第一篇：暑期中國交通銀行營業部臨柜業務實習報告

一.實習單位簡介

（一）總體情況

交通銀行(bankofcommunications)始建于1910年（光緒三十四年），是中國第一家全國性的國有股份制商業銀行，總行設在上海。XX年6月23日，交通銀行在香港成功上市，成為首家在境外上市的內地商業銀行。

交通銀行擁有以“外匯寶”、“太平洋卡”、“基金超市”為代表的一批品牌產品。XX年，作為銀行設立基金公司的三家試點行之一，交行發起設立了交銀施羅德基金管理公司；推出了帶有戰略合作伙伴匯豐銀行標識的“中國人的環球卡”――太平洋雙幣信用卡，這標志著交通銀行將為海內外客戶開展服務。

XX年上半年，交通銀行實現稅后利潤46.05億元。交行已經成為國內僅次于四大國有銀行的第五大商業銀行；按總資產排名，位列世界1000家大銀行的73位。

（二）實習所在支行情況

交通銀行杭州蕭山支行，位于蕭山區文化路168號，地處蕭山區中心商務區，毗鄰中國銀行、建設銀行、蕭山農村合作社等金融機構，是蕭山區的金融中心地區。它以其優越的地理優勢，優越的環境，豐富的金融產品，為各類企事業單位和城鎮個人客戶提供安全,快捷的全方位優質金融服務。

二.實習過程

由于新裝修好的蕭山支行儲蓄柜臺與會計柜臺都在一樓，實習期間我分別學習了儲蓄與會計柜臺的基本業務流程。實習過程主要包括以下幾個階段:

(一)了解實習單位基本情況和機構設置,人員配備等.(二)實習第一周、第二周在儲蓄柜臺學習銀行對私的基本業務流程.(三)第三周在會計柜臺實習．主要了解了電匯、銀行承兌匯票、委托收付款等的會計相關操作．

(四)第四周在大堂經理處學習．我的主要工作是指導客戶填寫第三方存管協議，確保客戶能夠順利簽約.（五）總結實習經過,并完成實習手冊,實習報告.三、具體實習工作

7.23到8.17期間，我有幸進入交行蕭山支行實習．在這寶貴的1個月時間里我學到了好多東西，并結合自己的專業知識，弄懂了很多銀行業內的理論知識和實際操作，獲益匪淺。

（一）儲蓄業務

實習第一周、第二周在儲蓄柜臺學習銀行對私的基本業務操作流程及儲蓄業務方面的知識。儲蓄業務實行的是柜員負責制,就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務。雖然我沒有實際上柜操作，但是我基本了解了柜員一天的業務流程，包括早上銀行營業前的準備工作以及營業結束時的軋帳等等。還學習了最基本的點鈔、捆鈔、如何敲章換章，現金支票的檢驗等，忙的時候柜組長還會叫我做一些查詢復核業務。

（二）會計業務

實習第三周我轉到了營業部會計柜臺，了解了對公客戶在交行驗資戶、結算戶、一般戶的開戶，信息更新，銷戶等會計流程；銀行承兌匯票的查詢查復，托收承付的操作流程；支付系統往來帳，查詢查復等業務的處理。印象最深的是開一張銀行匯票要經過三人之手。先記帳，第二人復核，然后再轉交給第三人對銀行匯票進行壓數。

一點小建議：結算業務申請書的設計可以改進。

結算業務申請書上蓋法人章和財務專用章的位置比較小，往往致使印鑒上的文字和印制在申請書上的文字重疊，加大電腦驗證的難度，造成機器驗章不通過，要采用驗章機手工核對的方式，降低了工作效率。希望結算業務申請書的設計可以更加合理，更加人性化。

（三）跟大堂經理的學習

在實習的最后一周時間里，我主要是跟大堂經理學習，維持大堂的排隊秩序、解答客戶的咨詢及第三方存管（由于辦理第三方存管的客戶太多，銀行把簽約席放在了大堂里）。

關于第三方存管協議：

證券公司客戶交易結算資金第三方存管業務是指：根據新證券法的要求，證券公司負責投資者證券交易、股份管理以及根據交易所和登記結算公司的交易結算數據清算投資者的資金和證券；存管銀行負責證券公司客戶交易結算資金匯總賬戶（以下簡稱資金總賬戶）與投資者銀行賬戶的資金劃轉和賬戶管理，負責證券公司和登記結算公司之間的資金交收劃轉，負責為證券公司劃撥傭金和代證券公司為投資者支付利息，通過為每個辦理存管業務的投資者開立一個“管理賬戶”（虛賬戶），登記其證券交易保證金的進出和余額，并對證券公司客戶交易結算資金進行總分平衡校驗，實現對客戶保證金的監督。

＂銀證轉賬＂是把客戶的保證金以證券公司的名義存在銀行，而＂第三方存管＂是把客戶的保證金以客戶的名義存在銀行，能夠有效杜絕證券公司私自挪用客戶資金.中國證監會要求，所有客戶必須在今年12月31日前進行第三方存管，否則證券公司會依據相關法律法規對未進行第三方存管的客戶進行必要的業務限制。所以目前每天來銀行辦理的客戶是絡繹不絕。客戶需要填寫證券交易結算資金存管業務申請表、協議書等資料，向銀行申請開辦第三方存管業務。

我的主要工作是指導客戶填寫各種表格，確保客戶能夠順利簽約.被一大堆人圍著問這個怎么填，那個怎么填，我第一次覺得大堂經理也不是那么好當的。在大堂工作要特別注重禮儀，成天與客戶打交道的大堂經理，代表著企業的形象和名譽，所以一切都要小心謹慎。在大堂你要維護大堂秩序，解答客戶問題，還有營業中的分流客戶，不論多忙，你必須維持良好的形象，禮貌的對待一切。其中解答客戶問題就要求大堂經理必須了解銀行的每一業務及其操作流程，所以要想做好一個大堂經理，必須擁有豐富的知識面。

四、實習收獲與體會

第一天去實習，心里不可避免的有些緊張：不知道怎么樣，應該去怎么做啊，要去干些什么呢等等！

踏進儲蓄柜臺，只見幾個陌生的臉孔，我微笑著和他們打招呼。從那天起，我養成了一個習慣，每天早上見到他們都要微笑的說聲：“早安”，那是我心底真誠的問候。僅僅幾天的時間，我就和同事們打成一片，很好的跟他們交流溝通學習。之后每天上班前的早飯時間是最溫馨的時候。大家會一起躲在后臺一起吃早餐，討論身邊發生的每一件新鮮事。

這次實習過程中我還獲得了很多其他的經驗。這些經驗使我感覺到了自己在知識、技能、與人溝通交流等方面的進步和成長。

首先,我覺得在學校和單位的很大一個不同就是進入社會以后必須要有很強的責任心.在工作崗位上,我們必須要有強烈的責任感,要對自己的崗位負責,要對自己辦理的業務負責.如果沒有完成當天應該完成的工作,那職員必須得加班;如果是不小心弄錯了錢款,而又無法追回的話,那也必須由經辦人負責賠償.。

其次,實際工作與在校的學習有著巨大的不同，實習可以讓人深深體會到長輩們所說的從工作中再拾起書本的困難性。每天早晨大早就要出門趕車，傍晚回家后深感疲憊，難有精力能再靜下心來讀書治學。這樣想來，那些能夠一邊工作一邊學習考學的人想必有非常過人的決心和毅力，這讓我更加珍惜在學校的時光。

還有要虛心學習，主動出擊。當你可以選擇的時候，把主動權握在自己手中。在實習的時候，我會主動的打掃衛生，主動地幫同事做一些力所能及的事情，并會積極地尋找合適的時間，向同事請教問題，談生活學習以及未來的工作，通過這些我就和同事走的更近，在實習當中，同事就會更愿意更多的指導我。獲得更大的收獲。

五、謝辭

感謝交通銀行蕭山支行能給予我這樣一個寶貴的實習機會，能讓我到平時接觸甚少的金融企業內部增長見識開拓眼界。當然也要感謝我那些可愛可敬的同事們，是他們毫不保留的當我師傅，把業務知識教給我．

第二篇：臨柜業務管理辦法

中國農業銀行臨柜基本業務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范臨柜基本業務管理和操作，有效防控臨柜操作風險，提升臨柜操作效率，根據《企業內部控制基本規范》、《中國農業銀行股份有限公司內部控制基本規定》、《中國農業銀行會計基本制度（試行）》以及其他有關法律、規章規定，結合農業銀行業務實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于農業銀行對外營業機構,內部核算管理機構涉及相關業務可比照執行。

第三條

本辦法是營業機構臨柜業務管理和操作的基本規范,是制定具體業務和產品臨柜操作規程的基礎與依據。

第二章 基本規定

第四條

本辦法所稱“臨柜基本業務”包括：

（一）臨柜公共流程管理和操作要求，包括：營業前準備、受理審核、業務審批、業務授權、營業終了處理、賬表和檔案管理等內容。

（二）臨柜基本要素管理和操作要求，包括：現金、重要空白憑證、有價單證、臨柜業務印章、臨柜業務手工登記簿以及集中作業模式下的業務處理等，是制定具體業務和產品臨柜操作規程的依據。

第五條 部門職責

業務和產品主管部門負責具體業務和產品操作規程制定、系統交易設計和優化，運營管理部門從可操作性和風險控制兩方面進行審核和提出改進建議；運營管理部門負責臨柜基本要素和公共流程的管理與優化。

第六條 臨柜業務和產品操作流程設計和制度制定遵循“風險可控、操作高效、流程完整”的基本原則。風險可控是指業務和產品臨柜操作流程和制度應符合內部控制和勞動組織的基本要求，將臨柜操作風險控制到可接受的水平。

操作高效是指業務和產品臨柜操作流程應當簡潔順暢,便于柜員操作。

流程完整是指業務和產品臨柜操作制度應涵蓋業務的各個環節,避免遺漏，并根據業務發展實際適時調整。

第三章 營業前準備

第七條 主管準備

（一）檢查人員到崗情況及到崗人員的勞動組合是否符合“不相容崗位相分離”原則。

（二）通報前期工作中存在的問題及未了事項，安排重要工作事項，提示柜員做好營業前的各項準備工作。

（三）檢查內部控制措施是否到位，出納機具等設備是否正常運作。

（四）檢查箱包出庫或接收情況。

（五）簽到ARMS系統，及時查看并處理相關信息，確保ARMS系統全程監測ABIS業務。

（六）其他需辦理的事項。第八條 柜員準備

（一）清理柜臺，查看辦理業務需用的各類憑條、辦公用品是否準備齊全。開啟終端、打印機、點鈔機、對講機等設備，檢查系統、設備是否正常工作。

（二）與隨車業務員做好交接工作，檢查現金箱是否完好無損。

（三）其他需辦理的事項。第九條 系統簽到

（一）營業前需進行ABIS行部簽到操作，由二級（含）以上主管作授權簽到，由一名柜員作非授權簽到。

（二）柜員登陸ABIS系統進行簽到操作，并按照相關業務規定正確登錄相關系統。第十條 報表審核

運營主管或運營主管授權人應對上一日的日終批量報表進行審核，發現不符或不正常情況應及時查找原因并進行處理。

（一）審核營業機構批量、聯機兩種平賬報告表中業務數據是否相符，是否有異常。

（二）“總分核對狀況一覽表”有無總分不符提示。

（三）“業務狀況日報表（本部）”總借總貸是否平衡，重點審核： “通存通兌往來”科目余額是否為零；

“99999”、“待處理來賬貸方報單款項”、“待處理來賬借方報單款項”、“其他待收結算款項”、“其他應付款”等科目是否有掛賬，已發生掛賬是否按規定及時核銷；

其他應收應付款科目、損益科目和有大額發生額的存貸款科目發生額與原始憑證、相關業務清單是否相符，損益科目是否出現反方發生額；

“網內應收結算款項”、“網內應付結算款項”、“大額支付應付結算款項”、“應付電子支付結算款項”、“小額支付應付結算款項”、“運送中現金”等科目是否有余額，余額是否正常。

