前應匡算下一工作日本網點的現金需求，并在系統上創建現金領款申請

B.現金管理（分）中心應于調撥當日及時將現金下撥至申請網點

C.現金調撥操作流程必須在同一會計日期內完成，由于特殊原因無法在當日完成的，最遲在次日必須完成

D.營業網點核對現金和現金調撥單無誤后，在現金調撥單上加蓋預留印章和經辦人名章

E.現金管理（分）中心必須對營業網點交回的現金調撥單上加蓋的印章進行核對 標準答案 ：A, B, C, D, E 根據銀（社）團貸款委托貸款流程，主辦社（行）以下哪些操作是正確的？（2分）

A.通過“[062220] 委托協議創建”交易，根據相關部門提供的資料，創建類型為：“

3、委托貸款”的委托協議編號。

B.通過“[017050]貸款賬戶維護”交易，按照相關部門提供的資料分別創建2個貸款賬戶。

C.自營貸款賬戶成功創建后，通過“[011057]放款到內部賬賬戶”交易將自營部分的貸款份額發放到內部賬賬戶。

D.通過“[020045]內部賬戶資金轉賬”交易，將資金劃轉到資金歸集賬戶。

E.資金歸集后，通過“[011055]無折轉賬放款”交易，將款項發放到借款人賬戶。標準答案 ：A, C, D, E 以下哪些屬于我社柜員日常業務處理中特殊處理的內容？（2分）

A.柜員物品領用

B.代理軋賬

C.代理繳箱

D.強制簽退

E.臨時簽退

標準答案 ：B, C, D, E 按我社住宅專項維修資金業務對業主開戶及信息變更的基本規定，對公單位業主辦理開戶所需提交的材料有（2分）

A.營業執照或組織機構代碼證

B.委托授權書

C.《個人業務申請表》

D.代理人身份證明文件

E.《特殊業務申請書》 標準答案 ：A, B, D 以下對我社重要空白憑證出售的交易處理描述正確的有（1分）

A.客戶向開戶網點提交加蓋預留印鑒的“客戶重要空白憑證購買/交回單”申請購買支票等重要空白憑證

B.柜員在收到客戶提交的“客戶重要空白憑證購買/交回單”后，核對客戶印鑒；印鑒核對通過則受理，不通過則將購買申請退回給客戶

C.柜員核對印鑒無誤后，操作“[029160]重要空白憑證出售”交易完成重要空白憑證的出售，打印業務交易單，并按規定收取出售重要空白憑證的工本費和手續費

D.在支票上加蓋開戶行全稱、開戶單位賬號、票據交換號及行號等戳記，并登記《重要空白憑證出售登記簿》 E.將出售的重要空白憑證、手續費回單、工本費回單交給客戶核對并在《重要空白憑證出售登記簿》上簽收 標準答案 ：A, B, C, D, E 進行產品變更的業務受理時，對公臨時賬戶、對公專用賬戶、對公基本賬戶轉為對公一般賬戶應提供以下哪些資料？（2分）

A.活期儲蓄存款存折。

B.開戶許可證正本及復印件。

C.相關證明文件及復印件1份，加蓋單位公章，如營業執照正本、批文、登記證書、組織代碼證及稅務登記證等。

D.法定代表人或單位負責人的身份證件及復印件；授權他人辦理的，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權委托書以及被授權人的身份證件及復印件。

E.復印件要加蓋單位公章。標準答案 ：B, C, D, E 判斷題

單位銀行結算賬戶中，一般存款賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存，也可以辦理現金支取。（1分）

正確

錯誤

標準答案：錯誤

本社規定客戶端手機銀行注銷后，不影響客戶加掛到手機銀行里的卡在其他渠道的正常使用。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

本社規定大集中系統柜員包括實體柜員和虛擬柜員。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

按我社中間業務對保險業務開通維護的特殊異常處理的要求，若柜員操作錯誤，可以通過“保險業務開通維護[611003]”交易執行禁止功能，但這樣該法人聯社則不能再辦理該保險公司的業務。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

本社規定柜員短期離職交接除按輪班交接進行處理外，由短期離職柜員對待辦事項、遺留問題等提供書面說明。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

銀行承兌匯票合同到期當日或到期后均不允許修改合同相關要素。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確 按我社國際業務對基礎數據維護的規定，在客戶優惠匯率維護的注意事項中，當客戶優惠匯率復核交易存在未復核的待辦事項時，必須復核完后才可以繼續新增。（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

扇形要求是頁頁均勻散開，傳票封面向里突出，封底向外突出，扇形面不宜過大，最后用夾子將傳票的左上角夾住，使扇形固定，防止錯亂（1分）

正確

錯誤

標準答案：正確

柜員應與隨車業務員做好交接工作，但不需要檢查現金箱是否完好無損（1分）

正確

錯誤

標準答案：錯誤

05版人民幣在票面的空白處，可看到紙張中有紅色和藍色的纖維（1分）

正確

錯誤

標準答案：錯誤