第一篇：《大氣污染控制工程設計》教學大綱

《大氣污染控制工程設計》教學大綱

一、課程設計基本信息 課程設計環節代碼：030195 課程設計環節名稱：大氣污染控制工程課程設計

英文名稱：Air Pollution Noise Control Engineering Design 課程設計周數：2周 學分：2 適用對象：環境工程

先修課程與環節：大氣污染控制工程

二、課程設計目的和任務

大氣污染污染控制工程實踐教學環節是完成課程的理論學習后一個重要的實踐階段，其目的是學生在掌握大氣污染控制的基本原理之上，中間穿叉實驗加深對理論知識的體會和了解，然后進行現場參觀，對參觀的工程給出基本參數后讓學生展開具體的設計，更深層次地理解理論知識，學習分析不同設計中的優劣，比較設計手冊與實際設計中數值的取值，為以后的實際工作打下堅實的基礎。要求學生能根據任務書的要求，熟練地進行一個木工車間除塵系統的設計，掌握設計環節的所需考慮的細節問題，設計參數的選取，設計書說明書的編寫，并進行初步的工程預算，并較準確地繪制有關設計圖樣。

三、課程設計方式

現場參觀，實例設計

四、課程設計教學方法與要求

（1）通過對車間除塵系統的設計，訓練學生綜合應用和鞏固大氣污染控制技術的能力，培養學生獨立完成除塵系統的工程設計能力。

（2）要求學生全面了解除塵系統的設計過程：集氣罩的設計，管路系統的合理布置，旋風除塵器和噴霧塔洗滌器的設計，風機的選型。包括以下內容：

1.確定集氣罩的排風量 2.管道系統的設計

2.1．管道系統的平面布置圖

2.2管道的流速和內徑的確定

2.3確定每段管道的阻力損失

2.4調整不合理的管道使之達到節點平衡 2.5除塵系統的總壓損和風量 3.風機的選擇

4.旋風除塵器的選取 5.噴淋塔的設計 6.管道的布置和部件 7.工程造價的預算

五、課程設計內容和時間安排

（一）確定集氣罩的排風量

（二）管道系統的設計：（1）管道系統的平面布置圖（2）管道的流速和內徑的確定（3）計算每段管道的阻力損失

（4）調整不合理的管道使之達到節點平衡（5）除塵系統的總壓損和風量

（三）風機的選擇、旋風除塵器的選取、噴淋塔的設計、管道的布置和部件（1）根據Q和P來選擇合適的風機

（2）旋風除塵器的選取按照風量和進口的氣流速度為15-20米/秒來選擇合適的旋風除塵器。

（3）根據經驗數值來進行噴淋塔的設計（4）選取不同的管道連接方式

（四）工程造價的預算

六、課程設計基本要求

（一）確定集氣罩的排風量

1、要求

(1)了解集氣罩的類型、排風量的計算

(2)學生實習安全教育和注意事項等：參觀除塵系統時的注意安全，并進行現場一些經驗參數的測量

2、重點、難點

重點： 集氣罩的類型、排風量的計算 難點： 集氣罩的類型、排風量的計算

3、說明：（對教師指導實習、學生進行實習要求的具體說明）

（二）管道系統的設計：（1）管道系統的平面布置圖（2）管道的流速和內徑的確定（3）計算每段管道的阻力損失

（4）調整不合理的管道使之達到節點平衡（5）除塵系統的總壓損和風量

1、要求

(1)了解管道系統的設計：管道系統的平面布置圖、管道的流速和內徑的確定、計算每段管道的阻力損失、調整不合理的管道使之達到節點平衡、除塵系統的總壓損和風量

(2)學生實習安全教育和注意事項等：參觀現場發電機房時的注意安全，并進行現場一些經驗參數的測量

2、重點、難點

重點：管道系統的平面布置圖、管道的流速和內徑的確定、計算每段管道的阻力損失、調整不合理的管道使之達到節點平衡、除塵系統的總壓損和風量

難點：計算每段管道的阻力損失、調整不合理的管道使之達到節點平衡、除塵系統的總壓損和風量

3、說明：（對教師指導實習、學生進行實習要求的具體說明）

（三）風機的選擇、旋風除塵器的選取、噴淋塔的設計、管道的布置和部件（1）根據Q和P來選擇合適的風機

（2）旋風除塵器的選取按照風量和進口的氣流速度為15-20米/秒來選擇合適的旋風除塵器。

（3）根據經驗數值來進行噴淋塔的設計（4）選取不同的管道連接方式

1、要求

(1)比較各人設計的不足之處，并進行調整與改進

(2)學生實習安全教育和注意事項等：參觀現場發電機房時的注意安全，并進行現場一些經驗參數的核實

2、重點、難點

重點：風機的選擇、旋風除塵器的選取、噴淋塔的設計、管道的布置和部件 難點：風機的選擇、旋風除塵器的選取、管道的布置和部件

3、說明：（對教師指導實習、學生進行實習要求的具體說明）

（四）工程造價的預算

1、要求

(1)工程造價的預算

(2)學生實習安全教育和注意事項等：參觀現場時的注意安全，并進行現場一些經驗參數的核實

2、重點、難點

重點：工程造價的預算 難點：工程造價的預算

3、說明：無

七、課程設計的考核方式和成績評定標準

（一）課程設計考核方式

設計圖、計算說明書占和參觀報告占10%

（二）課程設計成績評定標準

設計圖占50%、計算說明書占40%和參觀報告占10%

八、課程設計指導書

大氣污染控制工程設計指導書 自編

大綱修訂人：劉暉 修訂日期：2007年6月20日 大綱審定人：周康群 審定日期：2007.07.2

第二篇：環境工程設計教學大綱

理論課程教學大綱

《環境工程設計基礎》課程教學大綱

執 筆 人： 高丹

編寫日期：2015年12月

一、課程基本信息

1.課程編號：1713L2022 2.課程名稱：環境工程設計基礎

3.課程名稱：The Basis of Environmental Engineering Design 4.課程層次/性質：專業選修課 5.學時/學分：48/3 6.先修課程：環境工程學 7.適用專業：資源循環科學與工程

二、課程教學目標及學生應達到的能力

《環境工程設計基礎》課程是資源循環科學與工程專業的一門主干課程，本課程遵循工程訓練貫穿教學全過程的人才培養精神，注意與工程基礎和專業技術類課程以及工程實踐環節的銜接。課程分為緒論、環境工程設計基本原則、環境工程設計的前期工作、建設項目工程分析、環境污染防治工程工藝設計、環保設備設計基礎、環境工程項目的初步設計、環境工程施工圖設計、環境工程投資和經濟評價等重要內容，具體包括環境保護設施、工程項目管理程序、污染物排放總量控制原則、環境工程設計前期工作的內容、環境影響評價報告、工程分析的依據、處理技術的綜合評價等。