（四）審核批量運行情況表中系統內往來賬戶余額是否平衡。通過日終報表或聯機交易檢查系統內往來上下級資金賬戶余額是否相符，核對系統內資金往來對賬情況。

（五）其他需審核事項。

第四章 受理與審核

第十一條

憑證審核 柜員在受理業務申請時，應認真審核原始憑證的真實性、合法性，對憑證的基本要素進行審查，并以原始憑證為依據，在權限范圍內辦理業務。憑證審查的要點有：

（一）客戶提交的憑證是否為本行受理的合法憑證；票據絕對記載事項是否齊全、是否涂改；票據上有無挖補、用藥水銷蝕等現象；票據紙張的顏色、手感是否正常。

（二）使用的憑證種類是否正確，其基本內容、聯數和附件是否完整、齊全、一致，套寫筆跡是否相同，是否超過有效期限，是否為遠期、停用票據。

（三）賬號、戶名是否相符；大小寫金額是否一致，多聯式憑證各聯金額是否一致，字跡有無涂改。

（四）印鑒是否清晰、真實、齊全，與預留印鑒是否相符。

（五）票據背書是否連續、有效。

（六）款項來源與用途是否符合規定。

（七）憑證、存單（折）、銀行卡、票據是否已經掛失或接到止付協查通知，賬戶是否已經辦理凍結或止付手續。

（八）各種結算憑證是否符合支付結算辦法和制度的有關規定。

（九）內部憑證的日期、借貸方賬號、金額是否正確；摘要欄填寫是否清晰、明了。

（十）外幣票據的外文書寫是否規范，受讓人簽章是否齊全，是否在流通范圍內，外幣本票、匯票是否經有權人簽章，外幣私人支票是否有出票人簽字。

（十一）對外簽發重要空白憑證時，掌管業務專用章的柜員在加蓋業務專用章前要認真復核業務的真實性，認真核對已打印好的原始憑證上的要素與記賬憑證上的要素是否一致，包括戶名、金額、使用憑證號碼等。

第十二條 客戶身份核查

（一）根據法律、規章或農業銀行制度規定，需提示客戶出具身份證明的，柜員應按照規定核查或核對客戶身份。

（二）代理人接受委托以委托人的名義與銀行發生各種具體業務的，代理人須按規定提供本人身份證明和委托人身份證明。監管部門及行內業務另有規定的，從其規定。

（三）按照相關規定需執行核查客戶身份信息的，柜員應執行客戶身份核查，核對客戶姓名、身份證號碼、照片信息。核對不一致的，應按照有關規定采取其他手段進一步核實。

第十三條 審批手續的審核

根據具體業務和產品的規定，某些業務在營業機構柜臺辦理時需先經營業機構客戶經理、風險經理或上級行有權人（部門）簽字（章）審批的，柜員在受理時，需審核是否經有權部門或有權人員審批同意并簽字（章）。

第五章 業務審批

第十四條 業務審批是指在柜臺辦理風險較大、專業性要求較高的業務時，需先經運營主管或營業機構負責人或其他審批人簽字（章）同意后，柜員方能辦理，是柜面風險控制的事中預防性措施。

第十五條 審批業務范圍

（一）單位結算賬戶開立、變更、銷戶，印鑒更換、掛失以及電子支付密碼支控方式增刪等處理手續。

（二）大額資金往來（包括大額現金存取）。

（三）修改賬戶信息、柜員密碼重置等重要事項處理。

（四）錯賬、掛賬及處理。

（五）掛失手續及處理。

（六）查詢、凍結/解凍、扣劃。

（七）柜員及自助設備長、短款處理。

（八）現金、重要空白憑證、有價單證調撥。

（九）應收應付款及其他內部賬務（包括內部自制憑證）處理。

（十）網內往來以及大、小額支付系統、同城票據交換系統的查詢查復、退匯、待解款項、差錯及異常的處理。

（十一）營業機構紙質會計檔案調閱。第十六條 審批要點

（一）權限性審查。

1、營業機構是否具備業務辦理權限，金額是否在授權范圍內。

2、需先經營業機構客戶經理、風險經理或其他有權人（部門）簽字（章）審批的，審批人是否具備業務的審批權限，金額是否在授權范圍內。

3、柜員是否具備辦理業務資格，并開通操作權限。

（二）真實性審查。

1、業務是否真實發起，原始合同、協議或憑證是否經客戶等發起人簽字（章）。

2、客戶提交的原始憑證是否真實，有無偽造、變造、挖補。

3、填制的內部憑證與原始合同、協議或憑證是否一致；

4、客戶提交的身份證件、證明文件是否真實有效。

5、客戶資料復印件與原件是否一致。

（三）合規性審查。

1、申請的業務是否符合法律、法規及農業銀行業務管理辦法、操作規程的規定。

2、客戶提交的證明材料是否完整齊全。

3、原始資料記載的各項要素是否填寫齊全、準確。

4、審批人、經辦人及其他相關責任人在規定的業務資料或憑證上的簽字（章）是否真實、正確、齊全。第十七條 履行審批手續

經審核符合以上條件的業務，運營主管或營業機構負責人應在相關資料上簽署意見。

（一）如審批人同時是系統操作授權人、相關憑證上已輸出打印授權人姓名或柜員號的，視同已履行審批職責，可不在相關材料上簽署審批意見，由授權人承擔審批人職責。

（二）對于已應用集中作業平臺的營業機構，需審批的業務如已上收作業中心集中處理，則無論審批人是否同時為系統操作授權人，都需在相關資料上簽署意見。

第六章 基本要素處理

第一節 現金

第十八條 基本原則

（一）現金收付必須堅持“收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款”的原則。

（二）堅持執行“碰箱”、當日核對賬款及檢查監督制度。

（三）柜員現金箱應設置合理限額，超過限額的現金應及時繳存主出納；未設置主出納的營業機構在日終繳存金庫。

第十九條 處理要求

（一）辦理柜面現金業務必須在有效監控和客戶視線以內，做到當面點準，一筆一清、一戶一清。

（二）收付現金必須做到先點捆、卡把，核準封簽，再拆把點數；拆捆時先確認每捆十把，再拆捆，做到現金實物與記賬憑證或現金調撥單相符。

（三）大額現金支取應按規定進行客戶身份核查，并審查是否符合審批、預約等規定。

（四）加強對現金支付交易的監督管理，防范利用銀行支付結算進行洗錢等違法犯罪活動，按照人民銀行《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》執行報告制度。

（五）收付現金需按規定整點、挑殘。第二十條 假幣處理

（一）收繳假幣必須由兩名以上臨柜人員同時認定后，當客戶面收繳，并向客戶說明情況。收繳的操作（如蓋戳、封裝等）須在貨幣持有人視線范圍內或有效監控內進行。

（二）實際收繳過程中，持有人對認定的假幣要求拿回再辨認時，收繳人員應隔著柜臺玻璃供其辨認，不應將 假幣交回。

（三）假幣收繳后，柜員應向持有人說明其有申請鑒定的權力。第二十一條

殘損幣處理

（一）殘損幣的兌換，按照《中國人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》執行。

（二）辦理殘損幣兌換業務時，應向持有人說明認定的兌換結果；不予兌換的殘損幣，應退回原持有人。

（三）兌換殘損幣應認真鑒別真偽和點驗清楚，持有人同意認定結果的，方可辦理。

（四）殘損幣持有人對認定結果有異議的，經持有人要求，應出具認定證明并退回殘缺、污損人民幣，并告知持有人可到人民銀行分支機構申請鑒定。

第二節 重要空白憑證

第二十二條 重要空白憑證賬戶

（一）表外賬戶分為重要空白憑證賬戶和非重要空白憑證賬戶。

（二）重要空白憑證啟用前，需按憑證種類由柜員手工開設表外科目分戶，用于核算系統納入號碼管理的重要空白憑證，其賬務處理由系統自動完成，該類重要空白憑證又可分為系統自動銷號和手工銷號兩種。

（三）非重要空白憑證賬戶包括表外一般賬戶和表外專用賬戶，表外一般賬戶由柜員手工開設，核算系統不納入號碼管理的重要空白憑證和其他表外業務，賬務處理需要柜員手工完成；表外專用賬戶則由系統自動開設，賬務處理由系統自動完成。

第二十三條 重要空白憑證調入、調出、出售、使用應由系統自動進行流程控制和賬務處理。對于目前系統不能自動銷號的重要空白憑證，必須按規定進行表外賬務處理，并在《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》，記載領用、發放、銷毀、上繳、保管情況。

第二十四條 調入

營業機構調入重要空白憑證時，重要空白憑證管理員應認真審核憑證調撥單與實際調入的實物種類及數量是否相符，清點核對憑證號碼是否正確、連續。審核無誤后，由相關柜員填制記賬憑證，選擇相關憑證入庫交易，打印記賬憑證，實物入憑證庫或由柜員領用至現金箱保管。

第二十五條 調出

營業機構調出重要空白憑證時，重要空白憑證管理員應認真審查調出手續是否符合規定，調出的重要空白憑證實物種類及數量與調撥單是否相符，清點核對憑證號碼是否正確、連續。審核無誤后，由相關柜員填制記賬憑證，選擇相關憑證出庫交易，打印記賬憑證，實物交有關人員調出。

第二十六條 柜員領用

（一）柜員領用重要空白憑證時，應填制記賬憑證，經會計主管審批簽章后交管庫員或重要空白憑證管理員辦理領用手續。

（二）管庫員或重要空白憑證管理員審核記賬憑證填寫是否正確、是否經會計主管審批簽章后，根據記賬憑證配發重要空白憑證，庫房記賬員選擇相關柜員領入交易，打印記賬憑證后，由管庫員或重要空白憑證管理員將重要空白憑證實物交領用柜員。

（三）領用柜員應核對重要空白憑證實物及憑證號碼，并在記賬憑證上簽字（章）確認。第二十七條 柜員交回

（一）柜員領用的重要空白憑證因故未用需交回時，應填制記賬憑證，連同重要空白憑證實物交管庫員或重要空白憑證管理員辦理交回手續。

（二）管庫員或重要空白憑證管理員收到后，應對重要空白憑證進行清點，核對號碼等要素一致后，庫房記賬員選擇相關柜員憑證入庫交易，辦理憑證入庫。

第二十八條 出售憑證

（一）客戶申購重要空白憑證，柜員收到相關申請憑證時，應審核申購人是否為客戶的財務人員或有權經辦人員，檢查客戶賬戶狀態是否正常，申購的憑證是否在對外出售憑證范圍內，加蓋的印章與預留印鑒是否相符，柜員在相關申購憑證上填寫憑證號段后，選擇相關交易，收取出售憑證費用。

（二）審核無誤后，柜員選擇相關憑證出售交易，根據申購內容輸入交易要素，打印記賬憑證并加蓋業務辦訖章。

（三）“憑證出售”交易成功后，柜員在申購的重要空白憑證右上角加蓋開戶行全稱和開戶人賬號，按照相關規定應加蓋其他內容的，從其規定。

第二十九條 未用和停用憑證收回

（一）客戶辦理銷戶手續時，應先繳回未使用的重要空白憑證。此外，舊式憑證停用時，客戶也應將停用憑證繳回銀行。繳回憑證時應由客戶抄列未用重要空白憑證清單一式兩份，加蓋預留印鑒，連同憑證一并繳回開戶行。

