第一篇：財務助理工作職責

財務助理工作職責

1、執行公司財務制度，協助部門經理共同搞好企業財務管理工作，財務助理工作職責。

2、依據公司財務規定，進行日常財務核算，帳務處理工作，科學設置帳戶，嚴格審核和合理編制憑證，確保每筆業務正確性，各項費用支付合理性，帳戶處理科學性。

3、進行財務成本控制核算，單位工程分配結算和審核，包括各種往來帳務核對、核查、清算處理，確保帳帳相符，帳證相符，帳表相符。

4、及時、正確提供和合理反映各部門財務狀況及經營成果，完成各主管部門報表上報和稅費上交工作。

5、提供各項有關年審、年檢資料，完成各項年審工作，管理制度《財務助理工作職責》。

6、促進和督導倉庫管理工作，做好季度、年度倉庫盤查工作。

7、協助部門經理進行企業內部檢查、監督、審計工作，提供正確有效數據，提出建議，進行分析，及時向上級領導匯報反映財務動態和狀況。

8、依據稅法規定，做好稅務匯算清交工作，力求正確無誤，避免遭受無謂損失和罰款。

9、財務結構的分析及會計報告、報表的編制。

10、公司固定資產、無形資產的計價、入帳管理;

11、往來帳、應收、應付款的管理。

12、具體執行資金預算及控制預算內的經費支出。

13、會計憑證的核簽、編制及會計檔案的整理保管。

14、完成財務總監交辦的其他工作。

(www.tmdps.cn)

第二篇：財務助理的工作職責

財務助理的工作職責

一、查詢銀行余額，登記銀行日記賬，領取銀行回單，編制銀行余額調節表。

二、報關付匯聯核銷，應付賬款付款登記，發票開票登記

三、運輸發票認證，增值稅發票購買

四、根據員工報銷原始單據編制會計憑證，月末結賬后裝訂會計憑證。

五、銀行賬戶的變更登記。營業執照的變更。

六、負責向銀行遞交資料。

七、根據業務要求開具增值稅發票，登記發票臺賬。

八、熟悉公司業務流程，確認每筆合同下的收付款及開票流程，登記業務臺帳。

九、增值稅發票的保管。

1、銷售額（1-10），這我想也不多說了吧，說是企業每月賣多少東

東羅。分三種吧，一是應稅的，也就是有算增值稅的，里面分兩小類，按適用稅率和簡易征收辦法征稅。這應該都知道吧？二是出口銷售的。為什么上面是寫免抵退辦法出口銷售額呢。“免”即是指免征銷售環節的增值稅，“抵”即是指應退的稅可以抵減當期內銷應納的稅額，“退”即未抵減完的部分國家退還給企業，免抵退嘛，要說還是有些東東的。現在就先不說了，等下面有涉及到，再說了。三是免稅的。。也就是一些國家規定的，特殊一點的行業，不用交稅的。

十、2、銷項（11），可以認做企業銷售要交的稅項，也就是上面第一類乘于企業增值稅

法定稅率。一般納稅人基本稅率17%、對特殊貨物的低稅率13%，一般納稅人進項稅可以抵扣。而小規模納稅人商業4%、不能抵扣進項稅。

十一、3、進項（12）,企業的進項一般來源于，（1）購入材料取得的。（2）．從海關

取得的完稅憑證。（3）．購進免稅農業產品準予抵扣的進項稅額，按照買價和10％的扣除率計算。（4）．運輸發票。（5）、從事廢舊物資經營的增值稅一般納稅人收購的廢舊物資不能取得增值稅專用發票的，根據經主管稅務機關批準使用的收購憑證上注明的收購金額，依10％的扣除率計算進項稅額予以扣除。所謂的進項,說白了就是銷項的對頭,你進項去認證得越多，相應的，你企業要交的稅也就越少。呵，但是如果你這樣做了，稅務局就會來找你了。這里有存在一個度的問題，也就是我們常說的稅負率。這等全部說完了，再說了。

