第一篇：民辦學校辦學情況的調研報告

民辦學校辦學情況的調研報告

為深入了解我區民辦學校的辦學情況，加強依法治校工作，進一步提升民辦學校的辦學水平和質量，促進我區民辦學校健康、持續發展，2010年9月14日—16日，區教育局領導到大良一中附小、大良實驗小學、嘉信西山小學、養正西山學校、勒流育賢實驗學校、樂從岑松江夫人小學、龍江實驗學校、陳村碧桂花城學校、北滘美的實驗學校、北滘明陽學校、容桂新蕾學校、樂從穎林學校等12所民辦學校進行了專項調研。調研專題為：〔一〕校園“四化”建設及室場管理情況；〔二〕教師隊伍建設及教師待遇保障機制情況；〔三〕法治校落實情況；〔四〕財務運作及后勤管理工作情況；〔五〕校園安全工作情況。通過聽取校長自查匯報，進行師生問卷調查、召開部分教師座談會、實地檢查學校功能室場及設備設施、查閱相關的檔案資料及對師生個別專訪等，全方位了解民辦學校的辦學情況。

一、基本情況和總體評價

多年來，在區委、區政府、區教育局的重視和關懷下，我區民辦教育有了較大的發展，不論在數量上、辦學條件與規模、辦學效益上均取得了可喜的進步，大部分民辦學校辦出了明顯的特色，高起點、高標準、高質量的民辦教育已成為我區教育的一大品牌，得到了社會和廣大家長的認可。三所外工子弟學校之一的北滘明陽學校也有較大的進步，辦學條件和辦學水平都得到明顯的提升。民辦學校為促進我區教育現代化發展作出了積極的貢獻。表現為：一是具備了優越的辦學條件。不論是校舍建設、環境的設置、教學常規儀器及現代教學配備設施的配備均滿足學校持續發展和師生發展的需要；二是有一個充滿活力的領導班子和一支專業水平較高的師資隊伍。專任教師大專以上學歷達80％以上，師德高、業務精，服務意識強，為學校可持續發展打下了堅實的基礎；三是學校依法辦學的觀念不斷增強，辦學目標明確，辦學思路清晰，不少學校辦出了較明顯特色。董事會架構完善，校長具有辦學自主權和人財物管理權；規章制度完善，層級管理落實，較好地發揮工會、教代會和家委會的作用；嚴格 執行國家和省的課程計劃和課程標準，開齊開足課時，并根據實際開設具有本校特色的校本課程，沒有分重點班和非重點班；學生一天的作息基本符合上級規定要求，沒有利用節假日組織學生集體上課或補課；依法保障教師合法權益，按月按時足額發放教師工資，為教職工辦理醫療、工傷、養老、計生保險，個別學校還設立了住房公積金和退休基金，教師工資福利待遇逐年增加，平均年薪達7－10萬元；四是財務管理工作落實，后勤工作質量較高。財務管理人員配備齊全，制度健全，依法建立健全財務會計和資產管理制度；經費使用合理，沒有發現抽逃資金的行為；后勤管理工作落實到位，服務質量較高。五是重視校園安全工作。安全工作責任落實，措施到位，沒有出現重大安全責任事故。

二、經驗與成效

（一）優良的育人環境為學校的發展奠定了堅實的物質基礎

大部分民辦學校在重視高起點的校舍建設，同時，重視校園文化建設，著力打造良好的育人環境。校園文化建設，做到科學規劃，合理設置，圍繞學校辦學目標、辦學理念、培養目標及教育主題設置內容，充分體現其教育性、知識性和藝術性，并各具特色。如大良實驗小學以“放飛理想，靈性飛揚”為主題建設多彩校園；一中附小把握時代持色，以“激情、理念”營造深厚的校園文化，開放式的圖書閱覽設置，豐富多彩的設施，希望建立一個打破學校圍墻和諧、融洽的立體教育體系；養正西山學校以“蒙以養正”的傳統思想，規劃校園文化建設，著力創建書香校園；嘉信西山小學校園文化有較深厚的元素，其書法、美術〔特別是版畫〕，體現了中國文化的特色；勒流育賢實驗學校確立“以和孕和，以和育賢”的理念，規劃建設校園文化，充分利用一切空間，著力建設“文化廊”、“文化墻”、“詩廊”、“畫廊”、“書法廊”，把學校打造成書香校園；樂從岑松江夫人小學以“精、美”的特色營造文化氛圍，其英語的氛圍尤為突出；龍江實驗學校建有大型的校園雕塑群，形成了一定的格局且有一定的品位。有專題、有針對性地開設感恩教育、養成教育、安全教育、名人名言等專

