第一篇：總賬實(shí)習(xí)報(bào)告

崗位專業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告

——總賬崗位

本周我在xxxxx有限公司進(jìn)行了總賬崗位的實(shí)習(xí)，在實(shí)習(xí)指導(dǎo)專家的幫助下完成了實(shí)習(xí)要求。

總賬會(huì)計(jì)的工作流程為：審核原始憑證——填制記賬憑證——復(fù)核——記帳 ——編制會(huì)計(jì)報(bào)表——納稅申報(bào)。具體流程為

1.審核原始憑證

（1)外來(lái)原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。

(2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等。

2.填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填.但不要把時(shí)間順序顛倒了。

根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會(huì)計(jì)分錄。

3.復(fù)核

就是看看有沒有錯(cuò)誤。

4.記帳 根據(jù)記賬憑證登記入帳

小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；三欄明細(xì)帳

5.編制會(huì)計(jì)報(bào)表

1）、根據(jù)總賬科目余額填列。可直接根據(jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，（如應(yīng)收票據(jù)，短期借款）有些則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列，如“貨幣資金”，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個(gè)總曲科目的期末余額的合計(jì)數(shù)填列。

2）、根據(jù)明細(xì)帳科目余額計(jì)算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列。

3）、根據(jù)總科目和明細(xì)科目余額分析計(jì)算填列。如“長(zhǎng)期借款”，需根據(jù)“長(zhǎng)期借款”總賬科目余額扣除“長(zhǎng)期借款”明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期限的長(zhǎng)期借款部分分析計(jì)算填列。

4）、備查登記簿記錄。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。

6、納稅申報(bào)

1）、增值稅：

銷售或購(gòu)進(jìn)貨物、提供加工或修理修配勞務(wù)是要繳納增值稅的。小規(guī)模納稅人的增值稅率為4%—6%

2）、營(yíng)業(yè)稅：

營(yíng)業(yè)稅的納稅義雙象股份佛教務(wù)人，是在中華人民共和國(guó)境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人。

不同行業(yè)的營(yíng)業(yè)稅率不同。普通貨運(yùn)執(zhí)行3.0%的營(yíng)業(yè)稅率,物流服務(wù)業(yè)執(zhí)行5.0%的營(yíng)業(yè)稅率。物流各環(huán)節(jié)中運(yùn)輸、裝卸、搬運(yùn)是3%，倉(cāng)儲(chǔ)、配送、代理是按服務(wù)業(yè)5%

3）、附加稅：

還要交附加稅，就是在營(yíng)業(yè)稅的基礎(chǔ)上，分別按7%征收的城建稅(還有5%、1%，視城市大小而定）和3%和教育費(fèi)附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。

4)、所得稅：

不論是工商業(yè)還是服務(wù)業(yè)，都要按利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅，具體征收辦法：按照企業(yè)所得

稅申報(bào)表的要求，逐項(xiàng)填寫收入、成本、費(fèi)用、支出，算出利潤(rùn)，按照稅法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整，計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，按照一定的稅率（25%）計(jì)算出應(yīng)納稅額。法定稅率是25%，（但年應(yīng)納稅所得額在3萬(wàn)元以下（含3萬(wàn)元）的減按18%的稅率征收；年應(yīng)納稅所得額超過3萬(wàn)元至10萬(wàn)元以下（含10萬(wàn)元）的，減按27%的稅率征收。10萬(wàn)以上33%。已作廢）

總賬會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)

1、根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求，負(fù)責(zé)教育事

業(yè)經(jīng)費(fèi)總賬會(huì)計(jì)的核算工作。

2、根據(jù)省財(cái)政下達(dá)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，及時(shí)向省財(cái)政報(bào)送單位用款計(jì)劃，督促資金及時(shí)到位。

負(fù)責(zé)做好省教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)的月、季報(bào)表和年度決算編報(bào)工作，促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。

3、總體設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)核算科目和預(yù)算項(xiàng)目，強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)核算和預(yù)算管理；負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)

電算化系統(tǒng)，對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)定期進(jìn)行備份，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全；定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢測(cè)，及時(shí)有效地采取防范措施，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

4、每日及時(shí)把好會(huì)計(jì)憑證審核關(guān)。根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證記賬，是提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)

量的重要保證。在審核當(dāng)中如發(fā)現(xiàn)口徑有不一致的事項(xiàng)，要及時(shí)予以提出和糾正，確保核算口徑的一致性。

5、編報(bào)年度報(bào)表前，要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，按規(guī)定計(jì)提各種基金；做好財(cái)產(chǎn)物資、債

