第一篇：小金庫全面檢查總結報告

“小金庫”全面檢查總結報告

按照《**省國土資源廳關于進一步做好“小金庫”專項治理工作全面檢查的通知》要求，我局領導高度重視, 為確保專項治理工作的順利進行，成立了由主管局長為組長、辦公室主任、會計為成員的治理“小金庫”工作領導小組，專項治理的具體工作由辦公室負責，局機關各科室、局屬各事業單位及派出機構積極配合，認真開展了“小金庫”專項治理工作，現將全面檢查情況報告如下：

在2009年全市“小金庫”治理整頓中，通過自查，我局下屬自收自支事業單位在北京路延伸段有一處房屋出租，2006年以前此房屋一直閑置，2007年11月至2009年10月，共收取租金**元，其中支出**元，結余**元。同年6月，我局主動向市治理“小金庫”檢查組匯報了“小金庫”治理整頓工作情況，并及時向市非稅局上繳了房屋租賃費結余款**元。2010年，我局按照市清理“小金庫”檢查組的意見，對2009年11月至2010年10月收取的房屋租賃費**元，開具了稅務發票，計入局屬事業單位財務賬戶。通過此次全面檢查，局機關各科室、局屬各事業單位、派出機構和永昌縣國土資源局均沒有發現以任何名義、任何形式私設“小金庫”的現象。

今后，我局將嚴格按照《通知》要求，認真開展“小金庫”治理自查自糾工作，嚴格財務管理，強化內部監管，建-1-

立和完善防治“小金庫”的長效機制。一是加強收費管理，嚴格按核準的收費項目和收費標準收費，堅決禁止擅自提高標準以及減免費用等問題的發生。嚴格執行“收支兩條線”制度和“一支筆”審批制度，對于所有行政事業性收入和支出，及時足額上繳市財政，堅決禁止坐支、挪用、截留財政資金及行政事業性收入和其他收入等問題的發生。二是加強財務管理，嚴格執行《會計法》、《預算法》，把所有收入全部納入財務預算，按預算規定劃撥、支配、使用資金，增強財務預算的透明度。三是全面落實工作責任，明確 “一把手”是“小金庫”問題的第一責任人，制定有效措施，加強監督管理，不斷把“小金庫”治理整頓工作引向深入。四是加強制度建設，建立和完善財務管理制度、大額資金使用會議制度、發票報銷制度、群眾舉報制度、責任追究等制度，推進“小金庫”治理長效機制建設。五是加強賬戶管理，嚴格執行賬戶開立、使用、管理有關政策規定，堅決落實賬戶集中審批和統一開戶制度，建立健全資產內部管理體系、資金資產內部牽制制度等內控制度，確保資金資產全程控制，安全完整和規范運行。

二〇一一年十一月二十九日

第二篇：小金庫總結報告

2010年小金庫治理工作上半年總結

*** “小金庫”治理工作領導小組：

根據市***委員會《關于做好2010年小金庫治理工作實施方案的通知》有關要求和關于開展小金庫治理工作布置會精神，落實單位2010年小金庫治理工作實施方案。我們對此進行了認真組織，嚴格落實治理方案。

在去年對“小金庫”自查自糾的基礎上，單位健全了監督管理措施，公布廉政舉報電話。嚴格落實市級有關部門批準的行政收費許可規定。目前我單位屬于履行政府授權的工作職能，所需經費由財政全額撥款的事業單位，無任何行政事業收費項目。

加強“小金庫”專項治理宣傳力度。在2009年“小金庫”自查自糾工作實施方案下發各科室的基礎上，2010年治理工作實施方案再次組織全體在職人員認真學習并下發各科室。每月工作例會進行有針對性的匯報，扼制形成小金庫的所有苗頭。按照“小金庫”治理工作確定的范圍和重點，對本單位全部收支進行自查清理。

