第一篇：廣告調研的基本工作流程

一、廣告調研的基本工作流程

廣告調研是和廣告活動的全過程緊密配合在一起的，其基本流程是根據廣告活動的每一個環節的需要而制定的一個比較周全的計劃。然后根據計劃的每一個環節逐步執行，最后將所有的材料匯總成一個有分析、有建議、可操作的文本遞交給廣告活動的執行者，以保證廣告活動科學、順利地進行。

廣告調研又是一個經驗性的運作過程，有一套循序漸進的規則，這樣可以保證調研活動有程序、有步驟地進行。

1.廣告調研主題的確立

廣告調研的內容很多，但是，并不是每一次廣告調研都必須全面展開，因此，要根據本次廣告活動的需求，確定一個調研的主題，即本次調研活動要解決的關鍵問題。主題的確定一定要十分明確，假如廣告產品為新上市的產品，廣告客戶要求為該產品的廣告推廣選擇一個形象代言人，那么誰是該產品的目標消費者最歡迎的代言人？這個代言人特質和產品的概念是否吻合？這些都需要進行測試和分析。為此，本次調研的主題就是為產品的推廣選擇合適的廣告代言人。

有時，調研項目會有一個比較大的主題，為此要確定哪一個內容為關鍵問題，那么這個主題為“主”，而相對次要的問題則為“次”。比如在上述的調研主題之外，若還想知道消費者對該產品包裝的色彩基調的喜好，那么也可以在本次調研中一并完成。

廣告主題的確立要清晰、具體，不能十分地寬泛、模糊。比如將主題定為怎樣才能使廣告為目標消費者所接受，主題太大、太籠統，調研者無從著手。

調查主題的確立是開展調研的首要條件，同時也是設計具體調查方法的指南。譬如，澳大利亞戶外廣告研究教育基金會曾成功地針對戶外廣告與交通安全之間的關系開展專項調查，該項調查主題十分明確：“廣告牌的存在是否影響司機的駕駛行為？”從調查的主題出發，該項研究首先就要設計和選擇一些可以識別的、獨立的變量來考察某事物對司機駕駛行為的影響，而這些變量是必須存在于道路環境之中的，而且是最有可能影響司機對特定道路情況產生反應的變量因素。而調查方法是需要基于對這些獨立變量的綜合性文獻研究的基礎上才能確立的，這不僅有助于對變量的識別和測定，也可以將研究結果（對司機行為的影響）進行比較和綜合分析。結果從問卷調查的結果分析，發現司機在行駛途中，最能吸引司機視線的事物有車流、別的司機、道路指示牌、高速公路指示牌，甚至還有工程建設、路標、景觀美化和建筑物，僅有25%的司機認為在駕駛途中廣告牌會吸引他們的視線。進一步調查后得知，這些司機一般會瀏覽一眼廣告牌或是只關注那些能吸引自己眼球的某些廣告牌。除此之外，在司機的行駛途中有自己的舉動，如聽音樂、接聽手機、吃喝、抽煙或與乘客聊天等。[1]

2.廣告調研策劃書的制定

策劃書是廣告調查方案的具體體現，它的內容一般是圍繞調研主題做出一步一步展開調研的具體計劃。它們應該包括這樣一些內容：調查題目、調查目的、調查內容、調查范圍、調查對象、時間進度、調研方法、樣本選擇、最終的分析報告的形式、調查經費的預算等。需要說明的是在最終報告書的形式中，一定要事先說明匯報的架構，讓使用者明白調研結果將會有哪些方面的具體內容。

3.廣告調研的執行過程和管理

任何調研的執行過程都是十分重要的環節，需要加強監督、管理和檢查。具體有下面幾個環節是需要認真把握的。

（1）建立一支具有良好素質的調研隊伍

首先建立一支良好的調研隊伍是確保調研順利進行的前提。期間有幾個較為關鍵的人員配備必須予以重視：一是定性調查的主持人的選擇，因為主持人的素質直接影響到是否能夠從調研中獲取鮮活的、真實的材料；二是定量調研的督導員、訪員培訓，因為他們的工作態度直接影響到數據收集的真實性。在廣告調研開展之前，就必須制定好調查隊伍的建設思路，這是調研管理的重要一步。因為一旦出現問題，返工的成本、調研的時間都是無法挽回的。

