第一篇：電大《政府經濟學》輔導教案

《政府經濟學》教案

一、教學任務

《政府經濟學》是人力資源和社會保障部中國高級公務員培訓中心與中央廣播電視大學聯合開辦的行政管理專業專升本學習的一門專業必修課。

課程的教學任務是：使學員全面了解政府經濟學的基本知識；系統掌握政府經濟學的基本概念和方法，熟悉我國現行政府各項財政及宏觀經濟管理制度，把握政府經濟制度改革的現狀、問題和發展趨勢，基本具備運用所學知識提出問題、分析問題和解決問題的能力。

二、教學學時：36學時。

三、教學內容設計：每一章的開篇有教學目的與要求以及內容提要，力求給學習者一個清晰的指引。在結尾有本章小結，其中包括：本章關鍵詞、要點、復習題、討論題及參考資料。其中關鍵詞和要點供學習者理清思路，把握每一章的脈絡，復習題和討論題則幫助學習者展開思考，加強理解。參考資料更多的是幫助學有余力的人去擴展知識面，進行深度學習。

教材共分為十六章，其中第一章為導論，主要介紹政府經濟學的概念，給讀者一個最為宏觀的印象。第二章至第五章主要圍繞市場經濟條件下政府的經濟行為展開，詳細闡釋了政府經濟行為的必要性及其意義，其中請大家重點關注公共選擇理論。第六章至第八章主要闡述政府支出，對購買性支出和轉移性支出都作了詳細的介紹。第九章至第十三章主要闡述政府收入，主要講解稅收、公共收費、國有資產收益。十四章分別介紹了政府預算。第十五章闡釋了政府的宏觀經濟管理，需要分清各種經濟政策和貨幣政策的目標及功能，最后一章簡單介紹了一下國際間的政府經濟關系。

四、教學方法：輔導講授與討論相結合

五、考核形式：

考核分為兩種形式：平時的作業（形成性考核）和期末考試（終結性考核）。

（一）形成性考核：形成性考核由中央電大統一布置，印有形成性考核冊。形成性考核共安排四次，每次均按百分制評閱，四次成績的平均分按20%折算計入課程總成績。

（二）終結性考核：終結性考試中央電大安排是采用閉卷方式，亦按百分制評閱，其成績按80%折算計入課程總成績。

一般來說期末考試的基本題型包括名詞解釋、單項選擇題、不定項選擇題、簡答題、論述題。期末考試時間為90分鐘。

第一次形考作業

題目：什么是政府經濟？如何理解市場經濟條件下政府的經濟行為？

形式：小組討論（個人事先準備與集體討論相結合）。

要求：每一位學員都要聯系實際準備提綱，作業包括以下內容：

1.聯系實際的例子；

2.個人準備的提綱；

3.小組討論后形成的提綱。

根據每一位學員的提綱以及小組討論后形成的提綱給每一位學員評分，舉例必須聯系實際，所舉實例應能夠證明其觀點。

聯系實際的例子：（30分）；

個人提綱：（30分）；

小組討論后形成的提綱：（40分）。

第二次形考作業

題目與形式：以“政府支出”為主題，撰寫一篇不少于1000字的小論文。

要求：1.緊密圍繞主題，選取具體內容，自擬題目；

2.能夠理論聯系實際進行分析與闡述。

第三次形考作業

題目與形式：運用政府經濟學的基本原理和相關知識，對某個案例進行較為詳細的分析。（結合本地實際情況，提供2個案例，學員任選其一，字數在1000字以上）

要求：案例分析沒有固定的答案。在分析案例時應注意：

1.運用所學理論進行分析；

2.分析時要抓住重點；

3.分析過程要邏輯一致，前后呼應；

4.言之有理，持之有據，能自圓其說；

5.應注意掌握教材上的案例分析方法；

6.案例分析不得抄襲，抄襲者成績為不及格。

第四次形考作業

題目與形式：運用政府經濟學的基本原理和相關知識，對我國政府宏觀經濟管理的政策進行分析，撰寫一篇不少于1500字的小論文。

要求：1.任選當前財政政策或貨幣政策中的一項具體的宏觀經濟管理政策，自擬題目；

2.能夠理論聯系實際對該項政策進行分析與闡述。

教學過程：

第一章

導論

教學目的與要求：通過本章的學習，掌握政府經濟、政府經濟學的概念，理解政府經濟活動在經濟社會發展中的地位、作用，以及政府經濟與企業和個人經濟行為的本質區別。能夠熟練掌握政府經濟學的基本學習方法，為本門課程的學習奠定基礎。

內容提要：本章主要介紹了政府經濟活動的特點，政府經濟學概念，以及政府經濟學學習方法。政府經濟，是一種與企業、個人經濟活動相對應的經濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經濟管理。其中，政府財政分配及其提供公共服務在政府經濟活動中居核心地位。政府經濟活動的主體是各級政府?？腕w是參與部分國民收入或國民生產總值分配，并對國民經濟運行進行宏觀調控。政府經濟的形式主要表現為政府收入、政府支出以及宏觀經濟管理。政府經濟的依據是社會公共權力。其目的是滿足社會公共需要。政府經濟學是專門研究以政府為主體的資源配置及其宏觀管理規律的學科。

重點名詞：政府經濟

政府經濟學

重點：

1、政府經濟，是一種與企業、個人經濟活動相對應的經濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經濟管理。其中，政府財政分配及其提供公共服務在政府經濟活動中居核心地位。追溯政府經濟的歷史，政府財政收支雛形，可從原始社會滿足氏族部落公共需要的祭祀、防衛等活動算起，而正式的政府經濟，是人類社會發展到出現了國家，有了政府，便產生了政府經濟。

2、政府經濟活動的主體是各級政府。即狹義的政府，也就是國家行政機構。政府是市場經濟運行中的重要主體，其行為與企業、個人相比，存在根本區別。企業、個人經濟行為是追求私人利潤的最大化，而政府經濟以社會公共利益最大化為目標。

3、政府經濟的客體是參與部分國民收入或國民生產總值分配，并對國民經濟運行進行宏觀調控。

４、政府經濟的形式主要表現為政府收入、政府支出以及宏觀經濟管理。與企業、個人等微觀經濟活動不同，政府經濟是以組織財政收入、安排財政支出的方式進行資源配置，履行政府職責，并以收支為基礎開展宏觀管理，即對生產、流通、分配和消費等整個國民經濟運行過程進行有效調控。

５、政府經濟的依據。與企業、個人等微觀經濟相比，政府經濟的依據是社會公共權力。

６、政府經濟的目的。政府經濟活動的目的是滿足社會公共需要。

７、政府經濟學是專門研究以政府為主體的資源配置及其宏觀管理規律的學科。８、政府經濟學的學習方法，除堅持馬克思主義經濟學基本方法論以外，需要強調以下具體方法：（1）理論與實踐相結合的方法；（2）實證分析與規范分析相結合的方法。（3）歷史分析與邏輯分析相結合的方法。

復習思考題：

1、什么是政府經濟？如何理解政府經濟？

2、什么是政府經濟學？

3、如何學習政府經濟學？

本章討論題：

1、如何看待現代市場經濟運行中的政府經濟行為？

2、如何認識政府經濟學的學科屬性

第二章

現代市場經濟運行中的政府

教學目的與要求：通過本章的學習，重點掌握市場竟運行中政府經濟活動的合理性，理解市場失靈與政府失靈的各種表現，明確政府經濟職能，掌握政府經活動中公平與效率的關系，了解改革開放以來我國對政府經濟及其職能的探索，熟悉我國政府職能轉變存在的問題與深化改革的趨勢。

主要內容：本章介紹了市場失靈的各種表現，為市場經濟條件下政府經濟活動的合理性提供依據。同時分析了政府失靈的問題，并闡述了政府收入分配、資源配置、經濟穩定與發展三大經濟職能。本章對政府經活動中的公平與效率關系進行了論述，既概括了一般原理，有分析了我國的現實選擇。在基本理論分析的基礎上，本章描述了我國改革開放以來在政府經濟及其能的艱難探索，分析了我國目前政府職能轉變所面臨的問題，以及政府職能轉變的主要任務。

重點名詞：

市場失靈，帕累托效率，競爭失靈，自然壟斷，信息的不對稱性，政府失靈，政府經濟職能，政府收入分配職能，公平，洛倫茨曲線，效率

重點：

1、市場失靈。市場失靈是指市場機制在有些領域不能或不能有效發揮作用，達不到資源有效配置的目的。也就是達不到經濟學所講的“帕累托效率”。市場失靈的主要表現有：

（1）市場處于不完全競爭狀態。即存在壟斷。在壟斷條件下，無論具體程度如何，都會對市場機制形成扭曲，不能有效調節供給和需求，達不到資源合理配置目的。

（2）公共物品。公共物品不能或不能有效通過市場機制由企業和個人提供，需要政府組織生產和提供。

（3）外部效應。外部效應體現為企業和個人的行為對其它企業和個人產生影響，而這種影響并沒有在有關商品和勞務的價格中得到反映，成本沒有的補償，利益沒有得到回報。在沒有政府干預的情況下，必然出現過度生產或生產不足的問題，形成資源量 浪費或不能滿足市場需要，（4）信息的不對稱性。通常是指進行商品和勞務交易的雙方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效開展公平競爭，從而對資源配置產生扭曲。

（5）市場的不完整性。是指由于一個國家或地區市場體系不完整，某些市場發展相對滯后，甚至不健全，不能有效提供社會所需要的商品和勞務。

（6）收入公平分配。是指市場不能有效調節國民收入在社會各部門、各地區、各階層和各成員之間合理分配，縮小收入差距，體現社會公平。

（7）宏觀經濟的穩定與增長。是指自發的市場機制不能解決宏觀經濟總量與結構的均衡，以達到經濟增長的目的。特別是在解決通貨膨脹、充分就業、產業結構、區域經濟結構等宏觀經濟問題方面，市場本身無能為力。

2、政府失靈。政府并不完全可以解決市場失靈的現象。政府失靈主要表現在：（1）政府決策信息的有限性。是指政府在調節經濟運行、克服市場失靈的過程中，由于所收集、掌握信息不足，影響政府決策的及時性、準確性和科學性，政策達不到預期效果。

（2）市場及主體行為控制的有限性。指企業、個人等市場主體不一定能夠及時對政府經濟政策做出反應，或者其行為向政府希望的方向轉變，價格波動、生產要素流向等市場形勢政府不能完全控制，致使政府政策不能達到預期效果，甚至失效。

（3）對政府機構控制的有限性。是指在政府運用政策工具，干預經濟運行過程中，受立法機關與政府關系、以及政府機構內部中央政府與地方政府關系、政府各部門關系的制約，政策效果未能如期實現，出現全部或部分失效的現象。

（4）政治程序實施中的有限性。是指政府財政收支等重大決策，需要通過政治程序來解決，涉及各部門、各地區、各單位、社會各階層及其成員的切身利益，其結果往往是相互妥協以達成協議，政府部門的有關判斷、政策主張不完全能夠實現。

3、政府經濟職能

（1）政府收入分配職能。指政府通過各種政策工具，參與一定時期國民收入的初次分配與再分配，實現收入在全社會各部門、各地區、各單位，以及各社會成員之間進行合理分割，縮小收入差距，體現社會公平。

（2）政府經濟穩定與發展職能。指通過干預、調節國民經濟運行，達到物價穩定、充分就業、國際收支平衡等目標，實現經濟發展的目的。

（3）政府資源配置職能。指通過政府經濟活動，引導人力、物力、財力等社會資源流動，形成一定的產業結構、區域經濟結構等經濟結構，優化資源配置結構，提高資源使用效率。

4、公平與效率

（1）公平。在不同時代、不同國家、不同階級，以及不同的個人，都有不同的公平觀。一般指人們從既定的概念出發對某種現象的評價，是一種價值判斷。在經濟領域，公平是和分配相聯系的一個概念。公平可從兩方面理解，一是生產要素投入和產出之間 的對比關系；一是社會成員對收入分配差距的心理承受能力。前者稱之為經濟公平，后者稱之為社會公平。

（2）效率。效率是指社會資源配置中投入與產出、所費與所得的對比關系。能以最少的資源消耗取得最大的產出成果，就稱之為資源配置效率高，反之，稱之為效率低。

（3）公平與效率的選擇。包括：公平與效率兼顧；效率優先，兼顧公平；公平優先，兼顧效率。

5、改革開放以來我國對政府經濟及其職能探索

（1）1978-1983年在“計劃經濟為主，市場調節為輔”指導原則下對政府經濟及職能的認識。

（2）1984-1988年在“社會主義有計劃商品經濟”理論指導下對政府經濟及職能的認識。

（3）1989-1993年在社會主義市場經濟理論指導下對政府經濟及職能的認識。（4）黨的十五大以來我國對政府經濟及職能認識的進一步深化。

6、經濟體制轉軌時期中國政府經濟職能轉變的難點（1）政企分開，各行其道。

（2）政事分開、政社分開，提高政府公共服務能力。

（3）國有產權管理職能與政府公共管理職能分開。（4）政府職責分工的規范化、法制化。（5）宏觀調控體系的建立與有效運行

7、社會主義市場經濟條件下政府職能轉變的主要任務（1）規范政府行為，加快政企分開步伐。

（2）建立現代公共事業組織，提高政府公共服務水平。（3）合理界定各級政府職責，劃分財政支出范圍。（4）建立新型國有資產管理體制

（5）完善宏觀經濟調控體系，提高政府宏觀調控能力（6）推行電子政務，促進科技進步，提高政府經濟管理效率

復習思考題：

1、如何認識市場失靈與政府經濟的必要性？

2、政府失靈有哪些表現？

3、市場經濟條件下政府經濟職能有哪些？

4、理論聯系實際，論述公平與效率的關系。

5、理論聯系實際，論述社會主義市場經濟條件下政府職能轉變的主要任務。

本章討論題：

1、怎樣認識收入差距與公平、效率的關系？

2、改革開放以來我國對政府經濟及其職能探索的啟示。

案例分析：

國務院決定第3批取消和調整495項行政審批項目

自2001年10月國務院對全國行政審批制度改革作出全面部署以來，行政審批制 度改革始終健康有序、扎實有效地向前推進。新一屆國務院高度重視行政審批制度改革工作，強調要以貫徹行政許可法為契機，加快推進行政審批制度改革，大幅度減少行政審批事項。繼2002年10月和2003年月國務院分兩批取消和調整1300項行政審批項目后，國務院近日作出決定，第三批再予取消和調整495項行政審批項目。至此，國務院決定取消和調整的行政審批項目已達到國務院部門審批項目總數的近一半。這次取消和調整的審批項目涉及經濟管理、社會管理以及行政管理等方面的事務。予以取消的項目有409項，這些項目屬于公民、法人或者其他組織能夠自主決定，市場競爭機制能夠有效解決，以及重復交叉審批或審批對象和條件已經發生變化的事項。予以調整的審批項目有項，分改變管理方式和下放管理層級兩種方式處理。

點評：

在社會主義市場經濟條件下，市場通過政府宏觀調控在資源配置中發揮基礎性作用，政府經濟管理職能主要體現在提供公共物品、克服市場失靈，滿足社會公共需要，實現其資源配置、收入分配、經濟穩定與發展等目標。在經濟體轉軌時期，我國政府面臨著繁重的職能轉變任務。上述案例表明，我國政府職能轉變已邁出實質性步伐。第一，政府逐步推出可由市場機制調節，屬于私人物品范圍，應由企業、個人或其他社會組織自行決策的資源配置活動，而加強宏觀經濟管理。第二，政府主要運用法律、經濟等間接手段，配合必要的行政手段，履行其經濟社會職能，盡可能減少對企業、個人等微觀經濟活動的直接行政干預。因此，國務院決定大幅度取消和調整行政審批項目，體現了我國政府職能轉變的重要方向。

第三章

政府與公共物品供給

教學目的與要求：通過本章的學習，掌握公共物品的概念、特征、分類，以及供給方式，了解公共物品的最優供給條件和局部均衡分析與一般均衡分析，理解政府在公共物品供給中的職責，進一步明確市場經濟條件下政府經濟活動的合理性。本章的內容，是政府經濟學的核心之一，要求重點掌握。

內容提要：本章主要介紹了公共物品的含義和供給問題。公共物品是與私人物品相對應的一個概念，消費具有非競爭性和非排他性特征，一般不能或不能有效通過市場機制由企業和個人來提供，主要由政府來提供?；旌衔锲坊蚍Q準公共物品 是指處于公共物品和私人物品中間的產品或服務，兼有私人物品和公共物品的性質?；旌衔锲房梢圆扇」蔡峁┓绞剑部梢圆扇』旌咸峁┓绞?。同時，在一定條件下，公共物品也可由私人供給。私人供給公共物品的形式總的來說有三種，一是私人的完全供給，二是私人與政府的聯合供給，三是私人與社區的聯合供給。

重點名詞：

公共物品

私人物品 混合物品

消費的非競爭性 消費的非排他性

效用的不可分割性 免費搭車

公共物品的供給方式

重點問題：

1、任何物品的消費都具有競爭性和排他性方面的特征，根據這兩個方面的特征可以區分公共物品和私人物品以及混合品。

2、公共物品是與私人物品相對應的一個概念，具有消費的非競爭性、消費的非排他性、效用的可分割性、消費的強制性特征。一般不能或不能有效通過市場機制由企業和個人來提供，主要由政府來提供。

3、混合物品或稱準公共物品 是指處于公共物品和私人物品中間的產品或服務，兼有私人物品和公共物品的性質?；旌衔锲愤M一步又可以分成以下幾類：（1）無排他性或弱排他性，但有一定的競爭性的物品。（2）有排他性，但非競爭性的物品。（3）可能發生擁擠的公共物品，布坎南稱之為“俱樂部物品”。

4、由于公共物品具有非排他性和非競爭性的特征，它的需要或消費是公共的或集合的,如果由市場提供，每個消費者都不會自愿掏錢去購買，而是等著他人去購買而自己順便享用它所帶來的利益，這就是經濟學的“免費搭車”現象。

5、公共物品的本質特征決定了政府提供的必要性。公共物品的基本特征是非排他性、非競爭性和外部性。非排他性決定了人們在消費這類產品時，往往都會有不付費的動機，而傾向于成為免費搭乘者，這種情形不會影響他人消費這種產品，也不會受到他人的反對（由公共物品的非競爭性特點所決定）。在一個經濟社會中，只要有公共物品存在，“免費搭車者”就不可避免。這樣，私人企業如果提供公共物品，就無法收回成本。同時，由于公共物品的個人消費“量”是不確定的，價格機制不能有效發揮作用，競爭市場上一般無法提供這類產品，就像經濟學家所說的，競爭性的市場不可能達到公共物品供給的帕累托最優，無法滿足社會對這類產品的需求，因此，需要公共經濟部門介入--用稅收手段來集資，提供這些產品。

6、混合物品的特征是兼備公共物品和私人物品的性質，不言而喻，可以采取公共提供方式，也可以采取混合提供方式。混合物品的特征又是由兩種原因引起的：一類是具有非競爭性又具有排他性；另一類是由外部效應引起的。

7、所謂“公共物品的私人提供”指的是沒有政府介入和強制的個人自愿提供公共物品的情形。然而，私人若想成功地提供某些公共物品，則需要一系列的條件。其一，私人供給的公共物品一般應是準公共物品。其二，準公共物品的規模和范圍一般較小，涉及的消費者數量有限。其三，在公共物品的消費上必須存在排他性技術。其四，更為關鍵的是，私人若想成功地提供公共物品必須要有一系列制度條件來保障。其中最重要的制度安排是產權。公共物品私人供給的形式總的來說有三種，一是私人的完全供給，二是私人與政府的聯合供給，三是私人與社區的聯合供給。

8、公共物品提供的組織形式。對公共物品提供和生產方式的分析，從技術與成本 優勢看，各類公共物品可以由多種可替代的組織形式或途徑來提供，以保證公眾福利的最大化。根據公共物品的屬性，公共事務管理可以通過多樣化的制度安排來實現，這包括準商業化和內部市場化、簽約外包、服務購買契約、投標招標、特許經營、稅收、規制激勵、委托和民營化等。

復習思考題：

1、消費的非排他性和消費的非競爭性特征；

2、公共物品、混合物品以及私人物品的分類及特征；

3、公共物品的公共供給方式及其理論依據；

4、公共物品的私人供給方式及其可能性分析；

5、公共物品的局部均衡分析和一般均衡分析。

本章討論題：

根據公共物品及其供給方式的有關理論，請對下列幾種物品的性質及其供給方式進行討論：

（1）教育，（2）基礎設施，（3）醫療；

（4）環境保護。

案例分析：

第二批公益類科研機構體制改革啟動

在先期進行試點之后，第二批公益類科研機構體制改革近日啟動。此次改革涉及農業部、廣電總局、新聞出版總署、體育總局、地震局、糧食局、供銷合作總社和科技部等9個部門。至此，啟動公益類科研機構改革的部門數達到13個，科研機構數達到205個，啟動改革的部門數超過部門總數的一半，啟動改革的科研機構占部門屬公益類科研機構總數的75%。第二批改革共涉及107個科研機構，總編制3．25萬人，在職職工2．3萬人。按照分類改革的原則，38個科研機構轉為企業，進入大學的4個，并入或轉為其他事業單位的21個，按非營利機構管理的42個，占機構總數的39．2%，核定非營利機構編制6541人，占總編制數的20．1%，占在職職工總數的28.5%。據了解，2001年11月國土資源部、水利部、國家林業局、中國氣象局四個部門98個公益類科研機構啟動體制改革試點，實施一年來取得了實質性的進展和明顯成效。這些院所通過改革，進一步優化學科專業設置，提出了科研工作的國家目標導向，強化了科研優勢，增強了創新能力，轉變了運行機制。改革以來，骨干科研人員的收入有了明顯提高，今年以來各院所通過競爭獲得的縱向科研任務經費較去年有了大幅度的增長。（資料來源：根據新華網，作者：沈路濤）。

點 評：

在市場經濟條件下，政府財政主要為社會提供純公共物品和部分準公共物品，以克服市場失靈，滿足社會公共需要，即是一種公共財政。而我國傳統的事業單位體制，是以是否直接從事物質產品生產為標準建立的，絕大部分事業單位由政府舉辦，財政供應資金。而事業單位提供的服務，如按公共物品理論分析，有的屬純公共物品，如基礎科學研究，有的屬準公共物品，如高等教育，有的屬私人物品，如應用技術開發。很顯然，傳統的事業單位體制已不適應市場經濟體制和公共財政發展需要。上述案例，反映 了我在科技事業單位體制改革領域的探索，具有重要的示范意義。將屬純公共物品范圍的科技機構改為非營利組織，繼續由政府財政提供支持，將屬準公共物品范圍的科技機構并入高校，或者其他機構，政府有選擇的給與扶持，而私人物品范圍的科技機構轉化為企業，或并入有關企業，退出政府財政支出領域。實踐也證明這種改革成效顯著。

第四章

外部經濟效應與政府經濟政策

教學目的與要求：通過本章的學習，掌握外部效應的基本概念和分類，正確認識各類外部效應對經濟社會生活的影響，理解政府治理外部效應的原因，能夠熟練分析收稅、財政補貼等手段解決外部效應的具體過程。理解科斯定理在解釋和治理外部效應中的優點與不足。在本章學習中，能夠運用所學原理，分析政府環境保護等政策的理論依據與意義。

內容提要：本章主要介紹了外部效應的概念及分類，以及政府對外部效應的治理。外部效應是指，在實際經濟活動中，生產者或消費者的活動對其他生產者或消費者帶來的非市場性影響。這種影響可能是有益的，也可能是有害的。有益的影響稱為外部經濟性，或正外部性；有害的影響稱為外部不經濟性，或負的外部性。政府對外部性問題的治理與管理可以采用非市場化方式，也可以采用市場化方式。非市場化方式主要依靠政府的力量來克服和糾正外部性問題，其常用的措施或方法主要有罰款或收稅、財政補貼、公共（行政）管制、法律措施等；市場化方式主要依靠市場自身的力量來克服和糾正外部性問題，政府的作用主要是為市場作用的發揮提供必要的外部條件，其常用的措施或方法主要有產權界定和保護、可交易的許可證、一體化等。在外部效應研究領域，庇古稅和庇古補貼、科斯定理等觀點具有重要影響。