按照黨風廉政建設責任制的要求，本單位主要負責人切實擔負起“小金庫”治理工作的領導責任，把“小金庫”治理工作擺在重要位置，認真組織學習財經法規和有關文件。深刻認識到，“小金庫”的存在，不僅導致會計信息失真，擾亂社會主義市場經濟秩序，造成國家財政收入和國有資產流失，而且，“小金庫”已經成為

鋪張浪費、奢侈享受、違法亂紀的重要資金來源，誘發和滋生了一系列腐敗現象，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣。按照“更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設”的要求，把防治“小金庫”長效機制建設作為今年重點工作積極推進。針對“小金庫”治理工作中發現的管理、制度等方面的漏洞和薄弱環節，從完善制度、加強監督入手，今年我站全面修訂了財務工作流程。切實建立起扼制“小金庫”成長的長效機制。

第三篇：小金庫檢查范文

“小金庫”重點檢查

一、檢查目標

1、根據中央對“小金庫”治理工作的要求以及“小金庫”界定標準，通過本次深入檢查行政事業單位及企業是否仍存在“小金庫”的現象，徹底切斷“小金庫”來源，杜絕“小金庫”的產生，及時堵塞漏洞，防患未然真正達到依法理財，陽光管理。

2、對于“小金庫”檢查發現的問題，深入分析“小金庫”產生的原因、資金來源、產生形式、資金使用方向等，根據不同原因及不同情況，提出可操作性的解決方案。

二、“小金庫”的基本概念

（一）“小金庫”的定義

本次檢查，對“小金庫”的界定標準與2008口徑不同，以下將國家有關部委文件規定及檢查署在檢查中發現的問題列示如下，供檢查組參照。

1、中央四部委文件對于“小金庫”的界定：根據《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發<關于深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》以及《中共中央紀委 監察部 財政部 審計署印發<關于在黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法>的通知》規定，“小金庫”是指：違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。

《中央治理“小金庫”工作簡報第9期》確定：從現實情況看，許多財政違法行為，其性質等同于“小金庫”。如：在往來科目中列收列支；超范圍、超標準發放獎金、津貼；公款旅游；請客、送禮。

2、與以往的“小金庫”定義相比，此次對于“小金庫”的定義主要有三個特點：一是不突出設立“小金庫”的手段和方法；二是不區分單位財務會計部門賬內或預算管理，強調“符合規定”的單位賬簿；三是“小金庫”不僅僅局限在資金，強調各項資金及其形成的資產。認定是否屬于“小金庫”，關鍵看資金或資產是否列入符合規定的單位賬簿。

（二）“小金庫”的審計目標及形成分析

根據中央專項檢查對“小金庫”問題的認定及表現形式，通過本次深入檢查行政事業單位及企業是否仍存在“小金庫”的現象，徹底切斷“小金庫”來源，真正達到依法理財，陽光管理。

通過對“小金庫”存在情況的歸類和分析，對直屬行政事業單位現有內部控制制度建設及執行情況進行評價，為民航局構建完善的內部控制制度提供資料。

根據目前發現的“小金庫”情況，可分為以下幾種情況： １、因歷史原因，習慣上將應納入賬內或預算內的租金、廣告等收入列入三產企業賬內，用于個別資產的維護及職工的福利補貼的發放；

２、截留單位收入轉入三產公司賬內（或工會、技協）用于單位職工福利或補貼等的支出；

３、虛列成本費用套取資金形成“小金庫”；

４、利用上下級單位通過往來資金掛賬形成“小金庫”。形成的原因可總結為：歷史原因形成、單位財經紀律意識談薄形成、單位局部利益驅使形成、違法支出需要形成、非法侵占形成。

（三）“小金庫”的形成方式

本次《實施辦法》對“小金庫”表現形式高度概括為7種，這也是“小金庫”的主要形成方式，主要包括：

1、違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”；

2、用資產處臵、出租收入設立“小金庫”；

3、以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；

4、經營收入未納入規定賬戶核算設立“小金庫”；

5、虛列支出轉出資金設立“小金庫”；

6、以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”；

7、上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”。

這7種形式并沒有涵蓋“小金庫”的全部形成方式，只是列舉了常見的主要的形成方式。1、2、4的特點是收入不入法定賬冊，截留收入；3、5、6、7的共同點是先在賬上通過套取、騙取或虛列支出等手段將錢取出或轉出，再進行消費或支出。

