第一篇：民辦幼兒園辦學(xué)情況專項審核報告

北京文信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

專項審核報告正文地址：北京市朝陽區(qū)霄云路26號鵬潤大廈B1608 電話：（010）8458406***584063 傳真：（010）84584060郵編：100016

民辦幼兒園辦學(xué)情況專項審核報告

文信內(nèi)審字（2009）第009號

北京市朝陽區(qū)根姆贊蒂幼兒園董事會：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊年檢及年度評估的有關(guān)要求，我們對北京市朝陽區(qū)根姆贊蒂幼兒園的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴幼兒園管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號—?dú)v史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、基本情況

1、幼兒園為2007年成立的民辦非企業(yè)單位，經(jīng)北京市朝陽區(qū)教育委員會批準(zhǔn)取得了《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》；于2007年12月 20 日在北京市朝陽區(qū)民政局依法登記取得《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》。

2、幼兒園開辦資金150萬元，由舉辦者北京根姆贊蒂文化傳播有限公司投入，并于2007年12月 12日經(jīng) 北京九州昊天會計師事務(wù)所京昊驗字（2007）第294號驗資報告驗證確認(rèn)，其中國有資金占0%，非國有資金占 100 %。

法定代表人：金慧敏

舉辦者：北京根姆贊蒂文化傳播有限公司

開辦資金：150萬元

業(yè)務(wù)范圍：學(xué)前教育

登記地址：北京市朝陽區(qū)芳園里12號樓東北側(cè)

3、幼兒園組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的園長負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：幼兒園有9個班，共有幼兒186人。教職工總?cè)藬?shù)為41人，全部為專職。

（3）財務(wù)人員3人，其中由賈彩霞擔(dān)任財務(wù)主管，配備兼職會計1人（無職稱，有會計證），配備兼職出納1人（無職稱，有會計證）。

二、財務(wù)情況

（一）相關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

幼兒園建立了相關(guān)財務(wù)管理制度，包括財務(wù)人員職責(zé)、財產(chǎn)及固定資產(chǎn)管理制度、物品的購置支出和報銷的審批制度等。制度建設(shè)情況較好。

（二）貨幣資金48,024.69元，其中現(xiàn)金1,378.29元、銀行存款33,667.98元。開戶銀行1個，為北京銀行望京支行營業(yè)部。

（三）幼兒園籌措辦學(xué)資金的渠道

（1）幼兒園籌措的辦學(xué)資金記入開辦資金明細(xì)科目中，開辦資金150萬元，由北京根姆贊蒂文化傳播有限公司投入，于2008年1月9日存入北京銀行望京支行營業(yè)部，全部為非國有資金。

（2）2008年1月1日至2008年12月31日收入總額1,879,624.62元，其中提供服務(wù)收入為1,878,350.00元，占收入總額的99.93%，其他收入為1,274.62元，占收入總額的0.07%。

（四）幼兒園辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況1、2008年1月1日至2008年12月31日成本費(fèi)用總額2,112,586.77元，其中各項成本費(fèi)用金額及占成本費(fèi)用總額的比例：業(yè)務(wù)活動成本合計59,311.79元，占成本費(fèi)用總額2.81%、管理費(fèi)用合計2,043,255.63元，占成本費(fèi)用總額96.72%，其他費(fèi)用合計10,019.35元，占成本費(fèi)用總額0.47%。成本費(fèi)用中公用部分合計1,113,312.43元，占成本費(fèi)用總額52.70%、個人部分合計999,274.34元，占成本費(fèi)用總額47.30%。

項目公用部分： 學(xué)習(xí)教育費(fèi) 日用品 醫(yī)藥費(fèi) 服務(wù)費(fèi) 業(yè)務(wù)活動成本

59,311.79 25,375.32 7,289.60 3,656.87 11,200.00 管理費(fèi)用 1,043,981.29

籌資費(fèi)用 其他費(fèi)用

0.00

合計

10,019.35 1,113,312.43

25,375.32

7,289.60 3,656.87

11,200.00 保險費(fèi) 11,790.00

辦公費(fèi)39,066.86差旅費(fèi)2,970.00交通費(fèi)33,754.28通訊費(fèi)13,464.66房租費(fèi)827,400.00

水電費(fèi)33,485.00修理費(fèi)18,967.80業(yè)務(wù)招待費(fèi)20,836.50職工教育經(jīng)費(fèi)995.72固定資產(chǎn)折舊5,017.30待攤費(fèi)用攤銷23,597.17其他24,426.00

其他費(fèi)用10,019.35

手續(xù)費(fèi)所得稅

個人部分： 0.00

999,274.34

0.00

0.00 工資839,942.69福利費(fèi)127,733.51社保

31,598.14合 計

59,311.79

2,043,255.63

0.00

10,019.35

2、對外投資：幼兒園沒有對外投資項目。

3、往來情況（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡 應(yīng)收款項 1年以內(nèi) 1,500,847.00 合 計

1,500,847.00

（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

11,790.0039,066.86

2,970.0033,754.2813,464.66827,400.0033,485.0018,967.8020,836.50995.72

5,017.30

23,597.1724,426.00

10,019.35

0.00

0.00

999,274.34

839,942.69127,733.5131,598.14

2,112,586.77

單位名稱 其他 合 計

金額 1,500,847.00 1,500,847.00

會計科目 應(yīng)收賬款

占本科目% 100.00%

賬齡 一年以內(nèi)

說明：經(jīng)詢問幼兒園，“其他”1,500,847.00元為歸還投資款。（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡 1年以內(nèi) 合 計