三、課程教學內容和要求

第1章：緒論 要求：了解環境工程設計的范圍和內容、程序、依據、原則。

第2章：環境工程設計的前期工作 要求：掌握如何準備前期工作資料，如何編制項目建議書、項目可行性研究報告、設計任務書。

第3章：污染源強度計算 要求：了解污染源調查的作用、方法和內容。掌握污染物排放量的計算方法。

第4章：煙氣凈化系統設計 要求：掌握集氣罩設計方法、管道系統設計計算。

第5章：除塵器設計 要求：掌握重力沉降室、慣性除塵器、旋風除塵器、袋式除塵器、濕式除塵器及靜電除塵器的設計方法。

第6章：氣態污染物控制設備設計 要求：掌握吸收設備、吸附設備、氣固催化反應器設計的方法。第7章：換熱設備設計 要求：了解換熱器的分類、設計原則及設計內容，掌握熱管換熱器的設計計算方法。

第8章：污水的物理處理 要求：掌握格柵、沉砂池、沉淀池及氣浮池的設計方法。

第9章：污水的化學處理 要求：掌握化學混凝法、中和法、沉淀法、氧化還原法的原理及應用。第10章：污水的好氧生化處理——活性污泥法 要求：掌握曝氣池的設計計算、曝氣系統設計及二次沉淀池的設計方法。

第11章：污水的好氧生化處理——生物膜法 要求：掌握生物濾池、生物轉盤、生物接觸氧化法、生物流化床的設計方法。

第12章：污水的厭氧生物處理 要求：掌握厭氧生物處理法的設計方法。

第13章：污泥的處理 要求：掌握污泥量估算方法及污泥濃縮、穩定和脫水技術。第14章：隔振裝置的設計 要求：掌握隔振裝置的設計方法。

第15章：吸聲、隔聲及消聲器的設計 要求：了解吸聲與隔聲的原理，掌握消聲器的分類及設計方法。

第16章：環境工程項目概預算 要求：了解建設項目概預算的概念及劃分、分類及作用，掌握建設項目造價方法及建設項目設計概算的編制方法。

第17章：環境工程項目技術經濟分析 要求：了解編制技術經濟部分的目的、范圍和內容，編制技術經濟部分所需的原始資料，掌握生產成本的計算方法及環保設備應用技術經濟分析。

四、課程教學安排

第一章：緒論（1學時）

第二章：環境工程設計的前期工作（2學時）第三章：污染源強度計算（3學時）第四章：煙氣凈化系統設計（6學時）第五章：除塵器設計（4學時）

第六章：氣態污染物控制設備設計（4學時）第七章：換熱設備設計（2學時）第八章：污水的物理處理（2學時）第九章：污水的化學處理（2學時）

第十章：污水的好氧生化處理——活性污泥法（3學時）第十一章：污水的好氧生化處理——生物膜法（3學時）第十二章：污水的厭氧生物處理（3學時）第十三章：污泥的處理（2學時）第十四章：隔振裝置的設計（3學時）第十五章：吸聲、隔聲及消聲器的設計（2學時）第十六章：環境工程項目概預算（4學時）第十七章：環境工程項目技術經濟分析（2學時）

五、課程的考核

課程評分類型：百分制

成績評定辦法：平時成績占30~40%，期末考試成績占總評成績的60~70%?？偝煽冇善綍r成績、期末考試成績折合確定。

平時成績由平時表現（課堂紀律、是否遲到或早退）和作業兩部分組成?？荚嚪绞剑洪]卷考試，重點考察學生的基本理論、基本知識和基本能力。

六、建議教材及教學參考書

1.教材：

邱賢華.《環境工程設計基礎》，北京：機械工業出版社，2015.9 2.參考書：

陳杰瑢.《環境工程設計基礎》，北京：高等教育出版社，2007.3

第三篇：大氣污染控制教案

大氣污染控制教案 1 大氣污染控制技術

第一章 大氣污染控制基本知識 §1 大氣污染和大氣污染物

一、大氣污染

1、大氣的組成

大氣是由多種氣體混合組成的，按其成分可以概括為三部分：干燥清潔的空氣、水汽和懸浮微粒。干潔空氣的主要成分是氮、氧、氬、二氧化碳氣體，其含量占全部干潔空氣的99.99%（體積）；氖、氦、氪甲烷等次要成分只占0.004%左右。

由于空氣的垂直運動以及分子擴散，使得干潔空氣的組成比例直到90—100km的高度還基本保持不變。也就是說，在人類經常活在人類經?；顒拥姆秶鷥?，任何地方干潔空氣的物理性質是基本相同的。

大氣中的水汽含量隨時間、地點、氣象條件等不同而有較大變化，其變化范圍可達0.02%—6%。大氣中的水汽含量雖然很少，但卻導致了各種各樣復雜的天氣現象：云、霧、雨、雪、霜、露等。這些現象不僅引起大氣中濕度的變化，而且還能引起熱量的轉化。同時，水汽又具有很強的吸收長波長的能力，對地面的保溫起著重要的作用。大氣中的懸浮微粒，除由水汽變成的水滴，冰晶外（云、霧即是由微小的水滴或冰晶組成的），主要是大氣塵埃和懸浮在空氣中的其他雜質。它們有的來自流星在大氣中燃燒后產生的宇宙灰塵；有的是地面上燃料產生的煙塵，或被風卷起的塵土；有的是海洋中浪花濺起在空中蒸發留下的鹽粒；有的是火山噴發后留在空中的火山灰；有的是由細菌、動物呼出的病毒、植物花粉等組成的有機灰塵等。懸浮微粒對大氣中的各種物理現象和過程也有重要影響。例如，削弱太陽輻射，在大氣中形成各種光學現象，影響大氣能見度等

2、大氣污染

大氣污染系指由于人類活動或自然過程引起某些物質介入大氣中，呈現出足夠的濃度，達到了足夠的時間，并因此而危害了人體的舒適、健康和福利或危害了環境。所謂人類活動不僅包括生產活動，而且包括生活活動，如做飯、取暖、交通等。自然過程，包括火山活動、山林火災、海嘯、土壤和巖石的風化及大氣圈中空氣運動等。一般來說，由于自然環境所具有的物理、化學和生物機能（即自然環境的自凈作用），會使自然過程造成的大氣污染，經過一定時間后自動消除（即使生態平衡自動恢復），所以可以說，大氣污染主要是人類活動造成的。

按照大氣污染的范圍來分，大致可分為四類：（1）局限于小范圍的大氣污染，如受到某些煙囪排氣的直接影響；（2）涉及一個地區的大氣污染，如工業區及附近地區或整個城市大氣受到污染；（3）涉及到比一個城市更廣泛地區的廣域污染；（4）必須從全球范圍考慮的全球性（或國際性）污染，如大氣中的飄塵和二氧化碳氣體的不斷增加，就成了全球性污染，受到世界各國的關注。

