第一篇：銀行年報閱讀讀后感
銀行年報讀后感
我閱讀的是中國建設銀行股份有限公司（以下簡稱“建行”）2011年年報和中國銀行股份有限公司（以下簡稱“中銀”）2010年年報，閱讀了這兩個銀行的年報后，我發現他們的年報編制的非常規范，用詞什么的都非常的準確，注意了很多細節。
這是建行的一段描述：【本報告包含若干對本集團財務狀況、經營業績及業務發展的展望性陳述。本集團使用諸如“將”、“可能”、“有望”、“力爭”、“努力”及類似字眼以表達展望性陳述。這些陳述乃基于現行計劃、估計及預測而作出，雖然本集團相信這些展望性陳述中所反映的期望是合理的，但本集團不能保證這些期望將會證實為正確，故不應對其過分依賴。務請注意，多種因素均可導致實際結果偏離任何展望性陳述所預期或暗示的狀況，在某些情況下甚至會出現重大偏差。這些因素包括：本集團經營業務所在市場整體經濟環境發生變化、政府出臺的調控政策及法規有變、有關本集團的特定狀況等。】從這段描述中可知，建行對未來有多展望，但是不是純粹的空談，立足于現實談理想，難怪建行可以在上海和香港得以上市并且在國外設有分行，這個集團做到這么龐大是非常不容易的。
建行在英國《金融時報》、美國《財富》等眾多有影響力的雜志上獲獎無數，這些都證明了建行的優秀。一直想進到這樣的一個公司，但是由于目前自身的不足只能遺憾的與他無緣了，但是我會不斷努力的。
2011 年，全球經濟復蘇的不穩定性和不確定性進一步增加。部分發達經濟體復蘇陷入停滯，財政風險和金融風險交替上升，經濟中的不穩定、不確定因素增加。新興經濟體增長普遍趨緩，部分國家面臨抑制通脹和防止短期跨境資本大進大出的挑戰，宏觀調控難度加大。由于增長前景黯淡，主要發達經濟體均繼續放松或維持寬松的貨幣政策。為應對全球經濟復蘇中出現的新的不確定性，主要新興經濟體宏觀經濟政策出現分化。國際貨幣基金組織報告，2011 年全球經濟增長率為3.8%，較2010 年下降1.2 個百分點。
世界經濟形勢依然復雜多變，國際金融危機深層次影響繼續顯現，國內經濟發展也面臨不少新情況、新變化、新挑戰，但中國經濟本身平穩增長的內在動力較強，宏觀經濟有望繼續保持平穩較快發展。2011 年，實現國內生產總值47.1 萬億元，較上年增長9.2%；居民消費價格指數較上年上漲5.4%。
2011 年，中國經濟增長由政策刺激向自主增長有序轉變，穩健貨幣政策成效逐步顯現，貨幣信貸增長向常態水平回歸，與經濟平穩較快增長相適應。人行綜合運用多種貨幣政策工具，優化銀行體系流動性管理，引導貨幣信貸增長平穩回調，保持合理的社會融資規模，引導金融機構優化信貸結構，其中3 次上調存貸款基準利率、6 次上調存款準備金率、1 次下調存款準備金率。我國金融市場總體運行平穩。貨幣市場交易活躍，貨幣市場利率總體高于上年；債券發行規模穩步擴大，債券市場指數波動中有所上行；股票市場指數整體下行，股票成交量有所減少；人民幣匯率彈性增強，外匯市場交易活躍。貨幣供應量增長總體回落，截至2011 年末，廣義貨幣供應量M2 余額為85.2 萬億元，較上年增長13.6%；狹義貨幣供應量M1 余額為29.0 萬億元，較上年增長7.9%；人民幣貸 款余額54.8 萬億元，較上年增長15.8%。
以下是我在讀建行2011年年報在財務摘要欄目中提取的一些數據，并進行了一些分析：2011 年實現營業收入3970.90億元，同比增長22.75%，實現歸屬于母公司股東凈利潤1692.58 億元，同比上升了25.52%，略微低于我們前期的預期，實現每股收益0.68 元，實現每股凈資產3.24元。實現加權平均凈資產收益率22.51%(年化)。同比減少0.10 個百分點。2011年的利潤分配預案為每10股派發現金2.635元(含稅)。凈息差同比和環比維持上升趨勢，主要得益于貸款收益率和非信貸資產收益率上升，以及建行主動提高高收益的信用債券占比，拉長債券久期，導致債券收益率上升。資產質量出現波動，不良貸款余額不僅比第三季度環比上升，而且比年初的水平也出現了明顯的同比上升，導致貸款撥備覆蓋率也出現了環比下降，關注類貸款的余額和占比均出現下降，但是逾期貸款的余額也出現了一定的上升。在資產質量波動的前提下，銀行與很多已經公布年報的銀行一樣嗎，在第四季度明顯加大了撥備計提力度，這也是建行凈利潤低于我們前期預期的主要原因。略微調整前期盈利預測，維持謹慎推薦評級。風險點主要是宏觀經濟下滑導致貸款需求進一步萎縮和不良貸款的暴露程度超過我們的預期。
建行作為一個商業銀行，我最為關注的是它的利息收入，2011 年，該集團實現利息收入4,822.47 億元，較上年增加1,044.64 億元，增幅為27.65%。其中，客戶貸款和墊款利息收入3,475.20 億元，較上年增加805.14 億元，增幅30.15%、債券投資利息收入897.16 億元，較上年增加103.99 億元，增幅為13.11%、存放中央銀行款項利息收入312.82 億元，較上年增加80.56 億元，增幅為34.69%、存
放同業款項及拆出資金利息收入58.41 億元，較上年增加40.31 億元，存放同業款項及拆出資金的平均收益率較上年大幅增長了1.31 個百分點，同時存放同業款項及拆出資金平均余額也較上年增長68.94%、買入返售金融資產利息收78.88 億元，較上年增加14.64 億元，增幅為22.79%占比分別為72.06%、18.60%、6.49%、1.21%和1.64%。
另外一個關注點是利息支出，在銀行會計課上，我們做過一個關于交通銀行的存款的報告，我們知道存款是一個銀行賴以生存的基礎，如果沒有存款，銀行再怎么樣也是運轉不起來的，那么銀行吸收這么多的存款，就必須支付相應的利息，2011年建行利息支出1,776.75 億元，較上年增加513.92 億元，增幅為40.70%。其中：客戶存款利息支出1,519.72 億元，較上年增加437.73 億元，增幅為40.46%、同業及其他金融機構存放款項和拆入資金利息支出204.64 億元，較上年增60.97億元，增幅為42.44%、賣出回購金融資產利息支出12.33 億元，較上年增加10.57 億元。
我們看到利息支出分為這幾個板塊，而與我們息息相關的利息支出應該是客戶存款利息支出，我用的是建行的卡，但是對存款的利息一直不太關注，好像從來沒感受到卡里面會有利息收入，也許是卡里面存款太少了。作為一個學生，銀行卡里面的存款不多，但是轉入余額寶事情就不是這樣了。現在可以說是愛上余額寶了，每天會有幾毛錢的收入，相對于銀行卡，這個收入還是比較好的，而且余額寶支持銀行卡隨時轉賬，我平時愛網購，這個一邊賺著利息收入，一邊放心方便的購物，對我們學生一族來說真真是極好的。
