第一篇：民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

中宣育朝審字（2014）第1796號(hào)

北京市朝陽(yáng)區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊(cè)年檢及年度評(píng)估的有關(guān)要求，我們對(duì)北京市朝陽(yáng)區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱：貴學(xué)校）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對(duì)下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過(guò)程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

1、貴學(xué)校為2011年成立的民辦非企業(yè)單位，于2013年10月19日由北京市朝陽(yáng)區(qū)教育委員會(huì)換發(fā)了《中華人民共和國(guó)民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》，證書號(hào)為教民***號(hào)；于2013年10月17日換發(fā)了北京市朝陽(yáng)區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》，證書號(hào)為京朝民民證字第0530482號(hào)。

2、貴學(xué)校開辦資金50萬(wàn)元，由舉辦者北京學(xué)而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會(huì)計(jì)師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，全部為非國(guó)有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學(xué)而思教育科技有限公司

開辦資金：50萬(wàn)元

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202#電話：83558095/8096/8097/8098郵編：1000531

業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓(xùn)

登記地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)望京花園小區(qū)212號(hào)樓二層

3、學(xué)校組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：2013年度教學(xué)班1477班次，學(xué)生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。（3）財(cái)務(wù)人員3人，其中由王春芝擔(dān)任財(cái)務(wù)主管，配備專職會(huì)計(jì)許硯（會(huì)計(jì)師）；專職出納吳圓圓（無(wú)職稱，有會(huì)計(jì)證）。

二、財(cái)務(wù)情況

（一）相關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學(xué)校已建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照?qǐng)?zhí)行。貴學(xué)校賬面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度編制的會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出。

（二）資產(chǎn)、負(fù)債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60,211,245.38元，負(fù)債合計(jì)51,969,760.21元，凈資產(chǎn)合計(jì)8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—?dú)v年結(jié)余5,742,467.96元、限定性凈資產(chǎn)1,999,017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年增加4,079,473.94元（其中：當(dāng)年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4,298,353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現(xiàn)金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個(gè)，其中： 基本賬戶：

興業(yè)銀行北京魏公村支行，銀行賬號(hào)：***768一般賬戶：

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號(hào)：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***25

廣東發(fā)展銀行北京安貞支行，銀行賬號(hào)：***0022363廣東發(fā)展銀行北京朝陽(yáng)門支行，銀行賬號(hào)：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號(hào)：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***23

2、對(duì)外投資：

截止到2013年12月31日對(duì)外投資年末余額為1,000,000.00元，為本年度發(fā)生的南方現(xiàn)金A基金投資款。

3、往來(lái)情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡 1年以內(nèi) 1-2年

合 計(jì)

應(yīng)收款項(xiàng) 1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

應(yīng)收利息

203,320.50

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.1

31,497,229.13

（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業(yè)管理有限公司 億度慧達(dá)教育科技（北京）有限公司總部

北京金泰集團(tuán)有限公司房屋租賃分公司

寶藍(lán)物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合 計(jì)

金額

會(huì)計(jì)科目

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1-2年 1年以內(nèi)

573,819.00 其他應(yīng)收款 505,068.75 其他應(yīng)收款 423,435.70 其他應(yīng)收款 122,101.83 其他應(yīng)收款 325,812.51 其他應(yīng)收款 390,885.80 其他應(yīng)收款 2,341,123.59

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi)

應(yīng)付賬款

478,949.58

其他應(yīng)付款

1,475,329.64

預(yù)收賬款 43,915,658.06

賬齡

1-2年

合 計(jì)

應(yīng)付賬款

26,288.98 505,238.56

其他應(yīng)付款

16.50

1,475,346.14

預(yù)收賬款

43,915,658.06

（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司北京分所 北京大學(xué)

北京愛康國(guó)賓中關(guān)門診部有限公司

北京市東城區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校 北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合 計(jì)

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會(huì)計(jì)科目 占本科目% 賬齡

其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi)