應(yīng)付款項 523,392.64523,392.64

（2-2）大額債務(wù)情況

單位名稱 金慧敏 黃基南 許丁一 兒童伙食費(fèi) 合 計

金額 360,000.00 100,000.00 60,000.00 3,392.64 523,392.64

會計科目 應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款

占本科目% 68.78 19.11 11.46 0.65

賬齡 一年以內(nèi) 一年以內(nèi) 一年以內(nèi) 一年以內(nèi)

說明：除兒童伙食費(fèi)外，應(yīng)付款項均為向幼兒園的法定代表人及董事暫借款。（2-3）代收代付款項說明

① 代收代付款項項目及收取標(biāo)準(zhǔn)列示

幼兒園的兒童伙食費(fèi)為代收代付款項，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每個月300元，幼兒伙食費(fèi)的收支在應(yīng)付款項中核算，伙食費(fèi)按月收取。

② 未發(fā)現(xiàn)幼兒園本年度有收取押金情況。

③ 本年度共計收取伙食費(fèi)418,187.00元，食堂相關(guān)支出共計414,794.36元，全部為直接支出，未分?jǐn)偲渌M(fèi)用，年末伙食費(fèi)余額為3,392.64元，占當(dāng)期收取伙食費(fèi)的0.81%。

（五）幼兒園對受教育者收取費(fèi)用的項目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)公示備案（發(fā)改委）并公示情況。

備案日期：2008年1月23日，備案時限：長期，備案編號：1101056200048。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：學(xué)前教育費(fèi)2,500元/月；保育費(fèi)500元/月。

幼兒園公示及執(zhí)行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低于備案標(biāo)準(zhǔn)，公示標(biāo)準(zhǔn)如下： 國際部：學(xué)費(fèi)1,500元/月;伙食費(fèi)300元/月;普通班：學(xué)費(fèi)1,000元/月;伙食費(fèi)300元/月。

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

幼兒園的舉辦者要求取得合理回報。本年度虧損，未計提發(fā)展基金。幼兒園2007年12月登記注冊，發(fā)展基金年初數(shù)為零。

（七）幼兒園接受捐贈財產(chǎn)情況 未發(fā)現(xiàn)幼兒園接受捐贈資產(chǎn)的情況。

（八）接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。未發(fā)現(xiàn)幼兒園接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

（九）國有資產(chǎn)、公辦幼兒園參與舉辦民辦幼兒園情況

1、固定資產(chǎn)

無國有資產(chǎn)參與舉辦民辦幼兒園的情況存在，下述反映了幼兒園固定資產(chǎn)賬面情況。

（1）固定資產(chǎn)原價

固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)電子設(shè)備 專用設(shè)備 圖書 玩具 合計

8,968.0062,078.5014,494.099,664.1095,204.69

8,968.0062,078.5014,494.099,664.1095,204.69

（2）累計折舊

固定資產(chǎn)類別 電子般設(shè)備 專用設(shè)備 圖書 玩具 合計

期初數(shù)

本期增加1,125.001,846.471,399.63646.20

5,017.30

本期減少

期末數(shù)

本年計提數(shù)

1,125.001,125.001,846.471,846.471,399.631,399.63646.20646.20

5,017.30

5,017.30

（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)90,187.39

2008年12月份進(jìn)行預(yù)審時對固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計36,012.60元，占2008年10月31日固定資產(chǎn)總額的73.94 %。年末未再進(jìn)行監(jiān)盤。

2、公辦幼兒園參與舉辦民辦幼兒園情況 無公辦幼兒園參與舉辦民辦幼兒園的情況存在。

（十）各項稅費(fèi)繳納情況

稅 種 個人所得稅 合 計

繳納金額 3,115.50 3,115.50

注：各項稅費(fèi)以稅務(wù)部門認(rèn)定為準(zhǔn)。

三、有關(guān)情況說明

（1）應(yīng)收款項-其他1,500,847.00元，經(jīng)詢問幼兒園為歸還投資款。（2）幼兒園公示及執(zhí)行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低于備案標(biāo)準(zhǔn)。本報告僅供貴校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。

北京文信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國注冊會計師

二OO九年一月二十日主任會計師

第二篇：民辦幼兒園辦學(xué)情況專項審核報告

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專項審核報告正文

地址：北京市朝陽區(qū)霄云路26號鵬潤大廈B1608 電話：（010）84584061 84584062 84584063 傳真：（010）84584060

郵編：100016

民辦幼兒園辦學(xué)情況專項審核報告

文信內(nèi)審字（2009）第009號

北京市朝陽區(qū)根姆贊蒂幼兒園董事會：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊年檢及評估的有關(guān)要求，我們對北京市朝陽區(qū)根姆贊蒂幼兒園的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴幼兒園管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號—?dú)v史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、基本情況

1、幼兒園為2007年成立的民辦非企業(yè)單位，經(jīng)北京市朝陽區(qū)教育委員會批準(zhǔn)取得了《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》；于2007年12月 20 日在北京市朝陽區(qū)民政局依法登記取得《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》。

2、幼兒園開辦資金150萬元，由舉辦者北京根姆贊蒂文化傳播有限公司投入，并于2007年12月 12日經(jīng) 北京九州昊天會計師事務(wù)所京昊驗字（2007）第294號驗資報告驗證確認(rèn)，其中國有資金占0%，非國有資金占 100 %。

法定代表人：金慧敏

舉辦者：北京根姆贊蒂文化傳播有限公司

開辦資金：150萬元 業(yè)務(wù)范圍：學(xué)前教育

登記地址：北京市朝陽區(qū)芳園里12號樓東北側(cè)