重點名詞：外部效應（外部性）

私人成本（收益）

社會成本（收益）

外部經濟性

外部不經濟性

外部成本或收益內部化 庇古稅

庇古補貼 科斯定理

產權

交易成本（費用）

排污權交易

公共管制

一體化

重點：

1、經濟學中的外部效應（外部性）是指，在實際經濟活動中，生產者或消費者的活動對其他生產者或消費者帶來的非市場性影響。這種影響可能是有益的，也可能是有害的。有益的影響（收益外部化）稱為外部經濟性，或正外部性；有害的影響（成本的外部化）稱為外部不經濟性，或負的外部性

2、部性是伴隨著生產消費活動而產生的，帶來的或是積極的影響，或是消極的影 響。所以，可把外部性分為生產的外部經濟性、消費的外部經濟性、生產外部不經濟性、消費的外部不經濟性4種類型。

3、由于外部性的存在，成本收益不對稱，這就會影響市場配置資源的效率（市場均衡），帶來效率損失。因為企業或個人進行決策的時候，只可能將其實際承擔的成本和得到的收益進行比較，在無需對外溢成本進行補償的情況下，經濟主體實際承擔的成本（內部成本或私人成本）會小于其活動的總成本（社會成本），因而會導致其產量“過?！?；相反，在外部收益得不到報酬的情況下，經濟主體實際得到的收益（內部收益或私人收益）會小于其活動的總收益（社會收益），因而其產出會趨向于減少。

4、政府對外部性問題的治理與管理可以采用非市場化方式，也可以采用市場化方式。非市場化方式主要依靠政府的力量來克服和糾正外部性問題，其常用的措施或方法主要有罰款或收稅、財政補貼、公共（行政）管制、法律措施等；市場化方式主要依靠市場自身的力量來克服和糾正外部性問題，政府的作用主要是為市場作用的發揮提供必要的外部條件，其常用的措施或方法主要有產權界定和保護、可交易的許可證、一體化等。

5、在存在外部成本的情況下，如果政府向有關企業或個人課以相當于他造成的邊際外部成本的罰款或稅收，外部成本就成了有關當事人的內部成本，他們在決策時就會考慮到這些成本，從而避免效率損失。由于這一糾正外部成本的方法是英國經濟學家庇古首先提出的，所以又叫做庇古稅。

6、當存在外部收益時，為了擴大實際消費量，一方面政府可以直接提供準公共產品，收取較低的價格。另一方面，政府也可以給私人企業提供補貼，降低私人企業的邊際生產成本，從而使企業在一定的價格下擴大供給量，達到糾正市場失靈的目的。這一補貼被稱為庇古補貼。庇古稅和庇古補貼方法在外部效應治理中應用非常普遍，尤其是在環境保護領域，它是應用最廣泛、最典型的一種方法。

7、科斯定理含義是：在產權明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。還可以解釋為：只要產權已明確界定并受到法律的有效保護，那么交易的任何一方擁有產權都能帶來同樣的資源最優配置的結果，這可通過雙方之間的談判自然地實現，產權賦予不同的人，只是會帶來收入分配結果的不同?？扑惯€認為，即便外部效應涉及到多方，即使不把公共資源的產權賦予單個的一個人，市場也可以自動地糾正外部效應。

8、科斯定理“強調產權的重要性，認為解決外部性問題的關鍵是界定和保護產權。所謂產權是經濟當事人對其財產（物品或資源）的法定權利，這一權利是排他的、可轉讓的和永久的。”產權包括一個人或其他人受益或受損的權利?！?產權是界定人們如何受益及如何受損，因而向誰提供補償以使他修正人們所采取的行動。” 在市場體制中，一切經濟活動都以明確的產權為前提。

9、國際上過去對于環境和生態問題一般都是采取“命令控制”的方式，通過實踐，發現在很多場合下收效甚微。因此，近年來很多國家開始轉向積極地利用市場機制的作 用。

10、管制手段對發達國家和發展中國家來說，都是傳統的、占主導地位的環境管理手段。管制的前提是有一系列污染控制法律，然后根據這些法律對該工廠或消費者確定污染物的排放種類、數量、方式以及生產工藝中的相關指標。管制系統包括管制指令生成機構、執行機構以及制裁、監督機構。與收稅、排污權交易手段相比，管制在消除外部不經濟性方面有較大的局限性。

復習思考題：

1.什么是外部效應（外部性）？它與公共產品有何內在關聯？ 2.什么是公共資源問題？其產生的根源是什么？

3.外部效應（外部性）有哪幾種類型？這些類型是依據什么標準劃分的？ 4.外部效應（外部性）對市場效率有什么影響？為什么說它是市場失靈的一種主要表現？

5.消除和解決外部負效應有哪些主要方法？你認為哪種方法更為優越？ 6.什么是以市場為基礎的環境管制？ 7.什么是一體化的方法？它有何局限性？ 8.請闡述庇古稅、庇古補貼的原理與方法。9.闡述科斯定理的含義、意義及局限性。

10.什么是排污權交易？它與科斯定理有何內在關聯？

11.與收稅、排污權交易手段相比，管制在消除外部不經濟性方面有哪些局限性？

本章討論題：

1、假設政府決定發行某種形式的可交易的污染許可證。a.政府分配還是拍賣許可證對經濟效率重要嗎？

b.如果政府選擇分配污染許可證，許可證在各企業中的分配對效率重要嗎？用其他任何方法重要嗎？

2、全球變暖的主要原因是二氧化碳排入大氣中，不同的國家排放的量不同。但在一年內平均分布在全球。在《波士頓環球報》（1990年7月3日）的一篇文章中，馬?。∕artin）和卡瑟琳-費爾德斯坦（Kathleen Feldstein）認為，解決全球變暖的正確方法是“不要求個別國家把他們的排放量穩定在現在的水平上”，而是像有建議的，“在那些減少排放量成本最低的國家應該減少二氧化碳的排放，而這些國家承受的負擔應該由世界其他國家給予補償?！?a.為什么要達到有效率的結果必須有國際合作？

b.設計一種使所有國家都比同樣減少排放量制度時變好的補償計劃可能嗎？并解釋之。

3、人們一般將問題視為甲給乙造成損害，因而所要決定的是，如何制止甲？但這是錯誤的。問題具有相互性，即避免對乙的損害將不可避免地使甲遭受損害。必須決定的真正問題是，是允許甲損害乙，還是允許乙損害甲？關鍵是避免較嚴重的損害?！翱?斯這句話正確嗎？你如何理解它的理論意義？

案例分析：

煙霧交易：利用自由市場的力量來對付空氣污染的新規定

加州多倫斯-在這個由平房和棕櫚樹組成的整潔的社區在中，為控制污染，甚至連除草機和加油泵都受到嚴格管制。但美孚（Mobile）石油公司最近獲得一項權利，每天可以再排放900磅有毒的瓦斯氣。

為什么環保積極分子沒有在煉油廠門前進行強烈的抗議？實際上，美孚（Mobile）促成了環境保護新時代的先導。美孚（Mobile）的煉油廠最近以約300萬美元的價格從鄰近的城市加州南門獲得了污染的”信用證“。南門政府從通用汽車公司得到這張”信用證“，該公司1985年關閉了在這里的一個工廠，并向市政府出售了它的財產。多倫斯煉油廠額外排出的污染比通用汽車公司少得多。

根據尚不完善的以市場為基礎的環境管制的做法，美孚（Mobile）購買了污染權。這種做法自從70年代以來就存在，但其規則甚為復雜，以至于象美孚（Mobile）這樣的污染交易還是很少見的。

這種狀況會很快改變。越來越多的管制者相信，傳統的”命令與控制“ 管制-允許每個工廠排污有一定的量，但不能超過-不能阻止環境破壞。這些當權者受經濟學家鼓動，想把地球的環境放到金融市場上，并讓市場去擺脫世界的酸雨和全球變暖-----并不是每一個人都為以市場為基礎的環境管制而振奮。一些環境主義者認為，買賣污染權是不道德的。另一些人懷疑官員們是否有實施以市場為基礎的方案的工具，這種方案要求事前準確地監督污染量。還有一些引起污染的企業懷疑那些習慣于命令與控制的官員能否給市場以發揮作用所需要的自由。

點評：

政府對外部性問題的治理與管理可以采用非市場化方式，也可以采用市場化方式。非市場化方式主要依靠政府的力量來克服和糾正外部性問題，其常用的措施或方法主要有罰款或收稅、財政補貼、公共（行政）管制、法律措施等；市場化方式主要依靠市場自身的力量來克服和糾正外部性問題，政府的作用主要是為市場作用的發揮提供必要的外部條件，其常用的措施或方法主要有產權界定和保護、可交易的許可證、一體化等。上述案例就是采用可交易的許可證的典型。在此方式下，排污企業必須為購買許可證支付，排污的機會成本是它們在公開市場上出賣它們的許可證能得到的收入。相比之下，在某種程度上，可交易的排污許可證更富有效率，因為它是排污企業間的直接交易，而企業顯然比政府知道更多的外部性信息，但這種方法也有其局限性，需要一系列的條件。

第五章

政府經濟行為與公共選擇 教學目的與要求：通過本章的學習，掌握公共選擇理論的基本內容，理解政府經濟活動不完全是政府自己決策，而是通過政治程序決定公共物品生產、供給等問題。把握政府經濟決策在西方多黨制議會民主制度與中國人民代表大會制度中的根本區別。了解西方多黨制議會民主制度下政府經濟決策的基本過程，分析我國政治民主制度建設對政府經濟活動的要求，以及發展趨勢。

內容提要：本章主要介紹了公共選擇理論的基本內容，西方多黨制議會民主制度下政府經濟決策，以及中國人民代表大會制度下政府的經濟決策。公共選擇，一般是指在政府經濟活動中，如何通過政治程序決定公共物品生產、供給等問題。其基本原理是，將經濟學的分析方法用于非市場的政治領域。在直接民主制度下，公共選擇涉及全體一致原則、多數裁定原則、單峰偏好和多峰偏好、中位選民等問題。在代議民主制度下，公共選擇涉及政治家的行為、政府公務員的行為、特殊利益集團的行為等問題。西方多黨制議會民主制度下政府經濟決策包括議會黨派斗爭與政府經濟政策、政府預算的審查與批準、議會通過立法對政府經濟活動的制約等內容。中國人民代表大會制度下政府的經濟決策，涉及各級人民代表大會對政府預算、決算的審查與批準、對政府國民經濟和社會發展計劃的審查與批準、全國人大及地方人大經濟立法與監督等內容。

重點名詞：公共選擇

直接民主

全體一致原則

多數裁定原則 投票悖論

票決循環 單峰偏好

多峰偏好 中位選民理論

互商投票制 阿羅的不可能定律

代議民主制度 政治家的行為

公務員的行為 特殊利益集團的行為

重點：

1、公共選擇。一般是指在政府經濟活動中，如何通過政治程序決定公共物品生產、供給等問題。其基本原理是，將經濟學的分析方法用于非市場的政治領域。

2、直接民主。是指社會成員以投票等形式，直接參加公共物品生產和供給決策，參與社會政治、經濟和其他事務管理。

3、全體一致原則。指由于所有的人都能從公共物品的提供中受益，社會成員可就公共物品供給與其所需要征收的稅收達成一致。即所有成員一致同意征收一定數量的稅收以提供相應數量和質量的公共物品。

4、所謂多數裁定原則。指要通過一個方案，必須有一半以上的人贊同。多數裁定原則還可具體分為簡單多數原則、有條件多數原則。簡單多數原則是指在投票表決時有超過1/2的票數即可。有條件多數原則是指投贊同票的票數超過了簡單多數，如常見的要求達到2/3的多數。其中，簡單多數原則運用最為普遍。

5、單峰偏好和多峰偏好。單峰偏好是指在可選擇的方案中，人們最理想的結果只 有一個，如偏離這一點，無論方向如何，其效用都是下降的。而多峰偏好是指人理想的結果不止一個。

6、中位選民。指其偏好落在所有選民偏好序列的中間。一半人偏好大于其偏好，一半人偏好小于其偏好。

7、代議民主制度。即社會成員通過選舉自己的代表，如我國的人大代表或其他國家的議員，代表自己的意愿參與社會公共事務管理，從事選舉和任命政府負責人、審查和批準政府收支等決策活動。在代議民主制度下，通過公共選擇來決定政府經濟活動的機制和過程有其特點。

（1）政治家的行為：追求選票數量的最大化。（2）政府公務員的行為：追求預算的最大化。

（3）特殊利益集團的行為：使公共選擇的結果更有利于自己的利益。

8、西方國家議會黨派斗爭與政府經濟政策

多黨制議會民主制度，對西方國家政府經濟政策具有重要影響。主要體現在以下幾方面：（1）制定符合執政黨利益集團的各項經濟政策。（2）制定相應經濟政策，取得選民支持，爭取連選連任。（3）制定、實施某些適當顧及反對黨和其它社會階層利益的經濟政策。

9、西方多黨制議會民主制度下政府預算的審查與批準。政府預算的審查與批準，是議會的重要職權，成為政黨斗爭的焦點之一。預算是政府年度財政收支的基本計劃，是政府履行內外職能的經濟基礎，構成政府經濟活動的核心。在預算編制、執行、調整和決算過程中，如何協調政府與議會的關系，有效處理政黨之爭，對整個政府經濟活動具有決定性影響。

10、西方議會通過立法對政府經濟活動的制約。在西方多黨制議會民主制度下，作為立法機關，議會的基本職責是制定和實施法律，對政府各項經濟活動進行規范，成為國家市場法律體系重要組成部分。而政府必須在法律的授權的范圍內組織財政收入、安排財政支出，開展宏觀經濟管理活動。（1）議會對政府經濟立法的層次。（2）議會立法對政府經濟活動的制約。

11、人民代表大會制度下各級人大對政府經濟活動的調節、監督。（1）各級人民代表大會對政府預算、決算的審查與批準。（2）各級人民代表大會對政府國民經濟和社會發展計劃的審查與批準。（3）全國人大及地方人大經濟立法與監督。

12、人民代表大會制度下政府的經濟決策。（1）政府在預算編制、執行和決算中的職責。（2）制定和實施國民經濟和社會發展戰略規劃。（3）法律授權范圍內的政府宏觀經濟決策。

13、中國政府重大經濟決策中的政治民主協商。政治協商制度對政府經濟影響的途徑有：（1）政府就重大經濟決策問題，通過政協組織與各民主黨派、無黨派人士和各人民團體進行協商，聽取意見。（2）各民主黨派、無黨派人士和各人民團體，在視察、調查研究的基礎上，通過政協組織，向政府有關部門反映經濟運行中存在的突出問題，成為政府經濟決策的重要依據。（3）在每年人大、政協”兩會“期間，政協委員就政府經濟問題提出的議案，交由政府有關部門辦理，對政府經濟活動產生影響。

14、完善與健全有中國特色政府經濟公共選擇制度。（1）加強各級人大對政府經濟的監督力度。（2）進一步提高政府經濟決策的民主化、科學化。（3）擴大基層民主，拓展社會公眾參與政府經濟決策的途徑。（4）加強政治協商，提高公共選擇水平。

復習思考題：

1、什么是公共選擇？運用公共選擇理論研究政府經濟有何意義？

2、在直接民主制度下，使分析全體一致原則和多數裁定原則的利弊。

3、在代議制民主制度下，政治家、公務員和特殊利益集團的行為有何不同？

4、在西方多黨制議會民主制度下，議會如何對政府預算進行審查批準和監督？

5、在人民代表大會制度下，各級人大如何對政府經濟活動進行調節、監督？

6、試論完善與健全有中國特色政府經濟公共選擇制度。

本章討論題：

1、試分析公共選擇理論的優勢與不足。

2、試比較人民代表大會制度和西方議會制度下政府經濟公共選擇的異同。

案例分析：

解讀水價調整聽證

2004年6月3日上午，就市水務局、市自來水集團公司、城市排水集團提出的水價調整申請，北京市發改委組織召開了調整水價聽證會。聽證的主要內容，一是提高水資源費和污水處理費，二是對城鎮居民用水實行階梯式水價。這是《北京市政府價格決策聽證辦法實施細則》實施后召開的第一個價格聽證會。根據北京市發展和改革委員會提交聽證會的《北京市調整水價并實行階梯式水價初步方案》，水資源費平均由每立方米081元調整為1.37元。其中：地表水和供自來水公司的地下水水資源費由每立方米0.60元調整為1.10元；自備井水資源費由每立方米1.50元調整為2.00元；鄉鎮企業用地下水水資源費由每立方米0.40元調整為2.00元。綜合水價將由每立方米4.01元調整為5.14元，居民綜合水價將由每立方米2.90元調整為3.70元。最終調整方案將根據聽證結果確定。最為居民關注的是自來水價格和污水處理費的調整。此次水價調整，北京市自來水集團自來水平均銷售價格由每立方米3.01元調整為3.84元，其中居民用水由每立方米2.30元調整為2.80元。污水處理費平均由每立方米1.00元調整為1.30元，其中居民排水由每立方米0.6元調整為0.90元，非居民排水由每立方米1.20元調整為1.50元。新增的水費和污水處理費兩項合計，居民每用１立方米水增加支出0.8元。此次水價調整還包括水利工程供水（地表水）價格。水利工程地表水平均由每立方米1.01元調整為1.44元；園林用地表水由每立方米0.3元調整為1.30元（不含水資源費）；供自來水公司的水由每立方米1.22元調整為1.72元；工業消耗水由1.27元調整為1.77元；工業循環水、工業慣流水價格不做調整。此外，洗車業、純凈水業、洗浴業等行業用 水價格也將做相應調整。北京市將對城鎮范圍內實現集中供水的、可單獨按戶計量的居民用戶試行階梯式水價，最終實施方案將在聽證會后確定。

點評：

居民參加與其切身利益有關的公共物品生產和提供的決策,是公共選擇制度的重要內容之一。而上述北京市就水價調整而舉行的聽證會，是居民參與公共選擇的有效途徑。就政府而言，通過聽證會等形式，可充分了解本轄區居民的真實偏好，為居民提供高質量的公共物品服務，并就服務的成本與收費與居民達成共識。就居民或其它社會利益集團而言，通過聽證會等公共決策程序，向政府及有關公共企業表達自己的立場、觀點，維護自身的合法權益。居民參與社會公共事務管理和公共選擇的廣度、深度，體現了一個社會文明、進步的水平。

第六章

政府支出概述

教學目的與要求：通過本章學習，理解政府財政支出的基本規律，以及對財政支出規模增長現象的理論解釋，掌握政府支出常用的分類方法、政府支出績效衡量方法和政府采購的有關問題。了解改革開放以來，我國財政支出規模的變化趨勢和原因。大致把握外國政府及有關國際組織對政府支出的分類。

內容提要：本章分析了隨著經濟發展、社會的進步，政府財政支出規模呈現增長趨勢。介紹了對財政支出規模增長現象的理論解釋，包括宏觀理論方面和微觀理論方面來解釋。宏觀增長模型主要包括瓦格納的”財政支出不斷上升的規律“、皮考克和懷斯曼的”財政支出增長的理論“、馬斯格雷夫和羅斯托的”財政支出增長的發展模型“；微觀增長模型主要有鮑莫爾的”財政支出非均衡增長模型“。并對改革開放以來，我國財政支出規模的變化進行了分析。本章還介紹了對財政支出分類的主要方法，以及政府支出績效衡量的方法的，包括成本-收益分析法、最低費用選擇法和公共定價法。此外，本章還論述了政府采購的有關問題。

重點名詞：政府支出規模

瓦格納法則

皮考克和懷斯曼關于支出增長的理論 政府支出比率指標 購買性支出

轉移性支出 成本-收益分析法

最低費用選擇法 公共定價法

政府采購

重點：

1、隨著國家經濟發展、社會的進步，政府財政支出規模呈現增長趨勢。一般來說，衡量財政支出規模相對增長主要從財政支出金額與GNP或GDP進行對比，同時也可以把財政支出分成若干項目（轉移性支出、購買性支出等）與GNP或GDP進行對比。對財政支出的規模，不同國家或同一個國家在不同時期都不是相同的，并明顯地呈現出增 長趨勢。

2、對于財政支出規模增長現象的理論解釋主要有四種，包括宏觀理論方面和微觀理論方面來解釋。宏觀增長模型主要包括瓦格納的”財政支出不斷上升的規律“、皮考克（Peacock）和懷斯曼（Wiseman）的”財政支出增長的理論“、穆斯格雷夫和羅斯托的”財政支出增長的發展模型“；微觀增長模型主要有鮑莫爾的”財政支出非均衡增長模型“。

3、從一定意義上說，導致財政支出增長的綜合原因主要是包括政治性因素、經濟性因素和社會性因素引起的。政治性因素有國防力量的加強和國家機構地行政效率；經濟性因素主要體現在經濟發展的水平、經濟體制的選擇、物價水平、征稅能力和政府的經濟干預上。而社會性因素則是指社會福利事業的擴增、人口狀況和文化背景等。

4、改革開放以來，我國財政支出規模呈現出先下降后又逐步回升的現象。一段時期內，呈現財政支出規模雖然在不斷擴張，財政支出增長率也比較高，但財政支出比率卻不斷下降的現象。分析其原因主要是我國經濟處于轉軌期，經濟管理體制發生了根本的變化，同時稅收限制政策也促使財政支出規模呈現如此現狀。為此，在工作中要時刻關注我國財政支出規模的變化。

5、財政支出可按不同標準進行分類，主要包括按政府職能分類；按住性質分類；按支出用途分類；按功能分類；按支出部門分類；按支出預算編制分類；按預算管理體制分類。

6、政府支出的績效，是指各項政府支出所發生的”成本“與所得”收益“的對比關系。提高政府支出績效，實際上就是政府通過相應的經濟活動，達到”低成本、高收益、高效率“這樣一種最優效果。

7、政府支出項目的多樣性，決定了政府支出績效衡量方法的多樣化。一般來說，對政府支出項目的衡量有多種衡量方法，包括成本-收益分析法、最低費用選擇法和公共定價法。

8、成本-收益分析法，就是對政府面臨的項目或服務等目標提出若干實現建設目標的備選方案，并進行成本-收益比較，詳細列出各種備選方案的邊際社會成本和邊際社會收益，以便讓政府決策者通過認真分析比較，確定一個項目或服務就總體而言是否有益，最終選擇出最優的政府投資項目。其最終目標是，要使政府決策者面臨項目或服務時能夠作出有效率的支出決策。

9、最低費用選擇法，是指不必使用貨幣單位來計量備選的政府支出項目的社會效益，只需要計算所有每項備選項目的有形成本，并且把所花費的成本最低作為政府支出項目擇優選擇方案的基本標準，在所有備選方案中，哪一個方案消耗的成本最低，就成為政府支出項目方案的首選方案。

10、公共定價法是指市場經濟條件下，政府自身對市場也提供了大量滿足社會公共產品需要的”排他性物品“，并且這些物品（和服務）也同樣就涉及到與其他普通商品和服務一樣的問題，即價格的確定。這種滿足社會公共產品需要的”排他性物品“的定價問題就是所謂的公共定價，公共定價問題也是宏觀經濟學需要研究的重要問題。

11、政府采購，是一個國家的各級政府為了從事日常的政務活動或提供公共服務，以及事業單位和提供公共服務的團體為了開展業務活動，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程及勞務的行為。政府采購對加強財政支出管理，提高支出效益具有重要意義。

復習思考題：

1、政府支出規模呈現一種什么樣的趨勢？

2、關于政府支出增長的模型從宏觀和微觀方面主要有哪些？各自包含什么內容？

3、如何認識政府支出增長的原因？請簡要加以分析？

4、怎樣看待我國政府支出規模與結構特點。

5、什么是購買性支出和轉移性支出？

6、什么是成本-收益分析法？成本收益分析法主要程序包含哪些步驟，請簡要加以分析。

7、推行政府采購對提高財政支出效益又可意義？

本章討論題

通過對政府支出規模增長模型的分析，談談我國政府支出特點和發展趨勢。

第七章 政府購買性支出

教學目的與要求：通過本章的學習，掌握政府購買性支出性質，政府財政應承擔的職責，了解各類支出目前的狀況，以及深化改革的任務。具體而言，在公共投資領域，重點掌握公共投資的特點與作用。在公共事業支出中，掌握教育、科技、衛生、文化支出的性質與政府職責。在行政管理、國防支出方面，掌握指出的內容與意義。

內容提要：本章介紹了政府購買性支出的主要內容。包括公共投資、公共事業支出、行政管理支出和國防支出。政府公共投資，是指政府將一部分公共資金用于購置公共部門的資產，以滿足社會公共需要所形成的支出，它是政府提供公共產品的基本手段，也是政府提供公共勞務的前提與基礎。公共事業支出，是指政府為滿足社會各項公共事業發展而安排的支出，包括教育、科技、衛生、文化等。行政管理支出，就是指政府財政用于國家各級權力機關、行政管理機關和外交機構行使職能所需要的經費開支。國防支出是指政府用于國防建設以滿足全體社會成員安全需要的費用。