在閱讀建行年報的時候，會學到專業上沒有學到的關于商業銀行的術語，比如資本充足率（是指資本總額與加權風險資產總額的比例。資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之后，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。規定該項指標的目的在于抑制風險資產的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等金融機構正常運營和發展。各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵御風險的能力。）、貸款遷徙率（這是一個關于貸款分類的指標，主要包括正常、關注、次級、可疑類貸款遷徙率這四類，主要介紹正常類貸款遷徙率，為正常貸款中變為不良貸款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。）
銀行年報的分析都是從3個角度來敘述的，資產負債表、利潤表、現金流量表。在上學期學的財務報表分析的課程時，也做了三個報表的分析，當然我們在做課程的時候，其實把很多現實的問題都忽略不計了，但是在現實中，這些問題往往是影響大局的主要因素，我們學到的只是完全理論上的東西，如果要在現實中做這些事情必須積累足夠的經驗才行。
中國銀行是中國國際化和多元化程度最高的銀行，有著挺長的歷史，前身是1912年孫中山批準成立的，現在是國家經濟發展的中心，指導帶動著國民經濟的發展。很無奈的是，每個銀行的年報都是很多很多內容，因為披露的信息太多太細，所以閱讀起來真的是費盡心力啊，當然和銀行的利益相關者非常的多，每個人不可能看年報的每一頁，只看與自己息息相關的信息，就算看了一些不相關的信息也是看得一頭霧水，像我看了建行的年報之后對中國銀行的年報就感覺有點力不從心了，大致看了一下，框架其實和建行的差不多，因為同屬于商業銀行，要披露的信息也是差不多的，只是一些銀行的數據以及披露習慣上有些不同罷了，因此我只是簡單了翻看了一下中國銀行2010年年報。
2010年國際金融危機的的陰影尚未消除，全球經濟在年初較快復蘇后重趨疲軟，全年增速為5.0%，比2009年明顯改善，其中，美國、歐盟和日本經濟分別增長2.8%、1.8%和3.9%，新興市場快速增長7%以上。面對復雜多變的國際國內經濟環境和嚴峻的自然災害等重大挑戰，中國政府堅持實施應對國際金融沖擊的一攬子計劃和各項政策措施，中國銀行全力配合政府通過銀行的政策等調節，完成對國民經濟的指導和發展。
現提取一些中國銀行2010年年報中相關數據：營業收入2768億元，同比增長19.22%；歸屬于上市公司股東的凈利潤1044.18億元，同比增長29.20%；基本每股收益0.39元（2009年：0.32元）；2010年底，每股凈資產2.31元；平均資產收益率1.14%，平均資本收益率18.87%。年度分配預案為10派1.46元。通過這些數據的分析，我們可以看到得出以下結論A、營業收入結構比較合理：2010年度，中國銀行實現營業收入2768.17億元。其中，凈利息收入占70.07%，手續費及傭金凈收入占19.68%，其他業務收入占6.66%。B、凈利息收入增長主要來源于規模擴張：2010年度，中國銀行凈利息收入1939.62億元，同比增長22.08%，高于同期手續費及傭金凈收入18.41%的增速。C、息差基本處于歷史最低水平：2010年，中國銀行凈息差（NIM）和凈利差（NIS）分別為1.99%和2.04%，基本處于歷史最低水平，較歷史最好水平低約20%）、成本收入比穩中有降、不良貸款繼續“雙降”。D： 2004年以來中國銀行的不良貸款余額及不良率總體上呈現為下降趨勢。截止2010年末，其不良貸款余額和不良率分別為624.70億元
和1.10%。隨著不良貸款余額年不良率的下降以及撥備余額的持續增加，撥備覆蓋率也在不斷提高）、核心資本充足率較高，2010年末，中國銀行核心資本充足率10.09%，資本充足率12.58%）。
我個人認為中國銀行的年報要比建行的要好看一些，主要是中國銀行的年報圖文并茂還有董事長、行長這些人的照片，看起來很愿意往下讀，并且很多數據都制作了柱圖這些易于看懂的圖形來分析了，感覺還不錯呢。很喜歡該銀行的一句話“一人智，不值兩人議”這是一句臺灣的俗語，意思是凡是集思廣益，效率會更好。現在工作都是團隊工作，所以一個人的智慧是不行的，必須團隊協作才能完成的更好，我們不能脫離人群而存在，不管在哪里都是適用的，合作才能更好，團結才是力量。
通過閱讀這兩個銀行的年報，更加加深了我對教材上關于銀行相關業務的處理的理解，讓我對銀行的業務有了一些新的認識，雖然還是不會深入的分析年報上一些比較專業的數據，但是現在已經能夠大部分看得懂年報了，學會了如何在年報里找一些必要的信息。總而言之，這次讀這兩個銀行的年報收獲很多。
第二篇：北部灣銀行年報
廣西北部灣銀行股份有限公司 2012 年報告
廣西北部灣銀行股份有限公司董事會編制1.重要提示
廣西北部灣銀行股份有限公司（下文簡稱“本公司”或“本行”）董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員
保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔 個別及連帶責任。
本公司第一屆董事會第四十一次會議于 2013 年 3 月 28 日審議通過了《廣西北部灣銀行股份有限公司 2012 年年 度報告》（中文版），會議應到董事 14 人，實到董事 13 人。4 名監事列席了本次會議。
本公司按照中國會計準則編制的 2012 年財務報告已經普華永道中天會計師事務所有限公司根據中國注冊
會計師審計準則進行了審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。
本公司法定代表人、董事長滕沖，行長趙錫軍，主管會計工作的負責人、副行長劉健平，會計機構負責人廖春
暉聲明并保證報告中財務報表的真實、完整。廣西北部灣銀行股份有限公司董事會 2013 年 4 月 19 日2.公司基本情況簡介 2.1
基本情況簡介
2.1.1
法定中文名稱：廣西北部灣銀行股份有限公司（簡稱：廣西北部灣銀行，下文簡稱：“本公司”或“本行”）
法定英文名稱：GUANGXI BEIBU GULF BANK Co., Ltd.2.1.2
法定代表人：滕沖 2.1.3
董事會秘書：蘇思遠
聯系地址：廣西壯族自治區南寧市青秀路 10 號董事會辦公室
郵政編碼：530028 電話：0771-6115365
傳真：0771-6115383 2.1.4
注冊地址及總行辦公地址：廣西壯族自治區南寧市青秀路 10 號
郵政編碼：530028
國際互聯網網址：http://www.tmdps.cn2.1.5