權(quán)債務(wù)的對(duì)賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實(shí)相符，確保會(huì)計(jì)記錄的正確無(wú)誤，若發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)查明原因，及時(shí)更正；按規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)。年度終了，及時(shí)將全年總賬、明細(xì)賬打印裝訂成冊(cè)，交檔案員歸檔保管。

6、定期檢查分析單位預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。

每年至少提出一份資金活動(dòng)情況分析和改進(jìn)，財(cái)務(wù)工作的建議措施。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

通過本周的實(shí)習(xí)，我了解了企業(yè)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，學(xué)會(huì)了會(huì)計(jì)憑證的填制方法，學(xué)會(huì)了

會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法，感謝實(shí)習(xí)指導(dǎo)專家的幫助。

第二篇：總賬模塊總結(jié)

1.總賬模塊概述：是整個(gè)財(cái)務(wù)模塊的核心。主要功能是完成會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)信息的記錄和集取，完成財(cái)務(wù)監(jiān)控和控制，進(jìn)行財(cái)務(wù)信息的分析和報(bào)告。2.整體業(yè)務(wù)流程：

a)打開期間>>創(chuàng)建/沖銷日記賬>>過賬>>復(fù)核日記賬(可以對(duì)日記賬進(jìn)行更改)>>重估>>折算>>合并(對(duì)于集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)存在這一項(xiàng)(主要原因可能在于集團(tuán)公司的不同業(yè)務(wù)實(shí)體可能具有不同的計(jì)算方式，但對(duì)于集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)只有一種，所以需要將不同的業(yè)務(wù)實(shí)體的日記賬進(jìn)行合并))>>復(fù)核/更改余額>>運(yùn)行報(bào)表，出具報(bào)表>>關(guān)閉期間。

3.詳細(xì)業(yè)務(wù)清單

4．總賬和其他模塊的關(guān)系：

4.分類賬結(jié)構(gòu)：

5.總賬系統(tǒng)的安全性：

a)對(duì)于賬戶的組合采用交叉驗(yàn)證方式驗(yàn)證不能進(jìn)行組合的科目段。6.手工日記賬流程：

第三篇：總賬工作流程報(bào)告

總賬工作流程報(bào)告

總賬核算是一份全面性的財(cái)務(wù)核算工作。日常處理各資金，往來(lái)（應(yīng)付及其他）及各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)提和攤銷，以及月末進(jìn)行成本核算與結(jié)轉(zhuǎn)，并最終形成財(cái)務(wù)報(bào)表的一系列財(cái)務(wù)工作流程。

一.日常工作事宜

1.每日現(xiàn)金，銀行存款原始憑證的收取、核對(duì)，并及時(shí)入賬

（1）在處理現(xiàn)金核算時(shí)注意：費(fèi)用以部門劃分

（2）費(fèi)用實(shí)行誰(shuí)用誰(shuí)承擔(dān)原則，費(fèi)用的劃分盡可能明細(xì)地分到各個(gè)部門。

（3）應(yīng)付賬款的核算：一旦遇到有支出現(xiàn)金的應(yīng)付賬款，應(yīng)同時(shí)向相關(guān)人員要合同并

掛賬。

2.收到報(bào)銷單及時(shí)入賬。

3.每月發(fā)生車貸款后及時(shí)根據(jù)車貸利息確認(rèn)當(dāng)月財(cái)務(wù)費(fèi)用。

4.每月核算。

5.每日收到備用金入賬。

二.費(fèi)用的預(yù)提以及攤銷

1.計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

2.待攤費(fèi)用攤銷（每月費(fèi)用完成后）。

3.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（在建工程）攤銷。

4.跟蹤短期借款的還款和收入明細(xì)，計(jì)提短期借款利息費(fèi)用。

5.計(jì)提外放借款利息收入。

三.月末工作事宜

月末主要是整理相關(guān)單據(jù)，以及通過實(shí)際成本核算完成各銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)，各明細(xì)表和報(bào)表的編制。

第四篇：會(huì)計(jì)總賬管理實(shí)訓(xùn)報(bào)告

會(huì)計(jì)總賬管理實(shí)訓(xùn)報(bào)告

會(huì)計(jì)專業(yè)實(shí)訓(xùn)是提高學(xué)生實(shí)際操作能力的重要手段。以下是小編為大家準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)總賬管理實(shí)訓(xùn)報(bào)告，僅供參考!