重點名詞：

公共投資

財政投融資

教育支出

公共衛生支出

重點：

1、政府公共投資，是指政府政府將一部分公共資金用于購置公共部門的資產，以滿足社會公共需要所形成的支出，它是政府提供公共產品的基本手段，也是政府提供公 共勞務的前提與基礎。（1）政府公共投資和私人投資之間存在著本質的區別。（2）市場經濟體制下政府公共投資的作用主要表現在：第一，政府進行公共投資是彌補市場失靈、有效配置資源的重要途徑。第二，通過政府進行公共投資，有利于強化國有經濟在關系到國家經濟命脈的關鍵產業中的實力和地位。第三，政府公共投資是政府進行宏觀調控的重要手段。（3）政府公共投資范圍主要包括：基礎產業投資和農業投資。

2、政府公共事業支出，是指政府為滿足社會各項公共事業發展而安排的支出。政府的公共事業支出與公共投資支出雖然同屬于購買性支出，但兩者之間存在著明顯的差異，最大的區別就在于公共事業支出從總體上來看具有非生產性，是一種社會消費性支出。主要包括：教育、科技和衛生等公共事業支出等。這些支出所帶來的利益具有一定的外部效應，即能夠為提高國民的受教育程度和健康水平以及促進社會經濟快速發展起到重要的積極作用，從而體現出教育、科技、衛生等服務社會化的一面，但另一方面又由于教育、衛生服務的直接享受者是個人，科技成果也能夠直接為私人或私人團體帶來經濟利益，因而又體現出這類服務具有個人化的一面。因此，從總體上看，教育、科技和衛生服務既存在公共物品的屬性同時，也存在私人物品的屬性，屬于混合產品。因此，在市場經濟條件下，它們可以由政府和市場共同提供。（1）政府應承擔的教育支出范圍，主要應當是基礎教育和部分的中等教育、高等教育等教育。（2）政府應承擔的科技支出范圍，主要應當是基礎理論研究。應用技術研究除由政府財政給與一定的資助外，基本上應由私人部門來承擔。（3）公共衛生支出中，政府主要負責公共衛生服務所需要的經費。醫療服務應通過多種形式特別是以醫療保障為主的社會保障制度來提供。（4）公共文化支出中，政府應承擔的是涉及全體社會公眾利益的文化事業方面的活動開支。

3、政府的行政管理支出，就是指政府財政用于國家各級權力機關、行政管理機關和外交機構行使職能所需要的經費開支。政府的行政管理屬于純公共產品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供，而政府提供經費的來源是向全體社會成員收取的稅收。行政管理支出屬于非生產性的社會消費性支出。我國的行政管理支出是通過預算安排的，具體包括以下內容：（1）行政管理費；（2）外交事務支出；（3）公檢法司支出。影響行政管理支出的因素有很多，其中主要包括：經濟增長水平和公共收入的規模、政府的職能范圍及其相應的機構設置與人員配備、政府的行政效率等等。

4、國防支出是指政府用于國防建設以滿足全體社會成員安全需要的費用。國防支出與行政管理支出一樣，也屬于政府的購買性支出，是一種純社會消費性支出。在我國，國防支出主要用于國防建設、國防科研事業、軍對正規化建設和民兵建設等方面。中國政府堅定不移地奉行防御性的國防政策。中國國防政策的主要內容包括：(1)、鞏固國防，抵抗侵略，保衛國家的主權、統一、領土完整和安全。(2)、國防建設服從和服務于國家經濟建設大局，國防建設與經濟建設協調發展。(3)、貫徹積極防御的軍事戰略方針。(4)、走有中國特色的強兵之路。(5)、維護世界和平、反對侵略擴張行為。

復習思考題：

1、試述政府農業投資的范圍。

2、試述政府教育支出的范圍。

3、試述政府科技支出的范圍。

4、試述政府公共衛生的范圍

5、試述政府公共文化支出的范圍。

6、試述政府行政管理支出的性質和內容。

7、政府購買性支出的特點是什么？

8、試述政府公共投資與私人投資的區別和聯系。

9、試述市場經濟體制下政府公共投資的作用。

本章討論題：

1、市場經濟條件下，如何加大政府對基礎設施的投入？

2、在市場經濟條件下，政府如何促進農業的發展？

3、提高政府行政效率與政府行政管理支出的關系。

第八章

政府轉移性支出

教學目的與要求：通過本章的學習，在社會保障支出中，掌握社會保障制度的概念、功能、內容，以及財政支出的范圍，了解我國社會保障制度改革的現狀、存在的問題和改革的主要方向。在財政補貼支出中，掌握其概念、分類及經濟影響，了解財政補貼我國制度改革的現狀、存在的問題和改革的主要方向。

內容提要：本章主要介紹了政府轉移性支出的兩項重點內容，即社會保障和財政補貼。社會保障是以社會的共同力量對其成員因各種個人難以抗拒的客觀原因，導致其難以維持必要生活水平是提供的物質保證，是具有經濟福利性質的社會穩定制度。社會保障的基本內容包括：社會救濟、社會保險、社會福利。我國社會保障支出的內容主要包括：社會養老保險基金支出、社會待業和失業保險基金支出、社會醫療保險基金支出、撫恤和社會福利救濟費支出、社會保障基金的補助支出等。財政補貼是國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業或居民提供的無償性補助支出。從補貼形式劃分，財政補貼還可以劃分為價格補貼、企業虧損補貼、財政貼息、稅收支出等。

重點名詞：

社會保障制度

社會保險

社會救濟

社會福利

財政補貼

現收現付式

完全基金式

部分基金式

財政補貼

價格補貼

企業虧損補貼

財政貼息

稅收支出

重點：

1、社會保障。社會保障是以社會的共同力量對其成員因各種個人難以抗拒的客 觀原因導致其難以維持必要生活水平是提供的物質保證，是具有經濟福利性質的社會穩定制度。

2、社會保障的功能主要是：（1）保證社會成員生存權利的功能；（2）風險分擔功能；（3）收入再分配功能；（4）維護社會穩定功能；（5）調節宏觀經濟平衡的功能。

3、社會保障的基本內容可以概括為以下幾個方面：（1）社會救濟；（2）社會保險；（3）社會福利。

4、社會保障支出內容包括：（1）社會保障基金的籌集。第一，社會保障基金的籌集模式。世界各國對社會保障基金的籌集模式各有不同，概括起來，主要有三種模式：即現收現付式、完全基金式和部分基金式。第二，社會保障基金的來源。社會保障基金是多方面共同承擔的，所以社會保障基金的來源也是多渠道的。一般而言，社會保障基金的來源主要由三條渠道，即用人單位繳納，勞動者交納和國家財政撥款。第三，社會保障基金的征收方式主要有社會保障稅、社會統籌和政府預算撥付。（2）社會保障支出的內容主要包括：社會養老保險基金支出、社會待業和失業保險基金支出、社會醫療保險基金支出、撫恤和社會福利救濟費支出、社會保障基金的補助支出等。

5、中國社會保障制度改革業已取得了很大的進展。社會保障初步建立了以養老保險、失業保險為主，包括醫療、工傷、生育等保險項目以及社會救濟、撫恤等在內的社會保障總體框架，并且還確定了多渠道、多層次興辦社會保障的方針，提出了社會保障費用應由國家、企業和個人三方共同負擔的社會保障原則，探索出了社會保障實施社會統籌與個人賬戶相結合的基金運行模式。這些改革的思路和改革的措施及其效果，直接反映了我國的社會保障制度改革已經進入了一個新的階段。

6、目前我國社會保障制度還不完善，還面臨著一些矛盾和問題。這些問題主要是：（1）社會保障制度的覆蓋面不夠寬，保障水平較低，存在較大的所有制差別和城鄉差別。（2）社會保障政出多門，缺乏統一管理。（3）社會保障資金來源比較單一，國家和企業負擔沉重。（4）社會保障基金收繳難度大，直接影響了社會保障的正常進行。（5）社會保障基金總量不足。（6）社會福利、社會救濟和優撫安置制度的改革滯后。（7）社會保障制度改革缺乏總體協調與宏觀控制。

7、針對上述矛盾和問題，可以看出我國目前的社會保障制度尚不健全。進一步完善中國的社會保障體系，健全社會保障法制和基金運行機制，應當是我國社會保障制度改革的目標與方向。改革和完善我國的社會保障制度，應從以下幾個方面入手：（1）建立社會保障法，完善社會保障體系。（2）在政府預算中健全社會保障預算。（3）統一管理體制，實現征繳、管理、使用三分離。（4）建立城鄉有別、區域有別的社會保障體系。（5）開征社會保險稅。（6）加強社會保障改革與其他各項改革之間的協調配合。（7）建立多元化社會保障體系。（8）逐步加大政府財政的社會保障支出力度。

8、財政補貼。財政補貼是國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業或居民提供的無償性補助支出。財政補貼的性質同社會保障支出一樣，都屬于政府的轉移性支出。政府進行財政補貼，實質上是將一部分納稅人的收入無償地轉移給另一部分經濟主 體。財政補貼的特點是：政策性、靈活性、時效性。

9、財政補貼的種類很多，為了方便管理和全面反映財政補貼的內容，可以將財政補貼從不同的角度進行分類。從社會經濟運行過程中補貼的環節劃分，財政補貼可以劃分為生產環節補貼、流通環節補貼和消費環節補貼；從補貼的經濟性質劃分，財政補貼可以劃分為生產性補貼和生活性補貼；從政府是否通過預算安排看，財政補貼可以分為明補和暗補；從補貼資金的接受主體劃分，可將財政補貼劃分為企業補貼和居民補貼；從補貼的來源劃分，可將財政補貼劃分為中央財政補貼和地方財政補貼；從補貼形式劃分，財政補貼還可以劃分為價格補貼、企業虧損補貼、財政貼息、稅收支出等。這種分類，是在政府預算中采用的方法，也是財政補貼最主要的分類方法。除以上財政補貼項目之外，在實際經濟生活中，我國還存在一類重要的財政補貼就是職工生活補貼。此類補貼是政府為了保證職工的某些基本消費不因物價的上漲而受到影響，而給與的職工個人補貼，如住房補貼、水電補貼、煤氣補貼、降溫補貼等等。

10、財政補貼對經濟的影響表現在：（1）有效調節社會供求平衡，維護宏觀經濟穩定（2）促進社會資源的優化配置。（3）配合自然壟斷領域的管制價格，提供社會福利。（4）促進產業結構調整，加快經濟發展。這是財政補貼的積極作用。但財政補貼也有其局限性，主要是：（1）政府財政對一些經濟活動長期提供大量補貼，將使價格與價值的背離長期化、合法化，從而削弱價格的經濟調控功能。（2）不利于真實地反映企業的經營業績。（3）加劇了財政收支的矛盾，使政府財政背上了沉重的負擔。

11、當前，我國財政補貼存在的問題主要是：（1）財政補貼數額大，已成為政府財政的負擔。（2）財政補貼的項目過多，不利于市場經濟的有效運行。（3）現行的企業虧損補貼制度不規范，不利于促進企業改善經營管理，轉換經營機制。（4）中央政府與地方政府在財政補貼領域中的職權劃分不明確，不利于分稅制財政體制的有效運行。針對我國財政補貼存在的弊病，我國財政補貼制度改革主要解決以下問題：（1）財政補貼應盡量減少對市場機制的干擾。（2）財政補貼應適時、適度地調整其規模，優化補貼結構。（3）財政補貼應與其他政策配合運用，促進國民經濟發展。（4）規范財政補貼管理，提高補貼效率。

復習思考題：

1、簡述社會保障的功能。

2、簡述社會救濟的功能。

3、簡述社會保險與商業保險的區別。

4、試述我國社會保障存在的問題及如何進行改革。

5、試述財政補貼對經濟的影響。

6、簡述財政補貼的特點。

7、試述我國財政補貼存在的問題及改革的方向。

本章討論題：

1、如何建立我國社會保障基金穩定的運行機制？

2、現階段我國的財政補貼應如何進行改革？

第九章

政府收入概述

教學目的與要求：通過本章的學習，掌握政府收入的概念、內容、組織政府收入的原則、政府收入分類和收入效應。理解政府收入與經濟增長之間的關系，把握組織政府收入的數量界限，了解我政府收入的現狀、存在的問題及改革的方向。在學習中能夠理論聯系實際，加深對所學內容的理解和認識，提高學習效果。

內容提要：本章介紹了政府收入的基本情況。政府收入，亦即財政收入或公共收入，是指政府為履行其職能而籌集的一切資金的總和。從動態的角度看，政府收入是政府籌集財政資金的過程；從靜態的角度看，政府收入是用貨幣表現的一定量的社會產品價值。在我國，政府收入有廣義和狹義之分。我們通常所說的政府收入即是指狹義的政府預算收入。政府收入的內容主要有稅收、公共收費、國有資產收益、債務收入和其他收入等。影響政府收入規模的制約因素有：經濟發展水平；收入分配政策；市場價格變動情況。政府收入可按不同標準進行分類。政府的收入對納稅人經濟的影響行為會產生兩個方面的效應，即替代效應和收入效應。

重點名詞：

政府收入

政府收入規模制約因素

收入效應

替代效應政府收入

重點：

1、政府收入，亦即財政收入或公共收入，是指政府為履行其職能而籌集的一切資金的總和。從動態的角度看，政府收入是政府籌集財政資金的過程；從靜態的角度看，政府收入是用貨幣表現的一定量的社會產品價值。在我國，政府收入有廣義和狹義之分。我們通常所說的政府收入即是指狹義的政府預算收入。本章所講述的政府收入也是狹義的政府收入。

2、政府收入的內容主要有稅收、公共收費、國有資產收益、債務收入和其他收入等。其中，稅收，政府憑借公共權力取得收入，首先表現為政府擁有課稅權。同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無償性、強制性和固定性，這就是人們通常所說的”稅收三性“。公共收費是政府憑借公共權力取得的一項重要收入來源。它是以政府提供某種產品和服務為前提的，根據受益大小和服務成本來收費。公共收費從總體上看不具有稅收那樣的強制性，而主要是基于社會成員的自愿性原則。國有資產收益是政府依靠資本所有權取得的收入。國有資產是政府投資及其收益形成的，或者是憑借法律規定和接受饋贈取得的財產和財產權力。當稅收、公共收費、國有資產收益等政府無法滿足政府的財政支出需要時，政府就需要舉借債務。人們通常把公債視為未來的稅收。

3、組織政府收入的原則，主要應當包括：（1）從發展經濟入手，增加政府收入的原則。（2）利益兼顧的原則。（3）合理負擔的原則。（4）公平與效率兼顧的原則。

4、政府收入規模，是指政府究竟可以組織多少財政收入，也被稱為政府收入的數量界限。一般認為，政府收入占國民生產總值（或GDP）的比率是衡量政府收入規模的指標。合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：第一，政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。第二，政府收入占GDP的比重影響經濟結構的優化。第三，政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個別需要的實現。

5、隨著改革開放以來，中國經濟的快速增長，我國政府的財政收入絕對數量也在快速增長。但政府財政收入相對于GDP的比重不斷下降，使得政府的宏觀經濟調控能力嚴重弱化，影響了政府職能的發揮。可以預計，隨著我國經濟體制改革的不斷深入，市場經濟秩序的不斷好轉以及分配制度的不斷完善，再加上稅收征收管理的不斷加強，特別是對預算外資金的清理整頓，將可以納入預算內的正常收費項目納入預算內管理，政府財政收入占GDP的比重還會呈不斷上升的趨勢，從而進一步增強政府宏觀經濟調控的能力，為政府實現各項職能提供可靠的資金保證。

6、影響政府收入規模的制約因素有：（1）經濟發展水平；（2）收入分配政策；（3）市場價格變動情況。

7、政府收入的分類有：（1）以收入的形式為標準分類，可將政府收入分為稅收收入和非稅收入兩大類。（2）按政府收入的產業為標準，可將政府收入劃分為來自第一產業、第二產業和第三產業的政府收入。這是按現代意義上的產業分類進行的政府收入劃分。按政府收入的部門為標準，可將政府收入分為來自于工業部門收入、農業部門收入、商業流通部門收入、建筑業收入、郵電通訊業收入、服務業收入等等。這種分類是一種傳統的政府收入分類方法。（3）按照政府收入的管理權限為標準，可以將政府收入劃分為中央政府收入和地方政府收入。

8、政府收入效應，是指經濟主體因為政府組織收入而在其經濟選擇或經濟行為方面做出的反映，或者說是指因國家征稅而對消費者的選擇以致生產者的決策所產生的影響。這種政府收入的效應，就是我們所講的政府收入的調節作用。由于政府的收入對經濟會產生這樣的效應，因此，政府完全可以利用收入這一手段，來實現自己宏觀調控經濟的目標。政府的收入對納稅人經濟的影響行為會產生兩個方面的效應，即替代效應和收入效應。政府收入的替代效應，是指當政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區別對待時，會影響商品的性對價格，使經濟主體減少對征稅或重稅商品的購買量，而增加對無稅或輕稅商品的購買量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。收入效應，是指由于政府為取得收入而向納稅人征稅，導致納稅人的收入水平下降，從而降低了納稅人對商品的購買量和消費水平。

復習思考題：

1、簡述合理確定政府收入占GDP比重的關系。

2、簡述應如何處理公平與效率的矛盾。

3、試述組織政府收入應遵循的原則。

4、試述政府收入規模的制約因素。

5、政府組織財政收入所產生的替代效應與收入效應是什么？ 本章討論題：

如何合理提高政府收入占GDP的比重，以加強政府的宏觀調控能力？

第十章

政府稅收收入

教學目的與要求：通過本章的學習，能夠掌握稅收制度的概念、稅收制度要素、稅收分類方法、稅負轉接的概念和類型，以及稅收負擔的含義，理解稅負轉嫁的經濟效應、理解稅收負擔在稅收管理中的重要作用，以及影響因素。了解我目前企業和個人稅收負擔的現狀，存在的問題，改革的任務。本章概念較多，應注意理解和掌握。

內容提要：本章主要介紹了稅收制度構成要素、稅收分類、稅負轉嫁和稅收負擔問題。所謂稅收制度，是國家各種稅收法律法規和征收管理辦法的總稱。它是國家向納稅單位和個人征稅的法律依據和工作規程。主要包括稅收法律、條例、實施細則、征收管理辦法等。稅收制度的構成要素有：課稅對象、納稅人、稅率、計稅依據、納稅環節、納稅期限、減稅、免稅、違章處理等。稅收的分類方法較多，其中，按照課稅對象為標準，通常分為流轉稅類、所得稅類、資源稅類、財產稅類和行為稅。而稅負轉嫁，是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑，將其所交納的稅款全部或部分地轉移給他人負擔的行為。稅負轉嫁方式有：前轉、后轉、散轉、消轉。稅收負擔，簡稱稅負，是指納稅人向國家交納稅款所承受的經濟負擔程度或負擔水平。

重點名詞：

稅負轉嫁

稅收歸宿

宏觀稅率

拉弗曲線

稅收”三性“

負稅人 直接稅

間接稅 課稅對象

納稅人

重點：

1、所謂稅收制度，是國家各種稅收法律法規和征收管理辦法的總稱。它是國家向納稅單位和個人征稅的法律依據和工作規程。主要包括稅收法律、條例、實施細則、征收管理辦法等。

2、稅收制度的構成主要是由以下要素構成的：（1）課稅對象；（2）納稅人；（3）稅率；（4）計稅依據；（5）納稅環節；（6）納稅期限；（7）減稅、免稅；（8）違章處理。

3、稅收的分類方法是多樣的，在我國主要有以下幾種分類標準：（1）按課稅對象的性質分類，這是最基本的一種分類方法。西方經濟學家按照課稅對象的標準，通常將稅收主要劃分為：商品勞務類、所得稅類和財產稅類。我國按此標準通常將稅種分為五大類，即流轉稅類、所得稅類、資源稅類、財產稅類和行為稅類。（2）按稅負能否轉嫁分類，可將稅收分為直接稅和間接稅。這種分類方法，是西方國家普遍實行的稅收分類法。（3）按稅種的隸屬關系分類，可將稅收分為中央稅、地方稅、中央與地方共享稅。（4）按與價格的關系分類，可將稅收劃分為價內稅和價外稅。（5）按征稅的計量單位分類，可將稅收劃分為從價稅和從量稅。

4、在稅收管理中，稅負轉嫁是一個重要的經濟現象。稅負轉嫁，是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑將其所交納的稅款全部或部分地轉移給他人負擔的經濟過程和經濟現象。稅負轉嫁作為一種經濟過程和經濟現象，一般具有以下特征：第一，稅負轉嫁是納稅人的一般行為傾向，是納稅人的主動行為。第二，稅負轉嫁是各個經濟主體之間對稅收負擔的一種再分配，也就是對經濟利益的再分配，稅負轉嫁的客觀結果，必然是導致納稅人與負稅人的不一致。第三，稅負轉嫁是和價格的升降直接相聯系的，而且價格的升降在很大程度上是由稅負轉嫁引起的。稅負轉嫁的基本條件就是商品價格有供求關系決定的自由浮動。一般來說，供給彈性大、需求彈性小的商品的課稅交易轉嫁；而供給彈性小、需求彈性大的商品不易轉嫁。對商品的課稅比較容易實現稅負轉嫁，而對所得的課稅一般不能實現稅負轉嫁。課稅范圍寬的商品比較容易實現稅負轉嫁，而課稅范圍窄的商品則難以實現稅負轉嫁。企業謀求的利潤目標對稅負轉嫁也會產生影響。按照價格變動情況的不同，稅負轉嫁主要有以下幾種方式：（1）前轉（也稱順轉）；（2）后轉（也稱逆轉）；（3）散轉（也稱為混轉）（4）消轉（也稱稅收轉化）。稅負轉嫁能夠產生以下效應：（1）稅負轉嫁是稅負的再分配，也就是物質利益的再分配，消費者會因稅負轉嫁而增加負擔，商品的生產者和經營者會因稅負的轉嫁而改變在競爭中的地位。（2）稅負轉嫁會影響制定稅收政策及設計稅收制度。（3）稅負轉嫁可能會強化納稅人逃稅的動機。與稅負轉嫁密切相關的一個概念是稅收歸宿。所謂稅收歸宿，也稱為稅負歸宿，它是指處于轉嫁中的稅負的最終落腳點。稅收歸宿與稅負轉嫁的實質，都是研究稅收負擔的再分配問題。兩者不同的是，稅負轉嫁主要研究的是稅收負擔再分配的過程，稅收歸宿主要研究的是稅收負擔再分配的結果。

5、稅收負擔的合理與否，是衡量一種稅，乃至整個稅收制度合理與否的重要標志。稅收負擔，簡稱稅負，是指納稅人向國家交納稅款所承受的經濟負擔程度或負擔水平。稅收負擔從不同的角度可以進行不同的分類：（1）按照稅收負擔人的不同，可以將稅收負擔分為直接負擔和間接負擔。（2）按照稅收負擔衡量的方式不同，可將稅收負擔劃分為貨幣負擔和真實負擔。（3）按照納稅人實際承受的稅收負擔的不同，可將稅收負擔劃分為名義稅收負擔和實際稅收負擔。

6、從全社會的角度考核稅收負擔，可以綜合反映出一個國家或地區稅收負擔的總體狀況。表明宏觀稅收負擔水平的主要指標是宏觀稅率和最佳稅率。宏觀稅率，是指稅收收入總額占國民生產總值或GDP的比重，也就是國家的稅率總水平。關于這個問題，美國供給學派的代表人物阿瑟。拉弗提出了著名的”拉弗曲線“原理。從拉弗曲線可以看出以下幾點：第一，政府實行高稅率并不一定能夠取得高稅收收入，而高稅收收入也不能表明高效率。第二，曲線還說明，基于上面同樣的理由，政府要想取得同樣多的稅收收入，可以采取高低兩種不同的稅率。第三，稅率與稅收以及經濟增長之間的最有結合雖然在實踐中是少見的，但是拉弗曲線從理論上證明了存在一個最佳稅率點，它是國家進行稅收制度設計的理想目標模式。