北京文信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

專項審核報告正文

地址：北京市朝陽區(qū)霄云路26號鵬潤大廈B1608 電話：（010）84584061 84584062 84584063 傳真：（010）84584060

郵編：100016

3、幼兒園組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的園長負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：幼兒園有9個班，共有幼兒186人。教職工總?cè)藬?shù)為41人，全部為專職。

（3）財務(wù)人員3人，其中由賈彩霞擔(dān)任財務(wù)主管，配備兼職會計1人（無職稱，有會計證），配備兼職出納1人（無職稱，有會計證）。

二、財務(wù)情況

（一）相關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

幼兒園建立了相關(guān)財務(wù)管理制度，包括財務(wù)人員職責(zé)、財產(chǎn)及固定資產(chǎn)管理制度、物品的購置支出和報銷的審批制度等。制度建設(shè)情況較好。

（二）貨幣資金48,024.69元，其中現(xiàn)金1,378.29元、銀行存款33,667.98元。開戶銀行1個，為北京銀行望京支行營業(yè)部。

（三）幼兒園籌措辦學(xué)資金的渠道

（1）幼兒園籌措的辦學(xué)資金記入開辦資金明細(xì)科目中，開辦資金150萬元，由北京根姆贊蒂文化傳播有限公司投入，于2008年1月9日存入北京銀行望京支行營業(yè)部，全部為非國有資金。

（2）2008年1月1日至2008年12月31日收入總額1,879,624.62元，其中提供服務(wù)收入為1,878,350.00元，占收入總額的99.93%，其他收入為1,274.62元，占收入總額的0.07%。

（四）幼兒園辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況 1、2008年1月1日至2008年12月31日成本費(fèi)用總額2,112,586.77元，其中各項成本費(fèi)用金額及占成本費(fèi)用總額的比例：業(yè)務(wù)活動成本合計59,311.79元，占成本費(fèi)用總額2.81%、管理費(fèi)用合計2,043,255.63元，占成本費(fèi)用總額96.72%，其他費(fèi)用合計10,019.35元，占成本費(fèi)用總額0.47%。成本費(fèi)用中公用部分合計1,113,312.43元，占成本費(fèi)用總額52.70%、個人部分合計999,274.34元，占成本費(fèi)用總額47.30%。

北京文信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

專項審核報告正文

地址：北京市朝陽區(qū)霄云路26號鵬潤大廈B1608 電話：（010）84584061 84584062 84584063 傳真：（010）84584060

郵編：100016 項

目

公用部分： 學(xué)習(xí)教育費(fèi) 日用品 醫(yī)藥費(fèi) 服務(wù)費(fèi) 業(yè)務(wù)活動成本

59,311.79 25,375.32 7,289.60 3,656.87 11,200.00 管理費(fèi)用 1,043,981.29

籌資費(fèi)用 其他費(fèi)用

0.00

合計

10,019.35 1,113,312.43

25,375.32

7,289.60 3,656.87

11,200.00 保險費(fèi) 11,790.00

辦公費(fèi)

39,066.86

差旅費(fèi)

2,970.00

交通費(fèi)

33,754.28

通訊費(fèi)

13,464.66

房租費(fèi)

827,400.00

水電費(fèi)

33,485.00

修理費(fèi)

18,967.80

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

20,836.50

職工教育經(jīng)費(fèi)

995.72

固定資產(chǎn)折舊

5,017.30

待攤費(fèi)用攤銷

23,597.17

其他

24,426.00

其他費(fèi)用

10,019.35 手續(xù)費(fèi)

所得稅

個人部分： 0.00

999,274.34

0.00

0.00 工資

839,942.69

福利費(fèi)

127,733.51

社保

31,598.14

合 計

59,311.79

2,043,255.63

0.00

10,019.35

2、對外投資：幼兒園沒有對外投資項目。

3、往來情況（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡 應(yīng)收款項 1年以內(nèi) 1,500,847.00 合 計

1,500,847.00（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

11,790.00 39,066.86

2,970.00 33,754.28 13,464.66 827,400.00 33,485.00 18,967.80 20,836.50 995.72

5,017.30

23,597.17 24,426.00

10,019.35

0.00

0.00

999,274.34

839,942.69 127,733.51 31,598.14

2,112,586.77

北京文信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

專項審核報告正文

地址：北京市朝陽區(qū)霄云路26號鵬潤大廈B1608 電話：（010）84584061 84584062 84584063 傳真：（010）84584060

郵編：100016 單位名稱 其

他 合 計

金額 1,500,847.00 1,500,847.00

會計科目 應(yīng)收賬款

占本科目% 100.00%

賬齡 一年以內(nèi)

說明：經(jīng)詢問幼兒園，“其他”1,500,847.00元為歸還投資款。（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡 1年以內(nèi) 合 計

應(yīng)付款項 523,392.64 523,392.64

（2-2）大額債務(wù)情況

單位名稱 金慧敏 黃基南 許丁一 兒童伙食費(fèi) 合 計

金額 360,000.00 100,000.00 60,000.00 3,392.64 523,392.64

會計科目 應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款

占本科目% 68.78 19.11 11.46 0.65

賬齡 一年以內(nèi) 一年以內(nèi) 一年以內(nèi) 一年以內(nèi)

