第一篇：哪些業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由律師出具法律意見(jiàn)書

哪些業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由律師出具法律意見(jiàn)書

編輯：蘇啟云

1、根據(jù)《證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)章，下列業(yè)務(wù)應(yīng)由律師出具法律意見(jiàn)書：

★首次公開(kāi)發(fā)行股票法律意見(jiàn)書：擔(dān)任發(fā)行人律師，為公司在境內(nèi)滬深證券交易所首次公開(kāi)發(fā)行股票并掛牌上市出具法律意見(jiàn)書，這是最為典型也最重要的律師證券業(yè)務(wù)；

★上市公司配股法律意見(jiàn)書、上市公司增發(fā)法律意見(jiàn)書：為已上市公司的再融資（配股、增發(fā)）進(jìn)行法律審查，出具法律意見(jiàn)書；★股權(quán)收購(gòu)法律意見(jiàn)書、資產(chǎn)置換法律意見(jiàn)書：為上市公司之間、上市公司與非上市企業(yè)之間的股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)置換進(jìn)行法律審查，出具法律意見(jiàn)書；

★公司恢復(fù)上市法律意見(jiàn)書：為已被暫停上市的公司、被摘牌公司（終止上市）重新恢復(fù)上市出具法律意見(jiàn)書；

★公司債券法律意見(jiàn)書：為已上市公司或非上市公司發(fā)行公司債券、可轉(zhuǎn)換為股票的債券，以及其他大型企業(yè)發(fā)行企業(yè)債提供法律審查，出具法律意見(jiàn)書；

★投資基金法律意見(jiàn)書：為發(fā)起設(shè)立證券投資基金（含封閉式基金和開(kāi)放式基金）以及老基金的規(guī)范、改造、擴(kuò)募和續(xù)期出具法律意見(jiàn)書；

★海外上市法律意見(jiàn)書：為境內(nèi)企業(yè)海外上市（即在境內(nèi)設(shè)立股

份有限公司，到境外發(fā)行股票和上市，如發(fā)行H股、N股、S股或者發(fā)行外國(guó)存托憑證）出具法律意見(jiàn)書；

★紅籌上市法律意見(jiàn)書：為境內(nèi)企業(yè)或自然人，以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益到境外設(shè)立公司并在境外發(fā)行上市（即所謂的紅籌股上市）出具法律意見(jiàn)書；

★證券承銷法律意見(jiàn)書：擔(dān)任證券主承銷商的法律顧問(wèn)，對(duì)承銷商推薦發(fā)行公司并承銷證券進(jìn)行法律審查，以避免承銷商的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任；

★公司設(shè)立法律意見(jiàn)書、公司變更法律意見(jiàn)書：證券公司的設(shè)立及其增資擴(kuò)股，基金管理公司的設(shè)立及其重大變更事項(xiàng)，需要律師出具法律意見(jiàn)書；

★股東大會(huì)法律意見(jiàn)書、臨時(shí)股東大會(huì)法律意見(jiàn)書：為上市公司的股東大會(huì)、臨時(shí)股東大會(huì)進(jìn)行法律見(jiàn)證并出具法律意見(jiàn)書服務(wù)；

★證券發(fā)行人法律意見(jiàn)書：為股票發(fā)行人、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行人和證券投資基金發(fā)起人出具法律意見(jiàn)書；

★董事任職法律意見(jiàn)書：為上市公司增發(fā)股份、配股以及發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券出具法律意見(jiàn)書；見(jiàn)證上市公司股東大會(huì)并出具意見(jiàn)；見(jiàn)證上市公司重大購(gòu)買或出售資產(chǎn)的行為及此行為的實(shí)施結(jié)果并出具意見(jiàn)；為上市公司新任董事、監(jiān)事解釋《董事聲明及承諾書》、《監(jiān)事聲明及承諾書》見(jiàn)證并出具法律意見(jiàn)書等；

★承銷商招股配股法律意見(jiàn)書：為主承銷商、承銷商制作的招股說(shuō)明書、配股說(shuō)明書出具驗(yàn)證筆錄等；

★基金法律意見(jiàn)書：為證券投資基金和基金管理公司發(fā)起人所設(shè)立的基金是否具備發(fā)行與上市的法定條件，出具法律意見(jiàn)書；

★股東年會(huì)法律意見(jiàn)書：為股東年會(huì)召開(kāi)見(jiàn)證并出具法律意見(jiàn)書 ★股權(quán)股權(quán)分置改革法律意見(jiàn)書：為股權(quán)分置改革出具法律意見(jiàn)書

2、商業(yè)銀行股東大會(huì)法律意見(jiàn)書：《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行的股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)實(shí)行律師見(jiàn)證制度，并由律師出具法律意見(jiàn)書。

3、財(cái)政部《關(guān)于股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定：

★資產(chǎn)重組法律意見(jiàn)書、國(guó)有股權(quán)管理法律意見(jiàn)書：設(shè)立股份有限公司應(yīng)提交關(guān)于資產(chǎn)重組、國(guó)有股權(quán)管理的法律意見(jiàn)書；

★股權(quán)轉(zhuǎn)讓法律意見(jiàn)書：辦理國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，須提交關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律意見(jiàn)書；

★股權(quán)擔(dān)保法律意見(jiàn)書：辦理國(guó)有股權(quán)擔(dān)保，應(yīng)提交關(guān)于股權(quán)擔(dān)保的法律意見(jiàn)書。

4、企業(yè)改制法律意見(jiàn)書：改制企業(yè)上報(bào)資產(chǎn)處置方案時(shí)，應(yīng)提交律師出具的法律意見(jiàn)書；

5、產(chǎn)權(quán)出讓法律意見(jiàn)書：產(chǎn)權(quán)出讓方申請(qǐng)進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)交易的，應(yīng)當(dāng)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提交法律意見(jiàn)書；

6、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓法律意見(jiàn)書：決定或者批準(zhǔn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，應(yīng)當(dāng)審查律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書；

7、產(chǎn)權(quán)界定法律意見(jiàn)書、產(chǎn)權(quán)交易法律意見(jiàn)書：為企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)交易出具法律意見(jiàn)書；

8、股份有限公司設(shè)立法律意見(jiàn)書：設(shè)立股份有限公司，應(yīng)提交律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書。

9、企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)法律意見(jiàn)書：《關(guān)于建立健全企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度的通知》規(guī)定，涉及訴訟的損失，企業(yè)應(yīng)當(dāng)委托律師出具法律意見(jiàn)書。

10、企業(yè)資產(chǎn)損失法律意見(jiàn)書：《企業(yè)資產(chǎn)損失財(cái)務(wù)處理暫行辦法》規(guī)定，涉及訴訟的資產(chǎn)損失，企業(yè)就當(dāng)委托律師出具法律意見(jiàn)書；

11、企業(yè)資產(chǎn)損失法律意見(jiàn)書、企業(yè)清產(chǎn)核資法律意見(jiàn)書：為企業(yè)在清產(chǎn)核資中的各項(xiàng)資產(chǎn)盤贏、資產(chǎn)損失和資金掛帳的核實(shí)和認(rèn)定，并出具企業(yè)資產(chǎn)損失法律意見(jiàn)書、企業(yè)清產(chǎn)核資法律意見(jiàn)書；

12、公共信息服務(wù)專項(xiàng)資金項(xiàng)目承辦合同法律意見(jiàn)書：為外經(jīng)貿(mào)公共信息服務(wù)專項(xiàng)資金的項(xiàng)目管理單位與項(xiàng)目承辦單位之間實(shí)行的項(xiàng)目承辦合同出具法律意見(jiàn)書。

13、招標(biāo)投標(biāo)法律意見(jiàn)書：為招標(biāo)數(shù)額較大或采取國(guó)際招標(biāo)建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)文件、合同文本提供咨詢；審查、修改、制作相關(guān)法律文件，以及就招標(biāo)文件最終文本等基本建設(shè)大中型項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)出具法律咨詢意見(jiàn)書等活動(dòng)；

