第一篇：盡職調查目標及內容

盡職調查內容：

1、企業基本情況

（1）歷史沿革

（2）公司組織架構及內部機構設置

A、股權結構

B、內部機構設置

（3）其他情況

2、行業及業務情況

（1）行業狀況、法律及監管環境

（2）經營模式

（3）業務的獨立性

3、財務情況

（1）會計政策及會計估計

（2）會計核算體系

（3）財務狀況

（4）盈利情況

（5）現金流量情況

（6）稅務情況

（7）財務情況調查的特殊考慮

4、內部控制

第二篇：盡職調查內容范文

對投資企業的盡職調查內容

1.調查擬投資目標公司主體資格合法性。對目標公司主體資格合法性的調查主要包括兩個方面：一是其資格，即目標公司是否依法成立并合法存續，包括其成立、注冊登記、股東情況、注冊資本繳納情況、年審、公司變更、有無吊銷或注銷等；二是其是否具備從事營業執照所登記的特定行業或經營項目的特定資質。

2.審查目標公司的資產及財務情況。這里主要是核實目標公司的各項財產的權利是否有瑕疵，是否設定了各種擔保，權利的行使、轉讓是否有所限制等。其次是審察目標公司的各項債權的實現是否有保障，是否會變成不良債權等，以確保投資方取得的目標公司的財產關系清楚明白，權利無瑕疵，無法律上的障礙。

3.審查目標公司的債權債務情況。

4.重要交易合同審查。

5.知識產權審查。知識產權等無形資產具有重要的價值。律師應審查知識產權的權屬情況(所有權、使用權)，有效期限情況，有無分許可、是否存在有關侵權訴訟等等。

6.審查目標公司的管理人員與普通員工的安排。

7.對目標公司治理結構、規章制度的調查。主要是審查目標公司的章程、股東會決議、董事會議事規則、董事會決議、公司規章制度等文件。對這些文件的審查，主要是審查公司股東會、董事會的權力，公司重大事項的表決、通過程序等相關信息，以確定本次投資是否存在程序上的障礙，以及是否獲得了合法的授權等等，以確保本次投資合法、有效，避免可能爭議的發生。

8.對目標公司是否存在重大訴訟或仲裁的調查。公司的訴訟或仲裁活動直接關系到公司的責任和損失的可能。律師的審查將注重于這些訴訟或仲裁勝訴的可能性，以及由此可能產生的法律費用和賠償責任的開支。

第三篇：項目盡職調查內容

項目盡職調查主要內容

一、法律組

1、公司設立及歷史沿革調查

1.1 公司關于股權結構圖及說明（原件）。該結構圖及說明應標明公司的股東結構，及公司持有股權的附屬公司（不論股權大小）名單及股東結構，標明其注冊資本額、各股東的出資額以及各股東所擁有的股權比例，各股東取得該等股權的方式，以及歷次股東或持股比例的變化。

1.2 公司歷史沿革的簡介。包括其前身的設立、有限責任公司變更為股份有限公司，股權、所有制形式或實際控制人的歷次變化，歷次改組、改制、兼并、合并或收購、資產出售，歷次名稱、注冊地的變更等。

1.3 公司營業執照和工商登記資料（復印件）。包括自成立日期起至今領取、換領的所有營業執照、經過2011工商年檢的營業執照，以及歷次工商變更登記證明文件。企業自設立直至目前的全套工商存檔資料復印件，須蓋有“工商檔案查詢專用章”。