（2）保障數據的真實性和可靠性

一旦統計數據出來，在分析數據之前，必須反復驗證它的正確性，以保證科學分析的基礎；尤其是在向使用者提供數據之前，仔細核對數據是一項既艱巨又復雜的工作，但是必須耐心完成。沒有仔細核對之前絕對不向使用者遞交任何數據。

（3）調研成本的控制

成本預算一定要考慮得十分周全，每一個環節的費用都必須嚴格執行。除了問卷設計、訪員勞務費用、定性調研的會務開支等相對比較能夠計算者除外，還有一些比較難預料的開支，例如用實驗法測定廣告效果的成本、問卷訪問的事先訪問等，都需要有一定的寬松額度。另外，一旦發現調研執行過程中出現了問題需要重新執行、進行修補，那么這些開支都必須事前有合理的預算計劃，否則要求客戶增加開支，那是非常困難的。

（4）時間的把握

正因為廣告調研是廣告活動順利進行的一個重要環節，所以一定要配合緊密，不能延誤整個活動的開展，為此，要制定相應的保障措施，嚴格按照進度執行。同時，要密切和調研結果使用者保持聯系，假如遇到特殊情況，則有必要與對方加強溝通，取得諒解。一般情況，調研管理者要在每一個階段實施之后，向主管方遞交階段性進展報告，這樣還可以及時聽取使用者的意見，及時調整具體的操作方法。

4.廣告調研的具體流程

總的來說開展廣告調研的目的是為了更好地了解廣告產品所在的市場情況，以便清楚地把握廣告活動的整體戰略的科學性，避免發生策略性的失誤，進一步減少在執行過程中的不確定因素，為廣告的投入產出獲取最大的效益。

廣告調研通常也分基礎性調研和應用性調研，其中基礎性調研的目的是為現有的理論提供進一步的證明或者為了對某一概念或現象獲得更多的了解。盡管基礎性調研將會投入較多的資金，而且對現有一般的廣告活動沒有特別直接的關系，但是，從長遠的觀點來看它能夠幫助我們深入地了解我們所處的這個生存環境，了解我們所面對的消費者的變化的規律，了解我們市場的未來趨勢和走向等等具有一定規律的現象。比如，對廣告活動中的一些基本規律的探索，諸如處于不同文化層面、家庭收入、職業狀況的消費者的某些基本需求；在廣告創意表現中不同形象物的運用對于不同消費階層的運用效果等。而應用性研究則是為一項廣告活動的具體運作中的問題進行調研和分析，比如這個產品的廣告定位究竟應該怎樣，促銷的降價幅度應該有多大，對于這個產品的目標消費者一般接觸哪些大眾媒體等。應用性調研必須在價格上能夠被廣告主接受，并且能夠很快對決策起指導作用。任何一家廣告公司都會為廣告活動的各個環節中一些亟待解決的問題而投入一定的資金開展調研工作。有些廣告公司因具有相關的人力，自己完成這項工作；有些廣告公司則愿意委托專業的市場調研公司開展這項工作，但是必須由專人負責把握項目的要求和進展；有的廣告公司則會向相關的數據公司購買所需的資料和數據。

不同的調研機構會采用不同的操作方式和作業流程，但是，不管在形式上有何差別，本質上它們的步驟是基本相同的，也不論是問卷調研還是焦點小組訪談等其他形式，概括起來大多經歷這樣幾個階段：調研的設計階段、實施階段和分析階段。具體流程見表3.1。

表3.1　廣告調研流程表

第二篇：廣告策劃的基本流程

廣告策劃的基本流程

通常情況下，一個規范的廣告策劃過程可分為組織準備、市場調研、戰略規劃、制定計劃、實施與總結5個階段。

1、段

（1）成立廣告策劃小組。策劃小組應由客戶主管、策劃創意、文稿撰寫、設計制作、攝影攝像、市場調查及媒介公關等方面的人員組成。成立策劃小組是用集體智慧來完成廣告策劃工作，是廣告策劃活動由經驗化向規范化、科學化發展的有效途徑。