14、項(xiàng)目融資法律意見(jiàn)書、項(xiàng)目融資律師盡職調(diào)查報(bào)告：為國(guó)際投融資、項(xiàng)目投資等資本運(yùn)作出具項(xiàng)目融資法律意見(jiàn)書、項(xiàng)目融資律師盡職調(diào)查報(bào)告；

15、企業(yè)并購(gòu)法律意見(jiàn)書、企業(yè)并購(gòu)律師盡職調(diào)查報(bào)告：為企業(yè)跨國(guó)并購(gòu)，境內(nèi)并購(gòu)出具企業(yè)并購(gòu)法律意見(jiàn)書、企業(yè)并購(gòu)律師盡職調(diào)查報(bào)告；

16、股權(quán)轉(zhuǎn)讓法律意見(jiàn)書：為股份有限公司的股權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓出具股權(quán)轉(zhuǎn)讓法律意見(jiàn)書；

17、權(quán)證發(fā)行法律意見(jiàn)書：為權(quán)證發(fā)行出具權(quán)證發(fā)行法律意見(jiàn)書；

18、股權(quán)信托法律意見(jiàn)書：為轉(zhuǎn)讓的信托股權(quán)出具股權(quán)信托轉(zhuǎn)讓法律意見(jiàn)書；

19、房地產(chǎn)借款融資法律意見(jiàn)書：為以房地產(chǎn)抵押借款出具房地產(chǎn)借款融資專項(xiàng)法律意見(jiàn)書；

20、不良資產(chǎn)處置法律意見(jiàn)書：為處置不良資產(chǎn)出具不良資產(chǎn)處置法律意見(jiàn)書；

21、資產(chǎn)重組法律意見(jiàn)書、債務(wù)重組法律意見(jiàn)書：為企業(yè)資產(chǎn)重組、債務(wù)重組出具資產(chǎn)重組法律意見(jiàn)書、債務(wù)重組法律意見(jiàn)書；

22、關(guān)聯(lián)交易法律意見(jiàn)書：為企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易出具關(guān)聯(lián)交易法律意見(jiàn)書；

23、根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》、《期貨公司管理辦法》以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)章，下列期貨業(yè)務(wù)應(yīng)由律師出具法律意見(jiàn)書：

★期貨公司設(shè)立法律意見(jiàn)書：為申請(qǐng)?jiān)O(shè)立期貨公司出具法律意見(jiàn)書；

★股指期貨法律意見(jiàn)書：為期貨公司申請(qǐng)金融期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格出具股指期貨法律意見(jiàn)書；

★期貨公司股權(quán)變更法律意見(jiàn)書：為期貨公司變更公司股權(quán)出具法律意見(jiàn)書；

★期貨公司變更注冊(cè)資本法律意見(jiàn)書：為期貨公司變更注冊(cè)資本出具法律意見(jiàn)書。

第二篇：國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)出具法律意見(jiàn)書業(yè)務(wù)指引

國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)出具法律意見(jiàn)書業(yè)務(wù)指引

法律意見(jiàn)書是企業(yè)法律顧問(wèn)對(duì)相關(guān)法律事項(xiàng)，運(yùn)用法律規(guī)定進(jìn)行分析、闡述和認(rèn)定，提出意見(jiàn)和建議的一種企業(yè)法律顧問(wèn)業(yè)務(wù)的法律文書，是企業(yè)法律顧問(wèn)對(duì)有關(guān)的法律問(wèn)題明確發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)。為了指導(dǎo)、規(guī)范企業(yè)法律顧問(wèn)出具法律意見(jiàn)書的執(zhí)業(yè)行為，根據(jù)《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》（2004年5月11日國(guó)務(wù)院國(guó)資委6號(hào)令），制定本指引。

一、企業(yè)法律顧問(wèn)出具法律意見(jiàn)書范圍

1、有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章或有關(guān)文件規(guī)定要求企業(yè)法律顧問(wèn)制作的法律意見(jiàn)書為必備要件的；

2、企業(yè)要求企業(yè)法律顧問(wèn)就有關(guān)的法律問(wèn)題明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)的；

3、企業(yè)法律顧問(wèn)在承辦案件或法律事務(wù)過(guò)程中認(rèn)為有必要出具法律意見(jiàn)書的。

二、企業(yè)法律顧問(wèn)出具法律意見(jiàn)書應(yīng)當(dāng)遵守的原則

1、必須遵守憲法、法律，恪守企業(yè)法律顧問(wèn)職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，并接受企業(yè)法律顧問(wèn)管理部門的指導(dǎo)。

2、遵守誠(chéng)實(shí)守信、實(shí)事求是、尊重基本法律事實(shí)、審慎及時(shí)的原則。

3、嚴(yán)格保守在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中知悉的國(guó)家秘密、當(dāng)事人的商業(yè)秘密。

4、所用的語(yǔ)詞應(yīng)簡(jiǎn)潔明晰，不得使用“基本符合條件”或“除XXX以外，基本符合條件”一類的措辭。

5、對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)文件規(guī)定的事項(xiàng)，或已勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，企業(yè)法律顧問(wèn)應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應(yīng)的理由。

三、法律意見(jiàn)書的基本要求

1、形式嚴(yán)謹(jǐn)，結(jié)構(gòu)縝密；

2、內(nèi)容完整，詳略得當(dāng)；

3、尊重事實(shí)，嚴(yán)格依法；

4、語(yǔ)言簡(jiǎn)潔，結(jié)論明確；

5、立足調(diào)查，勤勉盡責(zé)；

6、緊扣要求，逐項(xiàng)論證。

四、法律意見(jiàn)書的基本內(nèi)容和基本格式

1、法律意見(jiàn)書的基本內(nèi)容

⑴出具法律意見(jiàn)書的背景和法律依據(jù)；

⑵出具法律意見(jiàn)書的范圍；

⑶為出具法律意見(jiàn)書所審閱的相關(guān)文件資料；

⑷對(duì)需要論證的事項(xiàng)或事務(wù)進(jìn)行闡述和分析；

⑸結(jié)論（綜合發(fā)表意見(jiàn)）；

⑹企業(yè)法律顧問(wèn)認(rèn)為需要說(shuō)明的事項(xiàng)。

2、法律意見(jiàn)書的基本格式

⑴首部。包括：標(biāo)題及出具法律意見(jiàn)書的相關(guān)事項(xiàng)。標(biāo)題應(yīng)居中，并寫明“法律意見(jiàn)書”字樣。

⑵正文。包括：出具法律意見(jiàn)書在法律、法規(guī)、規(guī)章、政府指引性文件上的依據(jù)；企業(yè)法律顧問(wèn)審查、調(diào)查的法律文件、資料明細(xì)，以及文件中提示的相關(guān)法律事實(shí)明細(xì)；針對(duì)論證的事項(xiàng)或事務(wù)進(jìn)行分析和闡述；具體法律意見(jiàn)和需要明確的有關(guān)事宜。

⑶尾部。包括：企業(yè)法律顧問(wèn)簽字、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)蓋章及出具法律意見(jiàn)書的時(shí)間。

五、企業(yè)法律顧問(wèn)出具法律意見(jiàn)書的程序

1、收集資料。企業(yè)法律顧問(wèn)應(yīng)將相關(guān)事項(xiàng)的資料盡量收集齊全、完整，對(duì)無(wú)法自行收集的證據(jù)，企業(yè)法律顧問(wèn)可以申請(qǐng)法律法規(guī)授權(quán)的有關(guān)部門收集和調(diào)取證據(jù)。

2、審查分析。企業(yè)法律顧問(wèn)依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和政府指導(dǎo)性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合已掌握的資料和相關(guān)事項(xiàng)的法律事實(shí)進(jìn)行綜合分析，提出所要論證事項(xiàng)或事務(wù)的利與弊，即可行的理由、不可行的原因。

3、撰寫法律意見(jiàn)書。企業(yè)法律顧問(wèn)根據(jù)所占有的資料和分析結(jié)果，撰寫法律意見(jiàn)書，并應(yīng)提示相關(guān)的法律事務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)和避免法律風(fēng)險(xiǎn)的途徑和方法。