本報告選定的信息披露媒體：《金融時報》、本行網站（www.tmdps.cn）。
報告備置地點：本公司董事會辦公室。2.1.6
公司簡介
廣西北部灣銀行股份有限公司是一家具有獨立法人資格的股份制商業銀行。本公司曾用名包括南寧城市合作銀
行和南寧市商業銀行股份有限公司。根據中國人民銀行 1996 年 12 月 27 日下發的銀復〔1996〕483 號文件和中國人
民銀行 1997 年 3 月 19 日下發的銀復〔1997〕117 號文件，由 11 家法人機構以及原 17 家城市信用社的股東為發起
人發起設立了南寧城市合作銀行；根據中國人民銀行廣西壯族自治區分行于 1998 年 3 月 31 日頒發的桂銀發〔1998〕
號文件，及中國人民銀行南寧分行于 1998 年 9 月 3 日頒發的南銀復字〔1998〕60 號文件，原南寧城市合作銀行 更名為南寧市商業銀行股份有限公司；根據中國銀行業監督管理委員會于 2008 年 10 月 10 日下發的《中國銀監會
關于南寧市商業銀行更名的批復》（銀監復〔2008〕405 號），及廣西壯族自治區人民政府于 2008 年 10 月 22 日下發 的《關于同意成立廣西北部灣銀行股份有限公司的批復》(桂政函〔2008〕195 號)批準，原南寧市商業銀行股份有
限公司更名為廣西北部灣銀行股份有限公司。
本公司總部設在中國廣西南寧市，業務以中國廣西市場為主。截止2012年12 月31 日，本行共有一級分支行10 個，縣域支行6個，二級支行50個，營業網點66個（對外營業65個，臨時停業1個）。2.1.7
公司主營業務范圍： 吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內結算；辦理票據貼現；發行金融債券；代理發行、代理
兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業拆借；提供擔保；代理收付款項及代理保險業務；提供保管箱業務；
經中國銀行業監督管理部門批準的其它業務。2.2
其他有關資料
首次注冊登記日期：1997 年 5 月 27 日
首次注冊登記地點：廣西南寧市
最近一次變更注冊登記日期：2012 年 12 月 31 日
最近一次變更注冊登記地點：南寧市青秀路 10 號
企業法人營業執照注冊號：*** 稅務登記號碼：*** 組織機構代碼：19837618-4
聘請的國內會計師事務所名稱：普華永道中天會計師事務所有限公司深圳分所 會計師事務所辦公地址：深圳市深南東路 5002 號信興廣場地王商業中心 38 樓2.3
本報告分別以中、英文編制，在對兩種文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。3.財務概要 3.1 經營業績
2012 年，在監管部門和全體股東的大力支持下，在董事會和行黨委的正確領導下，本行以開展“風險管理年”、“轉型創新年”活動為契機，通過一系列機制創新、營銷創新和產品創新，克難攻堅、開拓進取，不斷提高應對市
場變化的針對性、靈活性和有效性，各項業務經營實現平穩較快運行，盈利能力持續增強。（1）總體經營持續增長，各項經營指標持續向好。
2012 年，本集團（指廣西北部灣銀行及其子公司田東北部灣村鎮銀行有限責任公司、賓陽北部灣村鎮銀行有限
責任公司，下文同）進一步調整和優化業務結構，深化多元化盈利模式，有力保證了總體經營的持續增長，各項經
營指標持續向好。主要表現在：
資產規模穩中有升，保持了合理適度的增長幅度。截止 2012 年 12 月 31 日，集團資產總額達 1217.16 億元，比 年初新增 105.55 億元，增幅 9.50%，本集團負債總額 1143.54 億元，比年初新增 79.41 億元，增長幅度 7.46%；本
行資產總額達 1211.31 億元，比年初新增 104.25 億元，增長幅度為 9.42%，本行負債總額 1138.43 億元，比年初新
增 78.28 億元，增幅 7.38%。利潤快速增長，體現了盈利能力增長的可持續性。截止 2012 年 12 月 31 日，本集團實現凈利潤 11.21 億元，同
比增長 3.35 億元，增幅 42.62%。凈資產收益率 0.96%，較上年同期增長 0.05 個百分點，凈資本收益率 18.52%，較
上年同期增長 0.92 個百分點；本行實現凈利潤 11.05 億元，比上年同期增加 3.24 億元，同比增幅為 41.49%。本行
凈資產收益率 0.95%，較上年同期增長 0.04 個百分點，凈資本收益率 18.42%，較上年同期增長 0.82 個百分點。
撥備覆蓋率提高，抗風險能力進一步增強。截止 2012 年 12 月 31 日，本集團貸款撥備余額 8.90 億元，貸款撥
備覆蓋率 440.07%，分別比 2011 年提高 4.28 億元、57.04 個百分點；2012 年撥貸比為 2.26%，比 2011 年高 0.28 個
百分點；貸款損失準備充足率 150%，優于監管標準值。本行貸款撥備余額 8.01 億元，貸款撥備覆蓋率 436.42%，分別比 2011 年提高 3.44 億元、57.25 個百分點；2012 年撥貸比為 2.27%，比 2011 年高 0.29 個百分點；貸款損失準
備充足率 150%，優于監管標準值。
（2）持續優化調整資產負債結構，不斷夯實業務發展基礎。
2012 年，本集團積極優化資產負債業務結構，保證資金來源的穩定性和持續增長性，實現了盈利性和流動性的
相結合，年末資產總額和負債總額穩中有升，流動性指標進一步向好。同時本集團合理把握信貸投放的總量、結構
和投放進度，不斷優化貸款結構，穩步提升貸款質量；通過產品帶動存款，保證了存款資金的可獲得性。
截止 2012 年 12 月 31 日，本集團本外幣貸款余額達 358.23 億元，占總資產比例比年初提高 10.07 個百分點；買入返售金融資產較年初減少 142.14 億元，占總資產比例比年初減少 16.36 個百分點；各項存款余額達 560.77 億元，比年初增加 103.92 億元，占總負債比例比年初提高 7.11 個百分點；賣出回購金融資產較年初減少 121.84 億元，占
總負債比例比年初減少 13.94 個百分點；流動性缺口率和核心負債依存度分別較上年提高 10.24 個百分點、5.99 個 百分點。
本行本外幣貸款余額達 352.76 億元，占總資產比例比年初提高 8.24 個百分點；買入返售金融資產較年初減少
142.14 億元，占總資產比例比年初減少 18.40 個百分點；各項存款余額達 555.62 億元，比年初增加 102.84 億元，占