7、影響宏觀稅負的主要因素有：（1）稅收制度；（2）經濟發展水平與結構；（3）宏觀經濟政策；（4）政府的職責范圍。從我國的政府財政收入占GDP比重的情況看，我國的宏觀稅負是偏低的，既低于發達國家，也低于發展中國家的一般水平的。歷史經驗表明，政府財政收入占GDP的比重過低，會直接導致政府對經濟的宏觀調控能力弱化，造成宏觀調控缺乏力度，進而影響我國經濟的快速健康發展。因此，適當提高政府財政收入占GDP的比重，是保證國家宏觀調控能力的重要前提。但是，由于我國現階段所處的經濟環境和經濟發展的情況，同1994年稅制改革時相比，已經發生了很大的變化，在新的形勢下仍然實行1994年確定的稅收制度，使得稅收制度的改革嚴重滯后于經濟的發展，為此，必須根據我國經濟發展的新形勢和WTO規則，盡快改革和調整我國現有的稅制。

復習思考題：

1、簡述直接稅的特點。

2、簡述間接稅的特點。

3、簡述稅負轉嫁的特征。

4、簡述稅負轉嫁的效應。

5、簡述影響宏觀稅負的主要因素。

6、試述稅負轉嫁的條件。

7、將拉弗曲線描繪出來，該曲線說明了什么？

8、試述我國稅制存在的問題及改革思路。

本章討論題：

1、我國的宏觀稅負是否過高？應如何保持合理的宏觀稅負？

2、根據我國的經濟形勢，分析我國應如何進行稅制改革。

第十一章

政府稅收收入制度

教學目的與要求：通過本章的學習，掌握流轉稅、所得稅、財產稅、資源稅和行為稅的概念、特點和功能，以及我國增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅、房產稅、契稅、車船稅、資源稅、耕地占用稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅和印花稅等主要稅種的定義、課稅對象、納稅人和稅率等具體規定，熟練計算主要稅種的應納稅額。了解國內外稅制改革的現狀和趨勢。

第一節

流轉稅制度

一、流轉稅的涵義、特點和功能

二、增值稅

三、消費稅

四、營業稅

第二節

所得稅制度

一、所得稅的含義和特點

二、企業所得稅

三、個人所得稅

第三節 財產稅制度

一、財產稅的涵義、特點和功能

二、房產稅

三、契稅

四、車船稅

第四節

資源稅

一、資源稅的涵義、特點和功能

二、資源稅制度

三、耕地占用稅

四、土地增值稅

五、城鎮土地使用稅

第五節

行為稅制度

一、行為稅的涵義、特點和功能

二、印花稅

第十二章

政府非稅收入

教學目的與要求：在本章的學習中，掌握國有資產的概念、國有資產管理體制的內容、國有資產經營方式及收益形式，理解建立國有資產管理體制的基本原則，了解建國以來我國國有資產收益的管理的演變過程；掌握公共使用費、公共定價方法。理解和掌握行政規費、罰沒收入、彩票收入等政府非稅收入。

內容提要：本章主要介紹了國有資產收益、公共設施使用費、行政規費、罰沒收入、彩票收入等非稅收入。國有資產，是指在法律上由國家代表全體人民擁有所有權的各類資產。具體來講，是指國家以各種形式投資及其收受益、撥款、接受饋贈、憑借國家權力取得或者依據法律認定的各類財產或財產權利。國有資產收益，是指國家憑借對國有資產的所有權，從國有資產經營收入中所獲得的經濟利益。其來源是國有企業或國家參股企業的勞動者在剩余勞動時間內為社會創造的剩余產品價值?，F階段國有資產收益上繳的主要形式：股息、紅利收入；上繳利潤；租金收入；其他收入形式。公共設施使用費，是指政府對所提供的部分公共設施向使用者收取一定的費用。行政規費是指政府機關為某些特定的單位和個人提供相應服務所收取的費用，如辦理結婚證、護照等收取的工本費、手續費等。罰沒收入，指法院、檢察院、海關、工商、稅務、質監等國家司法機關和行政執法機關，對各類違法行為給于罰款取得的收入、沒收財物的變價款收入等。彩票收入指以發行彩票的方式籌集社會公益事業發展資金。重點名詞：

國有資產

國有資產管理體制

國有資產收益

股息 公共定價

單一定價法 二部定價法

高峰負荷定價法 行政規費

罰沒收入

重點：

1、國有資產，是指在法律上由國家代表全體人民擁有所有權的各類資產。具體來講，是指國家以各種形式投資及其收受益、撥款、接受饋贈、憑借國家權力取得或者依據法律認定的各類財產或財產權利。

2、國有資產管理體制，是在中央與地方之間，及地方各級政府之間劃分國有資產管理權限，建立國有資產經營管理機構與體系的一項根本制度。

3、建立國有資產管理體制的基本原則。政企分開；政府的社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開；分級所有、分級管理；所有權與經營權相分離；正確處理所有者、經營者、生產者（企業職工）之間物質利益關系。

4、國有資產管理體制的內容。中央與地方國有資產管理權限的劃分；國有資產管理部門的職責；國有資產管理部門資產監管的內容；

5、國有資產收益，是指國家憑借對國有資產的所有權，從國有資產經營收入中所獲得的經濟利益。其來源是國有企業或國家參股企業的勞動者在剩余勞動時間內為社會創造的剩余產品價值。

6、目前，常見的國有資產經營方式有：國有資產的股份制經營；國有資產的集團經營；國有資產的委托經營；國有資產的承包經營；國有資產的租賃經營。

7、現階段國有資產收益上繳的主要形式：股息、紅利收入；上繳利潤；租金收入；其他收入形式。

8、公共設施使用費，是指政府對所提供的部分公共設施向使用者收取一定的費用。在地方財政收入中，特別是城市財政收入中，公共設施使用費是收入來源之一。

9、公共定價，是指政府對提供某些特定商品和勞務所收取費用的決策。

10、行政規費含義。行政規費是指政府機關為某些特定的單位和個人提供相應服務所收取的費用，如辦理結婚證、護照等收取的工本費、手續費等。這些收費主要是配合國家對有關行為、活動的統計、管理，并適當彌補政府管理成本費用，不以增加政府收入為目的。

11、罰沒收入，指法院、檢察院、海關、工商、稅務、質監等國家司法機關和行政執法機關，對各類違法行為給于罰款取得的收入、沒收財物的變價款收入等。罰沒收入的主要目的，使配合國家有關路線方針政策的貫徹執行，組織收入的功能是次要的。

12、彩票收入。以發行彩票的方式籌集社會公益事業發展資金。

復習思考題：

1、建立國有資產管理體制的原則是什么？

2、目前我國政府來自國有資產收益的收入有哪些？

3、如何實行公共定價？

4、我國行政規費管理制度有哪些？

5、什么是收支兩條線管理？

本章討論題：

1、如何加快國有經濟戰略性調整。

2、治理行政事業性收費膨脹的難點何在？

第十三章

政府債務

教學目的與要求：通過本章的學習，掌握政府債務收入的概念、公債分類、公債發行方法、公債市場、公債償還方法，以及公債風險的含義，理解公債規模、公債風險在債務管理中的地位和意義，熟練運用監測公債規模的指標公式。了解我國公債發行、流通、償還的現狀，把握公債管理制度改革的基本期趨勢。

內容提要：本章主要介紹了政府債務收入的概念、公債分類、公債發行方法、公債市場、公債償還方法，以及公債風險管理。政府債務收入就是政府舉借的債，是政府及政府所屬機構以債務人的身份，按照國家的法律規定或合同的規定，同有關各方發生的特定的債權債務關系。公債可按不同標準進行分類。公債發行方法有直接發行法和間接發行法、公募法與非公募法、市場銷售法和非市場銷售法等不同劃分。公債市場是證券市場的重要組成部分，它是政府債券以及人們對既發債券進行轉讓、買賣和交易的場所。公債償還的方法有：買銷法、比例償還法、抽簽償還法、一次償還法。目前國際上監測公債適度規模的指標通常有四個，即公債依存度、公債負擔率、借債率和償債率。

重點名詞： 政府債務

公債市場

重點：

1、政府債務收入就是政府舉借的債，是政府及政府所屬機構以債務人的身份，按照國家的法律規定或合同的規定，同有關各方發生的特定的債權債務關系。公債是政府債務收入的主要形式，也是政府財政活動的重要內容。人們對公債概念通常有兩種理解：其

一、認為公債是政府作為主體的一系列動態活動的總和，包括舉債、用債和償債等活動；其

二、認為公債是對于政府所負債務的靜態描述，是政府與有關各方的特定的債權債務關系，這種關系的形成和消失是由舉債和償債為標志的。

2、公債按發行地域分類，可以劃分為國內公債和國外公債。

3、按照公債債務期限的長短，可以將公債分為有期公債和無期公債。

4、按照公債本位對公債進行分類，可以將公債劃分為貨幣公債和實物公債兩類。

5、按照公債是否被允許上市或是否可以流通為標準，可以將公債劃分為上市公債和非上市公債。

6、按照應募條件，可以將公債劃分為強制公債和自由公債兩類。

7、公債的發行是指公債售出或被銀行、企業和個人認購的過程。公債發行是公債進行的起點和基礎環節。

8、公債發行條件是指國家對所發行公債及其與發行有關諸多方面以法律形式所作的明確規定。發行條件主要包括以下幾個方面：公債品種、公債發行權限、公債發行對象、公債發行數額、公債券票面金額、公債發行價格、利息率、對公債流動性和安全性的規定等。

9、公債發行方法是指采用何種方法和形式來推銷公債。公債發行方法很多，可以從不同角度根據不同標準對公債發行方法進行分類。

10、按照政府在公債發行過程中同應募者之間的聯系方式，可以將公債發行方法分為直接發行法和間接發行法

11、從公債發行對象的角度，可以將公債發行方法分為公募法與非公募法。

12、從政府是否通過市場發行公債的角度，可以將公債發行方法分為市場銷售法和非市場銷售法。

13、公債規模是一個國家政府在一定時期內舉借債務的數額及其制約條件。公債規模是一個事關國家全局的宏觀經濟問題，必須把公債規模放在國民經濟發展的大環境中去研究，把握好公債規模與宏觀經濟政策、經濟增長率和宏觀發展水平、金融市場化程度、政府管理債務水平之間的關系。

14、公債規模的衡量。通常來說，判斷公債適度規模的標準有五個方面：一是從應債能力方面看，社會上是否有足夠的資金來承受債務的規模；二是從償債能力方面看，政府是否有足夠的能力在今后償還逐漸累積的債務；三是從政府債務對中央銀行貨幣供應的影響來看，政府債務將在多大程度上影響價格總水平；四是從政府債務對私人部門投資的影響來看，政府債務有多大的所謂”擠出效應“；五是從政府債務工具是證券市場的基本金融商品的角度來看，證券市場需要和能夠容納多少政府債券。

15、公債市場是證券市場的重要組成部分，它是政府債券以及人們對既發債券進行轉讓、買賣和交易的場所。公債市場通常由發行市場（一級市場）和流通市場（二級市場）組成。公債一級市場和二級市場是緊密聯系，相互依存的。一級市場是二級市場的基礎和前提，只有具備了一定規模和質量的發行市場，二級市場的交易才有可能進行。同時，二級市場又能促進一級市場的發展，二級市場為一級市場所發行的債券提供了變現的場所，從而增強了投資者的投資熱情，有利于新債券的發行。

16、公債市場功能：（１）公債市場為政府的發行和交易提供了有效的渠道。（２）公債市場可以進一步引導資金流向，實現資源要素的優化配置。（３）公債市場是傳播和獲取經濟信息的重要場所。（４）公債市場還能夠為社會閑置資金提供良好的投資場所。由于政府債券風險小，投資收益回報穩定，成為投資者青睞的理想對象。

17、公債償還是指國家依照事先約定，對到期公債支付本金和利息的過程，它是公債運行的終點。公債的償還主要涉及兩個問題：一是償還的方法，二是償還的資金來源。

18、公債償還的方法：買銷法、比例償還法、抽簽償還法、一次償還法。

19、公債償還的資金來源主要依靠當年預算直接撥款、預算盈余、發行新債償還舊債以及償債基金。

20、目前國際上監測公債適度規模的指標通常有四個，即公債依存度、公債負擔率、借債率和償債率。

21、公債依存度是指一國當年的公債收入與財政支出的比例關系。

22、公債負擔率衡量一定時期公債累積額與同期國民生產總值的比重情況。

23、借債率是指一個國家當年公債發行額與當年GDP的比率。

24、償債率是指一年的公債還本付息額與財政收入的比例關系，其計算公式是：

25、所謂公債風險是指政府在運用公債在組織收入和安排支出過程中，由于財政制度和財政手段的缺陷以及多種不確定的經濟因素所造成損失和困難的可能性。

26、債務風險的管理即防范和化解政府債務風險，就是將政府財政制度和財政手段本身的缺陷及多種不確定經濟因素造成損失和困難的可能性消除或降低到最小限度。為此，必須加強對政府債務風險的管理，債務風險管理是研究風險發生規律和風險控制技術，它包括風險識別、風險估計、風險評價、選擇風險管理技術和風險管理效果平衡等幾個環節。

復習思考題：

1、公債與稅收和政府信用的區別是什么？

2、公債市場的功能是什么？

3、影響公債規模的因素有哪些？

4、如何確定公債發行條件？

5、怎樣認識公債規模？

6、公債發行的方法有哪些？

7、公債償還的方法有哪些

8、如何進行債務風險判斷及管理？

本章討論題： 如何完善我國的公債市場?

第十四章

政府預算

教學目的與要求：在本章的學習中，掌握政府預算、預算分類、預算編制、預算執行、決算、預算管理體制和預算外資及等基本概念，理解部門預算、國庫集中收付制度改革的重大意義，領悟整個政府預算管理過程，把握預算管理體制的內容，了解我國預算管理、預算外資金管理的現狀，存在的問題及改革的任務。

內容提要：本章主要介紹了政府預算的概念、預算分類、預算編制、預算執行、決算、預算管理體制和預算外資及等內容，描述了部門預算改革、國庫集中收付制度改革的有關情況。政府預算是指一個國家的各級政府編制的年度財政哦收支計劃。預算可

按不同標準進行分類。政府預算的編制原則有：完整性原則、準確性原則、合法性原則、年度性原則。政府預算的執行指經過法定程序批準的預算的具體實施過程，包括組織預算收入和撥付預算資金等內容。政府決算是經法定程序批準的年度預算執行結果的會計報告。預算外資金是指按國家財政制度規定，不納入政府預算，由各地方、各部門、各單位自收自支、自行管理的財政性資金。

重點名詞：

政府預算

零基預算

政府決算

預算外資金

重點：

1、政府預算是指一個國家的各級政府編制的年度財政收支計劃。從形式上看，政府預算是按資金的性質分門別類地將財政資金編制在一個或兩個以上的財政收支表格中；就內容而言，政府預算反映政府活動的范圍、方向和規模；究其效力來說，政府預算必須經過同級人民代表大會的審批才能生效，因此，政府預算是國家最重要立法文件之一，具有法律效力。

2、單式預算是將預算年度內的全部財政收支編入一個統一的計劃表格。

3、復式預算是按收入來源和支出性質的不同，將預算年度內的全部財政收支編入兩個或兩個以上的計劃表格。

4、增量預算指在舊的財政年度的基礎上，根據經濟發展變化狀況，調整確定新的財政年度的財政收支計劃指標。

5、零基預算指根據經濟發展狀況確定財政收支計劃指標，不考慮以前年度的財政收支計劃指標。

6、中央預算是中央政府的財政收支計劃。

7、地方預算是地方政府的財政收支計劃。需要指出的是，在單一制國家中，預算分為中央預算與地方預算。在聯邦制國家中，預算分為聯邦預算、州預算和地方預算。

8、平衡預算指的是收入等于預算的預算。

9、差額預算指的是收入大于或小于支出的預算。

10、年度預算指的是執行時間為１年的預算。多年度預算是指預算收支安排時間在兩年期以上的預算。

11、投入預算是指傳統的線性預算在編制、執行時主要強調嚴格遵守預算控制規則，限制甚至禁止資金在不同預算項目之間轉移。因而預算反映的是投入，即政府對資源的使用，而不是結果或產出。

12、績效預算強調預算投入與產出的關系，即政府通過公共物品服務與成本的比較，要求以最小的投入取得最大的產出。

13、政府預算按政府級次分為中央政府預算和地方政府預算，我國實行一級政府一級預算，按照《中華人民共和國預算法》，我國設立五級預算，分別是（１）中央，（２）省、自治區、直轄市，（３）設區的市、自治州，（４）縣、自治縣、不設區的市、市轄區，（５）鄉、民族鄉、鎮。中央政府預算是指經法定程序批準的中央政府的預算

收支計劃。中央政府預算是中央政府履行職能的基本財力保證，主要表現中央政府的預算收支活動，在政府預算管理體系中居于主導地位。地方政府預算是經法定程序批準的地方各級政府的財政收支計劃的統稱，包括省級及省級以下的四級預算。地方政府預算負有組織大部分財政收支的重要任務，是保證地方政府職能實施的財力保證，并在政府預算管理體系中居于基礎性地位。地方總預算由各省（市、自治區）總預算匯總而成。省總預算由本級政府預算及其所屬縣（設區的市、自治州）總預算匯總而成；設區的市、自治州總預算由本級政府預算及其所屬縣、自治縣、不設區的市、市轄區總預算匯總而成；縣（自治縣、不設區的縣、市轄區）總預算由本級政府預算及其所屬鄉總預算匯總而成。

14、總預算指各級政府本級和匯總的下級政府的財政收支計劃。

15、部門預算指各主部門匯總編制的本系統的財政收支計劃，由本部門所屬各單位預算組成。本部門是指與本級政府財政部門直接發生預算撥款關系的地方國家機關、軍隊、政黨組織和社會團體。

16、單位預算指列入部門預算的國家機關、社會團體和其他行政事業單位的財政收支計劃。單位預算是由事業行政單位根據事業發展計劃和行政任務編制的，并經過規定程序批準的年度財務收支計劃，反映單位與財政部門之間的資金領撥關系。根據經費領撥關系，我國各級政府的單位預算分為一級單位預算、二級單位預算和基層單位預算。

17、一級預算單位是與同級政府總預算直接發生預算資金繳撥款關系的單位；如果一級預算單位之下還有被管轄的下級單位，則該一級預算單位又稱為主管預算單位。

18、二級預算單位是與主管預算單位發生預算資金繳撥款關系，下面還有所屬預算單位的單位。

19、基層預算單位是與二級預算單位或主管預算單位發生預算資金繳撥款關系的單位。

20、政府預算特征：（1）年度計劃性。（2）法律性。（3）集中性。（4）公開性。

21、政府預算管理體制是處理中央政府和地方政府以及地方各級政府間財政關系的基本制度。預算管理體制的實質是財政資金分配上的集權與分權問題。一般而言，各級政府的事權應與財權相適應。

22、政府預算管理體制主要由預算管理級次的規定、預算管理權的劃分、用品收支范圍的確定和預算調節制度的安排等方面的內容組成。

23、政府預算收支范圍的劃分實際上是確定中央和地方以及地方各級政府各自的事權和財權。收支范圍劃分是否合理，關系到政府預算管理體制的運行是否有效率、各級政府的職能能否充分實現、各層次的公共需求能否有效滿足，因而是政府預算管理體制的核心問題。

24、預算收支的劃分原則：（１）統籌兼顧，全面安排。（２）事權與財權的統一。

25、收支劃分的方法體現在具體的預算管理體制模式中。建國以來，我國采用的收支劃分方法主要有：（１）收入分成法。（２）基數法。（３）因素法。（４）分稅法。

34（５）補助法。

26、政府預算調節包括各級預算級次間的縱向調節--縱向的轉移支付和各地區預算間的橫向調節--橫向的轉移支付。調節的目的是使財政資金公平分配和有效使用，并達到各級政府財權和事權的最終統一。

27、分稅制預算管理體制是指在合理劃分各級政府事權范圍的基礎上，主要按稅種來劃分各級政府的預算收入，各級政府預算相對獨立，負有明確的平衡責任，各級政府間的財力差別通過中央政府向地方政府或上一級地方政府向下一級地方政府通過轉移支付制度進行調節。我國自１９９４年１月１日起實行分稅制預算管理體制，主要內容有：（1）中央與地方財政支出的劃分。（2）中央與地方財政收入的劃分。（3）政府間財政轉移支付制度。

28、政府預算的編制原則：完整性原則、準確性原則、合法性原則、年度性原則。

29、部門預算是部門依據國家有關政策規定及其職能的需要，審核、匯總所屬基層預算單位的預算和本部門機關經費預算，經財政部門審核后提交立法機關批準的涵蓋本部門各項收支的財政計劃。

30、部門預算與傳統預算的區別：（1）預算編制的分類基礎不同。（2）、預算的涵蓋范圍不同。（3）預算管理的側重點不同。（4）、預算管理的方式不同。

31、編制部門預算的必要性：有利于對財政預算的審查和監督；有利于預算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益；提高了預算編制方法的科學性；部門預算是完整的功能預算的基礎。

32、政府預算的執行指經過法定程序批準的預算的具體實施過程，包括組織預算收入和撥付預算資金等內容。預算的執行原則是”統一領導、分級管理“。

33、政府預算的調整指經全國人民代表大會批準的中央預算和經地方各級人民代表大會批準的本級預算，在執行中因特殊情況需要增加支出或減少收入，使原批準的收支平衡的總額預算發生變化，或者原批準預算中舉借債務的數額增加，而發生的預算收支指標的增減變化。預算調整的主要形式是預算的追加追減，在原定預算支出規模之外按法定程序增加預算支出數額，稱為追加預算支出；在原定預算支出規模之外按法定程序減少預算收入數額，稱為追減預算收入。政府預算調整調整一般有兩種情況，即全面調整和局部調整。

34、經費流用。在不變動預算支出總額的前提下，預算科目間進行的經費調劑。在預算執行過程中，各預算支出科目之間，往往發生有的資金多余，有的資金不足。為了保證各項建設事業的完成，并充分發揮預算資金的使用效果，在不超過原定預算支出總數的前提下，可按規定在一些科目之間進行必要的調整，以達到預算資金的以多補少，以余補缺。

35、預算劃轉。預算劃轉是指由于行政區劃或企事業單位隸屬關系的改變，使預算的隸屬關系也發生改變，從而將原預算劃歸新的領導部門或接管單位的調整辦法。

36、國庫集中收付。包括三方面的含義：一是集中收入管理，一切財政性收入均

納入國庫或國庫指定的代理商業銀行的單一賬戶；二是集中支出管理，原則上一切財政性支出均應在實際支付行為發生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應是商品供應商或勞務提供者；三是集中賬戶管理，設置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預算單位的預算執行情況。

37、政府決算是經法定程序批準的年度預算執行結果的會計報告。

38、預算外資金，是與政府預算內資金相對應的一個概念，在我國財政制度中，有特定內容。一般來說，預算外資金是指按國家財政制度規定，不納入政府預算，由各地方、各部門、各單位自收自支、自行管理的財政性資金。

復習思考題：

1、預算的特征是什么？

2、預算收支的劃分原則是什么？

3、編制部門預算的必要性是什么？

4、政府預算的編制原則是什么？

5、部門預算與傳統預算的區別是什么？

6、預算管理體制的內容是什么？

7、預算調整的內容是什么？

8、預算執行的任務有哪些？

本章討論題：

為什么說政府預算管理體制的核心是處理集權和分權的關系？

第十五章

政府宏觀經濟管理

教學目的與要求：通過本章的學習，掌握經濟增長、物價穩定、公平分配、充分就業、國際收支平衡、財政政策、貨幣政策、產業政策、區域經濟政策等基本概念，理解財政政策、貨幣政策的運行機制，把握政府產業政策、區域經濟政策的依據，了解政府產業政策、區域經濟政策的背景、現狀。

內容提要：本章主要介紹了政府宏觀經濟管理目標、政策工具，以及在政府宏觀經濟管理中具有重要地位的產業政策和區域經濟政策。宏觀經濟管理目標包括經濟增長、市場物價穩定、公平分配、充分就業、國際收支平衡。政府宏觀經濟管理工具是一個由多種調控措施的手段體系，通常包括法律手段、經濟手段和行政手段。經濟手段主要包括財政政策和貨幣政策。財政政策是指政府根據客觀經濟規律的要求，為達到一定的目標而采取的財政措施和手段。貨幣政策的傳導機制就是貨幣政策工具的運用引起中介目標變動，從而實現貨幣政策最終目標的過程。產業政策一般包括產業結構政策和產業組織政策，產業結構政策主要是為了解決產業間的資源配置問題；產業組織政策主要是為了解決產業內的資源配置問題。區域經濟政策是指政府制定和實施的旨在協調、促