（2）規定工作任務，安排時間進程。

2、廣告調研是廣告策劃的前題與基礎。

（1）調查、搜集市場信息和相關資料。其中包括品牌及產品調查、品牌形象調查、消費者狀況調查、競爭者狀況調查等內容。不如品牌及產品調查，既要詳細了解品牌各構成要素的具體內容，又要詳細了解產品的外觀、結構、功能、原理、材料、技術、質量、價格、制作工藝、使用方法及保管、養護、維修措施等。

（2）分析、研究相關資料數據。對調查、搜集的全部資料和數據進行歸納、總結、分析、研究，要求能夠描述現狀，揭示趨勢，為下一步制定策略提供參考依據。

3、戰略規劃是整個廣告的核心與主體。

（1）對前期分析研究的成果，作出決定性、戰略性選擇。

（2）進行戰略規劃。以策劃創意人員為中心，結合相關人員對廣告目標加以分析，根據目標市場策略確定廣告的定位策略和訴求策略，進而發展出廣告創意和表現策略，根據產品、市場及廣告特征提出合理的媒體組合策略、促銷組合策略等。

（3）這一階段的規劃還涉及廣告機會的選擇、廣告計劃的制定以及有關廣告預算和策劃報告的寫作等。

4、制定計劃階段

（1）把戰略規劃用具體系統的形式加以規范，要確定廣告運作的時間和空間范圍，還要對媒體的選擇和運用作出限定，包括用怎樣的媒體組合比較合理，廣告的頻率如何，需要多少經費預算才能支持這樣的頻率，等等。

（2）編制廣告策劃文本，即策劃書。策劃書既是策劃成果的集中體現，也是策劃人員向客戶說明并爭取廣告業務的文本依據，因而必須經過認真修改與審定之后才能完成。

（3）與客戶進一步溝通，并對策劃闡釋說明，最后就廣告策劃方案達到一致意見。

5、實施與總結階段

（1）計劃的實施與監控。廣告策劃小組分工合作，按照計劃要求，對廣告進行創作、設計，進行媒體發布，并對整個過程進行監控和調節。

（2）評估與總結。

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第三篇：廣告調研的基本過程

主要有計劃階段、資料采集階段、分析報告階段。

一、計劃階段

1、計劃階段的基本任務

? 現實需要（為什么要做調研？）

? 明確問題：了解廣告主的目的、意圖及信息需求，并進行探測性研究，收集并分析相關的二手資料，必要時進行小規模的定性研究以便明確要調查的問題。

? 設計方案：說明廣告調研的背景、目的、研究方法、研究的時間安排、研究的費用 ? 方案審批：獲得委托人的認可

2、研究方案的設計

? 確定廣告調研的目的

確定廣告調研的目的后才能進行相應研究內容的確定，1研究內容的確定界定了問卷設計或訪問提綱的范圍，為問卷設計或訪問提綱的編寫提供了依據；2研究目的能否達到，在計劃階段只有通過研究者界定的研究內容來判斷。

? 確定研究方法

A抽樣：隨機抽樣的系統抽樣、分層抽樣、整群抽樣；非隨機抽樣的判斷抽樣、任意抽樣、配額抽樣、滾雪球抽樣

B采集方法：調查法有電話訪問、入戶訪問、日記記錄、郵寄問卷；實驗法 C統計方法

在確定研究方法時需要解決的具體問題主要包括：1研究領域；2研究對象；3樣本量；4抽樣方法；5資料采集方法；6統計方法。

? 擬定研究活動進度表

1考慮到委托方的時間要求、信息的時效性；2考慮到作業的難度、完成作業的可能性。商業用途主要包括：1問卷設計印刷；2抽樣實施；3訪問員的招聘與培訓；4預備性研究；5問卷修正、印刷；6調查實施；7資料的編碼、錄入和統計；8數據的分析；9報告的撰寫、修改和制作。

學術用途主要包括：1文獻研究；2研究設計；3研究實施；4撰寫研究報告。? 研究費用預算

商業用途費用：1印刷費；2方案策劃費；3問卷設計費；4抽樣設計費；5差旅費；6郵寄費；7訪問員勞務費；8受調查者禮品、禮金；9統計處理費；10報告撰寫制作費；11電話費；12交通費；13服務費；14雜費；15稅收。