會(huì)計(jì)總賬管理實(shí)訓(xùn)報(bào)告【1】

在酷熱中，我們迎來(lái)了作為大三學(xué)生的暑假，也滿懷激情地參加了暑期社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)。作為一個(gè)即將走上社會(huì)的大學(xué)生。實(shí)習(xí)是必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們?cè)趯?shí)踐中了解社會(huì)，讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識(shí),也打開了視野，增長(zhǎng)了見識(shí)，為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。而會(huì)計(jì)是指對(duì)具體事物進(jìn)行計(jì)算、記錄、收集他們的有關(guān)數(shù)據(jù)資料，通過加工處理轉(zhuǎn)換為用戶決策有用的財(cái)務(wù)信息。現(xiàn)如今，會(huì)計(jì)是一門應(yīng)用性很強(qiáng)的技術(shù)專業(yè)，不能照搬書本，只有真正的“實(shí)戰(zhàn)”經(jīng)驗(yàn)—實(shí)習(xí)，將是我們踏入會(huì)計(jì)領(lǐng)域工作前不可缺少的鍛煉，作為當(dāng)代大學(xué)生，惟有把理論聯(lián)系實(shí)際才是當(dāng)今社會(huì)真正需要的優(yōu)秀人才。

會(huì)計(jì)是對(duì)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從數(shù)和量?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)行計(jì)量、記錄、計(jì)算、分析、檢查、預(yù)測(cè)、參與決策、實(shí)行監(jiān)督，旨在提高經(jīng)濟(jì)效益的一種核算手段，它本身也是經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的重要組成部分。會(huì)計(jì)專業(yè)作為應(yīng)用性很強(qiáng)的一門學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，經(jīng)濟(jì)管理離不開會(huì)計(jì)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要。會(huì)計(jì)工作在提高經(jīng)濟(jì)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中起著重要的作用，其發(fā)展動(dòng)力來(lái)自兩個(gè)方面：一是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化;二是會(huì)計(jì)信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動(dòng)力，它決定了對(duì)會(huì)計(jì)信息的數(shù)量和質(zhì)量的需求。在這個(gè)與時(shí)俱進(jìn)的時(shí)代里，無(wú)論是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，還是信息使用者的信息需要，都在發(fā)生著深刻變化。學(xué)習(xí)好會(huì)計(jì)工作不僅要學(xué)好書本里的各種會(huì)計(jì)知識(shí)，而且也要認(rèn)真積極的參與各種會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)，讓理論和實(shí)踐有機(jī)務(wù)實(shí)的結(jié)合在一起，只有這樣才能成為一名高質(zhì)量的會(huì)計(jì)專業(yè)人才。于是，這個(gè)暑假，我到江蘇巨力銅業(yè)有限公司參加了社會(huì)實(shí)踐，看他們?nèi)绾喂ぷ鳎鲆恍┝λ芗暗氖虑椤?/p>

在實(shí)踐中，我參與了將近一個(gè)月的會(huì)計(jì)操作工作，從審核原始憑證、編制記賬憑證、登賬到編制會(huì)計(jì)報(bào)表都有親自動(dòng)手。認(rèn)真學(xué)習(xí)了正當(dāng)而標(biāo)準(zhǔn)的事業(yè)單位會(huì)計(jì)流程，真正從課本中走到了現(xiàn)實(shí)中，從抽象的理論回到了多彩的實(shí)際生活，詳細(xì)地了解了事業(yè)單位會(huì)計(jì)工作的全過程，認(rèn)真學(xué)習(xí)了各類學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理，并掌握了兩門財(cái)務(wù)軟件的使用，我利用此次難得的機(jī)會(huì)，努力工作，嚴(yán)格要求自己，虛心向財(cái)務(wù)人員請(qǐng)教，認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)理論，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法律、法規(guī)等知識(shí)，利用空余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)一些課本內(nèi)容以外的相關(guān)知識(shí)，掌握了一些基本的會(huì)計(jì)技能，具體包括了以下幾點(diǎn)：

1、原始憑證的審核方法及要點(diǎn);

2、記賬憑證的填寫及審核要點(diǎn);

3、明細(xì)賬、總賬的登記及對(duì)賬;

4、財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)表的編制與申報(bào);

5、會(huì)計(jì)檔案的裝訂及保管常識(shí)。從而進(jìn)一步鞏固自己所學(xué)到的知識(shí)，為以后真正走上工作崗位打下基礎(chǔ)。更讓我感到感動(dòng)的是，阿姨教我初步處理公司的綜合事物。例如稅務(wù)登記的有關(guān)事項(xiàng)。一般納稅人的申請(qǐng)等等。