（四）“小金庫”的表現形態

從實際情況來看，“小金庫”存在形態十分繁雜，具體來說：

1、現金形態。現金形態存放的“小金庫”在現實生活中非常普遍。基本特點是：支配權一般掌握在個別部門或小部分利益團體手里，主要用于為個人或少數人謀取額外的福利。使用時現金來、現金去，最為方便、快捷。表現為：一是收入不入賬，通常利用非正規票據或自制票據，甚至私刻公章財務章，將收取的房租、管理費、版面費、廢品變賣收入等不入賬，或利用一些個人交款后索取發票的意識不強，收款單位以各種借口不開發票，將其收入隱藏形成“小金庫”。二是采用虛列支出的方法套取現金。如：以勞務費、辦公費、工程費、假發票等方式套取現金。三是虛報人數、工資額，將差額部分單獨存放，形成“小金庫”。四是商業行為的各種回扣等。

2、銀行存款形態。銀行存款形態的“小金庫“金額往往較大，主要由單位或部門支配，一般掛靠于二級單位或關聯單位，有的以個人存款形式存在。有的將收入存放在下屬單位，通過下屬單位走賬，將其成為私設“小金庫”的“避風港”。有的通過收入轉移、將資金直接存入個人賬戶，躲避日常監管等。

3、往來款形態。有的單位將應該列入收入的資金不作收入，長期掛在“暫存”賬上，還有將公款私自借出，以“暫付”款名義掛賬長期不還，或將支出直接沖減“暫存”或“暫付”。

4、有價證券形態。有價證券多為單位賬外購買的國庫券、債券、股票和購物卡等。這類形態的“小金庫”在當前金融證券市場異?；钴S的情況產生的一種新形式的“小金庫”。一般來源于公用閑臵資金、“小金庫”資金違法理財或套?。ㄌ摿兄С觯┵Y金形成的產物。

5、固定資產形態。固定資產形式的“小金庫”，多表現為設備、汽車、房屋等不在賬面反映，為“小金庫”的進一步繁衍生息提供了基礎，賬外固定資產來源主要有：一是歷史上形成的賬外資產清理不徹底遺留下來的，二是利用特殊資源與其他單位合作獲取的，三是利用職權以應收不收或放松管制為交易手段，讓相關單位購買車輛、樓房等大宗物品等，掛靠在外單位，在本單位不但不入賬，就連賬外賬也沒有，表面上可能表現為某種借用關系。四是獲得捐贈固定資產。有的單位利用賬外門面房、房屋、設備等出租，收取租金收入，設立“小金庫”。有的單位即使固定資產在賬內反映，但搞“陰陽合同”，僅將部分收入納入賬內，有的單位則直接在承租方消費，以支抵收，收支均不入賬。

6、股權和債權形態。股權、債權往往是以一種契約或協議的形式出現，甚至是一種口頭上的承諾。其來源可能是單位改制變遷過程中形成的股權、債權關系，沒有在賬上反映，形成賬外“小金庫”；也可能是以權利作為交換而形成的所謂“干股”，成為“小金庫"。這種形式的“小金庫”隱蔽性較強，只有經辦人和單位(部門)領導等少數幾個人知道，有的單位只有一人知道。