說明：除兒童伙食費(fèi)外，應(yīng)付款項均為向幼兒園的法定代表人及董事暫借款。（2-3）代收代付款項說明

① 代收代付款項項目及收取標(biāo)準(zhǔn)列示

幼兒園的兒童伙食費(fèi)為代收代付款項，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每個月300元，幼兒伙食費(fèi)的收支在應(yīng)付款項中核算，伙食費(fèi)按月收取。

② 未發(fā)現(xiàn)幼兒園本有收取押金情況。

③ 本共計收取伙食費(fèi)418,187.00元，食堂相關(guān)支出共計414,794.36元，全部為直接支出，未分?jǐn)偲渌M(fèi)用，年末伙食費(fèi)余額為3,392.64元，占當(dāng)期收取伙食費(fèi)的0.81%。

（五）幼兒園對受教育者收取費(fèi)用的項目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)公示備案（發(fā)改委）并公示情況。

備案日期：2008年1月23日，備案時限：長期，備案編號：1101056200048。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：學(xué)前教育費(fèi)2,500元/月；保育費(fèi)500元/月。

北京文信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

專項審核報告正文

地址：北京市朝陽區(qū)霄云路26號鵬潤大廈B1608 電話：（010）84584061 84584062 84584063 傳真：（010）84584060

郵編：100016 幼兒園公示及執(zhí)行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低于備案標(biāo)準(zhǔn)，公示標(biāo)準(zhǔn)如下： 國際部：學(xué)費(fèi)1,500元/月;伙食費(fèi)300元/月;普通班：學(xué)費(fèi)1,000元/月;伙食費(fèi)300元/月。

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

幼兒園的舉辦者要求取得合理回報。本虧損，未計提發(fā)展基金。幼兒園2007年12月登記注冊，發(fā)展基金年初數(shù)為零。

（七）幼兒園接受捐贈財產(chǎn)情況 未發(fā)現(xiàn)幼兒園接受捐贈資產(chǎn)的情況。

（八）接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。未發(fā)現(xiàn)幼兒園接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

（九）國有資產(chǎn)、公辦幼兒園參與舉辦民辦幼兒園情況

1、固定資產(chǎn)

無國有資產(chǎn)參與舉辦民辦幼兒園的情況存在，下述反映了幼兒園固定資產(chǎn)賬面情況。

（1）固定資產(chǎn)原價

固定資產(chǎn)類別

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

電子設(shè)備 專用設(shè)備 圖書 玩具 合計

8,968.00

62,078.50

14,494.09

9,664.10

95,204.69

8,968.00

62,078.50

14,494.09

9,664.10

95,204.69

（2）累計折舊

固定資產(chǎn)類別 電子般設(shè)備 專用設(shè)備 圖書 玩具 合計

期初數(shù)

本期增加

1,125.00

1,846.47

1,399.63

646.20

5,017.30

本期減少

期末數(shù)

本年計提數(shù)

1,125.00

1,125.00

1,846.47

1,846.47

1,399.63

1,399.63

646.20

646.20

5,017.30

5,017.30

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郵編：100016（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

90,187.39

2008年12月份進(jìn)行預(yù)審時對固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計36,012.60元，占2008年10月31日固定資產(chǎn)總額的73.94 %。年末未再進(jìn)行監(jiān)盤。

2、公辦幼兒園參與舉辦民辦幼兒園情況 無公辦幼兒園參與舉辦民辦幼兒園的情況存在。

（十）各項稅費(fèi)繳納情況

稅 種 個人所得稅 合 計

繳納金額 3,115.50 3,115.50 注：各項稅費(fèi)以稅務(wù)部門認(rèn)定為準(zhǔn)。

三、有關(guān)情況說明

（1）應(yīng)收款項-其他1,500,847.00元，經(jīng)詢問幼兒園為歸還投資款。（2）幼兒園公示及執(zhí)行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低于備案標(biāo)準(zhǔn)。本報告僅供貴校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。

北京文信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

中國注冊會計師

二OO九年一月二十日

主任會計師

第三篇：民辦幼兒園辦學(xué)情況專項審核報告

北京文信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

專項審核報告正文地址：北京市朝陽區(qū)霄云路26號鵬潤大廈B1608 電話：（010）8458406***584063 傳真：（010）84584060郵編：100016

民辦幼兒園辦學(xué)情況專項審核報告文信內(nèi)審字（2009）第003號

北京市朝陽區(qū)可兒幼兒園董事會：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊年檢及評估的有關(guān)要求，我們對北京市朝陽區(qū)可兒幼兒園（以下簡稱幼兒園）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴幼兒園管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號—?dú)v史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、基本情況

1、幼兒園為2006年成立的民辦非企業(yè)單位，經(jīng)北京市朝陽區(qū)教育委員會批準(zhǔn)取得了《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》，證號：教民1101056200036號；于2006年10月18日經(jīng)北京市朝陽區(qū)民政局依法登記取得《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》。

2、幼兒園開辦資金1,500,000.00元，由舉辦者劉可夫投入，并于2006年06月23日經(jīng)北京文信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具文信內(nèi)驗字（2006）第021號驗資報告驗證確認(rèn)，非國有資金占100.00%。

法定代表人：連俊；

舉辦者：劉可夫 ；

開辦資金：150萬元；

業(yè)務(wù)范圍： 學(xué)前教育；

登記地址： 北京市朝陽區(qū)雙橋東路9號

3、幼兒園組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的園長負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：截止2008年12月31日，幼兒園共有幼兒班：4個，其中：大班1個，中班2個，小班1個；幼兒園共有幼兒83人，其中：大班23人，中班44人，小班16人；幼兒園共有教職員工23人，其中：專職22人，兼職1人。