欄，既重視傳統教育，也注重與現實世界相結合，傳統與現代融合；美的實驗學校引入國學教育，高水平、高起點規劃學校的校園文化建設，以美的教育培養全面發展的“陽光少年，文化養人、特色立人、活動育人”；陳村碧桂花城學校濃郁的國學氛圍書香橫溢，其暑假“十個一”活動的展示讓人耳目一新，頗具 特色；北滘明陽學校也能充分利用原有校舍的資源如系列名人塑像對學生進行傳統教育，重視班級文化建設。

重視室場建設與管理。絕大多數學校配備了充足的功能場室，課室與教輔室之比超1比1；常規教學儀器、設備設施按省一類標準配齊，各課室與功能室均配有教學平臺，有較完善的校園網絡，并不斷充實、更新設備設施。養正西山學校和碧桂花城學校每個班都配置了電子白板，養正西山學校最近還斥資三百多萬元建立了兩個“數字化教學創新實驗室”，值得一提的是，北滘明陽小學最近也加大投入安裝了41個電教平臺，設立了有50臺電腦的電子閱覽室，配置了10臺教師辦公電腦等。

優良的育人環境，先進的現代教學設施設備，為民辦學校的生存和發展奠定了堅實的物質基礎。

（二）建設一支優秀的教師隊伍是學校持續發展的重要保證。

在調研的12所民辦學校中，大部分學校都有一個很有活力的領導班子，他們學歷高、理念新、能力強，他們懂得要辦好學校，必須調動廣大教職員工的積極性，讓教工有歸屬感，在制度管理的同時，重視情感管理，多關心教職工，多想辦法為教工謀 福利，幫助教工解決后顧之憂。如為教工購買社保，教師工資逐年提高，教師年薪平均達7—10萬元，部分學校還設立住房公積金和每年發13－14個月工資，養正西山學校、一中附小、嘉信西山小學還設立了教師退休基金。

大部分學校能配齊配足專任教師，師生比均達到1：18以上，其中美的實驗學校和岑松江夫人小學分別達到1：13，碧桂花城學校達1：12，部分學校還實現了小班額教學。如：碧桂花城學校32人／班、岑松江夫人小學35人／班、美的實驗學校36人／班、養正西山學校40人／班等。

大部分學校重視教師學歷進修和專業培訓，教師大專以上學歷達80％以上，其中大良實驗小學還達到100％。各校采取多種途徑不斷提高教師專業水平，走出去參觀學習交流，如一中附小足跡遍布全國各地，深圳、上海華東師大等，還與英國的學校聯系交流。大良實驗小學與香港、嘉信西山小學與新加坡等來往交流；請進來，通過邀請名家、教授前來講學，提高教師業務水平。各校還通過校本培訓，為教師專業發展提供了平臺，讓教師獲取了成就感。

各校工會、教代會發揮了良好作用，有效地保障了教師合法權益，充分調動了教師工作積極性，教工當家作主的主人翁精神得到充分發揮，真正做到了事業留人、情感留人、待遇留人。督查組所到之處，教師精神面貌良好，隊伍穩定，教師反映，他們幸福指數較高。

（三）人性化的管理建造了和諧、活力的校園

大部分學校重視情感管理，以人為本，充分調動了全體教職工的積極性。班子成員關心教工的工作、學習和生活，努力為教工解決后顧之憂；積極開展教工各種文體活動、組織教師外出學習和旅游，活躍了教工的身心，增強了學校的凝聚力和集體的榮譽感。如：大良嘉信西山小學的老師反映，他們的校長對人寬厚，具有很好的人格魅力，在該校工作像找到家的感覺，學校是他們的福地，在嘉信西山小學工作感到榮幸、快樂和幸福，不愿意離開，并樂意接受各項工作任務，努力把工作做好。年青教師進步很快。他們感謝學校給他們搭建了專業成長的平臺，他們帶著感恩的心情做好工作。樂從岑松江夫人小學等學校的老師也有同樣的感覺。普遍教師精神面貌都很好，人性化的管理建造了和諧的校園，讓校園充滿了活力。