（二）柜員應審核清單上的憑證種類、號碼與交回的憑證是否一致，是否為本行出售的重要空白憑證；交回的重要空白憑證份數、號碼是否與客戶領用及使用的憑證份數、號碼匹配及銜接。發生短缺的，必須要求其追回，如客戶確實無法繳回的，須出具書面保證，承諾承擔由此產生的經濟糾紛一切責任。

（三）審核無誤后，選擇相關憑證收回作廢交易，根據清單輸入交易要素。交易成功后，打印記賬憑證加蓋業務辦訖章。

（四）柜員對收回的未用重要空白憑證當場剪角，并加蓋作廢章，經客戶確認后，一份清單加蓋業務辦訖章后交還客戶，另一份清單加蓋附件章后連同作廢憑證作銷戶記賬憑證（銷戶前繳回）或收回作廢記賬憑證（停用憑證 繳回）的附件。

第三十條 作廢及銷毀處理

因種類取消、格式改變等原因不再使用的重要空白憑證，一律交回入庫，做重要空白憑證作廢、銷毀處理。

第三節 有價單證及其他表外業務

第三十一條 有價單證視同現金管理，按種類、面額分別開設分戶分類管理。第三十二條 柜員領用

（一）柜員領用有價單證時，應填制記賬憑證，注明領用柜員號、有價單證種類、面額、數量等要素，經運營主管審批簽字（章）后交管庫員或主出納辦理領用手續。

（二）主出納審核記賬憑證填寫是否正確，是否經運營主管審批簽章。

（三）審核無誤后，管庫員或主出納根據記賬憑證配發有價單證，并將有價單證的起止號碼、金額填寫記賬憑證。

第三十三條

發售或簽發

（一）柜員發售或簽發有價單證，應堅持先收款、后辦理的原則。

（二）營業終了，柜員根據當日發售或簽發有價單證的情況按有價單證種類分別匯總填制記賬憑證，并注明單證種類、表外賬號、戶名、起止號碼、數量及金額等要素。

（三）根據填制的記賬憑證進行表外賬務處理。第三十四條 交回未用的有價單證

柜員領用的有價單證未經使用交回庫房時，應填制記賬憑證，注明上繳柜員號、有價單證種類、面額、號碼、數量、金額等要素，簽章后將記賬憑證、有價單證一并交管庫員。

第三十五條 兌付

營業終了，柜員根據當日兌付的有價單證按種類分別匯總填制記賬憑證，注明賬號、戶名、單證種類、面額、號碼、金額及數量等要素，確認無誤后進行表外賬務處理。

第三十六條 作廢銷毀處理

未發行的有價單證因殘缺不全、簽發錯誤、超過發行時間、已兌付且已過保管年限需銷毀時，由營業機構逐級將有價單證上繳管理行，由二級分行進行集中銷毀或統一由原接受行（或其指定行）返還外部代理發行企事業單位（團體）。

第三十七條 代保管有價值品

代保管有價值品按種類開設表外科目分戶，登記《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》，國債等有價單證按票面金額記賬；封包(袋)保管的有價值品，按每件一元記賬。第三十八條

代保管抵（質）押品

抵(質)押品按種類設置表外科目分戶，登記《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》，抵（質）押的權利憑證按每份一元記賬，抵（質）押的存單按面額記賬，其他抵（質）押品按業務主管部門確定的抵押品價值或質押額入賬。

第四節 臨柜業務印章、臨柜業務手工登記簿與柜員交接管理

第三十九條 臨柜業務印章

（一）臨柜業務印章是指營業機構在業務辦理中為確認業務事項加蓋在票據、憑證、函件上的印章。

（二）臨柜業務印章包括由總行統一設計的業務專用章、業務辦訖章和受理憑證章，以及按照人民銀行、外匯管理部門要求統一設計的臨柜業務印章，包括匯票專用章、華東三省一市匯票專用章、本票專用章、結算專用章、假幣鑒定專用章、假幣章、票據交換用章等。

（三）總行統一設計的臨柜印章由總行運營管理部制定管理辦法，規范其使用。按照人民銀行、外匯管理部門要求設計的印章，由結算與現金管理部門、國際業務部門遵照人民銀行、外匯管理部門制定管理辦法，規范其使用。

（四）新增臨柜業務印章按照規定由相應級別運營管理部門審批。第四十條 臨柜業務手工登記簿

（一）臨柜業務手工登記簿，是營業機構辦理業務時，用于手工輔助記載重要業務事項、業務交接手續，以及其他需登記重要事項的特定簿冊。

（二）總行運營管理部統一制定臨柜業務手工登記簿管理辦法和格式，各行應嚴格按照總行統一的格式、內容和使用要求進行登記、使用。

（三）新增臨柜業務手工登記簿由總行運營管理部統一審批。第四十一條 柜員交接管理

柜員交接分為輪班交接、柜員短期離職和調離交接。柜員必須按規定做好有關交接，運營主管做好監交工作，任何柜員在沒有辦妥交接手續前不得離崗。

（一）柜員輪班交接。

一級分行可根據轄內營業機構和風險控制實際情況，規定柜員輪班交接是否需要辦理交接手續。需要辦理交接手續的，柜員交接時必須平賬，保管的現金、重要空白憑證、有價單證以及其他實物等應與交接時的平賬報告表及相關資料核對相符。相關現金、憑證、印章系統能實現自動交接并留痕的，采用系統交接。系統無法交接的，必須登記《柜面業務交接登記簿》，詳細列明交接的憑證、賬、表、印章（填寫印章名稱和編號）、檔案文件、相關資料以及其他應交接的物件。交接雙方應對有關賬、款、實物等進行認真核對。交接雙方及監交人應在《柜面業務交接登記簿》和系統打印的交接憑證及有關書面資料上簽字（章）證明。

（二）柜員短期離職交接。

柜員短期離職交接除按輪班交接進行處理外，由短期離職柜員對待辦事項、遺留問題等提供書面說明。交接完畢后，由三級（含）以上主管在系統中將該柜員屬性修改為“休假離職”狀態。

（三）柜員調離交接。

柜員調離交接應編列移交清冊，交接內容除按柜員短期離職交接的內容外，還對待辦事項、賬務差錯等情況提供書面說明。交接完畢后，由三級以上主管在系統中將該柜員屬性修改為“休假離職”狀態。對閑置柜員號上報管轄行，由管轄行九級主管進行刪除。

第五節 集中作業模式下的業務處理

第四十二條 集中作業模式是指前后臺協同作業、后臺集中處理的作業模式，按照重新設計再造后的作業流程，將網點部分交易勞動和控制功能向后臺作業中心轉移，將驗印、支付密碼等控制環節嵌入流程，實現集中運作和專業管理，形成“網點受理、中心處理”的集中作業模式。

第四十三條 在集中作業模式下，營業機構是受理渠道、核算單位和賬務載體，基本職責是受理業務、真實性審核、合規性審核、采集憑證影像、錄入簡單要素并獲取反饋結果。

第四十四條 在集中作業模式下，后臺作業中心是對受理網點上傳的業務、發起的交易進行集中處理的機構，基本職責是錄入業務要素、開展專業審核，觸發網點賬務、開展現場調度管理，并及時與受理網點進行信息交互。

第七章 業務授權

第四十五條

業務授權是指按照崗位制約和復核原則，根據業務種類的重要性、風險程度及金額大小，對ABIS相關交易設定相應授權級別，由各級授權主管對柜員交易的真實性、合規性、準確性進行實時復核確認的事中控制措施。

第四十六條 授權業務范圍

（一）靜態授權。對于一些重要交易，無論金額大小均由相應級別主管進行授權確認。該類業務由總行根據交易的風險性和重要性統一確定標準。

（二）動態授權。當交易的金額或某些事項超出了柜員操作權限時，由相應級別主管進行授權確認。該類業務根據各個營業機構的行部類型及其業務結構、業務特性等由一級分行確定不同的授權標準。

第四十七條 授權審核要點

（一）真實性：審核業務是否虛假，是否由客戶申請辦理還是柜員自行辦理，業務資料及憑證是否真實。

（二）合規性：審核業務辦理的內容、程序、要求是否符合有關制度要求。

（三）準確性：審核柜員錄入的業務要素內容是否準確。第四十八條 授權操作要點

（一）主管進行授權前，應根據相關制度辦法審查業務真偽，核實原始憑證主要要素與柜員輸入內容是否一致，現金業務應卡把現金大數，核對無誤后再進行授權。

（二）主管需在確認授權業務成功后方可離開現場。對授權后不成功的交易，授權主管應監督經辦柜員修改后重新提交，直至成功或退出交易界面。

第四十九條 轉授權管理

轉授權是指當三級主管短期離職時，三級主管通過特定交易將自身權限臨時授給其他柜員并由其代為履行三級主管職責的業務行為。

（一）三級主管短期離職時，經運營主管批準后，可進行轉授權處理。運營主管本人短期離職的轉授權無需報上級行批準。

（二）轉授權期間，被轉授權柜員按轉授權業務范圍代替三級主管行使相應授權及管理職責。

（三）三級主管回崗時，應及時做好轉授權的撤銷工作，被授權柜員通過相關交易將操作權限轉回原三級主管。辦理轉授權和撤銷轉授權時，運營主管應在《運營主管工作日志》上注明。

第五十條

授權責任界定

（一）對于單授權業務，由主管兼柜員授權時，經辦柜員和授權主管負同等責任，但由專職主管授權時，授權主管負主要責任，經辦柜員負次要責任。對于雙授權業務，兩名授權主管負同等責任。

（二）未經運營主管批準辦理轉授權的，轉授權主管負主要責任，被授權主管負次要責任。第五十一條 遠程集中授權

（一）遠程集中授權是指利用技術手段，將柜員需要授權的交易畫面以及業務憑證、客戶證件和實物影像信息同步傳輸至專用的授權終端上，由授權人員在授權終端上進行審核并完成授權的授權模式。

（二）授權人員可以集中在本營業機構，也可以將若干營業機構的授權統一集中在上級行（包括縣級支行、二級分行或一級分行）。

（三）在遠程集中授權模式下，授權人員負責審核業務合規性、資料完整性以及要素錄入的準確性，客戶身份、憑證及相關資料的真實性由營業機構經辦柜員負責。業務合規性、資料完整性以及要素錄入的準確性由授權人員負主要責任，經辦柜員負次要責任。

第八章 特殊業務和特殊日處理

第一節 錯賬處理

第五十二條 本辦法所稱錯賬指因柜員操作失誤引起的錯賬，該類錯賬柜員可通過正確的處理方式進行調整。按發現的時間，錯賬可分為當日錯賬、次日及本年錯賬、以前錯賬。

第五十三條 處理方法

錯賬處理按照《中國農業銀行會計政策、會計估計更正及會計差錯更正會計核算辦法》規定的原則辦理，具體如下：

（一）當日錯賬。

對當日發生的賬務差錯，經運營主管審批，登記《運營主管工作日志》后，由原經辦柜員選擇抹賬交易，打印抹賬記賬憑證，與原錯誤憑證要素核對無誤后，加蓋業務辦訖章；在原錯誤的記賬憑證上批注“已用×××(抹賬記賬憑證號)抹賬”字樣。對抹賬后需重新記賬的，應在新記賬憑證上批注“重記××××(原錯誤記賬憑證號)錯賬”字樣；在原始憑證摘要欄上用紅字批注“××××(重新記賬憑證號)重新記賬”字樣，原始憑證附原錯誤記賬憑證后。對憑證金額或賬號填錯，賬隨之記錯的當日錯賬，應先更正憑證，再作抹賬處理。對抹賬涉及重要空白憑證作廢的，應將作廢憑證作抹賬記賬憑證附件。