二、大氣污染物

大氣污染物系指由于人類活動或自然過程排入大氣的并對人或環境產生有害影響的那些物質。

大氣污染物的種類很多，按其存在狀態可概括為二大類：氣溶膠狀態污染物，氣體污染物。

1、氣溶膠狀態污染物

在大氣污染中，氣溶膠系指固體粒子、液體粒子或它們在氣體介質中的懸浮體。從大氣污染控制角度，按照氣溶膠的來源和物理性質，可將其分為以下幾種：

粉塵（dust）：粉塵系指懸浮于氣體介質中的小固體粒子，能因重力作用發生沉降，但在某一段時間內能保持懸浮狀態。它通常是由于固體物質的破碎、研磨、分級、輸送等機械過程，或土壤、巖石的風化等自然過程形成的。粒子的形狀往往是不規則的。粒子的尺寸范圍，在氣體除塵技術中，一般為1—200μm左右。屬于粉塵類的大氣污染物的種類很多，如黏土粉塵、石英粉塵、煤粉、水泥粉塵、各種金屬粉塵等。

煙（fume）：煙一般系指由冶金過程形成的固體粒子的氣溶膠，它是由熔融物質揮發后生成的氣態物質的冷凝物，在生成過程中總是拌有諸如氧化之類的化學反應。煙的粒子尺寸很小，一般為0.01—1μm左右。產生煙是一種較為普遍的現象，如有色金屬冶煉過程中產生的氧化鉛煙、氧化鋅煙，在核燃料后處理廠中的氧化鈣煙等。

飛灰（fly ash）：飛灰系指隨燃料產生的煙氣飛出的分散較細的灰分。黑煙（smoke）：黑煙一般系指由燃料燃燒產生的能見氣溶膠。

在某些情況下，粉塵、煙、飛灰、黑煙等小固體粒子氣溶膠的界限，和難明顯區分開，在各種文獻特別是工程中，使用得較混亂，根據我國的習慣，一般可將冶金過程或化學過程形成的固體粒子氣溶膠稱為煙塵；將燃料燃燒過程產生的飛灰和黑煙，在不需仔細區分時，也稱為煙塵。在其他情況，或泛指小固體粒子的氣溶膠時，則通稱粉塵。

霧（fog）：霧是氣體中液滴懸浮體的總稱。在氣象中指造成能見度小于1km的小水滴懸浮體。

在工程中，霧一般泛指小液滴懸浮體，它可能是由于液體蒸發的凝結，液體的霧化及化學反應等過程形成的，如水霧、酸霧、堿霧、油霧等。

在大氣污染控制中還根據大氣中的粉塵（或煙塵）顆粒的大小，將其分為飄塵、降塵和總懸浮微粒。

2、氣體狀態污染物

氣體狀態污染物是以分子狀態存在的污染物，簡稱氣態污染物。氣態污染物的種類很多，大部分為無機氣體，常見的有五大類，以二氧化碳為主的含硫化合物，以氧化氮和二氧化氮為主的含氮化合物、碳氧化物、碳氫化合物及鹵素化合物等。對于氣態污染物，又可分為一次污染物和二次污染物。一次污染物是指直接從污染源排到大氣中的原始污染物質；二次污染物是指由一次污染物與大氣中已有組分或幾種一次污染物之間經過一系列化學或光化學反應而生成的與一次污染物性質不同的新污染物質。在大氣污染中目前受到普遍重視的一次污染物主要有硫氧化物（SOx）等、氮氧化物（NOx）、碳氧化物（CO、CO2）以及碳氫化物（HC）等。受到普遍重視的二次污染物主要是硫酸煙霧（Sulfurous smog）和光化學煙霧（Photochemical smog）。主要氣態污染物的特征、來源的簡單介紹：

（1）硫氧化物 硫氧化物中主要是SO2，它是目前大氣污染物中數量較大、影響面較廣的一種氣態污染物。大氣中SO2的來源很廣，幾乎所有工業企業都可能產生。它主要來自化石燃料（煤和石油）的燃燒過程，以及硫化物礦石的焙燒、冶煉等熱過程，火力發電廠、有色金屬冶煉廠、硫酸廠、煉油廠以及所有燒煤或油的工業鍋爐、爐灶等都排放SO2煙氣。在排放SO2的各種過程中，約有96%來自燃料燃燒過程，其中火電廠排煙中的SO2濃度較低，但總排放量卻最大。

第四篇：保定市大氣污染控制方案

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保定市大氣污染防治總體工作方案

2013-09-17 09:08 保定日報 | 分享 掃描到手機

[摘要]為全面貫徹落實國務院《大氣污染防治行動計劃》和省委省政府《河北省大氣污染防治行動計劃實施方案》要求，加強大氣污染綜合治理，改善環境空氣質量，結合我市實際，制定本實施方案。

保定市人民政府辦公廳

關于印發保定市大氣污染防治總體工作方案的通知

各縣（市、區）人民政府、開發區管委會，市政府有關部門，有關單位：

《保定市大氣污染防治總體工作方案》已經市政府同意，現印發給你們，請認真貫徹落實。

2013年9月14日

為全面貫徹落實國務院《大氣污染防治行動計劃》和省委省政府《河北省大氣污染防治行動計劃實施方案》要求，加強大氣污染綜合治理，改善環境空氣質量，結合我市實際，制定本實施方案。

一、指導思想

以黨的十八大精神和科學發展觀為指導，以改善大氣環境質量、建設生態文明城市為目標，通過加大產業轉型升級和淘汰落后產能力度、實施分散燃煤鍋爐替代改造、加強重點行業企業污染治理、機動車污染防治、治理揚塵污染、加大環境執法力度等措施，對大氣環境進行全方位綜合整治，著力解決以PM2.5為重點的大氣環境污染問題，實現環境空氣質量明顯改善的目標。

二、工作目標 通過實施大氣污染綜合整治措施，到2017年全市大氣污染物細顆粒物（PM2.5）濃度比2012年下降33%，二氧化硫、氮氧化物、顆粒物和揮發性有機物排放總量大幅度降低，重污染天氣大幅度減少，全市環境空氣質量明顯改善。再用5年或更長時間，基本消除重污染天氣，全市環境空氣質量得到全面改善。

三、工作重點

（一）淘汰分散燃煤鍋爐，下大力治理燃煤污染

1.加快市區分散燃煤采暖鍋爐替代改造。大力發展熱電聯產集中供熱和天然氣采暖，建設完善熱網、氣網工程，以集中供熱、天然氣、電力、地熱等清潔能源替代改造分散燃煤采暖鍋爐。制定市區建成區509臺燃煤采暖鍋爐“一爐一策”替代改造方案，引進、研究、開發新型采暖技術，確保三年爭取兩年完成替代改造任務。2017年底前，完成市區35蒸噸及以下燃煤采暖鍋爐的替代改造。