（四）創建平安校園確保師生的健康和發展

學校都十分重視校園安全工作，成立安全工作領導小組，建立和健全安全工作制度，落

實安全工作責任制，絕大多數學校配齊門衛保安且經過專業培訓，做到持證上崗；建立了出入管理制度并做好登記工作，不少學校還實行“刷卡”出入制度，把好校園出入關。

加強了對學校周邊環境的整治工作，有些學校還安裝了視頻監控裝置和電子圍墻，多數學校的安全應急預案比較落實，定期進行應急疏散演練，讓師生掌握逃生知識與技能。各校加強對飯堂、宿舍、小賣部管理，確保師生安全；校車 管理工作也比較落實，定期檢測車輛，制定較完善的校車管理制度，每次接送學生均安排教師跟車護送，各校均無發現重大安全責任事故發生。

（五）開設特色校本課程形成學校的辦學特色

各校根據自身實際，開設特色的校本課程，重視校本課程的研究，促進了學生綜合素質和能力的發展，初步形成了學校自身的辦學特色。如書法、美術、英語、國學、體藝等。取得了很好的效果，提升了學校的形象和社會效益。

三、問題和建議

調研發現，個別學校收費偏高、班額偏大是較普遍的問題，民辦教師待遇的保障機制，特別是退休待遇保障還要進一步完善，以進一步解決其后顧之憂。

（一）部分學校辦學的有短期行為的現象

個別外工子弟學校辦學的短期行為較為嚴重，表現為：

1、辦學條件不能滿足現代教育的需要。承辦者投入力度不夠，教學設備設施陳舊、奇缺，不能滿足教育、教學的需要。功能室場不足，儀器設備缺口大，信息技術設備落后，而且使用率不高，設備設施無法適應現代教育的需要。

2、依法辦學、依法治校觀念淡薄。一是學校董事會形同虛設，校長沒有辦學自主權和人財物管理權；二是崗位職責層級管理不落實，沒有設立和完善工會、教代會及家委會等組織；三是班額偏大；

四、教職工配備不足；

五、教師工作量大，教師任課多，上班時間長 ；六是教師福利待遇低，隊伍不穩定。

（二）民辦教師待遇保障機制有待完善

盡管個別學校民師待遇機制初步確立，但大多數學校民師待遇保障機制仍須進一步完善，如逐年給教師提高工資待遇的比例，與公校教師工資的比較，設立住房公積金及教師退休基金等仍須妥善解決，以利于隊伍的穩定。

（三）進一步提高依法辦學的觀念，規范辦學行為

嚴格執行董事會制度，落實董事會章程，真正做到決策權和執行權分離，讓校長享有辦學自主權和人財物的管理權，配備足夠的行政人員和專任教師，為教師購買社保和住房公積金；嚴格控制班額人數，按規定班額不超46人；按規定建立工會、教代會及家委會組織，發揮其民主管理、民主監督的作用。

（四）進一步加大督導的力度，促進民辦學校健康發展

加大對民辦學校的管理力度，建立和健全區、鎮兩級民辦學校的管理制度和機構，加強對民辦學校的內部管理及規范招生行為，尤其是對問題較多的民辦學校進行經常性督查或重點幫扶，讓其盡快克服存在問題，既給壓力，又給出路。

（五）進一步發揮民辦教育協會的作用

進一步發揮民辦教育協會的作用，建立競爭激勵機制，建立和健全幫扶制度，讓我區民辦學校校進一步健康發展，為我區教育現代化作出積極的貢獻。

第二篇：民辦學校辦學情況專項審核報告

北京中宣育會計師事務所有限責任公司

民辦學校辦學情況專項審核報告

中宣育朝審字（2014）第1796號

北京市朝陽區學而思培訓學校董事會：

按照北京民辦教育機構法人注冊年檢及評估的有關要求，我們對北京市朝陽區學而思培訓學校（以下簡稱：貴學校）的下述辦學情況進行了審核。根據有關規定真實、完整地提供相關資料是貴學校管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎上對下述辦學情況發表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號—歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現將審核結果報告如下：