（五）“小金庫”資金的使用方向

1、以為職工謀福利、留住人才為借口亂發資金、補貼。

2、拉關系走后門進行請客送禮或為有關部門付賬。

3、小團體旅游的費用。

4、購臵不便公開的商品。

5、少數幾個人私分。

6、用途不便公開或應由個人支付的費用。

7、單位職工個人福利、補助、獎金以及超標準、超范圍解決單位辦公費用等“灰色消費”。

8、其他。

三、檢查重點內容

1、各單位的銀行賬戶的開設情況，是否將所有的銀行賬戶全部納入賬內或表內反映；

2、收入的完整性。各單位的各項收入是否全部納入賬內或表內反映，重點關注資產的租金收入、廣告收入及發生的非經常性收入等；

3、支出真實性。重點關注各單位的大額費用支出是否合理、是否真實，是否存在虛構業務支出或虛假費用支出現象；

4、對外投資。重點關注投資收益是否及時、足額的收回；

5、各單位實質上控制（或主要利用單位的設備或資源成立的單位，表現為個人持股方式、職工技協等）的多經企業或其他單位。

四、具體檢查程序

（一）獲取下列檢查資料：

1、各行政事業單位填列的收入及支出項目檢查表（附表）；

2、收入及成本費用支出業務的日常記錄、業務臺賬、發票（收據）登記簿，收據存根，成本費用支出預算資料，以及費用審批權限資料；

3、最末級的成本費用明細賬、各項租賃、維修、勞務合同，抽查發生額較大、業務頻繁及可疑的成本費用列支憑證；

4、領導班子的會議紀要、領導分工情況介紹；

5、重要的服務合同、借款合同、資產處臵合同、租賃協議。

（二）結合收入完整性的檢查，參照中央四部委文件對于“小金庫”的界定，檢查是否存在收入不入法定賬冊，截留收入。

（三）全面了解被查單位的經營管理活動情況，盡量掌握其各種收入的來源，以利于確認是否全部收入都已入賬，核對報表與收入總賬、明細賬是否相符，重點核查行政事業性收費、罰沒收入、各類協會、學會的收入、投資分利、房屋租賃收入，出售低值易耗品、材料、廢料收入等是否入賬；審查有無非法收入或用不合法票據收費，有無截留事業收入、經營收入和其他收入。

(四)結合費用成本真實性的檢查，參照中央四部委文件對于“小金庫”的界定，關注是否存在套取、騙取或虛列支出等手段將錢取出或轉出，再進行消費或支出。通過對費用支出（主要指辦公費用中的會議費）的抽查手段，對異常、大額的辦公費用購臵支出抽查，審查費用預算、審批會簽單、合同、入出庫手續、購物清單、發票等原始單據，檢查各項支出事項是否在審核報批的支出范圍之內，如有異常，通過向當事人詢問進行了解。

（五）通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領款項的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規律的支出，必要時延伸到關聯單位。盤查實際支出，賬面列支數額與實物的單價、數額是否相符，看有無報支發票而無物資，有無以購代領虛列支出的情況。

（六）突擊盤點，在被查單位毫無準備情況下，用突擊方式盤點其全部現金庫存，并與現金日記賬、銀行存款日記賬及總賬核對。發現庫存現金與賬面余額不符，應立即查明原因。對于存放于保險柜的存折、存單，不管是單位戶或是個人戶，都要進行深入查證。查詢現金庫存盈虧的原因時，應分開詢問出納、會計、財務負責人、單位一把手等主要知情人。

盤點時還要注意檢查現金支票、支票存根及發生時間編號、抵頂庫存現金的借條、有價證券、記事本等。注意發現賬外資金的證據。

（七）核對銀行賬戶，審查被查單位的銀行開戶情況，如基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶等，并結合銀行存款賬、銀行對賬單進行查詢核對。不但要核對銀行對賬單余額是否相符，還要核對銀行對賬單上的每筆業務，是否都登記入賬。若發現銀行存款賬面數與實際存款數額有差異或者銀行對賬單上的每筆業務與銀行存款賬不符時，應進一步追查原因。

（八）清查票據，檢查票據購買登記簿，清點所提供的票據存根是否完整；審核票據編號是否連續，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現象，作廢的票據是否加蓋“作廢”戳記。

（九）盤點清理固定資產和低值易耗品，盤點清理固定資產、低值易耗品等單位財產，并與單位固定資產賬、固定資產登記簿、低值易耗品保管賬等核對，檢查其財產減少、損失、處理變賣情況，查明處理或變賣的財產收入有無入賬，若無入賬，則追查其下落。