1.4 公司股東簽署的公司章程、章程修正案（復印件）。包括公司及其前身、有限責任公司變更為股份有限公司時的章程、類似公司組織文件及其歷次修改變更文件。

1.5政府及行業主管部門的批文（復印件）。包括但不限于：

1.5.1 成立的政府機關批文（如有）

1.5.2 變更注冊資本的政府機關批文（如有）

1.5.3 變更或增加經營范圍的政府機關批文（如有）

1.5.4 政府對章程/合資合同及其修改的批準函（如有）

1.5.5 股權變動時涉及的所有批準文件

1.5.6 其它歷史沿革有關的批文

1.5.7 公司歷次資產重組的批準文件（復印件）和情況說明（原件）

1.5.8 公司歷次國有股權界定及處置的批復文件（復印件）

1.6 公司及其前身歷次增、減資的決議和批準文件（復印件）。包括股東會、董事會決議等文件。

1.7 公司及其前身股權轉讓的批準文件及有關決議（復印件）。包括股東會、董事會決

議等文件。

1.8 公司及其前身設立與歷次增、減資、集團變更為股份有限公司的驗資報告（復印件）。

1.9 公司設立時的資產評估報告（復印件）。包括公司設立、增資、重大重組、改制等行為涉及的評估報告。

1.10公司設立及歷次增資、集團變更為股份有限公司時的資產評估報告確認文件（復印件）。

1.11公司設立及歷次增資、重大重組時，股東投入的實物資產、無形資產或股權等辦理變更登記的證明文件（復印件）。

1.12 會計師事務所、資產評估事務所資格證書（復印件）。

1.13 公司設立的其他文件（申請設立、籌備會議紀要等）（復印件）。

1.14 公司發起人或主要股東的營業執照或其他身份證明文件（復印件）。

1.15 公司自然人股東的檔案存放地出具的非公務員身份證明（原件）。

1.16 公司法人股東出資時的財務報表（復印件）。

1.17公司股東之間的協議及股東轉讓股權等方面的法律文件。包括股東協議、出資人協議、發起人協議、中外合資（合作）協議/合同及歷次修訂協議/合同、增資擴股協議、投票委托協議、規定或限制股東權利的任何其他協議，以及與股權轉讓、委托經營、信托、授權代理等有關的一切協議、授權委托書或其他類似文件，及其任何修改、補充文件。股權受讓方權力機構（股東會/董事會）同意股權轉讓的相關決議或者決定；

1.18公司從事業務所必須的許可證和登記文件。包括但不限于：組織機構代碼證書、稅務登記證、國有資產產權登記證及變動登記表、財政登記、外匯登記證、海關登記證、貸款證、外債登記、高新技術企業證書、出口企業認證、質量體系認證、環境管理體系認證等及其他類似證照的正副本（以上證照如需要年檢）。

1.19企業完整的組織結構圖，包括各股東及其直接持股的子公司（包括全資、控股、參股、聯營、合作、投資企業等，下同）、不具備法人資格的下屬企業或部門（包括分公司、營業部、代表處、中心等，下同）。結構圖應標明控股或參股關系、持股份額、其它持股人名稱及持股數量、最終實際擁有人的擁有權；

1.20若公司或其下屬任何公司、企業、實體或其他組織已進入清算、破產或歇業程序，或實質上已經停止經營，請提供清算組成立文件、債權申報通知和公告、清算申請書、清算方案、股東會及董事會決議和清算報告等。

1.21企業的《企業國有資產產權登記證》及國有資產產權變更登記文件（若有）。

2、公司主營業務情況調查

2.1 關于公司（含下屬主要實體企業）主營業務范圍情況的說明。實際從事的主要業務（包括產品品種、產品名稱、產品性能介紹、主要產品的年生產能力、近三年實際產銷量等）。

2.2礦業權歷史沿革（各次許可證復印件）(此項并非公司歷史沿革)、歷次評估報告及批準文件、礦業權價款處置情況證明材料及有關批復文件。

2.3公司產品生產的批準文件、主要權利（礦權）取得情況證明、資格證書復印件等（生產技術、地質資料與技術組共享）：

2.3.1 礦產資源勘查許可證的批件,探礦權保留期限/延長保留期的批準文件；

2.3.2 礦產資源儲量報告、礦產資產儲量報告評審意見、礦產資產儲量報告審批或備案文件；

2.3.3 礦產資源開發利用方案、礦產資源開發利用方案評審意見書(如有)；

2.3.4 探礦權/采礦權價款定價依據文件、探礦權/采礦權價款支付憑證、最近三個會計及一期探礦權/采礦權使用費繳納依據文件；

2.3.5 最近三個會計及一期探礦權/采礦權使用費繳納憑證、減繳或免繳探礦權/采礦權使用費批復文件、最近三個會計及一期礦產資源補償費繳納依據文件、最近三個會計及一期礦產資產補償費繳納憑證、減繳或免繳礦產資源補償費批復文件；