責任單位：市公用事業局、市環保局、市科技局，三區政府、高新區管委會

2.全面淘汰市區工業和經營性燃煤鍋爐。2015年底前淘汰市區建成區內10蒸噸及以下工業企業燃煤鍋爐，2017年底前全部淘汰市區35蒸噸及以下工業企業燃煤鍋爐，進行集中供熱或清潔能源改造。2013年底前全部取締市區建成區小洗浴、小旅館、小餐飲、小經營部等未經環保審批的經營性燃煤鍋爐，2015年前改造完成所有經營性鍋爐。

責任單位：市工信局、市環保局，三區政府、高新區管委會

3.加快市區周邊縣燃煤鍋爐淘汰。滿城、清苑、徐水、安新四縣與市區同步，2015年底前完成縣城建成區內10蒸噸及以下燃煤鍋爐的替代改造工作，2017年底前淘汰縣城建成區內35蒸噸及以下燃煤鍋爐。

責任單位：滿城、清苑、徐水、安新縣政府，市環保局

4.加快其它縣（市）燃煤鍋爐淘汰。2017年底前其它縣（市）基本淘汰10蒸噸及以下燃煤鍋爐，在供熱供氣管網覆蓋不到的地區，改用電力、新能源或潔凈煤等清潔能源。

責任單位：有關縣（市）政府，白溝新城管委會，市環保局

5.深化燃煤鍋爐（設施）污染治理。對納入淘汰范圍的燃煤設施，在淘汰之前必須燃用低硫份、低灰份的燃煤或焦炭，同時進一步加強污染治理和環境監管，確保達標排放。嚴禁污染治理設施不正常運行及冒黑煙現象發生。責任單位：市環保局、市公用事業局、市質監局，各縣（市、區）政府、開發區管委會 6.嚴格審批新建燃煤鍋爐。市區建成區禁止新建燃煤鍋爐，化工、造紙、印染、制革、制藥等企業集聚區，通過集中建設熱電聯產機組的辦法逐步淘汰分散燃煤鍋爐。其它地區禁止新建10蒸噸及以下燃煤鍋爐。

責任單位：有關縣（區）政府、開發區管委會，市環保局

（二）深化工業企業污染治理，減少污染物排放

7.加快重點行業脫硫、脫硝設施建設。電廠燃煤機組、鋼鐵企業燒結機和球團生產設備、有色金屬冶煉企業都要安裝脫硫設施，未進行清潔能源替代的燃煤鍋爐（20蒸噸及以上）全部實施脫硫改造。除循環硫化床鍋爐外，所有電廠燃煤機組都要安裝脫硝設施。所有新型干法水泥生產線實施低氮燃燒技術改造及脫硝設施建設。

責任單位：市環保局，有關縣（市、區）政府、開發區管委會

8.強化工業煙塵治理。2015年底前基本完成火電、鋼鐵、水泥等行業和未淘汰燃煤鍋爐的除塵設施升級改造，確保顆粒物排放達到新標準和特別排放限值要求。

責任單位：市環保局，有關縣（市）政府、開發區管委會

9.推進揮發性有機物污染治理。2013年底前基本完成加油站、儲油庫和油罐車的油氣回收治理工作。進一步完善樂凱膠片、中航惠騰、長城汽車、中興汽車、天威英利等重點企業現有治理設施，不斷提高揮發性有機物治理要求，確保達到污染治理效果。對天威線材、天鵝化纖、六九硅業等治理無望的企業實施關停搬遷。2013年完成揮發性有機物基礎數據調查工作，2017年底前開展有機化工、醫藥、表面涂裝、塑料制品、包裝印刷等重點行業揮發性有機物綜合治理。

責任單位：市商務局、市環保局、市工信局、市發改委，各縣（市、區）政府、開發區管委會

（三）加強揚塵污染控制，深化面源污染管理

10.強化施工工地揚塵污染監管。加強房屋建筑與市政工程施工現場揚塵監管，推進綠色施工，建設施工現場必須設置全封閉圍擋墻，嚴禁開敞式作業。施工現場道路、作業區、生活區必須進行地面硬化，進出口設置車輛沖洗裝置，物料堆場做到密閉、覆蓋。對重點建筑施工現場安裝攝像頭，實施在線監管。將施工揚塵控制納入建筑企業信用檔案，作為招投標的重要依據。

責任單位：市住建局、市城市管理行政執法局、市公用事業局

11.加強城市道路揚塵監管。散體物料、垃圾、污泥運輸車輛必須按要求密閉、覆蓋，杜絕揚撒遺漏現象。到2015年底市區渣土運輸車輛全部安裝衛星定位系統。推行道路機械化清掃、洗掃，采取低塵保潔作業方式，降低道路揚塵。

責任單位：市城市管理行政執法局、市公用事業局、市財政局，三區政府、高新區管委會

12.實施城市環境容貌整治。徹底解決市區范圍內散體物料、建筑垃圾、生活垃圾亂堆亂放、隨意傾倒等問題。對城中村、城鄉結合部、已征待建地帶裸露地面進行硬化、綠化或覆蓋。加強城中村、城鄉結合部、穿城鐵路和高速公路兩側及進出口、高鐵東站、保定火車站、三豐路、南二環等重點區域的環境整治，及時修復市區建成區內破損路面。劃定貨運車輛市區限行區及限行時段。嚴禁焚燒垃圾、落葉等廢棄物。

責任單位：市城市管理行政執法局、市公用事業局、市國土資源局、市園林局、市交通運輸局、市林業局，三區政府、高新區管委會

13.嚴格治理餐飲業油煙污染。2013年底前市區及清苑、滿城、安新、徐水4縣城區餐飲服務經營場所全部安裝高效油煙凈化設施。2017年，其它縣（市）城區及白溝新城餐飲服務經營場所全部安裝高效油煙凈化設施。推廣使用凈化型家用抽油煙機。城區嚴格控制違規露天燒烤。

責任單位：各縣（市、區）政府、開發區管委會，市環保局、市工商局、市城市管理行政執法局

14.加強農村面源污染治理。加強農村面源污染綜合整治，改造和提升農村面貌。推廣使用綠色長效緩釋化肥，提高化肥使用效益，有效抑制農業化肥施用過程中氨的排放。選用高效低殘留農藥，有效減少環境污染。全面禁止農作物秸稈焚燒。

責任單位：各縣（市、區）政府、開發區管委會，市農業局、市環保局

15.加強城市綠化建設。結合城市發展和工業布局調整，通過推進道路綠化、辦公居住區綠化、空間立體綠化、房前屋后綠化、農村庭院綠化等措施，提高城市及周邊綠化水平，增強環境自凈能力，打造綠色生態保護屏障。對城市綠化帶進行下沉式改造，突出解決泥土外溢問題。