（十）對單位的資產進行梳理，和有關資產管理人員、業務人員進行訪談，對資產進行觀察，審查業務合同，對收集到的信息和財務部門進行核對，檢查是否存在資產租金沒有納入單位核算而轉移給關聯單位，形成“小金庫”。同時分析資產租金的合理性，不合理的追查原因。

（十一）實地到單位辦公、住宿場所察看，了解單位內部有無房屋出租、酒店食堂對外營業或對外承包以及其他場所對外經營承包等。通過實地察看，向受租方或承包方了解租賃費或承包費繳納情況、繳納數額及出租承包合同，根據了解的情況檢查其收入或承包費是否入賬，若無人賬，追查收入下落。并檢查租賃費或承包費是否合理，不合理的追查原因。

（十二）實地到單位辦公、住宿場所察看，詢問當事人。檢查是否存在外單位使用的廣告位或本單位為外單位提供生產、經營提供便利的情況，并檢查其相關收入是否入賬。

（十三）資金往來的審查。對被查單位的資金往來進行核實，審查資金的去向、是否使用正規的收據、有無借款合同、是否登記入賬。對有疑點的資金往來，可以延伸到對方或函詢往來資金的真實性。

關注大額資金往來特別是與關聯單位的款項和交易，關注是否存在通過轉移資金，將自身費用和工薪性支出在外關聯單位進行列支，對異常資金往來特別是關聯單位、內部單位進行抽查并延伸檢查。

對往來款中“暫存款”和“其他”等明細科目、長期掛賬的或異常的項目要予以關注，必要時追查原始憑證，追查資金的來源及流向。

（十四）通過查閱單位領導班子的會議紀要、領導分工情況介紹（一般重大投資事項由專門領導分管）、與主管領導業務訪談、結合資金往來的檢查等程序，關注是否存在賬外投資、賬外資產等的事項，如有賬外投資，獲得賬外投資的相關資料如章程，報表等，可考慮將投資納入檢查范圍，如有賬外資產，要查明其形成的原因，目前經營管理情況。對賬外資產，要追查其收益流向。

（十五）關注單位借出資金的流向，結合借款合同等資料，檢查是否有借款利息不入賬或少入賬的情況。

（十六）獲得關聯單位信息，檢查是否有利用本單位資源形成的收入直接轉移給關聯單位（如職工持股的公司、三產單位），將單位利益變相輸送給關聯單位，形成“小金庫”的情況；或者是向關聯單位亂攤派、亂收費，不入賬，形成“小金庫”的情況。