（三）學(xué)校籌措辦學(xué)資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務(wù)收入99,763,714.30元(為培訓(xùn)費(fèi)收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費(fèi)用總額97,058,754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本83,039,713.00元，占成本費(fèi)用總額的85.56%；管理費(fèi)用12,588,105.68元，占成本費(fèi)用總額的12.97%；其他費(fèi)用1,430,935.43元，占成本費(fèi)用總額的1.47%。成本費(fèi)用中公用部分合計(jì)52,923,749.16元，占成本費(fèi)用總額54.53%、個(gè)人部分合計(jì)44,135,004.95元，占成本費(fèi)用總額45.47%。)

（五）貴學(xué)校已對(duì)受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)備案并公示。備案時(shí)限： 至2016年3月31日，備案編號(hào)385。

備案收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表如下：

收費(fèi)項(xiàng)目 劍橋少兒英語(yǔ)二級(jí)上 新概念二冊(cè)中/下 一年級(jí)數(shù)學(xué)提高班 小學(xué)數(shù)學(xué)尖子班 初中語(yǔ)文閱讀寫作尖子班

初中化學(xué)提高班 高中英語(yǔ)尖子班

培訓(xùn)課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí)

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學(xué)校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報(bào)，貴學(xué)校本年度按照年度凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1,074,588.28元，實(shí)際提取1,074,588.28元。貴學(xué)校本年度未使用發(fā)展基金。

（七）學(xué)校接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況

貴學(xué)校本年度無(wú)接受和使用捐贈(zèng)收入的情況。

（八）接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

1、政府補(bǔ)助收入的使用情況

貴學(xué)校本年度無(wú)接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

2、其他專項(xiàng)資金使用情況 貴學(xué)校本年度未取得專項(xiàng)資金。

（九）國(guó)有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價(jià)

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計(jì)

期初數(shù) 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數(shù) 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00

（2）累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計(jì)

期初數(shù) 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期減少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末數(shù) 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年計(jì)提數(shù) 155,561.51 98,426.89 253,988.40

（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù) 657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數(shù)

860,106.93

本次審核對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計(jì)956,896.00元，占固定資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

貴學(xué)校本年度無(wú)公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

（十）納稅情況：

2013年度實(shí)際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項(xiàng)目 營(yíng)業(yè)稅 附加稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 印花稅

合計(jì)

年初數(shù) 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數(shù) 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88

備注：由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。

本報(bào)告僅供貴學(xué)校辦理法人年檢時(shí)使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

中國(guó)·北京

二零一四年二月八日中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

第二篇：民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

中宣育朝審字（2014）第1796號(hào)

北京市朝陽(yáng)區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊(cè)年檢及評(píng)估的有關(guān)要求，我們對(duì)北京市朝陽(yáng)區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱：貴學(xué)校）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對(duì)下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過(guò)程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

1、貴學(xué)校為2011年成立的民辦非企業(yè)單位，于2013年10月19日由北京市朝陽(yáng)區(qū)教育委員會(huì)換發(fā)了《中華人民共和國(guó)民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》，證書號(hào)為教民***號(hào)；于2013年10月17日換發(fā)了北京市朝陽(yáng)區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》，證書號(hào)為京朝民民證字第0530482號(hào)。

2、貴學(xué)校開辦資金50萬(wàn)元，由舉辦者北京學(xué)而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會(huì)計(jì)師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，全部為非國(guó)有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學(xué)而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬(wàn)元

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

1 北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓(xùn)

登記地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)望京花園小區(qū)212號(hào)樓二層

3、學(xué)校組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：2013教學(xué)班1477班次，學(xué)生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。（3）財(cái)務(wù)人員3人，其中由王春芝擔(dān)任財(cái)務(wù)主管，配備專職會(huì)計(jì)許硯（會(huì)計(jì)師）；專職出納吳圓圓（無(wú)職稱，有會(huì)計(jì)證）。

二、財(cái)務(wù)情況

（一）相關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學(xué)校已建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照?qǐng)?zhí)行。貴學(xué)校賬面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度編制的會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出。