提示法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

⑴法律、法規(guī)、規(guī)章及指導(dǎo)性文件規(guī)定在具體適用上可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)；

⑵相關(guān)法律文件、資料因不完整、不全面、不及時(shí)、不正確等方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)； ⑶可能出現(xiàn)的訴訟風(fēng)險(xiǎn)；

⑷因企業(yè)法律顧問(wèn)對(duì)法律規(guī)定理解不全面而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)以及有關(guān)專家、學(xué)者專著所作的解釋可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

⑸因相關(guān)稅務(wù)、審計(jì)、會(huì)計(jì)、技術(shù)等方面不屬于企業(yè)法律顧問(wèn)法律意見(jiàn)范圍可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)； ⑹其他方面的風(fēng)險(xiǎn)。

3、簽名蓋章。企業(yè)法律顧問(wèn)出具法律意見(jiàn)書應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)章，并由承辦企業(yè)法律顧問(wèn)簽名。

4、法律意見(jiàn)書立卷歸檔。企業(yè)法律顧問(wèn)在制作法律意見(jiàn)書過(guò)程中形成的工作記錄、查閱的有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要、談話記錄等資料均應(yīng)歸檔保存。歸檔的范圍應(yīng)包括：

⑴企業(yè)設(shè)立及歷史沿革有關(guān)的資料，如設(shè)立批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件或變更文件的復(fù)印件；

⑵重大合同、協(xié)議及其他重要文件和會(huì)議記錄的摘要或副本；

⑶往來(lái)函件、現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說(shuō)明；

⑷對(duì)保留意見(jiàn)及疑難問(wèn)題所作的說(shuō)明；

⑸其他與出具法律意見(jiàn)書相關(guān)的重要資料。

六、企業(yè)法律顧問(wèn)出具法律意見(jiàn)書應(yīng)注意事項(xiàng)及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任

1、企業(yè)法律顧問(wèn)對(duì)已經(jīng)審查的法律文件、資料以及經(jīng)調(diào)查的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)在法律意見(jiàn)書中羅列，不得遺漏，并對(duì)該法律事實(shí)在法律意見(jiàn)書中明確表述。對(duì)沒(méi)有文件、資料及證據(jù)證明的事實(shí)，應(yīng)當(dāng)明確說(shuō)明。

2、保證法律意見(jiàn)書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。

3、企業(yè)法律顧問(wèn)對(duì)所提出的法律意見(jiàn)、起草的法律文書的合法性負(fù)責(zé)。

第三篇：出具法律意見(jiàn)書申請(qǐng)表

出具法律意見(jiàn)書申請(qǐng)表

擬制部門：

擬制：

****年**月**日 主要事宜

內(nèi)容概要

（需要出具法律意見(jiàn)書之事件的基本內(nèi)容）

報(bào)送材料

部門負(fù)責(zé)人 意見(jiàn)

簽名：

日期：

****年**月**日

法律意見(jiàn)

簽名：

日期：

****年**月**日

批準(zhǔn)

簽名：

日期：

****年**月**日

第四篇：投資項(xiàng)目法律意見(jiàn)書出具格式

附件30：投資項(xiàng)目法律意見(jiàn)書出具格式

中國(guó)建筑股份有限公司

投資項(xiàng)目法律意見(jiàn)書出具格式

第一部分法律意見(jiàn)書的結(jié)構(gòu)

一、首部，即標(biāo)題；

二、正文，具體包括：

1.出具法律意見(jiàn)書的背景資料；

2.出具法律意見(jiàn)書所依據(jù)的現(xiàn)行有效的法律規(guī)定；

3.法律分析，其中必備內(nèi)容如下：

3.1項(xiàng)目主體的合法性；

3.2項(xiàng)目標(biāo)的物的合法性；

3.3項(xiàng)目操作模式的合法性；

3.4需要說(shuō)明的其他問(wèn)題。

三、結(jié)論；

四、尾部

1.項(xiàng)目主張單位總法律顧問(wèn)及法律部門負(fù)責(zé)人署名蓋章，并簽署法律意見(jiàn)書出具

日期；

2.附件。

注：標(biāo)題為宋體小二字體

正文為仿宋小三字體

第二部分法律意見(jiàn)書內(nèi)容的基本要求

一、首部，即標(biāo)題，按照投資項(xiàng)目的不同階段具體寫明法律意見(jiàn)書的性質(zhì)，例如：在項(xiàng)

目立項(xiàng)階段為“關(guān)于××項(xiàng)目的初步法律意見(jiàn)書”；在項(xiàng)目投資決策階段為“關(guān)于××項(xiàng)目的法律意見(jiàn)書”；在項(xiàng)目投資合同報(bào)送簽署階段為“關(guān)于××項(xiàng)目投資合同的法律意見(jiàn)書”。此外項(xiàng)目主張單位可依據(jù)內(nèi)部文書管理規(guī)定對(duì)法律意見(jiàn)書予以編號(hào)。

二、正文。

1.出具法律意見(jiàn)書所依據(jù)的背景資料，各類資料和相關(guān)事實(shí)應(yīng)如實(shí)寫明。

2.出具法律意見(jiàn)書所依據(jù)的法律規(guī)定不需要具體到條款，只需要說(shuō)明法律法規(guī)、司法解

釋的名稱即可。

3.法律分析部分：法律分析是法律意見(jiàn)書的主體，應(yīng)當(dāng)對(duì)于事實(shí)和法律規(guī)定作詳細(xì)的分

附件30：投資項(xiàng)目法律意見(jiàn)書出具格式

析，引用法律法規(guī)甚至司法解釋的規(guī)定應(yīng)完整具體,如有必要還應(yīng)進(jìn)行法理上的闡述。法律分析必備內(nèi)容如下（投資決策階段已出具分析意見(jiàn)的，投資合同簽署階段無(wú)須重復(fù)出具分析意見(jiàn)）：

3.1項(xiàng)目主體的合法性:主要包括投資人及其投資載體、投資項(xiàng)目相對(duì)方（如融投資建造項(xiàng)目招標(biāo)人）或投資合作方（如房地產(chǎn)項(xiàng)目聯(lián)合投資人）、以及擔(dān)保人等其他參與方的主體資格及資信情況是否滿足項(xiàng)目實(shí)施需要，必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行工商調(diào)查。

3.2項(xiàng)目標(biāo)的物的合法性：主要包括投資項(xiàng)目相關(guān)審批文件是否合法完備（如融投資建造項(xiàng)目涉及的征地、拆遷、建設(shè)審批手續(xù)），標(biāo)的物的現(xiàn)有法律狀況是否符合項(xiàng)目實(shí)施的需要（如房地產(chǎn)項(xiàng)目土地性質(zhì)、規(guī)劃許可等），標(biāo)的物是否存在抵押質(zhì)押等權(quán)利瑕疵，必要時(shí)應(yīng)在相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查。

3.3項(xiàng)目操作模式的合法性：針對(duì)項(xiàng)目擬采用的投資操作模式及路徑（如房地產(chǎn)項(xiàng)目二手地轉(zhuǎn)讓、以股權(quán)收購(gòu)方式獲取土地、以舊城改造或城中村改造方式獲取土地等；融投資建造項(xiàng)目的收費(fèi)權(quán)或土地收益權(quán)質(zhì)押、工程換土地、信托融資等），引用法律進(jìn)行分析和論證，說(shuō)明其中可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)及該風(fēng)險(xiǎn)對(duì)擬從事的商業(yè)活動(dòng)存在的影響。

3.4需要說(shuō)明的其他問(wèn)題：本法律意見(jiàn)書格式未明確要求，但對(duì)投資有重大影響的法律問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)發(fā)表法律意見(jiàn)。

三、結(jié)論：結(jié)論部分是實(shí)現(xiàn)法律意見(jiàn)書目的的載體，因而具有重要意義，在措辭上應(yīng)該嚴(yán)謹(jǐn)慎密、客觀直接。