2.3.6 探礦權/采礦權抵押協議、探礦權/采礦權抵押事項批準文件、探礦權/采礦權合作勘察或開采協議、探礦許可證及其他探礦權的詳細資料(如有）；

2.4 公司分支機構營業執照和工商登記資料（復印件）。公司及附屬企業的主要生產設備情況（名稱、數量、性能介紹、金額及其分布）。

3、公司重大交易合同和項目投資調查

3.1經營性合同

3.1.1過去兩年（無論是否已經履行完畢）企業正常業務以外的全部協議及承諾。

3.1.2單份合同金額在人民幣10萬元以上的勘探、設計、監理及咨詢合同（如礦井設計協議）。

3.1.3單份合同金額在人民幣10萬元以上的采購合同、向企業提供服務的合同、及公用設施服務協議(供水、供電、供氣等)。

3.1.4與輸電及電價相關的供電協議。（與技術組共享）

3.1.5 煤炭長期銷售合同/運輸合同和/或港口使用協議。

3.1.6 列表說明企業所有保險合同或保險單（包括就財產、職工工傷事故、第三方責任、盜竊、環保等的保險），并寫明保險公司的名字，保險的范圍及保險額。請說明企業現已存在的保險合同是否涵蓋了企業主要的保險風險的需要，是否符合行業慣例，是否存在任何應投保而未投保的項目。

3.1.7 任何企業為當事方的合資、合營、合作及合伙協議或意向書。

3.1.8 任何限制企業轉讓其股份的股東協議或合營、合作協議，以及任何與企業進行增發/減少注冊資本有關的協議。

3.1.9 請提供已完成的或已立項的或正在擬議中的重大的資本投資項目的文件（包括立項批準、可行性研究報告、與第三方簽訂的技術轉讓、設備采購合同、意向書等。）

3.1.10 請提供任何可能因企業重組而予以終止或更改或導致其項下資產權益受影響的合約或安排的情況。

3.1.11 請提供所有與政府機構、團體或組織履行期超過一年（含一年）的合同。

4、公司資產情況

4.1 主要財務報表

近三年的資產負債表，現金流量表，利潤表

4.2 債務明細表

4.3 資產明細表

5、公司規范運作情況的調查

5.1公司章程及歷次修改的決議（復印件）。

5.2前三年內召開的歷次股東大會和董事會通知、決議和會議記錄（復印件）。集團變更為股份公司后涉及的投資項目決策、股利分配、收購兼并等重大事項的董事會或股東大會決議（復印件）。

5.4股東大會、董事會、監事會議事規則，總經理工作細則，關聯交易決策制度，對外擔保決策制度，信息披露管理制度等（復印件）。

5.5其他內部控制制度（包括但不限于財務管理制度、資金管理制度、對外投資管理制度、采購管理制度、銷售管理制度、人員聘用管理制度、人員培訓管理制度、薪酬管理制度等）（復印件）。

6、公司無重大違規情況的調查

6.1稅務、環保、工商、技監、外管等部門出具的無違規情況的證明（復印件）。

6.2公司職工養老保險手冊、社會保險費繳款憑證（復印件）。

6.3所得稅、增值稅、營業稅納稅申報表（復印件）。列出應繳納的稅項、適用的稅率及其依據（可以提供稅務機關備案或下發的稅務登記書、稅率核定表等文件）

6.4稅收優惠、財政補貼的批準文件或證明文件（復印件）。包括不限于公司享有的所有相應稅種免、減、退等稅收優惠涉及的稅務部門確認批復文件。

6.5注冊會計師關于稅務的專項鑒證報告（復印件）。

7、公司環境保護及其他行政監管調查

7.1 公司遵守環保法律的資料、證明，比如環保部門頒發的現行有效的排污許可證。

7.2 企業因為遵守有關環境保護法例而獲得的任何表揚和獎勵。

8、訴訟及其他法律程序、公司需要說明的其他問題

8.1 所有對企業造成影響的未決（尚未審理完畢或已審理完畢但尚未執行的）重要訴訟、仲裁、索賠，并提供所有與上述事宜有關的文件、函件，包括但不限于起訴狀、答辯狀、判決書、裁定書、執行令等。

8.2 潛在或有證據表明將要發生的重要訴訟、仲裁、索賠，并提供所有與上述事宜有關的文件、函件，包括但不限于起訴狀、答辯狀、判決書、執行令、裁決書。

8.3 請確認自設立至今企業是否存在下列行政處罰(包括但不限于工商、安全、衛生、審計、財政、勞動、社會保障、金融、外匯、質量、進出口等各方面，但稅務及環保事項見本清單稅務及環保章節，不包括在本部分內)，若存在，請提供有關的行政處罰文件。