責任單位：市園林局、市林業局，各縣（市、區）政府、開發區管委會

（四）強化機動車污染治理，有效降低污染總量

16.加強城市交通管理，建設城市綠色交通體系。實施城市公交交通優先發展戰略，大力發展城市公交系統，提高公共交通出行比例。推廣智能化交通管理，提高機動車通行效率，緩解城市交通擁堵。加強步行、自行車交通系統建設，鼓勵綠色出行方式，降低機動車使用強度。

責任單位：市交通局、市公安局、市公用事業局、市園林局

17.提升燃油品質。按照全省統一部署，2013年底供應符合國家第四階段標準的車用汽油；2014年底供應符合國家第四階段標準的車用柴油；2015年底前全面供應符合國家第五階段標準的車用汽、柴油。加強油品質量監督檢查，嚴厲打擊非法生產、銷售不符合標準的車用汽、柴油行為。

責任單位：市商務局、市發改委、市質監局、市工商局

18.控制城市機動車保有量。根據城市發展規劃，采取有效措施控制機動車保有量過快增長，確保增速不高于全省水平。2015年和2017年，全市機動車保有量均控制在省定指標之內。

責任單位：市公安局、市交通局

19.擴大黃標車限行區域，落實限行措施。從2013年11月份開始，市區建成區全面實施黃標車限行，設立限行標識，嚴格機動車環保標志管理，加大執法力度，堅決杜絕以罰代管現象。

責任單位：市公安局、市環保局

20.加速淘汰黃標車。加快黃標車淘汰進程，嚴格執行老舊機動車強制報廢制度，強化營運車輛強制報廢的有效管理和監管，提前淘汰機關事業單位黃標車，2013年淘汰黃標車9.4萬輛，到2015年底提前淘汰全部黃標車。

責任單位：市公安局、市環保局 21.加強機動車輛環保管理。全面推進機動車環保檢驗和環保標志核發工作，到2015年，環保標志發放率達到85%以上。加強在用機動車環保檢驗，不達標車輛和達到黃標車淘汰控制年限的車輛不得發放環保合格標志，不予進行車輛安全檢驗，不得上路行駛。嚴格外地轉入車輛的環境監管，轉入車輛應滿足我市現行機動車排放標準和要求。強化工程機械等非道路移動機械的污染控制，對不達標車輛強制安裝尾氣凈化裝置。

責任單位：市環保局、市公安局、市交通局、市公用事業局

22.大力推廣使用新能源汽車。在公交、出租、環衛等行業和政府機關率先推廣使用新能源汽車。采取直接上牌、財政補貼等措施，鼓勵個人購買新能源汽車。

責任單位：市交通局、市公安局、市城市管理行政執法局、市財政局

（五）加快淘汰落后產能，推動產業轉型升級

23.嚴控“兩高”行業新增產能。加大產業結構調整力度，按照省產業準入目錄要求，嚴把新建項目產業政策關，不再審批鋼鐵、水泥、電解鋁、平板玻璃等產能嚴重過剩行業和煉焦、有色金屬冶煉、電石、鐵合金等新增產能項目。新、擴、改建項目實行產能等量或減量置換。

責任單位：市發改委、市工信局、市環保局

24.加快淘汰落后產能。按照省《部分工業行業淘汰落后生產工藝裝備和產品指導目錄（2010年本）》和《產業結構調理指導目錄（2011年修正本）》規定，采用經濟、法律和行政等必要手段，加大落后產能淘汰力度，到2014年，提前一年完成國家下達的“十二五”落后產能淘汰任務。

責任單位：市工信局、市發改委

25.壓縮過剩產能。加大環保、能耗、安全執法處罰力度，建立以嚴格節能環保標準促進“兩高”行業過剩產能的退出機制，發揮優強企業對行業發展的主導作用，通過跨地區、跨所有制的企業兼并重組，壓縮過剩產能。各地、各部門嚴禁核準產能嚴重過剩行業新增產能項目，堅決停建產能嚴重過剩行業違規在建項目。對未批先建、邊批邊建、越權核準的違規項目，不準開工和立即停止建設，堅決遏制產能嚴重過剩行業盲目擴張。

責任單位：市發改委、市工信局

（六）縣鄉村三級聯動，加強土小企業綜合整治

26.開展小塑料專項整治。按照國家三部委有關規定要求，對全市尤其是順平、望都、清苑、滿城等縣小塑料企業聚集區進行重點整治，采取清理、關停等有效措施，進行全面整治和規范。對規模小、達不到環保要求的一律取締，對技術先進并符合規模要求的入園進區，加以規范和提高。

責任單位：各縣（市、區）政府、開發區管委會，市環保局、市工商局、保定供電公司 27.開展小礦山、小灰窯專項整治。制定專項整治方案，對山區縣和城市周邊及高速公路、交通干道兩側、風景名勝區、自然保護區可視范圍內的小礦山、砂石料加工企業全部取締。對其它不符合要求的礦山開采和加工企業進行停產整頓，達到夠規模、有手續、達標排放的方可生產。對治理無望的企業堅決關停取締。

責任單位：有關縣（市）政府，市國土資源局、市環保局、保定供電公司、市工商局 28.開展小熔煉、小鑄造行業專項整治。對安新、清苑、滿城、南市區等重點區域加強監管，對非法反彈生產的下重拳，出狠手，徹底取締。按照熔煉、鑄造企業驗收標準，規范企業排污行為，對達不到驗收標準的企業堅決淘汰。

責任單位：各縣（市、區）政府、開發區管委會，市環保局、市工商局、保定供電公司

（七）加快調整能源結構，強化清潔能源供應

29.控制煤炭消費總量。按照國家和省要求，完成節能降耗指標，實現煤炭消費總量負增長。通過提高接受外輸電比例、增加天然氣供應、加大非化石能源利用強度等措施逐步替代燃煤。到2017年，煤炭消費占能源消費總量的比重較2012年明顯降低，完成省定原煤凈削減目標。

責任單位：市發改委

30.禁止新建項目配套建設自備燃煤電站。耗煤建設項目必須實行煤炭減量替代。除熱電聯產項目外，禁止審批新建燃煤發電項目。

責任單位：市發改委

31.大力發展清潔能源。加大天然氣、液化石油氣、煤制天然氣和太陽能、風能等清潔能源的供應和推廣力度，逐步提高城市清潔能源使用比重，到2015年和2017年，清潔能源使用率分別達到省定目標要求。優化天然氣使用結構，新增天然氣優先用于居民用氣、生產生活鍋爐、工業窯爐及燃煤自備電站的清潔能源替代。推廣利用煤制天然氣，積極爭取過境煤制天然氣管道在我市預留接口，最大限度地爭取天然氣用氣指標。到2017年，現有工業企業燃煤設施全部改用天然氣或由周邊電廠供汽供電，基本完成燃煤鍋爐、窯爐、自備電站的天然氣替代改造任務。