四、尾部

1.署名蓋章和簽發(fā)日期：項(xiàng)目主張單位的總法律顧問(wèn)作為“審核人”，法律部門負(fù)責(zé)人作為“出具人”，共同在法律意見(jiàn)書的右下角署名并加蓋法律部門印章（如總法律顧問(wèn)與法律部門負(fù)責(zé)人同為一人則注明后合并署名；尚未實(shí)施總法律顧問(wèn)制度的單位，則由法律業(yè)務(wù)的分管領(lǐng)導(dǎo)與法律部門負(fù)責(zé)人共同署名），簽發(fā)日期指法律意見(jiàn)書出具的時(shí)間。

2.附件：對(duì)法律意見(jiàn)書的結(jié)論可能產(chǎn)生影響的文件應(yīng)附于法律意見(jiàn)書之后，附件較多的，應(yīng)另行編制附件目錄。

第五篇：一個(gè)法律意見(jiàn)書幾個(gè)律師簽名

一個(gè)法律意見(jiàn)書幾個(gè)律師簽名

歡迎來(lái)到聘才網(wǎng)，以下是小編為大家搜索整理的，歡迎閱讀!一個(gè)法律意見(jiàn)書幾個(gè)律師簽名

就律師處理文件的種類或者重視程度來(lái)說(shuō)，法律意見(jiàn)書在律師事務(wù)所里是一種最高級(jí)別的、最應(yīng)該受到重視的文件，律師事務(wù)所對(duì)于這種文件的出具需承擔(dān)最大法律責(zé)任。

一、法律意見(jiàn)書的種類

法律法規(guī)要求出具的法律意見(jiàn)書。常見(jiàn)的是律師為上市項(xiàng)目，如公司國(guó)內(nèi)A股首次公開(kāi)發(fā)行上市(IPO)、國(guó)內(nèi)公司香港公開(kāi)發(fā)行H股并上市、國(guó)內(nèi)公司美國(guó)納斯達(dá)克上市等，出具的法律意見(jiàn)書。此外，紅籌上市和境內(nèi)權(quán)益上市也需律師出具法律意見(jiàn)書。總之，上市項(xiàng)目，或者是中國(guó)的法律法規(guī)，或者是境外法律法規(guī)，都要求中國(guó)律師出具一個(gè)正式的法律意見(jiàn)書，對(duì)一些法律事實(shí)發(fā)表意見(jiàn)。這類法律意見(jiàn)書的內(nèi)容一般比較類似，如納斯達(dá)克上市項(xiàng)目，法律意見(jiàn)書的內(nèi)容取決于美國(guó)法下公司上市應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。很多時(shí)候券商會(huì)依賴律師出具的法律意見(jiàn)作出他們對(duì)擬上市公司的判斷。因而，法律意見(jiàn)書的意義顯而易見(jiàn)。

依據(jù)中國(guó)政府主管部門的要求出具的法律意見(jiàn)書。由于政府主管部門在實(shí)踐中很難就交易涉及的技術(shù)或法律問(wèn)題作出判斷，此時(shí)它會(huì)要求律師出具法律意見(jiàn)書，這同時(shí)也可視為對(duì)其自身決策的保護(hù)。例如，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱“國(guó)資委”)在其所發(fā)的部門規(guī)章中規(guī)定某某交易需要提交一系列的文件，該系列文件中可能會(huì)包括“律師出具的法律意見(jiàn)書”。國(guó)資委會(huì)將律師出具的法律意見(jiàn)書作為其審批的一個(gè)參考性的文件。此外可能有些政府部門所發(fā)布的部門規(guī)章中并未明文規(guī)定需要律師出具法律意見(jiàn)書，但實(shí)踐中在其批準(zhǔn)某事項(xiàng)，或?qū)δ呈马?xiàng)進(jìn)行審查的時(shí)候，要求所提交的審查文件應(yīng)當(dāng)包括律師出具的法律意見(jiàn)書。在實(shí)踐中我們遇到過(guò)不提交法律意見(jiàn)書就不進(jìn)行審批的實(shí)例。這類法律意見(jiàn)書往往缺乏特別明確的法律依據(jù)，也沒(méi)有合適的范本，因此在起草過(guò)程中，與攻府部門的反復(fù)溝通就至關(guān)重要。

為具體交易所出具的法律意見(jiàn)書。例如私募，特別是通過(guò)返程投資到境外吸引風(fēng)險(xiǎn)投資然后再投回境內(nèi)來(lái)收購(gòu)境內(nèi)的資產(chǎn)，這時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)投資的投資商會(huì)要求律師就整個(gè)投資架構(gòu)的合法性，包括目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)、所簽署合同等的合法性和合規(guī)性出具法律意見(jiàn)書。還有為國(guó)際融資貸款出具的法律意見(jiàn)書，一般都是銀行(貸款方)要求借款人律師就該項(xiàng)交易出具法律意見(jiàn)，主要包括：第一，就借款人合法成立、有效存續(xù)等的事項(xiàng)出具法律意見(jiàn);第二，針對(duì)貸款融資的合同安排擔(dān)保的合法性、有效性及境外針對(duì)該等貸款融資文件所作的法院判決或仲裁裁決在中國(guó)是否能得到強(qiáng)制執(zhí)行等事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)。其目的一方面在于保障交易的安全，另外也是公司內(nèi)部決策程序的要求，如內(nèi)部貸款決策機(jī)構(gòu)或者是董事會(huì)或者是貸款的審貸委員會(huì)，在沒(méi)有律師的法律意見(jiàn)書的情況下，是不會(huì)批準(zhǔn)該項(xiàng)交易的。此外，例如為兼并收購(gòu)交易出具法律意見(jiàn)書，在這種收購(gòu)交易中，有時(shí)交易方，一般是收購(gòu)方，會(huì)要求律師出具法律意見(jiàn)書。除上市項(xiàng)目之外，最大量的法律意見(jiàn)書出自于該種類的交易。因此，需要律師在接觸這類項(xiàng)目時(shí)應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目有個(gè)事先的預(yù)期和判斷，同時(shí)加強(qiáng)和客戶的溝通，為出具法律意見(jiàn)書做好準(zhǔn)備。

依據(jù)客戶要求出具的法律意見(jiàn)書。該種法律意見(jiàn)書實(shí)際與某項(xiàng)具體交易沒(méi)有特別大的關(guān)系，但是一些客戶，可能對(duì)中國(guó)的法律環(huán)境不是很熟悉，在其原有的比如英美法系的法律框架下這個(gè)問(wèn)題有很明確的答案，但是在中國(guó)法律體系下客戶就同樣的問(wèn)題可能理解得不清晰，這時(shí)客戶一般會(huì)要求律師出具法律意見(jiàn)書，作為一個(gè)權(quán)威性的意見(jiàn)。這種法律意見(jiàn)書更多時(shí)候是作為公司內(nèi)部的參考。有時(shí)涉及境外上市項(xiàng)目時(shí)，除上市本身外，需同時(shí)考慮中國(guó)法律和境外上市地的其他法律要求，如，美國(guó)納斯達(dá)克上市項(xiàng)目，如果公司為了達(dá)到外國(guó)公司的上市要求，請(qǐng)了一些非美國(guó)籍的董事，比如中國(guó)的一些技術(shù)專家，就會(huì)涉及美國(guó)的反腐敗法案。結(jié)合美國(guó)現(xiàn)在的實(shí)際狀況，其反外國(guó)腐敗法非常嚴(yán)厲，境外律師或客戶就很可能要求律師出具一個(gè)關(guān)于反腐敗的法律意見(jiàn)書。

二、法律意見(jiàn)書的特點(diǎn)