8.4 涉及經濟性行政處罰的，行政機關處以或者預計可能處以罰款或罰沒金額10萬元以上的行政處罰的。

8.5 涉及非經濟性行政處罰（包括并處經濟性行政處罰）的，行政機關處以或者預計可能處以責令停止某項業務、停業整頓、暫扣或吊銷業務許可、執照等行政處罰的。

8.6 請到當地工商部門查詢企業行政處罰記錄情況，打印出來并由工商查詢部門加蓋查詢章，之后，請向本所提供該加蓋查詢章的查詢單（原件）。

二、技術組

1、礦井概況

1.1 位置交通及四鄰關系;

1.2 礦井發展歷程;

1.3 礦井開采證照情況（以法律組為準）;

1.4 區域煤炭工業發展狀況；

1.5 辦礦外部條件（水、電、交通等）。

2、資源情況

2.1 礦井資源整合情況；

2.2 礦權所涉及的各類地質勘查報告（包括報告審批意見或投資方的審核意見書），及重要圖件：如地形地質圖，儲量計算平面圖，重要的有代表性的勘探線剖面圖、鉆孔柱狀圖和施工工程素描圖；

2.3 資源儲量評審認定意見書，儲量登記核準文本，儲量套改批復或審核認定意見書；

2.4 探礦工程登記表；

2.5 重要圖件，如探礦權勘查登記區塊圖、礦區（勘查區）地質圖、工程布置平面圖（實際材料圖）、重要的有代表性的勘探線剖面圖、鉆孔柱狀圖和探礦工程素描圖；

2.6 勘查階段的可行性研究報告或經濟分析；

2.7 “三下”壓煤情況。

3、開拓開采

3.1 礦山開發利用方案；

3.2 礦山建設項目可行性研究報告（或預可行性研究報告）；

3.3 礦井初步設計（了解開拓方式、主要井巷布置，采煤方法等）；

第四篇：反向盡職調查內容列表

反向盡職調查內容列表

一、資金所有人（公司/個人）情況介紹（個人簡歷）；

二、資金所有人（公司股東）背景介紹（股東簡歷）；

三、資金所有人（公司高管）背景介紹(高管簡歷)；

四、資金所有人公司（股東/高層）既往成功案例介紹；

五、資金來源情況介紹與說明；

六、資金所有人（公司/個人）的銀行資信證明,最近的財務審計報告以及銀行存款證明單（包括現金流水）；

七、資金所有人對項目的投資方式（股權投資、債權投資、債股混合）；

八、資金所有人對于項目的增值服務都有哪些；

九、資金所有人對于投資周期的要求；

十、資金所有人對于投資回報率的要求（稅前）；

十一、資金所有人對于投資行業方向的要求；

十二、資金所有人對于投資退出方式的要求；

十三、資金所有人對擬投資項目和持股股東以及項目公司高層的要求；

十四、資金所有人在國內（國外）市場運作的設想（如何落地）；

十五、資金所有人的投資整個流程都是什么？從雙方接觸至出資/放款需要多長時間？

十六、資金所有人一般都在哪個銀行與項目方進行資金結算？

十七、資金所有人需要項目方提交哪些資料？針對于所提交的這些資料，如何為項目方進行保密？

十八、中介渠道的價值如何體現？采取什么措施才會保證中介機構的運營風險不被侵犯？

十九、投資地點和區域要求（距離投資人的半徑投資范圍）；

二十、投資人的品牌建設構想以及其他有關情況；

二十一、投資額度是多少等。

第五篇：融資租賃盡職調查內容

1.1 盡職調查內容

1.1.1 資產盡職調查的內容主要包括檔案資料的核查、債務人（保證人）的調查、股權企業的調查、抵（質）押物、抵債物的調查等，具體實施時可參考以下內容，并根據具體情況及限制條件調整確定。1.1.2 檔案資料的核查 1）檔案資料完整性核查

①貸款資料。核實貸款法律文件資料的完整性，包括：借款合同、借款借據/借款轉存憑證、借款展期/變更協議、催收通知及回執等表明債權債務關系的重要檔案資料是否完整；是否存在瑕疵，列明瑕疵情形（如：合同未加蓋公章、公章與債權人不符等）。

②保證資料。核實保證貸款法律文件資料的完整性，包括貸

款本息余額及相應的保證合同或最高額保證合同、借據、對保證人的催收函（催收通知）、確認函（回執）、公告及與保證人的重要往來信函、會議紀要等。

③抵（質）押資料。核實抵（質）押貸款法律文件資料的完整性，包括貸款本息余額及相應的合同、借據、抵（質）押物清單、抵（質）押合同、抵（質）押登記文件、質押物保管文件、抵（質）押物產權文件及抵押物評估報告等相關文件資料等。抵（質）押物產權文件包括：抵（質）押他項權利證明或抵押物登記證明、土地使用權證、房產證、股東證明或投資協議、劃撥地土地主管部門批準證書及相關文件等權屬相關資料等。