進區域經濟發展和各種法令、條例和措施。

重點名詞：

政府宏觀經濟管理目標

政府宏觀經濟管理工具

經濟增長

國際收支平衡

重點：

1、經濟增長是政府宏觀經濟管理政策追求的一個最重要的目標，追求經濟增長并不是謀求經濟的高增長，而是經濟的適度增長。因為，經濟的過快增長，會加速資源的消耗，最終使一國經濟不能獲得可持續增長。當然，經濟增長速度低對一國也是不利的。經濟增長速度低可能意味著一國經濟資源沒有得到充分利用，阻礙經濟資源的有效配置，而且與其他國家的差距會進一步拉大。

2、保持市場物價穩定保持市場物價穩定通常是指價格總水平的相對穩定，物價總水平過高或過低，對于經濟的發展與穩定都是不利的。因此各個都把物價穩定作為政府制定宏觀經濟政策的一個重要目標。

3、公平分配是一個相對的概念，它是指在一定的社會范圍內和一定的社會道德規范下，社會成員之間和可以支配的經濟資源之間的均衡和協調。公平分配是促進社會安定和發展的一個重要因素，是政府宏觀經濟管理政策的一種重要目標。

4、充分就業是與失業相對應的一個經濟范疇，是指凡是有工作能力的并且符合法律規定具有工作資格的人均可以找到有報酬的工作的一種社會就業狀態。

5、國際收支是指在一定時期，一國居民與非居民之間經濟交易的系統記錄。國際收支平衡則是指在按照復式記賬原理編制的國際收支平衡表上，一個國家的國際收支在量上平衡對等關系。

6、政府宏觀經濟管理工具是一個由多種調控措施的手段體系，通常包括法律手段、經濟手段和行政手段。

7、經濟手段是指那些從某個方面直接或間接影響經濟當事人的經濟利用的調控手段，主要包括價格、工資、利率、匯率、稅率、補貼等等。

8、行政手段是指政府以行政命令的方式直接對當事人的經濟活動或經濟行為進行干預。

9、財政政策是指政府根據客觀經濟規律的要求，為達到一定的目標而采取的財政措施和手段。

10、按財政政策對社會總需求的不同影響，可將財政政策區分為三種不同類型，即擴張性財政政策、緊縮性財政政策和均衡性財政政策。

11、按財政政策作用的對象，財政政策分為微觀財政政策、宏觀財政政策和介于二者之間的中觀財政政策三種類型。

12、從政策目標的性質方面劃分，財政政策劃分為配置型財政政策，穩定型財政政策和再分配型財政政策。

13、按照財政政策作用的方向，還可以分為供給管理型財政政策和需求管理型財政政策。

14、財政政策的手段：（1）稅收。（2）國債。（3）購買支出。（4）轉移支出。（5）國家預算政策。

15、所謂財政政策的傳導機制，是指財政政策工具在發揮作用的過程中，各種財政政策工具的構成要素通過某種作用機制相互聯系，從而形成一個有機的作用整體。

16、貨幣政策，是中央銀行為實現其特定的經濟目標而采用的各種控制和調節貨幣供給量或信貸規模的方針和措施的總稱。

17、貨幣政策工具是一國貨幣當局執行貨幣政策時所采取的措施和手段，按其性質可分為：一般性政策工具、選擇性政策工具、直接信用控制和間接信用指導。

18、貨幣政策的傳導機制就是貨幣政策工具的運用引起中介目標變動，從而實現貨幣政策最終目標的過程。在西方，主要有凱恩斯學派傳導機制理論和貨幣學派傳導機制理論。

19、財政政策與貨幣政策的差異：（1）制定政策的主體有差別。（2）政策目標有區別。（3）政策手段有區別。（4）政策時滯不同。（5）對利率的影響不同。（6）對投資的影響不同。

20、財政政策與貨幣政策的搭配模式：（1）擴張性的財政政策和擴張性的貨幣政策。（2）緊縮性的財政政策和緊縮性的貨幣政策。（3）擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策。（4）緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策。

21、產業政策一般包括產業結構政策和產業組織政策，產業結構政策主要是為了解決產業間的資源配置問題；產業組織政策主要是為了解決產業內的資源配置問題。

22、區域經濟政策是指政府制定和實施的旨在協調、促進區域經濟發展和各種法令、條例和措施。它是政府干預區域經濟、規范區域經濟主體的經濟行為、誘導和保證區域經濟按既定目標發展的重要手段。一般而言，區域經濟政策具有以下特點：其一，差異性。其二，綜合性。其三，協調性。其

四、階段性。

復習思考題：

1、如何理解經濟增長的內涵？

2、產業政策與資源優化配置關系如何？

3、財政政策與貨幣政策的差異在哪里？

4、財政政策與貨幣政策的搭配模式及實施條件是什么？

5、簡述區域經濟政策在宏觀經濟政策種的地位。

本章討論題：

１、財政政策和貨幣政策如何協調？

２、為什么中國區域經濟政策要從傾斜發展轉向協調發展？

第十六章

國際間政府經濟關系

教學目的與要求：通過本章的學習，在國際稅收方面，掌握國際稅收、國際稅收協定、免稅法、扣除法、低稅法、抵免法等基本概念，理解稅收管轄權在國際稅收中的重要性；在外債方面，掌握外債等基本概念，理解外債的特殊性，數量運用有關外債監測指標，了解我國外債狀況；在對外貿易和投資方面，掌握基本概念和我國現行政策重點；在外匯管理方面，掌握現行管理制度，了解我國外匯管理制度改革狀況。

內容提要：本章主要介紹了國際稅收、外債、對外貿易與投資、外匯管理等國際間政府經濟關系。國際稅收是指兩個或兩個以上的國家，在對同一跨國納稅人的同一課稅對象分別行使各自的征稅權力而形成的征納關系中所發生的國家之間權益分配關系。利用國際稅收協定解決國際間重復課稅的問題，是國際稅收國際稅收協定中通常采用的避免、消除或緩和國家重復征稅的方法主要有免稅法、扣除法、低稅法、抵免法等。政府外債則是指國家作為債務人，向外國政府和國際金融組織借款以及在國際金融市場上發行債券所形成的債務。貿易政策主要是指一國政府為實現其促進或限制對外貿易目標而采取的一系列政策措施。我國政府鼓勵外商來華進行直接投資，同時積極利用國際金融組織貸款和外國政府貸款。其次，我國積極實施”走出去“的開放戰略。狹義外匯管制稱為外匯限制，指一國政府對居民從國外購買經常項目下的商品或勞務所需要外匯的支付或撥付轉移，利用各種手段加以限制、阻礙或推遲。

重點名詞：

國際稅收

稅收管轄權

政府外債

外匯管制

重點：

1、國際稅收是指兩個或兩個以上的國家，在對同一跨國納稅人的同一課稅對象分別行使各自的征稅權力而形成的征納關系中所發生的國家之間權益分配關系。

2、國際稅收協定是指兩個或兩個以上的主權國家，為了協調相互之間的稅收分配關系，通過談判所簽訂的書面協議。它是締約國之間進行國際稅收合作的法律文件，是調節它們之間稅收分配關系的規模。

3、國際稅收協定的基本內容：（１）協定適用的范圍；（２）免除雙重征稅問題。（３）保證稅收無差別對待。（４）消除和減少國際逃稅。

4、稅收管轄權也稱課稅權，是國際稅收領域中的一個核心概念，系指一國政府在其主權范圍內對稅收事務的管轄權力，是國家主權在稅收領域中的體現。稅收管轄權包括兩種基本形態：來源地稅收管轄權和居民稅收管轄權。來源地稅收管轄權又稱地域稅收管轄權，是指以納稅人的收入來源地或其經濟活動所在地為標準，確定一個國家行使其稅收管轄權的范圍。居民稅收管轄權是指以納稅義務的國籍或居住地為標準，確定稅收管轄權的行使范圍。

5、同一課稅主權對同一征稅對象課征多種稅，或一種稅在同一征稅對象的不同流轉環節多次課征，以及不同課稅權主體對同一納稅人的同一課稅對象同時課征相同或類似的稅，都可以稱為重復征稅。

6、國際稅收協定中通常采用的避免、消除或緩和國家重復征稅的方法主要有免稅法、扣除法、低稅法、抵免法等。

7、政府外債則是指國家作為債務人，向外國政府和國際金融組織借款以及在國際金融市場上發行債券所形成的債務。政府外債可以分為：（１）外國政府貸款。（２）國際金融組織貸款。（３）政府國外公債。（４）國際商業貸款。

8、政府外債功能表現在以下幾個方面：（１）利用政府外債可以促使本國社會經濟更快發展。（２）利用政府外債是各國進行經濟建設、政治角逐和軍事戰爭的重要手段。（３）通過舉借政府外債發展基礎設施，為社會經濟發展準備條件。

9、政府外債的特殊性。外債如與內債相比，在風險與管理等方面還有其特殊性：第一，外債一般是借外匯還外匯，在浮動匯率制度下，外債要承受來自匯率波動的風險。同時，外債償還能力受本國外貿創匯能力的制約；第二，從國際金融市場上借入的商業性貸款，一般采用浮動利率，舉借外需要考慮利率波動風險；第三，外債舉債成本受國際政治經濟格局的影響較大等等。

10、償債率是指當年的外債本金和利息償還額占當年貿易和非貿易外匯收入之比。這是衡量債務規模最重要的指標。國際上一般認為這個比例保持在20％左右為宜。最高不超過25％。

11、負債率是指一國對外債務的負擔程度。通常有四個指標：（１）外債余額占同期商品和勞務出口外匯收入額的比重。一般認為，這一指標不應超過100％為宜。（２）外債余額與同期國民生產總值的比率。一般認為這一指標不超過20％為宜。（３）外債還本付息額占同期國民生產總值的比率。一般認為應控制在５％以內為宜。（４）年末利息支付額占同期國民生產總值的比率。一般應控制在３％以內為宜。我國統計年鑒使用的負債率指標是指外債余額占當年國民生產總值之比。

12、債務率是指外債余額與當年貿易與非貿易外匯收入之比。這一指標一般應控制在100％以內為宜。

13、政府外債風險防范：（１）外債幣種結構風險防范。（２）、外債利率風險防范。

14、政府外債風險規避是指在外債管理中，政府拒絕或主動退出有風險的籌資活動。

15、貿易政策主要是指一國政府為實現其促進或限制對外貿易目標而采取的一系列政策措施。一般來講貿易政策主要包括：（１）關稅政策。（２）非關稅措施。（３）促進出口的扶持政策。

16、加入ＷＴＯ后，我國未來貿易政策的影響主要表現在以下幾個方面：（１）、進口限制。（２）、出口鼓勵限制。的補貼有兩類：一是出口補貼，另一種是替代補貼。（３）、反傾銷措施約束。

17、我國政府鼓勵外商來華進行直接投資，同時積極利用國際金融組織貸款和外國政府貸款。其次，我國積極實施”走出去“的開放戰略。

18、加入世界貿易組織對我國引進外資和境外投資的影響：（１）、加速了國內資本的形成，促進了經濟持續快速增長。（２）、加入世界貿易組織將進一步促進我國投資環境的完善，有利于推動外商對華直接投資的穩定發展。（３）、增加了國內就業和財政收入，改善了國際收支。（４）、加入世界貿易組織，為我國實施”走出去"開放戰略創造了更為寬松的國際環境，我國境外投資將躍上新臺階。

19、所謂外匯管制有廣義和狹義之分，所謂狹義外匯管制稱為外匯限制，指一國政府對居民從國外購買經常項目下的商品或勞務所需要外匯的支付或撥付轉移，利用各種手段加以限制、阻礙或推遲。廣義的的外匯管制，指一國政府對居民和非居民的外匯獲取、持有、使用和在國際支付或轉移中使用本幣或外幣所采取的管理措施與政策規定。外匯管制的主要內容和措施包括四個方面：管制的機構；管制的對象；管制的范圍；管制的辦法與措施。

20、外匯管制的弊端：（⒈）阻礙國際貿易的發展，增強國際之間的矛盾；（⒉）市場的機制作用不能充分發揮；（⒊）某些商品的成本增高，導致國內物價的上漲；（⒋）限制外資流入，對本國經濟的發展并非完全有利。

21、改革開放前我國外匯管理體制的特點：⑴外匯壟斷；⑵官定匯率且偏高；⑶外匯只有縱向往來，沒有橫向往來；⑷人民幣匯價僅作核算工具；⑸外匯市場機構單一；⑹企事業單位沒有使用外匯的自主權。

22、貨幣可兌換。一國貨幣兌換是針對外匯管制而言，如果一國對經常項目下的對外支付解除了限制則該國貨幣即實現了經常項目下的可兌換，如一國對資本項目下的對外收支也解除了管制，則該國貨幣實現了資本項目下的可兌換。一國對經常項目的對外支付和資本項目項目下的對外支付都解除了限制，則該國貨幣實現了全面的可兌換。

復習思考題：

1、國際稅收與國家稅收的關系如何？

2、減除國際重復征稅的方法有哪些？

3、國際稅收協定包括哪些內容？

4、外債的作用和特殊性是什么？

5、如何衡量和防范、化解外在風險？

6、貿易政策主要包括哪幾個方面？

7、加入世界貿易組織對我國引進外資和境外投資的影響有哪些？

8、我國現行外匯管理制度的主要內容有哪些？

本章討論題： 我國加入ＷＴＯ后所面臨的國際經濟環境？

第二篇：電大行政管理專業《政府經濟學》單元輔導

行政管理專業（開放本科）

《政府經濟學》單元輔導（1）

第一章

重點輔導

學習完本章的內容后，需要同學們重點掌握政府經濟的含義、政府經濟學的含義以及如何學習好政府經濟學這三個方面的內容。

一、政府經濟

政府經濟，是一種與企業、個人經濟活動相對應的經濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經濟管理。其中，政府財政分配及其提供公共服務在政府經濟活動中居核心地位。追溯政府經濟的歷史，政府財政收支雛形，可從原始社會滿足氏族部落公共需要的祭祀、防衛等活動算起，正式的政府經濟，是人類社會發展到出現了國家，有了政府，便產生了政府經濟?？梢詮囊韵聨追矫嬲J識政府經濟活動：

1、政府經濟的主體。政府經濟活動的主體是各級政府。即狹義的政府，也就是國家行政機構。政府是市場經濟運行中的重要主體，其行為與企業、個人相比，存在根本區別。企業、個人經濟行為是追求私人利潤的最大化，而政府經濟以社會公共利益最大化為目標。政府經濟活動是市場供求平衡的重要條件，如從市場主體角度分析，則政府是市場上最大的買主，一定時期內政府采購總額、采購商品和勞務的結構，對市場供求關系具有重要影響。

2、政府經濟的客體。政府經濟的客體是參與部分國民收入或國民生產總值分配，并對國民經濟運行進行宏觀調控。企業、個人經濟活動，是從事商品和勞務的生產和供給，而政府經濟是以財政收支為核心，實質上是一種收入分配和再分配，以及以此為基礎的宏觀管理。政府機構不直接創造任何物質財富，政府財政收入來自企業和個人繳納的稅收，構成支出所提供公共服務的物質基礎，政府宏觀調控能力的強弱，很大程度上取決于政府財政集中的財力多少。

3、政府經濟的形式。政府經濟的形式主要表現為政府收入、政府支出以及宏觀經濟管理。與企業、個人等微觀經濟活動不同，政府經濟是以組織財政收入、安排財政支出的方式進行資源配置，履行政府職責，并以收支為基礎開展宏觀管理，即對生產、流通、分配和消費等整個國民經濟運行過程進行有效調控。

4、政府經濟的依據。與企業、個人等微觀經濟相比，政府經濟的依據是社會公共權力。政府之所以能夠強制地、無場地、固定地征收稅收等收入，滿足其支出需要，就是因為政府是公共權力機關，掌握著法律等強制手段，對違規者予以處罰，以維護社會公共利益。

5、政府經濟的目的。政府經濟活動的目的是滿足社會公共需要。通過教材有關章節的論述，我們可以看出，在市場經濟條件下，政府經濟活動就是為了解決企業、個人不能或不能有效解決的問題，克服市場缺陷，滿足社會公共需要，于企業、個人的生產經營活動目的有根本區別。

二、政府經濟學

通過對政府經活動的描述，我們就可以概括政府經濟學的基本含義。即政府經濟學是專門研究以政府為主體的資源配置及其宏觀管理規律的學科。任何一門學科，必須有其獨立的研究對象，政府經濟學也不例外。研究以政府為主體的資源配置及其宏觀管理，就使政府經濟學與其他經濟學科產生了明顯的分野。

一般認為，1776年亞當·斯密《國富論》以后，政府經濟學逐步形成了較為完整的學科體系。當代政府經濟學，無論學科體系，還是研究方法，都取得了長足發展。

三、政府經濟學的學習方法

政府經濟學屬應用經濟學范疇，既有對政府經濟活動的理論概括，更具有很強的實踐性，需要研究政府經濟運行中存在的各種問題，為政府制定和實施經濟政策，以及規章制度建設提供理論依據。而不同國家政府所面臨的政治經濟環境，以及一國政府在不同時期所承擔的經濟社會發展任務，都存在巨大差異。因此，政府經濟學的學習方法，除堅持馬克思主義經濟學基本方法論以外，需要強調以下具體方法：

（一）、理論與實踐相結合的方法

理論與實踐相結合方法，就要求政府經濟學的學習，一方面，能夠運用政府經學基本原理，分析政府經濟發展中的各種現象，就其存在的問題提出解決的思路與方法，以加深對基本理論的理解和掌握。另一方面，通過各種政府經濟活動實踐，進一步檢驗理論的正確性，以校正和發展理論，實現理論創新，在更高層次上達到理論與實踐的結合。

（二）、實證分析與規范分析相結合的方法

實證分析與規范分析是經濟學研究和學習常用的方法。實證經濟分析的任務，是回答經濟運行中“是什么”的問題，而規范經分析，是解決經濟運行“應該是什么”的問題。

（三）、歷史分析與邏輯分析相結合的方法

歷史分析與邏輯分析相結合，就要求在政府經濟學的學習中有廣闊的視野，能夠從政府經濟的過去、現在，把握其未來發展趨勢，并進行相應的理論概括。

第二章

重點輔導

學習完本章的內容，需要同學們掌握市場失靈的含義及其表現、政府失靈的表現、政府的經濟職能、政府經活動中公平與效率的關系、我國政府職能轉變存在的問題與深化改革的趨勢五個方面的內容。

一、市場失靈及其主要表現

一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領域不能或不能有效發揮作用，達不到資源有效配置的目的。也就是達不到經濟學所講的“帕累托效率”。即資源配置達到了這樣一種理想狀態，任何分配方案的改變，都不能達到在不損害一部分人利益的前提下，而提高另一部分人福利水平的目的。既然這些領域市場機制不能有效發揮作用，為實現資源合理配置，就需要政府干預。從各國市場經濟實踐分析，市場失靈有各種各樣的表現，主要有以下幾方面：

1、市場處于不完全競爭狀態。市場處于不完全競爭狀態，也稱之競爭失靈。根據經濟學原理，在市場處于完全競爭狀態的條件下，市場上參與競爭的企業很多，每一個企業都不能操縱、控制市場價格，只能接受市場價格，這種市場價格是通過供求雙方的競爭形成的，各種生產要素可在市場上自由流動，有關交易的信息是透明的。在此情況下，通過價格機制和競爭，企業生產能夠達到利潤的最大化，即邊際利潤等于邊際成本，資源配置可達到最優狀態，也就是“帕累托效率”。但在現實經濟運行中，市場往往達不到完全競爭狀態，而是存在壟斷，即不完全競爭。至于壟斷的具體情況，還可進一步劃分，主要包括完全壟斷、寡頭壟斷和壟斷競爭。完全壟斷就是嚴格意義上的壟斷，即在市場上只有一個生產廠家，它可以完全操縱商場價格。寡頭壟斷是指在市場上存在幾個生產廠家，這些企業可以控制某一領域的商品和勞務供給價格，但它們還之間存在一定程度的競爭。壟斷競爭就是指市場上既存在壟斷又存在競爭的狀況，其程度介于寡頭壟斷和完全競爭之間，在市場上有較多的生產企業，它們之間存在競爭，但還達不到完全競爭的狀態。在現實經濟生活中，壟斷競爭則是一種較為常見的市場條件。

至于壟斷形成的原因，在不同時期和不同國家有不同的答案，主要包括市場競爭形成的壟斷、自然壟斷等。市場競爭形成的壟斷有過度競爭產生的壟斷、技術進步產生的壟斷等。過度競爭產生的壟斷是企業在競爭中通過兼并、收購等方式，擴大生產規模和產品市場占有量，當其產量和市場份額足以控制市場價格和供求關系時，就會產生壟斷。技術進步產生的壟斷，是由于企業在一定時期掌握了某些生產技術，如專利權等，在市場競爭中處于有利地位，能過對產品價格產生影響，進而對資源配置發生作用。而自然壟斷有時也稱之為天然壟斷，是與某些商品和勞務自身的特點有關，即這類商品和勞務在由一家企業提供時其成本比由多家企業提供時低，有利于節約社會資源。供電、供水、供氣等公用事業服務的生產和提供，具有明顯的自然壟斷特征。

在壟斷條件下，無論具體程度如何，都會對市場機制形成扭曲，不能有效調節供給和需求，達不到資源合理配置目的。

由于市場機制本身無法克服各種壟斷產生的競爭的不完全性，資源配置難以達到最優配置狀態，就需要政府干預。政府對市場壟斷的治理，主要有兩種途徑：第一，利用法律手段打擊或限制過度競爭產生的壟斷，維護市場競爭秩序。第二，對自然壟斷行業實行政府管制，價格由政府控制或指導，并對服務質量等提出明確要求，限制這類企業憑借其壟斷地位操縱市場價格，損害消費者利益，維護市場公平競爭。

2、公共物品。在市場經濟條件下，公共物品不能或不能有效通過市場機制由企業和個人提供，需要政府組織生產和提供。

3、外部效應。外部效應體現為企業和個人的行為對其它企業和個人產生影響，而這種影響并沒有在有關商品和勞務的價格中得到反映，成本沒有的補償，利益沒有得到回報。在沒有政府干預的情況下，必然出現過度生產或生產不足的問題，形成資源量浪費或不能滿足市場需要，是構成市場失靈的一個重要領域。

4、信息的不對稱性。信息的不對稱性，通常是指進行商品和勞務交易的雙方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效開展公平競爭，從而對資源配置產生扭曲。而這種信息的不對稱性，是市場機制自身無法克服的。在市場經濟運行中，交易信息的充分性，是開展充分競爭、公平競爭，資源配置達到“帕累托效率”的重要前提。但在自發性的市場交易中，一方往往很難完全掌握另一方有關的信息。為解決信息的不對稱性對市場機制的干擾，就需要政府干預，通過制定實施法律制度，要求交易雙方公開公平競爭、等價交換所需的信息，維護市場交易秩序。

5、市場的不完整性。市場的不完整性所形成的市場失靈，是指由于一個國家或地區市場體系不完整，某些市場發展相對滯后，甚至不健全，不能有效提供社會所需要的商品和勞務。市場的不完整性，使市場機制不能有效發揮作用，就需要政府干預。較為典型的是保險市場和資本市場。

6、收入公平分配。市場在收入公平分配領域的失靈，是指市場不能有效調節國民收入在社會各部門、各地區、各階層和各成員之間合理分配，縮小收入差距，體現社會公平。即使在經濟運行達到所謂“帕累托效率”的條件下，市場不會自動實現收入公平分配。而市場則強調效率，通過價格機制和競爭機制，各種生產要素和資源向效率更高的地區、部門、產業、企業以及個人集中，反而進一步擴大收入在各個領域的差距。但任何經濟運行都是在一定社會環境下進行的，如果社會成員之間收入分配不公平，貧富差距懸殊，特別是在相當部分成員基本生活都難以保證的情況下，必然引發大量社會矛盾，犯罪率居高不下，游行、示威、罷工連續不斷，甚至引發政局動蕩，對經濟正常運行產生嚴重影響，最終有損于效率的提高。這就需要政府在公平與效率之間進行權衡選擇，通過稅收制度、社會保障制度，有效調節收入分配差距，體現社會公平，化解社會矛盾，維護社會穩定。

7、宏觀經濟的穩定與增長。市場不能有效實現宏觀經濟的穩定與增長，是指自發的市場機制不能解決宏觀經濟總量與結構的均衡，以達到經濟增長的目的。特別是在解決通貨膨脹、充分就業、產業結構、區域經濟結構等宏觀經濟問題方面，市場本身無能為力。從市場運行過程分析，其主要利用價格、競爭等市場機制，引導企業個人等微觀主體活動，調節供求關系，以合理配置資源，而對有關宏觀經濟變量難以進行自覺、有效和主動調控。

