第一篇：XX年全縣市場監管工作會議報告

XX年全縣市場監管工作會議報告

同志們：

這次會議的主要任務是，認真貫徹落實黨的十八大和歷次全會精神、省市經濟工作會議、全縣經濟工作會議以及全市（工商、質監、食藥監）工作會議精神，全面回顧總結XX年度市場監管工作，安排部署XX年重點任務。下面，根據會議安排，我代表局黨組從三個方面作如下報告：

一、XX年工作回顧

XX年，我局在縣委、縣政府的堅強領導和上級業務部門的關心指導下，緊緊圍繞縣委政府中心工作，上下齊心、不懈努力，較好地完成了全年各項目標任務。在今天的會議上，我想從嚴明紀律用心帶隊伍、求真務實用情促發展、依法行政用力強監管三個大的方面，重點總結回顧XX年的工作。

一年來，我們始終堅持內強素質，外樹形象，嚴明紀律用心把隊伍建設作為第一根本：

XX年我局以黨風廉政建設工作為引領，堅持“抓班子、帶隊伍、提素質、樹正氣、促發展”的總思路，進一步強化隊伍建設，全力提升全局干部職工履職盡責水平，為市場監管各項工作有序開展奠定堅實基礎。一是強化黨風廉政，筑牢反腐防線。從強化“兩個責任”落實、加強制度建設、加強警示教育三方面著力，切實推進黨風廉政建設和反腐敗斗爭，筑牢反腐防線。在強化“兩個責任”落實方面，嚴格履行“一崗雙責”，建立“一把手”負總責和“誰主管誰負責”的工作機制,層層簽訂黨風廉政建設責任書，把責任壓緊壓實。在加強制度建設方面，切實強化制度落實的常態化管理，針對行政審批、行政執法、“三重一大”等重點部位和環節，持續健全管人、辦事、用權有關制度；在加強警示教育方面，扎實推進警示教育工作常態化，構建以領導干部為重點、以警示教育為特點的工作格局，筑牢“不想腐，不敢腐，不能腐”的思想防線，開展“牢記教訓·履職盡責”專題預防提醒約談工作，約談系統干部職工152人次，確保干部隊伍不出問題。二是加強班子建設，突出核心作用。積極開展黨組中心組學習，加強班子能力素質建設，突出黨組核心作用。通過不懈努力，我局被列為全國工商行政管理和市場監管法治工作基層聯系點,XX年3月獲得“全市同步小康駐村工作先進集體”稱號，XX年6月被中共畢節市委評為“全市先進基層黨組織”。三是弘揚先進文化，樹立榜樣引領。通過開展“兩學一做”學習教育，大力弘揚文朝榮、彭練基等先進事跡，樹立榜樣引領，將“愛崗敬業，樂于奉獻，團結拼搏，敢于爭先”的大方市監精神融入日常工作中，激勵干部職工見賢思齊，爭做表率。四是加強作風建設，提高服務水平。全面推行崗位責任制、服務承諾制、限時辦結制、首問責任制和失職追究制等制度，持續推進“六風一卡”整治，切實解決“庸懶散慢浮”和“冷硬橫推拖”、以權謀私等問題，全局工作作風大為改觀。

一年來，我們始終堅持明確職責，全面履職，求真務實用情把服務發展作為第一要務：

XX年，我局按照年初工作部署，明確黨組班子、機關業務股室、各分局職責分工，通過進一步強化市場監管職能優勢發揮，促進服務地方經濟發展成效明顯，具體體現在以下方面：一是全面落實注冊登記制度改革，激發市場主體健康快速發展，改革紅利得到有效釋放。截止XX年12月31日，在我縣注冊登記的各類市場主體x戶，注冊資本x億元，XX年新增各類市場主體x戶、注冊資本x億元，與XX年同期相比分別增加了x%和x%。申報（復核）省級“守合同重信用”企業5戶、市級“守合同重信用”企業8戶,并于XX年11月指導佳鑫建材市場順利通過市級“誠信示范市場”驗收。發展農村電子商務經營主體139戶，指導網絡經營主體申辦貴州著名商標3件、有效商標31件，網絡經營主體“亮照經營”率達到100%。XX年，我局牽頭完成微型企業發展240戶，全面完成上級安排的發展目標。二是“一個目標、兩個機制、三個重點”狠抓質量發展與品牌建設，我縣農特產品影響力和競爭力得到提升。在質量發展與品牌建設工作中，我局以“強基礎、提質量、促品牌、助發展”為主線，結合實際情況和我縣優勢資源，緊盯“質量發展目標”，建立完善“質量安全監管、質量品牌發展”兩個機制，突出“標準化建設、地理標志及生態原產地產品保護、品牌培育”三個重點，引領質量和品牌建設相互促進科學發展，形成質量和品牌建設的強大合力，經過一年的辛勤努力，標準化建設、地理標志及生態原產地產品保護、品牌培育三項工作取得了一定成效：大方縣天麻農業綜合標準化示范項目通過國家級驗收、大方縣生態原產地示范區建設和大方冬蓀生態原產地保護產品分別順利通過國家質檢總局的驗收和現場評審，《地理標志產品大方天麻》省級地方標準通過省質監局驗收并發布公告正式實施，我縣天麻、皺椒、冬蓀、漆器、圓珠半夏等五類產品獲得地理標志保護產品公告，大方天麻和大方皺椒兩類產品獲得生態原產地保護產品公告，在XX年質量工作考核中我局獲得全市B級第一;指導商標企業成功申報《奢香夫人及圖》中國馳名商標1件，“大方皺椒”、“大方天麻”、“大方豆干”獲國家工商總局頒發地理標志商標證書;XX全縣累計有效注冊商標數量693件，近三年來申請注冊商標總數居畢節市各縣（區）排名第一。三是“1條主線、2個責任、3個創新、4項改革、5項重點、6個100%”全面推進食品藥品安全監管工作。XX年，我局努力克服人員缺編嚴重、工作經費不足的實際困難，緊緊圍繞“實施食品藥品安全保障工程、大力推進創建食品安全城市戰略、堅持貫徹落實《中華人民共和國食品安全法》”這一主線來開展工作，強化日常監管和抽樣檢測兩個責任的落實，深化理念、機制、方法三個創新，推進行政許可、監督檢查、監督抽檢、信用體系四項改革，狠抓市場主體責任落實、風險分級監管、抽樣檢測、案件查處、示范創建五項重點工作，嚴格落實100%實施行政許可、100%實施日常監督檢查全覆蓋、x%完成抽樣檢測工作、x%開展食品藥品銷售、餐飲服務示范創建工作、100%依據法律法規實施處罰、x%完成縣委縣政府和市食藥監局安排的各項工作任務6個x%的要求，確保食品藥品安全不出問題，推動了我局在全市食品藥品安全監管工作的增比進位。如XX年我局查辦食品藥品案件40件，罰沒款24萬元，XX年我局共查辦食品藥品案件52件，罰沒款x萬元，分別增長x%和x%。四是結合自身職責，積極完成縣委政府安排的各項工作。XX年，我局圓滿完成縣“兩會”、精準扶貧調研會、天麻大會、大方彝族博覽會等重大活動及特殊就餐監督工作123次，保障人數x人次。認真開展黨建扶貧工作，完成果瓦鄉29戶農專社和微企的動態跟蹤幫扶工作，選派4名干部到達溪鎮駐村，同時從我局辦公經費中拿出2萬元幫扶達溪鎮及果瓦鄉5個村，推動重點幫扶村項目早落地早建設。

一年來，我們始終堅持不忘初心，牢記使命，依法行政用力把市場監管作為第一責任：

XX年，我局依法履行職責，進一步強化市場監管行政執法，嚴厲打擊破壞市場經濟秩序的違法違規行為，特別對涉及人民群眾生命財產安全的食品、藥品、特種設備等行業違法違規行為進行重點監管和嚴厲查處。如在特種設備和“打非治違”工作監管中，我局按照“三大戰役”攻堅戰的要求，結合全縣實際，共檢查單位126家次，設備x臺次，共下達《特種設備安全監察指令書》71份，移交辦案單位立案調查6件，完成辦理102臺特種設備、x只氣瓶注冊登記，目前我縣特種設備登記率x%、檢驗率x%、隱患率x%，均達到相關要求。XX年，我局共查辦經濟領域一般程序案件x件，罰沒金額x萬元，與去年同期相比分別增長了5.7%和90.5%。通過嚴格行政執法，有效震懾了違法違規當事人，增強了市場主體的自律意識，維護了我縣市場經濟秩序，促進市場規范健康發展。在加大打擊違法行為力度的同時，我局積極開展消費者權益保護工作，XX年，共受理消費者投訴x件，調查調解x件，調解率x%，為消費者挽回經濟損失47萬余元。

二、工作中存在的問題

XX年，我局緊緊圍繞“維護市場經濟秩序、激發市場主體活力、保障人民群眾安全”三大主要目標，認真落實縣委政府及上級業務部門的安排和部署，工作整體推進形勢良好，但也不可避免地存在著一些問題：一是市場監管工作量與人員配備方面。我局編制共計215人，實際在編人員157人，缺編58人，工作超負矛盾凸顯，監管力量仍較薄弱，不能滿足監管任務的要求。二是食品藥品安全監管工作方面。食品藥品安全監管工作任務繁重，責任重大，但是目前監管經費嚴重不足，在很大程度上影響了此項工作的深入開展，各項監管措施的落實所需資金缺口較大。三是扶持微型企業發展工作方面。我局作為牽頭單位，縣微企辦設在我局，但是目前只有兩人具體從事此項工作，且缺少必要的辦公設備，扶持微型企業財政補助資金（含稅收返還）還未撥付到位，一定程度影響了此項工作的開展。四是商標注冊工作方面。目前我局承擔全縣馳名、著名商標及地理標志商標申報注冊工作，根據目前商標注冊行業費用標志，申報馳名商標所需費用為每件60萬元，申報地理標志商標所需費用為每件3萬元（XX年，我局擬申報馳名商標一件，地理標志商標三件，所需費用為72萬元），此項工作費用高昂，我局已無法承擔。

三、站在新起點、圍繞新目標、作出新貢獻，奮力開創我縣市場監管工作新局面

XX年我局工作的總體思路是：在縣委、縣政府和上級業務主管部門的正確領導下，以總書記關于試驗區發展系列重要講話精神為指引，認真學習貫徹落實好黨的十八大和歷次全會、省市經濟工作會議、全縣經濟工作會議以及全市（工商、質監、食藥監）工作會議精神，按照縣“十三五”規劃總體目標和節點要求，緊緊圍繞“維護市場經濟秩序、激發市場主體活力、保障人民群眾安全”三大目標，充分發揮“質監技術、食藥理念、工商隊伍”三個優勢，認真踐行“創新、協調、綠色、開放、共享”五大發展理念，深入實施“質量興縣、品牌強縣、誠信興商、電商活農、政策惠民、消保ww、安全保障、黨建扶貧”八大工程，努力構建“大黨建、大質量、大發展、大監管、大安全、大保障”六大格局，探索構建“精準監管”模式，打造大方市場監管升級版，推動各項工作邁上新臺階、取得新成績。

圍繞這一工作思路，XX年我局擬抓好以下工作：

一是把紀律和規矩挺在前面，縱深推進黨風廉政建設和反腐敗斗爭，為順利完成XX年市場監管各項任務目標提供堅強的紀律保障。全面落實中央、省、市、縣紀委的部署和要求，堅定不移推進全面從嚴治黨，忠誠履職，持之以恒正風肅紀，從抓教育、抓制度、抓督查、抓表率四個方面著手，建設忠誠干凈擔當的市場監管隊伍，不斷開創黨風廉政建設和反腐敗斗爭新局面。在抓教育，筑牢思想防線方面，繼續深入開展“兩學一做”學習教育，突出政治紀律學習，強化政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，著力解決少數黨員黨的觀念淡薄、政治紀律觀念不強的問題，繼續多形式開展警示教育，定期不定期在大方市監微信公眾平臺和大方市監辦公QQ群推送廉政警言和有關政策法規，讓全系統黨員干部耳邊警鐘常鳴，心中時刻銘記“珍惜現有崗位、珍惜手中權力、珍惜幸福家庭、珍惜美好未來”四個珍惜，思想上廉政之弦時刻緊繃。在抓制度，規范權力運行方面，不斷健全權力運行制約和監督機制。深入貫徹黨內監督條例，加強對領導干部的監督，嚴格執行《關于進一步加強領導班子自身建設的若干意見》、《黨建工作制度》、《黨風廉政建設責任制實施細則》、《中國共產黨廉政準則》等黨內法規。具體工作中嚴格落實黨內監督、黨務政務公開、民主生活會、述職述廉公示等制度規定；拓寬監督渠道，研究痕跡管理辦法，提高監督效能，自覺接受紀檢監察部門、群眾、社會輿論等各方面的監督，形成監督合力，確保干部職工依法享有知情權、參與權和監督權，營造濃厚的監督氛圍，切實做到按制度用權，依制度辦事，靠制度監督，使權力運行在陽光下；突出“三重一大”制度規定落實，認真貫徹民主集中制，凡屬重大決策、重要人事任免、重要工作安排和大額度資金的使用，必須經集體討論作出決定，堅決杜絕個別人或少數人說了算的問題發生；進一步規范行政行為，堅持依法行政，堅決杜絕不作為、亂作為，認真梳理明確權力清單，規范審批行為，強化行政審批事前事中事后的監管，全面推進首問負責制、公示制、限時辦結制，提高行政審批效率;通過理順各項業務流程，制定辦事標準，使全局各項行政審批業務法定化、制度化、標準化、規范化。在抓督查，落實主體責任方面，進一步明確責任主體，逐級簽訂《黨風廉政建設責任書》，形成一級抓一級，層層抓落實的黨風廉政建設責任制；嚴格落實主體責任，要把落實黨風廉政建設責任作為一項重要的工作抓緊抓好，把落實責任與各項業務工作緊密結合，做到同部署、同落實、同考核，形成“一崗雙責”的工作格局；堅持每季度召開黨風廉政專題會議，聽取分管領導及所屬各單位負責人黨風廉政“責任田”種植情況，并結合各單位季度重點工作完成情況與廉政建設一同考核。在抓表率，突出領導干部方面，領導干部能否始終保持清正廉潔的本色，不僅涉及到個人的聲譽和威望、影響著干部隊伍的面貌和風氣，更關系到黨的形象和我們市場監管事業興衰；局領導班子成員和各單位負責人一定要認真學習黨的各項紀律規定，嚴守黨章，堅決執行《準則》《條例》等法紀黨規，認真開展對照檢查和自查自糾，加強自我約束，帶頭令行禁止，嚴格要求自己，時刻繃緊廉潔自律這根弦，始終做到講黨性、重品行、作表率。

二是繼續強化措施，狠抓質量監管工作，推動“質量興縣”工程順利實施，提升我縣企業影響力和產品競爭力。制定切實可行工作措施，開展大方天麻、大方皺椒和大方冬蓀生態原產地產品保護專用標識的使用及監管工作，指導3家以上生產企業申請使用生態原產地保護產品專用標志，同時加大對獲得專用標志使用后的監管工作，爭取XX年地理標志產品工作再有新突破。XX年大方豆干入選貴州省重點培育地理標志產品，下一步我局將在此基礎上加大對企業的幫扶力度，積極與大方縣科技局聯合申報大方豆干地理標志產品保護相關工作。進一步加強企業質量信用檔案數據庫建設工作，落實生產、流通領域商品質量監管工作責任，嚴厲打擊生產銷售假冒偽劣商品等違法行為，XX年各執法辦案單位全年辦理產品質量違法案件不少于2件。在標準計量及檢測工作方面，切實開展主導產業執行標準公示，指導15個以上產品執行標準上傳到企業產品標準信息公共服務平臺；進一步推進旅游服務業標準化示范區和農業標準化示范區創建工作，對2個標準化項目及1個地理標志產品專用標志使用項目立項；進一步加大機動車安全技術檢驗機構檢查力度，每季度開展監督檢查不少于1次；大力開展有機產品認證推廣工作，幫扶3家以上企業申報有機產品認證；扎實開展計量檢定工作，檢定加油機200臺以上，檢定壓力表50塊以上，檢定水表400塊以上，檢定衡器100臺以上，檢定定量包裝25批次以上。

三是繼續著力品牌建設工作，積極促進地方品牌發展，推動“品牌強縣”工作邁上新臺階。根據XX年制定的我縣十三五期間品牌培育工作計劃表，在XX年重點以申報“大方天麻”馳名商標為統領，推動大方天麻集團成立和推動新食品原料申報工作，對我縣九龍天麻有限責任公司等5家企業生產的天麻產品、辣椒制品、豆制品、特色飲料等10個產品開展幫扶和指導并組織申報貴州省名牌產品。進一步完善“一鄉（鎮）一標一分局一牌”工作機制,爭取XX年申報成功貴州著名商標10個，地理標志證明商標2個，商標注冊總數在XX年基礎上再上臺階，繼續保持全市領先地位。

四是繼續嚴格執行企業信息公示制度，積極開展“守合同重信用”工作和“誠信示范市場”創建工作，有力推進“誠信興商”工程有序開展，確保失信聯合懲戒及事中事后監管取得新進展。正確履行年報公示，確保各類市場主體XX年度年報率不低于85%，及時完成114戶被標注為“清理狀態”企業的清理工作，進一步推進“雙隨機”抽查工作，減少對市場主體正常經營活動的干擾，并及時將抽查檢查結果通過國家企業信用信息公示系統向社會公示。繼續做好“守合同重信用”工作，做好全縣“守合同重信用”企業的確認和復核，爭取在XX年城區分局各發展2戶以上“守合同重信用”單位，農村分局各發展1戶以上“守合同重信用”單位。繼續深入開展文明誠信市場創建活動，加大工作力度，XX年重點指導佳鑫建材市場在市級示范市場的基礎上爭創省級文明誠信示范市場。進一步加大宣傳力度，高標準嚴要求持續開展文明誠信市場主體評選活動，XX年擬評“文明誠信私營企業”及“文明誠信個體工商戶”20戶，樹立榜樣標桿，引導廣大市場主體誠信經營，營造文明和諧的市場環境。

五是繼續強化服務，加快“電商活農”工程進程，確保農村電子商務產業發展取得新成效。進一步加大服務指導力度，支持網絡經營主體做大做強，在XX年城區分局完成從事網絡銷售市場主體行政指導150戶，農村分局完成從事網絡銷售市場主體行政指導80戶的工作任務。依托“烏蒙山寶、畢節珍好”品牌推廣宣傳，重點打造適合網絡銷售的大方天麻、大方豆制品、大方皺椒、大方漆器等農特產品網銷品牌，各分局全年指導轄區涉農企業實現上網交易不少于3戶。在加大服務指導工作力度的同時，進一步建立完善轄區電商企業及從事網絡銷售服務市場主體臺賬，做到底數清情況明，為進一步加強電子商務行業的監管奠定堅實基礎。