（二）資產(chǎn)、負(fù)債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60,211,245.38元，負(fù)債合計(jì)51,969,760.21元，凈資產(chǎn)合計(jì)8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—?dú)v年結(jié)余5,742,467.96元、限定性凈資產(chǎn)1,999,017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年增加4,079,473.94元（其中：當(dāng)年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4,298,353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現(xiàn)金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個(gè)，其中： 基本賬戶：

興業(yè)銀行北京魏公村支行，銀行賬號(hào)：***768 一般賬戶：

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

2 北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號(hào)：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***25 廣東發(fā)展銀行北京安貞支行，銀行賬號(hào)：***0022363 廣東發(fā)展銀行北京朝陽(yáng)門支行，銀行賬號(hào)：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號(hào)：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***23

2、對(duì)外投資：

截止到2013年12月31日對(duì)外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發(fā)生的南方現(xiàn)金A基金投資款。

3、往來(lái)情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡 1年以內(nèi) 1-2年

合 計(jì)

應(yīng)收款項(xiàng) 1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

應(yīng)收利息

203,320.50

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13

1,497,229.13（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業(yè)管理有限公司 億度慧達(dá)教育科技（北京）有限公司總部

北京金泰集團(tuán)有限公司房屋租賃分公司

寶藍(lán)物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合 計(jì)

金額

會(huì)計(jì)科目

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1-2年 1年以內(nèi)

573,819.00 其他應(yīng)收款 505,068.75 其他應(yīng)收款 423,435.70 其他應(yīng)收款 122,101.83 其他應(yīng)收款 325,812.51 其他應(yīng)收款 390,885.80 其他應(yīng)收款 2,341,123.59

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi)

應(yīng)付賬款

478,949.58

其他應(yīng)付款

1,475,329.64

預(yù)收賬款 43,915,658.06

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

3 北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

賬齡

1-2年

合 計(jì)

應(yīng)付賬款

26,288.98 505,238.56

其他應(yīng)付款

16.50

1,475,346.14

預(yù)收賬款

43,915,658.06（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司北京分所 北京大學(xué)

北京愛康國(guó)賓中關(guān)門診部有限公司

北京市東城區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校 北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合 計(jì)

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會(huì)計(jì)科目 占本科目% 賬齡

其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi)

（三）學(xué)?；I措辦學(xué)資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務(wù)收入99,763,714.30元(為培訓(xùn)費(fèi)收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費(fèi)用總額97,058,754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本83,039,713.00元，占成本費(fèi)用總額的85.56%；管理費(fèi)用12,588,105.68元，占成本費(fèi)用總額的12.97%；其他費(fèi)用1,430,935.43元，占成本費(fèi)用總額的1.47%。成本費(fèi)用中公用部分合計(jì)52,923,749.16元，占成本費(fèi)用總額54.53%、個(gè)人部分合計(jì)44,135,004.95元，占成本費(fèi)用總額45.47%。)

（五）貴學(xué)校已對(duì)受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)備案并公示。備案時(shí)限： 至2016年3月31日，備案編號(hào)385。

備案收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表如下：

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

4 北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

收費(fèi)項(xiàng)目 劍橋少兒英語(yǔ)二級(jí)上 新概念二冊(cè)中/下 一年級(jí)數(shù)學(xué)提高班 小學(xué)數(shù)學(xué)尖子班 初中語(yǔ)文閱讀寫作尖子班

初中化學(xué)提高班 高中英語(yǔ)尖子班

培訓(xùn)課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí)

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學(xué)校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報(bào)，貴學(xué)校本按照凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1,074,588.28元，實(shí)際提取1,074,588.28元。貴學(xué)校本未使用發(fā)展基金。

（七）學(xué)校接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況

貴學(xué)校本無(wú)接受和使用捐贈(zèng)收入的情況。

（八）接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

1、政府補(bǔ)助收入的使用情況

貴學(xué)校本無(wú)接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

2、其他專項(xiàng)資金使用情況 貴學(xué)校本未取得專項(xiàng)資金。

（九）國(guó)有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價(jià)