二、政府糾正市場失靈的有限性

1、政府決策信息的有限性。政府決策信息的有限性，是指政府在調節經濟運行、克服市場失靈的過程中，由于所收集、掌握信息不足，影響政府決策的及時性、準確性和科學性，政策達不到預期效果。此種狀況，既包括政府主觀原因所形成的信息有限性，也包括因客觀原因產生的信息有限性。

2、市場及主體行為控制的有限性。市場及主體行為控制的有限性，是指政府在制定、實施有關經濟政策，調節經濟運行，實現宏觀經濟目標時，企業、個人等市場主體不一定能夠及時做出反應，或者其行為向政府希望的方向轉變，價格波動、生產要素流向等市場形勢政府不能完全控制，致使政府政策不能達到預期效果，甚至失效。

3、對政府機構控制的有限性。對政府機構控制的有限性，是指政府在運用政策工具，干預經濟運行過程中，受立法機關與政府關系、以及政府機構內部中央政府與地方政府關系、政府各部門關系的制約，政策效果未能如期實現，出現全部或部分失效的現象。即在制定實施經濟政策中，政府未能有效執行立法機關制定的決策，中央政府未能有效控制地方政府行為，或者政府未能有效協調各個部門關系，以致出現政策執行偏差的問題。

4、政治程序實施中的有限性。政治程序實施中的有限性，是指政府財政收支等重大決策，需要通過政治程序來解決，涉及各部門、各地區、各單位、社會各階層及其成員的切身利益，其結果往往是相互妥協以達成協議，政府部門的有關判斷、政策主張不完全能夠實現。

三、政府的經濟職能

（一）政府收入分配職能；

政府收入分配職能，是指政府通過各種政策工具，參與一定時期國民收入的初次分配與再分配，實現收入在全社會各部門、各地區、各單位，以及各社會成員之間進行合理分割，縮小收入差距，體現社會公平。

在調節收入分配，實現社會公平的過程中，政府需要運用一系列的政策工具和措施，主要包括：

1、稅收制度

稅收是政府最主要的收入來源，各項稅收特別是所得稅，實行累進稅率，收入調節功能很強，是各國政府實施分配政策的主要工具。

2、社會保障制度

社會保障制度的基本功能是，為社會成員在喪失勞動能力、失業、疾病、工傷、生育等情況下，提供基本生活資料，保障其生存需要。社會保障包括社會保險、社會救濟、社會優撫等內容。而這種制度保障應為所有社會成員提供，與其所繳納稅的多少不完全對等。

3、工資制度

政府公務人員和政府直接舉辦的公共事業機構工作人員的工資、津貼、獎金等工資性支出，由政府財政支出安排，其支出總額和支出標準，直接關系到這部分社員成員在收入分配中的地位，進而影響全社會的收入分配格局。因而工資制度構成政府調節收入分配，實現其政策目標的重要工具。

4、財政補貼

財政補貼是政府單方面的價值讓渡，屬轉移性支出，其目的是為了執行政府政策的需要，對企業、個人的某些特定行為給予資金支持，以影響相關產品和勞務價格結構，調節市場供求關系。而政府財政補貼數額、補貼對象，則直接影響有關企業、個人在收入分配中所占比例和份額。

（二）政府經濟穩定與發展職能

政府經濟穩定與發展職能，是指通過干預、調節國民經濟運行，達到物價穩定、充分就業、國際收支平衡等目標，實現經濟發展的目的。

政府穩定經濟職能，還意味著實現經濟增長與發展的目的。經濟發展與經濟增長屬不同的概念，經濟增長通常是指一個國家或地區一定時期內國民生產總值或國民收入的增加，可用經濟增長率或增長額來表示。而經濟發展是在經濟增長的基礎上，經濟運行和人民生活質量得到改善，包括產業結構優化、貧富差距縮小，生產生活環境改善、人們醫療教育文化生活質量得到提高等。即經濟的增長，最終要有利于人民福利水平的改善，這是市場經濟條件下政府的重要職能。

為實現經濟穩定與發展職能，政府需要運用相應的政策工具和手段，主要有：

1、運用財政、貨幣政策工具，保證社會總供給與總需求基本平衡。

2、運用財政制度的自動調節功能，實現經濟穩定與增長

（三）政府資源配置職能

政府資源配置職能，是指通過政府經濟活動，引導人力、物力、財力等社會資源流動，形成一定的產業結構、區域經濟結構等經濟結構，優化資源配置結構，提高資源使用效率。

四、政府經濟與公平、效率

（一）政府經濟與公平

公平，是各國政府經濟活動所追求的一個共同目標。在經濟領域，公平是和分配相聯系的一個概念。公平可從兩方面理解，一是生產要素投入和產出之間的對比關系；一是社會成員對收入分配差距的心理承受能力。前者稱之為經濟公平，后者稱之為社會公平。經濟公平就要求資本、勞動力、土地等生產要素獲得利潤、工資、地租等要素收入，投入與產出之間保持一個合理的比例。而社會公平則是一種價值判斷，受社會文化傳統、意識形態、經濟發展水平、人們的經濟地位等多種因素影響，具有較大的不確定性和可變性。

在市場經濟活動中，政府為追求公平目標，應開展的主要工作有：（1）為各種生產要素參與市場競爭創造公平的環境，即機會均等。（2）貫徹按勞分配為主體的原則，使勞動的收入與所提高勞動的數量和質量相對應，多勞多得，充分調動勞動者的積極性。（3）運用稅收、社會保障等政策工具，將收入差距控制在社會成員心理承受能力之內。

（二）政府經濟與效率

效率是指社會資源配置中投入與產出、所費與所得的對比關系。在經濟學理論中，資源配置效率理想的狀態是“帕累托效應”。在達到“帕累托效應”之前，如果資源配置能夠在不降低其它人福利水平的條件下，使另一部分人的福利水平得到改善，稱之為“帕累托改善”。資源配置效率在不同領域有其具體涵義。在社會再生產領域，企業資源配置效率高低，就是指利潤的最大化。在政府部門，就是指既定資源條件下政府行政效率，即為社會提供管理和服務的水平與質量。在公共事業部門，是指如何以最少的資源消耗為社會提供科技、教育、文化、環境保護、社會保障等公共服務。

政府資源配置效率，可從兩個層面來理解，一是政府直接控制和掌握資源的配置效率。一是政府通過對市場和微觀經濟行為調節，克服市場失靈，引導全社會資源的合理配置，提高資源配置效率。兩者在社會整體資源配置中呈相互影響、相互配合、相互制約的關系。在市場經濟運行中，由于市場在資源配置中發揮基礎性作用，凡市場能夠有效運作的領域，資源配置效率問題由市場來實現，政府努力為市場運行創造良好的宏觀環境；而在市場不能或不能有效發揮作用的領域，通過政府財政收支等活動，合理配置資源，從而提高全社會的資源配置效率。

（三）、政府經濟與公平和效率的選擇

公平與效率是政府經濟活動的兩大基本準則，但在錯綜復雜的經濟社會關系中，政府在兩者之間的選擇，還需要解決一系列的問題。

1、公平與效率之間的替代關系

盡管公平與效率是政府經濟活動所追求的目標，但要同時達到兩個目標，是較為困難的，有時甚至是不可能的。即公平與效率之間存在矛盾，具有一定替代關系。

2、公平與效率的選擇

公平與效率兩者之間既有矛盾性又有統一性，政府經濟決策有較大回旋余地，可形成各種不同的政策組合。

第一，公平與效率兼顧的政策選擇。

第二，效率優先兼顧公平的政策選擇。即政府財政收支和宏觀經濟管理以提高資源配置效率，促進經濟較快增長，增強整體國家經濟實力，發展社會生產力為首要目標，同時注意調節社會成員收入差距，體現社會公平。這也是我國現行收入分配政策的基本指導方針。

第三，公平優先兼顧效率的政策選擇。即在政府財政收支和宏觀經濟管理中，優先考慮收入和社會財富在社會成員之間合理分配，調節收入差距，為貧困階層提供最基本的生活保障，體現社會公平。同時，盡可能減少收入公平分配對經濟運行效率的消極影響。

五、我國政府職能轉變存在的問題與深化改革的趨勢

（一）、經濟體制轉軌時期中國政府經濟職能轉變的難點

1、政企分開，各行其道。政企分開，各行其道，要求政府明確劃分政府資源配置與非政府資源配置的界限，政府不直接干預企業生產經營活動，企業是自主經營、自負盈虧、照章納稅的市場主體，企業根據市場需求獨立決定生產什么、為誰生產、生產多少、何時生產等生產經營問題。而政府主要運用財政政策、貨幣政策等工具，調節企業等微觀經濟主體行為，從事宏觀經濟管理，為經濟社會發展創造良好的環境。

2、政事分開、政社分開，提高政府公共服務能力。在市場經濟體條件下，政府財政以提供公共物品，滿足社會公共需要為目的，即公共財政。而我國現行事業單位制度、社會團體管理制度及其資金供給，與公共財政要求還有一定差距，政事不分、政社不分，使政府職能存在明顯“越位”現象。

3、國有產權管理職能與政府公共管理職能分開。在我國政府職能轉變中，與市場經濟發達國家相比，如何處理國有產權管理職能與政府公共管理職能關系，是一個較為獨特的問題。

4、政府職責分工的規范化、法制化。我國政府經濟職能轉變，不僅要劃分政府整體資源配置界限，解決政企不分、政事不分、政社不分的問題，還需要解決政府內部職責分工、走規范化、法制化道路。

5、宏觀調控體系的建立與有效運行。

（二）、社會主義市場經濟條件下政府職能轉變的主要任務

1、規范政府行為，加快政企分開步伐。明確界定政府資源配置范圍，將不屬于提供公共物品的職責轉移出去，由企業或社會中介組織承擔，政府不干預企業微觀經濟活動，主要為企業個人生產經營創造良好的環境，承擔經濟調節、市場監管、社會管理和公共服務等職責，企業在國家法律法規規定的范圍內自主經營。目前需要重點解決的問題包括：（1）加快國有企業戰略重組步伐，取消企業虧損補貼；（2）改革行政審批制度，減少審批事項，消除對微觀經濟活動的不當干預，主要以法律制度約束企業和個人行為。（3）界定政府財政投資范圍與方式，不再投資一般性競爭領域，對國有控股企業，以產權為紐帶，利用法人治理結構進行管理，不干預企業日常事務。（4）積極發展社會中介組織，承擔行業管理職能，減少政府對企業直接干預。

2、建立現代公共事業組織，提高政府公共服務水平。以提供公共物品，滿足社會公共需要為標準，改革現行事業單位管理體制、社會團體管理體制，建立現代公共事業制度，解決政府財政資金供給戰線過長，公共服務效率不高，政府經濟職能越位的問題。首先，根據我國實際情況，結合國際經驗，特別是聯合國等國際組織對公共事業組織的分類，建立我國新型公共事業組織分類體系，以明確政府對不同類型公共事業組織的職責。第二，建立健全公共事業組織內部治理結構，獨立為社會提供科技、教育、文化、衛生等公共服務，解決政事不分、政社不分的問題。第三，政府只對純公共物品、準公共物范圍的公共事業組織提供資金支持。其中，對提供純公共物品服務的公共社組織提供全部資金，如基礎教育、基礎科學研究、公共衛生等；對提供準公共物范圍的公共事業組織提供部分資金。同時政府通過稅收、財政補貼等手段，鼓勵企業、個人或其它社會組織舉辦公共事業組織，即減輕政府財政負擔，又提高政府公共服務水平。

3、合理界定各級政府職責，劃分財政支出范圍。根據公共物品原理，凡受益范圍是全體居民，這些公共物品的提供是中央政府的職責，其支出范圍是中央財政；凡受益范圍是某一區域內的居民，這類公共物品由地方政府提供，屬地方財政支出范圍；如受益是跨區域的居民，則由其上級政府負責提供，支出也歸其負擔。

4、建立新型國有資產管理體制。建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益，權利、義務和責任相統一，管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制?，F階段國有資產管理體制改革的主要任務有：（1）完善國有資產監督管理法律法規，依法維護所有者權益和所出資企業各項合法權益。（2）完善企業經營業績考核體系，研究國有資本經營預算制度。（3）繼續探索按市場化選聘企業經營管理者的途徑和做法，加大企業人才的培養和選拔力度，建立職業化的國有資產經營管理人員隊伍，吸引優秀人才參加國有企業管理。（4）加強國有資產監管，完善國有資產授權經營制度。（5）積極推進國有經濟布局和結構調整，加快培育和發展具有國際競爭力的大公司大企業集團。

5、完善宏觀經濟調控體系，提高政府宏觀調控能力。完善以經濟、法律手段為主，配合必要行政手段的政府宏觀經濟調控體系，提高政府調節、控制經濟運行，實現其宏觀政策目標的能力。在經濟手段中，進一步健全和完善國民經濟和社會發展規劃、財政政策和貨幣政策工具。國民經濟和社會發展規劃需要對改進國家發展戰略、產業政策和區域經濟政策等重大決策的研究，提高決策的科學性、民主性，為宏觀經濟提供目標，指導國民經濟運行和社會健康發展；在財政政策領域，進一步完善稅制，發揮個人所得稅等稅種在調節收入差距，體現社會公平方面的作用，加強稅收對產業結構、區域經濟結構的調控功能，政府債務管理在防范和化解債務風險的同時，努力開拓國債市場，建立統一、高效的國債市場體系，發揮籌集資金，調節經濟運行的功能等等；在貨幣政策領域，加快利率市場化步伐，拓展公開市場業務空間，提高貼現率對金融機構資金籌措成本調節力度，加強金融監管，保持貨幣流通和市場物價穩定，為政府宏觀經濟管理服務；在法律手段方面，進一步健全和完善宏觀經濟法律制度，為政府經濟活動提供法制保障。

6、推行電子政務，促進科技進步，提高政府經濟管理效率。電子信息技術的發展，為政府提高經濟管理效率，轉變政府職能提供了廣闊的前景。即電子政務的發展，必將對政府經濟活動產生革命性影響。在我國政府職能轉變中，大力推動技術進步，利用電子信息技術和互聯網絡，發布政務信息，處理公共事務，密切政府與企業、個人聯系，減少行政審批環節，降低管理成本費用，大大提高政府經濟管理效率。

第三章

重點輔導

學習完本章的內容后，同學們需要重點掌握消費的非競爭性和非排他性特征、公共物品與私人物品、公共物品的分類、公共物品的公共供給、混合物品的供給方式、公共物品的私人供給、公共物品提供的組織形式七個方面的內容。

通過本章的學習，掌握公共物品的概念、特征、分類，以及供給方式；理解政府在公共物品供給中的職責，進一步明確市場經濟條件下政府經濟活動的合理性；了解公共物品的最優供給條件和局部均衡分析與一般均衡分析。本章的內容，是政府經濟學的核心知識之一。

一、消費的非競爭性和非排他性特征

任何物品的消費都具有兩個方面的特征：（1）消費是競爭性的還是非競爭性的；（2）消費是排他性的還是非排他性的。這兩個方面的特征是區別公共物品和私人物品的基本特征。

1、消費的競爭性和非競爭性

所謂消費的競爭性，（消費）是指消費者在消費某種產品時，會影響其他消費者同時從該產品中受益。（生產）或者隨著消費者或消費數量的增加，引起的商品的生產成本的增加。Eg:某種產品一旦被某個消費者所消費，其他的消費者就不可能從該產品中獲得同等的利益。這由于產品的分割性產生，通過分割產品，產品的利益可以完全內在化。

消費的非競爭性則是指消費過程中的這樣一種性質，一些人對某一產品的消費不會影響另一些人對這一產品的消費，一些人從這一產品中的受益不會影響另一些人從這一產品中的受益，受益對象之間不存在利益沖突。換言之，增加消費者的邊際成本為零。這里的邊際成本沒有增加可以從兩方面理解：一是生產方面，指根本不需要追加資源的投入；二是消費方面，指根本不會減少其他人的滿足程度，或者說根本不會帶來“擁擠成本”，增加消費者的邊際成本為零。這種情形下，想要排除那些能從消費中獲得正效用的人是無效率的。

Eg:國防一經提供，多保護一個人并不需要額外追加投入，也不會減少其他人受保護的程度。

電視臺播放節目，增加一個用戶，不會給其他有關方面帶來任何成本的增加。

公路橋，修好之后，在其流量許可的范圍內，多通過一輛汽車，并不需追加建橋的成本，同時也不妨礙其他車輛順暢地通過。

2、消費的排他性和非排他性

消費的排他性，指的是某個消費者在購買并得到一種商品的消費權之后，就可以把其他消費者排斥在獲得該商品的利益之外。Eg:

衣服。

消費的非排他性，是指一旦某項特定的物品被提供出來，便不太可能排除任何人對它的消費。嚴格地說，這包含三層含義：（1）任何人都不可能不讓別人消費它，即使有些人有獨占消費的想法，但在操作中或者技術方面不可行，或者雖然技術上可行，但成本卻過高，因而是不值得的；（2）任何人即使不情愿，也無法拒絕對該物品的消費；（3）任何人都可以在相同數量上，或在相同程度上消費該物品。

舉例：一國的國防體系不可能專為某一特定的人群服務，同事，即使時那些不想得到保護的人也無一例外地會得到這種公共服務。而且，在一國國防防衛范圍內地所得到地保護程度是一樣地。警察、航標燈等。

二、公共物品與私人物品

微觀經濟學主要研究私人物品，即可以在市場購買到的那些商品。私人物品具有明確的產權特征，在形體上是可以分割的，消費或使用私人物品時有明確的專有性和排他性。

競爭性：你消費一份，別人就少消費一份。（總體）

非競爭性：你消費一份，別人的消費不會減少。

排他性：你消費了，其他人就不能消費了。（個體）

非排他性：即使你消費了，其他人也能消費。

如果甲通過支付某件商品的價格而占有某一商品，甲可以享受由該商品帶來的利益，但乙就不能享受由該商品帶來的利益。也就是說如果甲已經消費了某件商品，乙就不可能再消費同一件商品了。如果甲通過支付某件商品的價格而占有某一商品，乙不通過交易，就不可能占有該商品。

公共物品是與私人物品相對應的一個概念，消費具有非競爭性和非排他性特征，一般不能或不能有效通過市場機制由企業和個人來提供，主要由政府來提供。

公共物品都不具有消費的競爭性，即在給定的生產水平下，向一個額外消費者提供商品或服務的邊際成本為零。

公共物品第二個重要特征是消費的非排他性，即任何人都不能因為自己的消費而排除他人對該物品的消費。

Eg:空氣，某城市空氣質量改善以后，居民甲呼吸到清潔的空氣，但不會減少居民乙和其他居民呼吸的清潔空氣。即使某人自己出資治理了城市的大氣污染，但他也不可能組織其他居民“搭便車”，共享好處。

另外，公共物品還具有效用的不可分割性。公共物品是向整個社會共同提供的，整個社會的成員共同享用公共物品的效用，而不能將其分割為若干部分，分別歸屬于某些個人、家庭或企業享用。或者，按照誰付款誰受益的原則，限定為之付款的個人、家庭或企業享用。

此外，公共物品還具有消費的強制性。公共物品與私人產品不同的另一個屬性是公共物品的消費或使用具有強制性。私人產品是通過市場供應的、消費者單獨享用、單獨受益的，消費者消費什么、不消費什么是消費者個人的事，消費者擁有完全的、自由的主權，任何人不能施以外部的強制。公共物品則不同。公共物品是向整個社會供應的，整個社會成員共同享用它的效用。公共物品一經生產出來，提供給社會，社會成員一般沒有選擇余地，只能被動地接受。換句話說，公共物品不是自由競爭品，它具有高度的壟斷性。公共物品的這一性質，提醒人們必須注意公共物品的質量和數量。公共物品的廢品、次品決不能流入社會，一旦流入社會，其危害性遠遠大于私人產品。公共物品的數量不足，不能滿足社會的需要，其危害性也是明顯的。公共物品生產供應過度，對社會也會帶來消極的影響。

混合物品或稱準公共物品?是指處于公共物品和私人物品中間的產品或服務，兼有私人物品和公共物品的性質。這類物品可以由個別消費者占有，因此具有競爭性；但又具有外部性，即這類物品的消費會產生外部效應，而其他消費者無法拒絕或排除這種效應，因此具有公共性。外部性有正有負，正外部性是指某種物品的消費會給非直接消費者帶來間接好處；負外部性則是造成不良影響?；旌衔锲愤M一步又可以分成以下幾類：

（1）無排他性或弱排他性，但有一定的競爭性的物品。Eg:

（2）有排他性，但非競爭性的物品。Eg:

（3）可能發生擁擠的公共物品，布坎南稱之為“俱樂部物品”。Eg:

三、公共物品的分類

公共物品和私人物品是相對而言的，兩者之間的區別可以用是否具備排他性和對抗性來確定。如果某種物品同時具有消費的非競爭性和非排他性，這種物品無疑就是純公共物品，很容易與私用物品區別開來。可是，在很多情況下，這兩個特征不一定同時存在。如果某種物品只存在一個特征，可稱其為準公共物品或準私人物品，即混合品。因此，整個社會的物品可以劃分為三大類：即純私用物品，純公共物品和混合品。

四、公共物品的公共供給

公共物品的非競爭性特點說明，盡管有些公共物品的排他性可以很容易被發現，但這樣做并不一定有效率，依照有效率的條件，廠商的定價原則應該是價格等于邊際成本，如果橋梁由私人部門提供，它們會索要等于邊際成本的費用，既然每輛車花費廠商的邊際成本接近于零，那么廠商的價格也應該等于零，結果私人不可能供給這些產品。

公共物品的這種性質，使得私人市場缺乏動力，不能有效地提供公共物品和服務。政府的運行機制和市場的運行機制是不同的。政府主要是通過無償征稅來提供公共物品。但是，征稅是可以精確計量的，而公共物品的享用一般是不可以分割的，無法個量化。

此外，由于公共物品具有非排他性和非競爭性的特征，它的需要或消費是公共的或集合的，如果由市場提供，每個消費者都不會自愿掏錢去購買，而是等著他人去購買而自己順便享用它所帶來的利益，這就是經濟學的“免費搭車”現象。

由以上分析可知，市場只適于提供私人產品和服務，對提供公共物品是失效的，而提供公共物品恰恰是政府活動的領域，是政府的首要職責。政府經濟學關心的問題，是政府提供公共物品與市場提供私人物品之間的恰當組合，以及政府提供公共物品所花費的成本和代價，合理地確定政府提供公共物品和財政支出的規模。

因此，公共物品的本質特征決定了政府提供的必要性。公共物品的基本特征是非排他性、非競爭性和外部性。非排他性決定了人們在消費這類產品時，往往都會有不付費的動機，而傾向于成為免費搭乘者，這種情形不會影響他人消費這種產品，也不會受到他人的反對（由公共物品的非競爭性特點所決定）。在一個經濟社會中，只要有公共物品存在，“免費搭車者

”就不可避免。這樣，私人企業如果提供公共物品，就無法收回成本。同時，由于公共物品的個人消費“量”是不確定的，價格機制不能有效發揮作用，競爭市場上一般無法提供這類產品，就像經濟學家所說的，競爭性的市場不可能達到公共物品供給的帕累托最優，無法滿足社會對這類產品的需求，因此，需要公共經濟部門介入——用稅收手段來集資，提供這些產品。

不論是從公共物品的特點的角度，還是從歷史發展過程中的生產力水平狀況出發來說明政府提供公共物品的必要性，或者來說明政府存在的理由，都會得出一個基本相同的結論，就是這種制度選擇的目的無疑是為了滿足社會需求和公共安全的要求。相反的結果是，所有的社會成員都成為免費搭車者，市場制度內不能有效提供任何公共物品，最后沒有一個人能享受到公共物品的好處。顯然，如果沒有適當的制度安排，沒有另外一些人和組織提供這些產品，可能造成社會福利的大大降低（如社會保障），也可能造成社會危機，社會將為此付出更大的代價。從社會發展的角度來看，生產力水平比較低的社會形態和生產力水平比較高的社會形態，都需要社會來提供某些必需的公共物品，否則，社會發展和社會安全就不可能得到保障，這與免費搭乘的結果是一樣的。正因為人們有這樣一個理性的預期，把社會需要和社會安全置于一個重要的地位，才選擇了政府制度，才為公共物品政府提供的制度安排留下了空間，同時還預留下了社會政策發揮作用的空間。這種基于社會需求和社會安全理念的制度選擇，降低了社會的運行成本，將資源配置于社會最重要的目標，并有效克服了市場制度的某些缺陷，如通過外部性的內部化，解決了公共物品消費中的搭便車問題，化解了社會風險。所以，政府的存在和公共物品的政府提供是有效率的，是一種效率選擇的結果。