我從工作中學(xué)習(xí)到了人際交往和待人處事的技巧。在人與人的交往中，我能看到自身的價(jià)值。人往往是很執(zhí)著的。可是如果你只問耕耘不問收獲，那么你一定會(huì)交得到很多朋友。對(duì)待朋友，切不可斤斤計(jì)較，不可強(qiáng)求對(duì)方付出與你對(duì)等的真情，要知道給予比獲得更令人開心。不論做是事情，都必須有主動(dòng)性和積極性，對(duì)成功要有信心，要學(xué)會(huì)和周圍的人溝通思想、關(guān)心別人、支持別人。這次的實(shí)踐生活是我人生中邁向社會(huì)的重要一步，是值得回憶的。現(xiàn)在想來(lái)，十天的實(shí)踐生活，我收獲還是蠻大的。我所學(xué)到的生活的道理是我在學(xué)校里無(wú)法體會(huì)的，這也算是我的一分財(cái)富吧。現(xiàn)今人才市場(chǎng)上大學(xué)生已不是什么“搶手貨”，而在每個(gè)用人單位的招聘條件中，幾乎都有工作經(jīng)驗(yàn)。所以，大學(xué)生不僅僅要有理論知識(shí)，工作經(jīng)驗(yàn)的積累對(duì)將來(lái)找工作也同樣重要。事情很簡(jiǎn)單，同等學(xué)歷去應(yīng)聘一份工作，公司當(dāng)然更看重個(gè)人的相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。就業(yè)環(huán)境的不容樂觀，競(jìng)爭(zhēng)形式的日趨激烈，面對(duì)憂慮和壓力，于是就有了像我一樣的在校大學(xué)生選擇了暑期打工。暑期雖然只有短短的1個(gè)月但是在這段時(shí)間里，我們卻可以體會(huì)一下工作的辛苦，鍛煉一下意志品質(zhì)，同時(shí)積累一些社會(huì)經(jīng)驗(yàn)和工作經(jīng)驗(yàn)。這些經(jīng)驗(yàn)是一個(gè)大學(xué)生所擁有的“無(wú)形資產(chǎn)”，真正到了關(guān)鍵時(shí)刻，它們的作用就會(huì)顯現(xiàn)出來(lái)。“紙上得來(lái)終覺淺，絕知此事要躬行。”在短暫的實(shí)習(xí)過程中，我深深的感覺到自己所學(xué)知識(shí)的膚淺和在實(shí)際運(yùn)用中的專業(yè)知識(shí)的匱乏，剛開始的一段時(shí)間里，對(duì)一些工作感到無(wú)從下手，茫然不知所措，這讓我感到非常的難過。在學(xué)校總以為自己學(xué)的不錯(cuò)，一旦接觸到實(shí)際，才發(fā)現(xiàn)自己知道的是多么少，這時(shí)才真正領(lǐng)悟到“學(xué)無(wú)止境”的含義。結(jié)束工作的時(shí)侯，心里就有一種很渴望的感覺，明白了自己與社會(huì)所需的要求，因?yàn)楝F(xiàn)在畢業(yè)求職，特別是對(duì)于像自己一般的人，的時(shí)侯是社會(huì)，職業(yè)選擇自己，面是不是的自己去選擇職業(yè)，這應(yīng)該就是所謂的先就業(yè)再擇業(yè)吧，總結(jié)我的這次時(shí)期社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，雖然是我的一次社會(huì)實(shí)踐，但我認(rèn)為是一次成功的，有用的，受益非同的社會(huì)實(shí)踐這將會(huì)對(duì)我的以后學(xué)習(xí)起很大的幫助的。

短暫又難忘的實(shí)習(xí)旅程就像白駒過隙般，飛速而逝，而這其間的感受也像五味瓶——酸甜苦辣咸一應(yīng)俱全，在每日緊張充實(shí)的工作環(huán)境中不覺間已經(jīng)走過了一個(gè)月的實(shí)習(xí)期，回首這一個(gè)月的實(shí)習(xí)期，內(nèi)心充滿著激動(dòng)，也讓我有著無(wú)限的感慨。打工實(shí)踐實(shí)踐雖然很短，但是在這段時(shí)間里，我們卻可以體會(huì)一下工作的辛苦，鍛煉一下意志品質(zhì)，同時(shí)積累一些社會(huì)經(jīng)驗(yàn)和工作經(jīng)驗(yàn)。這些經(jīng)驗(yàn)是一個(gè)大學(xué)生所擁有的“無(wú)形資產(chǎn)”，真正到了關(guān)鍵時(shí)刻，它們的作用就會(huì)顯現(xiàn)出來(lái)。大學(xué)生除了學(xué)習(xí)書本知識(shí)，還需要參加社會(huì)實(shí)踐。因?yàn)楹芏嗟拇髮W(xué)生都清醒得知道 “兩耳不聞窗外事，一心只讀圣賢書”的人不是現(xiàn)代社會(huì)需要的人才。大學(xué)生要在社會(huì)實(shí)踐中培養(yǎng)獨(dú)立思考、獨(dú)立工作和獨(dú)立解決問題能力。通過參加一些實(shí)踐性活動(dòng)鞏固所學(xué)的理論，增長(zhǎng)一些書本上學(xué)不到的知識(shí)和技能。因?yàn)橹R(shí)要轉(zhuǎn)化成真正的能力要依靠實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)和鍛煉。