一、基本情況

1、貴學校為2011年成立的民辦非企業單位，于2013年10月19日由北京市朝陽區教育委員會換發了《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》，證書號為教民***號；于2013年10月17日換發了北京市朝陽區民政局核發的《民辦非企業單位登記證書（法人）》，證書號為京朝民民證字第0530482號。

2、貴學校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經北京九州昊天會計師事務所京昊審字（2010）第060號驗資報告驗證確認，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬元

地址：西城區廣內大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

1 北京中宣育會計師事務所有限責任公司

業務范圍：文化教育培訓

登記地址：北京市朝陽區望京花園小區212號樓二層

3、學校組織機構及人員構成：

（1）組織機構：實行董事會領導下的校長負責制。

（2）人員構成：2013教學班1477班次，學生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。（3）財務人員3人，其中由王春芝擔任財務主管，配備專職會計許硯（會計師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會計證）。

二、財務情況

（一）相關財務、資產管理和票據管理制度的建立情況

貴學校已建立相應的財務制度、資產管理制度、票據管理制度，并能夠依照執行。貴學校賬面按照企業會計準則核算，年末按照要求調整為以民間非營利組織會計制度編制的會計報表報出。

（二）資產、負債情況

截止2013年12月31日資產總額60,211,245.38元，負債合計51,969,760.21元，凈資產合計8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產—歷年結余5,742,467.96元、限定性凈資產1,999,017.21元）。

凈資產總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產總額比2012年增加4,079,473.94元（其中：當年結余增加凈資產4,298,353.13元，調整2012年企業所得稅減少凈資產218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個，其中： 基本賬戶：

興業銀行北京魏公村支行，銀行賬號：***768 一般賬戶：

地址：西城區廣內大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

2 北京中宣育會計師事務所有限責任公司

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***25 廣東發展銀行北京安貞支行，銀行賬號：***0022363 廣東發展銀行北京朝陽門支行，銀行賬號：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***23

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發生的南方現金A基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權賬齡分析

賬齡 1年以內 1-2年

合 計

應收款項 1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

應收利息

203,320.50

203,320.50

預付賬款

1,497,229.13

1,497,229.13（1-2）大額債權情況（前五名）

項目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業管理有限公司 億度慧達教育科技（北京）有限公司總部

北京金泰集團有限公司房屋租賃分公司

寶藍物業服務股份有限公司

合 計

金額

會計科目

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內 1年以內 1-2年 1年以內

573,819.00 其他應收款 505,068.75 其他應收款 423,435.70 其他應收款 122,101.83 其他應收款 325,812.51 其他應收款 390,885.80 其他應收款 2,341,123.59

（2-1）債務賬齡分析

賬齡

1年以內

應付賬款

478,949.58

其他應付款

1,475,329.64

預收賬款 43,915,658.06

地址：西城區廣內大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

3 北京中宣育會計師事務所有限責任公司

賬齡

1-2年

合 計

應付賬款

26,288.98 505,238.56

其他應付款

16.50

1,475,346.14

預收賬款

43,915,658.06（2-2）大額債務情況（前五名）

項目名稱

德勤華永會計師事務所有限公司北京分所 北京大學

北京愛康國賓中關門診部有限公司

北京市東城區學而思培訓學校 北京志合捷迅科技發展有限公司

合 計

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會計科目 占本科目% 賬齡

其他應付款 其他應付款 其他應付款 其他應付款 應付賬款

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

1年以內 1年以內 1年以內 1年以內 1年以內

（三）學校籌措辦學資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務收入99,763,714.30元(為培訓費收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學校辦學經費的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費用總額97,058,754.11元，其中：業務活動成本83,039,713.00元，占成本費用總額的85.56%；管理費用12,588,105.68元，占成本費用總額的12.97%；其他費用1,430,935.43元，占成本費用總額的1.47%。成本費用中公用部分合計52,923,749.16元，占成本費用總額54.53%、個人部分合計44,135,004.95元，占成本費用總額45.47%。)