法律意見(jiàn)書，為結(jié)論型的法律文件，一般不需要推理論證。所謂結(jié)論型，就是不需要進(jìn)行很多法律分析，只要作出結(jié)論即可，其語(yǔ)言有結(jié)論性的特點(diǎn)。如公司設(shè)立是否合法、是否有效存續(xù)、合同是否合法、是否有效、其主體資格是否符合法律的要求等都屬于結(jié)論型，不需像寫法律備忘錄(Memo)一樣進(jìn)行詳細(xì)的、嚴(yán)密的法律邏輯推理，只要有結(jié)論即可。一些法律法規(guī)也對(duì)法律意見(jiàn)書提出了具有結(jié)論性的要求，如證監(jiān)會(huì)規(guī)章《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)》第4條規(guī)定，“律師在法律意見(jiàn)書中應(yīng)對(duì)本規(guī)則規(guī)定的事項(xiàng)及其他任何與本次發(fā)行有關(guān)的法律問(wèn)題明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)”。

法律意見(jiàn)書也可能會(huì)包含一定的法律分析，特別是就某個(gè)具體的法律問(wèn)題出具法律意見(jiàn)書時(shí)，有時(shí)需要一些分析在里面。在很多時(shí)候，也可以只就具體的法律問(wèn)題做一個(gè)結(jié)論。但是，對(duì)于中國(guó)律師來(lái)講，很多時(shí)候某個(gè)具體的法律問(wèn)題是沒(méi)有明確的結(jié)論的，或者說(shuō)問(wèn)題的結(jié)論不是Yes或NO那么簡(jiǎn)單，會(huì)分很多種情況，或者是說(shuō)有這樣那樣的法律風(fēng)險(xiǎn)，而法律規(guī)定得不清楚，會(huì)引申出各種不同的理解，這個(gè)時(shí)候要有一些分析在里面。因?yàn)榭蛻粜枰蓭熥鞒龊戏ㄓ行У慕Y(jié)論，客戶依賴于此去作出投資、收購(gòu)、購(gòu)買股票、不去進(jìn)行某項(xiàng)交易或者是進(jìn)行某項(xiàng)交易的決定。所以客戶希望法律意見(jiàn)書中是很確定的結(jié)論。由此，律師事務(wù)所是要承擔(dān)巨大的法律責(zé)任的，如果法律意見(jiàn)書出具了一個(gè)錯(cuò)誤的結(jié)論，那么律師可能面臨巨額的訴訟。

法律意見(jiàn)書的另外一個(gè)特點(diǎn)，即語(yǔ)言必須準(zhǔn)確。因?yàn)槌鼍叻梢庖?jiàn)書律師要承擔(dān)法律責(zé)任，所以法律意見(jiàn)書不可能是一個(gè)含含糊糊的或者是不太準(zhǔn)確的文件。為了達(dá)到準(zhǔn)確，語(yǔ)言需要簡(jiǎn)練，因?yàn)檎Z(yǔ)言啰唆可能無(wú)法說(shuō)清問(wèn)題，再則，法律意見(jiàn)書需要律師逐字審閱，語(yǔ)言啰唆則需要律師花費(fèi)大量的精力去確認(rèn)用詞是否準(zhǔn)確。每一結(jié)論性措辭，如合法、非法、允許、不允許、強(qiáng)制、非強(qiáng)制，或者符合、不符合等用詞需準(zhǔn)確無(wú)誤。如果律師用英文出具法律意見(jiàn)書時(shí)，英文的法律術(shù)浯，比中文要更多一些，需要特別注意。此外，如果是意思相近的兩個(gè)詞，平時(shí)用起來(lái)沒(méi)有太大的區(qū)別，但是在出具法律意見(jiàn)書的時(shí)候，就需非常的謹(jǐn)慎。因?yàn)閮蓚€(gè)詞意思中很細(xì)微的差別，可能就會(huì)導(dǎo)致不同的結(jié)論。

當(dāng)然，語(yǔ)言簡(jiǎn)練在法律意見(jiàn)書出具方面有時(shí)也有例外。通常律師寫法律備忘錄或回復(fù)郵件時(shí)往往事先會(huì)有一個(gè)確定的語(yǔ)境，很多的交易背景和情況作為起草的前提。但法律意見(jiàn)書是一個(gè)完全獨(dú)立的文件，因此需要律師對(duì)法律意見(jiàn)書中的結(jié)論有個(gè)清楚的限定。所以，在法律意見(jiàn)書中有時(shí)也會(huì)包含很長(zhǎng)的由很多逗號(hào)和從句構(gòu)成的一句話。這是無(wú)法避免的情況，因?yàn)橹挥羞@樣，律師才能將結(jié)論的背景限制嚴(yán)密。律師需要在實(shí)踐中不斷積累經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合自身的基礎(chǔ)工作如文件審閱以及對(duì)事實(shí)情況的分析能力，最后落到文字寫作能力和對(duì)重大事項(xiàng)的判斷能力上，才能做到語(yǔ)言的簡(jiǎn)練和精確。

三、出具法律意見(jiàn)書前的基礎(chǔ)工作

了解事實(shí)，事實(shí)是出具法律意見(jiàn)書的依據(jù)。了解事實(shí)包括做盡職調(diào)查、審查文件、跟客戶溝通，等等。

無(wú)論是大型的上市項(xiàng)目還是其他類型的交易，法律意見(jiàn)書出具之前，都需要做盡職調(diào)查。如，我們所作的很多上市項(xiàng)目，項(xiàng)目的盡職調(diào)查往往花費(fèi)很多的時(shí)間和人力。對(duì)公司進(jìn)行盡職調(diào)查，需要審閱公司的基本的文件。一般來(lái)講，盡職調(diào)查都是審閱文件，因?yàn)槲募且粋€(gè)實(shí)實(shí)在在的事實(shí)依據(jù)。

口頭表述是不是也可以作為一個(gè)事實(shí)的依據(jù)出現(xiàn)在法律意見(jiàn)書里?對(duì)此有不同的理解，有的律師認(rèn)為口頭表述是不可以作為事實(shí)依據(jù)出現(xiàn)在法律意見(jiàn)書中的，這個(gè)觀點(diǎn)的背景是為上市出具法律意見(jiàn)書，該種法律意見(jiàn)書因?yàn)殛P(guān)系比較重大，將口頭表達(dá)作為一個(gè)事實(shí)依據(jù)，一是監(jiān)管部門不會(huì)滿意，再者投資者也會(huì)無(wú)法接受。但是在其他的兼并收購(gòu)的交易中，包括融資、貸款、私募之類的交易，其要求是盡量用文件作為事實(shí)依據(jù)，但是如果情況不允許，口頭表達(dá)也可以作為事實(shí)依據(jù)。這種情況下需要律師在語(yǔ)言上，把自己保護(hù)住，需對(duì)口頭表述做個(gè)清楚的說(shuō)明，說(shuō)明該表述是一個(gè)真實(shí)的對(duì)事實(shí)情況的表述，在沒(méi)有得到任何文件依據(jù)的情況下律師的意見(jiàn)依賴于該口頭表述，這種情況下可以將口頭表述作為法律意見(jiàn)書的事實(shí)依據(jù)。當(dāng)然，實(shí)踐中是否可以將口頭表述作為法律意見(jiàn)書的事實(shí)依據(jù)，也需要看請(qǐng)律師出具法律意見(jiàn)書的客戶或者機(jī)構(gòu)同意或接受與否。依據(jù)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)踐中很多時(shí)候客戶或其他主管機(jī)構(gòu)是認(rèn)同將口頭表述作為法律意見(jiàn)書的依據(jù)的。

另外，盡職調(diào)查到何種程度也是很重要的一個(gè)問(wèn)題，如我們的法律意見(jiàn)中表述公司合法設(shè)立、有效存續(xù)時(shí)，從謹(jǐn)慎的角度和在實(shí)際條件允許的情況下，建議做工商調(diào)查，實(shí)踐中也有企業(yè)偽造文件包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照等去取得上市資格，從而產(chǎn)生了很壞的影響。同時(shí)，在做盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，一定要和客戶就問(wèn)題盡早溝通，不要給客戶一個(gè)驚訝，在項(xiàng)目要結(jié)束的時(shí)候才告訴客戶無(wú)法為其出具法律意見(jiàn)書。