責任單位：市發改委、市工信局，各縣（市、區）政府、開發區管委會

32.推進煤炭清潔利用。加快現有煤礦建設改造，提高煤炭洗選比例，新建煤礦必須同步建設煤炭洗選設施，到2017年底，原煤入洗率達到70%以上。研究出臺煤炭質量管理的有效辦法，保定市轄區嚴禁購進、銷售、使用高灰份、高硫份劣質燃煤。

責任單位：市發改委、市質監局、市工商局、市環保局、市公安局、市交通局 33.劃定高污染燃料禁燃區域。2013年底前，完成保定市區高污染燃料禁燃區域劃定工作，禁燃區面積不低于建成區面積的80%，并向社會公開。適時擴大城市禁燃區范圍，逐步由市區建成區向近郊擴展。結合城中村、棚戶區改造，通過政策補償、峰谷電價、季節性電價、階梯電價、調峰電價等措施，逐步以天然氣或電力替代燃煤。

責任單位：市發改委、市環保局、保定供電公司，有關縣（區）政府、高新區管委會 34.削減農村炊事、采暖用煤。結合全省農村環境綜合整治要求，加大罐裝液化氣和可再生能源供應，推廣使用潔凈煤、型煤、生物質能，鼓勵開發利用太陽能、地熱等清潔能源，對農村炊事、采暖和設施農業燃煤裝置和設備進行改造提升，到2017年，全市平原縣（市）和有條件的山區縣，建立全封閉、覆蓋所有鄉鎮的潔凈煤供應網絡，潔凈煤使用率達到90%以上。

責任單位：各縣（市、區）政府、開發區管委會，市發改委、市工商局、市農業局、市科技局

35.提高能源使用效率。嚴格落實節能評估審查制度，新建高耗能項目單位產能（產值）能耗必須達到國際先進水平，用能設備達到一級能效標準。

責任單位：市發改委 36.積極發展綠色建筑。政府投資的公共建筑、保障性住房率先執行綠色建筑標準，新建建筑嚴格執行強制性節能標準。推廣使用太陽能熱水系統、地源熱泵、空氣源熱泵、光伏建筑一體化、熱電冷聯供等技術和裝備。

責任單位：市住建局，各縣（市、區）政府、開發區管委會

37.推進供熱計量改革和建筑節能改造。加快既有居住建筑供熱計量和節能改造，新建建筑和完成供熱計量改造的建筑實行供熱計量收費，到2017年完成80%具備改造價值的既有建筑節能改造。

責任單位：市住建局，各縣（市、區）政府、開發區管委會

（八）嚴格節能環保準入，優化產業空間布局

38.調整生產力布局。按照城市功能區劃要求，合理確定產業發展布局、結構和規模，重大項目原則上布置在開發區。加強產業政策在產業轉移過程中的引導和約束作用，嚴格控制在生態脆弱或環境敏感地區建設“兩高”項目。

責任單位：市發改委、市環保局、市規劃局

39.嚴格節能環保準入。所有新、擴、改建項目，必須全部進行環境影響評價。加強對各類產業發展規劃的環境影響評價，對國家確定的產能過剩行業未進行規劃環評的，原則上不受理具體建設項目的環評審批。對未通過能評、環評審查的項目，有關部門不得審批、核準、備案，不得提供土地，不得批準開工建設，不得發放生產許可證、安全生產許可證、排污許可證，金融機構不得提供任何形式的新增授信和貸款支持，有關單位不得供電、供水，對違規建設的依法進行處罰。

責任單位：市環保局、市發改委、市工信局、市安監局、市公用事業局、市金融辦、保定供電公司

40.強化節能環保指標約束。提高節能環保準入門檻，健全重點行業準入條件，公布符合準入條件的企業名單并實行動態管理。嚴格實施污染物排放總量控制，將二氧化硫、氮氧化物、煙粉塵和揮發性有機物排放是否符合總量控制要求作為建設項目環評審批的前置條件。市發改、工信、環保、工商等部門建立聯合準入機制，在重點行業立項、技改、環評審批中嚴把節能環保準入關。

責任單位：市發改委、市環保局、市工信局、市工商局 41.實行重點行業特別排放限值。新建火電、鋼鐵、石化、水泥、有色、化工等企業以及燃煤鍋爐項目，嚴格執行大氣污染物特別排放限值，對達不到特別排放限值要求的企業，限期治理、關停取締。

責任單位：市環保局、市工商局

42.優化城市空間布局。嚴格實施城市規劃，強化城市空間管制和綠地控制，規范各類產業園區和城市新區設立，嚴禁隨意調整和修改城市規劃，形成有利于大氣污染擴散的城市和區域空間格局。

責任單位：市規劃局、市發改委、市園林局、市林業局

43.推進重污染企業搬遷改造。結合壓減過剩產能、節能減排和企業兼并重組，有序推進城市主城區鋼鐵、化工、造紙、涉鉛等重污染企業和排放異味企業搬遷改造，到2017年，完成市區8家重污染企業搬遷改造工作。

責任單位：市工信局、市環保局，有關區政府

（九）加快企業技術改造，提高科技創新能力

44.強化科技研發和推廣。積極參與省重點城市細顆粒物空氣質量持續改善與管理技術研究，深入研究我市城市細顆粒物、臭氧、灰霾的主要來源和成因，制定控制優化方案，為改善區域環境空氣質量提供技術支撐。圍繞大氣污染治理重點工作，加強污染治理技術和新能源開發技術的研發和推廣，加強與周邊地區的合作，學習借鑒先進經驗，交流引進先進技術和管理方法。

責任單位：市環保局、市科技局

45.全面推進清潔生產。強化源頭污染預防，針對節能減排的關鍵領域和薄弱環節，采用先進的清潔生產技術、工藝和裝備，實施生產技術改造。到2017年，鋼鐵、水泥、化工、有色金屬冶煉等行業完成清潔生產審核，重點行業排污強度比2012年下降30%以上。

責任單位：市環保局、市發改委、市工信局

46.大力發展循環經濟。鼓勵產業聚集發展，實施園區循環化改造、推進能源階梯利用、水資源循環利用、廢物交換綜合利用、土地節約集約利用，促進企業循環式生產、園區循環式發展、產業循環式組合，構建循環型工業體系。在傳統產業比較集中的高陽等縣，推行節能減排和循環經濟試點縣建設。推動水泥、鋼鐵等工業窯爐、高爐實施廢物協同處置。大力發展機電產品再制造，推進資源再生利用產業加快發展。到2017年底，規模以上企業工業增加值能耗比2012年降低20%以上；50%以上各類國家級園區和30%以上的各類省級園區實施循環化改造；主要有色金屬品種及鋼鐵循環再生比重達到40%以上。