六是繼續深化機制改革，提升服務水平，推進“政策惠民”工程順利實施，確保改革紅利有效釋放。

繼續扎實推進工商注冊登記便利化改革，深化注冊資本認繳登記制改革，推行“先照后證”和“多證合一”，擴大籌建登記制，進一步放寬住所（經營場所）登記條件，推行“容缺受理”，推行負面清單管理模式，強力推進“縣域通辦制”的落實，充分發揮綠色通道的積極作用，推進工商注冊制度便利化，給辦事群眾提供更大的便利，在XX年發展企業900戶、個體工商戶7100戶，確保我縣市場主體發展工作在XX年的基礎上數量增加、質量提升。在扶持微型企業發展工作方面，要始終加強黨風廉政建設，讓全系統干部職工牢固樹立“紀律意識”，確保干部職工不出問題、扶持微型企業發展工作不出問題；認真開展對原1374戶微型企業卷宗的“回頭看”工作，對XX年畢節市下達我縣240戶扶持發展任務指標進行分解（城區三個分局分配120戶指標任務，其余四個分局分配120戶指標任務），按月調度，力爭9月份全面完成任務指標；進一步加大宣傳工作力度，按時限要求結合“陽光公示”及時開展“一鄉一墻、一村一欄、一戶一冊”宣傳工作，讓微企宣傳進鄉鎮、進村寨、進社區的同時進一步增加扶持微企發展工作的陽光透明；結合實際，各分局圍繞各自轄區特色打造一批扶持微企發展工作亮點，扎實推進“兩園一街一村”創業示范基地建設工作。

七是繼續深入實施“消保ww”工程和強化行政執法工作，確保消費維權和行政執法有新作為。大力推行隨機抽查優化消費環境，以消費投訴集中的商品為重點，開展市場檢查和質量抽查。加強12315消費維權網絡一體化建設，大力推進12315“五進”和“一會兩站”工作，積極開展消費維權宣傳教育，運用各種媒體加大對商品抽檢結果、查辦消費侵權案件的宣傳力度。在XX年，除完成上級部門安排的抽檢任務外，我局計劃抽檢流通領域重要商品30個品種60個批次，各分局抽檢6個以上的重要商品，并對原“一會兩站”的工作制度牌匾缺失或不完整單位進行重建，重新登記“一會兩站”聯絡員信息，完成2個“消費維權服務站”新建工作，不斷完善工作機制，加大工作力度，確保消費者投訴調解率仍然達到100%。在執法辦案工作方面，圍繞增強綜合執法工作的整體性和協調性，推行縣局和分局協同辦案工作機制，對重大復雜的案件采取聯辦形式，優勢互補，共同降低執法風險，深挖個案線索，以點帶面，力求形成批量案件；以全面提高執法辦案水平和攻堅克難辦案能力為方向，以在系統內培養一批拉得出、打得響、過得硬的執法業務能手為重點，以“以訓代練、以案代練、聯合辦案、成果共享”為途徑，以動態管理、滾動發展為依托，加強執法人才庫建設；將綜合執法績效考評納入縣局對分局考評體系，既考案件數量、又考案件質量，既考案件類型、又考案件創新，既考主辦案件、又考協同辦案，既考紙質流程、又考網上錄入，從聯動協作、人才培養、績效考評三個方面進一步推動執法辦案工作有新作為。

八是繼續強化食品、藥品、特種設備三大安全保障，筑牢安全防線，確保“安全保障”工程順利實施。認真貫徹落實省、市、縣安全工作會議精神，層層落實責任，圍繞食品生產、流通、餐飲消費和藥品、特種設備等重點領域深入檢查，狠抓隱患排查整改，堅決守住安全生產紅線，嚴控各類安全生產事故發生，突出監管重點，突出源頭治理，突出社會共治，在XX年對食品安全監管嚴格落實6個100%要求確保食品安全不出問題；認真開展藥品零售企業GSP跟蹤檢查，認真完成60個批次藥品抽檢任務確保藥品安全不出問題；積極開展特種設備安全隱患排查整治和“打非治違”工作，保證XX年特種設備登記率x%、檢驗率高于x%、隱患率低于x%，確保特種設備安全不出問題。

九是繼續強化黨建引領，助力精準扶貧,發揮黨員先鋒模范作用，帶動群眾脫貧致富，推動“黨建扶貧”工程取得實效。在XX年工作中，堅持以五大發展理念為引領，聚焦“改革攻堅、養護轉型、管理升級、服務提質”這一目標，突出“大黨建”這一統領，圍繞“大建設、大改革、大服務”三個重點，進一步加強責任落實，增強黨建工作合力，認真落實黨組書記“第一責任人”職責，解放思想、拓寬思路，把黨建工作放到全局的中心工作中去謀劃、去推進，充分發揮班子的整體合力，實現抓黨建與促發展良性互動，同頻共振。嚴格按照“54321”要求落實黨員結對幫扶，嚴格落實創先爭優、民主評議等一系列措施，積極帶動群眾脫貧致富，牢固樹立“為人民群眾服務，為市場主體服務，為大方經濟社會穩定發展服務”的工作理念，把服務市場主體作為改進干部作風的著力點，以黨建工作推動作風轉變，以隊伍能力提升促監管服務水平提高，使黨建工作成為各項工作提質增效的組織和思想保證，進一步增強基層黨組織的凝聚力、向心力和戰斗力，推動“黨建扶貧”工程取得實效。

同志們，激情成就夢想，實干譜寫輝煌，回顧XX年，耕耘與收獲同在，展望XX年，責任與擔當齊肩。在新時期新形勢下，全面深化改革，全心服務發展，我們市場監管部門使命光榮，責任重大，任務艱巨，讓我們上下一心，在縣委縣政府和上級業務主管部門的堅強領導下，牢記職責使命，拿出舍我其誰的膽識和氣魄勇于擔當，以求真務實的作風“擼起袖子”扎實工作，努力完成XX年各項工作目標任務，奮力開創市場監管工作新局面，為推動全縣經濟社會持續健康發展而不懈奮斗。

謝謝大家!

第二篇：鄉鎮場2011年黨委工作會議報告

（2011）********鄉黨委會議材料之一

解放思想 奮勇爭先

努力開創********鄉跨越發展長治久安新局面

——在********鄉黨委會議上的報告

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（2011年1月27日）

同志們：

這次會議的主要任務是：深入貫徹落實中央十七屆五中全會、自治區黨委七屆十次全委（擴大）會議和州、縣黨委工作會議精神，全面總結分析“十一五”期間我鄉經濟和社會事業發展取得的成績和存在的問題，面向“十二五”全面安排部署2011年各項工作任務，動員全鄉各族干部群眾團結一心，振奮精神，進一步解放思想，搶抓機遇，加倍努力，奮勇爭先，開創********鄉跨越發展和長治久安新局面。

一、“十一五”期間主要工作回顧

“十一五”是********鄉打基礎，促發展的五年，五年來，在全鄉各族干部群眾的共同努力下，經濟和社會各項事業邁上了一個新臺階。

-----經濟總量和農民收入得到大幅度增加。全鄉生產總值從2005年的4955.73萬元提高到2010年的9348.76萬元，總量增長1.89倍，年均增長37.8%；5年來，固定資產總投資達到了1236萬元；農牧民人均純收入從2005年的2847.71元增加到6109.24元，年均增長42.9％。

-----各項社會事業均衡發展。一是教育事業得到發展，教育質量穩步提高。五年來，累計投入300萬元，完成了兩所學校項目配套設施的建設，新建了3所雙語幼兒園，并對其進行了綠化和美化。兩基教育通過國家驗收，“雙語”學前教育和“3+1”職

業教育得到全面加強，各族群眾受教育程度明顯提高。二是社會保障制度廣泛覆蓋。鼓勵引導群眾積極參加農村合作醫療和農村社會養老保險，全鄉新農合連續3年參合率在100%，2010年新農保參保率在65%以上。三是計劃生育工作有序開展。五年來，全鄉人口自然增長率始終控制在12‰以內，計劃生育率達到100%，為計劃生育光榮家庭兌現獎勵44.4萬元，各族群眾的婚育觀念發生明顯轉變。四是醫療衛生事業健康發展。累計投入30萬元，為鄉衛生院和村級衛生室配備了必要的檢查儀器，增加了20張醫院床位，極大的改善了鄉醫療衛生條件。五是民政扶貧工作進展順利。五年來，累計投入扶貧資金100萬元，使250戶、1000名貧困人口實現脫貧，并為37名農村貧困人員進行了大病醫療救助，救助金額達43.2萬元；堅持在每年的各個節日對困難群體開展全覆蓋式的慰問，五年累計發放慰問救助金50萬元。

-----農村經濟全面發展。五年來，累計投入1200萬元，對設施農業、高效種植業、特色林果業、現代畜牧業、勞務經濟等重點產業進行了大力扶持，各產業均取得了顯著成績。一是種植業結構得到優化。實現千元田面積9000畝、雙千元田面積5627畝，五千元田面積240畝，多熟制種植199畝。基本形成了以小麥、玉米、甜菜等作物為主，草莓、蔬菜等為輔的產業格局，種植業效益得到明顯提高。二是設施農業成效顯著，五年來，共完成標準化大棚建設292座。三是畜牧養殖穩步發展。以優化畜禽品質結構為重點，狠抓畜禽養殖增收。大力推廣凍精冷配、提純復壯等技術，推廣青黃貯飼料、配方飼料及圈養、暖棚等科學化飼養方式，實現全鄉家禽飼養專業戶64戶，牲畜存欄總量達到6097頭，家禽最高飼養量從10萬羽增長到24萬羽，培育百頭奶牛村1個（莫洛托乎提于孜村），10頭奶牛戶10戶。新建了一座奶源收購站，緩解了群眾牛奶銷售難的問題，為畜牧養殖提供了有力的保障。四是林果業得到較大發展。完成林果種植3037畝，其中蘋果1403畝、樹上干杏990畝、桃313畝。建成3個100畝以上連

片和2個500畝林果業示范園。五是勞動力轉移基礎逐漸牢固，增收比重逐年提高。五年來共組織勞務輸出培訓25期，累計培訓2800人次，發布用工信息600余條,提供崗位1300多個。聯合優秀勞務經紀人成立了注冊資金10萬元的強毅勞務派遣公司，有效的帶動全鄉富裕勞動力走出家門，走出國門，勞務創收，僅勞動力增收比重就占人均增收的25%。六是庭院經濟發展迅速，效果明顯。結合扶貧工作大力實施“1255”工程，全鄉共發展庭院經濟戶575戶，占到了總戶數的30%，群眾發展庭院經濟的積極性高漲，示范戶規模逐年擴大。七是專業合作社迅速發展，產業化雛形基本建立。五年里，先后成立北山陽光果品基地專業合作社，遠香西梅專業合作社、竹葉農資專業合作社，奶牛專業合作社，為農牧民提供了經濟發展的良好基礎和保障。

-----基礎設施建設得到改善。五年來，累計投入資金2000余萬元，使鄉域基礎設施建設得到很大的改觀。投入504萬元，實施了上武功村0.8萬畝中低產田的改造工程；投入150余萬元，對農田水利基礎設施建設進行改善和修建；投入了56萬元，完成了35公里村級巷道硬化；投入43萬元，完成了2個村5個組的自來水網改造工程；實施了巴拉提買里和移民新村570戶的改廁工程；投入15萬元，完成了巴扎、停車場、村籃球場等基礎設施建設；積極鼓勵有經濟實力的農民投資小城鎮，新建了1座商業樓；新建抗震房760 座；投入49萬元，加強了鄉村辦公陣地的建設，極大的方便了機關干部，拓展了陣地服務功能。

-----社會大局保持和諧穩定。認真落實安全生產責任制，深入開展安全生產專項整治，提高安全生產監管水平，確保安全生產形勢的穩定。不斷加大意識形態領域反分裂再教育工作力度，做好重點人員管控幫教，加強宗教事務管理，努力排查和化解矛盾糾紛。堅持服務與管理并舉、防范和打擊并重，不斷加強應急處突體系建設，武裝部正規劃建設取得了可喜成績。應急處突力量發揮了重要作用，在各重要節點始終保持高度戒備，經受住了

7〃5事件、奧運安保等重大考驗，連續5年保持了社會政治大局的穩定，并于2008年，2009年連續兩年獲得縣級社會治安綜合治理三等獎。

-----黨的建設進一步加強。深入開展了解放思想大討論、學習實踐科學發展觀和創先爭優等各項活動，形成了一系列科學管用的長效機制。狠抓以村隊、學校為重點的基層黨組織建設，五年來，共發展黨員47名，使全鄉黨員數達到265人。投入50 萬元對鄉村辦公陣地進行了裝修和新建，使基層黨組織戰斗力、凝聚力不斷增強。嚴格落實黨風廉政建設責任制，深入開展黨風廉政教育活動，確立了信訪首問負責制，強化第一責任人意識，增強領導班子落實黨風廉政的責任感。

五年來，不斷加強對鄉人大工作的領導，支持人大積極參與重大事項決策，廣泛開展調研活動，充分發揮人大的執法監督職能。加強對工會、共青團、婦聯等群眾團體工作的領導與支持，使其在三個文明建設中的作用得到進一步發揮。

這些年，********鄉在各族干部群眾的共同努力下，各項工作均取得了較好的成績，得到了各族群眾的擁護支持，也得到了上級黨委、政府的充分肯定。2009年綜合成績在全縣二類鄉鎮場中排名第二，黨建、計生、綜合治理、武裝等工作均取得了較好的成績。2010年我鄉移民安臵點被定為全州的經濟觀摩點；年底考核中，綜合成績又取得了二類鄉鎮場第一，設施農業也獲得了全縣第一。同志們，這些成績和榮譽來之不易，彌足珍貴！這是縣委、縣政府正確領導的結果，是全鄉各族干部群眾團結一心、努力奮斗的結果。在此，我代表鄉黨委、政府向全鄉各族干部群眾表示衷心的感謝！

二、經濟和社會事業發展面臨的困難和問題

雖然，********鄉已經進入了快速發展的新時期，但我們也清醒地認識到，當前我鄉經濟和社會發展方面還存在許多矛盾和問題。去年10月，全縣開展的“訪民情、聽民意、問民生、謀發

展”千名干部入戶大調查活動，使鄉黨委、政府對我鄉實現跨越發展和長治久安面臨的主要困難和問題有了更加清晰的認識，主要表現在以下幾個方面：

（一）農民對農業新品種種植積極性不高。歷年來，我鄉積極響應上級號召，種植刀豆、蘆筍等經濟作物，但由于生產廠商后期工作未跟上，存在拖款、欠款現象，嚴重挫傷農民的積極性，致使農民將刀豆、蘆筍等經濟作物鏟除繼續種植玉米、小麥等傳統作物。因此，現在我鄉農民對引進的新型經濟作物的種植積極性不高。

（二）農民對種植林果業有抵觸情緒。自1985年我鄉率先在全縣發展林果種植，到2003年林果業種植面積達到了5000畝，但是由于品種不好，管理沒跟上，市場效益差，蘋果種植未能取得較好的收益，嚴重挫傷了農民的積極性，最終果農在2005年將果樹砍伐掉繼續種植小麥和玉米。因此現在農民對發展林果業具有較強的抵觸情緒，出現了“干部積極種植、農民不管不問”的現象，造成林果業種植推進困難。

（三）傳統畜牧養殖占主要地位。我鄉畜牧業養殖戶多，規模小，效益低，良種化繁育體系不健全，飼草料場地建設規模不足，生產產業化經營水平不高，畜牧業整體效益低，環境污染嚴重，增產不增收，制約著我鄉畜牧業的快速健康發展。

（四）鄉村兩級干部專業素質有待提高。機關和站所干部嚴重存在專業技術人員少、人才外流較多、年齡老化、專業技術結構失調等現象，現有的專業素質和業務水平不能滿足當前工作需求。

（五）宅基地矛盾問題突出。由于我鄉人多地少，沒有足夠的宅基地解決80、90后結婚分戶青年的建房用地要求，分戶青年與父母長期居住在一起，產生了不同程度的矛盾，給鄉域穩定埋下隱患。

（六）農村基礎設施建設滯后。一是基層辦公陣地、人畜飲水、水利、村莊道路、垃圾處理等涉及群眾生產生活和公共服務方面 的基礎設施建設比較薄弱，農村綜合防災能力較弱，基礎設施建設任務十分繁重；二是鄉村負債較多，累計達400余萬元，無力加大對基礎設施的建設。

（七）維穩任務依然艱巨。近年來，由于經濟的快速發展，我鄉原有的民生設施已經無法滿足群眾生產、生活的需要，暴露出了許多影響社會穩定的問題，群眾反映強烈。加之，我鄉兩勞釋放人員、閑散人員和貧困人口較多，極易被破壞分子利用，挑起事端。因此，反對民族分裂、加強民族團結、改善民生、維護社會穩定工作依然是今后的一項艱巨任務。

三、“十二五”的總體思路、發展原則和目標

“十二五”發展的總體思路是：深入貫徹落實自治區黨委七屆十次全委（擴大）會議和州、縣黨委工作會議精神，以解放思想、變化變革為先導，牢牢把握發展和穩定兩大主題，以先進文化為引領，以科技、教育為支撐，以增加農牧民收入為核心，以提高人民生活水平和綜合實力為目標，充分發揮資源和區位優勢，全力推進農牧業現代化、農村新型化、基礎設施建設、生態環境建設和民生建設實現重大進步，努力將********鄉打造成一個繁榮富裕、和諧美好、充滿活力的鄉。

“十二五”發展的原則是：堅持科學發展。堅持統籌兼顧，實現經濟、社會、人口資源環境協調發展；堅持生態環境可持續、資源開發可持續；充分利用國家政策，發揮自身資源優勢，立足增強自身發展能力，實現高起點、高水平、高效益的跨越發展。堅持共享發展；堅持民生優先，把促進各族群眾致富擺在首位，堅持發展為了人民，發展依靠人民，發展成果由人民共享，確保各族群眾在發展中得到實惠，走向富裕，實現富民與強鄉的有機統一；堅持創新發展。要把創新精神貫穿在經濟社會發展的各個方面，增強經濟發展的動力和活力；堅持和諧發展。堅持一手抓發展，一手抓穩定，加強各族人民大團結，及時化解人民內部矛盾，堅定不移地反對民族分裂，維護祖國統一和國家安全，落實

標本兼治的措施，夯實穩定基礎，實現發展與穩定的有機統一。

“十二五”發展的目標是：到

2015年底，全鄉生產總值達18800萬元左右，年均增長15%；五年累計完成固定資產投資2617萬元以上，年均增長40%以上；農民人均純收入突破1萬元，年均增20%；人口自然增長率控制在12‰ 以內；基礎設施條件明顯改善，自我發展能力明顯提高，民族團結明顯加強，社會保持平安穩定，人民物質文化生活明顯改善，確保實現全面建設小康社會的奮斗目標。

四、2011年的工作重點

2011年是 “十二五”的開局之年，是打基礎、管長遠、開好頭、起好步的關鍵之年，做好今年的工作，對于實現“十二五”總體目標至關重要。今年，我鄉將充分發揮地緣優勢，重點打造小城鎮建設，改善鄉域商貿服務業發展環境，把我鄉建成縣城東沿伊曲公路的窗口鄉鎮。