（3）財務(wù)人員3人，其中由回聲擔(dān)任財務(wù)主管，配備兼職會計：榮沈艷（無職稱，有會計證）；專職出納：李雙耐（無職稱，有會計證）。

二、財務(wù)情況

（一）相關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

1、幼兒園按照《中華人民共和國會計法》和《民間非營利組織會計制度》獨(dú)立進(jìn)行會計核算，設(shè)立獨(dú)立的銀行賬戶和會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。

2、幼兒園已建立財務(wù)管理制度并得到執(zhí)行。

3、幼兒園的會計從公歷每年1月1日至12月31日止。

4、幼兒園以人民幣為記帳本位幣。

5、幼兒園以實(shí)際成本為計價原則，各項財產(chǎn)在取得時按實(shí)際成本計量。

（二）貨幣資金97,065.31元，其中現(xiàn)金1,829.20元，銀行存款95,236.11元。開戶銀行共1個，農(nóng)業(yè)銀行八里橋支行；賬號：11-***。

（三）幼兒園籌措辦學(xué)資金的渠道：

幼兒園辦學(xué)資金由劉可夫投入，投資金額150萬元，資金于幼兒園成立后從驗資銀行帳戶中轉(zhuǎn)入。

2008年1月1日至2008年12月31日收入總額946,289.00元，其中提供服務(wù)收入金額842,200.00元, 占收入總額的89.00%；伙食費(fèi)收入104,089.00元，占收入總額的11.00%。

（四）幼兒園辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況:

1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本費(fèi)用總額904,326.16元，其中各項成本費(fèi)用金額及占成本費(fèi)用總額的比例：業(yè)務(wù)活動成本891,121.50元，占成本費(fèi)用總額的98.54％；籌資費(fèi)用-782.95元，占成本費(fèi)用總額的-0.09％；其他費(fèi)用13,987.61元，占成本費(fèi)用總額的1.55％；成本費(fèi)用中共用部分合計525,589.96元，占成本費(fèi)用總額58.12%；個人部分合計378,736.20元，占成本費(fèi)用總額41.88%。

項目 公用部分: 伙食費(fèi)-兒童 房租 供暖費(fèi) 水電費(fèi) 燃?xì)赓M(fèi) 物業(yè)費(fèi) 折舊 辦公費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 維修費(fèi)用 審計費(fèi) 工會經(jīng)費(fèi) 殘疾人就業(yè)保障金 利息收入 所得稅 個人部分: 工資 保險 合計

業(yè)務(wù)活動成本

512,385.30 103,525.20 40,000.00 33,088.70 9,737.25 5,293.80 19,000.00 17,099.60 155,803.40 2,464.00 114,015.15 3,000.00 1,627.20 7,731.00

378,736.20 366,089.00 12,647.20 891,121.50

籌資費(fèi)用

-782.9

5-782.95

-782.95

其他費(fèi)用 13,987.6

113,987.61

13,987.61

合計 525,589.96 103,525.20 40,000.00 33,088.70 9,737.25 5,293.80 19,000.00 17,099.60 155,803.40 2,464.00 114,015.15 3,000.00 1,627.20 7,731.00-782.95 13,987.61 378,736.20 366,089.00 12,647.20 904,326.162、往來情況（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡 1-2年 合 計

其他應(yīng)收款 1,201,569.92 1,201,569.9

2（1-2）大額債權(quán)情況：

單位名稱 合 計

金額 1,201,569.92

會計科目 其他應(yīng)收款

占本科目%

100

賬齡 1-2年

北京市石景山區(qū)新世紀(jì)幼兒園 1,201,569.923、伙食費(fèi)情況

幼兒園伙食費(fèi)在收入成本科目中核算，本期共計收取伙食費(fèi)104,089.00元，食堂相關(guān)支出共計103,525.20元，其中直接支出103,525.20元，期末結(jié)余伙食費(fèi)563.80元，占當(dāng)期收取伙食費(fèi)金額0.54%。

（五）幼兒園對受教育者收取費(fèi)用的項目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)公示備案（發(fā)改委）并公示情況。

幼兒園對受教育者收取費(fèi)用的項目和標(biāo)準(zhǔn)已進(jìn)行收費(fèi)備案并公示。備案日期：2008年12月23日；備案時限：長期；備案編號：1101056200036；備案標(biāo)準(zhǔn)：托費(fèi)（3歲以上）1600元/月，托費(fèi)（3歲以下）1900元/月；興趣班 英語角300元/月，輪滑課400元/學(xué)期。幼兒園已在園內(nèi)按備案標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行公示。

（六）提取發(fā)展基金及使用情況:

截至2008年12月31日幼兒園盈利41,962.84元，幼兒園已按凈資產(chǎn)變動額25%提取發(fā)展基金10,490.71元，幼兒園籌辦者不要求取得合理回報。

（七）國有資產(chǎn)情況

1、固定資產(chǎn)

無國有資產(chǎn)參與舉辦民辦幼兒園的情況存在，下述反映了幼兒園固定資產(chǎn)賬面情況。

（1）固定資產(chǎn)原價

固定資產(chǎn)類別 專用設(shè)備 一般設(shè)備 合計

期初數(shù) 67,820.00

67,820.00

本期增加 70,220.256,870.0077,090.25

本期減少

期末數(shù)138,040.25

6,870.00144,910.25

（2）累計折舊

固定資產(chǎn)類別 專用設(shè)備 一般設(shè)備 合 計

期初數(shù) 5,652.00

5,652.00

本期增加 13,715.77 3,383.83 17,099.60

本期減少

期末數(shù) 19,367.77 3,383.83 22,751.60

本年計提數(shù)