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計(jì)

期初數(shù) 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數(shù) 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計(jì)折舊

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

5 北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計(jì)

期初數(shù) 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期減少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末數(shù) 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年計(jì)提數(shù) 155,561.51 98,426.89 253,988.40（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù) 657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數(shù)

860,106.93 本次審核對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計(jì)956,896.00元，占固定資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

貴學(xué)校本無(wú)公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

（十）納稅情況：

2013實(shí)際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項(xiàng)目 營(yíng)業(yè)稅 附加稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 印花稅

合計(jì)

年初數(shù) 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數(shù) 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。

本報(bào)告僅供貴學(xué)校辦理法人年檢時(shí)使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

中國(guó)·北京

二零一四年二月八日 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號(hào)楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：100053

第三篇：民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

中宣育朝審字（2014）第1796號(hào)

北京市朝陽(yáng)區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊(cè)年檢及評(píng)估的有關(guān)要求，我們對(duì)北京市朝陽(yáng)區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱：貴學(xué)校）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對(duì)下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過(guò)程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

1、貴學(xué)校為2011年成立的民辦非企業(yè)單位，于2013年10月19日由北京市朝陽(yáng)區(qū)教育委員會(huì)換發(fā)了《中華人民共和國(guó)民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》，證書號(hào)為教民***號(hào)；于2013年10月17日換發(fā)了北京市朝陽(yáng)區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》，證書號(hào)為京朝民民證字第0530482號(hào)。

2、貴學(xué)校開辦資金50萬(wàn)元，由舉辦者北京學(xué)而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會(huì)計(jì)師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，全部為非國(guó)有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學(xué)而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬(wàn)元 業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓(xùn)

登記地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)望京花園小區(qū)212號(hào)樓二層

3、學(xué)校組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：2013教學(xué)班1477班次，學(xué)生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。

（3）財(cái)務(wù)人員3人，其中由王春芝擔(dān)任財(cái)務(wù)主管，配備專職會(huì)計(jì)許硯（會(huì)計(jì)師）；專職出納吳圓圓（無(wú)職稱，有會(huì)計(jì)證）。

二、財(cái)務(wù)情況

（一）相關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學(xué)校已建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照?qǐng)?zhí)行。貴學(xué)校賬面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度編制的會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出。

（二）資產(chǎn)、負(fù)債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60,211,245.38元，負(fù)債合計(jì)51,969,760.21元，凈資產(chǎn)合計(jì)8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—?dú)v年結(jié)余5,742,467.96元、限定性凈資產(chǎn)1,999,017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年

增加4,079,473.94元（其中：當(dāng)年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4,298,353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現(xiàn)金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個(gè)，其中： 基本賬戶：

興業(yè)銀行北京魏公村支行，銀行賬號(hào)：***768 一般賬戶：

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號(hào)：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***25 廣東發(fā)展銀行北京安貞支行，銀行賬號(hào)：***0022363 廣東發(fā)展銀行北京朝陽(yáng)門支行，銀行賬號(hào)：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號(hào)：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***23

2、對(duì)外投資：

截止到2013年12月31日對(duì)外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發(fā)生的南方現(xiàn)金A基金投資款。

3、往來(lái)情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi) 1-2年

應(yīng)收款項(xiàng)

1,653, 831.59 2,082,996.06

應(yīng)收利息

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13

賬齡 合 計(jì)

應(yīng)收款項(xiàng)

3,736,827.65

應(yīng)收利息

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業(yè)管理有限公司

億度慧達(dá)教育科技（北京）有限公司總部 北京金泰集團(tuán)有限公司房屋租賃分公司 寶藍(lán)物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合 計(jì)

金額 573,819.00 505,068.75 423,435.70 122,101.83 325,812.51 390,885.80 2,341,123.59

會(huì)計(jì)科目 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1-2年 1年以內(nèi)