2011年奮斗目標是：生產總值在2010年9468.8萬元的基礎上，增長15%，達到10750萬元；實現固定資產投資1100萬元，比2010年增長57%；農牧民人均增收增加1200.98元，達到7310.18元。人口自然增長率控制在12‰以內，著力改善民生，統籌推進社會事業發展，圍繞平安和諧建設，全力維護社會政治大局穩定。

要完成好今年確定的奮斗目標，我們要重點抓好以下幾個方面的工作：

（一）以突出抓好“一村一品”為核心，全力推進農村經濟實現大發展

2011年，我鄉將以“一村一品”建設為突破口，爭取將巴拉提買里村打造成林果業種植示范村，將移民村打造成設施農業示范村，將下武功村打造成生豬、家禽養殖專業村，將莫洛托乎提于孜村打造成奶牛養殖示范村，積極推進我鄉經濟社會又好又快的發展。

第一、找準優勢，以企業發展為抓手，強勢推進林果業發展規模。近年來，伊犁州強勢推進林果業，把發展林果業作為經濟結構調整的一號工程。當前我鄉發展林果業已具有得天獨厚的優勢條件：從種植條件來看，我鄉緊鄰北山坡逆溫帶，宜林宜果，且歷來就有種植林果業的傳統和種植林果業技術的基礎、經驗，林果業發展具有明顯的資源和區位優勢。從市場前景來看，隨著中哈霍爾果斯國際邊境合作中心和霍爾果斯經濟特區的建設、精伊霍鐵路的全線通車，口岸的貨物量將從現在的60多萬噸增至300-400萬噸，運輸成本的比較優勢將為我們搶占國外市場贏得先機。我鄉已成立了北山坡陽光果業專業合作社，有自己的“弓月苑”果品加工廠，能完全吸納全鄉的果品產量，確保了我鄉林果業銷售渠道暢通。從政策方面來看，伊犁州黨委政府制定出《2010-2012年特色林果業發展規劃》，*******縣被列為自治州經濟林發展的重點基地。縣委政府也出臺了一系列林果業種植的優惠政策。從經濟效益方來面，林果業是一個極具增收潛力的產業，新建園前兩年間作其它作物，收入不受影響，豐產期蘋果和樹上干杏效益都是種植常規作物的3-5倍。因此，我鄉完全具備發展林果業的優勢和潛力，只要全鄉干部群眾上下一氣、堅定信心，將特色林果業打造成我鄉支柱產業。為此我們應該做好以下幾個方面的工作：一是抓好宣傳引導。加大林果業種植的區位優勢、惠農政策和技術等方面的宣傳力度，積極組織威信高、有帶動能力的農民外出觀摩學習，及時發布和講解林果業發展的動態及市場信息。二是抓好集中連片種植。2011年力爭完成3000畝的林果業種植任務。新建2個500畝以上集中連片縣級示范園（莫洛托乎提于孜村和巴拉提買里村），2個500畝鄉級示范園（上武功村和下武功村）。三是抓好技術服務。為新增掛果的135畝經濟林配備技術人員，做好田間管理、剪枝、授粉和套袋工作，提高果品質量和產量。落實技術人員“三定三掛鉤”責任，爭取為每個示范區配備2名林果業專業技術人員，并進行全程跟蹤服務管

理，確保科技培訓和技術服務工作落到實處。四是推廣果糧間作種植模式，實施技術服務與工資獎懲相結合的手段，確保經濟林管護到位，實現經濟增收。五是加大對果品加工企業的扶持力度，發揮北山陽光果品專業合作社的作用，采取東聯西出的方法，拓寬果品銷售渠道，真正為農民提供果品產、供、銷一條龍服務。六是結合今冬明春青年農牧民勞動力大培訓活動，在每個村選擇3—5名青年農牧民進行林果專業技術培訓，確保每個村至少有3名懂技術、會管理，能長期留在本村服務的專業技術人員。

第二、加大規模化養殖力度，推進畜牧業全面發展。一抓專業村建設。加大對下武功村生態改圈養殖扶持力度，加大家禽養殖規模，爭取2011年家禽飼養量達30萬羽，新增蛋雞5萬只，新增育肥牛1500頭，新增生豬出欄5000頭，發展家庭牧場3個，扶持養殖大戶20戶。二抓品種改良工作，大力推廣凍精冷配、提純復壯等技術，完成1200頭牛品種改良任務。推廣青黃貯飼料、配方飼料及圈養、暖棚等科學化飼養方式，示范及推廣機械化養殖技術，進一步提升飼養水平。三抓畜產品安全。堅定不移推行無公害化、標準化、綠色養殖模式，加強疫病防疫體系建設和防疫員隊伍建設，切實加強畜禽防疫、檢疫工作，確保防疫措施到村、到戶、到群，保障畜牧業持續健康發展。

第三、加快經濟結構調整步伐，轉變經濟增長方式。一是堅定不移的推進設施農業。年內新建220座標準化大棚，加大溫室大棚種植技術培訓力度，同時大力推進農業標準化和綠色食品基地認證工作，組建設施農業專業合作社，鼓勵本鄉農民成為溫室大棚種植主體，在溫室大棚的生產見效上下功夫，狠抓扣棚、育苗、定植等生產環節，確保建成一座使用一座，讓群眾得到實實在在的效益。二是大力推進多熟制種植模式。以巴拉提買里村為重點，大力推進林果套種蔬菜，花生間作蔬菜和兩年五熟制等多熟制的種植模式，建成一個300畝多熟制高效種植示范區，不斷加大宣傳和技術服務力度，引導農牧民向高效農業發展。三是進

一步擴大甜菜、蔬菜面積。大力推廣測土配方施肥技術，實施農業生產產前、產中、產后全程標準化管理，科學施肥，規范用藥，力爭2011年千元田面積達到1萬畝，雙千元田面積達到6000畝，5千元田面積達到500畝。四是建立農民培訓長遠規劃。制定和中長期農牧民培訓計劃，加強實用致富技能培訓，積極發揮土專家、田秀才的作用，不斷打造和壯大農村科技人才隊伍。

第四、以勞務輸出為抓手，拓寬農民增收渠道。一是以全縣開展的今冬明春勞動力集中大培訓工作為契機，加大對轄區內青年人的培訓力度，在每個村培訓一支10人的建筑隊，通過培訓后，讓本鄉農牧民承攬當地富民安居建設項目，增加農牧民收入。二是做好用工信息的采集、篩選工作，及時發布用工信息，方便村民選擇就業崗位。三是加強對勞務派遣公司和經紀人的規范管理，促進勞務派遣公司和經紀人隊伍健康發展，對依法經營、業績突出的予以表彰獎勵。2011年，針對移民就業問題，計劃新組建一個勞務派遣公司，幫助移民早日增收致富。四是做好勞務輸出工作，注重勞務輸出服務和管理質量。重點做好輸前培訓、輸后跟蹤服務，確保勞務輸出有人抓、有人管，實現勞務經濟服務規范化、正常化。

第五、以“1255”工程為抓手，加大庭院經濟建設規模和水平。大力推廣庭院拱棚和庭院特色養殖，結合富民安居建設，打造2個富民安居和庭院經濟相結合的集中連片示范巷，同時推出一批有一定經驗和帶動能力的示范戶，充分發揮典型引路的作用，擴大庭院經濟覆蓋面，力爭達到70％。將移民新村建設成為庭院經濟示范村。2011年爭取庭院種植蔬菜新增500戶，共600畝，栽種葡萄苗和果苗3500棵，新增雞（鴨、鵝）13000只。

第六、以富民安居整村推進為切入點，加快新農村建設步伐。結合富民安居整村推進工程，全面整合住房、道路、渠道、改廁、沼氣、環境衛生、辦公陣地等方面的資金，全力加快新農村建設步伐，力爭把巴拉提買里村和下武功村建設成為村容整潔、設施

完善、環境優良的新農村。結合小城鎮建設，今年將以沿吉曲公路兩側的巴拉提買里村和下武功村為重點，開展富民安居整村推進工程，力爭全鄉完成富民安居房建設350戶，并將公路兩側所有的富民安居房采用統一的紅頂彩鋼建筑模式，改善鄉域窗口形象；加大低保戶和貧困戶住房扶持力度，改善他們的住房條件，抓好施工質量，切實讓農民住上放心房。

（二）以改善民生為主力點，全力推進各項社會事業實現新突破。

改善民生，是發展經濟的最終目的，是促進社會和諧穩定的必然要求。我們要始終堅持執政為民、勤政愛民，加快推進事關群眾切身利益的社會事業建設，切實辦好惠民生、解民憂、謀發展的實事，讓發展成果最大限度地惠及全鄉人民。

優先發展農村教育事業。一要加大教育投入力度，完成鄉雙語中心幼兒園建設，爭取為全鄉4所雙語幼兒園配齊雙語教師；二要抓好德育教育，突出抓好意識形態領域反分裂教育，堅持不懈地推進民族團結教育進課堂，加強“四個認同”教育，把學校構筑成為抵御滲透、反對分裂的堅強堡壘、民族團結的示范窗口。三要加大控輟保學力度，提升教師隊伍素質，提高教育教學水平，力爭實現升入內初班學生8人，升入內高班就讀學生5人。

著力加強醫療衛生工作。加大農村醫療衛生投入，積極與州縣醫療機構合作，開展預約門診、預約手術，主動邀請州、縣醫院專家、醫生到鄉衛生院坐診，滿足農民群眾就近醫療需求，提高鄉衛生院的醫療水平；加大新型農牧區合作醫療的宣傳力度，確保農牧民參保率達到100%；做好艾滋病、結核病等重大傳染病防治工作，對艾滋病患者在安居房、合作醫療、低保、新農保等方面給予資金補助；完善村級衛生室建設，提高村級衛生室醫療水平。

繼續做好計劃生育工作。認真貫徹落實農村計劃生育家庭獎勵扶持政策和“少生快富”工程，進一步穩定低生育水平；對我

鄉的計劃生育家庭戶開展摸底調查工作，做到有一戶、摸一戶，全面了解全鄉計生工作動態發展趨勢；加強對流動人口和計劃生育工作的管理，積極開展計生工作的宣傳活動，綜合治理生育環境，開展婚育新風進萬家活動，使各族育齡婦女保健知識知曉率達到95%以上。

切實加強就業再就業和社會保障工作。圍繞大企業大集團和富民安居工程的用工需求，著力加強勞動力技能、“雙語”等方面的培訓工作，大力開發就業崗位。2011年計劃開展林果業技術、砌筑、雙語培訓4期，共300人。加大新型農村養老保險政策的宣傳，發動群眾參保積極性，不斷提高農牧民群眾的參保率，確保2011年農牧民參保率達到100%。

大力推進文化體育和精神文明工作。結合基層組織建設杯系列活動，爭取年內開展 “文化下村”活動5次，播放電影12場；結合紅歌大家唱活動，積極組織黨員、干部、群眾參與，激發革命精神，密切干群關系；在移民安臵區新組建一支農民“戲曲”文藝演出隊，開展文藝演出活動12場，豐富農牧民業余文化生活。

切實做好民政扶貧工作。不斷加大各項支農、惠農、扶貧政策的實施力度，爭取扶貧入戶牛羊項目，切實減輕農民負擔；通過干部入戶、資金幫助、政策扶持等方式、方法，廣泛開展“送招工信息、送專業技能、送就業崗位”等活動，提高困難群眾的勞動技能，解決貧困戶就業崗位，年內爭取讓100個家庭脫貧。

全力做好安全生產監管工作。加大對食品、藥品、交通道路、農機、消防等安全工作的督察整改力度，定期對鄉域單位、企業、個體工商戶進行安全生產大檢查；建立健全應急救援機制，重點加強排險、逃生演練，提高處臵突發性事件能力；加強汛期地質災害預警預防和緊急救援體系，提高防災減災能力；加強幼兒園、學校安全保衛工作，確保師生安全。

進一步抓好信訪工作。本著“群眾利益無小事，信訪工作無小事”的思想，及“標本兼治，重在治本”的原則，切實做好群

眾上訪工作，進一步暢通信訪渠道，嚴格落實“一崗雙責”，進一步拓寬工作思路，不斷改進工作方法，改群眾上訪為干部下訪，狠抓矛盾糾紛排查，把矛盾化解在萌芽狀態，解決在基層，保證全鄉大局穩定。

認真扎實辦好九件實事。以解決民生為根本，重點解決群眾反映的熱點難點問題，提升經濟可持續發展能力，全力完成為群眾辦理的九件實事。

一是爭取水利項目資金210萬元，對全鄉4個村自來水管網進行改造，力爭于2011年全部完工，從根本上解決群眾長期飲水難的問題。

二是積極主動和交通部門進行對接，爭取村村通油項目資金，完成巴拉提買里村和上武功村村級巷道油化；采取一事一議和鄉村自籌的方式，完成下武功村和莫洛托乎提于孜村村級巷道路面砂石化，解決群眾行路難的問題。

三是爭取援疆項目資金100萬元，為巴拉提買里村和莫洛托乎提于孜村各新建一座500平米的綜合辦公樓，拓展村級辦公陣地服務功能。

四是采取“一事一議”和水利部門以獎代補資金，完成巴拉提買里村至莫洛托乎提于孜村4公里防滲渠的建設，解決兩個村3000畝農田渠系老化澆水難的問題。

五是積極與土管部門和農經部門對接，對四個村機動地進行規劃整合，解決部分農戶無宅基地的問題。

六是爭取中央建設資金120萬元，完成鄉雙語中心幼兒園的建設，力爭在2011年6月竣工并投入使用。

七是爭取愛國衛生項目資金20萬元，購進一臺垃圾清運車和新建4座垃圾池，在商業集中區配備5-6個垃圾箱；同時完成鄉域內500個環保廁所的改建工作。

八是爭取項目資金100萬元，完成移民新村村委會幼兒園、便民超市、衛生室、警務室、文化室、運動場等公共設施的建設，解決好安臵群眾就醫、子女就讀及購買日常生活用品的問題。

九是為移民區辦理客運專線手續，解決安臵群眾出行難的問題。

（三）以加強社會建設、創新社會管理，全力維護社會政治大局穩定

穩定是實現跨越式發展的基本前提，沒有穩定的社會環境，********鄉跨越式發展的目標就不可能實現。全鄉各族干部群眾，要時刻緊繃維穩這根弦，堅持“反暴力、講法制、講秩序”，堅持服務與管理并舉、防范和打擊并重，全力維護社會政治大局穩定。

一要加強民族團結教育。以黨員干部、學校師生、農民群眾為重點，開展正面教育和面對面宣傳教育活動，大力開展新疆歷史、民族團結教育和馬克思主義“五觀”教育，切實加強對祖國的認同、對中華民族的認同、對中華文化的認同和對中國特色社會主義道路的認同為內容的“四個認同”教育，全面增強干部群眾明辨是非的能力和維護社會穩定的自覺性。

二要夯實基層維穩基礎。以充實優化基層維穩隊伍為重點，在每個村建立警務室，配3-5名民警和協勤員，扎實抓好特殊人群、重點人群的管控，強化流動人口的管理和服務，進一步加強信訪和矛盾糾紛排查化解力度，認真扎實地落實好宗教工作“五項機制”，切實夯實基層維穩基礎。

三要加強應急處突體系建設。在鄉機關組建一支30人的應急排，各村組建一支10人的民兵應急班，每十戶選出一名巷道長，同時配合公安部門開展好武裝大清查工作。完善信息網建設，進一步強化情報信息的搜集研判，完善預案，加強演練，堅決把敵人的分裂破壞活動消滅在萌芽狀態，處臵在第一時間、第一現場。

（四）以黨委換屆為契機，全面加強黨的建設

事業興衰，關鍵在黨；工作成敗，關鍵在人。做好各項工作，歸根結底要靠全鄉各級黨組織的凝聚力和戰斗力，要靠廣大黨員干部的創造力和執行力。

切實加強領導班子和干部隊伍建設。強化政治標準，堅持“三個不吃虧”用人導向，以加強鄉、村領導班子建設，優化班子結構為重點，將工作能力強、作風扎實、能帶領群眾致富的干部充實到領導班子中來，配強鄉村兩級班子，增強班子凝聚力和戰斗力。下派優秀鄉干部擔任村支部書記，抽調懂“雙語”的干部到縣直部門進行“現場式”鍛煉，不斷增強鄉、村干部隊伍的生機和活力。

切實加強基層組織建設。扎實開展創先爭優活動，提升黨組織、黨員服務群眾的能力，加強無職黨員的管理和考核工作，全面提高我鄉黨組織建設整體水平。進一步加強對黨員的教育和管理，完善黨員公開承諾制度，充分發揮黨員的先鋒模范作用。按照“雙培雙帶雙強”的要求，積極做好發展黨員工作，不斷改善黨員隊伍結構，增強基層黨組織的凝聚力、號召力和向心力。

切實加強黨員干部教育培訓工作。扎實開展農村黨員干部現代遠程教育工作，進一步提高農村黨員干部教育培訓工作的質量和水平；加大“雙語”學習力度，將“雙語”達標納入干部績效考核重要體系，通過獎勤罰懶的形式，督促干部學習，確保“雙語”工作順利推進。

切實壯大村集體經濟。建立發展壯大村集體經濟的獎勵機制，加強對不合理合同的清理力度，對收回的機動地進行重新發包，盤活集體資產，化解村級債務，切實扭轉村集體經濟薄弱的狀況。

切實加強黨風廉政建設。扎實推進黨風廉政建設和反腐敗工作，落實黨風廉政建設責任制，強化領導責任，加強基層黨風廉政建設，確保反腐倡廉的各項任務落到實處。強化黨內監督，努力從源頭上預防和解決腐敗問題，鏟除腐敗現象滋生的土壤和條件。繼續抓好糾正部門行業不正之風、損害群眾利益案件的查處工作，繼續開展好治理商業賄賂和糾風專項治理工作，抓好新形勢下的黨風廉政教育，嚴格履行“一崗雙責”責任制，真正做到為民、務實、清廉，樹立新時期共產黨人的崇高形象。

推進跨越式發展和長治久安，需要全鄉上下萬眾一心、眾志成城。鄉人大要緊緊圍繞鄉黨委的中心工作，依法審議決定重大事項，全力保證黨委主張、人民意志和重大決策的實施。政府要進一步轉變職能，加快政府機構改革和其它重點領域改革，著力打造務實、高效、公平、公正的政務環境。駐鄉各單位、村委會、各站所要切實擔當起各自的工作職責，工會、共青團、婦聯要圍繞鄉域經濟建設和穩定發展為目標，進一步加強和帶動共青團和婦女在經濟發展中的主導地位，更好地為改革發展穩定貢獻力量。

面對新時期新任務，全鄉各級領導干部一定要以強烈的事業心和責任感，扎實工作，開拓創新，頑強奮斗，全力以赴推動各項工作邁上新臺階、實現新突破。

一要解放思想、轉變觀念。今年，我們雖然取得了較好的成績，但我們不能驕傲，不能自滿，要著眼于更大的范圍、更高的目標謀劃各項事業的發展，多一些橫向比、少一些縱向比，多一些危機感、少一些滿足感，多想工作怎么干、少講條件不能干，不為定勢所困、不為視野所限、不為艱難所懼，以思想的大解放推動經濟社會的大跨越。