④其他重要資料核查。對債務人基本資料，貸前調查、貸款審批和貸后檢查資料，訴訟資料是否完整進行核實，包括債務企業借款時營業執照復印件、近期經過年檢的營業執照（債務人身份證復印件）等主體證明資料是否完整，債務人最近財務報表、審計報告；每筆貸款的貸前調查報告、固定資產貸款項目評估報告、客戶授信評價報告，每筆貸款審批資料，催收到/逾期通知書，最近二年每筆貸款五級分類資料，貸后檢查分析報告及貸款銀行對貸款風險狀況的評價資料；起訴狀或仲裁（支付令）申請書、法院立案裁定、法院判決書、裁定書、調解書、仲裁機構仲裁書、執行申請書、法院執行立案文書、財產保全申請書、支付申請書、催收送達公證書、法院執行證明以及法院破產宣告裁定、通知申報債權文書、破產財產分配裁定、破產終結裁定等。了解涉訴情況、涉訴金額、起訴日期、貸款銀行代理律師姓名、聯系方式、判決情況、執行情況、申請執行日期、執行財產名稱、訴訟受償金額、欠付訴訟費用。2）合同資料法律有效性核查

①貸款有效性判斷。有效貸款應同時具備以下條件：有借款合同等能夠證明債權債務關系存在的證明文件原件；有相關會計憑證；未超過訴訟時效（最近一次催收通知及回執、催收公證文書、還款承諾或還款計劃、實際還款或扣收憑證等催收證據未超過兩年）。如相應債權涉及訴訟、執行或破產的，應未超過相應的法定期間（法定期間包括但不限于上訴期間、申請執行期間、破產債權申報期間等）。②保證有效性判斷。有效保證應同時具備以下條件：有保證合同等能夠證明保證關系存在的證明文件原件；在保證期間內主張了權利且未超過訴訟時效。如為《擔保法》前簽定的保證合同，未約定保證期間或約定不明確且主合同時效連續中斷的，是否在2002年8月1至2003年1月31日間向保證人主張了權利；除上述情形外，在主合同時效連續中斷的前提下，是否有銀行在保證期間內主張權利的證據，且未超過訴訟時效（最近一次主張權利的證據未超過兩年）。關注借款合同、擔保合同中是否有禁止債權轉讓或者有條件轉讓債權的限制性條款（如：要求轉讓行為取得相關義務人同意等）。關注保證合同與主合同是否具有對應關系。

③抵押有效性判斷。有效抵押應同時具備以下條件：有抵押合同等能夠證明抵押關系存在的證明文件原件；抵押合同符合《擔保法》規定的生效要件（如為《擔保法》生效后設定的抵押，須完成抵押登記）。關注抵（質）押合同與主合同的對應關系。抵（質）押登記文件與相關擔保合同約定的抵（質）押物（權利）的對應關系。抵押人與財產所有人的對應關系。關注借款合同、擔保合同中是否有禁止債權轉讓或者有條件轉讓債權的限制性條款（如：要求轉讓行為取得相關義務人同意等）。1.1.3 債務人（包括保證人）調查 1）基本情況

①了解債務人成立情況及工商部門年檢情況、債務人的性質，債務人的歷史沿革、重組、改制情況。如已重組改制，應了解重組改制的時間，及發生的資產臵換、轉移及轉讓情況等。

②了解債務人的主管部門、股東出資（股東名稱、出資金額、出資比例、是否足額出資）以及實際控制人等變化情況。包括債務人與保證人之間的關系，債務人是否為公司關聯單位，股東是否足額出資。③了解債務人領導班子情況及人員構成情況，公司與其聯系情況、聯系方式。

④了解債務人有無逃債行為（如：債務企業資產被掏空或債務企業主體變更導致公司債權懸空）。

⑤關注該債權是否為公司共有債權，了解債務人、保證人和關聯第三人配合程度及歷史回收情況。2）經營情況 ①了解債務人所處行業、技術裝備水平，債務人的對外投資及收益情況，債務人近二年經營情況及盈利情況，對虧損企業的虧損原因進行分析，判定企業是否具有可持續發展的前景。