十二、4、上期留抵稅額（13），就是你上個月期未留抵（20）欄的。

十三、5、進項稅額轉出（14）。我是把這分成兩塊，一是出口銷售所發生的，企業按

規定的增值稅征收率與退稅率之差計算的出口貨物不得免征和抵扣稅額計入進項稅額轉出。也就是說如果你企業是17%的增值稅率，退稅率是13%，那進項稅額轉出就是（17%-13%）X你的出口銷售額。可能大家會問，出口不是免稅了，那為什么還要算增值稅。呵，先等等，下面再講。二就是一些有東東是開稅票的，有進項稅，但是不能用來抵扣增值稅的，你不知道也給抵了下去，國稅很生氣，這樣就不行了，要轉出來，放到這里，具體的有：

一、購進的固定資產；

二、用于非應稅項目的購進貨物或者應稅勞務；

三、用于免稅項目的購進貨物或者應稅勞務；

四、用于集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；

五、非正常損失的購進貨物；

六、非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務。

十四、6、免抵退貨物應退稅額（15），這欄就是你上月的免抵退應退稅額。一般的話，也就是本月申報表中上期留抵稅額（13），但是也有可能是你上月免抵退報表匯總表里的免抵退稅額（20），因為稅務算這個應退稅額，是看你的上月期未留抵稅額（20）和上月免抵退匯總表里的免抵退稅額（20）哪個小，就取哪個。如果你的上月期未留抵稅額（20）小了，這里這欄就是和上期留抵稅額（13）數字一樣了。如果你上月期未留抵稅額（20）大于免抵退報表匯總表里的免抵退稅額（20），這樣是取你上月免抵退匯總

表里的數字。這些免抵退的，以后有機會再細細的說下，好吧？

十五、7、應抵扣稅額合計（17）、實際抵扣稅額（18）：一般的來說，要是沒有出口

銷售，這兩欄是數字是一致的。因為就像應抵扣稅額合計（17）這一欄上面所寫的，它應該等于你的進項稅額-上期留抵稅額-進項稅額轉出+補稅，而如果沒有發生出口銷售的公司，除非有上面所說的進項稅額轉出或補稅，不然的話，應抵和實抵應該是一致的。

十六、8、應納稅額（19）：呵，就是銷項-進項得出的就是你本月應交的稅額。這我想不用多說了吧。

十七、9、期未留抵稅額（20）：開始說說出口銷售這方面的，上面有說到稅負率；稅

負率是用于衡量企業在一定時期內實際稅收負擔的大小。各行業的稅負率是不同的，如果是小規模納稅人一般就是指4%或6%，一般納稅人因為有抵扣，所以稅率不固定，但一般在行業間會有一個平均數，稅務機關也是依此評估納稅人的，企業的稅負最好保持在稅務認可的平均數，如果長期稅負過低則會引起稅務部門注意, 認為企業可能存在偷漏稅問題，會被抽查。稅負率是如何計算的呢？一般的沒有出口的企業，稅負可以直接用你的全年的應納稅額（19）除以你的全年銷售*100%，這就是你的稅負率，但對于出口型企業，也就是免抵退企業，由于要考慮到進口料件等，模擬稅負率的算法為[全部銷售額（含免抵退稅銷售額）*適用征稅率-全部進項稅額-全部進口料件金額*適用征稅率]/ 全部銷售額（含免抵退稅銷售額）。也有另一種算法(當期免抵稅額+當期應納稅額）÷（當期應稅銷售額+當期免抵退稅銷售額）兩種算法得出的是一致的，一般我是用第一種，就因為銷售額含免抵退稅銷售額，所以剛上面的那個進項稅額轉出里出口銷售才要乘以那17%。一般的，我們要進行抵扣時，如果沒有出口，一般就是按你想要的稅負率來計算應抵扣多少，如果要4.25%的稅負率，抵扣的進項應為銷項的75%。那有出口業務的企業呢，如果還是要4.25%的稅負，則要這樣做了，計算有出口業務和國內銷售的企業時，光用國內銷售的銷項來進行計算抵扣，這樣就不對了，正確的應該是用全部的銷售額*17%來得出銷項，再按這銷項的75%來計算出進項抵扣，這樣銷項扣進項得出的稅再除以全部銷售，就是模擬稅負4.25%了。就是因為這樣，所以得出的進項有時就會大于銷項了，這進項（12）再加上上期留抵（13）再扣去進項稅額轉出（14）扣去應退（15），就是應抵的稅額（17）了，再扣去實際抵扣（18），因為銷項小于進項了，實際抵扣（18）就等于銷項（11）而不等于應抵的稅額（17），再用進銷項扣進項，這樣就是期未留抵（2例子簡單些，這樣大家應該會好看些，不然的話，就我，要是看到貼里很多分錄，很多數字，我就蠻暈的了，呵呵。