會(huì)計(jì)總賬管理實(shí)訓(xùn)報(bào)告【2】

通過會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)，全面系統(tǒng)地掌握會(huì)計(jì)憑證的填制與審核、會(huì)計(jì)賬簿的建立與登記、對(duì)賬與結(jié)賬等會(huì)計(jì)核算的基本操作技能和方法，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)知識(shí)的理解、對(duì)會(huì)計(jì)基本方法的運(yùn)用和對(duì)會(huì)計(jì)基本技能的訓(xùn)練，提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)綜合處理能力，使我們能夠?qū)?huì)計(jì)理論知識(shí)和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)有機(jī)地結(jié)合在一起，提高記賬、算賬、報(bào)賬的實(shí)際操作能力。

手工賬的主要內(nèi)容有：填制原始憑證，設(shè)置賬戶，編制會(huì)計(jì)分錄，填制記賬憑證，編制記賬憑證科目匯總表、總分類賬、明細(xì)分類賬、數(shù)量賬，賬項(xiàng)調(diào)整，對(duì)賬，結(jié)賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

收款憑證、付款憑證、科目匯總表、轉(zhuǎn)賬憑證、賬簿啟用表、目錄、明細(xì)分類賬表、總分類賬表、日記賬簿、利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、黑色簽字筆、紅筆、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)課本、尺子

(一)會(huì)計(jì)建賬

(1)建賬是根據(jù)企業(yè)的具體要求和將來(lái)可能發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)情況，購(gòu)置所需的賬簙，然后根據(jù)企業(yè)日常發(fā)生的業(yè)務(wù)情況和會(huì)計(jì)處理程序登記賬薄。

(2)填寫帳簙啟用日期表與賬簙經(jīng)管人員一覽表

(3)開設(shè)賬戶。在此次模擬實(shí)訓(xùn)中，主要有總賬、庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、采用(甲)式賬式的明細(xì)賬、采用(乙)式賬格式的明細(xì)賬及其他格式的明細(xì)賬。在賬簙的第一頁(yè)的上方填寫改本賬第一個(gè)賬戶名稱及其他有關(guān)欄目，在該賬頁(yè)第一行“日期”欄中登記建賬日期或期初日期，“摘要”欄中填寫“上年結(jié)轉(zhuǎn)”或“月初余額”字樣，將賬戶余額抄錄至帳頁(yè)第一行“余額”欄中，賬戶就開設(shè)完畢了。粘貼標(biāo)簽，便于迅速找到某一賬戶在賬簙的位置。填寫目錄或賬皮。

(二)填制與審核憑證

(1)將書中所給的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證按虛線剪下，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)具體內(nèi)容編制收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。

(2)相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始憑證要附在相應(yīng)的記賬憑證后面。對(duì)于面積大于記賬憑證的原始憑證，應(yīng)折疊成記賬憑證略小的面積。

(3)審核憑證。

(三)登記賬簿

(1)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐日逐筆登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并辦理日結(jié)手續(xù)和必要的轉(zhuǎn)頁(yè)手續(xù)。

(2)逐日逐筆登記明細(xì)賬，并逐日結(jié)算賬戶余額。

(3)月末根據(jù)記賬憑證逐筆登記各總分類賬。

(四)對(duì)賬與結(jié)賬

(1)檢查本期內(nèi)發(fā)生的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是否已全部填制記賬憑證，并已登記入賬。

(2)辦理月結(jié)手續(xù)。

(3)編制總分類賬本期發(fā)生額及余額試算表以檢查賬戶記錄是否正確。

(4)編制原材料、應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬戶本期發(fā)生額和余額明細(xì)表，以檢察總長(zhǎng)和其所屬明細(xì)賬的平行登記是否正確。將其他明細(xì)賬和總賬所屬明細(xì)賬不多的明細(xì)賬余額之和直接與有關(guān)總賬余額核對(duì)。

(5)結(jié)賬與核賬。總賬的填制工作完成后，就得開始核賬了，記賬憑證與各明細(xì)賬、明細(xì)賬與明細(xì)賬、總賬與明細(xì)賬之間核對(duì)，從而達(dá)到賬賬、賬證、賬實(shí)合一。核對(duì)無(wú)誤后，就可以根據(jù)總賬或明細(xì)賬月末余額編制試算平衡表，要求做到期初借方余額與期初貸方余額、本期借方發(fā)生額與本期貸方發(fā)生額、本期借方余額與本期貸方余額都分別相等。在準(zhǔn)確無(wú)誤的情況下，編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表。