（五）貴學校已對受教育者收取費用的項目和標準進行收費備案并公示。備案時限： 至2016年3月31日，備案編號385。

備案收費項目明細表如下：

地址：西城區廣內大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

4 北京中宣育會計師事務所有限責任公司

收費項目 劍橋少兒英語二級上 新概念二冊中/下 一年級數學提高班 小學數學尖子班 初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學提高班 高中英語尖子班

培訓課時 30課時 45課時 30課時 45課時 30課時 30課時 45課時

收費標準 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發展基金及使用情況

根據章程規定，貴學校為民辦非企業單位，舉辦者要求取得合理回報，貴學校本按照凈收益的25%應提取發展基金1,074,588.28元，實際提取1,074,588.28元。貴學校本未使用發展基金。

（七）學校接受捐贈財產情況

貴學校本無接受和使用捐贈收入的情況。

（八）接受和使用政府補助收入的情況。

1、政府補助收入的使用情況

貴學校本無接受和使用政府補助收入的情況。

2、其他專項資金使用情況 貴學校本未取得專項資金。

（九）國有資產、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

1、固定資產（1）固定資產原價

固定資產類別 電子設備 電器設備

合 計

期初數 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計折舊

地址：西城區廣內大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

5 北京中宣育會計師事務所有限責任公司

固定資產類別 電子設備 電器設備

合 計

期初數 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期減少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末數 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年計提數 155,561.51 98,426.89 253,988.40（3）固定資產凈值

期初數 657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數

860,106.93 本次審核對固定資產進行了抽查盤點，固定資產抽查金額合計956,896.00元，占固定資產總額的75.18%。

2、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

貴學校本無公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

（十）納稅情況：

2013實際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項目 營業稅 附加稅費 企業所得稅 個人所得稅 印花稅

合計

年初數 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業所得稅匯算清繳期未結束，上述企業所得稅按貴單位賬面金額填列。

本報告僅供貴學校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師：

中國·北京

二零一四年二月八日 中國注冊會計師：

地址：西城區廣內大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：100053

第三篇：民辦學校辦學情況專項審核報告

民辦學校辦學情況專項審核報告

中宣育朝審字（2014）第1796號

北京市朝陽區學而思培訓學校董事會：

按照北京民辦教育機構法人注冊年檢及評估的有關要求，我們對北京市朝陽區學而思培訓學校（以下簡稱：貴學校）的下述辦學情況進行了審核。根據有關規定真實、完整地提供相關資料是貴學校管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎上對下述辦學情況發表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號—歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現將審核結果報告如下：

一、基本情況

1、貴學校為2011年成立的民辦非企業單位，于2013年10月19日由北京市朝陽區教育委員會換發了《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》，證書號為教民***號；于2013年10月17日換發了北京市朝陽區民政局核發的《民辦非企業單位登記證書（法人）》，證書號為京朝民民證字第0530482號。

2、貴學校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經北京九州昊天會計師事務所京昊審字（2010）第060號驗資報告驗證確認，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬元 業務范圍：文化教育培訓

登記地址：北京市朝陽區望京花園小區212號樓二層

3、學校組織機構及人員構成：

（1）組織機構：實行董事會領導下的校長負責制。

（2）人員構成：2013教學班1477班次，學生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。

（3）財務人員3人，其中由王春芝擔任財務主管，配備專職會計許硯（會計師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會計證）。

二、財務情況

（一）相關財務、資產管理和票據管理制度的建立情況

貴學校已建立相應的財務制度、資產管理制度、票據管理制度，并能夠依照執行。貴學校賬面按照企業會計準則核算，年末按照要求調整為以民間非營利組織會計制度編制的會計報表報出。

（二）資產、負債情況

截止2013年12月31日資產總額60,211,245.38元，負債合計51,969,760.21元，凈資產合計8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產—歷年結余5,742,467.96元、限定性凈資產1,999,017.21元）。