②目前經營狀況。了解債務人目前經營狀況（維持經營、半停業、停業、租賃經營、破產、其他），了解債務人是否僅靠出租資產獲取的租金收入維持生計。了解債務人是否已注銷、吊銷、關閉、解散，是否屬于政策性破產名單中的企業、是否屬于全國企業關閉破產工作總體規劃名單中的企業。如果債務人已經破產，了解破產工作進度、破產方案，非政策性破產是否存在有效抵押，政策性破產是否存在具有代償能力的有效保證。③經營前景分析。3）財務及主要資產情況

通過分析、了解企業資產、負債情況，確定有效資產和負債，為資產估值提供參考。

①資產情況。是否具有債務人的可靠財務資料，了解債務人總資產情況，主要資產名稱、價值及目前狀態，關注其是否為重要或關鍵生產資料（該資產價值占固定資產總價值一般在30％以上，且若執行該資產將導致企業停產或停業）及了解資產設臵抵押情況，查封資產的情況。關注債務人抵押物名稱及價值，查封的資產名稱、價值、查封的順序及有效性。了解無效資產情況，分析有效資產價值。了解債務人是否擁有其他公司的長期投資，了解債務人的出資情況、出資比例、被投資單位經營情況、財務情況，分析股權投資價值。②負債情況。了解債務人總負債情況，金融機構的借款情況（在人民銀行信貸登記系統查詢金額、占比、五級分類），關注公司是否擁有債務人大部分的借款余額。了解債務人優先債權情況（職工工資福利費，欠繳稅費、工程款等），公司債權優先受償順序，債務人是否存在無需償付的負債，分析有效負債金額。了解債務人對外擔保情況，分析是否存在大額或有負債。4）貸款清收情況

①了解債務人以前還款情況及最近一年內還款情況；了解債務人還款意愿及拖欠債務的原因。

②了解債務人債務重組計劃、還款方案及主要還款來源，其他資產可以變賣還款的可能性。

③了解債務人的母公司、主管單位或政府部門幫助解決債務的可能性，分析其代償的原因、代償能力。5）其他重要情況

①了解債務人職工人數，是否拖欠職工工資、職工集資款、職工醫療養老保險等各種費用，是否有嚴重的職工安臵問題。

②了解是否存在有損債務人償債能力的其他未決訴訟，關注債務人、債務人高級管理人員或貸款是否涉及刑事案件，了解未決訴訟及刑事案件目前進展情況，了解是否存在債務人的主要資產被法院強制執行或拍賣的情形。1.1.4 抵（質）押物（抵債物）調查

1）抵（質）押權情況。了解抵（質）押人名稱、抵（質）押物是否多次抵（質）押、是否屬于最高額抵（質）押、第一抵（質）押權人。了解抵押手續是否合法有效，抵（質）押物是否已被第三方申請扣押、凍結或采取其它保全措施，是否需進行法律訴訟以防范其他債權方對我公司的訴訟。若抵（質）押權無效或有瑕疵，了解無效及瑕疵原因（如：是否已經合法登記，能否找到相關登記證明，國土資源和房屋管理部門是否能確認抵（質）押權的有效性，且不會有更高級或同級的抵（質）押權的阻礙等）。

2）抵（質）押物情況。了解抵（質）押物名稱、抵（質）押物地址、數量，抵押資產的具體明細構成。抵押貸款時是否進行過評估及評估機構名稱、當時的評估價值；了解抵押物權證（土地使用權證、房產證等）是否完整，如果抵押物權證不完整，了解取得合法可轉讓權證的可能性和預計支付的費用。了解抵（質）押物所欠稅費的情況。了解抵押資產有何環保因素需要考慮，了解抵押物的現狀、資產已使用年限、預計使用年限，隨著抵押物價值在經營過程中的下降是否有補充抵押物或提供其他保證措施的情況，抵押物是否有被挪用的情況，抵押物是否滅失及其原因，是否有補救措施等。3）抵（質）押物變現情況。了解抵押物最近評估值、評估時間及目前狀態，了解近期當地類似的資產買賣交易及交易價格情況，了解抵押物是否容易變賣及潛在購買者。是否存在抵押物即將被政府征用、收回或類似情形（如：抵押土地因閑臵期間較長即將被政府無償收回。抵押物是否存在處臵障礙，抵押物所有者、當地政府和法院是否支持抵押物轉移），抵（質）押物的預期轉讓價格，分析抵（質）押物可變現價值。

1.1.5 股權類資產的調查內容參照本辦法5.4.3執行，實物類資產的調查內容參照本辦法5.4.4執行。