13,715.77 3,383.83 17,099.60

（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù)62,168.00

期末數(shù)122,158.65

本次審核未對幼兒園固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，但已取得了固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表。

（八）各項稅費(fèi)繳納情況

稅 種 個人所得稅 企業(yè)所得稅 合 計

繳納金額 1,020.00 1,052.00 2,072.00

本報告僅供貴校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。

北京文信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國注冊會計師

二OO九年一月九日主任會計師

第四篇：民辦幼兒園辦學(xué)情況專項審查報告

民辦幼兒園辦學(xué)情況專項審核報告

文信內(nèi)審字（2009）第014號

北京市朝陽區(qū)二十一世紀(jì)實(shí)驗幼兒園董事會：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊年檢及評估的有關(guān)

要求，我們對北京市朝陽區(qū)二十一世紀(jì)實(shí)驗幼兒園（以下簡

稱幼兒園）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴幼兒園管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)

任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意

見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101

號—?dú)v史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工

作。在審核過程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問

以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、基本情況

幼兒園為2004年成立的民辦非企業(yè)單位，經(jīng)北京市朝陽區(qū)

教育委員會批準(zhǔn)取得了《中華人民共和國民辦幼兒園辦學(xué)許

可證》，證號：教民1101056200012號；于2008年5月7日

在北京市朝陽區(qū)民政局依法登記取得換發(fā)的《民辦非企業(yè)單

位登記證書（法人）》，證號：京朝民民證字第0530087號。

法定代表人：朱敏

舉辦者：錫華實(shí)業(yè)投資集團(tuán)有限公司

開辦資金：150萬元

業(yè)務(wù)范圍：學(xué)前教育

登記地址：北京市朝陽區(qū)北苑路86號幼兒園組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的園長負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：

截止2008年12月31日幼兒園共有：

教學(xué)班41個（其中：嘉銘園18個、國美園13個、UHN園

10個）；

學(xué)生556名（其中：嘉銘園281名、國美園167名、UHN園

108名）；

教職員工211名（其中：嘉銘園90名、國美園67名、UHN

園54名），均為專職。

（3）財務(wù)人員7人，財務(wù)主管：潘慧生（有會計證、中級

職稱）；專職會計3人，其中嘉銘園：揭大平（有會計證、助理會計師），國美園：楊麗華（有會計證、助理會計師），UHN園：盛小真（有會計證、助理會計師）；專職出納3人，嘉銘園：鳳朝陽（有會計證）、國美園：崔春英（有會計證）、UHN園：劉燕燕（有會計證）。

二、財務(wù)情況

（一）相關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

幼兒園建立了相關(guān)財務(wù)管理制度，包括現(xiàn)金管理制度、銀行

存款和支票的管理制度、發(fā)票的使用和管理制度、各項費(fèi)用

報銷的審批程序、固定資產(chǎn)制度、會計檔案管理制度等。

（二）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置：

截至2008年12月31日，幼兒園共設(shè)嘉銘園、國美園及UHN

園三個園區(qū)，均獨(dú)立設(shè)帳，月末出具各園區(qū)報表和匯總報表。

（三）截至2008年12月31日，貨幣資金3,796,025.15元，其中現(xiàn)金12,102.19元、銀行存款3,783,922.96元。開戶

銀行3個，嘉銘園：交通銀行育慧東路支行；國美園：中國

銀行北京朝陽北路支行；UHN園：建設(shè)銀行靜安莊支行。

（四）幼兒園籌措辦學(xué)資金的渠道（收入）

幼兒園籌措辦學(xué)資金主要來源于提供服務(wù)收入。2008收

入總額8,525,156.12元，其中提供服務(wù)收入8,500,662.26

元，其他收入24,493.86元。

（五）幼兒園辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況

1、支出：2008成本費(fèi)用總額8,271,158.26元，其中各

項成本費(fèi)用金額及占成本費(fèi)用總額的比例：業(yè)務(wù)活動成本

6,046,428.95元，占成本費(fèi)用總額的73.10%；管理費(fèi)用

2,224,729.31元，占成本費(fèi)用總額的26.90%。成本費(fèi)用中

公用部分合計3,447,303.18元，占成本費(fèi)用總額41.68%；

個人部分合計4,823,855.08元，占成本費(fèi)用總額58.32%。

項目業(yè)務(wù)活動成本 管理費(fèi)用 合計

1,474,834.4公用部分 1,972,468.71 3,447,303.18 7 教師伙食費(fèi) 214,113.38214,113.38

幼兒活動費(fèi) 48,377.3748,377.37

玩教具 152,647.45152,647.4

5日雜用品

醫(yī)藥

班車

房租費(fèi)

辦公用品

圖書

其他

水電

物業(yè)費(fèi)

電話費(fèi)

招待費(fèi)

折舊

分?jǐn)傎M(fèi)用

房費(fèi)、取暖費(fèi)

計提費(fèi)用

裝修費(fèi)

個人部分

勞動報酬

社會保障費(fèi)

合計 98,654.305,840.30102,473.83253,433.31460.00 22,842.31 5,994.681,090,474.09 511,401.2774,785.6536,375.4017,185.141,914.0077,200.35190,000.00257,149.77185,980.58100,000.00 4,073,960.24 749,894.84 4,073,960.24749,894.84 2,224,729.36,046,428.95 1 98,654.30 5,840.30 102,473.83 253,433.31 23,302.31 5,994.68 1,601,875.36 74,785.65 36,375.40 17,185.14 1,914.00 77,200.35 190,000.00 257,149.77 185,980.58 100,000.00 4,823,855.08 4,073,960.24 749,894.84 8,271,158.262、往來情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡 應(yīng)收款項