凈資產總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產總額比2012年

增加4,079,473.94元（其中：當年結余增加凈資產4,298,353.13元，調整2012年企業所得稅減少凈資產218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個，其中： 基本賬戶：

興業銀行北京魏公村支行，銀行賬號：***768 一般賬戶：

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***25 廣東發展銀行北京安貞支行，銀行賬號：***0022363 廣東發展銀行北京朝陽門支行，銀行賬號：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***23

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發生的南方現金A基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權賬齡分析

賬齡

1年以內 1-2年

應收款項

1,653, 831.59 2,082,996.06

應收利息

203,320.50

預付賬款

1,497,229.13

賬齡 合 計

應收款項

3,736,827.65

應收利息

203,320.50

預付賬款

1,497,229.13（1-2）大額債權情況（前五名）

項目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業管理有限公司

億度慧達教育科技（北京）有限公司總部 北京金泰集團有限公司房屋租賃分公司 寶藍物業服務股份有限公司

合 計

金額 573,819.00 505,068.75 423,435.70 122,101.83 325,812.51 390,885.80 2,341,123.59

會計科目 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內 1年以內 1-2年 1年以內

（2-1）債務賬齡分析

賬齡

1年以內 1-2年

合 計

應付賬款

478,949.58 26,288.98 505,238.56

其他應付款

1,475,329.64

16.50

1,475,346.14

預收賬款

43,915,658.06

43,915,658.06（2-2）大額債務情況（前五名）

項目名稱

德勤華永會計師事務所有限公司北京分所 北京大學

北京愛康國賓中關門診部有限公司 北京市東城區學而思培訓學校 北京志合捷迅科技發展有限公司

合 計

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會計科目

其他應付款 其他應付款 其他應付款 其他應付款 應付賬款

占本科目%

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

賬齡

1年以內 1年以內 1年以內 1年以內 1年以內

（三）學校籌措辦學資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務收入99,763,714.30元(為培訓費收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學校辦學經費的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費用總額97,058,754.11元，其中：業務活動成本83,039,713.00元，占成本費用總額的85.56%；管理費用12,588,105.68元，占成本費用總額的12.97%；其他費用1,430,935.43元，占成本費用總額的1.47%。成本費用中公用部分合計52,923,749.16元，占成本費用總額54.53%、個人部分合計44,135,004.95元，占成本費用總額45.47%。)

（五）貴學校已對受教育者收取費用的項目和標準進行收費備案并公示。備案時限： 至2016年3月31日，備案編號385。

備案收費項目明細表如下：

收費項目 劍橋少兒英語二級上 新概念二冊中/下 一年級數學提高班 小學數學尖子班 初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學提高班 高中英語尖子班

培訓課時 30課時 45課時 30課時 45課時 30課時 30課時 45課時

收費標準 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發展基金及使用情況

根據章程規定，貴學校為民辦非企業單位，舉辦者要求取得合理回報，貴學校本按照凈收益的25%應提取發展基金1,074,588.28元，實際提取1,074,588.28元。貴學校本未使用發展基金。

（七）學校接受捐贈財產情況

貴學校本無接受和使用捐贈收入的情況。

（八）接受和使用政府補助收入的情況。

1、政府補助收入的使用情況

貴學校本無接受和使用政府補助收入的情況。

2、其他專項資金使用情況 貴學校本未取得專項資金。

（九）國有資產、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

1、固定資產（1）固定資產原價

固定資產類別

電子設備 電器設備

合 計

期初數 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加

281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計折舊

固定資產類別

電子設備 電器設備

期初數 180,122.70 18,809.74

本期增加 155,561.51 98,426.89

本期減少 34,764.24 5,512.53

期末數 300,919.97 111,724.1

本年計提數 155,561.51 98,426.89

固定資產類別

合 計

期初數 198,932.44

本期增加 253,988.40

本期減少 40,276.77

期末數 412,644.07

本年計提數 253,988.40（3）固定資產凈值

期初數

657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數

860,106.93 本次審核對固定資產進行了抽查盤點，固定資產抽查金額合計956,896.00元，占固定資產總額的75.18%。

2、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

貴學校本無公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

（十）納稅情況：

2013實際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項目 營業稅 附加稅費 企業所得稅 個人所得稅 印花稅