五、混合物品的供給方式

混合物品的特征是兼備公共物品和私人物品的性質，不言而喻，可以采取公共提供方式，也可以采取混合提供方式?；旌衔锲返奶卣饔质怯蓛煞N原因引起的：一類是具有非競爭性又具有排他性；另一類是由外部效應引起的。

先看具有非競爭性又具有排他性的第一類混合物品。仍以一座橋梁為例，橋梁成本可以通過兩種方式來彌補：一是由政府稅收彌補，免費使用，這是公共提供方式；二是由過橋車輛收費彌補，如同一般商品買賣一樣，誰過橋誰交費購買使用權，這是市場提供方式。政府要考慮的問題是從社會角度出發比較兩種提供方式何者為優，根據是什么。比較的依據只能是效益和成本。不論采取哪種提供方式，該橋梁提供的社會效益和建筑成本是相同的，可比的是無論征稅或收費都會產生本身的成本并可能帶來一定的效率損失。征稅成本是指征管成本和繳納成本，稅收的效率損失是指因征稅而帶來的社會福利損失，亦稱稅收超額負擔（這個問題將在稅收有關章節中加以說明）。收費要設置管理設施和管理人員，要花費成本。另外，由于收費會在一定程度上限制過橋的車流量，在不過分擁擠的情況下，對社會而言產生一部分消費損失，這是收費的效率損失。最終選取哪種提供方式，取決于稅收成本和稅收效率損失同收費成本和收費效率損失的對比。

再看主要是具有外部效應的第二類混合物品。選取這類混合物品的提供方式，首先在于判斷外部效應的大小。當外部效應很大時，可視為純公共物品，采取公共提供方式。其實，多數公共物品都具有較大的外部效應，不過為了提高公共物品的使用效率，并為了適當減輕政府負擔、對多數混合物品采取混合提供方式是一種較佳的選擇。

六、公共物品的私人供給

所謂“公共物品的私人提供”指的是沒有政府介入和強制的個人自愿提供公共物品的情形。現實生活中的公共物品大部分是準公共物品，即不同時具有非排他性和消費的非競爭性，如俱樂部產品和公共資源等。準公共物品尤其是俱樂部產品的存在為公共物品的私人供給提供了可能。

（一）公共物品私人供給的必要性

公共物品私人供給的必要性表現在兩個方面：首先，現實世界中存在著“政府失靈”。其次，政府官員也是“理性的經濟人”，公共物品的政府供給中也難免存在特殊利益集團的“尋租”現象。因此，政府提供公共物品在某種程度上也是一個政治過程，其交易成本甚至比市場制度更為昂貴，這表現為現實中政府的種種“政策失敗”。在這種情況下，政府作為公共物品的唯一供給者就失去了合法性的依據。因此，在公共物品和服務的供給方式上加強競爭，將會提高政府的效率和資源的充分利用。

（二）公共物品私人供給的可能性

對于公共物品，從斯密、穆勒、庇古到薩繆爾森都把它作為市場失靈而必須由政府配置的對象。但是，從20世紀60、70年代以來，以戈爾丁、科斯等為代表的經濟學家卻提出了相反的看法。

戈爾丁認為，在公共物品的消費上存在著“平等進入”和“選擇性進入”?！捌降冗M入”指公共物品可由任何人來消費?！斑x擇性進入”指消費者只有在滿足一定的約束條件例如付費后，才可以進行消費?？梢浴捌降冗M入”的公共物品一般是純公共物品。而“選擇性進入”的公共物品一般是俱樂部產品。戈爾丁認為福利經濟學忽視了公共物品供給方式上的“選擇性進入”。沒有什么產品或服務是由其內在性質決定它是公共物品或不是，存在的只是供給產品或服務的不同方式，即“平等進入”和“選擇性進入”。產品和服務采取何種供給方式取決于排他性技術和個人偏好的多樣化。若公共物品不能通過市場手段被充分地供給消費者，那是因為把不付費者排除在外在技術上不可行或者在經濟上低效率。

繼戈爾丁之后，德姆塞茨在《公共物品的私人生產》一文中指出，在能夠排除不付費者的情況下，私人企業能夠有效地提供公共物品。他進一步認為，若一個產品是公共物品，那么對同一產品付不同價格是滿足競爭性均衡條件的。由于不同的消費者對同一公共物品有不同的偏好，因此可以通過價格歧視的方法來對不同的消費者收費。

可以說，德姆塞茨的論點是對戈爾丁論點的發展，二者都從技術的角度討論了私人提供公共物品的可能性，即如果存在排他性技術，則私人可以很好地供給某些公共物品。

其它學者如布魯貝克爾認為，公共物品消費上的免費搭車問題缺乏經驗方面的科學根據，它忽視了現實中許多影響人們表明自己對公共物品需求的重要因素。史密茲進一步認為，在公共物品的供給上，消費者之間可訂立契約，根據一致性同意原則來供給公共物品，從而解決“免費搭車”問題。

上述學者從理論角度論證了私人提供公共物品的可能性，科斯則從經驗的角度論證了這種可能性。

眾所周知，燈塔作為一種公共物品，長期以來一直被認為只能由政府提供。而科斯在其經典論文《經濟學中的燈塔》一文中認為，從17世紀開始，在英國，燈塔一直是由私人提供的，并且不存在不充分供給的情況，政府的作用僅限于燈塔產權的確定與行使方面。管理燈塔的機構是一個對公眾負責的私人組織。具體來說，私人從國王那里獲得修建燈塔的專利權。國王允許私人向船只收費，費用通過港口代理者（通常是海關關員）來收取。在1820年，英格蘭和威爾士共46座燈塔，其中34座由私人建造。雖然后來英國政府規定由領港公會收購所有私人燈塔，但領港公會實際上是一個私人組織，而不是政府部門。因此，英國歷史上的燈塔基本上是由私人供給的。科斯的研究表明，一向認為必須由政府經營的公共物品也是可以由私人提供和經營的。

然而，私人若想成功地提供某些公共物品，則需要一系列的條件。

其一，私人供給的公共物品一般應是準公共物品。由于純公共物品一般具有規模大、成本高的特點，政府可利用其規模經濟和“暴力潛能”優勢來較為經濟地提供。而私人提供純公共物品不是交易成本太大就是不可能。但是，應該注意的是，私人不能提供純公共物品并不意味著私人不能涉足這個領域。這里我們要把某些純公共物品的提供和生產區分開來。

其二，準公共物品的規模和范圍一般較小，涉及的消費者數量有限，正如布魯貝克爾和史密茲所認為的，這容易使消費者根據一致性同意原則，訂立契約，自主地通過市場方式來提供。由于消費者數量有限，因此達成契約的交易成本較小，從而有利于公共物品的供給。

其三，在公共物品的消費上必須存在排他性技術。這即是戈爾丁提出的公共物品使用上的“選擇性進入”方式。純公共物品如國防等，由于同時具有非排他性和消費的非競爭性，因此很難排除“免費搭車”等外部性問題。共同資源產品也存在這個問題。而俱樂部產品，由于存在著“選擇性進入”方式即排他性技術，可以有效地將“免費搭車者”排除在外，因此可以大幅度地降低私人提供產品的交易成本，從而激勵私人提供某些公共物品。相反，如果缺乏某種排他性技術，則私人提供的公共物品難免會陷入“公共地悲劇”。在科斯的燈塔中，港口即是一種排他性技術，即進入港口的船只必須交納燈塔稅。實踐證明，這種方式較為成功地將燈塔的“免費搭車者”排除在外?？傊?，技術性和機構性創新為具有競爭性的私人企業參與迄今為止僅限于公共部門的活動提供了新的機會。

其四，更為關鍵的是，私人若想成功地提供公共物品必須要有一系列制度條件來保障。其中最重要的制度安排是產權。按照阿爾欽的定義，產權是一個社會所強制實施的選擇一種經濟品的使用的權利。產權的一個特點是其強制性，只有強制性的產權才能使產權所有者形成對產權的良好預期，從而有足夠的激勵來行使產權。因此，只有界定私人對某一公共物品的產權，并且有一系列制度安排來保護產權的行使，這樣私人才有動力來提供某一公共物品。再以科斯的燈塔為例，私人從政府那里取得修建燈塔的專利權，即是從法律上獲得了對燈塔的產權。

（三）公共物品私人供給的形式

公共物品私人供給的形式總的來說有三種，一是私人的完全供給，二是私人與政府的聯合供給，三是私人與社區的聯合供給。

私人的完全供給指公共物品的投資、生產以及修繕由私人來單獨完成，私人通過收費的方式向消費者收取費用。私人與政府的聯合供給指在公共物品的生產和提供過程中私人和政府形成了某種聯合。私人與社區的聯合供給指私人與社區通過有條件的聯合來提供公共物品。

（四）公共物品私人供給中的政府作用

政府允許私人提供某些公共物品，并不意味著政府在此方面責任的讓渡。因為無論是純公共物品，還是準公共物品，其目的都是為了滿足公眾需要，實現某種公共利益。而公共物品的私人供給者，由于理性經濟人的特點，再可能由于制度約束的缺失，可能會做出某些有違公共利益的行為。而且，像政府提供公共物品會出現“政府失靈”一樣，私人提供公共物品同樣會存在低效率等情況。因此，出于公益的目的，政府的干預行為是非常必要的。為此，政府必須加強對私人提供公共物品的制度約束。

此外，在私人提供公共物品的過程中，政府有必要給予公共物品的消費者某種支持。因為公共物品的消費者一般是分散的，而且同樣由于理性經濟人的原因，消費者容易陷入集體行動的困境，不太可能形成強有力的集體行動同公共物品的私人供給者討價還價。這種情況下，政府有必要為消費者提供信息以及其它必要的支持。

西方經濟學家認為，公共物品私人提供是低效率的，或市場提供是失靈的。這個命題的主要根據是，公共物品的消費具有非排他性、非競爭性和外部性的特征，同時這類產品在消費中是不可分割的。但是，一種產品所具有的某些消費的特性是否決定或完全決定了該產品生產的供給方式呢？這是一個令人懷疑的結論。從公共物品的生產特征上分析，有些公共物品的生產具有可分割性，只要生產是可分割的，就存在私人提供的可能性；有些公共物品的價格外延邊界是確定的，那么就有向消費者收費的可能性，其生產就可以由不同的生產組織來提供，包括私人部門。理論上的依據是：只要公共物品存在生產的可分割性，通過一定的價格機制，使生產能夠在邊際效益等于邊際成本的資源配置的最優條件下，完成市場交易，公共物品的市場提供是可能的。同時，在一定的技術條件下，可以通過市場定價的方式，將免費搭乘排除在公共物品的消費范圍之外，公共物品由市場提供是可能和必然的（還需要考慮市場交易成本和排他成本）。另外，公共物品政府提供的假設條件正在逐步放松，只要存在私人提供條件，就有公共物品私人提供的可能，政府與市場的聯合提供或私人部門的聯合提供都成為可能。（事實上，公共物品提供的市場失靈主要是在非實物性的范圍內和一些投資規模巨大的公共工程領域。這里既不存在生產的可分割性，更不存在消費上的競爭和排他性，完全打破了消費者所要求的邊際成本等于邊際收益的市場均衡條件，私人部門無法進入；而投資規模浩大的公共工程，是私人部門所無法承受的。）科斯定理告訴人們，通過一系列的制度安排，公共物品消費的外部性得到解決，其生產的成本能夠得以補償，私人生產和提供是必然的。經濟學家所通用的公共物品的特例

——燈塔，在許多地方并不是由政府或公共部門提供的，原因是其提供者可以通過在碼頭收費使投入的成本得到補償。

公共物品私人供給的理論和實踐表明，在不完善的現實政府、不完善的現實市場和現實社會之間，應建立一種有效的選擇和相互協調機制，根據資源優化配置的經濟合理性原則和交易成本最小化原則，努力尋求政府、市場和社會在公共物品供給領域的均衡點，建立公共物品供給的多中心體制和互補機制，以更有效地提供公共物品、實現公共利益。

七、公共物品提供的組織形式

通過公共物品理論的分析，明確了政府組織與市場組織及其它社會組織在公共物品提供與生產中的相互依存和伙伴關系，從而有助于更清晰地界定政府組織的職能范圍和基本責任。公共物品性質分類最大的意義在于，使政府組織明確了哪些物品的提供涉及到普遍的公共利益和憲法、法律規定的公民基本權利，哪些物品是政府可以通過委托或授權的方式，外包與特許給非政府的組織或私營的組織的。由此，分清哪些物品的提供（如基礎教育產品）必然由政府組織來承擔責任，即由政府組織自身提供；哪些物品生產則可以通過公私伙伴關系來實現，或采用使用者付費的規則來運行。實際上，這些思想為政府界定自身的基本職能范圍提供了一個基本的分析框架，使中央和地方政府在每一項公共物品面前，面對著公共福利最大化的要求，尋找到自身職能范圍和作用方式的合理邊界。

對公共物品理論的分析，為政府機構設置和財政收支規模及其方向提供了重要的理論依據。由于政府組織機構設置、人員配備數量和行政事業開支規模均與政府職能的界定存在著密切關系，因此，政府職能范圍與運行方式的界定，為機構改革和與事權相關的財政收支規模及方向確定奠定了基礎。其基本點是：公共物品或服務的提供規模和限度（如各項社會福利保障政策）決定著財政總體支出的額度；公共物品提供的方式及政府規制管理的范圍，決定著政府機構的規模和核心公務員的數量，進而決定行政事業經費在財政支出結構中的支出份額；中央與地方政府在公共物品提供中的分權與治理模式，決定著財稅的分配體制。

對公共物品提供和生產方式的分析，從技術與成本優勢看，各類公共物品可以由多種可替代的組織形式或途徑來提供，以保證公眾福利的最大化。根據公共物品的屬性，公共事務管理可以通過多樣化的制度安排來實現，這包括準商業化和內部市場化、簽約外包、服務購買契約、投標招標、特許經營、稅收、規制激勵、委托和民營化等

第三篇：【改】電大政府經濟學單選題

單選

1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.a按課稅對象的性質分類，增值稅屬于（流轉稅類）。按照《中華人民共和國預算法》，我國設立（C、五）級政府預算。按照公債本位對公債進行分類，可以將公債劃分為（D、貨幣公債和實物公債）。按照公債本位對公債進行分類，可以將公債劃分為（D、貨幣公債和實物公債）。按照聯合國范本和經合組織范本的規定，下面那一項不是確定居民身份判斷規則（A、是否具有經常性住所）。b部門預算的分類基礎是（D、按部門分類）。部門預算下預算的調整的審批權在（C、財政部）。c財政補貼支出和社會保障支出的不同之處有（D、對價格影響方式相同）。單式預算與復式預算是按（A、按預算組織形式劃分）對政府預算進行分類。單項選擇題 d當宏觀經濟處于蕭條時期社會保障對經濟起到（A、緩和需求不足）的作用。當政府收入增長率低于物價上漲率時,政府收入（C、名義增長，實際減少）對具有擁擠成本，或資源稀缺，需要抑制消費，防止浪費的公共物品，可按（D、B二部定價法和C高峰負荷定價法均可）定價。對于一個公共產品提供量有高、中、低三種選擇，A、B、C三個人的偏

好如下：對A而言----高>中>低，對于B而言-----低>高>中，對于C而言-----中>低>高。這三個人中偏好屬于多峰偏好的是（B、B）。

15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.46.47.48.49.50.51.52.53.54.55.56.57.58.59.60.61.62.63.64.65.66.67.68.69.70.71.72.73.74.75.76.77.78.79.80.81.82.83.84.85.86.87.88.f福利彩票和體育彩票等彩票發行的審批權集中在（C、國務院）。g改革開放后，我國于（B、1981）年恢復國內公債的發行。公共定價的對象是（C、準公共物品）。公共投資與私人投資根本性的區別不包括（D、投資的監管方式不同）。公共物品和私人物品在消費量上的區別是（A、社會總消費量=每個消費者的個人消費量）。公共選擇理論的創立者是（B、布坎南）。公共選擇理論研究的對象是（A、政府決策）。公債負擔率是指（C、當年公債余額／當年GDP）。國際稅收的本質是（B、國家與國家之間的稅收分配關系）。國際稅收協定的核心內容是（免除雙重征稅）。國家稅收制度中不同稅種區別的主要標志是（A、課稅對象）。國有資產收益的獲得是憑借（B、對國有資產的所有權）。國有資產收益的來源是（D、剩余產品價值）。j緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策會導致（C、產出變化不確定，利率下降）。經立法機關審核批準后，政府預算就具有（A、法律性）。k科斯定理的前提假設是（A、交易成本為零或很低）?？鐕{稅人偷稅、逃稅最常見的手段是（C、轉讓定價）?？鐕{稅人偷稅、逃稅最常見的手段是（轉讓定價）。擴張性財政政策和緊縮性財政政策的劃分依據是（A、按財政政策對社會總需求的不同影響劃分）。擴張性的財政政策和擴張性的貨幣政策會導致（D、產出增加，利率變化方向不確定）。m目前我國企業虧損補貼處理的方式是（A、收入退庫）。n納稅期限是稅收（B、固定性）的重要體現。納稅期限是稅收（固定性）的重要體現。能較好地體現公平稅負的原則的稅率是（C、累進稅率）。s社會保障與一般家庭自我保障不同之處不包括（D、保障的功能）。社會保障與一般家庭自我保障不同之處不包括（D、保障的功能）。市場處于不完全競爭狀態下產品的供給量和價格，與最優供給條件下的供給量和價格的關系是（C、供給量偏低，價格偏高）。稅負轉嫁是納稅人的一種（D、主動）行為。w外部效應的產生是因為（A、產品和勞務的成本、收益繞過價格機制，直接影響他人的利益）。外部正效應指的是（A、社會凈收益大于個人凈收益，產品產量偏低）。我國下列稅種中屬于中央稅的是（B、消費稅）。我國現行企業所稅的稅率是（A、比例稅率）。我國現行收入分配政策是（B、效率優先、兼顧公平）。我國于（B、1996）年實現了人民幣在經常項目下的可自由兌換。我國在對外已經簽訂的避免雙重征稅協定中，列入協定的適用稅種主要有(C、所得稅)。x下列部門中屬于政府收入主要來源的是（B、工業）。下列措施中可有效降低貨幣供給量的是（B、提高法定準備金率）。下列各個政策目標中，貨幣政策側重的是（物價穩定）。下列描述中不是基數預算缺陷的是（D、對所有的收支都進行審核，是一項需要消耗大量人力、物力和財力的工作）。下列描述中不屬于社會保障制度特征的是（社會保障是一種精神保障）。下列描述中不屬于瓦格納對政府支出增長規律解釋的是（D、政府為應對急劇增加的支出，將被迫提高稅率或增設新稅種）。下列商品中稅負較易轉嫁的是（A、供給彈性大、需求彈性小商品）。下列商品中性質屬純私人物品的是（C、皮衣）。下列事項中不屬于國有企業重大事項管理內容的是（C、國有企業核算）。下列稅種中屬于中央和地方共享的是（A、增值稅）。下列稅種屬于直接稅的是（D、所得稅）。下列支出項目中適合用公共定價法的是（A、公路）。下列屬于科斯定理解決外部性辦法的是（C、排污權交易）?，F代政府預算最早產生于（A、英國）。現收現付式籌集社會保障資金的優點是（D、可避免物價上漲后基金貶值的危險）?，F收現付式籌集社會保障資金的優點是（D、可避免物價上漲后基金貶值的危險）。y隱性債務是指（A、沒有反映在政府預算帳面上的債務）。z在不突破預算支出總額的前提下，預算科目間進行經費調劑的情況是（經費流用）。在公共物品的供給分析中，個體是（D、價格調節者和產量接受者）。在公共物品提供的過程中會出現（A、免費搭車的問題）。在使用“成本—效益”分析法評價政府支出項目時。所使用的貼現率一般是（C、大于一般貼現率）。在下列貨幣政策工具中，屬選擇性政策工具的是（消費者信用控制）。在消除國際重復征稅的各項方法中，最徹底的方法是（D、免稅法）。在政府預算發展史上，最早提出并推行績效預算的是（A、美國胡佛委員會）。造成國際重復征稅的基本原因是（B、稅收管轄權的沖突）。造成國際重復征稅的基本原因是（稅收管轄權的沖突）。債務風險管理是研究風險發生規律和風險控制的技術，它不包括那個環節（B、風險分類）。政府的公共事業支出與公共投資支出相同點在于（D、都屬于購買性支出）。政府對社會醫療支出的責任是（C、部分參與醫療支出的提供）。政府經濟的目的是（A、滿足社會公共需要）。政府經濟的依據是（B、社會公共權力）。政府經濟的主體是（A、政府）政府履行資源配置職能是使資源利用在（D、生產可能性曲線上移動）。政府收取行政規費的主要目的是（配合國家有關路線、方針、政策的貫徹執行）。政府收入的源泉是社會總價值中的（D、剩余產品價值）部分。政府應承擔的科技支出范圍應限制在（A、政府財政負責基礎性理論研究）。政府在公共投資中的作用不包括（C、調節社會分配狀況）。政府債務收入是政府及政府所屬機構以（B、債務人）的身份取得的收入。政府支出規模一般呈現（B、增長）趨勢。

第四篇：電大政府經濟學

電大政府經濟學

2009 年 7 月國開(中央電大)行管本科《政府經濟學》期末考試試題及答案說明：試卷號：1189；適用專業及層次：行政管理本科；考試：形考手段為紙質(比例 30%)，終考手段紙質(比例 70%)。

1、名詞解釋 1.消費的非競爭性:消費的非競爭性是指在給定的生產水平下，向 1 個額外消費者提供商品或服務的邊際本錢為零。消費者對某 1 物品的消費，不會減少或影響其他消費者對同 1 物品的消費。消費者人數的增加其實不對生產本錢產生影響。

2.阿羅不可能定律:阿羅認為，1 般來講在多數原則下，要找到1 個滿足民主社會公共選擇所有標準的集體決策規則是不可能的。不能期望 1 個民主社會能夠做出 1 個前后 1 致的決策。該結論被稱之為阿羅不可能定律。

2、單項選擇題 3.納稅期限是稅收(B)的重要體現。

A.強迫性 B.固定性 C.無償性 D.法制性 4.目前我國企業虧損補貼處理的方式是(A)。

A.收入退庫 B.預算支出 C.即征即返 D.先征后返 5.按課稅對象的性質分類，增值稅屬于(A)。

A.流轉稅類 B.所得稅類 C.資源稅類 D.財產稅類 6.在以下貨幣政策工具中，屬選擇性政策工具的是(A)。

A.消費者信譽控制B.法定存款準備率C.信譽配額D.公然市場業務 7.在消除國際重復征稅的各項方法中，最完全的方法是(D)。

A.扣除法 B.抵免法 C.低稅法 D.免稅法 8.以下各個政策目標中，貨幣政策側重的是(C)。

A.經濟增長 B.充分就業 C.物價穩定 D.國際收支平衡 9.依照《x預算法》，我國設立(C)級政府預算 A.3B.4C.5D.610.政府經濟的目的是(A)。

A.滿足社會公共需要B.尋求商業利潤C.滿足官僚享受D.保護階級統治 11.政府應承當的科技支出范圍應限制在(A)。

A.政府財政負責基礎性理論研究 B.政府財政負責利用技術研究C 政府財政負責開發技術研究 D.政府財政既負責基礎性理論研究又負責利用技術研究 12.外部正效應指的是(A)。

A.社會凈收益大于個人凈收益，產品產量偏低 B.社會凈收益小于個人凈收益，產品產量偏高 C.社會凈收益大于個人凈收益，產品產量偏高 D.社會凈收益小于個人凈收益，產品產量偏低 3、多項選擇題 L3.判定自然人居民的標準主要有(BD)。

A.誕生地標準 B.住所標準 C.收入來源地標準 D.時間標準 14.與單式預算相比，復式預算的優點有(BC)。

A.有益于反應預算的整體性、統 1 性，可以明確體現政府財政收支范圍和基本結構 B.體現了不同預算收支的性質和特點 C.有益于提高預算編制質量，加強預算資金監督與管理 D.能完全反應政府預算赤字的真正緣由 15.項目中，屬于國有資產管理部門管理內容的是(ABC)。

A.任免或建議任免所出資企業的企業負責人 B.企業重大事項的管理 C.對企業國有資產的保值增值情況進行考察 D.對企業平常經營活動進行管理 16.財政投融資和 1 般商業投融資相比，其特點有(ABC)。

A.財政投融資的目的性很強 B.財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，尋求社會效益的最大化 C.財政投融資的資金來源具有多樣性的特點D.財政投融資的資金來源具有單1性的特點17.混合物品具體包括(ABCD)。

?