學術用途費用：1設備費；2會議費；3著作出版補貼費；4研究成果專家鑒定費用。搭車研究

3、研究方案的撰寫

學術研究中的研究方案即是課題申請書；商業研究中的研究方案就是研究計劃書。主要包括：

A.引言：項目背景、原由并闡明研究問題的由來； B.研究目的和內容：研究目的和結果的使用范圍，研究預期獲得的各方面信息及研究的假設。C.研究方法：研究地區即選擇理由、研究對象、抽樣方法、訪問人員數量和資格、訪問實施的操作過程等。

D.提交結果的方式：研究報告的形式、數量、大致內容及其他附件。E.研究進度表 F.研究費用：（在費用表格后注明以下類似文字：本估價單有效期___天；交款：訂約時請先付研究啟動金____，余額于研究報告交付之后____天內全額付清。）G.附錄：問卷初稿、抽樣說明等。

二、資料采集階段

1.資料采集準備

A.工具準備：問卷、量表、儀器、電腦、眼動儀、腦電記錄儀等。量表是一種能夠使事物的特征數量化的數字的連續體。B.人員準備：訪問員。

C.材料準備：廣告作品、包裝設計、產品品牌等。D.抽樣實施：建立抽樣框、抽取受調查者。2.預備性研究

A.發現問卷設計中的問題； B.檢驗抽樣框方案的合理性。3.資料采集

A.通過訪問、觀察、記錄等方法收集有關研究問題的第一手資料； B.資料采集通常包括訪問、問卷復核和回訪三步工作。

三、分析報告階段

1.2.3.4.統計處理：數據編碼、數據錄入、統計運算、輸出結果；

數據分析：發現數據中存在的規律和數據反映的問題，選擇能夠說明問題的數據； 撰寫報告 結果匯報：舉行研究結果匯報會或課題鑒定會，根據客戶的意見補充修改研究報告。

四、廣告調研的薄弱環節

1.A.B.C.2.3.抽樣框的建立 樣本量的大小 抽樣方法的確定 抽樣框

問卷設計（同時考慮受調查者和委托方的利益、避免文不對題）資料采集（訪問員的主客觀問題）

五、案例解析

1、什么是置信度？如何計算？有何用？

2、PRIZM分類模型？

3、U&A部分？

4、測試內容的選擇？廣告部分：電視廣告有/無提示知曉率？branding效應？其他媒體廣告接觸？對廣告的總體評價？對廣告的具體細節評價？廣告在目標群體中到達的次數？品牌部分：品牌知名度？品牌滲透率？使用率？最近一次使用率？品牌轉換？品牌購買率？品牌購買意向？品牌好感度？品牌利益及形象認知？產品的滲透水平？產品的使用習慣？產品使用滿意度？影響產品選擇的主要因素？

5、購買習慣問卷的幾點問題提示？

A.首先請問您家人現有有人在超市、食品零售店或廣告公司工作嗎？ 1有（謝謝并終止）2沒有（繼續）B.什么超市離你家最近？ C.D.E.F.G.H.最后5次購物中國，您在以下商店各購物幾次？ 大多數食品是在哪一家超市購買？ 你在這一家購物的頻率？ 為什么常在這家商店購物？