合計 年初數 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業所得稅匯算清繳期未結束，上述企業所得稅按貴單位賬面金額填列。本報告僅供貴學校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師：

中國·北京

二零一四年二月八日 中國注冊會計師：

第四篇：民辦學校辦學情況專項審核報告

民辦學校辦學情況專項審核報告

中宣育朝審字（2014）第1796號

北京市朝陽區學而思培訓學校董事會：

按照北京民辦教育機構法人注冊年檢及評估的有關要求，我們對北京市朝陽區學而思培訓學校（以下簡稱：貴學校）的下述辦學情況進行了審核。根據有關規定真實、完整地提供相關資料是貴學校管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎上對下述辦學情況發表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號—歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現將審核結果報告如下：

一、基本情況

1、貴學校為2011年成立的民辦非企業單位，于2013年10月19日由北京市朝陽區教育委員會換發了《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》，證書號為教民***號；于2013年10月17日換發了北京市朝陽區民政局核發的《民辦非企業單位登記證書（法人）》，證書號為京朝民民證字第0530482號。

2、貴學校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經北京九州昊天會計師事務所京昊審字（2010）第060號驗資報告驗證確認，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬元 業務范圍：文化教育培訓

登記地址：北京市朝陽區望京花園小區212號樓二層

3、學校組織機構及人員構成：

（1）組織機構：實行董事會領導下的校長負責制。

（2）人員構成：2013教學班1477班次，學生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。

（3）財務人員3人，其中由王春芝擔任財務主管，配備專職會計許硯（會計師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會計證）。

二、財務情況

（一）相關財務、資產管理和票據管理制度的建立情況

貴學校已建立相應的財務制度、資產管理制度、票據管理制度，并能夠依照執行。貴學校賬面按照企業會計準則核算，年末按照要求調整為以民間非營利組織會計制度編制的會計報表報出。

（二）資產、負債情況

截止2013年12月31日資產總額60,211,245.38元，負債合計51,969,760.21元，凈資產合計8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產—歷年結余5,742,467.96元、限定性凈資產1,999,017.21元）。

凈資產總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產總額比2012年增加4,079,473.94元（其中：當年結余增加凈資產4,298,353.13元，調整2012年企業所得稅減少凈資產218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個，其中： 基本賬戶：

興業銀行北京魏公村支行，銀行賬號：***768 一般賬戶：

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***25 廣東發展銀行北京安貞支行，銀行賬號：***0022363 廣東發展銀行北京朝陽門支行，銀行賬號：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***23

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發生的南方現金A基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權賬齡分析

賬齡

1年以內 1-2年

合 計 應收款項

1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

應收利息

203,320.50

203,320.50

預付賬款

1,497,229.13

1,497,229.13（1-2）大額債權情況（前五名）

項目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業管理有限公司

億度慧達教育科技（北京）有限公司總部 北京金泰集團有限公司房屋租賃分公司 寶藍物業服務股份有限公司

合 計

金額 會計科目 占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內 1年以內 1-2年 1年以內

573,819.00 其他應收款 505,068.75 其他應收款 423,435.70 其他應收款 122,101.83 其他應收款 325,812.51 其他應收款 390,885.80 其他應收款 2,341,123.59

（2-1）債務賬齡分析

賬齡

1年以內 1-2年

合 計

應付賬款

478,949.58 26,288.98 505,238.56

其他應付款

1,475,329.64

16.50

1,475,346.14

預收賬款

43,915,658.06

43,915,658.06（2-2）大額債務情況（前五名）

項目名稱

德勤華永會計師事務所有限公司北京分所 北京大學

北京愛康國賓中關門診部有限公司 北京市東城區學而思培訓學校 北京志合捷迅科技發展有限公司

合 計

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會計科目

其他應付款 其他應付款 其他應付款 其他應付款 應付賬款

占本科目%

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

賬齡

1年以內 1年以內 1年以內 1年以內 1年以內

（三）學校籌措辦學資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務收入99,763,714.30元(為培訓費收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學校辦學經費的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費用總額97,058,754.11元，其中：業務活動成本83,039,713.00元，占成本費用總額的85.56%；管理費用12,588,105.68元，占成本費用總額的12.97%；其他費用1,430,935.43元，占成本費用總額的1.47%。成本費用中公用部分合計52,923,749.16元，占成本費用總額54.53%、個人部分合計44,135,004.95元，占成本費用總額45.47%。)