(6)整理與裝訂記賬憑證。因?yàn)橛涃~憑證式單位的一份會(huì)計(jì)資料，作以不得隨意丟棄與銷毀，應(yīng)妥善保管，在專盯過程之中應(yīng)找到自己適合的方式將每一張?jiān)紗螕?jù)附在其對(duì)應(yīng)的記賬憑證后，不得有誤，此項(xiàng)工作是個(gè)細(xì)致活，應(yīng)軸線利用裁、剪、疊等方式將其整理好，達(dá)到記賬憑證的上、左、下的整齊劃一。從而使裝訂出來(lái)的賬本美觀大方，獨(dú)具一格。

(二)其次，特殊業(yè)務(wù)分錄不會(huì)做，或者以前會(huì)計(jì)做法會(huì)跟你不一樣;

(三)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，新人的方法與以前會(huì)計(jì)會(huì)不一樣。

經(jīng)過這學(xué)期的手工記賬，使我的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)知識(shí)在實(shí)際工作中得到了驗(yàn)證，并具備了一定的基本實(shí)際操作能力。在取得實(shí)效的同時(shí)，我也在操作過程中發(fā)現(xiàn)了自身的許多不足：(1)比如自己不夠心細(xì)，經(jīng)常看錯(cuò)數(shù)字或是遺漏業(yè)務(wù)，導(dǎo)致核算結(jié)果出錯(cuò)，引起不必要的麻煩;(2)雖然這十天里，每筆業(yè)務(wù)的分錄都有參考答案，但實(shí)際工作中還須自己編制會(huì)計(jì)分錄，在這方面我還存在著一定的不足，今后還得加強(qiáng)練習(xí)通過這十天來(lái)的會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)深刻的讓體會(huì)到會(huì)計(jì)的客觀性原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則、相關(guān)性原則、一貫性原則、可比性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則。總而言之，實(shí)訓(xùn)讓我對(duì)“填制原始憑證，根據(jù)原始憑證填制記賬憑證等工作有了更進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)，并在實(shí)際操作過程中找出自身存在的不足，對(duì)今后的會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)有了一個(gè)更為明確的方向和目標(biāo)。希望在接下來(lái)的日子里，學(xué)校能給我們這些的多的實(shí)訓(xùn)課，以便我們能不斷地查漏補(bǔ)缺，這樣更能幫助我們工商管理專業(yè)的學(xué)生學(xué)好會(huì)計(jì)這門課程

會(huì)計(jì)仿真實(shí)訓(xùn)安排時(shí)隨意性較大，沒有合理考慮課程的前后銜接性對(duì)學(xué)期的要求和實(shí)訓(xùn)工作量對(duì)學(xué)時(shí)的要求。

(二)仿真實(shí)訓(xùn)環(huán)境的構(gòu)建

雖然建立了專用的實(shí)訓(xùn)中心或?qū)嵱?xùn)室，但僅考慮了會(huì)計(jì)工作的內(nèi)部環(huán)境，沒有考慮考慮會(huì)計(jì)工作的外部環(huán)境。

(三)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容的選擇

實(shí)訓(xùn)內(nèi)容的選擇上同類型的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)沒有篩選，存在不必要的重復(fù)，實(shí)訓(xùn)內(nèi)容圍繞憑證—賬簿—報(bào)表開展，機(jī)械并重復(fù)。實(shí)訓(xùn)時(shí)重核算而輕處理流程，使得學(xué)生只會(huì)根據(jù)資料填憑證、登賬簿、編報(bào)表，而對(duì)具體的業(yè)務(wù)處理流程知之甚少。同時(shí)實(shí)訓(xùn)時(shí)大多局限于手工會(huì)計(jì)核算。

(四)實(shí)訓(xùn)用案例是死的，而企業(yè)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)卻是千變?nèi)f化的

實(shí)訓(xùn)中一定要注意案例的拓展，不能簡(jiǎn)單的就這筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如何處理作為全部?jī)?nèi)容，要適當(dāng)進(jìn)行延伸。通過適當(dāng)?shù)耐卣梗龅脚e一反三，又能培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立思考的能力。