總負債比例比年初提高 6.10 個百分點；賣出回購金融資產較年初減少 121.84 億元，占總負債比例比年初減少 13.97 個百分點；流動性缺口率和核心負債依存度分別較上年提高 10.62 個百分點、6.03 個百分點。
（3）存款、貸款業務增速高于廣西平均水平，市場競爭力顯著上升。
截止 2012 年 12 月 31 日，本行各項存款增速比廣西平均增速高 3.82 個百分點；市場占比為 3.57%，比年初上 升 0.12 個百分點，排名廣西第 8 位。
2012 年，本行積極向人民銀行爭取信貸新增規模，得到了人民銀行的大力支持，在監管要求內，新增規模比廣
西平均水平高 16.20 個百分點；貸款規模市場占比 2.56%，比年初高 0.31 個百分點。（4）利潤穩定增長，盈利能力不斷提高。2012 年，本行積極應對宏觀經濟環境變化，調整和優化業務結構，尋求新的利潤增長點，盈利來源實現多元化，2012 年利潤持續穩定增長，盈利能力不斷提高。
2012 年，本集團實現營業總收入 76.04 億元，同比增長 27.61 億元，增幅 57.01%；營業凈收入 36.14 億元，同
比增長 15.77 億元，增幅 77.42%；實現撥備前利潤 22.98 億元，同比增長 11.24 億元，增幅 95.74%；實現撥備后利 潤 14.97 億元，同比增長 4.44 億元，增幅 42.17%；實現凈利潤 11.21 億元，同比增長 3.35 億元，增幅 42.62%。
本行實現營業總收入 75.62 億元，同比增長 27.38 億元，增幅 56.76%；營業凈收入 35.78 億元,同比增長 15.59 億元，增幅 77.22%；實現撥備前利潤 22.74 億元，同比增長 11.09 億元，增幅 95.19%；實現撥備后利潤 14.78 億元，比上年同期增加 4.33 億元，同比增幅為 41.44%；實現凈利潤 11.05 億元，比上年同期增加 3.24 億元，同比增幅為 41.49%。
（5）繼續實施穩健的撥備計提政策，不良貸款額及不良貸款率控制在較低水平。
2012 年，本集團不斷強化風險管理，同時堅持穩健審慎的撥備提取政策，抵御風險的能力持續增強，不良貸款
額及不良貸款率控制在較低水平。截止 2012 年 12 月 31 日，本集團不良貸款余額 1.84 億元，比上年小幅增加 0.64 億元；不良貸款率 0.51%，與上年持平；為提高抗風險能力，截止 2012 年末，根據表內、外業務的風險情況和風險
敞口，本集團累計計提減值準備 13.12 億元，比 2011 年增加 7.98 億元，增幅 155.25%。本行不良貸款余額 1.84 億元，比年初小幅增加 0.64 億元；不良貸款率 0.52%，與上年持平；截止 2012 年末，根據表內、外業務的風險情況和風險敞口，本行累計計提減值準備 13.04 億元，比 2011 年增加 7.95 億元，增幅 156.19%。
（6）積極增加資本補充渠道，股東價值進一步提升。
本行于 2012 年 12 月完成增資擴股 5 億元，注冊資本由原 20 億元變更為 25 億元，相應資本溢價 10 億元，有
力地增加了核心資本凈額和資本凈額，為未來業務的發展提供了資本支持。
截止 2012 年 12 月 31 日，本集團核心資本凈額 72.90 億元，資本凈額 88.96 億元，同比分別增加 25.93 億元、29.30 億元；本行核心資本凈額 71.90 億元，資本凈額 87.61 億元，同比分別增加 25.76 億元、29.09 億元。
雖然增資擴股增加了股本金額，但攤薄后每股凈資產仍較上年有較大幅度的增長，其中本集團期末每股凈資產
2.94元，比2011年末提高0.55元，增幅23.01 %；本行期末每股凈資產2.92元，比2011年末提高0.57元, 增幅24.26 %。
（7）不斷提高服務實體經濟的力度，面向中小微型企業的經營特色進一步增強。2012 年本行繼續調整信貸結構，不斷提高服務實體經濟的力度，側重于發展中小企業貸款、微小貸款業務，利 用“北部灣微貸”、“小易貸”等專為小微企業貼身設計的貸款品種，進一步打造服務中小企業的業務特色。截止 2012 年 12 月 31 日，本行中小企業貸款及微小貸款余額達 216.35 億元，較上年增長 73.91 億元，增幅 49.66%。3.2
財務數據
本財務報表按照財政部于2006年2月15日頒布的《企業會計準則——基本準則》和38項具體會計準則、其后頒
布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋以及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”）編制，按本集團
及本行數據、以人民幣列示。注：（1）根據財政部發布的《企業會計準則講解(2008)》，本集團、本行的資產總額以賬面價值列示。
（2）貼現資產以賬面價值列示。廣西北部灣銀行集團 廣西北部灣銀行
2012 年 2011 年 2010 年 2012 年 2011 年 2010 年 全年經營成果(人民幣元)利息凈收入 3,275,480,580 1,845,349,674 1,112,342,474 3,238,807,094 1,830,557,104 1,102,851,520 手續費及傭金凈收入 213,185,884 236,510,717 115,941,672 212,850,775 233,258,066 115,286,252 營業收入 3,613,643,679 2,036,650,670 1,220,131,429 3,576,624,367 2,018,605,379 1,209,984,985 業務及管理費 1,080,356,620 713,135,552 507,324,749 1,061,093,381 701,008,958 501,792,506 資產減值損失 801,009,480 121,602,023 47,028,263 796,715,289 120,129,734 45,680,218 營業利潤 1,485,279,928 1,050,375,551 583,859,365 1,473,246,633 1,046,656,685 580,913,813 稅前利潤 1,496,761,054 1,052,708,028 590,323,874 1,477,577,193 1,045,051,762 586,541,089 稅后利潤 1,121,482,571 786,145,739 441,285,433 1,104,654,245 780,512,629 438,606,696 歸屬于母公司股東的凈利潤 1,113,789,908 783,715,632 