（二）次日及本錯賬。

對次日及在本年內發現的差錯應區別不同類型，填制相關記賬憑證，經運營主管審批后，作錯賬沖正處理。錯賬沖正時，必須堅持“更改有據、處理及時”的原則，按“先貸方紅字或借方藍字，后借方紅字或貸方藍字”的賬務處理順序進行多筆沖正處理。

1、借記差錯。填制借方紅、藍字記賬憑證，經運營主管審核批準后，先選擇“沖正”交易補記正確賬務，打印藍字填制的記賬憑證，加蓋業務辦訖章，在摘要欄用紅字注明“補記×年×月×日xxxxxxxx（原錯賬記賬憑證號）錯賬”字樣，并在原錯誤記賬憑證摘要欄用紅字注明沖正原因及“已于×年×月×日xxxxxxxx（補正記賬憑證號）補正”字樣；再選擇“沖正”交易沖銷原錯誤賬務，打印紅字填制的記賬憑證，加蓋業務辦訖章，在摘要欄用紅字注明“沖銷×年×月×日××××（原錯賬記賬憑證號）錯賬”字樣。

2、貸記差錯。填制貸方紅、藍字記賬憑證，經運營主管審核批準后，先選擇“沖正”交易沖銷原錯誤賬務，打印紅字填制的記賬憑證，加蓋業務辦訖章，在摘要欄用紅字注明沖正原因及“沖銷×年×月×日××××（原錯賬記賬憑證號）錯賬”字樣；再選擇“沖正”交易補記正確賬務，打印藍字填制的記賬憑證，加蓋業務辦訖章，在摘要欄用紅字注明“補記×年×月×日××××（原錯賬記賬憑證號）錯賬”字樣，并在原錯誤記賬憑證摘要欄用紅字注明“已于×年×月×日××××（補正記賬憑證號）補正”字樣。

3、借貸雙方同時記錯。借貸方同時記錯時，先按照“先沖記貸方紅字、后沖記借方紅字”的順序沖賬，后按“先補記借方藍字、后補記貸方藍字”的順序補記正確賬務。

（三）以前錯賬。

本發現以前錯賬，遵循“紅字沖賬、藍字補登”的原則辦理相關沖正交易。更正不重要的以前損益類錯賬時，視同當年錯賬處理，如因沖正而發生反方向余額時，賬戶余額紅字反映，科目余額軋差反映，不得更改決算報表，其余操作手續比照次日及本年發現的差錯處理；更正重要的以前損益類錯賬時，應視同該項差錯從未發生，從而進行相應賬務處理，并對會計報表相關項目進行更正，涉及損益項目的應通過“以前損益調整”科目進行更正。重要性具體金額標準由財務會計部門確定。

第二節 營業掛賬處理

第五十四條 本辦法所稱營業掛賬是指營業機構在業務經營過程中產生的應收應付款項。按產生掛賬的原因可分為正常結算性掛賬、操作差錯掛賬、系統掛賬。各種業務的掛賬必須明確掛賬原因，嚴格審批權限，在規定的時間內及時處理。

第五十五條

處理方法

發生掛賬時，應填制一式兩聯記賬憑證（一聯作記賬柜員當日傳票；一聯作卡片專夾保管，作為掛賬核銷時的附件），注明掛賬原因，經運營主管審批，登記《運營主管工作日志》后，選擇“掛賬”交易，將未核銷過渡賬項轉入掛賬賬戶，打印記賬憑證，加蓋業務辦訖章。核銷處理時，應填制借、貸方藍字記賬憑證，選擇相關交易和正確賬戶，打印記賬憑證，加蓋業務辦訖章。

（一）正常結算性掛賬。

正常結算性掛賬由運營主管審批并登記《運營主管工作日志》后交柜員辦理。掛賬核銷時，由運營主管登記《運營主管工作日志》，并在原掛賬記賬憑證簽（字）章后交柜員辦理掛賬銷賬。

（二）操作差錯掛賬。

1、一級分行應根據本辦法要求，結合本行實際制定臨柜差錯掛賬的審批權限。

2、對于當日非系統原因而無法結清的過渡業務，由運營主管審批后進行掛賬處理，次日查清后將掛賬原因和處理結果按差錯掛賬規定上報管轄行備案。

3、臨柜差錯掛賬必須認真查清差錯原因并及時銷賬。對于掛賬后形成損失的，核銷時按財務制度執行。

（三）系統掛賬。

1、因通訊故障營業機構無法提交聯機業務等原因無法自行結平91、92過渡戶，需要提交報告給一級分行運行中心。凡執行掛賬處理的營業機構，應在次日對掛賬賬務作賬務檢查，查清原因，核銷掛賬。

2、營業機構“99999系統異常掛賬”科目有余額時，應立即查明原因，填制紅、藍字記賬憑證，經運營主管審批，登記《運營主管工作日志》后，選擇“沖正”交易，沖銷99999分戶余額，補記正確賬戶，打印記賬憑證，加蓋業務辦訖章。99999掛賬應在次日（節假日順延）處理完畢。

第三節 特殊日處理

第五十六條 本辦法所稱特殊日處理是指除日常業務處理外，根據系統運行規則，在特定的日期由系統或柜員 處理的業務。特殊日分為結息日、應付利息計提日、手續費扣收日等。

第五十七條 結息日

在每個定期結息日，系統在日終時自動結息處理。營業機構于結息日后的第一個工作日打印批量結息資料，包括結息憑證（結息清單）及利息回單（利息回單可由上級行集中打印），核對結息憑證（結息清單）與利息清單，內部核算賬戶應核對利息清單與利息憑證，抽查審核部分賬戶結計的利息和賬務是否正確。

第五十八條 應付利息計提日處理。

“應付利息”在每月月末日終由系統批量進行計提，生成應付利息余額情況表，營業機構在月末后的第一個工作日打印應付利息余額情況表，也可通過會計檔案系統進行查詢，核對本機構應付利息計提是否準確。

第五十九條 手續費扣收日處理。

在現金管理系統規定的手續費扣收日，現金管理系統根據自動登記的收費明細和柜員手工登記的收費明細匯總計算出結算賬戶的全部應收費用，進行批量收費處理。營業機構應于扣收日次日打印客戶回單給客戶作為入賬通知。

第九章 營業終了處理 第一節 柜員平賬及日終核對

第六十條 賬實核對。

（一）現金核對。柜員查詢并打印系統中的現金箱余額，逐一清點現金箱實物，核對現金實物與賬務，檢查現金箱是否超限額，超限額現金應及時入庫或上繳主出納。

（二）核對重要空白憑證。柜員應核對憑證實物與系統中對應的憑證種類余額相符；對于手工銷號和不納入號碼管理的重要空白憑證，核對表外分戶明細余額、相關登記簿余額與憑證實物相符。

（三）核對有價單證。核對未發行有價單證實物與表外分戶明細余額以及相關登記簿余額相符。

（四）清點印章。柜員應逐個清點本人保管的業務印章和個人名章，檢查是否齊全。第六十一條平賬查詢

柜員應檢查91、92平賬器是否平賬，若92平賬器未全部核銷，應打印“未核銷賬項明細表”，提示接收柜員及時處理未核銷賬項；對當日無法核銷的過渡賬項，經運營主管審批，登記《運營主管工作日志》后，作掛賬處理。

第六十二條 傳票整點

柜員簽退前必須做好自身傳票與原始憑證的核對工作。將自身傳票按傳票號由小至大順序整理，并確保傳票順序號連續。

第六十三條 柜員簽退

以上核對無誤后，打印“柜員重要空白憑證銷號表”，柜員做正式簽退，聯動打印“柜員日終平賬報告表”。第六十四條

已辦理正式簽退的柜員，如需重新簽到，須運營主管批準、授權后方可進入系統。

第二節 網點平賬及日終核對

第六十五條平賬檢查

（一）運營主管或運營主管授權人應檢查柜員是否已全部平賬、柜員是否已全部正式簽退、部門是否已全部平賬。

（二）對于未核銷的過渡業務，運營主管或運營主管授權人必須積極查找原因。對確實無法核銷的經審核后作掛賬處理。

（三）運營主管或運營主管授權人打印“現金余額統計表”，核對現金賬款相符。第六十六條 業務審核

運營主管或運營主管授權人對柜員提交的“柜員日終平賬報告表”、“柜員重要空白憑證明細核對表”、“柜員重要空白憑證銷號表”、記賬憑證和原始憑證等資料，進行如下審核:

（一）“營業機構平賬報告表”與全部“柜員日終平賬報告表”的各項記錄是否相符；記賬憑證的張數與“柜員日終平賬報告表”的交易筆數是否一致。

（二）選擇查詢末筆交易，與“柜員日終平賬報告表”核對是否相符。

（三）柜員憑證序號是否連續。

（四）“重要空白憑證明細表”與加計的各柜員“柜員重要空白憑證明細核對表”余額合計數是否相符。

（五）是否有來賬未核銷；是否存在查詢未復的業務；是否有運送中現金未核銷。

（六）如遇不相符情況，應立即查明原因，有重大風險情況的，應立即向上級行報告，并登記《運營主管工作日志》。

（七）其他事項。第六十七條 清點核對

運營主管或運營主管授權人在營業結束前應對柜員現金實物卡把清點大數，對有價單證進行清點，核對相符后在“柜員日終平賬報告表”上簽（字）章。

第六十八條 網點平賬

上述各項核對審查無誤后，運營主管或運營主管授權人應在“網點平賬報告表”等資料上簽字（章），并由二級以上（含）主管辦理行所簽退。

第六十九條 行部重開

行部重開是指營業機構已作行所簽退，但遇特殊情況確需重開行部。一級分行應根據轄內情況制定行部重開審批流程，嚴格管理。

第十章 賬表和檔案管理

第七十條 營業機構辦理業務的原始憑證以及生成、打印的各類記賬憑證、賬簿、報表等均應按《中國農業銀行會計檔案管理辦法》的規定，嚴格管理。

第一節 賬表打印

第七十一條 賬表打印

（一）客戶回單、業務回單、對賬單、隨傳票裝訂作為記賬依據的賬表以及需要定期報送的報表應打印。對已納入會計檔案管理系統（ADMS）管理的二聯套打的回單，只需打印給客戶的一聯，銀行留存聯在ADMS中以電子形式保管。

（二）其他已納入會計檔案系統以電子形式保管的賬表，可不打印，以電子形式留存備查。第七十二條 需打印隨業務發生當日會計憑證裝訂的賬表

（一）網點平賬報告表（聯機）

（二）網點平賬報告表（批量）（次日打印）

（三）現金余額統計表

（四）庫房現金日終情況報告表（次日打印）

（五）重要空白憑證余額統計表（次日打印）

（六）庫房重要空白憑證日終報告表（次日打印）

（七）柜員日終平賬報告表

（八）柜員重要空白憑證銷號表

（九）其他需要打印的資料（此類需打印的資料由各一級分行根據實際情況規定）

第二節 賬表裝訂、塑封、歸檔、保管與調閱

第七十三條 每日憑證和賬表的裝訂順序

每日憑證和營業終了及次日打印需附憑證后的各類報表，必須按日裝訂，并在賬務處理日后的五個工作日內完成；憑證過多的可分冊裝訂，憑證過少的可將同一月份若干日(不得超過五天)的憑證報表合并裝訂，但必須按日期先后順序排列。裝訂順序如下：