除了這家商店外，您還常去哪家？ 在您決定去哪里購買物品時，下列各方面的重要程度如何，請用1-4等級評分，1為最重要，4為最不重要。

第四篇：調研工作流程

調研工作操作流程

調研工作主要是縣委領導牽頭的調研活動，調研工作包括調研動議、方案擬定、前期準備、組織實施、后續工作五個階段。

一、調研動議

包括縣委、政府領導提議、有關會議決定、鄉鎮、部門領導提請后開展的調研活動。

二、方案擬定

1、調研目的、調研時間、調研內容；調研形式、參加人員；調研活動的日程安排；組織機構及職責分工。

2、組織有關部門實地勘察調研路線。

3、修改完善調研方案、審定印發調研方案、召開會議安排部署。

三、前期準備

1、資料準備：制作會務手冊，制發通知或函件，制作展板圖紙，撰寫調研點簡介，安排線路及乘車等。

2、物品準備：話筒、音響、照相機、帽子、雨傘、飲用水等。

3、協調服務：工作人員及時與調研點領導對接，通知并組織人員，組織安排車輛，準備會議室，通知新聞報道人員等。

4、后勤保障：安排就餐住宿、安全保衛工作。

四、組織實施

1、出發前：分發調研相關資料，落實參加人員、車輛，組織乘車，安排車輛行進次序。

2、出發后：保持車隊隊形，把握行進路線和行進速度，安排停放、掉頭等。

3、調研中：準備好話筒音響，做好記錄、錄音、拍照及相關協調服務工作。

4、召開會議：按照會議流程做好會前、會中、會后的各項準備和協調服務工作。

5、后勤服務：安排就餐住宿事宜，做好安全防范及后勤保障等工作。

五、后續工作

1、收集整理資料，起草調研報告，整理會議紀要，按照發文程序審簽、制發相關文件，按照督查流程跟進督查落實。

2、制作并播出新聞稿件。

3、審核并結算各項費用。

4、總結調研工作的經驗教訓。

第五篇：出納基本工作流程

會計實操——出納的基本工作流程

出納的定義（結合出納票據來講解）

出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。

出納工作，顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。

簡單的說,在企業里,出納就是負責現金和銀行存款的收入和支出的工作,是一項很具體的工作。各銀行的儲蓄、結算等窗口的工作也屬于這個范疇。而從事這項工作的人員稱為:出納人員或出納員。

出納的基本工作流程

出納的基本工作流程

出納工作的具體內容（1）貨幣資金核算

①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上的余額調節后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。④保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私自取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

⑤保管有關印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規定用途使用（但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

出納工作的具體內容（2）往來結算

①辦理往來結算，建立清算制度。現金結算業務的內容主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部不能辦理轉賬手續的單位和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可以用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法償還的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理，及時清算。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

出納工作的具體內容（3）工資結算

①審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算五險一金），計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。

②負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

銀行結算業務應掌握的知識

（一）銀行賬戶

（1）基本存款賬戶

企業關于辦理日常轉賬結算、現金收付、工資、獎金和現金的支取必須通過該賬戶辦理。也就說：只有這個賬戶才可以提取現金，而一個企業只能在銀行開立一個基本存款賬戶。例如：在工商銀行虎門支行開立了基本存款賬戶，那么在工商銀行其他營業點或其他銀行開立的賬戶只能是一般存款賬戶。

（2）一般存款賬戶：只能辦理轉賬和現金的繳存，不能支取現金。（備注：此為對公帳戶，銀行柜面辦理是不允許向個人帳戶轉的，但網銀可操作，限小額）（3）專用存款賬戶：住房公積金、社保基金等專款專用賬戶。

（4）臨時存款賬戶：注冊驗資戶，異地臨時經營活動需要時，開立異地臨時存款賬戶，用于資金的收付。

銀行結算業務

（二）（1）支票

支票：包括現金支票、轉賬支票、普通支票3種。目前，我們使用的是普通支票，可以支取現金也可以轉帳，在普通支票的左上角劃兩條平行線只能轉賬，買空白支票回來根據需要自己簽發（實際工作中最常用，必須掌握）。①支票的分類： A、種類：現金支票

轉帳支票

普通支票：左上角劃線—轉帳支票 不劃線，可提現金

B、使用人：公司支票 只能公對公，收款人不能寫私人名字 私人支票 收款人可寫私人名字或公司名字 C、使用區域：同城（票面有銀行代碼，本市內任何銀行可用，否則，只限本開戶行）支票下方無條碼

省內（票面有銀行代碼，本省內任何銀行可用，否則，只限本開戶行）支票下方有條碼

D、背書： 深圳票 出票行在屬深圳市 廣州票 出票行非深圳市，統稱廣州票 ②如何使用支票辦理轉賬

開出支票轉賬：出納填寫有關內容→在支票左上角劃兩條平行線→蓋章→撕下支票頭登記銀行日記賬→支票尾交給客戶，由客戶自己送存銀行（也可以由出票人到開戶銀行直接轉賬給客戶）。

收到轉賬支票：出納填寫“進賬單”→并蓋上與留在銀行印鑒卡上一樣的章，送存我們的開戶銀行→取回進賬單第一聯（回單聯）→大約2天后錢到賬后，到銀行取回第三聯（收賬通知）→登記銀行存款日記賬→交單給會計記賬。3③如何填開支票