440,080,001 1,104,654,245 780,512,629 438,606,696經營活動產生的現金流量凈額 3,915,969,637 9,454,653,015 7,068,944,109 4,022,330,411 10,498,571,528 7,551,254,164 于報告期末(人民幣元)資產總額（1）121,715,921,784 111,161,277,529 59,228,312,853 121,130,528,282 110,706,390,497 59,034,511,244 客戶貸款及墊款總額（2）35,823,988,393 23,447,450,091 17,389,390,150 35,275,576,748 23,113,989,246 17,200,853,581 貸款減值準備 809,809,676 461,509,172 371,884,725 800,861,742 456,855,429 368,703,271 負債總額 114,354,204,416 106,413,113,984 55,061,693,604 113,842,765,678 106,015,353,390 54,894,885,323 客戶存款 56,077,183,875 45,684,757,217 34,336,445,008 55,562,424,346 45,277,534,615 34,155,917,214 資本凈額(萬元)889,593 596,602 429,507 876,073 585,221 426,285 核心資本凈額(萬元)729,049 469,715 410,668 719,003 461,353 409,046 附屬資本(萬元)165,953 131,956 22,340 165,128 131,588 22,115 加權風險資產(萬元)6,759,385 4,258,145 2,527,921 6,712,651 4,226,265 2,511,008 每股計（人民幣元）
每股凈資產 2.94 2.37 2.08 2.92 2.35 2.07 每股凈收益 0.45 0.39 0.22 0.44 0.39 0.22 每股經營活動產生的現金流量凈額 1.57 4.73 3.53 1.61 5.25 3.78 3.3
財務指標 監管標準
廣西北部灣銀行集團 廣西北部灣銀行
2012 年 2011 年 2010 年 2012 年 2011 年 2010 年 盈利能力指標（%）
資產利潤率（1）>=0.6% 0.96 0.92 1.02 0.95 0.92 1.02 資本利潤率（2）>=11% 18.52 17.69 11.91 18.42 17.68 11.92 成本收入比（3）<＝45% 30.01 35.24 41.93 29.78 34.95 41.83
資產質量指標（%）不良貸款率（4）<＝5% 0.51 0.51 0.98 0.52 0.52 0.98 撥備覆蓋率（5）>＝100% 440.07 383.03 219.10 436.42 379.17 217.71
貸款損失準備充足率（6）>＝100% 150.00 150.00 130.00 150.00 150.00 130.00 單一客戶貸款集中度 <=10% 4.72 6.70 8.12 4.79 6.84 8.18
單一集團客戶授信集中度 <=15% 9.64 10.50 11.18 9.78 10.70 11.26 資本充足率指標（%）
核心資本充足率 >=4% 10.78 11.03 16.25 10.71 10.92 16.29 資本充足率 >=8% 13.16 14.01 16.99 13.05 13.85 16.98 其他財務指標（%）
存貸比 <＝75% 63.88 51.31 50.67 63.49 51.08 50.39
流動性比率（7）>=25% 48.92 51.29 48.02 45.97 51.33 48.26 注：（1）稅后凈利潤除以期初和期末總資產余額的平均數；
（2）稅后凈利潤除以期初和期末凈資產余額的平均數；
（3）業務及管理費和其他營業支出之和除以營業收入；（4）不良貸款余額除以各項貸款及墊款總額；（5）貸款減值準備余額除以不良貸款余額；
（6）實際計提的貸款減值準備余額除以應計提的貸款減值準備；（7）流動性資產余額除以流動性負債余額。3.4
資本構成及變動情況
本集團資本管理以資本充足率扣資本回報率為核心，目標是密切結合發展規劃，實現規模擴張與盈利能力、資本總量與結構優化、最佳資本規模與資本回報的科學統一。本集團根據中國銀行監督管理委員會頒布的《商業銀行資本充足率管理辦法》和其他有關規定計算資本充足率。
截止 2012 年 12 月 31 日，本集團核心資本凈額 72.90 億元，資本凈額 88.96 億元，同比分別增加 25.93 億元、29.30 億元；核心資本充足率為 10.79%，資本充足率為 13.16%，分別比上年末下降 0.24%、0.85%。
本行核心資本凈額 71.90 億元，資本凈額 87.61 億元，同比分別增加 25.76 億元、29.09 億元；核心資本充足
率為 10.71%，資本充足率為 13.05%，分別比上年末下降 0.21%、0.80%。4.重大事項 4.1
報告期內本行重要訴訟、仲裁事項和重大案件情況 4.1.1
報告期內本行重要訴訟、仲裁事項
本行訴廣東化州正元實業公司票據糾紛案。廣東化州正元實業公司（下稱正元公司）注冊資本 900 萬元，法定
代表人袁博，主要生產經營木地板基板和磷礦石國內貿易。2012 年 1 月至 2 月，該公司在本行開立銀行承兌匯票 筆，票面金額共計 14500 萬元，到位保證金為票面金額 50%，敞口金額 7250 萬元。同時本行與貴州貴志房地產
開發公司簽訂最高額抵押合同并已辦妥抵押登記手續，抵押物是貴州省貴陽市花溪區的房產和土地。但是，匯票到
期后正元公司未依約籌集足額資金到賬付款，造成本行墊款人民幣 7000 萬元。2012 年 7 月，本行分別向南寧市中
級人民法院和青秀區法院依法起訴正元公司及其擔保人貴州貴志房地產開發公司、袁博，并申請訴訟保全。法院依
法查封了正元公司 6 個銀行帳戶和全部抵押物。2012 年 10 月始，法院陸續開庭審理該系列案，案件仍在審理之中。
截止 2012 年 12 月 31 日，正元公司仍欠本金 7000 萬元，利息約 400 萬元。4.1.2
報告期內重大案件情況
報告期內，本行無重大案件發生。4.2
報告期內本行重大投資事項
2012 年，全行完成億元以上重大投資項目 1 個，投資金額 38005 萬元，為購置總行辦公樓用地支出。