進(jìn)行法律研究，法律研究需全面、深入、細(xì)致、準(zhǔn)確。如何做到全面、深入、細(xì)致、準(zhǔn)確，只能靠個(gè)人經(jīng)驗(yàn)積累，才能一步一步達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。在中國(guó)的現(xiàn)有的法律體系下，很多時(shí)候做到全面比較難，因?yàn)榉梢?guī)定紛繁雜亂，法律是如此規(guī)定的，但有時(shí)某個(gè)部委發(fā)布一個(gè)通知，另外一個(gè)部委頒布一個(gè)意見(jiàn)，然后在某個(gè)關(guān)于其他事情的通知或意見(jiàn)里又規(guī)定了一點(diǎn)關(guān)于這個(gè)問(wèn)題的內(nèi)容，所以，在這樣的體系下，法律研究是比較難以全面的，需要大家有耐心并且對(duì)問(wèn)題要有一個(gè)全面的判斷。在作法律研究時(shí)，首先要想到這個(gè)問(wèn)題會(huì)和哪些法律法規(guī)或者哪些部門相關(guān)聯(lián)，然后有目的性、方向性地去做法律研究。如果將所有法律法規(guī)全部篩選一遍，需要花費(fèi)大量的時(shí)間和人力。所以律師需要對(duì)法律問(wèn)題有一個(gè)判斷，這個(gè)判斷要靠經(jīng)歷和經(jīng)驗(yàn)的積累，慢慢地培養(yǎng)法律意識(shí)和感覺(jué)。

“深入”是法律研究最重要的一項(xiàng)要求，因?yàn)槁蓭煶鼍叻梢庖?jiàn)書的責(zé)任重大，所以法律研究必須深入。依照中國(guó)法律目前的狀況，有些法律規(guī)定的文字表達(dá)很多時(shí)候不是很清楚，或者說(shuō)是可以有很多種解釋。因此律師第一遍研讀法律規(guī)定和第十遍研讀的時(shí)候得出的結(jié)論可能是不同的，在第一遍研讀規(guī)定時(shí)，也許只能想到一種解釋，但是越深入地研究下去，再結(jié)合其他的情況，對(duì)同一條文可能就會(huì)有三四種解釋。這時(shí)，需要律師用排除或其他方法作出一個(gè)結(jié)論，解讀該法規(guī)的含義，這時(shí)研究的深入性就是極為重要的。法律研究如何做到深入仍是需要律師的經(jīng)驗(yàn)積累的。

“細(xì)致準(zhǔn)確”，與“全面深入”有一定的交叉，因?yàn)椴患?xì)心做法律研究就可能遺漏一些事情。準(zhǔn)確是法律研究要求的最后結(jié)果。如果法律研究全面、深入、細(xì)致地展開(kāi)，準(zhǔn)確一般就是水到渠成的結(jié)果。

四、法律意見(jiàn)書的起草和修改

盡職調(diào)查和法律研究完成后，法律意見(jiàn)書的框架和基本的內(nèi)容將基本具備。但是僅僅依據(jù)審查文件和法律研究起草法律意見(jiàn)書是不夠的，很多交易是否能夠進(jìn)行，關(guān)鍵在于律師在通過(guò)盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后能夠解決該問(wèn)題。實(shí)踐中任何人或企業(yè)都不是完美的，會(huì)出現(xiàn)很多問(wèn)題。例如，企業(yè)設(shè)立的時(shí)候缺少批文，或者是其注冊(cè)資本、投資不合法，或者是虛假出資，或者是其某個(gè)期限錯(cuò)誤，或者是在審閱某項(xiàng)合同時(shí)，其某條規(guī)定是無(wú)效的。在這種情況下，如何處理對(duì)交易成功與否有重大影響的問(wèn)題就是對(duì)律師的考驗(yàn)。因?yàn)槊繂谓灰锥加胁煌慕灰妆尘昂徒灰浊闆r，所以需要具體情況具體分析。

非訴訟業(yè)務(wù)律師，一般是以促成一個(gè)交易為目標(biāo)，因此，律師需要首先找到自己的底線，在不超越底線的前提下，盡量促成交易。如果很肯定該項(xiàng)交易有較大的法律風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)導(dǎo)致交易無(wú)法繼續(xù)，這時(shí)律師也可以考慮將巨大的風(fēng)險(xiǎn)處理成有一定的風(fēng)險(xiǎn)，或者降低風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性。在有些情況下，企業(yè)的某些方面可能不合法，這時(shí)可以考慮是否能夠取得政府部門的諒解。特別是針對(duì)上市的項(xiàng)目，請(qǐng)環(huán)保部門、稅務(wù)部門等出具一個(gè)正式的文件，表明其知曉該事項(xiàng)并且不會(huì)就此進(jìn)行處罰，或者是表明其認(rèn)為該事項(xiàng)符合法律規(guī)定。解決問(wèn)題需要律師盡量找到一種方法，或者是通過(guò)跟政府部門的溝通，或者是律師對(duì)問(wèn)題進(jìn)行重新思考，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估，或者是建議企業(yè)去補(bǔ)辦審批手續(xù)，或補(bǔ)辦批文來(lái)尋找解決問(wèn)題的方法。因此，如何解決問(wèn)題不僅僅考驗(yàn)律師的法律知識(shí)、法律研究的深度和廣度，而且需要律師對(duì)問(wèn)題作出一個(gè)判斷，而一個(gè)比較準(zhǔn)確的判斷是基于各種各樣的經(jīng)驗(yàn)才能作出的。因此，一般來(lái)講，完成盡職調(diào)查及法律研究，然后提出解決問(wèn)題的方法，如果客戶接受律師所提出的解決問(wèn)題的方法，解決了問(wèn)題之后，就形成了法律意見(jiàn)書的正文內(nèi)容。

五、法律意見(jiàn)書的格式及內(nèi)容構(gòu)成(一)引言

法律意見(jiàn)書的引言屬于格式文本，說(shuō)明律師接受誰(shuí)的委托依據(jù)何法律就何事項(xiàng)進(jìn)行審查并出具法律意見(jiàn)等。具體表述可以參考以下例子。

為貸款交易出具的法律意見(jiàn)書

We have been asked to provide this legal poinion with regard to the laws of the people's Republic of China(the “PRC”),excluding those of the Hong Kong Special Administrative Region, Macao Special Administrative Region and Taiwan,in connection with :

(a)a facility agreement(the “Facility Agreement”)dated entered into by and among(the “Borrower”)，as borrower,(the “Guarantor”),as

guarantor , and , as lender as amended by the First Amendment Agreement to the Facility Agreement dated;

(b)an accounts agreement(the “ Accounts Agreement”)dated entered into by and between the Borrower and the Lender as amended by the First

Amendment Agreement to the Accounts Agreement dated;and

(c)an accounts assignment agreement(the “Accounts Assignment Agreement”)dated entered into by and between the Borrower and the Lender as amended by the First Amendment Agreement to the Accounts Assignment Agreement dated.為H股發(fā)行上市出具的法律意見(jiàn)書

本所接受有限公司(以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”或“公司”)的委托，同意擔(dān)任發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行境外上市外資股(以下簡(jiǎn)稱“H股”)并在香港聯(lián)合交易所有限公司(以下簡(jiǎn)稱“香港聯(lián)交所”)主板掛牌上市(以下簡(jiǎn)稱“本次發(fā)行”或“本次發(fā)行上市”)的專項(xiàng)法律顧問(wèn)。應(yīng)發(fā)行人的要求，本所根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”)、國(guó)務(wù)院《關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》(國(guó)務(wù)院第160號(hào)令,以下簡(jiǎn)稱“《境外上市特別規(guī)定》”)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)《關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市有關(guān)問(wèn)題的通知》(證監(jiān)發(fā)行字83號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《境外上市通知》”)及國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理部門的其他有關(guān)規(guī)定，就發(fā)行人本次發(fā)行上市事宜出具本法律意見(jiàn)書。