1、公司銷售（含稅）為117萬元，購入材料（含稅）87.25萬（稅率17%.退稅率13%）

借：應收賬款 100

貸：主營業務收入 100.應交稅金--應交增值稅（銷項）17

借：原材料 75

應交稅金--應交增值稅（進項）12.75

貸：應付賬款 87.75

這樣銷-進＝17-12.75＝4.25.稅負就為4.15/100*100%＝4.25%

月未再做分錄：

借：應交稅金-未交增值稅 4.25

貸：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅）4.25.2、公司國內銷售（含稅）為117萬元，自營出口銷售額為100萬狀購入材料（含稅）175.5萬（稅率17%.退稅率13%）

借：應收賬款（國內銷售）100

應外賬款（自營出中）100

貸：主營業務收入 100.應交稅金--應交增值稅（銷項）17

借：原材料 150

應交稅金--應交增值稅（進項）25.5

貸：應付賬款 175.5

進項稅額轉出：

借：主營業務成本 100*4%＝4

貸：應交稅金--應交增值稅（進項稅額轉出）4

（進-轉出）＝實際抵扣＝25.5-4＝21.5

應交的稅就是17-21.5＝-4.5

這樣就變成期未留抵了。

模擬稅負就為[（100+100）*17%-25.5]/（100+100）＝4.25%

應退出口退稅額計算，有兩種

1、期未留抵<你在免抵退匯總表中的免抵退稅額，本月應收出口退稅額就為申報表的期未留抵數了，比如應退稅額＝6，期未留抵如上，為4.5。那本月應收退稅款就是為4.5.分錄

借：其他應收款－應收出口退稅 4.5

貸：應交稅金—應交增值稅（出口退稅）4.52、期未留抵>你在免抵退匯總表中的免抵退稅額。比如應退稅額＝3，期未留抵如上，為4.5。那本月應收退稅款就是為3。分錄為

免抵稅額＝4.5-3＝1.5

借：應收出口退稅 3

應交稅金—應交增值稅（出口抵減內銷應納稅額）1.5

貸：應交稅金—應交增值稅（出口退稅）4.5

收到出口退稅款時，做如下會計處理：

借：銀行存款

貸：其他應收款-應收出口退稅

PS：上面的出口退稅用其他應收款-應收出口退稅這科目，是用新準則，舊的有用應收補貼款-出口退稅或應收出口退稅款

十八、財務部除要認真負責地處理公司內部財務關系外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。與外部建立并保持良好的聯系。本財務部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，完成了對統計、工商等各部門有關資料的申報。本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風,各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現過任何差錯。全年累計實現資金收付達2億3757萬元。企業的各項經濟活動最終都將以財務數據的方式展現出來。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業務，為公司節省各項開支費用盡自己最大的努力。財務部全年審核原始單據12824張，處理會計憑證2179張，準確無誤地出具各類會計報表無數。

二、資金調度和信貸工作

資金對于企業來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年業務全面鋪開，各經營治理機構逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。司承受了巨大的資金壓力。我部根據公司發展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，籌劃、合理安排調度資金。同時財務部還全面承擔了月份的銷售收款。償還到期貸款萬元。資金的成功運作保證了公司的正常運轉，更是繼續樹立了公司的良好形象。