（一）營業機構平賬報告表（當日聯機和次日批量報表）；

（二）現金余額統計表、庫房現金日終情況報告表、重要空白憑證余額統計表、庫房重要空白憑證日終報告表；

（三）同一柜員的平賬報告表、重要空白憑證銷號表、傳票及其附件。其中：傳票及附件必須按傳票號從小到大順序排列；

（四）不同柜員按柜員號從小到大順序排列；

（五）其他。（此類需裝訂的資料由各一級分行根據實際情況規定）

第七十四條

通過集中作業平臺處理的業務，其營業機構產生的憑證裝訂和保管另行規定。

第七十五條 在集中事后監督模式下，營業機構有關業務傳票上收到事后監督中心處理，其憑證保管要求另行規定。

第七十六條

憑證、賬表等檔案的具體裝訂、歸檔、保管、調閱規定，按照《中國農業銀行會計檔案管理辦法》的要求辦理。

第十一章 附 則

第七十七條 對遵守規章制度，抵制違規行為，在工作中防范內外部風險，為農業銀行挽回損失的運營主管和柜員，一級分行可制定獎勵辦法，予以精神及物質獎勵。

第七十八條 本辦法由中國農業銀行總行制定、解釋和修訂。第七十九條 本辦法自2010年8月1日起施行。

第三篇：銀行臨柜報告

臨柜工作思想匯報

做為一名臨柜工作人員，我深知自己作為信用社“窗口”的重要性。在聯社領導和同事的關心支持下，我能夠自覺遵守各項金融政策法規，嚴格執行上級下達的各項任務，認真履行崗位職責，努力完成本職工作。

一、加強學習，提高自身綜合素質。

在工作中，在領導的帶領下，主任的關心及全體同事的幫助，使我提高了業務技能，且能夠按照正確的儲蓄業務操作規程辦事，同時把最方便最可行的方法運用在業務操作上，以客戶需要為主。在與客戶的溝通中，了解客戶的需求，為客戶解決所需。遇到蠻不講理的客戶，我也試著去包容和理解他。工作中,堅持“五無” “六相符”，做到日清月結。保質、保量的完成各項工作任務。我也積極參加社內每階段組織的各種學習，并記好筆記，寫好心得，做好總結，提高自我的政治思想覺悟和干事創業的責任感和事業心。用良好的口碑使身邊的每一位朋友了解到信用社的良好信譽。我在行動上自覺實踐農村信用社為“三農”服務的宗旨，用滿腔熱情積極、認真、細致地完成好每一項任務，嚴格遵守各項金融法律、法規以及單位的各項規章制度，認真履行“三防一保”職責，自覺按規章制度操作。在安全保衛工作中，我認真聽取領導意見，嚴守安全保衛制度和守庫制度，從無出現脫崗、離崗現象。

二、恪守規章制度，履行崗位職責

本人能夠嚴格恪守各項政策法規，認真履行崗位職責。在擔任記帳員期間，能夠堅持 “雙人臨柜、錢帳分管、印證分管、證押分管”的崗位制度。辦理業務能夠嚴格按資金性質、業務特點、經營管理和核算要求準確地使用會計憑證、科目和帳戶；堅持當時記帳、當日核對，做到要素齊全、內容真實完整、數字字跡清楚，確保帳務處理“五無”、帳戶核算“六相符”等；辦理儲蓄業務時能夠認真落實“實名制”規定，登記好相關證件手續等等。在目前的工作崗位上，能夠不斷的去學習，積累經驗，經過自己的努力，具備了一定的工作能力，能夠從容的接待儲戶的咨詢。在業務技能、組織管理、綜合分析能力、協調辦事能力、文字語言表達能力等方面，都有了很大的提高.但在一些方面還存在著不足。回顧自身存在的問題，我認為自己學習到的業務技能還不夠全面，一些不常見的業務辦起來還不是那么得心應手，自己的心理素質、政治素質還有待提高。

三、增強防范意識，落實“三防一保”。

本人能夠不斷地增強安全防范意識，認真落實各項防范措施，把安全工作落到實處。當班期間能夠時刻保持警惕，嚴格按 “三防一保 ”的要求，熟記防盜防搶防暴預案和報警電話，熟練掌握、使用好各種防范器械。經常檢查電路、電話是否正常，防范器械是否處于良好狀態，當出現異常情況，能當場處理的當場處理，不能處理的能主動上上級匯報等等，確保二十四小時不失控，保護信用社的財產安全。

從這兩年的工作中，我體會到，實踐是學習的很好辦法，書中所學的知識要與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使自己具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識，這樣，才能適應與時俱進的社會與日益更新的業務需求。

第四篇：農行 臨柜業務要素管理(試題)

第二章

一、判斷題

臨柜業務要素管理

1．重要空白憑證啟用前，需按憑證種類由柜員手工開設表外科目分戶。（）答案：對

2．重要空白憑證銷號分為系統自動銷號和手工銷號兩種。（）答案：對

3．有價單證和重要空白憑證不得帶出柜臺使用。（）答案：對

4．有價單證和重要空白憑證對于因業務需要必須開展而暫時無法自動核算的，應通過表外賬戶進行手工核算。（）答案：對

5．有價單證的票樣和暗記是鑒別有價單證真偽的重要依據，要嚴格按照人民幣票樣管理辦法妥善保管。（）

答案：對

6．新臨柜業務印章啟用后，舊印章可以再使用一段時間。（）答案：錯

7．營業網點可根據需要，按照相關規章制度、會計核算以及視覺識別系統要求設計農業銀行有價單證的樣式。（）答案：錯

8．有價單證一律納入表外科目核算，按票面金額記賬。（）答案：對

9．領取重要空白憑證時，如發現重號、錯號、跳號或有缺陷等問題，應經運營主管審批后作廢。（）答案：錯

10．不得事先在重要空白憑證上加蓋業務印章或經辦人名章。（）答案：對

11．重要空白憑證一律納入表外科目核算，假定價格一份一元記賬。（）答案：對

12．重要空白憑證如需停用時，運營管理部門核準后，向營業機構發出停用和上繳通知。（）答案：對

13．受理憑證章須刻有“收妥抵用”字樣。（）

答案：對

14．各級機構領取臨柜業務印章均實行“雙人簽收／領取”制度。（）答案：對

15．柜員可以同時保管業務專用章和存單。（）

答案：錯

16．臨柜業務印章未啟用、暫不使用或停用待上繳期間，須由使用或保管印章的人員會同運營主管雙人加封存入金庫或保險箱（柜）保管。（）

答案：對

17．重要空白憑證的調撥只準縱向調撥不得橫向調撥。（）答案：對

二、單選題

1．對于目前系統不能自動銷號的重要空白憑證，必須按規定進行表外賬務處理，并登記（）。

A．《會計主管工作日志》

B．《重要空白憑證．有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》 C．《柜面重要事項登記簿》 D．《查庫登記簿》 答案：B 2．存款證明書屬于我行()。

A．合同文本 B．有價單證 C．一般憑證 D．重要空白憑證 答案：D 3．柜員領用重要空白憑證時應核對重要空白憑證實物及憑證號碼，并在（）上簽字（章）確認。

A．記賬憑證 B．《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》

C．重要空白憑證 D．《柜員交接登記簿》 答案：A 4．重要空白憑證納入（）科目核算。

A．損益科目 B．資產科目 C．表外科目 D．負債科目

答案：C 5．屬于銀行簽發的重要空白憑證，嚴禁由（）簽發；屬于客戶簽發的重要空白憑證，嚴禁（）代為簽發。

A．銀行 銀行

B．客戶 銀行

C．客戶 客戶

D．銀行 客戶 答案：B 6．銀行開戶單位購買重要空白憑證時，必須填寫申領單，加蓋（）。

A．預留印鑒 B．單位公章 C．單位法人印章 D．單位經辦人名章 答案：A 7．（）負責有價單證和重要空白憑證保管、配送。

A．財務會計部

B．運營管理部

C．業務主管部門 D．安全保衛部 答案：B 8．有價單證一律納入表外科目核算，按()記賬。

A．面額 B．一份一元記賬

C．一份十元記賬 D．一份一百元記賬

答案：A 9．有價單證銷毀前，必須填制“有價單證和重要空白憑證銷毀清單”，由分管行長簽署意見，報（）批準。

A．總行

B．一級分行

C．二級分行 D．二級分行及以上 答案：B 10．簽發重要空白憑證時，如填寫錯誤，應作廢重填，作廢時必須剪角并加蓋（）戳記。

A．附件 B．作廢

C．業務公章 D．個人名章 答案：B 11．對于客戶遺失的重要空白憑證，經辦人員應在接到客戶出具加蓋()的遺失聲明書后，才能進行相關賬務處理。

A．單位公章 B．法人簽字 C．財務專用章 D．預留印鑒 答案：D 12．各營業機構接到（）發出停用上繳通知后，將憑證停用并逐級上繳至指定庫房。

A．運營管理部 B．財務會計部 C．業務主管部門 D．庫房管理部門 答案：A 13．對已兌付有價單證實物如何保管，下列說法正確的是（）。

A．交由網點負責人保管 B．交由運營主管保管

C．已兌付有價單證實物柜員入箱保管, 定期上繳管理行入庫保管 D．交還客戶保管 答案：C 14．臨柜業務印章領取均實行()制度。

A．“雙人簽收、雙人領取” B．“一人簽收、雙人領取”

C．“一人簽收、一人領取” D．“雙人簽收、一人領取” 答案：A 15．對于未納入系統自動銷號的重要空白憑證，憑證管理員應手工登記（），保證賬簿賬實一致。A．《會計主管工作日志》 B．《柜面重要事項登記簿》

C．《重要空白憑證、有價單證及其他有價值品保管使用登記簿》 D．《柜面業務交接登記簿》 答案：C 16．營業機構領入臨柜業務印章，由運營主管分配給使用人員保管，使用人在（）簽字領取。

A．《會計主管工作日志》 B．《柜面重要事項登記簿》 C．《業務印章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿》 D．《柜面業務交接登記簿》 答案：C 17．（）用于加蓋在受理客戶（含本行和他行）提交但尚未進行賬務處理的業務中涉及的各種憑證回單及上門服務憑證回單上。

A．業務專用章

B．受理憑證章

C．業務辦訖章 D．收妥抵用章

答案：B 18．對外提供貨幣真偽鑒定服務時加蓋在人民銀行規定的《貨幣真偽鑒定書》上印章是（）。

A．業務專用章

B．假幣章

C．業務辦訖章 D．假幣鑒定專用章 答案：D 19．用于加蓋在各營業機構所收繳的假幣或假幣收繳專用封袋上的印章是（）。

A．業務專用章

B．假幣章

C．業務辦訖章 D．假幣鑒定專用章 答案：B 20．臨柜業務印章的交接應當面辦理，并經（）批準，由運營主管或其指定專人監交。

A．運營部門負責人

B．監管員

C．營業機構負責人 D．運營主管 答案：D 21．停用的印章應在停用當日辦理印章停用手續，并在（）將停用印章上繳至營業機構集中保管。

A．次日

B．當日

C．三日內 D．一周內

答案：B 22．營業機構應在印章停用（）將停用的印章上繳至支行等上級管轄部門。A．次日

B．當日

C．一周內 D．一月內 答案：A 23．匯票專用章至少要做到（）分管、分用。

A．證、押

B．印、機

C．印、證 D．印、押

答案：C 24．柜員離職或崗位變動，其保管的結算專用章應登記（）。

A．《業務印章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿》 B．《運營主管工作日志》 C．《柜面重要事項登記簿》

D．《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》 答案：A 25．結算印章因停用、清理等原因收繳后，應由雙人封存保管，保存（A．一

B．二

C．三 D．五 答案：C 26．用于加蓋在個人存單的印章是（）。

A．業務專用章

B．假幣章

C．業務辦訖章 D．假幣鑒定專用章 答案：A 27．關于臨柜業務印章以下說法正確的是（）。

A．未辦理交接手續的臨柜業務印章可以交他人使用 B．未辦理交接手續的臨柜業務印章不得交他人使用。C．未辦理交接手續的臨柜業務印章可以交行長使用 D．未辦理交接手續的臨柜業務印章可以交上級行使用 答案：B 28．臨柜業務印章保管原則是（）。