A.無排他性或弱排他性，但有 1 定的競爭性的物品 B.有排他性，但非競爭性的物品 C.可能產生擁堵的公共物品 D.元排他性、非競爭性的物品 4、簡述題 18.如何認識市場失靈與政府經濟的必要性?答：1 般而言，市場失靈是指市場機制在有些領域不能或不能有效發揮作用，達不到資源有效配置的目的。政府憑仗社會公共權利參與市場失靈的領域，強迫性地改正市場失靈的本源。

市場失靈的主要表現有：(1)市場處于不完全競爭狀態。(2)公共物品。(3)外部效應。(4)信息的不對稱性。(5)市場的不完全性。(6)收入公平分配。(7)宏觀經濟的穩定與增長。

19.財政補貼的含義和特點是甚么?答：所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業或居民提供的無償性補助支出。財政補貼具有以下特點：(1)政策性，財政補貼的對象、補貼的數額、補貼的期限等都必須依照 1 定時期的政策需要來制定。

(2)靈活性，財政補貼不是 1 經肯定就長時間保持不變的，國家要根據經濟發展的情況和政策需要及時修正和調劑財政補貼。

(3)時效性。財政補貼作為 1 種政策手段，是為國家政策目標服務的，必須根據 1 定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些政策產生變化時，財政補貼也必須做出相應的調劑。

20.從國內外公債管理的經驗分析，影響公債范圍的因素有哪些?答：影響債務范圍的因素主要有以下幾個方面：(1)經濟發展水平；(2)生產關系類型；(3)安定政治背景；(4)國家職能范圍；(5)財政政策選擇；(6)金融市場狀態；(7)公債管理水平。

5、論述題 21.結合我國改革開放的實際，試述政府收人范圍的制約因素。

答：影響政府收入范圍的制約因素有：(1)經濟發展水平。1 般

而言，經濟發展水平高，社會產品豐富，國民生產總值就多，則該國政府能夠獲得的財政收入總額也就較多，其占 GDP 的比重也較高。反之，經濟發展水平很低，社會產品匱乏，國民生產總值低，政府獲得的收入就少，其占 GDP 的比重也就小。

(2)收入分配政策。在不同的國家和 1 個國家的不同時期，政府收入的范圍也會隨著政府收入政策的調劑而有所不同。

(3)市場價格變動情況。在現代市場經濟中，政府收入已完全貨幣化，而貨幣收入必定受價格對幣值的影響，因此，由于價格變動引發的 GDP 分配，必定影響政府收入的增減。

22.理論聯系實際，論述政府支出績效的評價方法及各自的特點。

答：政府支出績效評價經常使用方法有“本錢——收益”分析法、最低費用選擇法、公共定價法。

所謂“本錢——收益”分析法，是為政府支出項目或服務等提出實現建設目標的若干備選方案，并詳細列出各種備選方案的邊際社會本錢和邊際社會收益，以便分析比較項目或服務所帶來的效益，并終究選擇出最優的項目方案，這類方法需要有準確的本錢和效益，但是在政府支出的大多數項目中，這個條件難以滿足。

最低費用選擇法主要是針對本錢容易計算，但績效卻難以衡量的政府支出項目，在沒必要使用貨幣單位來計量備選的政府支出項目的社會效益，只需要計算所有每項備選項目的有構成本，并且把所花費的本錢最低，作為政府支出項目擇優選擇方案的基本標準。

公共定價法主要針對某些政府支出項目沒有明確的收益但是可以通過市場進行定價來肯定本錢和收益，通過設計“公共定價法”來衡量它們的本錢與收益，并可直接提高它們作為準公共品的績效。

第五篇：2010年秋電大政府經濟學

政府經濟學形成性考核冊參考答案

政府經濟學作業1

1、什么是政府經濟？如何理解政府經濟？

答：政府經濟，是一種與企業、個人經濟活動相對應的經濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經濟管理?？梢詮囊韵聨讉€方面理解政府經濟：（1）政府經濟活動的主體是各級政府（2）政府經濟的客體是參與部分國民收入或國民生產總值分配，并對國民經濟運行進行宏觀調控（3）政府經濟的形式主要表現為政府收入、政府支出以及宏觀經濟管理。（4）政府經濟的依據是社會公共權力。

例： 構建和諧社會與收入分配合理化

收入分配是當前社會經濟生活中人們普遍關心的問題。我國收入分配差距的擴大已進入分配不公平區間。又因為收入分配差距擴大是在經濟體制改革和經濟發展中出現的問題，所以還要通過改革和發展加以具體解決?，F階段的基礎性收入分配制度是按勞分配與按生產要素分配相結合。社會整體的分配體系構筑原則是效率優先、兼顧公平，逐步走向共同富裕。為此就需要按照構建和諧社會的要求制定和調整現行收入分配政策，將收入分配差距調節到社會可容忍的區間。

各國衡量收入分配差距的標準是根據國際慣例所計算的基尼系數。它的經濟含義是：在全部居民收入中用于不平均分配的百分比。綜合各方面的資料測算，我國在1978年以前城鎮居民收入的基尼系數是0.16，屬于絕對公平；20世紀80年代末基尼系數達到0.28；1995年達到0.39；1996年是0.42；1997年是0.43；1998年是0.46。自1999年到2000年底，基尼系數平均為0.45，已超過國際公認的0.4的警戒線。2001年至2003年基尼系數稍有回落，到2004年又超過0.4。這標志近年來我國收入分配差距過大，已進入了分配不公平區間。

我國自20世紀50年代末以來城鄉居民之間的投入就一直存在較大的差距。雖然改革開放以來農民的收入在增加，但遠低于城鎮居民收入的增加。城鄉居民相對收入差距由1981年的2.92擴大到1995年的3.02，目前這種差距還在繼續擴大，例如農村居民人均收入只相當于城市居民的40％。這種城鄉差距大大高于國際標準。國際上的城市與農村的收入比率一般低于1.5，極少超過2。統計資料顯示，在我國最貧困的20％的家庭占有全部收入的4.27％，而最富有的20％的家庭占有全部收入的50.24％?？梢姡S著收入差距的擴大，業已出現一定程度的相對貧困現象。

導致收入差距擴大的原因很多。如前所述，歷史上城鄉收入的差距就很大。近年來還由于以下原因加劇了此情況的發生：

1.大部分國有企業通過深化改革剛剛脫困，效益不高，下崗和失業的職工還比較多。

2.由于市場化發展不平衡，某些行業仍存在壟斷強勢，因而一些人收入過高。3.國家稅收杠桿調控不力，對高收入者征收個人調節稅力度不夠；而國家轉移支付能力不足，致使在提高城鎮居民住房等各項補貼的同時，對提高農村居民收入方面出現明顯滯后。

4.行政干預不當使勞動力和資本長期分別扭曲地集中于農村和城市。由于勞動力和資本缺乏統一的市場配置，在城鄉經濟二元結構存在的情況下，城鄉經濟效率差距很大，必然引起收入上的巨大反差。

在全國年均GDP增長7.2％以上的同時，還應看到不同地區和行業的增長不平衡。還有相當一部分企業效率不高，職工收入增速減緩，又由于收入差距的擴大，使近年來社會總需求相對不足。

討論提綱：在社會主義制度下，到底應該是效率優先呢，還是應該首先考慮公平問題，一直存在著爭議。公平的概念側重于社會人文價值判斷，而效率的概念則更為強調物質成果的有效獲得。追求效率是社會主義經濟發展的基本要求，沒有效率只能產生平均主義的“大鍋飯”式的公平。我們要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，落實科學發展觀，從構建和諧社會的要求出發，形成合理解決這一問題的原則、制度和實現機制。

社會主義社會整體分配體系構筑的原則是：效率優先，兼顧公平，逐步走向共同富裕。在公平與效率的關系上，體現以下幾點：

1.以生產力發展為根本出發點，必須要求效率優先。因為解決中國一切問題的關鍵是加速發展生產力，“發展才是硬道理”。把效率放在優先位置，也就是把生產力的發展放在優先的位置。這樣才能為有效提高綜合國力和人民的收入水平提供可靠的物質保證。

2.解決公平與效率的關系問題需要有多層次的社會過程，要將其放在相應的領域中作為側重點分別加以解決。例如，在生產領域，因為它與生產力發展直接相關，就需要側重效率優先。而在國民收入和再分配領域，則要側重考慮解決兼顧公平的問題。還應看到，從普遍貧窮走向共同富裕的目標需要有一個較長時期的發展過程，不能超越必要的歷史階段。

3.效率優先，兼顧公平，體現了構筑社會整體分配體系，全面合理解決收入分配問題的大思路。

為了有效地促進效率優先，兼顧公平原則的實現，還需要建立四個層次的收入分配機制：其一，在企業層次上把按勞分配和按生產要素分配結合起來。這就要求積極推進企業內部分配制度的改革，完善勞動者的主體地位，確立以資產為核心的生產要素分配制度，并形成有效的激勵約束機制。

其二，在市場層次上培育收入分配機制，關鍵是開放生產要素市場，為要素的流動、重組和資源的優化配置，提供必要的體制保證。

其三，在政府層次上建立和完善國民收入再調節體系。要從社會整體利益和社會經濟穩定協調發展的目標出發，維護社會必要的公平。最主要的是健全社會保障制度，同時通過稅收、轉移支付等手段，調節社會收入分配的差距。

其四，在社會層次上建設社會支持和社會救助體系。要調動社會各方面的力量，發揚扶危濟困、敬老愛幼的民族優良傳統。發展社會支持、社會救助的中介服務組織和機構，使之在解決公平與效率關系問題上發揮積極的作用。

政府經濟學形成性考核作業2 例文：

冷戰結束后美國特殊利益集團對政府對外政策的影響

在美國，長期以來，利益集團積極參與政府決策過程，尤其是在政府的對內政策上影響較為突出，在對外政策過程中的影響則不十分明顯。然而自冷戰結束以來，美國的利益集團在政府對外政策過程中的參與程度有所增強，影響也有所上升。本文擬從美國對外政策制定系統的結構性變化入手，客觀地分析和評價利益集團在美國對外政策過程中的影響和作用。

利益集團與美國的對外政策過程

冷戰結束后，國際形勢發生了變化，國會在對外政策過程中的重要性明顯上升，利益集團在國家對外政策過程中的態度也較以往更加積極，游說的策略手段更加先進，作用也更加明顯。美國聯合研究性組織“美國會議”將后冷戰時期利益集團影響國家對外政策的有效策略手段概括為以下幾個方面，1995年2月23至25日，在美國哥倫比亞大學召開的美國會議(The American Assembly)文件。(1)積極參與而非被動反應的策略。研究指出，利益集團必須采取積極的態度，尋求機會去施加影響，才有可能取得效果。(2)提供信息。利益集團必須擁有清楚準確的信息，并將這些信息及時地提供給決策者，供他們參考。如果這種信息有助于決策者解決當前面臨的緊迫問題，這些信息便比較容易為決策者所關注。(3)宣傳信息。如何得到媒體的關注是利益集團面臨的重要問題，得到媒體的廣泛關注能夠使利益集團贏得更多的支持，從而使其政策游說取得更好的效果。利益集團也可通過地方政府的作用和發動群眾的方式去進行宣傳。(4)選擇參與點。國會是利益集團的主要政策參與點，因為國會議員及其工作人員通常要對其選民負責，要在政策取向上對“依賴于”他們的人負責，因而成為利益集團最好的游說對象。國會非層級化、非官僚化的組織結構為利益集團的政策游說提供了諸多進入點。由于國會對外政策委員會以外的許多議員也同樣能夠設法影響和參與對外政策的制定，因而他們也成為利益集

團對外政策游說的對象。自20世紀70年代美國國會改革以來，國會議員的發言和投票狀況均可公開，使利益集團的代表能夠了解議員的政策觀點，從而能夠決定游說對象。與游說國會相比，利益集團游說行政部門的難度要大得多，行政官員對來自利益集團的壓力不象國會議員那么敏感，行政組織的結構與運作特征使它比國會更易于排除利益集團的影響。盡管如此，行政部門仍然是許多利益集團參與決策的進入點之一。尤其是政府部門的一些高級官員，他們清楚地知道一些特殊領域的利益在政治過程中的重要性，因而也成為利益集團游說的對象。州政府和地方政府同樣能夠幫助利益集團去影響國家政策。(5)采取適當的游說策略。采取何種策略對于利益集團游說目標的實現十分重要。利益集團的代表一方面要游說那些支持他們政策主張的國會議員，同時也要花更大的氣力去說服那些猶豫不定的議員。此外，利益集團還需確定游說過程中的策略，如在提出自己的觀點時是否需要些彈性，或者作適當妥協。彈性和相應的妥協有可能增加決策者與利益集團進行磋商的機會，從而有利于利益集團目標的實現。總之，后冷戰時期，利益集團在美國對外政策過程中發揮著某種作用，表現為：第一，在政策選擇方面具有一定影響。利益集團在政策形成的過程中，努力“引起媒體和行政部門對某個問題的關注，并將這一問題納入議事日程，《總統研究季刊》(Presidential Studies Quarterly)，1999年6月1日。)。利益集團推動對某政策問題的辯論，并努力使之產生相應的政策結果。第二，協同國會進行政策監督。在對外政策方面，美國國會通常發揮著“火警似的”監督作用，并依靠個人或利益集團去監督行政部門的行為。當利益集團發現問題的時候，便報告給國會，設法通過國會聽證會的形式或通過國會立法予以糾正。利益集團的此類作用使國會能夠保持積極靈敏的姿態，能夠以較少的投入及時獲取各種信息。第三，提供信息。美國的利益集團是重要的信息源。由于利益集團對某一對外政策領域的關注，因而能夠比政府更快、更準確地掌握信息。利益集團所提供的信息成為決策者進行對外政策分析的依據之一。為了更好地實現自己的政策目標，利益集團常常雇傭資深的專家，這些人具有在某政策領域的深厚閱歷和研究能力，他們的研究成果對于政府的外交決策具有重要參考價值。

政府經濟學作業3

例： 房地產市場調查報告

為了進一步發展我國的房地產業，有關部門對我國城市居民的居住情況進行了一次調查，其調查結果如下：

一、城市居民目前住得怎樣

從調查所涉及的范圍看，20個城市居民以居住樓房為主，87.7％的家庭住房為無電梯式樓房，只有3.7％的家庭住在有電梯的商品房里，還有8.2％住在平房，另有一小部分處于衛生間或廚房共享的合住狀態。由于房改不斷深入，目前居民住房私有化比例已達59.3％，超過半數；18.2％向房管所租用房屋；11.5％租住單位的房子。住房面積多數在40-80平方米之間。

二、多少都市人準備買房

據調查，五年內準備購房的都市人占調查城市總體的21.9％，其中以經濟適用房和商品房為主，預購面積在70-150平方米之間，可承受價格以每平方米1000-2000元為主體，輔之以每平方米500-1000元及2000-3000元的價格。購房資金將主要來源于家庭儲蓄，政府及銀行貸款也占據一定比例。

三、有了產權房，還買房嗎

數據顯示，調查總體中59.3％的家庭擁有住房產權，住房面積在20-80平方米不等，多為2、3或4口之家，其中以居住面積在50-80平方米所占比例為最高，20-50平方米居住面積位居其次。還有小部分家庭或個人從單位或私人處租房。那么，是不是只有這一小部分的租房者才是房產預購對象呢？調查結果顯示并不盡然。調查顯示，在已擁有產權房的家庭中，23.3％預計在五年內購房，20.1％預計明年購房，商品房及經濟適用房仍占預購主導地位。

調查顯示，無產權房家庭主要希望購買80平方米以下的房子，屬一期置業，為解決生活問題；而已擁有產權房的家庭則希望購買更大的房子，屬二期置業，為改善生活質量。

有產權房家庭計劃5年內購房的比例遠遠高于計劃1年或2年內購房的比例，尤其是對大面積住房的購買。

另外，在商品房預購群體中，有產權房的家庭預購比例達55.6％，遠遠高于其他住房群體，預購面積以81-100平方米的需求為最高，達30.5％；而在100-150平方米的預購群體中，擁有產權房的家庭預購比例高達62.3％，可見購房在這個群體中的市場潛力非?？捎^。但是，他們的購買能力又怎樣呢？

假設擁有房產權的預購者為一總體，調查顯示，其中家庭月收入在2000至2500元之間的比例最高，達16.5％；6000元以上的高薪家庭比例最小。從總體家庭月收入狀況來看，我們就不難理解他們對房子售價的期望值所在。希望房價在1000-2000元的比例最高，為30.4％； 500-1000元的占22.3％；2000-3000元的占21.6％；希望房價在6000元以上的不足1％。

以上數據顯示，國內巨大的人口基數和迅猛的經濟發展態勢使房地產業具有驚人的潛力，但當前樓市價格的居高不下與不斷增長的房屋物業需求之間出現了斷層。如果商家能順應市場，對價格、服務及其他相關要素加以調整，相信房地產的前景非常樂觀。但值得注意的是，在這些擁有房產權的預購者中，有69.1％希望

使用家庭存款來購房，31.4％希望政府貸款，16.1％打算向銀行貸款?？磥?，傳統的消費觀念顯然不利于消費的良性增長。

四、購房者是什么樣的人

數據顯示，25-34歲的人占購房人群的36％，位居傍首，而35-44歲的人群比例為20.3％，位居第二?？傮w購房人群以中學以上學歷為主流，半數以上為全職工作者，重點分布于貿易、制造業、政府機關及教育文化領域，以制造業職工、中級技術人員、商業／服務業職員／公司中級經理居多，輔之以其他行業人士，月薪在1000-2000元范圍內為主體購房者。

目前，中國的家庭結構以三口之家或四口之家為主，購房計劃多數定位在商品房及經濟適用房，分別占預購比例的42.7％和39.2％；預購面積在70-150平方米不等，以80-100平方米的需求量最高。而主要房屋預購者的家庭月收入在1000-4000元間。另外，調查發現，收入越高越傾向于購買商品房?？梢哉f，他們將是未來幾年房地產市場內的一支生力軍。

五、居民購房承受能力有多大

房地產業區域性差異很大，但房價與區域性平均收益的比例卻基本類似。

從居民對房價的期望值曲線上來看，期望值與市場價差距甚遠。目前國內的經濟發展現狀決定了恩格爾系數（指居民家庭花費在食品和日常家庭用品上的費用占家庭總收入的比例）還比較高，這更加大了工薪階層購房的難度。另外，中國人的傳統觀念是量入為出，還不習慣去花將來的錢，加之銀行貸款手續目前還稍嫌繁雜，擔保條件較苛刻，還款制度不夠完善，更阻礙了人們消費觀念的盡快更新。從總體購房人群中預購房屋的資金來源上看，希望使用家庭存款的占68.6％，希望政府貸款的占31.1％，希望銀行貸款的占15.5％，希望向親戚朋友借的占12.2％。近七成的家庭可望用自有資金買房，近三成的人希望得到政府資助，只有一成半的人愿望辦理銀行貸款，可見，銀行貸款制度亟待完善，以幫助人們改變固有消費觀念，刺激消費增長，達到商家與消費者雙贏的效果。

六、誰更急于買房

目前，從預購房者的人群結構來看，商業、服務業一般職工占預購總體的11.5％，居第二位，而這其中60.1％的預購者介于21-35歲之間；制造業職工占預購總體的12.8％，居首位，這其中46.5％的預購者介于21-35歲之間；而中級公司經理介于21-35歲的預購比例也超過了60％。由此可見，市場的重心在年輕一族。這一組人群中，63.6％為已婚，其中介于21-35歲的占43.7％，介于36-45歲的占30.4％；34.7％的獨身，其中66.1％介于21-35歲之間，僅有1.4％介于36-45歲

之間。從預購房者的年齡結構、職業特征及婚姻狀況看，已婚的中、初級工作者構成預購主體，而年輕的單身族也是這一購房群體中不可或缺的一個重要部分。

應該說21-45歲之間的人群對購房最有興趣，他們希望的房屋類型仍然是經濟適用房和商品房，面積介于50-150平方米之間，最好單價在3000元以下，愿望花3000-4000元／平方米購房的也占有一定的比例。這一預期和市場價格的差距低于調查總體對房價的預期與真正市場行情的差距。調查總體對每平方米的價格預期如下：每平方米500-1000元的占22.9％，1000-2000元的占32％，2000-3000元的占19.6％，而6000元以上的僅占1.3％。可以看出，國人對房價的承受能力與實際的市場情況大相徑庭。

七、居住環境對購房有多大影響

調查還顯示，消費者已逐漸將目光投向新的視點，比如：環保問題、居住環境（包括人文環境、地理環境、教育投入、文化氛圍）等，這些都直接影響著消費者購房的決策。

目前環保已成為一種全球化的概念，購房者對居住地的環境要求日益提高。認為城市環境污染太嚴重的占調查總體的60.9％，看來，爭取“綠色”生存環境已成為大多數都市人的夢想。相比較而言，郊區的物業價格比市區要便宜很多，“綠色”程度也大大好于市區，且有些文化小區的人文環境也很好，城市則因為交通網絡的不夠完善、私家車普及率偏低、交通過分擁擠等，造成許多居民渴望以低廉價格求得“綠色”生存環境的愿望無法實現。

政府經濟學形成性考核作業4

一、名詞解釋

1、轉移性支出—是指政府為了實現特定的社會經濟政策目標，預算資金單方面無償轉移支出，如社會保障支出、財政補貼等。

2、資源稅—資源稅是以各類自然資源為課稅對象的稅種，它為納稅人提供平等的競爭機會、保護資源、減少浪費、提高資源利用效率起了重要作用。

二、單向選擇

1、B

2、A

3、C

4、C

5、D

6、B

7、A

8、B

9、A

10、D

三、多項選擇

1、B C

2、A C D

3、C D

4、A C

5、A

C

四、簡述題

1、簡述財政補貼的含義和特征

財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業或居民提供的

無償性補助支出。

財政補貼的特點是：政策性、靈活性、時效性

3、簡述影響宏觀稅負的主要因素

影響宏觀稅負的主要因素：稅收制度；經濟發展水平與結構；宏觀經濟政策；政府的職責范圍

4、簡述公共物品私人供給的可能性

從20世紀60、70年代以來，以戈爾丁、科斯為代表的經濟學家提出了公共物品私人供給的可能性。

戈爾丁認為，再公共物品的消費上存在著“平等進入”和“選擇性進入”，而“選擇性進入”如高爾夫球、音樂廳等可以采取私人供給的方式。

德姆塞茨認為，在能夠排除不付費者的情況下，私人企業能夠有效地提供公共物品，例如高速公路。

科斯認為通過產權界定或政府為企業提供專利權（或專有權）也可以是私人提供公共物品。

然而，私人若想成功地提供某些公共物品，則需要一系列條件

其一，私人提供的公共物品一般應是準公共物品；其二，準公共物品的規模范圍一般較小；其三，在公共物品的消費上必須存在排他性技術；其四，必須具備一系列制度條件來保障，其中最重要的制度是產權制度。

五、論述題

1、試述公公債發行的辦法（僅提供思路參考，具體論述應該結合實際展開）公債發行方法是指采用何種方法和形式來推銷公債。

（一）直接發行法和間接發行法

（二）公募法與非公募法

（三）市場銷售法和非市場銷售法

2、試述國際稅收與國家稅收的關系

凡涉及兩個或兩個以上國家的財權利益的稅收活動就屬于國際稅收。一般的稅收活動，反映的是國家與納稅人之間的征納關系，進而反映二者之間的稅收分配關系。而國際稅收雖然是依附于國家憑借其政治權力對跨國納稅人的課征行為，但本質上反映的是國家之間的財權利益分配關系。

國際稅收與國家稅收存在必然的聯系，但又有明顯的差別。國際稅收不能脫離國家而獨立存在，都是憑借國家的政治權力進行的一種分配行為。在這點上，國家稅收同國家稅收是一致的。

國家稅收與國家稅收的重要區別：其一，國家稅收反映的是國家與納稅人之

間的稅收分配關系，而國家稅收主要反映的是國家與國家之間的財權分配關系；其二，國家稅收課稅對象主要是國內所得、商品流轉額和財產收入等，而國際稅收的課稅對象是跨國性稅收或國際商品流轉額。