二要調查研究，密切聯系群眾。群眾是社會的主體、是我們的兄弟姐妹，我們一切工作的出發點和落腳點都是為了群眾，一切都要依靠群眾。各級領導干部要時刻把群眾的安危冷暖放在心上，堅持問政于民、問需于民、問計于民，切實辦好順民意、解民憂、惠民生的實事，讓各族人民群眾共享改革發展成果。

三要求真務實，力戒形式主義。必須堅持求真務實的工作作風。領導干部對每一項工作和任務，不能只滿足與發號召，造聲勢，作指示，聽匯報，靠文件指導，靠電話布臵；也不能說空話，鼓虛勁，辦虛實，結虛果。而是要把主要精力用于抓落實上，把決心、計劃、措施付諸于實踐中，在具體工作上見成效。對工作要抱有抓不出成效不撒手，不見效果不收兵的態度。同時，又要具有務實的作風，想問題，辦事情，抓建設，從實際出發，從群

眾需求出發，不圖形式，力求實效。

四要加強學習、爭創一流。全鄉領導干部必須樹立長期學習的意識，正確處理好工作和學習的關系，結合我鄉的發展實際，通過各種途徑加強學習，更新知識，充實頭腦，增強本領，以更好的適應農村發展的新形勢新任務。要抓緊完善科學公平的獎懲激勵機制和績效考評辦法，要以位次定升降，以位次定優劣，以位次定獎懲，充分調動和激發廣大干部干事創業的熱情。鄉村干部在工作中要瞄準更高的參照系，主動選準爭先進位的目標，拿出事事敢爭第一、項項勇奪冠軍的豪情，全力以赴，提高本單位、本站所的工作成績，為********鄉實現跨越發展和長治久安奠定堅實的基礎。

同志們，我們的事業任重而道遠，我們的任務光榮而艱巨！讓我們在自治區黨委七屆十次全委擴大會議和州、縣黨委工作會議精神的指引下，團結和帶領各族干部群眾，以科學跨越、后發趕超的雄心壯志，艱苦奮斗，開拓進取，扎實工作，奮勇爭先，為開創********鄉跨越發展、長治久安新局面，譜寫全面建設小康社會的壯麗凱歌而努力奮斗!17

第三篇：銀行××年工作會議報告

開創局面努力發展

埋頭前進鑄造輝煌

為全面實現我行“新三年規劃遠景”打牢基礎

同志們：

這次會議的主要任務是貫徹落實省、市兩級分行××年工作會議精神，對全縣農行××年先進單位和模范個人進行總結表彰，同時結合我們面臨的實際現狀，研究部署今年工作。概括今天的講話內容，就是以“四四經營成果”鼓舞士氣，緊緊咬定“八個一工程”目標，努力拓寬五條發展渠道，堅定不移地貫徹兩根主線的改革思路，進而全面營造一個良好的發展環境。在此，我代表支行黨委，逐項闡述如下：

一、××年我們取得的“四四經營成果”，是全行員工三年來的智慧結晶

首先，就××年取得的經營成果，我們簡明扼要地總結了“四個快”。即，一是市場業務拓展快。在我行網點不斷撤并收縮的同時，全年增存仍然高達萬元，各項存款總額已達億元。其中儲蓄存款凈增萬元，占任務，余額已達萬元；對公存款凈增萬元，占任務，余額為萬元；二是卡業務結算快。我行信用卡累計發卡已經突破一萬張，卡存資金已高達萬元，在全市系統內處于先進行列。通過強化信用卡的消費、結算、存儲等功能，已成為我行中間業務創收的一條主要渠道。××年中間業務收入共計完成萬元，其中依賴信用卡就高達萬元，占比為。譬如支行專柜僅依賴信用卡一項全年就增收手續費萬元，占全行中間業務收入總額的，占卡手續費收入總額的。三是理財業務營銷快。主要是銀保險業務及基金發行業務，××年再一次有了明顯進步。其中銀保業務全年營銷萬元，基金發行共計完成萬元。四是不良貸款降得快。按五級分類已減少萬元，占年任務萬元的。同時，由于清貸力度不斷加大，已清收貨幣資金萬元。

同時，我們在積極培植黃金優良客戶基地、以多種方式支持區域經濟發展、加強規范化和制度化建設、促使全行員工不斷轉換觀念等方面，我們都取得了較大進步。這個進步得益于分行的正確領導，得益于支行黨委的果敢決策，得益于全行員工頑強的拼搏。

再從另一種方面來講，我行面臨的經營環境極其復雜，如果仍然以相對保守的經營思路應對時勢，我們的差距就會越來越大，前進的腳步也就愈加沉重。從我行目前的底子來看，截止二月末，各項貸款總額約億余元，其中不良貸款約為億余元，占比為；正常貸款約為億余元，每年僅可創收利息余萬元。由此可以看出，如果仍然以傳統的思維觀念抓經營，只能固步自封，很難迎來豐收年。其實，底子薄，基礎差，并不可怕。可怕的是，我們還缺乏運用發展觀來統一思想，還缺乏運用發展觀來抓經營。在我們系統內，就有很多成功的例子。譬如有些支行，他們的底子并不厚，基礎也很差，由于很好地解決了發展問題，他們便翻了身，盈了利，增了收。因為他們并沒有過多地依賴信貸收息來盈利，而是通過多渠道創收求發展，所以他們扭轉了局面，步入了發展的快車道。早在十多年前，鄧小平同志就曾指出：要用發展的眼光來思考和解決前進中的困難和問題！從今年省市兩級分行的工作主導思路來看，便就發展這一經營主題，做了突出強調。我們在研究今年的考核辦法時，發現上級行已經取消了信貸收息這項考核指標。但是，在強化利潤指標考核的同時，又十分醒目地將信用卡、銀保業務等產品納入考核分值，加重考核力度。此舉的意義，就是要通過考核的杠桿作用，來促進新興業務的發展。只有多渠道加快發展，才能彌補先天不足，甩掉歷史包袱，突破瓶頸封鎖，步入世紀輝煌。今年的“八個一工程目標”，就是在這一形勢下提出來的。同時，我們于年初還提出了一個“新三年遠景規劃”藍圖。即一年搬掉虧損山，二年見到艷陽天，三年快步求發展。只有牢固樹立并堅持科學的發展觀、正確的業績觀，緊緊咬定“八個一工程”目標，夯實基礎，扭轉局勢，增強信心，努力發展，我們的“新三年遠景規劃藍圖”就一定能夠實現！

三、努力疏通五條發展渠道，就是“要發展，如何發展，發展什么”的硬道理

在年初的清貸專題會議上，我們這樣講：大發展，小困難，小發展，大困難，不發展，難中難。月日，劉行長也在會上講到：快發展，小困難，慢發展，大困難，不發展，最困難。因而，當前最緊迫的任務，就是抓緊確定如何發展和發展什么！此方面的主要意見有：

〈一〉抓緊疏通增存渠道。首先是城區儲蓄網點，在進一步拓寬增存渠道方面，已開始進入前進中的徘徊階段。因而，如何轉換營銷觀念，盡快尋求新的市場增長點，已是擺在眼前的、十分緊迫的新問題。如何運用我們的聰明才智加以研究，深化營銷，提升服務，拓寬視野，才是步入新一輪快速增存的有效舉措。其次，營業部前臺人員的增存問題，要在短時間內見到實效。此方面，客戶部要加大考核力度，制定考核辦法，逐人建立臺賬，任務量化到人。同時，營業部前臺人員個人業余攬儲可以抵頂對公任務。也可以納入機關員工個人攬儲中統一考核，由客戶部專人負責統計匯總。第三，基層三個營業所將是全行新的增存點。如何跳出固有的傳統思維，借鑒城區網點的營銷經驗，對于基層網點而言，也是一個新課題。當前要做的工作是，按照城區網點的考核辦法，加大對基層網點的考核力度。

〈二〉抓緊疏通貼現渠道。在我行來說，重要的還是完善手續的問題。在辦理貼現業務時，必須在規范操作的基礎上，提高效率。要解決好規范和營銷這二者之間的關系，牽扯到很多環節。如何確保一環動，環環俱動，各個部室多加協調，做好配合。同時，要進一步加大貼現的營銷力度，借以彌補信貸收息的缺口。當前，貼現市場的潛力很大，致力營銷此項業務，將是一條加快發展的重要途徑。譬如新降支行、降縣支行等，都是能過大力營銷貼現，一舉扭轉落后局面，并躋身于全市先進行列的。今年，我們要將貼現業務，作為實現盈利的一個重要的突破口，作為一個重大的戰略目標，并不遺余力，不辭勞苦，不怕困難，快速辦理。

〈三〉抓緊疏通中間業務渠道。首先要利用好信用卡的結算平臺，增加手續費收入。一方面，要想方設法拓寬發卡領域，并向更多的客戶群體滲透。另一方面，依賴果品流通仍是我行信用卡結算的一項主要經濟收入。因而，在如何更好地為果客提供結算服務方面，要分清主次。只有為果商果農提供快捷一流的現金服務，才能讓更多的流通款項匯入我行。這樣既對增存有好處，又對增收手續費十分有利。據我們所知，當前工行、建行、郵政儲蓄甚至信用社也很重視此項業務，一部分客戶也悄悄向這些金融機構流失。鑒于此，今年在適當時期，由辦公室和客戶部負責策劃幾次大型營銷活動，重點向果商果農、在外大學生、廠礦企業老板以及其他單位負責人積極推介該種產品。其次要推動銀保業務向新的臺階邁進。在努力做好柜臺壽險的同時，致力發展開戶企業的車輛、機器設備、職工人身意外保險等，將是拓寬銀保業務的一條重要途徑。總之，要在上年基礎上，財險業務今年要實現翻番。

〈四〉抓緊疏通質押貸款渠道。一方面，全行上下要像營銷存款一樣營銷小額存單質押貸款。甚至可以像分配攬存任務一樣，分配小額存單質押貸款的營銷任務。只有促使小額質押貸款的快速增長，才能尋求信貸規模的有效擴張。另一方面，我們可以進一步地研究和推廣此項業務，譬如郵政儲蓄存單可否質押，客戶部盡快向上咨詢。同時，在推廣質押貸款的同時，要重點推介保單、基金認購憑證質押，借以擴大此項業務范圍，尋求新的發展途徑。

〈五〉抓緊疏通國際業務渠道。此項業務，市分行有政策，就是企業所在行爭取到的業務，可以選擇經辦行進行辦理，所得收益按四六分。即企業所在行得六，經辦行得四。當前，我行給予支持的部分企業也有一定數量的國際業務，眼下最緊要的是如何將此項業務爭取過來，由我們責成專人為其代辦。省分行今年提出了一個三化發展思想，即商業化，現代化，國際化。如何通過代辦國際業務，從而邁出走向國際化的第一步，對我們來說十分重要。

四、堅定不移地貫徹兩根線的經營思路，把機制改革不斷向深度和廣度推進

所謂兩根線的經營思路，就是將各經營網點的前、后臺人員區分出來進行考核，即將全部網點的前臺人員這根線，垂直在客戶部下面，主要負責市場營銷工作；將各營業所（部）及各清收小隊人員這根線，垂直在信貸部下面，主要負責清收不良貸款本息。兩根線，就是兩支職能不同的隊伍，也是兩條不同的陣線。兩線作戰的好處，主要有以下幾點。第一是細分職責。

第四篇：管道局 2010 年工作會議報告

管道局 2010 年工作會議報告（摘編）2010-01-31 12:04 抓住機遇 承擔責任 推動發展 為建設具有較強競爭力的國際管道工程總承包商而努力奮斗

——管道局 2010 年工作會議報告（摘編）

2009 年主要工作成果

（一）經營指標超額完成。2009 年管道局超額完成集團公司下達的經營指標。局屬各單位績效考核指標完成情況總體良好。

（二）承擔責任成效顯著。全年承擔國內外管道工程 20 個、共計 8226 公里，儲罐工程 500 萬立方米，當年管道安裝完成 5100 公里，儲罐安裝基本完成。中亞管道 A 線，2009 年 12 月 14 日在中、土、烏、哈四國元首的見證下順利投產。西二線西段，2009 年 12 月 15 日正式接收中亞天然氣。西二線東段，已完成干線主體焊接 1600 公里，全線最大的控制性工程長江盾構提前 5 個月優質安全貫通。蘭鄭長管道，蘭鄭段 2009 年 3 月 30 日一次投產成功。澀寧蘭復線，2009 年 11 月 25 日提前一個月實現向西寧市供氣目標。中俄原油管道黑龍江穿越工程，2009 年 8 月 29 日開鉆，目前正按計劃順利推進。哈中二期管道，2009 年 10 月 9 日正式商業運行。阿布扎比管道，已完成主體焊接。陜京三線，已完成總焊接工作量的 50%。山西沁水煤層氣處理中心工程、蘇里格氣田蘇 75 區塊產能建設地面工程，按期順利投產。廣西石化煉化裝置主體安裝按計劃基本完工。山東天然氣管網、日東管道、乍得管道、尼日爾管道開工建設，正有序向前推進。

（三）市場開發實現突破。在國內，中標了陜京三線、漠大線、山東天然氣管網泰安～青島段、日東管道、西二線東段上海～南昌支線等管道項目，中標蘭州商業儲備庫、廣西石化儲備庫、大連儲備庫、玉門原油儲備庫等儲罐項目，以及西二線西段精河、烏蘇壓氣站項目、京 58 儲氣庫地面工程。在國際，以 EPC 方式承擔了中俄管道黑龍江穿越項目，中標中緬管道米坦格河跨越和肯尼亞西部管道增輸擴容 EPC 項目，中標乍得、尼日爾原油管道 PMC、EPC 項目，實現了國際咨詢高端市場的突破。

（四）改革調整順利推進。明確了管道局新的戰略思路、戰略目標、戰略重點和戰略舉措，在此基礎上對局本部、直屬機構和部分基層單位進行了管理體制、組織結構和業務流程調整優化。按照集團公司要求，將中油中泰公司股權轉讓中國(香港)石油有限公司；將持有的西部管道公司和中油財務公司股權劃轉集團公司；重組接收了華油工建公司和大港油建公司。

（五）基礎管理明顯加強。以 ERP 資源管理系統、工程項目管理平臺為重點的信息化建設取得階段成果，電子公文處理系統和新版門戶網站上線運行。內控體系建設穩步推進，財務、投資、法律內控體系建設已完成。大力開展清欠工作，回收應收賬款 36.7 億元。認真開展固定資產投資、物資采購效能監察和工程建設管理監督工作。加強重點單位、重大資金、重點項目的財務、經濟責任及合同審計，嚴格進行基建工程結算審計，有效防范了經營和財務風險；積極配合國家審計署完成對西二線西段的審計，堵塞了漏洞，規范了運作。加強法律事務管理，建立了較為完善的法律風險防范體系，確保了企業經營活動依法合規。

加強標準化機組建設，新裝備了 12 個標準化管道施工機組，全局管道、儲罐、穿越標準化機組總數達到 180 個。認真開展學習九江長江盾構項目部基層建設經驗活動，評比選樹了管道局十大標桿機組。

（六）安全環保整體受控。堅持以 HSE 管理體系和質量管理體系為主線，貫徹落實反違章禁令和 HSE 管理原則，在人員培訓、建章立制、隱患排查、監督檢查等方面狠下工夫，實現了質量安全環保工作整體受控。一是廣泛開展“安全生產月”、“三抓、兩樹、一落實”活動，嚴格落實重大項目開工前 HSE 方案評審制度和安全總監述職匯報制度，進一步強化了安全監督和安全責任的落實。二是加強安全環保教育培訓，進一步加深了廣大干部員工對 HSE 管理理念和內涵的理解，增強了安全環保意識。三是創新 HSE 管理模式，在中亞管道實行內部第三方安全專項監督，安全生產創造海外工程新紀錄；在總結經驗基礎上，建立 HSE 專項監督制度，在全局重點工程中推廣實施。四是牢固樹立“質量至上”理念，加強設計、采辦、施工、產品制造、工程分包等重點環節質量管控，西二線西段一次焊接合格率保持在 98% 以上，達到世界管道建設先進水平；廣泛開展 QC 小組活動，榮獲全國優秀質量管理小組獎項 4 個、省部級獎項 34 個。

（七）國際業務持續發展。進一步理順國際業務管理體制，將國際公司更名為國際事業部，定位為國際業務管理中心、成本中心和利潤中心。認真總結國際項目管理經驗，建立了招投標和成本控制體系，規范了集中采辦、物流管理和內部分包管理。建立了以風險管理為核心的內控體系。全面梳理未關閉項目，加大項目收尾和索賠力度。加強外事管理，完善制度，簡化程序，提高效率，圓滿完成中亞、哈中二期、阿布扎比等項目勞務簽證辦理和人員動遷工作。

（八）科技人才支撐有力。2009 年開展科研項目 99 項，制定國家標準 5 項、行業標準 8 項、企業標準 42 項，獲得國家級工法 2 項、集團公司級工法 11 項，認定專有技術 35 項、專利 55 項，榮獲中國企業新紀錄 67 項。

工程建設技術和工藝有新突破。基于應變的管道設計技術、X80 鋼焊接工藝、熱煨彎管及管件等科研成果已廣泛應用于西二線等工程建設；大口徑高壓快開盲板、高壓絕緣接頭產品通過國家檢測。自主研發的垂直液壓彎管機，通過了集團公司西二線科技攻關重大專項驗收。自主研制了海上綜合施工平臺。研究掌握了 35 千伏海底光電復合纜長距離施工方法。

技術服務能力有新提升。光纖管道安全預警系統榮獲第十八屆全國發明展覽金獎，并在蘭鄭長管道實現工業應用。區域防入侵系統通過集團公司產品鑒定，實現成果轉化。油氣管道裂紋檢測技術研究與設備研制項目，已與美國西南研究院簽訂合作開發協議。管道應急搶險業務，已納入集團公司能源安全保障應急體系，形成以華北為總部，覆蓋東北、華東、華南、西南市場的應急搶險網絡。

科技創新體系建設有新進展。啟動油氣管道輸送安全國家工程實驗室建設，成功召開管道局第六屆科技大會，成立了焊接、防腐、檢測、維搶修四個技術委員會。

人才隊伍建設有新成效。暢通了各類人才成長通道，大力開展了教育培訓，加強了市場化用工管理。

（九）黨的建設顯著加強。按照集團公司黨組和河北省委、省國資委黨委的要求，以學習貫徹黨的十七大精神為主線，以開展深入學習實踐科學發展觀活動為重點，全面加強思想建設、組織建設、作風建設、制度建設和反腐倡廉建設，為管道局科學持續發展提供了有力的政治保障、組織保障和思想保障。

扎實開展學習實踐科學發展觀活動，圓滿完成了學習調研、分析檢查、整改落實三個階段六個環節的各項規定動作，創造性地開展了自選動作，查找出 10 個方面制約企業科學發展的突出問題和矛盾，制定并落實 40 條整改措施，進一步深化了廣大黨員的科學發展意識，增強了踐行科學發展觀的自覺性和堅定性。成功召開管道局第五次黨代會，全面總結了過去 15 年黨建工作成就和基本經驗，明確了今后五年局黨委的工作思路、目標、任務和重點，選舉產生了新一屆局黨委、局紀委，為全面加強企業黨的建設，將國有企業的政治優勢轉化為發展優勢提供了組織保障。