4.3
報告期內本行重大人事變動情況
2012 年 5 月：謝和民同志掛任副行長，掛任期一年；
2012 年 7 月：副行長韋繁章前往國家開發銀行掛職鍛煉，為期一年。5.股本變動及股東情況
5.1
股權基本情況
廣西北部灣銀行股份有限公司系獨立法人的股份制商業銀行，原注冊資本為人民幣 22,965.5 萬元，實收資本為
人民幣 22,965.5 萬元。根據本行臨時股東大會決議和修改后的章程規定，本行申請增加注冊資本人民幣 177,034.5 萬元，增加實收資本人民幣 177,034.5 萬元。增資擴股股本金于 2008 年 7 月 11 日全部到位，并于當天變更法人營
業執照，變更后注冊資本為人民幣 20 億元，實收資本為人民幣 20 億元，總股本為 20 億股。2012 年 12 月 31 日，本行通過向境內法人企業定向募集股份，并經廣西銀監局批準，將注冊資本由人民幣 20 億元變更為人民幣 25 億元，總股本增至 25 億股。資金通過增資擴股的方式募集。5.2
報告期內股權結構變動情況 至 2012 年 12 月 31 日，本行股本總額 25 億股，比年初增加 5 億股，共有股東 1763 名，其中國家股 7 名，持
有股權 1343.57 萬股，占總股本的 0.54%；國有法人股東 13 名，持有股權 60820.27 萬股，占總股本的 24.33%；其 他法人股東 111 名，持有股權 186456.72 萬股，占總股本的 74.58%，；自然人股東 1632 名，持有股權 1379.44 萬股，占總股本的 0.55%。5.3
報告期內股權轉讓情況
桂林國際電線電纜集團有限責任公司將持有本行全部股份 2000 萬股轉讓給桂林鑫翱電線電纜有限責任公司，占本行總股本的 0.8%。桂林國際電線電纜集團有限責任公司不再是本行股東。5.4
最大十名股東基本情況
股東名稱 注冊地 公司性質 入股時間 持股數（萬股）持股比例% 廣西榮桂貿易公司 南寧 全民所有制 2008.7.30,000.00 12.00% 廣西桂冠電力股份有限公司 南寧 股份有限公司 2008.7.30,000.00 12.00% 中國泛海控股集團有限公司 北京 有限責任公司 2008.7.18,000.00 7.20% 巨人投資有限公司 上海 有限責任公司 2008.7.18,000.00 7.20% 廣西柳州鋼鐵(集團)公司 柳州 全民所有制 2008.7.15,000.00 6.00% 廣西榮和企業集團有限責任公司 南寧 有限責任公司 2008.4.13,535.72 5.41% 桂林澳群彩印有限公司 桂林 有限責任公司 2009.8.10,500.00 4.20% 柳州兩面針股份有限公司 柳州 股份有限公司 2008.4.10,000.00 4.00% 南寧產業投資有限責任公司 南寧 國有獨資 2010.11.9,625.06 3.85% 北海新特藥藥業有限責任公司 北海 有限責任公司 2012.11 8,000.00 3.20%廣西偉業貿易有限公司 南寧 有限責任公司 2012.11 8,000.00 3.20% 廣西桂豐農業發展有限公司 南寧 有限責任公司 2012.11 8,000.00 3.20% 北海宏發五金電子有限公司 北海 有限責任公司 2012.11 8,000.00 3.20% 廣西玉林市環洲鋼鐵貿易有限公司 玉林 有限責任公司 2012.11 8,000.00 3.20% 合計 194,660.78 77.86% 5.5
報告期內重大關聯交易事項 5.5.1
概述
本行與關聯方的關聯交易主要涉及授信業務。本行在處理關聯交易時，嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中 華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》等有關法律法規，以及《廣西北部灣銀
行關聯交易管理辦法（試行）》、《廣西北部灣銀行關聯交易管理實施細則（試行）》等本行制定的規章制度進行操作。
經董事會授權，2012 本行的重大關聯交易由董事會關聯交易控制委員會審核批準，報董事會備案。2012
本行發生的重大關聯交易對本行的經營成果和財務狀況沒有產生負面影響。5.5.2
報告期內本行共發生四筆重大關聯交易：
（1）給予廣西柳州鋼鐵（集團）公司總授信額度 70000 萬元，占 2012 年 6 月末資本凈額的 10.49%，有效期自2011 年 11 月 11 日起至 2014 年 11 月 11 日止。廣西柳州鋼鐵（集團）公司在本行持股比例為 6.0%，為本行關聯方。
柳州鋼鐵股份有限公司的股份中 84%由廣西柳州鋼鐵（集團）公司持有。（2）給予廣西桂冠電力股份有限公司控股子公司大唐桂冠合山發電有限公司 20000 萬元綜合授信，占上季度
2012 年 9 月末資本凈額的 4.4%，有效期從 2011 年 12 月 20 日起至 2012 年 12 月 19 日止。廣西桂冠電力股份有限
公司在本行持股比例為 12%，廣西桂冠電力股份有限公司在大唐桂冠合山發電有限公司占股 83.24%，是大唐桂冠
合山發電有限公司控股母公司，大唐桂冠合山發電有限公司屬于間接持有或控制本行 5%以上股份或表決權的法人 企業。
（3）給予桂林澳群彩印有限公司授信額度 7000 萬元，占上季度 2011 年 12 月末資本凈額的 1.20%，有效期 2012 年 3 月 16 日起至 2013 年 3 月 15 日止。桂林澳群彩印有限公司在本行持股比例為 4.20%，為本行關聯方。
（4）給予廣西榮和置業開發有限責任公司授信額度 40000 萬元，占上季度 2012 年 9 月末資本凈額的 5.6%，有
效期 2012 年 5 月 22 日起至 2014 年 5 月 22 日止。廣西榮和企業集團有限責任公司在本行持股比例為 5.41%，廣西
榮和企業集團有限責任公司在廣西榮和置業開發有限責任公司占股 90%，是廣西榮和置業開發有限責任公司的控股
母公司，為本行關聯方。6.董事、監事及高級管理人員情況 6.1
董事會及董事會下設專門委員會成員基本情況 6.1.1
董事會成員構成情況
董事長滕沖先生，1957 年 6 月生，籍貫廣西南寧，博士研究生學歷，教授級高級工程師，歷任廣西壯族自治區
經委（經貿委）處長、副主任，廣西壯族自治區人民政府副秘書長、辦公廳副主任，廣西壯族自治區人民政府辦公
廳金融辦公室主任，2007 年 10 月任廣西組建北部灣銀行領導小組副組長、北部灣銀行籌備組組長，南寧市商業銀
行股份有限公司董事長，現任廣西北部灣銀行股份有限公司董事長。
副董事長湯世保先生，1950 年 1 月生，籍貫江西吉安。歷任廣西桂林地委秘書長，廣西梧州市副市長，廣西欽