責任單位：市發改委，有關縣（市、區）政府、開發區管委會

47.加快發展節能環保產業。大力推廣節能環保裝備和產品，擴大新能源汽車、光伏發電、地源熱泵和新能源裝備國內消費市場，積極培育節能環保產業新業態、新模式，有效推動節能環保、新能源等戰略性新興產業發展，鼓勵外商投資節能環保產業。

責任單位：市發改委、市商務局、市環保局

（十）建立監測預警應急體系，妥善應對重污染天氣

48.建立健全監測預警體系。將重污染天氣應急響應納入市政府突發事件應急管理體系，實行政府主要負責人負責制，按省要求成立保定市環境應急與事故調查中心。市環保部門與氣象部門合作，建立重污染天氣監測預警機制，2013年10月底前，完成保定市重污染天氣監測預警系統建設。做好重污染天氣過程的趨勢分析，提高監測預警的準確度，及時發布預警信息。

責任單位：市環保局、市氣象局、市政府應急辦

49.制定完善環境應急預案。2013年10月底前，制定和完善應對重污染天氣的應急預案并向社會公布，落實責任主體，明確應急組織機構、職責、預警預報及響應程序、應急處置及保障措施，定期開展應急演練。

責任單位：市環保局、市氣象局、市政府應急辦

50.及時采取應急措施。根據重污染天氣預警等級迅速啟動應急預案，按不同污染等級采取企業限產停產、機動車管制、施工場地停止揚塵作業、中小學校停課及可行的氣象干預措施，引導公眾做好衛生防護。

責任單位：市政府應急辦、市環保局、市政府有關部門

四、保障措施 51.加強組織領導。成立保定市大氣污染防治工作領導小組，市長任組長，市委、市人大、市政府、市政協各一名主管副職任副組長，市政府有關部門、各縣（市、區）政府、開發區管委會主要負責同志為成員。領導小組統籌研究產業結構和產業布局調整、能源消費結構調整、淘汰落后產能、重點行業治理、清潔技術改造等重大問題；制定考核評估辦法，指導協調各地各單位落實實施方案；統一部署區域聯防聯控工作。領導小組下設綜合協調、產業能源控制、污染減排、機動車管理、農業面源和礦山污染整治、城市綜合整治、資金保障、監督監察、績效考核9個工作組，分別由市政府分管領導任組長，各工作組辦公室設在相應職能部門。領導小組辦公室設在市環保局，辦公室主任由市環保局主要負責同志兼任，副主任由相關部門分管負責同志兼任。各縣（市、區）各有關部門成立相應組織機構，抓好工作落實。

52.建立工作機制。建立由市政府統一領導，有關部門各司其職、密切配合、協調聯動、共同推進的大氣污染防控的工作機制。制定有利于大氣污染防治的財政、稅收、金融、價格、貿易、科技、投資政策，形成大氣污染防治的強大合力。

53.明確責任分工。各縣（市、區）政府、開發區管委會對轄區內大氣環境質量負總責，是實施大氣污染防治行動的責任主體。各地要根據省、市統一部署及控制目標要求，制定本地大氣污染防治實施細則，確定工作重點和目標任務，完善政策措施，并向社會公開。環保部門要加強對實施方案落實情況的指導和監督，統一協調監管大氣污染防治工作，協調建立省內周邊地區城市聯防聯控機制，組織開展大氣環境監測、科研，削減各類污染物排放總量，會同監察、組織部門制定監督考核獎懲辦法并組織實施。發改部門實行煤炭消費總量控制，優化產業布局調整，加大清潔能源利用，大力發展循環經濟。工信部門負責制定落后產能淘汰計劃并組織實施，實施市區工業燃煤鍋爐淘汰和清潔能源替代改造，加快重污染企業搬遷。公安交警部門負責制定有效控制機動車增長的措施辦法，落實黃標車限行管理，加快黃標車、老舊機動車的淘汰。城市管理行政執法部門負責城市環境綜合整治。公用事業部門負責推進城市取暖燃煤鍋爐淘汰改造和既有居住建筑供熱計量改造。住建部門負責城市既有建筑節能改造和房屋建筑施工現場揚塵控制。園林部門負責城市綠化。商務部門負責推動油氣回收治理、油品升級，配合做好黃標車、老舊機動車淘汰工作。質監部門重點抓好煤質檢測和監管，嚴禁不符合要求的煤炭入市銷售使用。國土部門負責推進礦山綠化和生態修復，整治和規范采礦、采石行為。財政部門加大資金投入，完善財稅補貼激勵政策。科技部門負責強化環?？萍佳邪l和先進技術推廣。林業部門負責加強城市周邊生態林建設。農業部門負責農業生產大氣污染防治及秸稈等新能源利用。紀檢監察部門負責對大氣污染防治工作進行紀律監察。組織部門負責對各級政府及有關部門履行環保職責情況進行考核評價。宣傳部門負責把大氣污染防治作為宣傳重點，在“兩報一臺”開辟專欄，引導公眾遵守文明環保的行為準則。54.制定專項落實方案。各牽頭部門要研究制定專項落實方案，協調有關部門抓好工作落實。各有關責任部門，根據部門職責制定本部門工作落實方案，要明確任務目標和完成時限，確保責任明確，部署到位，按時完成。

55.加大資金投入。各縣（市、區）政府、開發區管委會，要加大大氣污染防治財政投入，積極爭取國家專項資金和各類援助項目和貸款項目支持，要加快推進污染治理市場化進程，拓寬社會融資渠道，引導和吸引社會資本投入環保事業，實現投資主體多元化、運營主體企業化、運行管理市場化，構建多元化投入的新模式。

56.提升環境監管能力。啟動“智慧環?！苯ㄔO，構建全市環境要素齊全、基礎數據完備、應用系統互聯、各類信息共享的生態環境監控平臺，提升綜合監管能力和水平。各級公安機關要明確專門機構和人員，嚴厲打擊環境違法行為。環保部門要設置獨立的大氣污染防治管理機構，配備專門人員，加大環境監測、監察能力建設力度，充實執法力量，增加執法投入，提高執法裝備能力。

57.加強大氣環境質量監測能力建設。2013年底前，完成6個重點縣（市）空氣六項污染物自動監測站建設，實現省級聯網。其它縣（市）2014年6月底前完成建設任務。2014年底前完成重點污染企業二氧化硫、氮氧化物和顆粒物在線監測能力建設，并實現與省、市聯網。加強揮發性有機物在線監測能力建設。

第五篇：內部控制教學大綱

內部控制理論與實務課程教學大綱

一、課程內容簡介

內部控制理論與實務重在培養學生的專業實踐能力。本課程系統地講授內部控制的基本理論、基本方法及相關案例，反映2008年頒布的《企業內部控制基本規范》和2010年頒布的《企業內部控制規范應用指引》等內容，本課程既涵蓋內部控制的理論淵源、理論體系，又分項介紹各重要經濟事項的控制程序、控制方法；既論述內部控制實施的必要性及實施方法，又介紹如何針對內部控制情況進行評價。