（五）貴學校已對受教育者收取費用的項目和標準進行收費備案并公示。備案時限： 至2016年3月31日，備案編號385。

備案收費項目明細表如下：

收費項目

培訓課時 收費標準

劍橋少兒英語二級上 新概念二冊中/下 一年級數學提高班 小學數學尖子班 初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學提高班 高中英語尖子班

30課時 45課時 30課時 45課時 30課時 30課時 45課時

1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發展基金及使用情況

根據章程規定，貴學校為民辦非企業單位，舉辦者要求取得合理回報，貴學校本按照凈收益的25%應提取發展基金1,074,588.28元，實際提取1,074,588.28元。貴學校本未使用發展基金。

（七）學校接受捐贈財產情況

貴學校本無接受和使用捐贈收入的情況。

（八）接受和使用政府補助收入的情況。

1、政府補助收入的使用情況

貴學校本無接受和使用政府補助收入的情況。

2、其他專項資金使用情況 貴學校本未取得專項資金。

（九）國有資產、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

1、固定資產（1）固定資產原價

固定資產類別

電子設備 電器設備

合 計

期初數 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計折舊

固定資產類別 電子設備 電器設備

合 計

期初數 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期減少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末數 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年計提數 155,561.51 98,426.89 253,988.40（3）固定資產凈值

期初數

657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數

860,106.93 本次審核對固定資產進行了抽查盤點，固定資產抽查金額合計956,896.00元，占固定

資產總額的75.18%。

2、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

貴學校本無公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

（十）納稅情況：

2013實際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項目 營業稅 附加稅費 企業所得稅 個人所得稅 印花稅

合計 年初數 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業所得稅匯算清繳期未結束，上述企業所得稅按貴單位賬面金額填列。本報告僅供貴學校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師：

中國·北京

二零一四年二月八日 中國注冊會計師：

第五篇：民辦學校辦學情況專項審核報告

附件2：

民辦學校辦學情況專項審核報告

××學校理事會（或董事會，即學校決策機構）：

按照北京民辦教育機構法人注冊年檢及評估的有關要求，我們對××學校的下述辦學情況進行了審核。根據有關規定真實、完整地提供相關資料是貴學校管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎上對下述辦學情況發表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號——歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現將審核結果報告如下：

一、相關財務、資產管理和票據管理制度的建立

說明是否設立相關制度，并對制度進行扼要的描述。

二、學校籌措辦學資金的渠道

說明學校籌措辦學資金的來源、性質、金額、到位時間等。

三、學校辦學經費的使用情況

分項說明學校辦學經費的使用情況，并重點說明對外投資、往來等大額資金使用情況。

四、學校對受教育者收取費用的項目和標準進行收費備案（發改委）并公示的情況

分項目說明收取費用的標準、備案、公示情況。

五、提取發展基金及使用情況

說明本期是否計提發展基金以及計提的基數和比例，并說明是否按照不要求取得回報的學校是否按照不低于凈資產增加額（要求

取得回報的學校是否按照不低于凈收益）的25%比例提取。

本年用于學校的建設、維護和教學設備的添置、更新的發展基金的金額和發展基金的其他使用情況。

六、學校接受捐贈財產情況

詳細說明本接受捐贈資產的來源、金額和類型，以及使用情況。

七、接受和使用政府補助收入的情況

詳細說明本接受政府補助的來源、金額和類型，以及使用情況。

八、國有資產、公辦學校參與舉辦民辦學校情況

本報告僅供貴學校辦理社團法人年檢以及參加北京市民辦高等教育機構辦學狀況評估工作時使用，不得用于其他用途。

××會計師事務所（蓋章）中國注冊會計師:××（簽名并蓋章）

中國〃××市中國注冊會計師:××（簽名并蓋章）

××年××月××日