A．“妥善保管、人離章收” B．“妥善保管、人離章交” C．“妥善保管、合伙使用” D．“隨意保管” 答案：A 29．臨柜業務印章應按規定辦理交接，但鑲嵌的個人名章（）。

A．一同交接 B．由使用人自行保管 C．叫運營主管保管 D．交上級行保管 答案：B 30．用于加蓋在憑證、函件上的印章是（）。

A．業務專用章

B．假幣章

C．業務辦訖章 D．假幣鑒定專用章 答案：C 31．用于加蓋在個人存折、憑證式國債收款憑證的印章是（）。

A．業務專用章

B．假幣章

C．假幣鑒定專用章 D．業務辦訖章 答案：D 32．臨柜業務登記簿統一由（）設計。

A．總行 B．一級分行

C．縣支行 D．二級分行以上 答案：A）年以上方可銷毀。33．（）記載營業機構所有業務印章、庫房及保險柜鑰匙與密碼、自助設備鑰匙與密碼、柜員安全認證卡、網上銀行操作員證書等保管使用情況。

A．《柜面業務交接登記簿》 B．《柜面重要事項登記簿》 C．《會計主管工作日志》

D．《業務印章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿》 答案：D 34．因業務或管理需要，確需在營業機構另設臨柜業務手工登記簿的，需經（）批準后設立。

A．總行相關部門

B．總行運營管理部

C．省分行相關部門

D．省分行運營管理部

答案：B 35．臨柜業務手工登記簿使用中，因漏記使記載欄出現空缺的，應在記載欄（）。

A．打叉 B．用藍字注明“空格”字樣 C．用紅字注明“空格”字樣 D．劃橫線

答案：C 36．臨柜業務手工登記簿記載錯誤無法更改的，正確的做法是（）。

A．換頁記載，原賬頁撕毀

B．換頁記載，原賬頁劃交叉紅線注銷，由經辦人員及運營主管簽章確認。C．換頁記載，原賬頁不用做標記，只由經辦人員及運營主管簽章確認 D．換頁記載，原賬頁劃橫線注銷，由經辦人員及運營主管簽章確認 答案：B 37．月利率的表示方法正確的是（）。

A．‰ B．‰0 C．% D．‰00 答案：A 38．活期存款按季結息，結息日為每季末月的20日，計息方法為（）。

A．積數計息法 B．逐筆計息法 C．余額計息法 D．累計計息法 答案：A 39．定期存款結息按到期日對年對月對日計算，計息方法為（）。

A．積數計息法 B．逐筆計息法

C．余額計息法 D．累計計息法 答案：B 40．貸款定期結息的結息日為()。

A．20日 B．21日 C．30日 D．31日

答案：A 41．單位活期存款按日計息，按()結息。

A．月 B．季 C．半年 D．年

答案：B 42．單位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取時只可以提前支取（）次。

A．無限制 B．三 C．二 D．一 答案：D 43．單位定期存款部分提前支取的，提前支取部分按支取日總行規定的()計息。

A．定期存款利率 B．活期存款利率 C．零存整取利率 D．通知存款利率 答案：B 44．單位通知存款實際存期不足通知期限的，未提前通知而支取的，支取金額按()計息。

A．活期存款利率 B．通知存款利率 C．一天通知存款利率 D．七天通知存款利率 答案：A 45．符合條件的人民幣教育儲蓄存款六年期到期支取時，按開戶日（）整存整取定期儲蓄存款利率計息，并免征儲蓄存款利息所得稅。A．三年期 B．五年期 C．六年期 D．八年期 答案：B 46．發行期內，投資人購買憑證式國債從購買之日起計息，到期一次還本付息,逾期部分（）。

A．不加計利息。B．按支取日掛牌公告的活期存款利率計息

C．按存入日掛牌公告的活期存款利率計息 D．按支取國債的利率計息 答案：A 47．貸記卡透支息自銀行記賬日至到期還款日為免息還款期，免息期最短為25天，最長為()A．30天 B．60天

C．56天 D．65天

答案：C 48．貸記卡刷卡消費日為銀行記賬日，每月()為銀行出賬日，次月6日為還款日。

A．10日 B．15日 C．20日 D．30日 答案：A 49．發卡銀行對不享受免息還款期便利的，按月對所有透支利息計收復利，日利率為()。

A．萬分之一 B．萬分之三 C．萬分之五 D．萬分之十 答案：C

三、多選題

1．屬于本行重要空白憑證的是（）。

A．存單

B．存折

C．匯票

D．保險單 答案：ABC 2．重要空白憑證按來源分為（）。

A．本行重要空白憑證 B．代理重要空白憑證

C．自制重要空白憑證 D．記賬憑證

答案：AB 3．重要空白憑證應由ABIS進行控制的有（）。

A．調入 B．調出 C．印刷 D．使用 答案：ABD 4．重要空白憑證的管理遵循（）的原則。

A．先印制 B．先入庫 C．再領入 D．后使用 答案：BCD 5．重要空白憑證調出時應（）。

A．先記賬 B．先調撥 C．后調撥 D．后記賬 答案：AC 6．重要空白憑證調入時應（）。

A．先記賬 B．先清點 C．后清點 D．后記賬 答案：BD 7．營業終了網點已領用但尚未使用的重要空白憑證，應集中裝箱加鎖（）。

A．入抽屜保管 B．入庫保管 C．入柜員現金箱保管 D．隨便保管

。答案：BC 8．有價單證包括以下哪些（）。

A．國庫券

B．企業債券

C．定額存單

D．定額銀行本票 答案：ABD 9．重要空白憑證調撥業務必須遵循（）的原則。

A．根據指令

B．帳實相符 C．雙人專車 D．見單調撥 答案：AD 10．賬戶撤銷時，客戶重要空白憑證未使用完應（）。

A．填制“未使用重要空白憑證清單” B．連同剩余的重要空白憑證一并交回銀行 C．客戶自行銷毀 D．客戶繼續使用 答案：AB 11．簽發重要空白憑證時，如填寫錯誤，應作廢重填，作廢時必須（）。

A．剪角 B．加蓋“作廢”戳記 C．銷毀 D．原樣保存

答案：AB 12．柜員單折卡類、支票類重要空白憑證作廢，柜員填制記賬憑證，摘要欄注明作廢憑證的（A．種類 B．份數 C．起止號碼 D．價格

答案：ABC 13．重要空白憑證所涉及業務已到期、終止或因業務需要須進行憑證版式變更，原憑證（）。A．繼續使用 B．自行銷毀 C．作廢 D．上繳 答案：CD 14．銀行出售支票類重要空白憑證前，必須在憑證上填列（），不得交由客戶自行填列。

A．開戶行全稱

B．開戶日期 C．開戶人賬號

D．金額 答案：AC 15．關于重要空白憑證保管，以下說法錯誤的是()。

A．重要空白憑證庫房至少配備二名管庫員 B．管庫員不得兼任憑證記賬崗位

C．重要空白憑證庫房不得保管權屬證書

D．重要空白憑證庫房不允許設施維護人員和權屬證書保管人員進入 答案：CD 16．柜員發售或簽發有價單證，應堅持（）的原則。A．先收款 B．先辦理 C．后收款 D．后辦理 答案：AD 17．柜員收到客戶要求兌付的有價單證，應審查有價單證（）。

A．是否真實 B．是否已到期 C．是否為本行簽發的有價單證 D．要素是否齊全 答案：ABC 18．臨柜業務用章包括（）。

A．匯票專用章

B．業務專用章 C．業務辦訖章

D．受理憑證章 答案：ABCD 19．業務專用章使用范圍包括（）。

A．活期存折

B．資信證明 C．個人存單

D．單位定期存款存單 答案：BCD 20．業務辦訖章使用范圍包括（）。

A．活期存折

B．憑證式國債收款憑證 C．記賬憑證

D．賬戶管理協議 答案：ABCD 21．各級機構領取臨柜業務印章均應登記相關登記簿并加蓋印模，由（）簽章確認。）。

A．分發人

B．監交人 C．領取人

D．押運人 答案：ABC 22．臨柜業務印章的保管和使用應實行（）的原則。

A．專人使用

B．多人使用 C．專人負責

D．專人保管 答案：ACD 23．以下關于臨柜業務印章保管說法，正確的是（）。

A．午休時，臨柜業務印章要裝箱妥善保管

B．非營業時間臨柜業務印章必須入金庫或保險箱（柜）保管

C．營業時間所有臨柜業務印章嚴禁帶離營業場所

D．應堅持“妥善保管、人離章收”的原則 答案：ABCD 24．以下屬于業務辦訖章適用范圍的是（）。

A．辦理對外簽發個人存折、憑證式國債收款憑證、債券賬戶本等

B．辦理涉及臨柜業務的各類申請書、賬戶管理協議、理財協議、代理業務協議及委托書等

C．沒收客戶的假幣

D．單位定期存款存單

答案：AB 25．臨柜業務手工登記簿上的一切記載，不得()。A．涂改 B．挖補 C．刀刮 D．皮擦或用藥水銷蝕 答案：ABCD 26．在執行公務時，可憑有關證明材料，查詢和復制臨柜業務手工登記簿相關內容的有權單位有（）A．人民銀行 B．銀監會 C．審計署 D．司法機關等 答案：ABCD 27．以下關于臨柜業務登記簿登記，說法正確的是（）。

A．臨柜業務手工登記簿記載錯誤的，應進行更改處理

B．臨柜業務手工登記簿記載錯誤無法更改的，必須撕毀

C．經運營主管審核同意后換頁記載，在原賬頁上劃交叉紅線注銷，由經辦人員及運營主管簽章確認 D．記載錯誤的，將錯誤記載事項用紅線劃銷，正確文字寫在劃銷文字的上方，由經辦人員在右端加蓋私人名章證明 答案：ACD 28．以下屬于總行規定的臨柜業務手工登記簿的有（）。

A．《自助設備管理登記簿》 B．《箱包交接登記簿》

C．《協助查詢、凍結、扣劃登記簿》 D．《柜面業務交接登記簿》

答案：ABCD

29．以下關于重要空白憑證的規定，正確的有（）。

A．重要空白憑證是指無面額的經銀行或單位填寫金額，即具有支付票款效力的空白憑證

B．重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價格每份一元記賬 C．柜員可事先在重要空白憑證上加蓋個人名章

D．柜員簽發重要空白憑證時，必須按憑證號碼順序使用 答案：ABD 30．因柜員操作失誤或其他原因導致重要空白憑證作廢時，要執行以下規定（）。

A．作廢時必須剪角并加蓋“作廢”戳記

B．需手工銷號的在“重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登 記簿”上注明作廢的日期、憑證號碼，在備注欄注明作廢字樣 C．單折類憑證應剪角作廢后，由柜員自行銷毀 D．作廢的憑證作當日傳票附件 答案：ABD 31．以下利率的換算公式正確的是（）。

A．日利率＝月利率÷30＝年利率÷360 B．年利率＝月利率×12＝日利率×360 C．日利率＝季利率÷30＝年利率÷360 D．年利率＝季利率×12＝日利率×360 答案：AB 32．貸款定期結息的結息周期正確的是（）。A．按月 B．按季 C．按半年 D．按年 答案：ABCD 33．貸款利息分可為以下幾種（）。