州市委書記、市人大常委會主任、市長，全國人大代表，廣西壯族自治區黨委委員，廣西壯族自治區人大常委會委
員，現任廣西北部灣銀行黨委書記、副董事長。
副董事長趙錫軍先生，1967 年 4 月生，籍貫山東莒縣，法學碩士，歷任深圳發展銀行深圳科技支行行長、平安
銀行深圳分行零售客戶營銷部總經理，現任廣西北部灣銀行副董事長、行長。
執行董事劉健平先生，1960 年 7 月生，籍貫廣西北海，大學本科學歷，經濟師，歷任中國工商銀行北海分行東路辦事處主任、北海分行副行長、中國工商銀行玉林分行行長，2007 年 10 月任北部灣銀行籌備組成員，南寧市商 業銀行副行長，現任廣西北部灣銀行副行長。
執行董事楊漢平先生，1958 年 1 月生，籍貫廣西貴港，碩士研究生學歷，高級經濟師，歷任中國人民銀行玉林
分行副行長、中國人民銀行貴港市中支行長、廣西銀監局貴港分局局長、廣西銀監局合作金融機構監管處處長，2007 年 10 月任北部灣銀行籌備組成員，南寧市商業銀行副行長，現任廣西北部灣銀行黨委副書記兼紀委書記。
獨立董事金仁壽先生，1942 年 11 月生，籍貫江蘇建湖，大專學歷，高級經濟師，歷任柳州市副市長、北海市 市長、廣西壯族自治區發改委副主任、廣西壯族自治區政協常委、政協經濟委員會主任，現已退休。
獨立董事楊瑞龍先生，1957 年 5 月生，籍貫江蘇昆山，經濟學博士，教授，現任中國人民大學經濟學院院長，兼任北京市政府顧問，上海市政府決策咨詢特聘專家，長春市委決策咨詢顧問，北京市經濟學總會常務副會長，英 國杜倫大學客座教授。
非執行董事陳家權先生，1959 年 5 月生，籍貫廣西武宣，大學本科學歷，經濟師，歷任廣西壯族自治區儲備糧
管理有限責任公司董事長、總經理，自治區國資委監事會主席，現任廣西宏桂資產經營（集團）有限責任公司黨委 書記、董事長。
非執行董事丘俊海先生，1964 年 9 月生，籍貫廣西陸川，大學本科學歷，經濟師，歷任中國建設銀行南寧市民主支行營業部經理、中國建設銀行南寧市民主支行龍灘業務部經理、龍灘公司財務部主任，現任廣西桂冠電力股份 有限公司證券事務部主任。
非執行董事程晨女士，1975 年 3 月生，籍貫江蘇南京，EMBA 學歷，現任巨人投資有限公司常務副總經理。
非執行董事胡恩政先生，1953 年 1 月生，籍貫廣西南寧，在職研究生學歷，經濟師，歷任南寧市高新技術開發
區建設局局長、南寧市民族資金管理局局長、南寧市高新技術開發投資公司總經理，現任香港金寧發展有限公司董 事長兼總經理。
非執行董事馬朝梅女士，1953 年 11 月生，籍貫廣西北流，碩士研究生學歷，教授級高級工程師，歷任柳州化
肥廠副廠長、柳州化學工業集團有限公司董事、總經理，柳州兩面針股份有限公司董事長，現任柳州兩面針股份有 限公司黨委書記。
非執行董事林志強先生，1974 年 9 月生，籍貫廣東，EMBA 學歷，會計師，歷任合生創展集團項目主管會計、項目財務經理、廣東東部區域公司財務與投資中心副總監，現任廣西榮和企業集團有限責任公司財務總監。
非執行董事朱傳賓先生，1952 年 12 月生，廣西來賓人，在職研究生學歷，會計師，曾任廣西柳鋼修建公司財
務科科長，廣西柳州鋼鐵（集團）公司資財部部長、黨總支部書記，廣西柳州鋼鐵（集團）公司副總會計師、資財
部部長、黨總支書記。2012 年 12 月退休。特別說明：馬志軍因工作調動，于報告期內向董事會辭去董事職務。
6.1.2
報告期內，董事會成員均未持有本行股份。6.1.3
董事會各專門委員會設置及成員構成情況（1）戰略委員會
職責：負責制定本行經營目標和長期發展戰略，監督、檢查經營計劃、投資方案的執行情況。
主任委員：滕沖 委員：湯世保、陳家權、馬朝梅（2）關聯交易控制委員會
職責：根據《關聯交易管理辦法》負責設計和審核本行關聯交易管理和內部審批制度，確認本行關聯方、關聯
關系和關聯交易，審查和批準關聯交易，報告本行關聯交易總體狀況等。主任委員：金仁壽
委員：趙錫軍、劉健平、林志強（3）風險管理委員會
職責：負責審核和審定本行風險管理政策、風險管理程序和內部控制流程，并監督和評估經營管理層實施情況，向董事會提出完善風險管理和內部控制的意見。主任委員：楊漢平
委員：丘俊海、程晨、胡恩政（4）提名及薪酬委員會 職責：負責擬訂董事和高級管理層成員的選任程序和標準，篩選和初審董事和高級管理層成員候選人，擬定董
事和高級管理層的考核和薪酬方案，向董事會提出建議并監督方案實施。主任委員：金仁壽 委員：劉健平、胡恩政（5）審計委員會
職責：負責檢查本行的會計政策、財務狀況和財務報告程序，檢查本行風險及合規狀況。負責本行審計工
作，并就審計后的財務報告信息的真實性、完整性和準確性做出判斷性報告，提交董事會審議。
主任委員：楊瑞龍
委員：丘俊海、楊漢平6.2
監事會及監事會下設專門委員會成員基本情況 6.2.1
監事會成員構成情況
監事長黃心煌先生，1958 年 12 月出生，壯族，籍貫廣西東蘭，大學學歷，高級經濟師。歷任中國農業銀行河
池分行副行長，中國農業發展銀行河池分行黨委書記、行長，中國農業發展銀行柳州分行黨委書記、行長，中國農
業發展銀行廣西自治區分行信貸管理處處長、客戶處處長，廣西壯族自治區農村信用聯合社計劃信貸部總經理兼融
資中心總經理，廣西壯族自治區農村信用聯合社黨委委員、副主任。現任廣西北部灣銀行股份有限公司監事長。
外部監事周琪玫女士，1947 年 10 月生，籍貫上海，大專學歷，經濟師，歷任南寧橡膠廠副廠長、中國工商銀
行南寧市支行副行長兼紀檢組長，中國工商銀行廣西區分行黨委委員、紀委書記，現已退休。外部監事梁軍女士，1950 年 8 月生，籍貫河北武安，大學本科學歷，高級會計師，歷任中國人民銀行黑龍江省 分行會計處主任科員，中國人民銀行廣西區分行營業部副主任，中國人民銀行南寧中心支行會計財務處處長，現已 退休。
股東監事陶祖靈先生，1957 年 10 月生，籍貫廣西來賓，大專學歷，會計師，歷任廣西合山電廠副總會計師兼 財務科科長，廣西柳州發電有限責任公司副總會計師，廣西桂冠開投電力有限責任公司總會計師，廣西投資集團有
限公司審計法律事務部經理、審計部經理、財務部經理，現任廣西華銀鋁業有限公司副總經理。職工監事伏新新先生，1964 年 3 月生，籍貫江蘇連云港，大學學歷，經濟師，歷任中國工商銀行玉林分行機構
業務部經理、容縣支行行長、江南支行行長，廣西北部灣銀行風險管理部副總經理（主持工作），廣西北部灣銀行
運營管理部副總經理（主持工作），現任廣西北部灣銀行運營管理部總經理。
職工監事招潔女士，1966 年 12 月生，籍貫廣西梧州，大學本科學歷，會計師、經濟師，歷任廣西銀監局非現
場監管處科長、廣西北部灣銀行法律合規部副總經理，廣西北部灣銀行審計部副總經理（主持工作），現任廣西北 部灣銀行審計部總經理。