同時(shí)拓展時(shí)可以采用提問的方式，對(duì)于拓展的內(nèi)容根據(jù)學(xué)生的反應(yīng)情況確定是否需要深入講解。

(五)分組分崗實(shí)訓(xùn)時(shí)注意崗位輪換

分組分崗實(shí)訓(xùn)有助于學(xué)生加深對(duì)會(huì)計(jì)崗位的理解，熟練掌握該崗位應(yīng)完成的工作，同時(shí)培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)意識(shí)。但學(xué)生畢業(yè)后從事會(huì)計(jì)工作時(shí)可能擔(dān)任不同的職務(wù)，因此分崗實(shí)訓(xùn)時(shí)一定要注意通過定期的崗位輪換，使學(xué)生接觸到不同會(huì)計(jì)崗位的工作內(nèi)容。以四人一組分崗實(shí)訓(xùn)為例，通常可設(shè)置一名出納，兩名會(huì)計(jì)，一名會(huì)計(jì)主管，通過崗位分工分別承擔(dān)不同的會(huì)計(jì)工作，然后在實(shí)訓(xùn)期間內(nèi)通過組內(nèi)或組與組之間的崗位輪換讓一名同學(xué)分別從事出納、會(huì)計(jì)、主管崗位，以實(shí)現(xiàn)崗位輪換的目的。

第五篇：總賬試題0

“系統(tǒng)啟用日期應(yīng)大于等于系統(tǒng)日期”中的系統(tǒng)日期指的是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的當(dāng)前日期。（對(duì)）系統(tǒng)啟用日期應(yīng)大于等于系統(tǒng)日期。（錯(cuò)）

啟用系統(tǒng)只能是在系統(tǒng)管理員創(chuàng)建帳套中完成。（錯(cuò)）

以系統(tǒng)管理員登陸系統(tǒng)管理和帳套主管登錄系統(tǒng)管理，登陸界面是有區(qū)別的。（對(duì)）用友通管理軟件的各個(gè)子系統(tǒng)彼此獨(dú)立，互不干擾，不存在數(shù)據(jù)聯(lián)系。（錯(cuò)）

恢復(fù)帳套數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)該選擇恢復(fù)Uferpact.lst文件。（對(duì)）

必須在建立賬套之前設(shè)置操作員，否則無(wú)法設(shè)置賬套主管。（錯(cuò)）

用友通管理系統(tǒng)軟件由多個(gè)子系統(tǒng)組成，各個(gè)子系統(tǒng)服務(wù)于企業(yè)的不同層面，為不同的管理需要服務(wù)。（對(duì)）

如果沒有必要保留當(dāng)前賬套，可以有賬套主管在備份賬套界面刪除賬套。（錯(cuò)）一套用友通管理軟件只能用于一個(gè)獨(dú)立核算的單位進(jìn)行核算。（錯(cuò)）

在用友通管理軟件中，不僅可以建立多個(gè)賬套，每個(gè)賬套還可以存放多個(gè)的數(shù)據(jù)。（對(duì)）只有以賬套主管的身份登錄系統(tǒng)管理才能進(jìn)行創(chuàng)建賬套的工作。（錯(cuò)）

如果在建賬時(shí)未設(shè)置客戶分類，可以由賬套主管通過修改賬套功能進(jìn)行修改。（對(duì)）每一個(gè)獨(dú)立核算的企業(yè)在用友通管理軟件中都對(duì)應(yīng)一個(gè)賬套。（錯(cuò)）

在用友通管理系統(tǒng)中，可以為多個(gè)企業(yè)分別立帳，各賬套數(shù)據(jù)之間相互獨(dú)立，互不影響。（對(duì)）系統(tǒng)管理為用友通管理軟件各個(gè)子系統(tǒng)提供了公共管理平臺(tái)，各個(gè)子系統(tǒng)的運(yùn)行都必須以此為基礎(chǔ)。（對(duì)）

系統(tǒng)管理不包括以下哪些功能？（B）

A． 賬套管理

B． 基礎(chǔ)檔案管理

C． 操作員管理

D． 賬管理

賬管理不包括以下哪項(xiàng)功能：（D）

A．結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)

B．建立賬

C．清空賬

D．刪除賬

以下哪種說(shuō)法是正確地？（A）

A． 必須在系統(tǒng)啟用之前建立賬套

B． 必須在建立賬套之前設(shè)置操作員

C． 必須亦系統(tǒng)管理員進(jìn)行賬備份

D． 系統(tǒng)管理員必須定期更換自己的用戶名

企業(yè)所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度是以下在哪個(gè)環(huán)節(jié)確定的？（B）

A． 總賬中“設(shè)置”-“選項(xiàng)”