對(duì)于“依據(jù)中國(guó)法律”，一般會(huì)聲明：(1)“為了本法律意見(jiàn)書的目的，中國(guó)法律不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣的法律”;(2)“依據(jù)當(dāng)時(shí)有效的中國(guó)法律”;(3)“依據(jù)已公布的法律(published law)出具法律意見(jiàn)”，而把適用法律的范圍進(jìn)行進(jìn)一步限制。因?yàn)橹袊?guó)很多是公開(kāi)的法律，但有些是內(nèi)部掌握的規(guī)則。就內(nèi)部規(guī)則而言，外國(guó)人不認(rèn)為是法律，對(duì)中國(guó)律師而言，其假設(shè)前提是律師也不應(yīng)當(dāng)知道的規(guī)則，即使律師知道了該內(nèi)部規(guī)則，其發(fā)表的意見(jiàn)也不一定準(zhǔn)確，因?yàn)閮?nèi)部規(guī)則可能會(huì)變化，因此需要用“published law ”對(duì)依據(jù)法律進(jìn)行范圍限制。

(二)假設(shè)

法律意見(jiàn)書中很重要的部分是假設(shè)。首先，假設(shè)文件由有權(quán)利的人員簽署，其簽字、蓋章都是真實(shí)的，其原件是真實(shí)的，其所有的復(fù)印件是和原件一致的。因?yàn)閷?duì)于這些事情，律師無(wú)法保證其真實(shí)性、一致性和完整性。此外，實(shí)踐中，很多交易適用的法律并不是中國(guó)法律，這種情況即是要求中國(guó)律師對(duì)于合同條款在中國(guó)法下是合法有效的出具法律意見(jiàn)。按照國(guó)際私法，如果合同選擇了適用法律，首先應(yīng)該按照其所選擇的法律進(jìn)行解釋。所以，此時(shí)律師應(yīng)首先做一個(gè)假設(shè)，即在其他的國(guó)家法律下，該合同是合法的，其合法性是有保障的。其次，如果涉及中國(guó)企業(yè)之外的其他企業(yè)，律師也需假設(shè)該等企業(yè)是合法有效、合法設(shè)立、有效存續(xù)的。此外，如果涉及特殊交易的內(nèi)容，也需進(jìn)行說(shuō)明，如何說(shuō)明需依據(jù)具體交易確定。

但在A股上市項(xiàng)目中，由于監(jiān)管機(jī)關(guān)不接受前述假設(shè)，因此前述類型的假設(shè)無(wú)法人入出。但律師可以要求發(fā)行人作出說(shuō)明，即“發(fā)行人已提供所有文件，且這些文件上的事實(shí)都是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，副本材料、口頭證言、簽名印章等都是真實(shí)的”，并在法律意見(jiàn)書中間接引用發(fā)行人的說(shuō)明。律師以發(fā)行人的聲明為基礎(chǔ)得出文件真實(shí)、準(zhǔn)確和結(jié)論。

為出具本法律意見(jiàn)，本所律師審查了發(fā)行人提供的有關(guān)文件及其復(fù)印件，并基于發(fā)行人向本所律師作出的如下說(shuō)明：發(fā)行人已盡合理努力保證所提供的所有文件及所述事實(shí)均為真實(shí)、準(zhǔn)確和完整;發(fā)行人已盡合理努力提供真實(shí)、完整的所需原始書面材料、副本材料或口頭證言;在發(fā)行人合理所知范圍內(nèi)，發(fā)行人所提供的文件及文件上的簽名和印章均是真實(shí)的;在發(fā)行人合理所知范圍內(nèi)，發(fā)行人所提供的副本材料或復(fù)印件與原件完全一致。對(duì)于出具本法律意見(jiàn)書至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立的證據(jù)支持的事實(shí)，本所依賴政府有關(guān)部門、發(fā)行人或者其他有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證明文件作出判斷。

(三)正文

依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定或具體交易的內(nèi)容或客戶的要求，每一份法律意見(jiàn)書正文的內(nèi)容都不同。法律意見(jiàn)書需要包括什么內(nèi)容需依具體交易而確定。

例如就境外貸款出具的法律意見(jiàn)書，由于在此類交易中貸款人最關(guān)心的是借款人的資格及其償還貸款的能力，因此首先需要說(shuō)明借款人是合法成立、有效存續(xù)的，可以從事一定的經(jīng)營(yíng)行為;該借款人在這款合同下承擔(dān)的義務(wù)是合法有效的、可以強(qiáng)制執(zhí)行的;其義務(wù)及還款責(zé)任是和其他的還款義務(wù)是同一賠償順序;其次，由于交易涉及國(guó)際支付，因?yàn)橹袊?guó)是外匯管制國(guó)家，還需說(shuō)明該借款人償還債務(wù)時(shí)是需要政府批準(zhǔn)還是可以直接匯出境外;此外還可能包括稅項(xiàng)的說(shuō)明，如需不需要繳納預(yù)提所得稅等。另外很重要的一點(diǎn)是，一般這種貸款協(xié)議都會(huì)選擇在國(guó)外進(jìn)行仲裁或者是在國(guó)外進(jìn)行訴訟，因此需要發(fā)表如果取得了國(guó)外判決或裁決，該判決或裁決在中國(guó)是否能得到承認(rèn)和執(zhí)行的意見(jiàn)。

(四)結(jié)尾

法律意見(jiàn)書的結(jié)尾部分也為格式性的。一般性交易的法律意見(jiàn)書僅為了特定的交易目的，是不公開(kāi)的，不可做擴(kuò)大解釋，也不可被引用并在任何其他公開(kāi)文件中提及，且只適用于法律意見(jiàn)書中明確提及的交易方及交易事項(xiàng)，因此在法律意見(jiàn)書的最后會(huì)對(duì)意見(jiàn)書的使用作出限定，常用的措辭如：

This opinion is addressed to you for your own benefit only and solely for the purposes of the Transaction Documents.It is strictly limited to the matters stated herein and is not to be read as extending by implication to any other matter in connection with any of the Transaction Documents, any other document mentioned in any of the Transaction Documents, and any other document executed and/or delivered in connection therewith.Further, it is not to be transmitted to any other person aor is it to be relied upon by any other person or quoted or referred to in any public document or filed with any governmental or other regulatory authority or agency or any other person other than you and your legal counsels without our written consent.另外，法律意見(jiàn)書會(huì)附有審閱文件清單，實(shí)際是對(duì)已審閱文件的一個(gè)簡(jiǎn)單列舉。

(五)特定法律意見(jiàn)書的法定格式

對(duì)于某些特定的法律意見(jiàn)書，例如為公司上市IPO出具的法律意見(jiàn)書，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了部門規(guī)章《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)》，對(duì)法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告及制作工作底稿提出了要求，明確規(guī)定了法律意見(jiàn)書的必備內(nèi)容。根據(jù)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，法律意見(jiàn)書的開(kāi)頭部分應(yīng)載明“律師是否根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具法律意見(jiàn)書”。第一節(jié)為律師應(yīng)聲明的事項(xiàng)，包括律師應(yīng)承諾已依據(jù)本規(guī)則的規(guī)定及本法律意見(jiàn)書出具日以前已發(fā)生或存在的事實(shí)和我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見(jiàn);律師應(yīng)承諾已嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用原則，對(duì)發(fā)行人的行為以及本次申請(qǐng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，保證法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏;律師應(yīng)承諾同意將法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告作為發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票所必備的法律文件，隨同其他材料一同上報(bào)，并愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任;律師應(yīng)承諾同意發(fā)行人部分或全部在招股說(shuō)明書中自行引用或按中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核要求引用法律意見(jiàn)書或律師工作報(bào)告的內(nèi)容，但發(fā)行人作上述引用時(shí)，不得因引用而導(dǎo)致法律上的歧義或曲解，律師應(yīng)對(duì)有關(guān)招股說(shuō)明書的內(nèi)容進(jìn)行再次審閱并確認(rèn);律師可作出其他適當(dāng)聲明，但不得作出違反律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神的免責(zé)聲明。第二節(jié)為去律意見(jiàn)書的正文，包括律師在進(jìn)行充分核查驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，對(duì)本次股票發(fā)行上市的一些(包括但不限于)事項(xiàng)如本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)、發(fā)行人的主體資格、實(shí)質(zhì)條件、設(shè)立、獨(dú)立性、業(yè)務(wù)、發(fā)起人或股東(實(shí)際控制人)、股本及其演變、主要財(cái)產(chǎn)、公司章程及修改、重大債權(quán)債務(wù)、重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作、稅務(wù)、訴訟、仲裁及行政處罰、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化、環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)及招股說(shuō)明書法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)等明確發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)。第三節(jié)要求律師發(fā)表關(guān)于本次發(fā)行上市的總體結(jié)論性意見(jiàn)，包括，發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人行為是否存在違法違規(guī)以及招股說(shuō)明書及其摘要引用的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng)。對(duì)于律師已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見(jiàn)的，應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次發(fā)行上市的影響程度。此外，該文件對(duì)律師工作報(bào)告的必備內(nèi)容及工作底稿也作出了規(guī)定。