一直有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發展，財務部與行建立了信貸關系，以期達到積累企業信譽的目的。我部于月向銀行申請貸款萬元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領導的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學到了新的業務知識。一年中，財務部有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產實物性治理的建章建卡上，在各項經營費用的控制上，在規范財務核算程序、統一財務治理表格上，在及時準確地向公司領導匯報財務數據，實施財務分析等方面都相當欠缺。在財務工作中我們也發現公司的基礎治理工作比較薄弱；日常成本費用支出比較隨意；公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學的要求；要么就是執行乏力；在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應該是財務治理要重點思考和解決的主題，也是每一位如何提高自我、服務企業所要思考和改進的必修課。作為財務人員，我們在公司加強治理、規范經濟行為、提高企業競爭力等方面還應盡更大的義務與責任。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。根據業務學習安排并充分利用業余時間，加強青年秘書網對財務業務知識的學習和培訓。通過學習會計電算化知識和財務軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力；通過會計人員繼續教育培訓，學習了會計基礎工作規范化要求，使自身的會計業務知識和水平得到了更新和提高，適應了現在的工作要求，并為將來的工作做好準備。

感謝各位對我本人及財務部的支持，謝謝大家。

第三篇：財務助理及出納工作職責與權利

財務助理及出納工作職責與權利

崗位職責:

1、執行公司財務制度，協助經理共同搞好企業財務管理工作。

2、依據公司財務規定，進行日常財務核算，帳務處理工作，嚴格審核和合理編制憑證，確保每筆業務正確性，各項費用支付合理性，帳戶處理科學性。

3、進行財務成本控制核算，單位工程分配結算和審核，包括各種往來帳務核對、核查、清算處理，確保帳帳相符，帳證相符，帳表相符。

4、及時、正確提供和合理反映各部門財務狀況及經營成果，完成各主管部門報表上報和稅費上交工作。

5、提供各項有關年審、年檢資料，完成各項年審工作。

6、管理銀行、稅務、工商等機構與公司的關系，并及時辦理公司與其之間的業務往來。

7、促進和督導倉庫管理工作，做好季度、倉庫盤查工作。

8、協助部門經理進行企業內部檢查、監督、審計工作，提供正確有效數據，提出建議，進行分析，及時向上級領導匯報反映財務動態和狀況。

9、依據稅法規定，做好稅務匯算清交工作，力求正確無誤，避免遭受無謂損失和罰款。

10、財務結構的分析及會計報告、報表的編制。

11、公司固定資產、無形資產的計價、入帳管理;

12、往來帳、應收、應付款的管理。

13、具體執行資金預算及控制預算內的經費支出。

14、會計憑證的核簽、編制及會計檔案的整理保管。

15、完成財務總監交辦的其他工作。

崗位權利:1、2、3、經總經理授權后，對公司各部門的經費支出又總體控制權。對各部門財務計劃的執行情況有檢查和考核權。對違反公司制度，不符合規定的費用開支有權拒付。

第四篇：財務助理的工作職責

財務助理的工作職責

1、在董事會和總經理領導下，總管公司會計、報表、預算工作，財務助理的工作職責。

2、負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準。制定和管理稅收政策方案及程序。

3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。

4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。

5、監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

主辦會計崗位職責

1、根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批準后組織實施。

2、參與擬訂財務計劃，審核、分析、監督預算和財務計劃的執行情況。

3、在部長領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用，資產基金增減和經費收支進行核算。

4、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、會計報表、會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。

5、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。

6、負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢，管理制度《財務助理的工作職責》。

7、負責會計監督。根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。

8、負責社會集團購買力的審查和報批工作。

9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

10、主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。協助部長做好部門內務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。

核算會計崗位職責

1、在部長領導下，按照公司財會制度和核算管理有關規定，負責公司各種核算和其他業務的記帳工作。

2、根據會計制度規定，設置科目明細帳和使用對應的帳簿，認真、準確地登錄各類明細帳，要求做到帳目清楚、數字正確、登記及時、帳證相符，發現問題及時更正。

3、及時了解、審核公司原材料、設備、產品的進出情況，并建立明細帳和明細核算，了解經濟合同履約情況，催促經辦人員及時辦理結算和出入庫手續，進行應收應付款項的清算。

4、負責依稅法規定做好印花稅貼花工作及相應的繳納記錄。

5、負責固定資產的會計明細核算工作，建立固定資產輔助明細帳，及時辦理記帳登記手續。

6、負責公司的各項債權、債務的清理結算工作。

7、正確進行會計核算電腦化處理，提高會計核算工作的速度和準確性。

8、協助主辦會計等做好會計原始憑證、帳冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作，就職責范圍問題提出工作建議。