B． 建立賬套

C． 總賬工具

D． 啟用總賬

關(guān)于賬，以下說(shuō)法正確的是？（C）

A． 清空賬是將賬數(shù)據(jù)全部刪除

B． 賬與賬套是同一概念，不同表達(dá)方式

C． 賬備份形成的文件與賬套備份形成的文件不同

D． 賬由系統(tǒng)管理員統(tǒng)一進(jìn)行管理

以下哪種身份的操作員能夠登錄系統(tǒng)管理？（B）

A． 總經(jīng)理

B． 賬套主管

C． 會(huì)計(jì)

D． 出納

以下哪一項(xiàng)不屬于系統(tǒng)管理員的工作范圍？（C）

A． 定期進(jìn)行帳套備份

B． 清除系統(tǒng)運(yùn)行異常

C． 為每個(gè)操作員定期更換口令

D． 系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控

關(guān)于系統(tǒng)管理，以下哪種說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（C）

A． 在系統(tǒng)管理中可以進(jìn)行系統(tǒng)啟用設(shè)置

B． 系統(tǒng)管理為用友通管理軟件各個(gè)子系統(tǒng)提供了公共管理平臺(tái)

C． 只有系統(tǒng)管理員才能登錄系統(tǒng)管理

D． 在系統(tǒng)管理中可以對(duì)企業(yè)帳套進(jìn)行統(tǒng)一管理

系統(tǒng)管理員無(wú)權(quán)進(jìn)行以下哪種操作？（A）

A． 修改帳套

B． 建立帳套

C． 備份帳套

D． 刪除帳套

以下哪個(gè)項(xiàng)目不需要在建立帳套過程中確定？（B）

A． 企業(yè)類型

B． 會(huì)計(jì)主管

C． 帳套啟用會(huì)計(jì)期

D． 單位名稱

在用友通管理軟件中，確定應(yīng)用的產(chǎn)品組合是工業(yè)版還是商業(yè)版是在什么時(shí)候？（A． 建立帳套時(shí)

B． 產(chǎn)品安裝時(shí)

C． 總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定時(shí)

D． 購(gòu)買軟件時(shí)

關(guān)于系統(tǒng)啟用，以下哪種說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（AC）

A． 系統(tǒng)啟用日期應(yīng)大于等于系統(tǒng)日期

B． 只有設(shè)置了系統(tǒng)啟用的模塊才可以登錄

C． 只能在建立帳套時(shí)啟用系統(tǒng)

D． 只能以系統(tǒng)管理員或者帳套主管身份啟用系統(tǒng)

恢復(fù)帳套時(shí)，如果系統(tǒng)內(nèi)已經(jīng)存在相同帳套號(hào)數(shù)據(jù)，則（A）

A． 覆蓋系統(tǒng)中同帳套號(hào)內(nèi)的所有數(shù)據(jù)

B． 無(wú)法恢復(fù)

C． 恢復(fù)為帳套號(hào)不同的另外一個(gè)帳套

D． 將恢復(fù)過來(lái)的數(shù)據(jù)追加到系統(tǒng)中同帳套號(hào)的帳套中

關(guān)于系統(tǒng)啟用，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（AC）

A． 只有系統(tǒng)管理員才能啟用系統(tǒng)

B． 系統(tǒng)啟用日期應(yīng)大于等于帳套日期

C． 系統(tǒng)一旦啟用不能取消啟用

D． 只有設(shè)置了系統(tǒng)啟用的模塊才能登錄 A）

關(guān)于備份帳套，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（B）

A． 必須選擇要備份的帳套

B． 本月所有系統(tǒng)必須已結(jié)賬

C． 必須由系統(tǒng)管理員登錄系統(tǒng)管理

D． 必須選擇輸出的路徑

建立帳套時(shí)需要確定的基礎(chǔ)信息包括以下哪些項(xiàng)？（BCD）

A． 是否有數(shù)量核算

B． 是否有外幣核算

C． 存貨是否分類

D． 客戶是否分類

以下哪些身份可以登錄系統(tǒng)管理？（AC）

A． 帳套主管

B． 會(huì)計(jì)主管

C． 系統(tǒng)管理員

D． 企業(yè)主管

增加操作員時(shí)，必須輸入的項(xiàng)目包括（BC）

A． 操作員所屬部門

B． 操作員姓名

C． 操作員編號(hào)

D． 操作員口令

以下哪些帳套信息不能修改（AB）

A． 帳套號(hào)

B． 帳套啟用日期

C． 帳套名稱

D． 客戶是否分類

關(guān)于系統(tǒng)管理，以下說(shuō)法正確的（ABC）

A． ADMIN大小寫沒區(qū)別

B． 可以為系統(tǒng)內(nèi)所有的帳套指定帳套主管

C． 其名稱為ADMIN，不能修改

D． 其口令為空，且不允許更改