六、出具法律意見(jiàn)書需注意的事項(xiàng)

出具法律意見(jiàn)書需要特別注意：

法律意見(jiàn)書僅在法律要求和客戶明確要求的情況下出具。因?yàn)槁蓭煂?duì)出具法律意見(jiàn)書需承擔(dān)非常重大的責(zé)任，所以除非法律要求和客戶明確要求，一般不會(huì)出具。需要注意的是，客戶有時(shí)要求的法律意見(jiàn)書并非我們這里定義的法律意見(jiàn)書，可能只需要給客戶一個(gè)回復(fù)，或一個(gè)備忘錄，對(duì)問(wèn)題進(jìn)行分析，并給出一個(gè)結(jié)論即可，這時(shí)需要和客戶溝通其是否需要出具正式法律意見(jiàn)書或只是需要對(duì)法律問(wèn)題的一個(gè)回復(fù)即可。

在法律意見(jiàn)書中，律師應(yīng)當(dāng)做保護(hù)自己的限制和假設(shè)。前面講解關(guān)于為A股上市及為具體交易所出具的法律意見(jiàn)書時(shí)，都重點(diǎn)提到了關(guān)于假設(shè)的問(wèn)題，因?yàn)槿绻麤](méi)有假設(shè)，律師在事實(shí)依據(jù)不真實(shí)的情況下，就會(huì)得出錯(cuò)誤的結(jié)論，律師也將會(huì)因此承擔(dān)此錯(cuò)誤法律分析的責(zé)任，即實(shí)質(zhì)上承擔(dān)了事實(shí)真實(shí)與否的責(zé)任。但實(shí)踐中，律師是不可能為公司承擔(dān)事實(shí)真實(shí)與否的責(zé)任的，因此假設(shè)很重要。此外就是限制，在假設(shè)無(wú)法作出的情況下，我們可以對(duì)事實(shí)依據(jù)進(jìn)行限制，如，“根據(jù)會(huì)計(jì)師出具的某某文件，公司出具的某某文件，我們認(rèn)為……”實(shí)際上隱含了假設(shè)文件是真實(shí)的含義，若由于該文件不真實(shí)，律師得出了錯(cuò)誤的結(jié)論，那么此時(shí)律師是不為此承擔(dān)責(zé)任的，限制的作用就在此。

注意控制風(fēng)險(xiǎn)。例如，客戶有時(shí)可能會(huì)要求律師在法律意見(jiàn)書中寫明，標(biāo)的公司沒(méi)有任何訴訟問(wèn)題，沒(méi)被起訴，沒(méi)有什么重大法律隱患，等等。但是，實(shí)際上在中國(guó)，由于沒(méi)有法院訴訟程序的公開(kāi)信息系統(tǒng)，律師沒(méi)有辦法查詢標(biāo)的公司是否被起訴，或者涉訴。此外，有時(shí)客戶還會(huì)要求律師在法律意見(jiàn)書中寫明標(biāo)的公司是否存在potential legal proceeding(潛在訴訟)，由于potential(潛在)的范圍太廣，此時(shí)我們出具法律意見(jiàn)書的時(shí)候 應(yīng)采用“to our best knowledge(就我們所知)”來(lái)保護(hù)自己，因?yàn)橛捎诳陀^條件的限制，我們不可能去核實(shí)所有的事情。如何控制風(fēng)險(xiǎn)在上市項(xiàng)目中也有體現(xiàn)，在上市項(xiàng)目的法律意見(jiàn)書中，會(huì)有“除了招股書中披露的之外”的限制。對(duì)已經(jīng)披露的風(fēng)險(xiǎn)，律師就可以不再發(fā)表意見(jiàn)，這一般是可以接受的。在上市的項(xiàng)目中，在作為公司律師酌情況下，保護(hù)律師自己的條款經(jīng)常體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)披露里面。在一些納斯達(dá)克的上市項(xiàng)目中，對(duì)于公司如果有一些不合法的事情，或者法律不清楚的事情，我們都傾向于鼓勵(lì)公司將其作為風(fēng)險(xiǎn)因素在招股書中披露。披露以后，公司也可以免責(zé)。在美國(guó)，上市公司是沒(méi)有理由免責(zé)的。也就是說(shuō)，如果上市公司出了問(wèn)題，而該問(wèn)題在招股書中沒(méi)有充分披露，公司本身和它的董事是不可以抗辯的。承銷商可以抗辯，律師可以抗辯，他們可以做盡職調(diào)查的抗辯。但是公司本身是不可以抗辯的。所以，律師可以跟公司說(shuō)，披露對(duì)公司沒(méi)有任何壞處。投資人看到有風(fēng)險(xiǎn)，他可以根據(jù)自己的判斷去投資。但如果不披露，就完全是公司的責(zé)任。原來(lái)很多公司不愿意披露自己不合法的地方，覺(jué)得會(huì)影響股票價(jià)格。但隨著市場(chǎng)的變化，中國(guó)很多帶風(fēng)險(xiǎn)的公司都上市了，包括帶有訴訟上市的盛大。所以現(xiàn)在很多中國(guó)公司完全可以接受這種披露的方式，從而達(dá)到保護(hù)律師本身的目的。

時(shí)刻注意法律法規(guī)的變化。比如，過(guò)去在上市項(xiàng)目中，發(fā)行人律師的法律意見(jiàn)書一般是出具給兩方的，一是給擬上市公司，另外是給承銷商，這是通常的慣例。但從XX年開(kāi)始有所變化。證監(jiān)會(huì)發(fā)布了一個(gè)關(guān)于律師出具法律意見(jiàn)書的指導(dǎo)文件，即《律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)管理辦法》，其第11條規(guī)定，“同一律師事務(wù)所不得為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見(jiàn)，不得為同一收購(gòu)行為的收購(gòu)人和被收購(gòu)的上市公司出具法律意見(jiàn)”。該條規(guī)定的出發(fā)點(diǎn)是避免利益沖突，即同一律師不得就同一項(xiàng)目同時(shí)代表兩方。這和之前采用的慣例就有所沖突后來(lái)證監(jiān)會(huì)對(duì)此規(guī)則做了明確的解釋，即中國(guó)律師如果是作為擬上市公司的律師，則不得同時(shí)為承銷商出具法律意見(jiàn)書，用依賴函(即明示或暗示地同意承銷商可以依賴公司律師出具給公司的法律意見(jiàn)書)的方式也是違反證監(jiān)會(huì)規(guī)定的。在之后的上市項(xiàng)目中，出具法律意見(jiàn)書就需嚴(yán)格遵守證監(jiān)會(huì)的規(guī)定。

綜上，法律意見(jiàn)書是律師需要承擔(dān)比較重大責(zé)任的一種法律文件。出具法律意見(jiàn)書是律師一個(gè)非常重要的技巧，在出具時(shí)需非常的謹(jǐn)慎。法律意見(jiàn)書的內(nèi)容應(yīng)在事實(shí)和法律依據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行起草和修改，并注意和客戶、對(duì)方律師及監(jiān)管部門等各方面的溝通，并盡量避免由此給律師帶來(lái)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。