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi) 1-2年

合 計(jì)

應(yīng)付賬款

478,949.58 26,288.98 505,238.56

其他應(yīng)付款

1,475,329.64

16.50

1,475,346.14

預(yù)收賬款

43,915,658.06

43,915,658.06（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司北京分所 北京大學(xué)

北京愛康國(guó)賓中關(guān)門診部有限公司 北京市東城區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校 北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合 計(jì)

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會(huì)計(jì)科目

其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款

占本科目%

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

賬齡

1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi)

（三）學(xué)校籌措辦學(xué)資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務(wù)收入99,763,714.30元(為培訓(xùn)費(fèi)收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費(fèi)用總額97,058,754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本83,039,713.00元，占成本費(fèi)用總額的85.56%；管理費(fèi)用12,588,105.68元，占成本費(fèi)用總額的12.97%；其他費(fèi)用1,430,935.43元，占成本費(fèi)用總額的1.47%。成本費(fèi)用中公用部分合計(jì)52,923,749.16元，占成本費(fèi)用總額54.53%、個(gè)人部分合計(jì)44,135,004.95元，占成本費(fèi)用總額45.47%。)

（五）貴學(xué)校已對(duì)受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)備案并公示。備案時(shí)限： 至2016年3月31日，備案編號(hào)385。

備案收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表如下：

收費(fèi)項(xiàng)目 劍橋少兒英語(yǔ)二級(jí)上 新概念二冊(cè)中/下 一年級(jí)數(shù)學(xué)提高班 小學(xué)數(shù)學(xué)尖子班 初中語(yǔ)文閱讀寫作尖子班

初中化學(xué)提高班 高中英語(yǔ)尖子班

培訓(xùn)課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí)

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學(xué)校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報(bào)，貴學(xué)校本按照凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1,074,588.28元，實(shí)際提取1,074,588.28元。貴學(xué)校本未使用發(fā)展基金。

（七）學(xué)校接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況

貴學(xué)校本無(wú)接受和使用捐贈(zèng)收入的情況。

（八）接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

1、政府補(bǔ)助收入的使用情況

貴學(xué)校本無(wú)接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

2、其他專項(xiàng)資金使用情況 貴學(xué)校本未取得專項(xiàng)資金。

（九）國(guó)有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價(jià)

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計(jì)

期初數(shù) 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加

281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數(shù) 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備 電器設(shè)備

期初數(shù) 180,122.70 18,809.74

本期增加 155,561.51 98,426.89

本期減少 34,764.24 5,512.53

期末數(shù) 300,919.97 111,724.1

本年計(jì)提數(shù) 155,561.51 98,426.89

固定資產(chǎn)類別

合 計(jì)

期初數(shù) 198,932.44

本期增加 253,988.40

本期減少 40,276.77

期末數(shù) 412,644.07

本年計(jì)提數(shù) 253,988.40（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù)

657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數(shù)

860,106.93 本次審核對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計(jì)956,896.00元，占固定資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

貴學(xué)校本無(wú)公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

（十）納稅情況：

2013實(shí)際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項(xiàng)目 營(yíng)業(yè)稅 附加稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 印花稅

合計(jì) 年初數(shù) 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數(shù) 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。本報(bào)告僅供貴學(xué)校辦理法人年檢時(shí)使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

中國(guó)·北京

二零一四年二月八日 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

第四篇：民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

中宣育朝審字（2014）第1796號(hào)

北京市朝陽(yáng)區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊(cè)年檢及評(píng)估的有關(guān)要求，我們對(duì)北京市朝陽(yáng)區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱：貴學(xué)校）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對(duì)下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過(guò)程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

1、貴學(xué)校為2011年成立的民辦非企業(yè)單位，于2013年10月19日由北京市朝陽(yáng)區(qū)教育委員會(huì)換發(fā)了《中華人民共和國(guó)民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》，證書號(hào)為教民***號(hào)；于2013年10月17日換發(fā)了北京市朝陽(yáng)區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》，證書號(hào)為京朝民民證字第0530482號(hào)。