A．正常息 B．罰息 C．復利 D．逾期利息 答案：ABC 34．個人通知存款支取計息規定表述正確的是（）。

A．支取金額與通知金額一致的，支取金額按通知存款相應利率計息。

B．支取金額低于通知金額的，支取金額按通知存款相應利率計息，剩余金額（通知金額減支取金額）視同未通知處理。

C．支取金額超過通知金額的，通知部分按通知存款相應利率計息，超過金額（支取金額減通知金額）按活期存款利率計息。

D．已辦理通知手續而不支取或在通知期限內取消通知的，視同未通知處理。答案：ABCD 35．以下手工登記簿中必須由運營主管保管的是（）。

A．《業務印章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿》 B．《查庫登記簿》 C．《協助查詢、凍結、扣劃登記簿》 D．《運營主管工作日志》 答案：ABD

第五篇：第3章 臨柜業務要素管理(試題)（范文）

第二章

一、判斷題

臨柜業務要素管理

1．重要空白憑證啟用前，需按憑證種類由柜員手工開設表外科目分戶。（）答案：對

命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

2．重要空白憑證銷號分為系統自動銷號和手工銷號兩種。（）答案：對

命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

3．有價單證和重要空白憑證不得帶出柜臺使用。（）答案：對

命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

4．有價單證和重要空白憑證對于因業務需要必須開展而暫時無法自動核算的，應通過表外賬戶進行手工核算。（）

答案：對

命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

5．有價單證的票樣和暗記是鑒別有價單證真偽的重要依據，要嚴格按照人民幣票樣管理辦法妥善保管。（）答案：對

命題依據：教材第二章，第二節 認知難度：應用 難度：易

6．新臨柜業務印章啟用后，舊印章可以再使用一段時間。（）答案：錯

命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

7．營業網點可根據需要，按照相關規章制度、會計核算以及視覺識別系統要求設計農業銀行有價單證的樣式。（）答案：錯

命題依據：教材第二章，第二節 認知難度：應用 難度：易

8．有價單證一律納入表外科目核算，按票面金額記賬。（）答案：對

命題依據：教材第二章，第二節 認知難度：應用 難度：易

9．領取重要空白憑證時，如發現重號、錯號、跳號或有缺陷等問題，應經運營主管審批后作廢。（）答案：錯

命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

10．不得事先在重要空白憑證上加蓋業務印章或經辦人名章。（）答案：對

命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

11．重要空白憑證一律納入表外科目核算，假定價格一份一元記賬。（）答案：對

命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

12．重要空白憑證如需停用時，運營管理部門核準后，向營業機構發出停用和上繳通知。（）答案：對

命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：中

13．受理憑證章須刻有“收妥抵用”字樣。（）答案：對

命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

14．各級機構領取臨柜業務印章均實行“雙人簽收／領取”制度。（）答案：對

命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

15．柜員可以同時保管業務專用章和存單。（）答案：錯

命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

16．臨柜業務印章未啟用、暫不使用或停用待上繳期間，須由使用或保管印章的人員會同運營主管雙人加封存入金庫或保險箱（柜）保管。（）答案：對

命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

17．重要空白憑證的調撥只準縱向調撥不得橫向調撥。（）答案：對

命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

二、單選題

1．對于目前系統不能自動銷號的重要空白憑證，必須按規定進行表外賬務處理，并登記（）。A．《會計主管工作日志》

B．《重要空白憑證．有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》 C．《柜面重要事項登記簿》 D．《查庫登記簿》 答案：B 命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

2．存款證明書屬于我行()。

A．合同文本 B．有價單證 C．一般憑證 D．重要空白憑證 答案：D 命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：理解 難度：易

3．柜員領用重要空白憑證時應核對重要空白憑證實物及憑證號碼，并在（上簽字（章）確認。A．記賬憑證

B．《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》 C．重要空白憑證 D．《柜員交接登記簿》 答案：A 命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易）

4．重要空白憑證納入（）科目核算。

A．損益科目 B．資產科目 C．表外科目 D．負債科目 答案：C 命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

5．屬于銀行簽發的重要空白憑證，嚴禁由（）簽發；屬于客戶簽發的重要空白憑證，嚴禁（）代為簽發。A．銀行 銀行

B．客戶 銀行

C．客戶 客戶

D．銀行 客戶 答案：B 命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

6．銀行開戶單位購買重要空白憑證時，必須填寫申領單，加蓋（）。

A．預留印鑒 B．單位公章 C．單位法人印章 D．單位經辦人名章 答案：A 命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

7．（）負責有價單證和重要空白憑證保管、配送。

A．財務會計部

B．運營管理部

C．業務主管部門

D．安全保衛部 答案：B 命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

8．有價單證一律納入表外科目核算，按()記賬。

A．面額

B．一份一元記賬 C．一份十元記賬 D．一份一百元記賬 答案：A 命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：中

9．有價單證銷毀前，必須填制“有價單證和重要空白憑證銷毀清單”，由分管行長簽署意見，報（）批準。A．總行

B．一級分行

C．二級分行

D．二級分行及以上 答案：B 命題依據：教材第二章，第二節 認知難度：應用 難度：中

10．簽發重要空白憑證時，如填寫錯誤，應作廢重填，作廢時必須剪角并加蓋（）戳記。A．附件 B．作廢 C．業務公章 D．個人名章 答案：B 命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

11．對于客戶遺失的重要空白憑證，經辦人員應在接到客戶出具加蓋()的遺失聲明書后，才能進行相關賬務處理。A．單位公章 B．法人簽字 C．財務專用章 D．預留印鑒 答案：D 命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

12．各營業機構接到（）發出停用上繳通知后，將憑證停用并逐級上繳至指定庫房。A．運營管理部 B．財務會計部 C．業務主管部門 D．庫房管理部門 答案：A 命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

13．對已兌付有價單證實物如何保管，下列說法正確的是（）。

A．交由網點負責人保管 B．交由運營主管保管

C．已兌付有價單證實物柜員入箱保管, 定期上繳管理行入庫保管 D．交還客戶保管

答案：C 命題依據：教材第二章，第二節 認知難度：應用 難度：易

14．臨柜業務印章領取均實行()制度。

A．“雙人簽收、雙人領取” B．“一人簽收、雙人領取” C．“一人簽收、一人領取” D．“雙人簽收、一人領取” 答案：A 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：中

15．對于未納入系統自動銷號的重要空白憑證，憑證管理員應手工登記（），保證賬簿賬實一致。A．《會計主管工作日志》 B．《柜面重要事項登記簿》

C．《重要空白憑證、有價單證及其他有價值品保管使用登記簿》 D．《柜面業務交接登記簿》 答案：C 命題依據：教材第二章，第一節 認知難度：應用 難度：易

16．營業機構領入臨柜業務印章，由運營主管分配給使用人員保管，使用人在（）簽字領取。A．《會計主管工作日志》 B．《柜面重要事項登記簿》

C．《業務印章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿》 D．《柜面業務交接登記簿》 答案：C 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

17．（）用于加蓋在受理客戶（含本行和他行）提交但尚未進行賬務處理的業務中涉及的各種憑證回單及上門服務憑證回單上。A．業務專用章

B．受理憑證章

C．業務辦訖章

D．收妥抵用章 答案：B 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

18．對外提供貨幣真偽鑒定服務時加蓋在人民銀行規定的《貨幣真偽鑒定書》上印章是（）。A．業務專用章

B．假幣章

C．業務辦訖章

D．假幣鑒定專用章 答案：D 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

19．用于加蓋在各營業機構所收繳的假幣或假幣收繳專用封袋上的印章是（）。

A．業務專用章

B．假幣章

C．業務辦訖章

D．假幣鑒定專用章 答案：B 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

20．臨柜業務印章的交接應當面辦理，并經（）批準，由運營主管或其指定專人監交。A．運營部門負責人

B．監管員

C．營業機構負責人

D．運營主管 答案：D 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用

難度：易

21．停用的印章應在停用當日辦理印章停用手續，并在（）將停用印章上繳至營業機構集中保管。A．次日

B．當日

C．三日內

D．一周內

答案：B 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用

難度：易

22．營業機構應在印章停用（）將停用的印章上繳至支行等上級管轄部門。

A．次日

B．當日

C．一周內

D．一月內 答案：A 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

23．匯票專用章至少要做到（）分管、分用。

A．證、押

B．印、機

C．印、證

D．印、押 答案：C 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：中

24．柜員離職或崗位變動，其保管的結算專用章應登記（）。

A．《業務印章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿》 B．《運營主管工作日志》

C．《柜面重要事項登記簿》

D．《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》答案：A 命題依據：教材第二章，第四節 認知難度：應用 難度：易

25．結算印章因停用、清理等原因收繳后，應由雙人封存保管，保存（以上方可銷毀。A．一

B．二

C．三

D．五 答案：C 命題依據：教材第二章，第三節）年認知難度：應用 難度：難

26．用于加蓋在個人存單的印章是（）。

A．業務專用章

B．假幣章

C．業務辦訖章

D．假幣鑒定專用章 答案：A 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

27．關于臨柜業務印章以下說法正確的是（）。

A．未辦理交接手續的臨柜業務印章可以交他人使用 B．未辦理交接手續的臨柜業務印章不得交他人使用。C．未辦理交接手續的臨柜業務印章可以交行長使用 D．未辦理交接手續的臨柜業務印章可以交上級行使用 答案：B 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

28．臨柜業務印章保管原則是（）。

A．“妥善保管、人離章收” B．“妥善保管、人離章交” C．“妥善保管、合伙使用” D．“隨意保管” 答案：A 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

29．臨柜業務印章應按規定辦理交接，但鑲嵌的個人名章（）。

A．一同交接 B．由使用人自行保管 C．叫運營主管保管 D．交上級行保管 答案：B 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

30．用于加蓋在憑證、函件上的印章是（）。

A．業務專用章

B．假幣章

C．業務辦訖章

D．假幣鑒定專用章 答案：C 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

31．用于加蓋在個人存折、憑證式國債收款憑證的印章是（A．業務專用章

B．假幣章

C．假幣鑒定專用章 D．業務辦訖章）。答案：D 命題依據：教材第二章，第三節 認知難度：應用 難度：易

32．臨柜業務登記簿統一由（）設計。

A．總行

B．一級分行

C．縣支行

D．二級分行以上 答案：A 命題依據：教材第二章，第四節 認知難度：應用 難度：易

33．（）記載營業機構所有業務印章、庫房及保險柜鑰匙與密碼、自助設備鑰匙與密碼、柜員安全認證卡、網上銀行操作員證書等保管使用情況。A．《柜面業務交接登記簿》 B．《柜面重要事項登記簿》 C．《會計主管工作日志》

D．《業務印章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿》 答案：D 命題依據：教材第二章，第四節 認知難度：應用 難度：易

34．因業務或管理需要，確需在營業機構另設臨柜業務手工登記簿的，需經（）批準后設立。A．總行相關部門

B．總行運營管理部

C．省分行相關部門

D．省分行運營管理部 答案：B 命題依據：教材第二章，第四節 認知難度：應用 難度：易

35．臨柜業務手工登記簿使用中，因漏記使記載欄出現空缺的，應在記載欄（）。A．打叉

B．用藍字注明“空格”字樣 C．用紅字注明“空格”字樣 D．劃橫線 答案：C 命題依據：教材第二章，第四節 認知難度：應用 難度：難

36．臨柜業務手工登記簿記載錯誤無法更改的，正確的做法是（）。A．換頁記載，原賬頁撕毀

B．換頁記載，原賬頁劃交叉紅線注銷，由經辦人員及運營主管簽章確認。C．換頁記載，原賬頁不用做標記，只由經辦人員及運營主管簽章確認 D．換頁記載，原賬頁劃橫線注銷，由經辦人員及運營主管簽章確認 答案：B 命題依據：教材第二章，第四節 認知難度：應用 難度：易