9、完成財務部部長臨時交辦的其他任務。

成本會計崗位職責

1、在部長領導下，按照國家財會法規、公司財會制度和成本管理有關規定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執行。

2、主動會有關人員對公司重大項目、產品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。

3、當公司推行全面成本核算管理和內部銀行何等制時，協助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協助各部門和下屬企業的推廣培訓。

4、不斷監督、調查各部門執行成本計劃情況，并就出現問題及時上報。

5、學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。

6、做好相關成本資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。

7、完成財務部部長臨時交辦的其他任務。

第五篇：財務助理工作流程

財務助理工作流程

一、負責住戶入注裝修手續的辦理，住戶房屋及設施、公共設施等工程維修接待、下單安排、跟蹤和回訪工作，財務助理工作流程。

二、負責住戶投訴處理工作及日常住戶聯系、溝通協調工作。

三、負責副主管以下員工招聘、培訓的具體工作。

四、定期組織開展文化娛樂活動，豐富社區文化生活，增強社區凝聚力。

五、按市物價局公布收費標準和有關管理規定，及時向業主、使用人通知收取及催繳相關物業管理費用，根據計劃財務部提供的相關數據公布收支情況。

六、負責對管理處各部門工作的檢查監督。

七、負責管理處內部行政事務、文檔的管理。

八、在公司職能部門的指導下，開展各項有償服務。

(1)為業主辦理入住服務規程

①驗明客戶資料：

業主本人辦理：業主身份證、入住通知單、房屋買賣契約;

業主委托他人代為辦理：除上述資料外，還需提供委托人身份證及委托書;

單位購買：除上述資料處，還需提供單位證明及個人身份證明，工作總結《財務助理工作流程》。

②填寫資料或簽署協議：填寫《住戶登記表》;簽訂相關規定或協議。

③發放物品并確認：房屋鑰匙、《住戶手冊》、房屋水電圖

④收取費用：物業管理費。

⑤房屋驗收及整改：

維修部專業人員攜帶相關器具指導業主(住戶)按“房屋質量驗收登記表”逐項檢查驗收;

查抄水表、電表、煤氣表底數并共同確認;

質量問題記錄在“房屋質量驗收登記表”上，客戶服務中心據此填寫“業主報修處理登記表(維修工作單)”，由維修部或管理處協助開發商進行工程質量問題的返修工作;

維修部復檢合格后，客戶服務中心及時與業主聯系，確認再次驗收時間，通知維修部在約定時間陪同業主再次驗收;

驗收合格請業主(住戶)在“業主報修處理登記表(維修工作單)”上簽字確認。

⑥房屋托管：簽訂《托管協議》;查抄水表、電表讀數，托管期間水表不超過5o，電表不超過20o;物業管理費按全額的70%收齲每周及大雨前后安排人員對托管房進行戶外巡查，發現問題及時處理并通知業主。

⑦資料歸檔：入住通知單、業主身份證復印件、受委托人身份證復印件、單位證明、住戶登記表、協議。

2、日常報修及來電來訪、交納物業管理費接待

(1)來訪接待：

認真聽取客戶來意，詳細回答客戶提出的問題;對于專業性較強的問題，應先詳細記錄，咨詢相關專業人員后約定時間給予回復;對前來接洽公務人員，應請對口人員接待;對小區內住戶、商家及單位搬家或物品搬出小區，應請客戶辦理物品放行申請，持放行條交門崗安護員核對無誤后出小區。

(2)來電接待：

認真聽取客戶來電內容。詳細回答客戶提出的問題;對于專業性較強的問題，應先詳細記錄，咨詢相關專業人員后約定時間給予回復;對接洽公務的電話，應請對方稍等，請對口人員接聽。

(3)報修接待：

①仔細詢問客戶姓名、住址、聯系方式、報修內容、方便維修的時間等，并客戶服務中心工作日志上記錄。

②根據報修內容及保修期限，將客戶報修內容記錄在《業主報修有償服務登記表》或《業主報修登記表》(《維修工作單》)上，并錄入電腦。

③及時通知維修部人員攜單在約定時間上門維修服務。