2、貴學(xué)校開辦資金50萬(wàn)元，由舉辦者北京學(xué)而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會(huì)計(jì)師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，全部為非國(guó)有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學(xué)而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬(wàn)元 業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓(xùn)

登記地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)望京花園小區(qū)212號(hào)樓二層

3、學(xué)校組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：2013教學(xué)班1477班次，學(xué)生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。

（3）財(cái)務(wù)人員3人，其中由王春芝擔(dān)任財(cái)務(wù)主管，配備專職會(huì)計(jì)許硯（會(huì)計(jì)師）；專職出納吳圓圓（無(wú)職稱，有會(huì)計(jì)證）。

二、財(cái)務(wù)情況

（一）相關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學(xué)校已建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照?qǐng)?zhí)行。貴學(xué)校賬面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度編制的會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出。

（二）資產(chǎn)、負(fù)債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60,211,245.38元，負(fù)債合計(jì)51,969,760.21元，凈資產(chǎn)合計(jì)8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—?dú)v年結(jié)余5,742,467.96元、限定性凈資產(chǎn)1,999,017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年增加4,079,473.94元（其中：當(dāng)年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4,298,353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現(xiàn)金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個(gè)，其中： 基本賬戶：

興業(yè)銀行北京魏公村支行，銀行賬號(hào)：***768 一般賬戶：

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號(hào)：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***25 廣東發(fā)展銀行北京安貞支行，銀行賬號(hào)：***0022363 廣東發(fā)展銀行北京朝陽(yáng)門支行，銀行賬號(hào)：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號(hào)：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號(hào)：***23

2、對(duì)外投資：

截止到2013年12月31日對(duì)外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發(fā)生的南方現(xiàn)金A基金投資款。

3、往來(lái)情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi) 1-2年

合 計(jì) 應(yīng)收款項(xiàng)

1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

應(yīng)收利息

203,320.50

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13

1,497,229.13（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業(yè)管理有限公司

億度慧達(dá)教育科技（北京）有限公司總部 北京金泰集團(tuán)有限公司房屋租賃分公司 寶藍(lán)物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合 計(jì)

金額 會(huì)計(jì)科目 占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1-2年 1年以內(nèi)

573,819.00 其他應(yīng)收款 505,068.75 其他應(yīng)收款 423,435.70 其他應(yīng)收款 122,101.83 其他應(yīng)收款 325,812.51 其他應(yīng)收款 390,885.80 其他應(yīng)收款 2,341,123.59

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi) 1-2年

合 計(jì)

應(yīng)付賬款

478,949.58 26,288.98 505,238.56

其他應(yīng)付款

1,475,329.64

16.50

1,475,346.14

預(yù)收賬款

43,915,658.06

43,915,658.06（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司北京分所 北京大學(xué)

北京愛康國(guó)賓中關(guān)門診部有限公司 北京市東城區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校 北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合 計(jì)

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會(huì)計(jì)科目

其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款

占本科目%

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

賬齡

1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi)

（三）學(xué)?；I措辦學(xué)資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務(wù)收入99,763,714.30元(為培訓(xùn)費(fèi)收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費(fèi)用總額97,058,754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本83,039,713.00元，占成本費(fèi)用總額的85.56%；管理費(fèi)用12,588,105.68元，占成本費(fèi)用總額的12.97%；其他費(fèi)用1,430,935.43元，占成本費(fèi)用總額的1.47%。成本費(fèi)用中公用部分合計(jì)52,923,749.16元，占成本費(fèi)用總額54.53%、個(gè)人部分合計(jì)44,135,004.95元，占成本費(fèi)用總額45.47%。)

（五）貴學(xué)校已對(duì)受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)備案并公示。備案時(shí)限： 至2016年3月31日，備案編號(hào)385。