一本支票一般是25份，要逐份填開。支票由存根聯和支票聯兩部分組成。出票日期：數字必須大寫，大寫數字寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。壹月至拾月前零字必寫，拾壹月、拾貳月必須寫成壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾月)。

壹日至玖日前零字必寫，拾日、貳拾日、叁拾日必須寫成零壹拾日、零貳拾日、零叁拾日，拾壹日至拾玖日必須寫成壹拾壹日及壹拾X日。例：2007年8月5日：貳零零柒年零捌月零伍日。2006年2月13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日

人民幣大寫：數字大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。注意：“萬”字不帶單人旁。例： 289,546.52 貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分；532.00 伍佰叁拾貳元正，“正”寫為“整”字也可以，不能寫為“零角零分”；425.03 肆佰貳拾伍元零叁分；325.20 叁佰貳拾伍元貳角正，角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。

人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“￥”字頭打掉，數字填寫要求完整清楚。注：有些銀行使用的支票是有密碼的，申請購票初期會配密碼器，開票時要把密碼寫上，否則該票不可用。④收款人：

現金支票收款人應寫為本單位名稱，此時現金支票背面“被背書人”欄內加蓋本單位的財務專用章和法人章，之后收款人可憑現金支票直接到開戶銀行提取現金（一般情況下，須由本單位持結算證的人前去提款，如有特殊情況須本單位開據證明加蓋公章，并由提款人持證明前往）。

轉帳支票收款人應填寫為對方單位名稱。轉帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉帳支票后，在支票背面被背書欄內加蓋收款單位財務專用章和法人章，填寫好銀行進帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。

收到個人開出的轉帳支票，收款人可寫為收款人個人姓名，此時轉帳支票背面不蓋任何章，收款人在轉帳支票背面填上身份證號碼和發證機關名稱，在背書格寫上自己的名字，憑身份證和轉帳支票存入收款人的開戶銀行開的個人結算帳戶內。最新規定，個人存入的轉帳支票最高限額為50萬元以內。⑤用途：干什么用途填什么，如備用金、工資、貨款、運費、往來等 ⑥支票頭：公司留存，根據票面填寫，可簡寫。

⑦支票正面空白處，要用紅色印泥加蓋銀行預留印件，一般是財務章和法人人私章，要蓋清晰。如果你收到支票，你公司就是背書人，要在支票背面的背書人處加蓋銀行預留印件。⑧常識：

支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。受票人如果發現支票填寫不全，可以補記，但不能涂改。

支票的有效期為10天，日期首尾各算一天。從支票簽發日或票面日期（含票面日期）起算十天內支票有效,超過十天支票就作廢。（提示：港幣支票，有效期為半年。）

支票見票即付，不記名。（丟了支票尤其是現金支票可能就是票面金額數目的錢丟了，銀行不承擔責任。現金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領，在開戶銀行掛失；轉帳支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據交換中心掛失。）

填寫支票必須用黑色簽字筆填寫正楷字樣（港幣支票要求沒這么嚴格，可用圓珠筆，但不能用鉛筆此類可擦掉的筆具）。銀行結算業務

（二）（2）銀行匯票

由企業單位或個人將錢交存銀行，由銀行簽發給存款人自己去辦理結算。優點是：可按實際支付金額結算，即：票面金額10萬元，實際需要支付7萬元，余下3萬元通過銀行自動退回存款人，根據需要向銀行申請，由銀行簽發。

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（二）（3）銀行本票

由企業單位或個人將錢交存銀行，由銀行簽發給存款人自己去辦理結算。與銀行匯票的不同：只能在同一票據交換區域使用，而且只能按票面金額結算，根據需要向銀行申請，由銀行簽發。

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（二）（4）商業匯票

1出票人簽發，有最長不超6個月的付款期限，就是先出票，到期才付款。按承兌人不同分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票，兩者不同在于銀行承兌匯票有銀行做擔保人，票據到期存款人存款不足支付銀行先墊付，而商業承兌匯票沒有。