突出強化領導干部隊伍建設，完善了領導人員管理辦法和考核機制，基層單位“四好”班子達標率 100% ；積極推進公開選拔、競聘上崗機制，大力選拔培養優秀年輕干部，提拔處職干部 12 名，交流調整干部 185 人，儲備后備干部 125 名，領導干部的知識結構、年齡結構、專業結構進一步優化，駕馭復雜局面、引領科學發展的能力持續增強。

著力加強基層黨組織建設。認真落實重點工程前線黨工委制度，選好配強項目黨組織負責人，充分發揮黨組織凝聚力量、激勵斗志、鼓舞干勁的作用。以“六個一”標準化黨支部建設、“五創”和“我是共產黨員”等活動為載體，加強基層黨組織和黨員隊伍建設，7 個基層黨組織被河北省國資委黨委授予“先進基層黨組織”稱號、17 名同志被分別授予“優秀共產黨員”、“優秀黨務工作者”稱號。

深化黨風廉政建設。完善了黨風廉政建設責任制及考核制度、監督部門聯席會議制度，進一步健全了反腐倡廉制度體系；按照中央和集團公司黨組的要求，啟動了工程建設領域突出問題專項治理，成立了專項治理工作領導小組，制訂了實施方案。

創新企業文化建設。在繼承大慶精神、鐵人精神和管道優良傳統的基礎上，結合時代的發展和形勢的變化，確立了新的企業使命、發展愿景和核心價值觀，為今后一個時期的企業文化建設指明了方向。豐富企業文化建設方式，通過開展一系列喜聞樂見的文化活動，弘揚了主旋律，推進了文化繁榮，受到了基層員工群眾的廣泛歡迎。圍繞企業中心工作和重點工程建設，充分發揮三大媒體作用，正確引導輿論方向，集中開展宣傳報道，企業品牌形象不斷提升。充分發揮群團組織作用，在重點工程一線廣泛開展“建功中亞西二線、石油工人作貢獻”、“重上澀寧蘭”等具有時代特征和鮮明特色的勞動競賽和主題實踐活動，激發了廣大參建員工和青年團員立足本崗、建功立業的工作熱情。

（十）和諧穩定大局良好。牢固樹立“以人為本”、“發展依靠員工、發展為了員工、發展成果由員工共享”的理念，不斷將企業改革發展成果惠及廣大員工群眾。

大力改善員工群眾生產生活條件，加強危舊房改造力度，加快推進住房項目建設；投資進行住宅樓美化亮化，以及墻體保溫、管網更新等基礎設施改造；研究出臺了一線員工輪休假管理辦法。

熱忱關心離退休老同志，進一步規范了慰問金發放和節日慰問活動，將上級組織和企業的溫暖更多地送到老同志心中，2009 年發放的節日慰問金同比 2008 年有較大幅度增長。調整了員工遺屬、有償解除勞動合同人員再就業和困難補助金標準，建立了正常的增長機制。積極幫助員工待業子女，特別是特困戶、零就業家庭和工傷四級以上員工待業子女就業。

認真做好維穩綜治工作，堅持領導干部信訪接待日制度，在局網站設置局長和書記信箱，熱情接待群眾來訪，廣泛傾聽群眾的意見和呼聲，努力解決實際困難，積極化解矛盾和問題，全局穩定工作形勢正從基本好轉向根本好轉轉變。正確處理與上級部門、業主甲方、兄弟單位、合作伙伴之間的關系，認真履行社會責任，樹立良好企業形象，為企業科學持續發展營造了和諧寬松的外部環境。

回顧 2009 年走過的歷程，我們既感受到奮斗的艱辛，也品嘗了成功的喜悅，更為重要的是積累了寶貴的經驗，主要有以下八點啟示：

一是要堅定不移地推動科學發展。只有發展，才能承擔責任；只有發展，才能凝心聚力；只有發展，才能提升員工價值；只有發展，才能不斷地滿足員工群眾日益增長的物質文化需求，這是我們事業成功的第一要務。

二是要堅定不移地承擔保障責任。責任決定發展的平臺和空間，管道局的發展必須服從和服務于集團公司的整體戰略，必須講政治、顧大局，優質高效建設國家油氣戰略通道，為國家能源安全和集團公司建設綜合性國際能源公司提供服務和保障，在承擔責任中實現自身發展，這是我們事業成功的首要任務。

三是要堅定不移地創新體制機制。體制機制建設帶有根本性、全局性和長期性，我們只有以改革創新的精神，勇于破除體制機制障礙，著力構建起充滿活力、富有效率、有利于科學發展的體制機制，才能實現管道局又好又快發展，這是我們事業成功的動力源泉。

四是要堅定不移地踐行“以人為本”。以人為本是科學發展觀的本質和核心。只有我們認真踐行以人為本理念，時刻把關心員工、發展員工、成就員工，作為一切工作的出發點和落腳點，不斷將企業改革發展成果惠及員工群眾，才能凝聚起更多的智慧和更大的力量，這是我們事業成功的內在要求。

五是要堅定不移地強化基礎管理。只有不斷夯實基礎，全面加強體系建設、制度建設、標準建設、流程建設和基層建設，才能加快轉變發展方式，提高發展質量，實現管理的科學化、規范化、標準化、精細化，這是我們事業成功的重要基石。

六是要堅定不移地落實“兩個務必”。謙虛謹慎、艱苦奮斗是我們黨的傳家寶，是石油工業的優良傳統，是凝聚廣大干部員工共同奮斗的強大精神動力。只要我們始終發揚艱苦奮斗的優良作風，戒驕戒躁，謙虛謹慎，居安思危，就能夠應對各種挑戰，戰勝各種困難，實現新的發展，這是我們事業成功的關鍵所在。

七是要堅定不移地建設優秀文化。我們必須大力弘揚大慶精神、鐵人精神，努力傳承和不斷創新管道優秀文化，讓使命和愿景深入人心，價值觀成為廣大干部員工的共識，這是我們事業成功的思想基礎。

八是要堅定不移地加強黨的建設。黨的建設是黨領導的偉大事業不斷取得勝利的重要法寶。全局各級黨組織只有不斷地以改革創新精神全面加強思想建設、組織建設、作風建設、制度建設和反腐倡廉建設，提高黨建工作科學化水平，才能成為引領企業科學持續發展的堅強領導核心，這是我們事業成功的政治保障。

形勢分析與重點任務

從外部看，我們面臨千載難逢的機遇：一是國際管道市場前景廣闊。世界經濟有望實現恢復性增長，受金融危機影響而停建的管道項目將重新啟動，特別是集團公司在海外新中標一批大型油氣合作項目，孕育著大規模的油氣管道和油田地面建設市場。二是國內管道建設保持高峰勢頭。到 2015 年，僅集團公司就將新建若干管道項目，一批支線管道、城市管網、地下儲氣庫、原油成品油儲備庫、地下洞庫等配套設施建設也將陸續啟動。同時，在役管道的檢測、維搶修等技術服務市場也將同步增長。三是低碳經濟政策將催生新的市場。天然氣管道以及 LNG、煤層氣等多介質管道建設，將是未來最具成長性的業務之一。四是集團公司對工程建設企業的政策支持力度不斷加大。這為管道局提升核心競爭能力、實現科學持續發展提供了廣闊的市場機遇，創造了更加寬松的政策環境。

從內部看，管道局具有獨特的競爭優勢：一是基礎較為雄厚。管道局經過 30 多年特別是近10 年的發展，積累了雄厚的物質基礎和精神財富，樹立了良好的品牌形象。二是綜合性整體優勢較為突出。通過深化改革、持續重組，我們構建了完整的管道建設產業鏈，2009 年又拓寬延伸了油田地面、煉化裝置、海洋管道設計施工業務，熟練掌握了既符合國際慣例又具有中國石油特色的 EPC 管理模式，具備了世界獨一無二的強大施工能力，綜合性完整管道建設產業鏈優勢更加凸顯。三是人才隊伍素質較高，擁有一支用大慶精神、鐵人精神武裝起來的，忠誠敬業、無私奉獻、素質優良，能夠克服困難、戰勝挑戰，完全可以信賴的員工隊伍。四是政治優勢明顯。在重點工程和重大考驗面前，各級黨組織團結帶領廣大干部員工頑強拼搏、攻堅克難、無私奉獻，所表現出的強大凝聚力、號召力、戰斗力，是戰勝一切困難和挑戰的法寶。

同時，我們必須清醒地看到，在機遇中也伴隨著諸多的風險和挑戰。一是國內管道建設正處于高峰期，吸引了更多的企業聚焦管道市場，競爭態勢愈加激烈。二是國際項目在投資控制、資金運作、匯率變動，以及政治、社會、宗教、法律、文化、安全等方面都存在較大風險，不確定因素較多。三是隨著國家對勞動用工、環境保護、發展低碳經濟等法律政策的不斷完善，要求我們更加關注安全生產和環境保護、更加關注資源節約和控污減排。四是企業自身還存在一些影響科學持續發展的突出矛盾和問題。主要是管理仍較粗放，基礎管理水平不高，科學的管理體系尚未形成，業務流程亟待加快優化；績效、薪酬等激勵機制不夠完善，缺乏競爭活力；安全環保工作還存在薄弱環節；全球資源配置能力還不強，國際化水平有待進一步提高；業務結構還不夠科學合理，發展還不夠均衡，發展方式有待加快轉變。

綜合以上分析總體判斷，管道局的發展正步入一個重要的戰略機遇期，機遇大于挑戰，發展前景廣闊。根據形勢變化和發展趨勢的科學判斷，在深入謀劃和研究的基礎上，明確今后一個時期的發展思路是：以科學發展觀為統領，以服務和保障集團公司建設綜合性國際能源公司為己任，認真貫徹集團公司整體戰略部署，積極推進人才、市場、國際化和管理精細化戰略；堅持以管道工程為核心、高端業務為重點、施工能力為基礎；實施儲運建設一體化、施工服務一體化、國際國內一體化、陸上海洋一體化的產業發展思路；主動承擔責任，加快科技創新，強化精細管理，調整產業結構，轉變發展方式，建設優秀文化，打造一流品牌，全面提升核心競爭能力，努力建設具有較強競爭力的國際管道工程總承包商。

落實好發展思路，今后一個時期要突出以下幾個重點：

一是履行保障責任。這是管道局作為集團公司管道工程專業化公司的價值所在，是我們謀劃發展的平臺和基礎。我們必須牢記責任，不辱使命，自覺服從和服務于集團公司的整體發展戰略，在國家油氣戰略通道和集團公司重點工程建設中發揮服務與保障作用，努力將這些戰略工程建成精品工程、綠色工程、陽光工程、安全工程。

二是調整業務結構。這是提升核心競爭能力，加快發展方式轉變的重要途徑。我們必須按照“突出核心業務、發展高端業務、退出低端業務”的原則，進一步優化調整結構，引導優勢資源向核心業務和高端業務轉移，提高企業盈利能力、發展能力和核心競爭能力，走上一條高質量、高效益、高內涵的科學發展道路。

三是強化基礎管理。這是企業管控能力的集中反映。我們必須持續加強內控、質量管理、HSE 管理、ERP 資源管理等體系建設；加強薪酬分配機制、績效考核機制、人才培養機制、科技創新機制等制度建設；加強涵蓋核心業務全過程的業務流程建設；加強人事、財務、投資、法律、審計、監察等專業管理；加強標準化建設和基層建設。經過幾年時間，努力實現管理的科學化、規范化、標準化、精細化。四是轉變發展方式。這是實現科學持續發展的必然要求。我們必須轉變單純依靠增加人財物的投入來實現經濟增長的發展模式，堅持通過穩定規模、優化結構、創新技術、突出高端、加強管理、增強素質，實現內涵集約式增長。

五是優化市場布局。市場是我們的生存之本、發展之基、效益之源。我們必須抓住市場這個基礎不放，牢固樹立市場意識，認真研究市場規律，積極參與市場競爭，做到系統內市場與系統外市場相統一、國內市場與國際市場相統一、資源市場與工程市場相統一、傳統市場與新興市場相統一。國內布局，以系統內市場為基礎，兼顧系統外市場，突出開發長三角、珠三角、東南沿海、環渤海、中南地區等經濟發達區域市場；國際布局，要圍繞集團公司海外油氣業務發展，鞏固非洲市場，拓展中亞市場，突破中東市場，關注東南亞市場。

六是創新技術工藝。這是提高企業核心競爭能力的關鍵。我們必須把創新技術工藝作為面向未來的重大戰略選擇，堅持科研與生產、技術與工程相結合，著力在突破關鍵核心技術、提高設計工程化能力上下工夫，盡快形成一批核心技術、專有技術，加快現有技術的有形化和集成配套，推動科技成果的共享和應用。

七是加快人才培養。這既是發展的重要支撐，又是發展的主要目的。我們必須堅持實施人才戰略，抓好以高層次人才和高技能人才為重點的四支人才隊伍建設，培養具有駕馭復雜局面、引領科學發展能力的經營管理隊伍，具有資源整合及綜合管理能力的項目管理人才隊伍，具有較強自主創新能力的專業技術人才隊伍，具有技術精湛、作風過硬的高水平操作技能人才隊伍。

八是惠及員工群眾。這是貫徹落實以人為本的根本要求。我們必須牢記“發展依靠員工，發展為了員工，發展成果由員工共享”的理念，不斷將企業改革發展成果惠及廣大員工群眾，關注人、成就人、發展人，實現企業與員工同步發展。2010 年重點工作部署

2010 年工作方針是：

堅持以科學發展觀為統領，認真貫徹落實集團公司 2010 年工作會議精神和管道局 2009 年戰略研討會、第五次黨代會精神，以建設具有較強競爭力的國際管道工程總承包商為目標，以落實人才、市場、國際化和管理精細化四大戰略為主線，主動承擔保障責任，持續推進結構調整，著力強化基礎管理，加快轉變發展方式，確保質量安全環保，推進和諧企業建設，不斷開創管道局科學持續發展新局面。

2010 年工作目標是：

——基礎管理明顯增強，發展模式初步形成。工程建設基礎數據庫基本建成，信息化建設取得明顯成果；管理精細化水平顯著提高；機制體制更加科學；業務結構、市場結構、盈利結構及 EPC、PMC 和施工管理模式更加完善，基本形成既符合國際標準規范，又具有管道局特色的發展模式。——發展規模不斷擴大，發展質量不斷提高，全年收入和利潤有較大提高。

—— QHSE 管理體系更加完善，安全形勢不斷好轉。干部員工質量安全環保意識切實增強，QHSE 執行力不斷提高，質量安全環保全面受控，重大及以上事故堅決杜絕，較大事故得到遏制。

——發展成果惠及員工群眾，和諧穩定局面良好。辦成一批員工群眾熱切期盼的好事實事，工作條件進一步改善，生活質量進一步提升，礦區環境更加優美，居民群眾更加和睦，和諧文化深入人心。2010 年重點做好 10 方面工作：

（一）主動承擔責任，建設精品工程，樹立一流品牌。全局上下要始終以服務和保障國家油氣戰略通道和集團公司重點工程建設為己任，思想上高度重視，措施上周密部署，組織上科學高效，確保建成精品工程。

國內重點組織好 7 項工程。西二線東段確保錢塘江、沙河、渭河三穿控制性工程順利推進、按期完工，確保 2010 年 9 月底棗陽以北管道達到投產條件。蘭鄭長管道，重點完成后續收尾工作，加強新增工程的管理工作，確保慶陽首站 2010 年 6 月 30 日 達到投產條件。澀寧蘭復線，重點組織好西寧～蘭州段的收尾、工程驗交工作，確保按期投產。陜京三線，重點加大河北省境內征地協調力度，確保 2010 年 9 月 25 日 前機械完工，10 月 30 日 前達到投產條件。漠大線，重點做好收尾工作，確保 2010 年 8 月 25 日 機械完工，2010 年 10 月 31 日 達到投產條件。山東管網泰安～青島干線，確保 2010 年 8 月 31 日 線路及場站機械完工，9 月 30 日 具備投產條件。日東管道，確保年底前完成線路主體焊接任務。

國際重點組織好 5 項工程。中亞管道 B 線，重點組織好后續收尾和試運投產工作，確保哈國段 5 月 31 日 具備進氣條件，烏國段 8 月 31 日 具備進氣條件。乍得管道，重點是按期完成沙里河穿越，確保雨季來臨前完成主體焊接。尼日爾管道，要加快完成設備、人員動遷和營地建設，做好防恐和安全培訓，確保 10 月 1 日 完成主體焊接。中俄管道黑龍江穿越，要科學組織、控制風險、穩步推進，確保 3 月份完成 A 管回拖。中緬管道米坦格河跨越，要強化風險識別與控制，優化施工組織與管理。同時做好中龍貴、中緬、中亞復線支線等國內外管道工程開工建設準備。

（二）調整業務結構，優化資源配置，發揮整體優勢。按照突出核心業務、發展高端業務、退出低端業務的思路，調整業務結構，優化配置資源，最大限度地發揮綜合優勢和完整管道建設產業鏈優勢。

核心業務，就是以管道工程為核心的相關多元化業務，包括科研、咨詢、勘察、設計、采辦、施工，以及防腐、機械制造、投產試運、檢測、維搶修、通信等。重點是提高設計工程化能力，強化設計在管道建設產業鏈中的核心和龍頭作用；調整和優化咨詢、監理業務，深入研究發展方向和發展模式，適時推進重組整合，打造具有較強競爭力的項目管理公司；調整施工業務結構，對工程單位進行科學定位，在投資政策、資源配置等方面加以引導，形成優勢互補、特色明顯、競爭力強、協調發展的新格局。

在核心業務中，要突出發展高端業務，就是 EPC 總承包、PMC 項目管理和施工管理業務。國內，重點是研究制定“業主 +PMC+EPC ”主導模式下設計與采辦、設計與施工、設計與投產試運緊密配合的工作機制和流程，構建以國內事業部為項目管理中心的項目群管理體系、流程體系和知識體系；國際，重點是根據不同國家的實際，探索符合國際規范的工程項目管理模式；各單位要著力加強以提高效率、確保質量安全環保、控制成本為重點的施工管理。

要堅決退出與核心業務相距較遠，對價值鏈的貢獻能力不強，發展無前景的低端業務。

其他業務也是管道局整體發展的重要組成部分。礦區服務業務，要按照市場化、專業化、社會化發展要求，加快建立具有中國石油特色的管道礦區服務管理體制和運行機制，不斷提高保障企業生產、服務員工生活、維護和諧穩定的能力。社會服務業務，要立足企業、面向市場，搞活生產經營，提升服務質量，精細企業管理，提高盈利水平，為管道局開發市場、樹立品牌作出貢獻。

（三）強化基礎管理，推進管理精細化進程，提高發展質量。管理精細化是持續改善和創新的過程，它的基礎和前提是管理的科學化、規范化、標準化、程序化，核心是嚴格執行，范圍是管理的全過程。為加快推進管理精細化進程，將 2010 年定為“精細化管理年”，制定實施《管理精細化戰略實施綱要》，著力從以下三個方面推進管理精細化。