1年以內(nèi)612,591.72

合 計612,591.72

（1-2）大額債權(quán)情況

款項項目名稱 金額 會計科目 賬齡 性質(zhì)

借融科幼兒園 479,825.63 其他應(yīng)收款1 年以內(nèi) 款

房融科園房租 132,000.00 其他應(yīng)收款1 年以內(nèi) 租

注：依據(jù)幼兒園提供的說明，2008幼兒園籌建新園區(qū)-

融科園，截至2008年12月31日，共計發(fā)生籌建費(fèi)用

1,039,521.46元，其中由嘉銘園負(fù)擔(dān)427,695.83元，余額

611,825.63元。待新園區(qū)建成后再作相應(yīng)賬務(wù)處理。

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡 應(yīng)付款項

1年以內(nèi) 3,457,906.16

1-2年 323,344.30

合 計 3,781,250.46

（2-2）大額債務(wù)情況

項目名稱 金額 會計科目 賬齡

托兒費(fèi)、伙食費(fèi) 3,171,461.96 預(yù)收賬款 1年以下

劉惠平借款 150,000.00 其他應(yīng)付款1 年以下

教委撥款 50,000.00 其他應(yīng)付款1 年以下

3、伙食費(fèi)

2008幼兒園共計收取伙食費(fèi)1,631,870.23元，食堂相

關(guān)支出共計1,631,119.37元，結(jié)余7,439.78元。結(jié)余占伙

食費(fèi)收入的0.46％。其中：嘉銘園伙食費(fèi)收入812,000.00

元，伙食費(fèi)支出810,516.53元（包括購買食品費(fèi)用、水電

燃?xì)赓M(fèi)、食堂人員工資、退還學(xué)生的伙食費(fèi)及其他零星支

出），結(jié)余3,155.73元；國美園伙食費(fèi)收入411,387.99元，伙食費(fèi)支出410,928.14元（包括購買食品費(fèi)用、電費(fèi)、食

堂人員工資、退還學(xué)生的伙食費(fèi)、食堂設(shè)備折舊及其他零星

支出），結(jié)余3,031.41元；UHN園伙食費(fèi)收入408,482.24元，伙食費(fèi)支出409,674.70元（包括購買食品費(fèi)用及燃?xì)赓M(fèi)支

出），結(jié)余1,252.64元。

（六）幼兒園對受教育者收取費(fèi)用的項目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)公

示備案（發(fā)改委）并公示情況。

幼兒園已進(jìn)行收費(fèi)備案并公示。

嘉銘園：

備案日期：2008年10月13日，備案時限：長期，備案編號：

1101056200012。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：學(xué)前教育費(fèi)、保育費(fèi)2500元/

月。

國美園：

備案日期：2008年10月13日，備案時限：長期，備案編號：

1101056200012。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：學(xué)前教育費(fèi)、保育費(fèi)3000元/

月。

UHN園：

備案日期：2008年10月13日，備案時限：長期，備案編號：

1101056200012。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：學(xué)前教育費(fèi)、保育費(fèi)3500元/

月。

以上所備案的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)含伙食費(fèi)，310元/月。

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

幼兒園2008凈利潤253,997.86元，計提發(fā)展基金

63,499.47元。

（七）國有資產(chǎn)、公辦幼兒園參與舉辦民辦幼兒園情況

1、固定資產(chǎn)

無國有資產(chǎn)參與舉辦民辦幼兒園的情況存在，下述反映了幼

兒園固定資產(chǎn)賬面情況。

（1）固定資產(chǎn)原價

固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)

教學(xué)設(shè)備 580,559.50 95,295.00 6,900.33 668,954.17

一般設(shè)備 535,200.00 52,695.83 10,078.50 577,817.33

運(yùn)輸設(shè)備 293,634.00 94,800.00388,434.00

其他設(shè)備 309,034.00 132,765.30441,799.30

合 計 1,718,427.50375,556.1316,978.832,077,004.80

（2）累計折舊

固定資產(chǎn)類別 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

教學(xué)設(shè)備 139,323.5993,938.061,857.25231,404.40

一般設(shè)備 178,265.6498,427.386,479.54270,213.48

運(yùn)輸設(shè)備 29,902.3531,011.9460,914.29

其他設(shè)備 87,944.20104,981.04192,925.24

合 計 435,435.78328,358.421,857.25755,457.41（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù)期末數(shù)

1,282,991.72 1,321,547.39

本次審核我們未對固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。

2、公辦幼兒園參與舉辦民辦幼兒園情況

無公辦幼兒園參與舉辦民辦幼兒園的情況存在。

（八）各項稅費(fèi)繳納情況

稅 種 繳納金額

車船稅 585.00

個人所得稅 15,612.07

合 計 16,197.07

三、其他事項說明

（一）截至2008年12月31日，嘉銘園“預(yù)提費(fèi)用-物業(yè)費(fèi)、電費(fèi)”賬面余額150,000.00元，系幼兒園2007年計提但未

支付給物業(yè)公司的物業(yè)費(fèi)。

（二）國美園存在預(yù)收一年托費(fèi)的現(xiàn)象。

本報告僅供貴校辦理社團(tuán)法人年檢以及參加北京市民辦高

等教育機(jī)構(gòu)辦學(xué)狀況評估工作時使用，不得用于其他用途。

北京文信會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國注冊會計師

二OO九年二月七日

主任會計師

第五篇：民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項審核報告

北京中宣育會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項審核報告

中宣育朝審字（2014）第1796號

北京市朝陽區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校董事會：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊年檢及評估的有關(guān)要求，我們對北京市朝陽區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校（以下簡稱：貴學(xué)校）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號—?dú)v史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、基本情況