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（二）（5）匯兌（匯款）

支付結算方式包括票據結算和非票據結算，前面介紹的支票、匯票、本票就是票據結算，匯兌就是非票據結算中常用的一種。

匯兌：匯款人填寫匯款單→在匯款單上簽章→去開戶銀行辦理→取回匯款回單登記銀行存款日記賬→交單給會計，包括：電匯、信匯兩種。

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（三）現金存取

（1）把現金存入銀行：出納填“現金交款單”連同收到的現金當日送存我們的開戶銀行→取回銀行蓋有“現金收訖”的第一聯（回單聯）→登記銀行存款和現金日記賬→交單給會計。

（2）從銀行提取現金：出納填寫普通支票→蓋章→在背面書寫欄蓋章→撕下支票頭登記銀行和現金日記賬→到開戶銀行提取現金。

用途：工資、備用金，絕對不能寫貨款。提備用金時，出票人是我們單位，收款人也是我們單位，支票背面也要蓋章（要與預留銀行印鑒卡上的章相符）。

出納經常接觸的單據、表格

1、發票 包括普通發票、增值稅專用發票、專業發票3種，上面印有“稅務局監制章”。

2、收據 醫院、學校等行政事業單位開出印有“財政局監制章”的收據，沒有監制章是不合法憑證。

3、支付證明單

（1）小額支付未能取得發票，但必須報賬，例如：搭摩托車付了10元現金，無發票但要入賬。

（2）匯總作用：司機報銷有很多加油票、路橋費發票，每張單都要老板簽名很麻煩，可用支付證明單或差旅報銷單進行匯總車費、餐費、住宿費各是多少，共多少張，所有人在支付證明單上簽名即可。

4、借支單：員工預借差旅費或其他臨時借款時用，例如：

（1）員工出差前填寫借支單→部門負責人核查、簽名→會計審核→總經理（老板）審批簽名→出納員發款，用作住宿、交通等差旅費等開支。

（2）出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票→證明人簽名→會計審核→交總經理（老板）審批簽名→出納員給予報銷。

5、收付日報表：每天上報主管和老板現金、銀行存款的收付金額和余額情況表。

6、出納期結表：出納記賬后把所有單據要交給會計入賬，是出納與會計的交接手續證明，一式兩份，會計、出納各一份。出納交單給會計的時間：天天交、一周、10天、15天，還是一個月才交一次，視各單位的實際情況而定。

7、銀行存款余額調節表：每月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，余額不符時要查明原因，如果出納或銀行記錯賬，應立即更正。如出現未達賬項，即出納或銀行一方已取得單據入賬，另一方未入賬時，要說明情況，一式兩份，會計、出納各一份。

登記日記賬時應注意的問題

1、設賬：現金跟銀行存款要分開登記，一個銀行賬戶一本銀行存款日記賬，因為一個賬戶有一張銀行對賬單，方便對賬。

2、根據收付款單據逐日登記日記賬，并結出余額。方便對賬，隨時知道還有多少現金和銀行存款數額。

33、出納應按實付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發票上的日期記賬；報銷按實際批準的金額實報實銷，例如：業務員每月規定報銷電話費300元，但實際發票上金額為350元，只能按規定的標準報銷300元，也只能按實際報銷的300元記賬。

4、對賬：現金日記賬余額與庫存現金要相符，銀行存款日記賬余額與銀行對賬單上余額相符。

出納的工作監督

1、每個單位設置會計、出納、倉管人員，出納管錢、會計管賬、倉管管物，起到相互監督作用。

2、實行限額備用金管理，規定出納的庫存現金金額用于日常開支，不足再從銀行提取。

3、會計要突擊檢查出納的備用金，防止挪用。

4、嚴格按照財務制度收付款，支付時必須有規定的人員簽字，最少包括經辦人、證明人、審批人。

5、支付現金在單據上蓋章“現金付訖”章，轉賬支付的蓋“轉訖”章。

6、簽發的支票要蓋章，印章必須分開保管，不能全部放出納手里。

7、出納的日記賬每月與銀行對賬單核對，不相符要查明原因。

8、要建立支票的領用制度：設領用登記簿，誰用誰簽名，特別是有時要帶空白支票去采購，必須要領用人簽名，并劃上限額，及時追收空白支票。實際工作中除在登記簿簽名外，領用人要在支票頭任一空白處簽名，以明確責任。

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