突出加強 EPC 總承包管理、PMC 項目管理和施工管理。一是認真總結以往項目的經驗和教訓，借鑒國際通行標準，編制形成具有管道局特色的國際、國內項目管理手冊，進一步規范國內外項目管理。二是以華油工建公司、二公司定額體系為基礎，加快建立工程項目基礎數據庫和內部定額體系，為實現項目管理精細化奠定基礎。三是強化施工資源管理，研究探索阿聯酋海外設備集散中心建設，提高施工資源的有效利用。四是加強市場準入和分包管理，規范項目分包行為和工作程序，提高對分包商的管控能力，著力提升分包商的能力素質，掌握和擁有一批綜合素質高、業績信譽好的分包商資源。

大力加強基礎管理，全面啟動基礎管理建設工程。一是加快內控體系、ERP 資源管理系統、工程項目管理平臺建設，各體系實現按期運行。二是完善企業制度體系，對現有制度進行梳理優化和補充，內容上力求權責明確、覆蓋全面、流程科學，執行上力求簡捷可行、嚴肅認真、貫徹有力。三是加強標準化管理，進一步完善企業標準體系，開展各業務領域重點標準的完善修訂，加快科研成果轉化為技術標準的步伐，積極參與國家及行業標準的制定和管理，推進企業標準升級為行業標準和國家標準，爭取大口徑、X80 鋼級長輸管道設計施工技術升級為國際標準。四是加快流程梳理和完善，年內完成全部業務流程的編制工作，2 年內建成全局標準規范的流程體系。五是制定實施科學有效的績效考核辦法，引導和激勵員工在為企業作出貢獻的同時，實現個人最大價值；完善與績效考核相配套的薪酬總額管理，實現“獎優罰劣、兼顧公平、激勵創效”的目標。六是加強基層建設，加強生產運行管理和現場標準化管理，努力達到“領導班子堅強，支部作用突出”、“隊伍結構合理，員工素質優良”、“管理科學規范，確保安全穩定”、“工作業績顯著，經濟效益良好”四個標準。

全面加強專業管理。一是堅持全面預算管理，進一步完善資金計劃管理手段，加強資金風險管理，特別是加強境外資金集中管理，有效預防和應對匯率風險。二是加強投資計劃管理，選擇試點開展后評價工作，提高投資管理水平和投資效益。三是加強物資采購監督管理，規范物資采購流程，強化程序控制和現場監督，提高物資采購質量和水平。四是加強法律事務管理，發揮內外部資源優勢，全過程參與從工程項目前期跟蹤、調研、投標、合同談判、簽約，到合同履行、索賠、項目關閉，進一步提高法律風險防范能力。五是探索建立紀檢監察、審計、內控等部門聯合履職的管控模式，點面結合、交叉進行，完善上級監督、異體監督與自我監督并舉的全方位監管模式。六是認真配合國家審計署做好西二線東段建設及工程竣工結算審計工作。七是繼續嚴格控制管理性支出和五項費用，年內基本建立實用有效的管理性支出標準化控制體系。八是按照集團公司的統一部署，認真做好百萬工時統計和考核工作。

（四）增強市場意識，確保市場份額，拓寬發展平臺。按照“市場引領、趨勢引導”的原則，把握行業發展規律和管道建設高峰期后市場發展趨勢，爭取在新領域、新區域實現突破，形成傳統與新興、現實與潛在市場相互關聯、相互促進的良好局面。

國內要以 EPC 總承包項目為重點，爭取中標蘭成原油管道、中龍貴輸氣管道、中緬原油管道(國內段)、中緬天然氣管道(國內段)、錦鄭成品油管道工程 EPC 總承包和至少 50% 的設計施工工作量；確保中標錦州地下洞庫和岙山儲備庫二期 EPC 總承包；爭取獲得山東管網青島～威海段，江蘇 LNG 外輸管道、陜西韓城煤層氣外輸管道工程的設計或施工項目。力爭獲得北海潿洲島海洋管道和中緬管道海底段項目，實現海洋管道零的突破。

國際要重點跟蹤中緬管道國外段、中亞管道復線及支線、哈國天然氣管道二期、哈中原油管道泵站，以及兩伊、沙特、阿聯酋等中東地區管道和油氣田地面建設項目，實現在中東地區獨立開發 EPC 項目的突破。市場領域方面，要加大以 EPC、PMC 為重點的高端市場開發力度，積極探索 BOT 項目運作模式；著力拓展場站、油田地面工程、自動化通信工程和高新技術服務等市場，加快推進管道建設產業鏈各項業務國際化進程。

技術服務市場，要優化維搶修市場布局，合理確定內部市場開發范圍，優化搶險資源配置，避免內部無序競爭；加快完善檢測市場布局，國內圍繞油氣骨干管網建設，超前謀劃、積極介入，國際緊跟集團公司區塊開發、油田地面建設、油氣處理設施和長輸管道投資項目，力爭簽署蘇丹 3/7 區、1/2/4 區的技術服務框架協議，并以此為依托實現向周邊國家的業務延伸。

加強市場管理，建立由局本部把握宏觀市場開發策略、制定市場開發政策規則，國內事業部、國際事業部、技術服務事業部統一組織各自業務市場開發，各單位、地區分公司、項目部具體實施、協助支持的分層管理、有序開發的市場開發體系。建立客戶定期回訪機制，牢固樹立為業主服務、為業主創造價值、為業主實現利益的服務意識，虛心聽取意見建議，不斷提高服務質量，樹立負責任公司形象。

（五）加強風險防范，提高項目效益，推進國際化進程。國際化是建設國際管道工程總承包商的必由之路，在國內工程建設任務繁重的情況下，仍要堅定不移地推進國際化進程。通過國際項目的實施，促進和推動國內項目與國際接軌，提高運作水平；通過國內項目的鍛煉，為國際業務的發展提供支持和保障。

一是加快提高項目管理水平。強化項目前期調研，深入全面了解項目建設情況，建立完善的基礎數據庫，總結形成項目所在國工程項目管理手冊，為后續項目建設提供科學的決策依據。強化商務運作和稅務籌劃，盡快提高合同管理和索賠管理水平，加大項目關閉和應收賬款清欠力度，確保項目預期效益。

二是加強項目成本控制和預算管理。認真總結中亞管道項目管理經驗，以 EPC 總承包管理為核心，通過優化設計和施工方案、加強采購管理、規范分包管理、優化資源配置、嚴控現場成本等一系列措施，降低項目運作成本，不斷提高國際項目盈利能力。

三是積極推進屬地化進程。加大國際人才特別是高端項目管理、商務運作人才的引進和培養力度，推進一般業務和低端業務屬地化分包，特別要加強對外國分包商的管理，提高全球資源配置能力和屬地化程度。

四是加強國際合作。選擇 1 ～ 2 個高端項目做試點，在全球范圍內尋求合作伙伴，開展形式多樣的合作，在合作中學習，在合作中開發市場，在合作中實現雙贏。高質量、高水平地組織好第六屆中國國際管道展覽會暨論壇會，擴大企業影響，展示品牌形象。

五是認真做好海外防恐工作。要牢固樹立防恐意識，廣泛開展防恐教育，提高員工的風險識別能力，增強自我保護意識；針對項目所在國家、地區的不同特點，加強風險識別評估工作，完善防控安全保護措施，確保企業和員工生命財產安全。

（六）推進科技創新，加快人才培養，提高支撐能力。科技是第一生產力，人才是第一資源。要認真貫徹落實管道局第六屆科技大會的各項部署，瞄準世界管道技術前沿，加快科技創新步伐，加快推進人才培養，為企業發展提供有力支撐。

加快科技創新體系建設。積極推進科技資源整合，建立具有共享和傳承機制的科技創新平臺；加快油氣輸送安全國家工程實驗室大樓建設，確保 10 月份投用。配套完善科技項目、科技經費、科技獎勵、技術革新獎勵、成果推廣應用與轉化等科技管理辦法，確保各項激勵政策落實到位。大力推進自主創新，完成國家科技支撐課題和“ 863 ”課題的驗收，做好重大專項課題攻關；認真開展三維探頭檢測器、三通管件自動焊成型工藝技術研究；自主研發滿足特殊地段、不同口徑、不同設計壓力下的維搶修機具，努力實現油氣管道開孔封堵裝備國產化。加強新技術推廣應用力度，選擇幾個示范機組，全面應用具有自主知識產權的新技術和新設備。

完善人力資源開發體系。制定人才管理配套政策，暢通各類人才成長渠道；啟動員工職業生涯設計，引導員工選擇適合自身特點與專長的發展通道。對用工量較大的單位，采取工作任務外包或定崗定人定薪等方式，減少直接用工，打破單位、區域間界限，做好單位之間、項目之間、單位與項目之間用工余缺調劑，盤活用工存量；進一步規范市場化用工管理，建立健全人才成長進步機制，完善薪酬福利待遇政策，淡化身份識別，增強其對企業的認同感和歸屬感。建立事業發展與人才成長相互促進的培養機制，啟動素質提升工程，將教育培訓作為員工福利，持續加強各類人才的再教育再培訓，重點依托北京大學、清華大學等知名高校，加強管理人才培養，進一步提高適應新形勢、引領新發展的能力；依托專業高校或國外知名公司，加強項目管理人才培養，不斷提高項目運作能力；依托管道學院，突出工程項目緊缺人才的培養，全面推行行業、國家和國際專業資格持證上崗制度；依托二公司培訓基地，強化操作技能人才培養，努力提高專業技能。

（七）加強 QHSE 管理，提高執行能力，確保安全生產。質量是生命，健康是前提，安全是保障，環保是準則。要把質量健康安全環保作為管道局發展的戰略基礎，牢固樹立“環保優先、安全第一、質量至上、以人為本”理念，以質量體系和 HSE 管理體系為主線，著力在“轉變觀念，養成習慣，提高能力”上狠下工夫，努力推動質量健康安全環保工作再上新臺階。

著力加強 HSE 管理。一是做好 HSE 管理體系推進工作，今年我局被集團公司確定為 HSE 體系推廣重點指導十家單位之一，按照“統籌協調、以點帶面、傳承創新、持續改進”的原則進行總體設計，分步實施，把各項管理落實到位，形成具有管道局特色的 HSE 管理體系。二是推廣實施 HSE 專項監督，確保重點工程建設安全環保受控。三是加大“反違章禁令”的宣傳貫徹和落實，對違反禁令者嚴肅處罰。四是推進安全管理關口前移，牢固樹立安全理念，切實加大隱患排查治理和獎懲力度，實現隱患排查治理制度化、經常化。五是加強各類危險作業環境許可管理，特別是對具有較高風險的作業，必須經過風險識別和許可后方可進行。六是加強交通安全專項監管，強化駕駛員的職業道德、交通安全和技術培訓教育，嚴肅查處行車違章行為。抓緊安裝應用車載 GPS 系統。七是深入開展安全環保教育，分級分類開展培訓，增強安全管理、安全技能和安全執行力，培養團隊安全文化。八是突出加強環境保護，加強施工所在地環境保護、水源保護和文物保護，汲取環保事故教訓，加強投產試運各環節管理，完善應急預案，確保全過程受控。

全面提高全員質量意識，堅持體系管理、程序控制，健全質量管理體系和管理網絡，確保工程建設質量全面受控。認真做好長輸油氣管道帶壓封堵、管道現場防腐作業等壓力管道安裝專項資格許可申請工作，加快建立特種設備制造、安裝、改造、維修質量保證體系。

切實關注員工的身心健康。堅持以人為本理念，強化作業場所職業危害管理，嚴格職業危害防護制度的落實；按照標準化機組營地建設要求，不斷提高后勤保障能力；重點項目都要選派醫護人員赴一線開展職業病防治、保健診療及心理健康疏導服務，確保員工身體健康、心情舒暢。

（八）創新活動載體，推進文化建設，筑牢思想基礎。一要抓住紀念“八三”管道建設 40 周年契機，認真籌劃宣傳和紀念活動，激發廣大員工群眾愛祖國、愛石油、愛管道的高漲熱情。二要大力宣傳新的企業使命、發展愿景和核心價值觀，不斷提高干部員工對企業文化的認知度，增強員工的價值認同，使之成為全局上下的思想共識和行動指南，為企業發展注入持久的文化動力。三要圍繞國家油氣戰略通道和集團公司重點工程，深入挖掘工程亮點、典型事跡、先進人物，采取多種形式，展開宣傳攻勢，營造學習先進、學習榜樣的良好氛圍。四要繁榮基層和社區文化。用先進的文化凝聚人心、陶冶情操、提高素質，樹立良好風氣。五要加強新聞宣傳和輿論引導。要跟蹤熱點問題，把握輿論方向，在內部媒體上要突出時效性和可讀性，在外部媒體上要突出深度和層次。

（九）加強黨的建設，發揮政治優勢，提供堅強保障。加強黨的建設是事業成功的重要法寶，始終是我們工作的重中之重。要深入學習貫徹黨的十七大和十七屆四中全會精神，認真落實管道局第五次黨代會各項部署，全面加強黨的建設，為企業科學持續發展提供堅強保障。

重點加強領導班子和干部隊伍建設、加強黨的組織建設、加強黨風廉政建設、加強群團組織建設。

（十）踐行以人為本，惠及員工群眾，構建和諧企業。各級領導干部要深刻理解以人為本內涵，真正把實現好、維護好、發展好廣大員工群眾的根本利益作為一切工作的出發點和落腳點，解決實際困難，滿足合理愿望，幫助實現自身價值。

今年重點實施四項民心工程。一是推進住房建設。二是改善就醫條件。三是完善基本醫療保險。四是推進“暗補改明補”。

切實關心一線員工，認真落實輪休假制度，認真組織好重大節日慰問活動，為一線員工送精神、送文化、送安全、送健康、送溫暖；熱忱關心離退休老同志，進一步加強和改進服務管理，完善活動場所功能，讓老同志老有所樂、老有所養、老有所學、老有所為；健全完善覆蓋所有困難群體的扶貧幫困機制，切實解決實際困難，在去年的基礎上繼續提高幫扶力度；真誠關心員工待業子女就業，幫助提高技能本領，盡企業所能安置就業，同時加強思想教育和政策引導，鼓勵自謀職業、自主創業。

高度重視維穩綜治工作。按照“分級管理，誰主管誰負責”的原則，進一步健全信訪穩定工作綜合協調機制、排查化解機制、應急處置機制、企地聯動機制和信息報送機制。加強輿情監控，準確把握不同群體的利益訴求，帶著責任和感情，耐心做好政策的宣傳解釋，妥善處理各種矛盾和問題，著力從治本上化解矛盾、從源頭上維護穩定。加強綜合治理工作，開展平安社區創建活動，努力實現穩定形勢根本好轉

第五篇：2014 年上市公司年報會計監管報告

2014 年上市公司年報會計監管報告

截至 2015 年 4 月 30 日，滬深兩市 2014 年已上市的 2,613家上市公司，除新中基公司未按期披露年報外，其余2,612家均按時披露了2014年報告和內部控制報告。96家上市公司財務報告被出具非標準審計意見，其中，保留意見和無法表示意見27家，帶強調事項段的無保留意見 69家。主板上市公司中，77家上市公司財務報告內部控制被出具非標準審計意見，其中，帶強調事項段的無保留意見53家，無法表示意見 4家，否定意見20家。

為掌握上市公司執行會計準則、內部控制和財務信息披露規范的情況，證監會組織專門力量抽查審閱了520家上市公司2014年報告，審閱中重點關注了企業合并、長期股權投資、金融工具、收入確認、政府補助、資產減值等方面的會計處理，以及內部控制評價與審計報告的情況。我們對審閱中發現的上市公司2014 年財務報告、內部控制評價與審計報告中存在的主要問題進行了總結和分析，形成本監管報告。

一、會計確認、計量和列報存在的主要問題

（一）會計確認、計量與列報不正確 1.未明確區分合并費用與證券發行費用

越來越多的企業合并中，上市公司以發行股份作為企業合并的對價，在此過程中涉及的費用一般包括合并費用與證券發行費用。通常情況下，針對被收購方的盡職調查、評估和審計、為申報重大資產重組而發生的費用，屬于企業合并費用；為驗資、發行股份申報、股份登記而發生的費用，屬于發行證券的費用。根據企業會計準則及相關規定，這兩類費用的會計處理不同，合并費用應在發生當期計入損益，發行費用直接扣減發行股份產生的溢價。公司需要合理區分屬于企業合并交易的費用和屬于發行證券的費用。年報分析中發現，部分上市公司在發行股份購買資產的交易中，未對合并中發生的費用進行合理拆分，而是將所有的費用都視為股票發行費用，沖減股本溢價，從而少列費用，增加當期利潤。這種人為混淆負債與權益屬性的做法，無法反映交易的經濟實質，掩蓋了到期不能支付負債的風險，對公司的財務指標產生影響，所涉及金額重大的情況下，可能造成投資者對財務信息的誤讀誤判。

2.未充分確認合作開發產生的金融負債

在與其他方共同投資進行合作開發的協議中，各方都以股權的形式投入資金，實際取得被投資單位的股份，但如果實際控制經營的一方向其他方承諾所投入的資金能夠獲得最低收益率，將導致承諾方存在向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務，即產生了一項金融負債。根據企業會計準則及相關規定，承諾方應當將收到的合作方投入款項作為負債處理，并在合作期間將與之相關的利息（公司保證的收益）確認為費用。年報分析中發現，有些上市公司未將收到的合作方款項確認為負債，而是視為投入的權益資金，將向合作方支付的承諾收益也未確認為利息費用，而是視為利潤分配。

3.金融資產分類不正確

（1）結構性存款。結構性存款的分類，主要取決于存款產品說明書中的約定條款。目前公司認購、銀行發行的結構性存款，其收益可能是與某些基礎變量掛鉤，如利率、匯率、黃金價格等，此類產品應視為嵌入衍生工具。根據企業會計準則及相關規定，公司應當將結構性存款中嵌入的衍生工具分拆，單獨進行會計處理，但若嵌入衍生工具與存款合同在經濟特征及風險方面存在緊密聯系（如利率風險），或者與嵌入衍生工具類似條款的工具不符合衍生工具的定義或無法單獨計量，可以將結構性存款整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。由于嵌入衍生工具及其分拆的會計處理較為困難，年報分析發現，不少上市公司將結構性存款簡單作為銀行存款（其他貨幣資金）、其他流動資產等收益金額固定的資產列報，未能正確反映結構性存款收益變動的風險。

（2）理財產品。目前我國市場上的理財產品大多為非保本浮動收益、無活躍市場報價，通常情況下應分類為可供出售金融資產，在財務報表中視其流動性作為可供出售金融資產或其他流動資產列報。年報分析發現，部分上市公司對理財產品的分類不正確，如將浮動收益的理財產品或無活躍市場報價的保本固定收益理財產品分類為持有至到期投資；將不存在活躍市場報價的理財產品指定為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；將理財產品作為收益金額固定的其他貨幣資金或者其他流動資產列報。

（3）已停業或正在清算的子公司股權。對于已停業或正在清算的子公司，上市公司應視對其控制的具體情況，判斷是否將其納入合并范圍。對于滿足持有待售確認條件不再納入合并范圍的股權投資，應將其劃分為持有待售資產列報。年報分析發現，部分上市公司錯誤地將仍屬其控制的已停業或正在清算的子公司調整分類為可供出售金融資產，或者沒有將具有明確出售意圖的已停業或正在清算的子公司股權重分類為持有待售資產。