1、貴學(xué)校為2011年成立的民辦非企業(yè)單位，于2013年10月19日由北京市朝陽區(qū)教育委員會換發(fā)了《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》，證書號為教民***號；于2013年10月17日換發(fā)了北京市朝陽區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》，證書號為京朝民民證字第0530482號。

2、貴學(xué)校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學(xué)而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會計師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號驗資報告驗證確認(rèn)，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學(xué)而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬元

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

1 北京中宣育會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓(xùn)

登記地址：北京市朝陽區(qū)望京花園小區(qū)212號樓二層

3、學(xué)校組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：2013教學(xué)班1477班次，學(xué)生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。（3）財務(wù)人員3人，其中由王春芝擔(dān)任財務(wù)主管，配備專職會計許硯（會計師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會計證）。

二、財務(wù)情況

（一）相關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學(xué)校已建立相應(yīng)的財務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照執(zhí)行。貴學(xué)校賬面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營利組織會計制度編制的會計報表報出。

（二）資產(chǎn)、負(fù)債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60,211,245.38元，負(fù)債合計51,969,760.21元，凈資產(chǎn)合計8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—?dú)v年結(jié)余5,742,467.96元、限定性凈資產(chǎn)1,999,017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年增加4,079,473.94元（其中：當(dāng)年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4,298,353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現(xiàn)金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個，其中： 基本賬戶：

興業(yè)銀行北京魏公村支行，銀行賬號：***768 一般賬戶：

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

2 北京中宣育會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***25 廣東發(fā)展銀行北京安貞支行，銀行賬號：***0022363 廣東發(fā)展銀行北京朝陽門支行，銀行賬號：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***23

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發(fā)生的南方現(xiàn)金A基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡 1年以內(nèi) 1-2年

合 計

應(yīng)收款項 1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

應(yīng)收利息

203,320.50

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13

1,497,229.13（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業(yè)管理有限公司 億度慧達(dá)教育科技（北京）有限公司總部

北京金泰集團(tuán)有限公司房屋租賃分公司

寶藍(lán)物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合 計

金額

會計科目

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1-2年 1年以內(nèi)

573,819.00 其他應(yīng)收款 505,068.75 其他應(yīng)收款 423,435.70 其他應(yīng)收款 122,101.83 其他應(yīng)收款 325,812.51 其他應(yīng)收款 390,885.80 其他應(yīng)收款 2,341,123.59

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi)

應(yīng)付賬款

478,949.58

其他應(yīng)付款

1,475,329.64

預(yù)收賬款 43,915,658.06

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

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賬齡

1-2年

合 計

應(yīng)付賬款

26,288.98 505,238.56

其他應(yīng)付款

16.50

1,475,346.14

預(yù)收賬款

43,915,658.06（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項目名稱

德勤華永會計師事務(wù)所有限公司北京分所 北京大學(xué)

北京愛康國賓中關(guān)門診部有限公司

北京市東城區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校 北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合 計

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會計科目 占本科目% 賬齡

其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi)

（三）學(xué)校籌措辦學(xué)資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務(wù)收入99,763,714.30元(為培訓(xùn)費(fèi)收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費(fèi)用總額97,058,754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動成本83,039,713.00元，占成本費(fèi)用總額的85.56%；管理費(fèi)用12,588,105.68元，占成本費(fèi)用總額的12.97%；其他費(fèi)用1,430,935.43元，占成本費(fèi)用總額的1.47%。成本費(fèi)用中公用部分合計52,923,749.16元，占成本費(fèi)用總額54.53%、個人部分合計44,135,004.95元，占成本費(fèi)用總額45.47%。)

（五）貴學(xué)校已對受教育者收取費(fèi)用的項目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)備案并公示。備案時限： 至2016年3月31日，備案編號385。

備案收費(fèi)項目明細(xì)表如下：

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收費(fèi)項目 劍橋少兒英語二級上 新概念二冊中/下 一年級數(shù)學(xué)提高班 小學(xué)數(shù)學(xué)尖子班 初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學(xué)提高班 高中英語尖子班

培訓(xùn)課時 30課時 45課時 30課時 45課時 30課時 30課時 45課時

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學(xué)校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報，貴學(xué)校本按照凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1,074,588.28元，實(shí)際提取1,074,588.28元。貴學(xué)校本未使用發(fā)展基金。

（七）學(xué)校接受捐贈財產(chǎn)情況

貴學(xué)校本無接受和使用捐贈收入的情況。

（八）接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

1、政府補(bǔ)助收入的使用情況

貴學(xué)校本無接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

2、其他專項資金使用情況 貴學(xué)校本未取得專項資金。

（九）國有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計

期初數(shù) 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數(shù) 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計折舊

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

5 北京中宣育會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計

期初數(shù) 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期減少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末數(shù) 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年計提數(shù) 155,561.51 98,426.89 253,988.40（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù) 657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數(shù)

860,106.93 本次審核對固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計956,896.00元，占固定資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

貴學(xué)校本無公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

（十）納稅情況：

2013實(shí)際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項目 營業(yè)稅 附加稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 個人所得稅 印花稅

合計

年初數(shù) 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數(shù) 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。

本報告僅供貴學(xué)校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。

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