二、教學目標

1．總體目標

內部控制在企業管理中的地位、國家五部委的要求，都使得內部控制成為現代化管理人才所必備的知識。通過本門課程，使學生了解企業內部控制建立和健全的必要性和重要性、明確企業內部控制的產生和發展歷史，吸收當前世界主要國家內部控制規范體系及其實踐，讓學生形成良好的企業內部控制設計、評價與報告的思維框架，促進學生更好解決企業內部控制的實踐問題。

2．具體目標

通過前三講的學習，使學生掌握內部控制的基本理論和方法，掌握我國新頒布的《企業內部控制基本規范》的框架體系，了解內部控制的全員控制與董事會在內部控制的實施過程中領導作用之間的關系，熟悉內部控制需要遵循的原則，了解風險識別的概念和內容，理解風險識別過程，掌握風險識別方法，熟悉內部控制五要素之間的關系，系統掌握并更好地應用到實際控制領域中。通過后四講的學習，熟悉資金活動的主要內容和主要風險，熟悉資金活動的業務流程，掌握關鍵風險點及控制措施；掌握采購、付款的關鍵控制點、控制目標及控制措施；熟悉銷售活動的業務流程，掌握關鍵風險點及控制措施；對企業財務報告總控制流程有大致的了解，并掌握財務報告相關關鍵控制點、控制目標及控制措施。通過第八講的學習，了解企業內部控制評價的定義，熟悉內部控制評價的內容和方法，掌握內部控制缺陷認定的種類和標準，掌握內部控制評價工作報告。

三、教學主要內容與學時分配

第一講 總論

【教學內容】

（一）中航油新加坡公司巨虧事件 1．案例背景 2．案例討論 3．案例總結

4．內部控制建立的必要性

（二）內部控制失控或缺失的表現

（三）我國企業內部控制現狀

（四）加強企業內部控制的意義 1．降低企業的代理成本 2．提高企業經營管理效率 3．提高企業風險防范能力 4．保證國家宏觀經濟健康運行 【教學重點難點】

1．中航油新加坡公司巨虧事件的案例討論與總結 2．我國企業內部控制現狀

第二講 內部控制基礎

【教學內容】

（一）內部控制的目標 1．經營管理合法合規目標 2．資產安全目標

3．財務報告及相關信息真實完整目標 4．提高經營的效率和效果目標 5．促進企業實現發展戰略目標 6．內部控制目標之間的關系

（二）娃哈哈與達能品牌之爭 1．案例背景 2．案例討論 3．案例總結

（三）內部控制的原則與局限性 1．內部控制的原則 2．內部控制的局限性

（四）錦化化工集團內控缺失導致國有資產被侵占 1．案例背景 2．案例討論 3．案例總結 【教學重點難點】

1．內部控制的目標之間的關系 2．內部控制的局限性

第三講 內部控制構成要素

【教學內容】

（一）內部環境 1．內部環境的含義 2．內部環境的構成要素

（二）風險評估 1．目標設定 2．風險識別 3．風險分析 4．風險應對

（三）控制活動 1．不相容職務分離控制 2．授權審批控制 3．會計系統控制 4．財產保護控制 5．預算控制 6．運營分析控制 7．合同控制

（四）信息與溝通

信息與溝通的主要風險點及控制措施

（五）內部監督

1．內部監督的機構及職責 2．內部監督的程序 3．內部監督的辦法

（六）中國五礦的戰略質詢會制度 1．案例背景 2．案例討論 3．案例總結 【教學重點難點】

1．內部控制五要素之間的關系 2．中國五礦的戰略質詢會制度的案例討論與總結

第四講 資金活動

【教學內容】

（一）資金活動概述

1．資金活動內部控制的總體要求 2．資金活動的主要內容 3．資金活動的主要風險 4．資金業務控制目標

（二）資金活動的內部控制 1．籌資活動 2．投資活動 3．資金營運活動

（三）德國國家發展銀行案例 1．案例背景 2．案例討論 3．案例總結 【教學重點難點】

資金活動關鍵風險點及控制措施

第五講 采購業務

【教學內容】

（一）采購控制的內容 1．采購業務概述 2．采購業務的事前控制 3．采購業務的事中控制 4．采購業務的事后控制

（二）采購控制的流程 1．采購的業務目標及風險分類 2．采購業務的具體流程

3．采購業務內部控制應遵循的原則 4．采購流程漏洞可造成的風險 5．風險應對措施

（三）采購控制的關鍵點 1．傳統的采購控制關鍵點 2．新興的采購控制關鍵點

3．采購業務控制中應注意的其他問題

（四）從“毒膠囊”事件談采購業務的內部控制 1．案例背景 2．案例討論 3．案例總結 【教學重點難點】

采購、付款的關鍵控制點、控制目標及控制措施

第六講 銷售業務

【教學內容】

（一）銷售控制的內容 1．銷售業務概述 2．銷售控制的具體內容 3．銷售與收款監督檢查

（二）銷售控制的流程

（三）銷售控制的關鍵點 1．梳理風險與對應的關鍵控制 2．職責分工與授權審批 3．接受訂單控制 4．開單發貨控制點 5．收款內部控制點 6．投訴退貨控制點

（四）BBC公司應收賬款內控改進 1．案例背景 2．案例討論 3．案例總結 【教學重點難點】

銷售業務關鍵風險點及控制措施

第七講 財務報告

【教學內容】

（一）財務報告控制的內容 1．財務報告概述

2．財務報告編制環節的控制 3．財務報告的對外提供 4．財務報告的分析利用控制

（二）財務報告控制的流程

（三）財務報告控制關鍵點 1．職責分工與權限范圍環節

2．明確規范對賬、調整、差錯更正、結賬等流程

3．明確起草財報、校驗、編制說明書、審核批準、報送等流程 4．財務報告的對外提供流程應當符合有關規定

（四）菲爾房地產開發有限公司關聯方披露 1．案例背景 2．案例討論 3．案例總結 【教學重點難點】

財務報告關鍵控制點、控制目標及控制措施

第八講 內部控制評價

【教學內容】

（一）內部控制評價概述 1．內部控制評價的定義 2．內部控制評價的內容 3．內部控制評價的原則與方法

（二）內部控制評價的組織與實施 1．內部控制評價的責任主體及其職責

2．內部控制評價的具體組織實施主體及其職責

（三）內部控制缺陷的認定 1．內部控制缺陷的定義和種類 2．內部控制缺陷的認定標準 3．內部控制缺陷的認定步驟

（四）內部控制評價工作底稿與報告 1．內部控制評價底稿 2．內部控制評價報告

（五）內部控制評價在TL石油公司的應用 1．案例背景 2．案例討論 3．案例總結

【教學重點難點】

1．內部控制缺陷認定的種類和標準 2．內部控制評價工作報告