37．月利率的表示方法正確的是（）。

A．‰ B．‰0 C．% D．‰00 答案：A 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：易

38．活期存款按季結息，結息日為每季末月的20日，計息方法為（A．積數計息法 B．逐筆計息法 C．余額計息法 D．累計計息法 答案：A 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：難

39．定期存款結息按到期日對年對月對日計算，計息方法為（）。A．積數計息法 B．逐筆計息法 C．余額計息法 D．累計計息法 答案：B 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：難

。）

40．貸款定期結息的結息日為()。

A．20日 B．21日 C．30日 D．31日 答案：A 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：易

41．單位活期存款按日計息，按()結息。

A．月 B．季 C．半年 D．年 答案：B 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：易

42．單位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取時只可以提前支取（）次。A．無限制 B．三 C．二

D．一 答案：D 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：難

43．單位定期存款部分提前支取的，提前支取部分按支取日總行規定的()計息。

A．定期存款利率 B．活期存款利率 C．零存整取利率 D．通知存款利率 答案：B 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：易

44．單位通知存款實際存期不足通知期限的，未提前通知而支取的，支取金額按()計息。A．活期存款利率 B．通知存款利率 C．一天通知存款利率 D．七天通知存款利率 答案：A 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：中

45．符合條件的人民幣教育儲蓄存款六年期到期支取時，按開戶日（）整存整取定期儲蓄存款利率計息，并免征儲蓄存款利息所得稅。A．三年期 B．五年期 C．六年期 D．八年期 答案：B 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：難

46．發行期內，投資人購買憑證式國債從購買之日起計息，到期一次還本付息,逾期部分（）。A．不加計利息。

B．按支取日掛牌公告的活期存款利率計息 C．按存入日掛牌公告的活期存款利率計息 D．按支取國債的利率計息 答案：A 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：中

47．貸記卡透支息自銀行記賬日至到期還款日為免息還款期，免息期最短為25天，最長為()。A．30天 B．60天 C．56天 D．65天 答案：C 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：中

48．貸記卡刷卡消費日為銀行記賬日，每月()為銀行出賬日，次月6日為還款日。A．10日 B．15日 C．20日 D．30日 答案：A 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：易

49．發卡銀行對不享受免息還款期便利的，按月對所有透支利息計收復利，日利率為()。A．萬分之一 B．萬分之三 C．萬分之五 D．萬分之十 答案：C 命題依據：教材第二章，第五節 認知難度：應用 難度：難

三、多選題

1．屬于本行重要空白憑證的是（）。A．存單

B．存折

C．匯票

D．保險單 答案：ABC 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：中

2．重要空白憑證按來源分為（）。A．本行重要空白憑證 B．代理重要空白憑證 C．自制重要空白憑證 D．記賬憑證 答案：AB 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：理解 難度：中

3．重要空白憑證應由ABIS進行控制的有（A．調入 B．調出 C．印刷 D．使用 答案：ABD 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：中

4．重要空白憑證的管理遵循（）的原則。A．先印制 B．先入庫 C．再領入 D．后使用 答案：BCD 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用

。）難度：中

5．重要空白憑證調出時應（）。A．先記賬 B．先調撥 C．后調撥 D．后記賬 答案：AC 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：易

6．重要空白憑證調入時應（）。A．先記賬 B．先清點 C．后清點 D．后記賬 答案：BD 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：易

7．營業終了網點已領用但尚未使用的重要空白憑證，應集中裝箱加鎖（A．入抽屜保管 B．入庫保管 C．入柜員現金箱保管 D．隨便保管 答案：BC 命題依據：教材第二章，第一節

。）認知程度：應用 難度：易

8．有價單證包括以下哪些（）。A．國庫券

B．企業債券

C．定額存單

D．定額銀行本票 答案：ABD 命題依據：教材第二章，第二節 認知程度：應用 難度：易

9．重要空白憑證調撥業務必須遵循（）的原則。A．根據指令

B．帳實相符

C．雙人專車

D．見單調撥 答案：AD 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：易

10．賬戶撤銷時，客戶重要空白憑證未使用完應（A．填制“未使用重要空白憑證清單” B．連同剩余的重要空白憑證一并交回銀行 C．客戶自行銷毀 D．客戶繼續使用 答案：AB）。命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：易

11．簽發重要空白憑證時，如填寫錯誤，應作廢重填，作廢時必須（）。A．剪角

B．加蓋“作廢”戳記 C．銷毀 D．原樣保存 答案：AB 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：易

12．柜員單折卡類、支票類重要空白憑證作廢，柜員填制記賬憑證，摘要欄注明作廢憑證的（）。A．種類 B．份數 C．起止號碼 D．價格 答案：ABC 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：易

13．重要空白憑證所涉及業務已到期、終止或因業務需要須進行憑證版式變更，原憑證（）。A．繼續使用 B．自行銷毀 C．作廢 D．上繳 答案：CD 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：易

14．銀行出售支票類重要空白憑證前，必須在憑證上填列（），不得交由客戶自行填列。A．開戶行全稱

B．開戶日期

C．開戶人賬號

D．金額 答案：AC 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：易

15．關于重要空白憑證保管，以下說法錯誤的是()。A．重要空白憑證庫房至少配備二名管庫員 B．管庫員不得兼任憑證記賬崗位 C．重要空白憑證庫房不得保管權屬證書

D．重要空白憑證庫房不允許設施維護人員和權屬證書保管人員進入 答案：CD 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：難

16．柜員發售或簽發有價單證，應堅持（）的原則。A．先收款 B．先辦理 C．后收款 D．后辦理 答案：AD 命題依據：教材第二章，第二節 認知程度：應用 難度：易

17．柜員收到客戶要求兌付的有價單證，應審查有價單證（A．是否真實 B．是否已到期

C．是否為本行簽發的有價單證 D．要素是否齊全 答案：ABC 命題依據：教材第二章，第二節 認知程度：應用 難度：中

18．臨柜業務用章包括（）。A．匯票專用章

B．業務專用章

C．業務辦訖章

D．受理憑證章 答案：ABCD 命題依據：教材第二章，第三節 認知程度：應用 難度：易

。）19．業務專用章使用范圍包括（）。A．活期存折

B．資信證明

C．個人存單

D．單位定期存款存單 答案：BCD 命題依據：教材第二章，第三節 認知程度：應用 難度：易

20．業務辦訖章使用范圍包括（）。

A．活期存折

B．憑證式國債收款憑證

C．記賬憑證

D．賬戶管理協議 答案：ABCD 命題依據：教材第二章，第三節 認知程度：應用 難度：易

21．各級機構領取臨柜業務印章均應登記相關登記簿并加蓋印模，由（章確認。A．分發人

B．監交人

C．領取人

D．押運人 答案：ABC 命題依據：教材第二章，第三節 認知程度：應用）簽難度：中

22．臨柜業務印章的保管和使用應實行（）的原則。A．專人使用

B．多人使用

C．專人負責

D．專人保管 答案：ACD 命題依據：教材第二章，第三節 認知程度：應用 難度：易

23．以下關于臨柜業務印章保管說法，正確的是（）。A．午休時，臨柜業務印章要裝箱妥善保管

B．非營業時間臨柜業務印章必須入金庫或保險箱（柜）保管

C．營業時間所有臨柜業務印章嚴禁帶離營業場所

D．應堅持“妥善保管、人離章收”的原則 答案：ABCD 命題依據：教材第二章，第三節 認知程度：應用 難度：易

24．以下屬于業務辦訖章適用范圍的是（）。

A．辦理對外簽發個人存折、憑證式國債收款憑證、債券賬戶本等 B．辦理涉及臨柜業務的各類申請書、賬戶管理協議、理財協議、代理業務協議及委托書等 C．沒收客戶的假幣 D．單位定期存款存單 答案：AB 命題依據：教材第二章，第三節 認知程度：應用 難度：易

25．臨柜業務手工登記簿上的一切記載，不得()。A．涂改 B．挖補 C．刀刮

D．皮擦或用藥水銷蝕 答案：ABCD 命題依據：教材第二章，第四節 認知程度：應用 難度：易

26．在執行公務時，可憑有關證明材料，查詢和復制臨柜業務手工登記簿相關內容的有權單位有（）。A．人民銀行 B．銀監會 C．審計署 D．司法機關等 答案：ABCD 命題依據：教材第二章，第四節 認知程度：應用 難度：難

27．以下關于臨柜業務登記簿登記，說法正確的是（）。A．臨柜業務手工登記簿記載錯誤的，應進行更改處理 B．臨柜業務手工登記簿記載錯誤無法更改的，必須撕毀

C．經運營主管審核同意后換頁記載，在原賬頁上劃交叉紅線注銷，由經辦人員及運營主管簽章確認

D．記載錯誤的，將錯誤記載事項用紅線劃銷，正確文字寫在劃銷文字的上方，由經辦人員在右端加蓋私人名章證明

答案：ACD 命題依據：教材第二章，第四節 認知程度：應用 難度：中

28．以下屬于總行規定的臨柜業務手工登記簿的有（）。A．《自助設備管理登記簿》 B．《箱包交接登記簿》

C．《協助查詢、凍結、扣劃登記簿》 D．《柜面業務交接登記簿》 答案：ABCD 命題依據：教材第二章，第四節 認知程度：應用 難度：難

29．以下關于重要空白憑證的規定，正確的有（）。

A．重要空白憑證是指無面額的經銀行或單位填寫金額，即具有支付票款效力的空白憑證

B．重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價格每份一元記賬 C．柜員可事先在重要空白憑證上加蓋個人名章

D．柜員簽發重要空白憑證時，必須按憑證號碼順序使用 答案：ABD 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：易

30．因柜員操作失誤或其他原因導致重要空白憑證作廢時，要執行以下規定（）。A．作廢時必須剪角并加蓋“作廢”戳記

B．需手工銷號的在“重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登

記簿”上注明作廢的日期、憑證號碼，在備注欄注明作廢字樣 C．單折類憑證應剪角作廢后，由柜員自行銷毀 D．作廢的憑證作當日傳票附件 答案：ABD 命題依據：教材第二章，第一節 認知程度：應用 難度：易

31．以下利率的換算公式正確的是（）。A．日利率＝月利率÷30＝年利率÷360 B．年利率＝月利率×12＝日利率×360 C．日利率＝季利率÷30＝年利率÷360 D．年利率＝季利率×12＝日利率×360 答案：AB 命題依據：教材第二章，第五節 認知程度：應用 難度：易

32．貸款定期結息的結息周期正確的是（）。A．按月 B．按季 C．按半年 D．按年 答案：ABCD 命題依據：教材第二章，第五節 認知程度：應用 難度：難

33．貸款利息分可為以下幾種（）。A．正常息 B．罰息 C．復利 D．逾期利息 答案：ABC 命題依據：教材第二章，第五節 認知程度：應用 難度：中

34．個人通知存款支取計息規定表述正確的是（）。

A．支取金額與通知金額一致的，支取金額按通知存款相應利率計息。B．支取金額低于通知金額的，支取金額按通知存款相應利率計息，剩余金額（通知金額減支取金額）視同未通知處理。

C．支取金額超過通知金額的，通知部分按通知存款相應利率計息，超過金額（支取金額減通知金額）按活期存款利率計息。

D．已辦理通知手續而不支取或在通知期限內取消通知的，視同未通知處理。答案：ABCD 命題依據：教材第二章，第五節 認知程度：應用 難度：易

35．以下手工登記簿中必須由運營主管保管的是（）。

A．《業務印章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿》 B．《查庫登記簿》

C．《協助查詢、凍結、扣劃登記簿》 D．《運營主管工作日志》 答案：ABD 命題依據：教材第二章，第四節 認知難度：應用 難度：易