（4）有限合伙人權益。通常情況下，有限合伙企業的權益不具有活躍市場報價，公司應根據所持有的有限合伙權益特征（如回收金額是否固定或可確定）及持有意圖等，將其分類為應收款項或可供出售金融資產。年報分析發現，有的上市公司將其持有的有限合伙企業的權益錯誤地分類為“持有至到期投資”。

4.同一控制下企業合并比較報表范圍不正確

根據企業會計準則及相關規定，同一控制下企業合并，應視同參與合并各方在最終控制方開始實施控制時即以目前的狀態存在，并以此為原則對合并日之前的財務報表進行追溯調整。年報分析中發現，對于如何確定此類交易中比較財務報表追溯調整的金額，實務中存在不同的理解和操作。同一控制下企業合并的理念是從最終控制方角度進行會計處理，因此，合并中納入合并日之前財務報表合并范圍的股權比例，應為合并中自最終控制方購買的股權比例，不應包括從外部（獨立第三方）取得的部分。年報分析中發現，部分上市公司以企業合并后合并方持有的被合并方的股權總比例（包括從外部取得部分）進行追溯調整，該做法不符合會計準則的規定。

5.與股份支付計劃相關的確認與計量不適當

（1）包含限制性股票的股份支付交易確認與計量不正確

根據企業會計準則及相關規定，以權益結算的股份支付換取職工服務的，應當以授予日的公允價值計量所授予職工的權益工具價值。一般情況下，公司向職工授予的股份在職工提供服務以達到行權條件的等待期內被限制轉讓，但是計量所授予股份在授予日的公允價值時，不應考慮在等待期內轉讓的限制或其他限制，因為這些限制屬于可行權的非市場條件。年報分析發現，部分公司在確定授予職工的限制性股票的公允價值時，以授予日股價為基礎考慮流動性折扣，或者不采用授予日的股價，而是采用其他時點的股價或之前一段時間股價的平均值。此外，授予限制性股票的股權激勵計劃中，向職工發行的限制性股票按有關規定履行了注冊登記等增資手續的，在授予日，公司應當根據收到職工繳納的認股款確認股本和資本公積（股本溢價），同時將回購義務確認為負債（作為收購庫存股處理）。需要強調的是，回購義務應全額確認為負債，不考慮回購發生的可能性對其計量的影響，所確認的庫存股金額不僅包含庫存股的股本，還應包含其相應的股本溢價金額；就流動性而言，由于員工離職等因素可能導致公司隨時產生回購的義務，該回購義務應當確認為流動負債。年報分析發現，部分公司存在一些不規范的會計處理，如未考慮并確認回購義務；在計量回購義務時考慮了回購發生的可能性，或者所確認的庫存股僅包含了庫存股的股本； 將回購義務負債列示為長期負債而不是流動負債。

（2）股份支付相關遞延所得稅資產的確認不規范

根據企業會計準則及相關規定，與股份支付相關的支出應在職工提供服務的期間確認為成本費用，但稅法規定，對于符合條件的股份支付，只有在相關股份實際授予職工時才允許在計算應納稅所得額時予以扣除。在會計上確認股份支付費用的期間內，公司應根據期末取得的信息估計未來期間可稅前扣除的金額，計算確定由此產生的暫時性差異，符合確認條件的，應確認為遞延所得稅資產。年報分析發現，在考慮股份支付相關所得稅影響時，部分 公司的會計確認和計量不符合規定，如未確認股權激勵相關的遞延所得稅資產；不以期末取得的信息作為估計可稅前扣除金額的基礎，而是以當期股權激勵費用直接作為計稅基礎；未分期確認遞延所得稅資產，而是在第一個會計期間即確認股權激勵計劃的全部遞延所得稅資產等。

6.具有重大影響的長期股權投資會計處理不正確關于是否對被投資單位具有重大影響，企業會計準則給出了原則性定義，實務中應結合直接或間接擁有被投資單位的比例、是否在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表等因素進行判斷。原則上，投資方對被投資單位擁有 20%以上但低于50%的表決權，一般認為對被投資單位具有重大影響。年報分析發現，部分上市公司將持股超過 20%以上的被投資單位分類為可供出售金融資產，但未披露判斷對被投資單位無重大影響的相關信息；甚至一些上市公司在被投資單位董事會中派有董事，但仍將其分類為可供出售金融資產。

7.會計報表項目列報不正確

（1）物業經營權列報不正確。根據企業會計準則及相關規定，投資性房地產主要包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物。其中已出租的建筑物是指公司擁有產權的、以經營租賃方式出租的建筑物。年報分析發現，有些上市公司將沒有產權的物業經營權列報為投資性房地產。

（2）項目流動性或報表項目列報不正確。部分上市公司將與長期資產相關的政府補助款錯誤列報為其他流動負債； 還有一些上市公司將屬于辭退福利性質的內退人員工資列報為其他應付款，未在（長期）應付職工薪酬中列報。

（二）會計確認與計量的口徑不一致 1.類似交易或事項的收入確認時點不一致

企業會計準則從原則上要求以商品或服務所有權相關的風險和報酬轉移作為收入確認的條件，并要求公司結合具體的業務特征確定收入的確認時點。年報分析中發現，由于各類商品或勞務銷售交易形式多樣，實務中對業務收入是否滿足準則確認條件的職業判斷也存在差異，導致不同公司間某些經濟實質相似的交易或事項的收入確認時點不一致，使得相同會計期間或業務周期上相同階段的收入信息缺乏可比性。

（1）房產銷售業務。房地產銷售存在預售、房屋竣工驗收、交付房屋、辦理產權證等多個環節，實務中對房屋所有權相關風險和報酬何時發生轉移的判斷存在差異，導致上市公司對商品房銷售收入確認時點不一致。大部分房地產行業上市公司以辦理完成交房手續作為風險與報酬的轉移時點并確認收入，但部分上市公司以工程完工驗收、收到房款或取得收款權利等作為收入確認時點。

（2）數據服務業務。由于數據業務合同形式多樣，收入實現過程涉及網絡運營商和服務提供商的多方安排，收入實現的判斷較為復雜，導致上市公司對此類交易收入的確認時點和金額存在差異。例如，對于通信增值業務收入確認，有些數據服務提供商每月根據電信運營商的計時系統統計數據，依合同約定費率或分成比例計算確認收入，而有些公司按上月結算數據進行核對，開具發票后確認當期營業收入。

（3）系統集成和軟件開發業務。系統集成和軟件開發項目通常需經過設計、建設、試運行、驗收等環節，時間跨度比較長，甚至跨越多個會計期間，上市公司對于這類業務收入確認時點的判斷存在差異。部分上市公司按完工百分比法確認業務收入；部分上市公司按收到驗收報告時一次性確認收入。此外，此類業務的銷售涉及收取質量保證金，承諾在一定期間內系統或軟件若存在運行問題將予以賠償或免費維護。根據企業會計準則的規定，質量保證金應當在承諾期內平均分攤確認收入，但部分上市公司在銷售系統或軟件時將收取的質量保證金的全額確認為收入；部分上市公司則在質保期結束后才確認質量保證金收入。（4）出口銷售業務。出口銷售業務的環節、流程較為復雜，涉及交付提取單、商品出庫、出口報關、商品交付等環節，公司應結合合同約定和實務慣例等，對相關商品風險報酬轉移時點進行判斷，以確定收入確認時點。年報分析發現，對類似出口銷售合同或業務，有 些公司按合同約定將取得提單日作為收入確認的時點，有些公司則以產品完成出口報關手續、取得報關單日作為收入確認時點。

2.混合型政府補助的區分標準不一致

根據企業會計準則的規定，對于綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產相關的部分和與收益相關的部分，視情況不同計入當期損益，或者在項目期內分期確認為損益； 難以區分的，應將政府補助整體歸類為與收益相關的政府補助，視情況不同計入當期損益，或者在項目期內分期確認當期損益。部分上市公司將綜合性政府補助全部認定為與收益相關的政府補助，一次性計入當期損益，且未詳細披露其區分政府補助類型的判斷標準。

3.或有合并對價的確認與計量口徑不一致

近年來，在并購交易中設置或有對價或者對賭條款的現象越來越普遍，即合并各方可能在并購協議中約定，根據未來一項或多項或有事項的發生，購買方通過發行額外證券、支付額外現金或其他資產等方式追加合并對價，或者要求返還部分之前支付的對價。根據企業會計準則及相關規定，企業合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，在并購日，如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量，購買方應當將其視為或有合并對價并計入合并成本。年報分析發現，多數企業合并都存在或有對價安排，但部分上市公司確定合并成本時沒有考慮或有對價；將或有對價的金額認定為零或者合同約定的最大支付金額，沒有基于未來業績承諾實現的可能性、或有對價支付方的信用風險、貨幣時間價值等因素，對或有對價的公允價值做出合理估計。

4.關于控制的判斷存在差異導致合并報表范圍不一致

（1）委托經營子公司。上市公司通過協議將子公司委托其他企業進行管理后，是否將該子公司繼續納入合并報表，需要結合委托經營合同條款，綜合考慮是否仍享有子公司的主要權益和風險、委托經營期限長短、董事等類似權利機構成員任命程序、與被委托方是否為關聯方等因素，判斷上市公司與子公司是否存在“控制”關系，從而確定是否將其納入合并報表范圍。年報分析發現，不同公司針對委托經營子公司控制的判斷所考慮的因素不同，對類似因素所產生影響的判斷也存在差異，導致不同公司將委托經營子公司納入合并范圍的口徑并不一致。

（2）上市公司投資非盈利機構。母公司在確定將投資的非盈利機構納入合并范圍時，是否能從非盈利機構獲得回報是關鍵影響因素。從非盈利機構獲得的回報，不僅包括實際現金分紅，還應綜合考慮該非盈利機構是否為公司承擔了部分費用、該非盈利機構是否為公司提供了技術、輸送了人才等非分紅性質的利益回報。年報分析發現，不同公司針對非盈利機構控制的判斷所考慮的因素不同，對類似因素所產生影響的判斷也存在差異，如某些上市公司僅因被投資的非盈利機構盈利不分紅而未將其納入合并范圍。

5.對類似資產減值計提標準不一致

（1）類似應收款項壞賬準備計提比例不一致。年報分析發現，個別上市公司對下屬幾家資不抵債的子公司的應收賬款計提了大額或全額壞賬準備，但對于另外幾家財務狀況類似的子公司的應收賬款卻未計提任何減值。

（2）相互關聯的流動資產與非流動資產計提減值的標準不一致。年報分析中發現，部分上市公司因經營狀況嚴重下滑，存在持續經營疑慮，計提了存貨跌價準備，卻未對生產、加工存貨的相關資產或資產組進行減值測試。

（三）未正確區分會計政策變更、會計差錯更正與會計估計調整

一般情況下，同一公司不同會計期間的財務信息口徑應保持一致，確需調整或變更的，應當予以說明。對財務信息口徑的調整存在會計政策變更、會計估計調整和會計差錯更正三種類型。年報分析中發現，部分上市公司未正確區分會計政策變更、會計差錯更正與會計估計調整，相關會計處理不正確。

1.將會計差錯更正視作為會計政策變更（1）應交稅費重分類。部分上市公司以前應交稅金為借方余額，并且金額重大，但以負數列報為負債，而不是作為資產列報。年報分析發現，某些上市公司將以前應交稅費借方余額調整為資產進行列報，但在附注中將其視為因 2014 新準則實施帶來的會計政策變更所進行的調整，而不是作為會計差錯予以更正。

（2）內退性辭退福利的會計處理。根據企業會計準則相關規定，支付給內退人員的補償工資在性質上屬于辭退福利。《企業會計準則第 9 號——職工薪酬》于 2014 年修訂前后，上述規定并沒有發生變化。年報分析發現，部分上市公司在2014 補提了內退福利產生的預計負債，并將其視為新準則實施導致的會計政策變更進行追溯調整，而不是作為會計差錯予以更正。

2.混淆會計差錯更正與會計估計調整

會計估計，是指公司對其結果不確定的交易或事項以最近可利用的信息為基礎所作的判斷。前期差錯，是指由于沒有運用或錯誤運用前期財務報告批準報出時能夠取得或預期能夠取得的可靠信息，而對前期財務報表造成省略或錯報。年報分析發現，部分上市公司混淆了會計估計調整與會計差錯更正，導致相關信息的列報與披露不正確。

（1）將會計差錯視為會計估計調整。年報分析發現，某公司在發布年報的當天，發布了會計估計變更公告，變更了應收賬款壞賬準備計提比例，并決定在未來會計期間采用變更后的比例計提壞賬準備。上市公司在報告發布日針對應收賬款壞賬準備同時出具了兩種自相矛盾的會計估計，錯誤運用了財務報告批準報出時能夠取得的可靠信息，可以認為，該公司所發布年報中使用了錯誤的比例計提應收賬款壞賬準備。因此，該公司對應收賬款壞賬計提比例的調整應視為會計差錯更正，而不是會計估計變更。

（2）將會計估計調整視為會計差錯更正。根據企業會計準則的有關規定，公司在確認可彌補虧損產生的遞延所得稅資產時，應當以預計很可能取得的應納稅所得額為限。如果在編制前期報表時已充分利用當時可取得的關于未來應納稅所得額的信息，則后續實際盈利情況與當時預測數據不一致，從而導致對之前所確認的遞延所得稅資產金額進行調整，應當視為會計估計變更，而不是前期會計差錯。年報分析發現，部分上市公司實際盈利情況不如前期盈利預測，調減因可彌補虧損產生的遞延所得稅資產金額，并將會計差錯更正追溯調整前期財務報表，而不是將其視為會計估計變更，以避免調減所得稅資產金額對當期損益的不利影響。

二、財務信息披露存在的主要問題

（一）財務信息披露未完全遵循信息披露規范的要求 1.政府補助確認政策及相關披露不完整

根據《公開發行證券公司信息披露編報規則第 15 號——財務報告的一般規定》（以下簡稱“15號文”）和《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 2 號—財務報表附注中政府補助相關信息的披露》，公司應按要求披露與政府補助相關的會計政策，涉及政府補助的負債項目，在財務報表附注中，需逐項披露期初余額、本期新增補助金額、本期計入營業外收入金額、本期轉入資本公積金額以及期末余額。對計入當期損益的政府補助，需分項披露本期發生額及上期發生額。對報告期末按應收金額確認的政府補助應按補助單位和補助項目逐項披露應收款項的期末余額、賬齡以及預計收取的時間、金額及依據。年報分析發現，不少上市公司并未按上述要求在報表附注中披露與政府補助相關的信息，如僅按應收金額確認了政府補助收入，但沒有披露相關確認依據，或者未根據 15 號文等規則披露與政府補助相關的會計政策。

2.關于持續經營風險的披露不充分 號文規定，上市公司應在充分考慮宏觀政策風險、市場經營風險、公司目前或長期的盈利能力、償債能力、財務彈性以及公司管理層改變經營政策的意向等因素的基礎上，對其自報告期末起 12 個月的持續經營能力予以評估。若評估結果對其持續經營能力產生重大懷疑的，上市公司應當在財務報告附注中披露導致對持續經營能力產生重大懷疑的因素 及其擬采取的改善措施。年報分析發現，上市公司對其持續經營的評估和風險披露普遍不充分，如一些連續虧損的ST 公司，沒有按照要求在財務報表附注中披露應對流動性風險的措施、按照持續經營基礎編制財務報表的依據等；部分營業利潤連續為負、流動資產遠小于流動負債的上市公司，管理層仍然在報告編制基礎中聲明“不存在對持續經營能力產生重大影響的因素”；甚至有的上市公司因持續經營存在不確定性而被會計師出具帶強調事項段的審計報告，但管理層在報告編制基礎中仍聲明“不存在對持續經營能力產生重大影響的因素”。

3.與存貨、商譽減值相關的信息披露不完整

根據企業會計準則及相關規定，公司在資產負債表日存貨成本高于其可變現凈值的，應當計提存貨跌價準備。同時，15 號文規定在披露存貨項目時應說明確定可變現凈值的具體依據。年報分析中發現，部分上市公司所處行業近年來不景氣，主要產品市場持續低迷，銷售價格大幅下跌，銷售產品毛利率為負，但公司沒有計提跌價準備，也沒有披露確定存貨可變現凈值的具體依據。

對于企業合并產生的商譽，企業會計準則并不要求進行攤銷，但至少應當在每年終時對其進行減值測試，發生減值的，應計提減值準備。由于商譽難以獨立產生現金流，需要結合與其相關的資產組或資產組組合進行減值測試，其過程較為復雜。15號文規定，上市公司應披露商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法。年報分析發現，有些上市公司對商譽減值信息僅籠統披露經測試后未發生商譽減值，沒有披露商譽減值測試的過程、參數等信息；甚至某些上市公司財務報表中顯示商譽已發生重大減值，但在報表項目附注中沒有披露任何關于商譽減值測試及計提減值準備的信息。

4.所得稅調整過程披露不完整

關于當期應納稅所得額和會計利潤的調整過程，公司應從稅前會計利潤出發，在考慮一系列調整因素的影響后得出當期所得稅費用。這些調整因素包括會計與稅法口徑不同產生的永久性差異、會計與稅法關于收入與費用確認的暫時性差異產生的遞延所得稅資產/負債、集團公司內不同稅率影響以及稅率變動影響等。年報分析發現，大多數上市公司未按相關要求完整披露與所得稅調整相關的信息或披露的信息不正確。例如，所披露的調整明細項目數據正負方向不符合調整事項的內在邏輯關系； 披露的調整項目表明存在稅收優惠影響，但在稅項政策中并未披露有關稅收優惠信息；各調整項目以稅前金額列示等。甚至有些上市公司沒有披露任何會計利潤與所得稅費用調整過程的信息。

5.分部報告的披露不符合規范要求

上市公司的整體風險，是由公司經營的各個業務部門（或品種）或各個經營地區的風險和報酬構成的。一般來說，公司在不同業務部門和不同地區的經營，具有不同的利潤率、發展機會、未來前景和風險。評估公司整體的風險和報酬，需要借助公司在不同業務和不同地區經營的分部信息。因此，企業會計準則規定，公司存在多種經營或跨地區經營的，應當確定報告分部，披露分部信息。15 號文規定，上市公司應披露報告分部的確定依據、分部會計政策、報告分部的財務信息，以及分部財務信息合計金額與對應合并財務報表項目的調節過程；上市公司無報告分部的，應說明原因。年報分析發現，不少上市公司未披露分部信息，也未說明無分部的原因； 部分上市公司在年報管理層分析中披露主營業務的行業或產品分類，表明其在經營管理方面存在分部，但未在財務報告中提供單獨的分部報告，也未說明不提供分部報告信息的原因； 有些上市公司盡管在收入附注中按照行業、地區、產品對收入進行了分部說明，但是未形成單獨的分部報告，也未披露報告分部的確定依據、分部會計政策等具體信息。