備案收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表如下：

收費(fèi)項(xiàng)目

培訓(xùn)課時(shí) 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

劍橋少兒英語(yǔ)二級(jí)上 新概念二冊(cè)中/下 一年級(jí)數(shù)學(xué)提高班 小學(xué)數(shù)學(xué)尖子班 初中語(yǔ)文閱讀寫作尖子班

初中化學(xué)提高班 高中英語(yǔ)尖子班

30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí) 30課時(shí) 30課時(shí) 45課時(shí)

1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學(xué)校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報(bào)，貴學(xué)校本按照凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1,074,588.28元，實(shí)際提取1,074,588.28元。貴學(xué)校本未使用發(fā)展基金。

（七）學(xué)校接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況

貴學(xué)校本無(wú)接受和使用捐贈(zèng)收入的情況。

（八）接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

1、政府補(bǔ)助收入的使用情況

貴學(xué)校本無(wú)接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

2、其他專項(xiàng)資金使用情況 貴學(xué)校本未取得專項(xiàng)資金。

（九）國(guó)有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價(jià)

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計(jì)

期初數(shù) 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數(shù) 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計(jì)

期初數(shù) 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期減少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末數(shù) 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年計(jì)提數(shù) 155,561.51 98,426.89 253,988.40（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù)

657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數(shù)

860,106.93 本次審核對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計(jì)956,896.00元，占固定

資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

貴學(xué)校本無(wú)公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

（十）納稅情況：

2013實(shí)際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項(xiàng)目 營(yíng)業(yè)稅 附加稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 印花稅

合計(jì) 年初數(shù) 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數(shù) 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。本報(bào)告僅供貴學(xué)校辦理法人年檢時(shí)使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

中國(guó)·北京

二零一四年二月八日 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

第五篇：民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

附件2：

民辦學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

××學(xué)校理事會(huì)（或董事會(huì)，即學(xué)校決策機(jī)構(gòu)）：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊(cè)年檢及評(píng)估的有關(guān)要求，我們對(duì)××學(xué)校的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對(duì)下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)——?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過(guò)程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

一、相關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立

說(shuō)明是否設(shè)立相關(guān)制度，并對(duì)制度進(jìn)行扼要的描述。

二、學(xué)校籌措辦學(xué)資金的渠道

說(shuō)明學(xué)?；I措辦學(xué)資金的來(lái)源、性質(zhì)、金額、到位時(shí)間等。

三、學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況

分項(xiàng)說(shuō)明學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況，并重點(diǎn)說(shuō)明對(duì)外投資、往來(lái)等大額資金使用情況。

四、學(xué)校對(duì)受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)備案（發(fā)改委）并公示的情況

分項(xiàng)目說(shuō)明收取費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、備案、公示情況。

五、提取發(fā)展基金及使用情況

說(shuō)明本期是否計(jì)提發(fā)展基金以及計(jì)提的基數(shù)和比例，并說(shuō)明是否按照不要求取得回報(bào)的學(xué)校是否按照不低于凈資產(chǎn)增加額（要求

取得回報(bào)的學(xué)校是否按照不低于凈收益）的25%比例提取。

本年用于學(xué)校的建設(shè)、維護(hù)和教學(xué)設(shè)備的添置、更新的發(fā)展基金的金額和發(fā)展基金的其他使用情況。

六、學(xué)校接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況

詳細(xì)說(shuō)明本接受捐贈(zèng)資產(chǎn)的來(lái)源、金額和類型，以及使用情況。

七、接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況

詳細(xì)說(shuō)明本接受政府補(bǔ)助的來(lái)源、金額和類型，以及使用情況。

八、國(guó)有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況

本報(bào)告僅供貴學(xué)校辦理社團(tuán)法人年檢以及參加北京市民辦高等教育機(jī)構(gòu)辦學(xué)狀況評(píng)估工作時(shí)使用，不得用于其他用途。

××?xí)?jì)師事務(wù)所（蓋章）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:××（簽名并蓋章）

中國(guó)〃××市中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:××（簽名并蓋章）

××年××月××日