（十七）查閱前次檢查中審計署認定“小金庫”的案例，結合單位的情況，分析單位可能存在的情形，并予以排查。

（十八）關注福利費、工會經費中的大額收支項目，是否存在財務違規行為。

（十九）通過詢問的方式，向單位職工，了解其福利情況，檢查是否存在發放違規的補貼、獎金，并追查資金來源。

（二十）關注單位購買禮品、購物卡，并核實其用途。（二十一）關注單位收支結余及專項經費的使用情況，檢查是否存在不和規的支出。

（二十二）設立舉報電話專項或舉報通信地址（包括電子郵箱地址），加強與基層職工的交流溝通，尋找“小金庫”的線索。

五、應提交的工作成果

1、上發現“小金庫”問題的總體情況及整改情況。

2、未整改“小金庫”問題的說明。

3、本發現“小金庫”問題的總體情況。

4、“小金庫”檢查結果匯總表。

5、單位的確認及整改意見。

第四篇：“小金庫”自查自糾總結報告

“小金庫”自查自糾總結報告

根據團體公司《關于轉發進一步深化

小金庫

專項治理工作的通知》文件的要求，我單位認真組織展開了

小金庫

專項治理工作，未存在私設小金庫現象，進一步增強了領導成員和員工嚴格執行財經法規和有關制度的意識，現將自查自糾情況總結以下：

一、健全組織，強化領導

為確保此次專項治理工作順利進行，我單位成立了以項目經理為組長的小金庫

專項治理領導小組，由財務部分牽頭具體負責此次專項治理工作。

二、加強學習宣傳，進步思想熟悉

我單位在接到公司專項治理通知后，迅速召開了專題會議，傳達學習了團體公司下發的《關于轉發進一步深化

小金庫

專項治理工作的通知》文件精神，正確熟悉展開此項活動的重大意義，要責備體員工要認真對待專項治理工作，明確清算檢查

小金庫

是深進貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和避免***行為，規范財務收支活動的重要舉措。

三、認真展開自查，實施長效監視

依照團體公司下發的《關于轉發進一步深化

小金庫

專項治理工作的通知》的要求，重點圍繞

五查五看的重點，對各類賬戶、數據進行了認真細致的清查。認真抓好專項治理實施工作，對比

小金庫的表現情勢，在工程本錢、采購本錢、職工工資和制度流程等方面進行了自查，并設置職工意見箱，歡迎廣大員工進行舉報，自查活動結束后，確認嚴格執行財務管理的有關規定，沒有私設小金庫。

1、我單位財務管理均依照國家有關財經法規執行，收進、支出全部納進財務同一核算，未侵占、截留單位收進，沒有單獨賬戶，未設任何情勢的小金庫。

2、嚴格依照財務管理制度有關規定執行，沒有設賬外賬和

小金庫的行為。

3、依照公司要求，現金管理采取備用金制度，財務報銷嚴格依照財務制度執行，杜盡坐支行為。

通過

小金庫

自查工作，增強了員工法制意識，強化了財務管理，確保了資金的合規高效使用。今后，我單位將進一步完善相干財務制度，加大制度執行和監視力度，進步財務透明度，杜盡

小金庫

現象的發生，力爭做到清算工作不留死角，財務管理工作水平有更大進步，從源頭上防治***，確保企業效益不流失。

第五篇：＂小金庫＂自查自糾總結報告

××××××自查自糾總結報告

一、“小金庫”專項治理工作概況（三號黑體加粗）×××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××（三號仿宋_GB2312）

二、“小金庫”專項治理自查自糾工作情況

（一）自查自糾組織實施情況（三號仿宋_GB2312加粗）

1.××××××××××××××××××××××

2.××××××××××××××××××××××

3.×××××××××××××××××××××× 主要說明專項治理動員部署、宣傳發動、自查自糾實施范圍、組織實施方式、自查自糾工作承諾和公示情況、督促指導情況、收到舉報及查處落實情況等。對納入專項治理的合營企業、職工持股占控股地位企業、工會經費、黨團經費等情況應當詳細說明。（三號仿宋_GB2312）

（二）自查自糾發現“小金庫”情況

主要說明對照“小金庫”主要表現形式進行自查的情況，自查發現“小金庫”的數量、金額，大額或性質較為嚴重的“小金庫”案例詳細說明；特殊管理資金（資產）余額近兩年的增減變動情況，對于特殊管理資金（資產）采取了哪些管理措施；內控制度清理情況，深入分析本企業“小金庫”產生的主要流程、環節以及產生原因。（三號仿宋_GB2312）

（三）檢查發現“小金庫”問題的整改處理情況

主要說明“小金庫”問題的會計和稅務處理情況，以及初步的整改落實方案。（三號仿宋_GB2312）

（四）建立防范“小金庫”問題長效機制措施

結合本單位情況，說明建立防范“小金庫”問題長效機制的具體措施以及下一步的工作安排。（三號仿宋_GB2312）

（五）自查自糾報表重要事項說明

說明自查自糾報表中的重要事項，尤其要對“小金庫”表現形式中列入其他收入、其他支出、其他方式轉移資產、其他形式設立“小金庫”，以及“小金庫”支出中列入“其他方式支出”、“小金庫”存在形態中的“其他”等重要事項進行詳細說明。（三號仿宋_GB2312）

三、相關對策及建議

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