（二）財務信息披露的簡單錯誤頻現

1.報表之間、報表與附注或輔助信息之間矛盾，數字前后不一致或者表述存在差異。主要表現有：在或有事項中披露公司存在期末已經背書給他方但尚未到期的票據，但在附注項目中沒有披露應收商業承兌票據信息；在報表中列報為交易性金融資產，在公允價值信息 披露中卻歸類為指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產； 在遞延收益和營業外收入中披露的政府補助項目名稱不一致、前后數據不勾稽；在建工程項目中披露的完工轉入固定資產金額，與固定資產項目中披露的由在建工程轉入金額存在很大差異。2.簡單數據錯誤和數目計算錯誤，包括數據串行，正負號出錯，數量級和計量單位錯誤等。主要表現有：期初期末余額出現兩列合計數，導致金額重復計算；報表明細數據串行；在子公司中權益直接加間接比例大于100%；報表項目增減變動明細表缺少期末余額；報表明細項目金額大于合計金額等。

3.年報目錄或附注索引序號混亂。主要表現有：項目序號不連續，編號順序錯亂；前方引用的索引序號實際不存在或者為不相干內容；附注中存在僅列示標題而無內容說明的項目。

（三）財務信息披露形式化、原則化問題較為突出 1.會計政策披露過于原則化

（1）研發支出資本化政策的披露過于原則

根據企業會計準則，公司內部研究開發項目的支出，應區分為研究階段支出和開發階段支出，研究階段的支出在發生當期計入費用，開發階段的支出在滿足一定條件時可確認為無形資產。研究支出資本化會計政策對于公司財務報表有很大影響。研究階段與開發階段的劃分標準，以及開始資本化的時點與公司所處行業和研發項目特征密切相關。因此，15號文要求公司“結合內部研究開發項目特點，披露劃分研究階段和開發階段的標準，以及開發階段支出資本化的具體條件”。部分高新技術公司對研發支出資本化會計政策的披露照搬會計準則的原則性規定，未根據自身行業和研發項目特征進行個性化披露，無法讓報表使用者了解公司研發流程及其主要階段的特點和區分標準，從而也無法合理判斷公司開發支出資本化是否恰當。年報分析中還發現，部分微利的上市公司研發費用資本化的金額明顯高于往年，存在將不符合條件的研發費用資本化，以調節利潤的嫌疑。

（2）收入確認政策的披露過于原則

企業會計準則對收入確認的條件僅做了原則性規定，上市公司應當結合自身業務特點，制定具體的收入確認會計政策，并充分披露公司判斷滿足收入確認標準的理由，以便報表使用者作出正確的理解和判斷。15號文明確要求公司“結合實際生產經營特點制定收入確認會計政策，披露具體收入確認時點及計量方法”。部分上市公司關于收入確認政策的披露完全照搬會計準則原文，難以向報表使用者提供理解其收入確認條件和時點的有效信息。尤其是創新業務模式，如土地一級開發業務收入、網絡視頻公司影片版權互換業務收入、網絡游戲業務收入、租賃白銀或黃金并銷售的收入、合同能源管理等，報表使用者對于公司的業務模式并不熟悉，如果缺乏具體、有針對性的收入確認政策，報表使用者很難理解并預測公司未來的收入情況。例如，土地一級開發業務存在多種模式，相關收入確認政策應結合上市公司與政府所簽訂合同條款予以確定。一般情況下，上市公司需要結合土地一級開發收益是否與該土地未來的出讓收益是否相關，對其收入確認政策予以披露和說明。但年報分析發現，部分從事一級土地開發業務的上市公司對該類收入確認政策的披露僅照搬會計準則關于收入確認的原則性規定。

2.報表附注中營業范圍的披露流于形式

企業會計準則及 15 號文均要求公司披露業務的性質和主要經營活動。年報分析中發現，部分上市公司直接照搬營業執照的經營范圍。營業執照的經營范圍是國家允許公司生產和經營的商品類別、品種及服務項目，是公司業務活動范圍的法律界限，通常較廣泛，僅披露經營范圍很難使報表使用者清晰地理解公司實際從事的主要經營活動的具體類型和特點。

3.與同一交易或事項相關的信息分散披露，財務信息披露的整體性有待改進

實務中，一些復雜交易或事項的會計處理結果通常影響多個報表項目。以當期授予職工限制性股票為例，部分公司通常披露本期授予、行權、失效和發行在外的權益工具的總額、授予日公允價值的確定方法、當期確認的費用總額等。但是該交易涉及到發行股票、股權激勵費用、回購義務、遞延所得稅等事項，涉及財務報表的股本、資本公積（包括溢價和其他資本公積）、庫存股、遞延所得稅資產、其他流動負債、管理費用等各個項目。多數公司會在各個涉及的科目的附注中披露該股份支付交易對于該科目的影響，而不會將所有涉及科目的影響匯集在股份支付附注中披露。這使得報表使用者很難全面理解該交易對財務報表產生的整體影響。關于售后租回形成融資租賃、企業合并等交易或事項的披露也存在類似問題。如果公司能夠將同一個交易對財務報表的影響在同一個附注中說明，而其他附注均索引該附注，則能更加便于報表使用者理解交易對于公司的影響。

4.部分附注信息的內容過于簡單 號文對于報表附注的格式進行了規范，但部分上市公司僅從形式上遵循了上述規范。例如無形資產附注中，15 號文列舉了土地使用權、專利權和非專利技術，部分上市公司將除土地使用權、專利權和非專利技術外的無形資產均合并披露為其他無形資產且金額很大，有些公司其他無形資產占無形資產總額的比例超過50%，但未對其內容進行進一步的細分說明，可能掩蓋了某些重要無形資產的信息。

（四）復雜專業判斷及其經濟影響未能清晰說明 1.沒有充分披露應收票據終止確認后承擔的風險

實務中，為加快資金周轉速度，公司通常將收到的應收票據向銀行貼現取得現金，或者背書轉讓給供應商，以支付采購款。年報分析中發現，對于已背書或貼現且尚未到期的銀行承兌匯票，部分上市公司予以終止確認。根據票據法，追索權是票據持有人的法定權利，即在承兌人不支付票據款項，持票人可以向任何票據背書轉讓人予以追索。因此，票據在背書或貼現后，其所有權相關的風險很可能沒有完全轉移，在后續持票人追索時，還可能存在支付的義務。年報分析發現，絕大多數上市公司對已背書或貼現且尚未到期的銀行承兌匯票予以終止確認后，未在財務報表中補充披露終止確認的票據，未對票據被追索時可能存在的支付風險予以清晰說明。

2.設定受益計劃負債計量所采用的精算假設合理性未予充分說明

對于設立了設定受益計劃的公司，職工提供服務將導致公司未來產生支付的義務，具體的義務金額不僅與設定收益計劃協議條款相關，也受到職工壽命、醫療費用支出水平等精算變量的影響。例如，對于承諾支付退休金的設定收益計劃，公司承擔的未來義務不僅與每月支付退休金的金額相關，退休職工的壽命也對公司的義務產生影響。根據企業會計準則及相關規定，公司應當基于合理的精算假設預計未來支付義務的金額，并采用適當的折現率予以折現后確認為設定受益計劃負債。人口壽命、折現率等精算假設對設定受益負債的金額具有重要影響，若未對所采用的精算假設的合理性予以說明，可能導致信息使用者對公司設定受益負債的水平形成誤解。例如，企業會計準則規定，折現率應當根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定。在我國，由于不存在符合準則要求的高質量公司債券的活躍市場，實務中采用國債利率作為折現率。部分上市公司披露其采用的折現率的金額明顯高于同期國債收益率，但未披露確定折現率的依據和方法，也未進一步解釋為何與國債收益率有較大差異。又如，一些公司估計設定受益負債時假定人均壽命僅為 65 歲，與相關社會統計數據不一致，但公司未進一步對這些參數的合理性進行說明。

3.或有對價的計量及其變動對利潤的影響未予清晰說明

根據企業會計準則及相關規定，購買方應當將合并協議約定的或有對價作為企業合并轉移對價的一部分，按照其在購買日的公允價值計入合并成本；或有對價符合權益工具和金融負債定義的，購買方將支付或有對價的義務確認為一項權益或負債；符合資產定義并滿足資產確認條件的，購買方將符合合并協議約定條件的、可收回的部分已支付合并對價的權益確認為一項資產。實務中，計量合并對價公允價值是一個難點，以業績承諾為例，部分上市公司以合同約定的額外支付的金額認定為公允價值，或者將合同約定的取得對價返還的權 利的公允價值認定為零，即認為目標公司能夠達到業績承諾的概率為100%，這可能會導致目標公司未能達到承諾業績時，確認較大收益。相關的披露也未說明業績承諾期的預測風險、貨幣的時間價值和支付方的信用風險等因素對或有合并對價的影響，由此產生的或有對價收益或損失可能導致信息使用者的誤解。從交易的披露看，有些上市公司未在合并當年披露相應的業績承諾條款，而是直到業績條件未達成、公司收到賣方補償時才披露業績承諾條款并確認大額收益；有些上市公司雖然在合并當年披露的相應的業績承諾條款，但是未披露該條款在確認合并對價時是如何處理，這使得報表使用者無法理解或有對價變動對損益所造成的影響，也無法對未來發生的情況產生合理的預期。

4.非經常性損益項目的界定和披露未能如實反映其性質

非經常性損益是我國資本市場上重要的信息披露指標和監管指標，它為投資者了解公司的持續盈利能力、做出科學合理的投資決策提供了更為相關的信息。《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》，明確了非經常性損益的定義、具體項目和披露要求，為提非經常性損益的界定和信息披露提供了指引。上市公司應當結合非經常性損益的定義、列舉項目和自身具體情況對于損益項目的性質進行判斷，對于重大的非經常性損益項目應當增加必要的附注說明，對于規定中列舉的項目界定為經常性損益的和對于規定中未列舉的項目公司判斷為非經常性損益的，也應當在附注中單獨做出說明。實務中，對于非經常性項目的判斷還存在一些誤區。例如計入當期的政府補助通常屬于非經常性損益，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外，但部分上市公司簡單的認為與收益相關的政府補助為非經常性損益，而與資產相關的政府補助則為經常性損益，這樣的判斷與說明并未如實反映相關損益的性質。

（五）復雜或異常交易結果及其影響因素的披露不充分 1.現金流量表補充信息的充分性有待改進

實務中，使用票據結算是一種被普遍接受和采用的結算方式。較多公司因銷售商品或提供勞務從其客戶取得銀行承兌匯票，之后再根據其自身的業務需求和資金使用計劃，將取得的票據背書給供應商。由于該交易不涉及現金，故無法體現在現金流量表的“銷售商品、提供勞務收到的現金”、“購買商品、接受勞務支付的現金”或“購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金”中。年報分析中發現，部分上市公司現金流量表列報于“銷售商品、提供勞務收到的現金”的金額遠低于利潤表中“營業收入”的金額，同時，增加的資產金額遠大于“購買商品、接受勞務支付的現金”或“購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金”。為了有利于報表使用者更全面地了解現金流量的整體情況，上市公司應根據企業會計準則及其相關規定，在現金流量表附注的不涉及現金收支交易部分，披露公司銷售商品收到的銀行承兌匯票背書轉讓的金額。但是，絕大部分存在上述情形的公司并未在現金流量表的附注中對此予以說明。

2.公允價值披露相關信息披露不充分

根據企業會計準則及相關規定，在披露公允價值的相關信息時，公司應當區分持續的公允價值計量和非持續的公允價值計量。對于非持續的公允價值計量，是指其他相關會計準則要求或者允許公司在特定情況下的資產負債表中以公允價值進行的計量，如持有待售資產、非同一控制下的企業合并中取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債等。年報分析中發現，部分上市公司公允價值層次信息披露不夠充分，如持有待售資產的公允價值層次信息、非同一控制下企業合并中取得的被購買方可辨認凈資產的公允價值層次信息。上市公司應當根據所處的市場環境，交易的復雜程度，考慮向報表使用者提供額外信息，以幫助這些使用者就公允價值披露的量化信息作出合理評價。

（六）財務信息與非財務信息缺乏統一銜接，披露的內容不一致

非財務信息具有前瞻性和非貨幣性等特征，與財務信息相互補充，可以增強信息使用者對公司財務狀況和經營成果的理解。非財務信息與財務信息間不一致，將使投資者對整體信息披露產生質疑，并影響投資者做出正確決策。年報分析中發現，部分上市公司在報 告中對財務信息與非財務信息沒有執行相同的標準，缺乏統一銜接，致使相關的內容前后披露不一致。例如，部分上市公司非財務信息中披露產品銷售價格和數量均大幅下滑，但同期計提的存貨跌價準備卻不升反降；又如，部分公司財務信息與非財務信息披露的重要性標準不一致，在財務信息部分披露的重要非全資子公司，卻沒有在非財務信息部分的主要子公司、參股公司分析中予以披露。

三、內部控制信息披露存在的主要問題

（一）內控評價報告和審計報告不符合規范要求 1.內控評價報告格式和內容不符合要求

為了完善和統一上市公司內部控制報告的格式和內容，證監會會同財政部于2014 年發布了《公開發行證券的公司信息披露編報規則第21號——內部控制評價報告的一般規定》（以下簡稱21號文）。年報分析中發現，部分主板上市公司仍然未按照21號文規定的格式和內容要求編制2014 內控評價報告；或者，雖然已經按照 21號文編制2014內控評價報告，但披露的內容要素不完整或不規范，如標題不符、缺少董事會及經理層責任的聲明、缺少內部控制目標及局限性的聲明等。

2.內控評價范圍披露不規范

21號文要求上市公司披露內部控制評價范圍，包括評價范圍的主要業務、事項和需重點關注的高風險領域，還需要定量說明納入內部控制評價范圍的資產總額和營業收入金額占合并報表中資產總額和營業收入金額的比例。年報分析發行，部分上市公司內部控制評價范圍的披露不規范，如披露的上述比例超過100%（可能是在計算比例時沒有抵消內部交易的影響）；甚至，有個別上市公司在披露上述比例時直接以X%、Y%等符號代替。此外，部分上市公司沒有披露納入評價范圍的主要業務和事項，或者沒有披露納入評價范圍的需重點關注的高風險領域。

3.內控缺陷及其整改情況披露不充分

21號文要求，上市公司應當分別披露報告期內部控制重大缺陷和重要缺陷的認定結果及缺陷的性質、影響、整改情況、整改計劃等內容。年報分析發現，部分上市公司僅對發現的缺陷作了描述，但沒有明確是重大、重要還是一般缺陷；部分上市公司僅對認定的缺陷做了簡單描述，并籠統說明已經整改，但未披露缺陷的性質、影響、整改情況或整改計劃等信息；部分上市公司發生了重大會計差錯更正，僅披露對差錯的會計處理進行了追溯調整，但未披露是否對導致重大差錯的內控薄弱環節進行了整改。

4.強調事項段的使用不規范，內控審計意見不適當

年報分析發現，內部控制審計報告中強調事項段使用不規范的問題較為突出，一是強調事項段中的內容表述不具體，從文字表述中并不能了解注冊會計師增加該強調事項段的原因及目的，以及被強調事項對于公司內部控制或者財務報表的影響。例如，部分審計報告中的強調事項段提及報告期內上市公司被立案稽查或者行政處罰，但是并未進一步說明上市公司被立案稽查或者行政處罰的具體情況，未明確導致被立案稽查或者行政處罰的事項是否與財務報告或者非財務報告內部控制相關以及對內控的影響。二是部分內控審計報告將公司持續經營能力作為強調事項。由于持續經營能力的重大不確定性更多的與財務報表的編制基礎相關，而內部控制審計報告主要是對特定基準日財務報告內部控制有效性發表審計意見，因此在內控審計報告中強調持續經營問題的恰當性存疑。此外，部分審計報告中的被強調事項明顯與財務報告內控相關，但在強調事項段只說明事項結果，未說明該事項是否認定為財務報告內控缺陷以及缺陷級別，審計意見可能不恰當。

（二）內控評價報告、內控審計信息與其他財務和非財務信息的內容不一致 1.內控審計報告與年報信息不一致

內部審計報告時注冊會計師獨立地對公司財務報告內部控制是否存在重大缺陷發表鑒證意見的報告。年報分析發現，部分公司內部控制審計報告關于財務報告內部控制缺陷的信 息與上市公司年報中相關信息不一致。如某上市公司在 2014 年底至2015 年初，連續發生同類財務報告重大差錯及會計差錯更正事項。一般情況下，如果被審計單位在基準日前對存在缺陷的控制進行了整改，整改后的控制需要運行足夠的時間，才能使注冊會計師得出內控是否有效的審計結論，但該公司內控審計報告僅以強調事項段說明該公司內部控制存在重大缺陷并已整改。又如，某上市公司員工冒用公司名義向自然人提供借款，公司接到違約仲裁后發現該事項并予以披露，但內控審計報告仍為內控有效的標準意見，未說明存在的重大缺陷及其對內控審計意見的影響。

2.內控評價報告與年報信息不能相互印證

大多數上市公司將直接財產損失或存在的不利影響作為非財報內控缺陷的認定標準，但是，在年報分析中發現，年報信息中披露的明顯符合內部控制缺陷認定標準的事項或情況，在內部控制評價中卻未予以充分考慮，并未認定為內部控制缺陷或未予以說明。許多上市公司披露了可視為內部控制存在缺陷的事實或情況，如單項大額應收款項、存貨、固定資產、無形資產、股權投資、在建工程和研發支出發生大額減值；委托加工物資長期未收回；固定資產和存貨大量閑置或發生大額盤虧或處置損失； 資產權屬不清，或登記在股東或關聯方名下；在建工程預算數與實際數差額巨大；銷售款和資產處置款長期無法收回；拖欠供應商貨款形成大量訴訟；采購預付款無法收回；支付高額罰款和滯納金；對大股東和第三方外提供擔保余額超過合并報表凈資產100%等等，但是在內部控制評價報告及相關信息中未對上述內部控制缺陷的跡象予以充分考慮或說明。

3.內控評價報告與內控審計（鑒證）報告信息不一致

內控評價報告和內控審計報告是管理層和注冊會計師分別對公司內部控制有效性進行評價和審計后所發布的報告。年報分析發現，部分上市公司內控評價報告與審計報告所披露的關于內控存在的缺陷及其整改情況的信息并不一致。如某上市公司內控審計報告的強調事項中披露了上市公司子公司出納當年挪用巨額銀行存款的事項，但上市公司內控評價報告未提及上述重大缺陷。又如，個別上市公司內控評價報告披露 2015 年才能完成內控缺陷的整改，但內控審計報告披露的信息指出，內控缺陷已完成整改。

四、下一步工作計劃

針對上述年報審閱中發現的上市公司執行會計準則、內部控制規范以及財務信息披露規則中存在的問題，我們將繼續做好以下工作：

一是通過發布本監管報告，向市場傳遞關于執行會計準則、內部控制規范和財務信息披露規則等方面的監管標準，繼續引導上市公司切實提高財務信息披露質量。

二是對于年報審閱中發現的問題線索，在日常監管和專項核查中進一步了解情況并進行后續處理。

三是基于市場的信息需求和資本市場改革要求，進一步完善多層次資本市場信息披露規范體系，探索建立有效的信息披露規范建設和實施制度。