職工監事黃文瓊女士，1970 年 6 月生，籍貫廣東普寧，大學本科學歷，經濟師、助理會計師，歷任南寧市商業 銀行邕寧支行行長助理、江南支行行長助理，廣西北部灣銀行江南支行綜合業務管理部經理、營業部主任，江南支
行公司銀行部總經理，現任廣西北部灣銀行江南支行副行長。6.2.2 報告期內，職工監事黃文瓊持有本行股份 20600 股，其他監事會成員均未持有本行股份。
6.2.3
監事會各專門委員會設置及成員構成情況（1）監督委員會 主任委員：梁軍
委員：陶祖靈、伏新新、招潔、黃文瓊（2）提名委員會 主任委員：周琪玫 委員：陶祖靈、伏新新
6.3
高級管理層成員基本情況
行長趙錫軍先生，詳見“董事會成員構成情況”。副行長劉健平先生，詳見“董事會成員構成情況”。
副行長韋繁章先生，1963 年 11 月生，籍貫廣西金秀，碩士研究生學歷，經濟師，歷任中國農業銀行廣西區分
行信托投資公司房產部經理、中國農業銀行柳州分行副行長、中國農業銀行梧州分行行長、中國農業銀行廣西區分
行信貸管理處處長，現任廣西北部灣銀行副行長。
副行長錢云濤先生，1973 年 7 月生，籍貫四川灌縣，碩士研究生學歷，歷任廣西壯族自治區發展和改革委員會 工業處副處長、南寧市商業銀行公司機構業務部總經理、廣西北部灣銀行公司銀行部總經理，現任廣西北部灣銀行 副行長。
副行長謝和民先生，1964 年 6 月生，籍貫四川儀隴，大學本科學歷，高級經濟師，歷任國家外匯管理局資本項目司統計監測處處長、國家外匯管理局資本項目司資本市場處處長、國家外匯管理局經常項目管理司副司長，現任 廣西北部灣銀行副行長。
董事會秘書蘇思遠先生，1971 年 9 月生，籍貫廣西靈山，碩士研究生學歷，經濟師，歷任中國工商銀行北部灣
東路分理處副主任（主持工作）、廣西壯族自治區人民政府辦公廳團委書記、廣西壯族自治區人民政府辦公廳金融
辦公室副處長、廣西壯族自治區人民政府辦公廳主席辦公室副主任，2007 年 10 月任北部灣銀行籌備組辦公室主任，現任廣西北部灣銀行董事會秘書。
特別說明：報告期內，本行高級管理層成員均未持有本行股份。7.公司治理情況 7.1
公司治理基本情況概述 報告期內，本行按照《公司法》、《股份制商業銀行公司治理指引》和《股份制商業銀行董事會盡職指引（試行）》
等文件精神以及本行《章程》，結合本行實際情況，不斷完善治理結構和內控體制，保證股東大會、董事會、監事
會和高級管理層依法獨立運作，履行各自的權利和義務，沒有違法、違規情況的發生。股東大會是本行最高的權力機構，所有股東通過股東大會行使股東權利。董事會對股東大會負責，對全行的重
大方針政策、發展規劃、高級管理層聘任及收益分配進行決策，不干預銀行經營管理的具體事務。董事長為法定代
表人。董事會的常設機構為董事會辦公室。董事會下設戰略委員會、關聯交易控制委員會、風險管理委員會、提名
及薪酬委員會和審計委員會五個專門委員會，在董事會的領導下開展工作，向董事會負責。監事會負責對董事會、高級管理層的履職盡職情況、財務及經營中的重大問題進行檢查監督。本行實行董事會領導下的行長負責制。行長
由董事會聘任，向董事會負責。行長的主要職責包括組織實施股東大會和董事會的決議；擬訂全行的發展規劃和經
營計劃方案；擬訂全行的內部管理機構設置方案；管理全行的日常經營等。本行建立并不斷完善所有權與經營權、管理權與監督權既相互分離又相互制衡的管理體制。7.2 本行組織架構 7.3 報告期內股東大會召開情況
報告期內，本行召開了 2012 年第一次臨時股東大會、2011 股東大會、2012 年第二次臨時股東大會。各次
會議的通知、召集、召開和表決程序均符合《公司法》、本行《章程》和議事規則的規定，確保所有股東享有平等
地位并能夠充分享有權利，確保所有股東對本行重大事項的知情權、參與權和表決權，提高了決策的科學性。
序號
召開時間
會議名稱
審議事項2012 年 1 月 11 日
廣西北部灣銀行股份有限公司 2012 年第一次臨時股東大會
1.通過《關于籌建北部灣銀行金融租賃有限公司的議案》； 2.通過《廣西北部灣銀行 2012 年增資擴股方案》;3.通過《廣西北部灣銀行十年發展戰略規劃（2011 年—2020 年）》;4.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司監事會議事規則（修訂）》； 5.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司監事會對董事、監事、高級管理人員履職評價辦法（試 行）》。2012 年 4 月 9 日
廣西北部灣銀行股份有限公司 2011 股東大會
1.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司 2011 利潤分配方案》； 2.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司董事會 2011 工作報告》； 3.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司監事會 2011 工作報告》；
4.通過《廣西北部灣銀行 2011 年綜合經營計劃暨財務預算執行情況的報告》；
5.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司 2011 年報告（含財務報表及審計報告）》及
信息披露方案；
6.通過《廣西北部灣銀行 2012 年綜合經營計劃暨財務預算方案》； 7.通過了調整《廣西北部灣銀行 2012 年增資擴股方案》，將發行數量調整為 10 億股。3 2012 年 11 月 21 日
廣西北部灣銀行股份有限公司 2012 年第二次臨時股東大會
1.通過《關于廣西北部灣銀行將注冊資本變更為 25 億元的議案》； 2.通過《關于廣西北部灣銀行將注冊資本變更為 30 億元的議案》； 3.通過《關于將〈廣西北部灣銀行股份有限公司章程〉中的注冊資本修訂為 25 億元的議案》； 4.通過《關于將〈廣西北部灣銀行股份有限公司章程〉中的注冊資本修訂為 30 億元的議案》；5.通過《關于修訂〈廣西北部灣銀行股份有限公司章程〉部分條款的議案》； 6.通過《關于進行股權托管的議案》。7.4
報告期內董事會召開情況
報告期內，本行共召開了 6 次董事會，其中包括 5 次例會，1 次通訊表決。各次董事會會議均先擬定會議議題
和書面議案，會議的通知、召集、召開和表決程序均符合《公司法》、本行《章程》和議事規則的規定，本行董事
能遵守有關法律、法規及本行《章程》的規定，從本行和全體股東的最大利益出發，對所議事項表達明確意見；若
確實無法親自出席董事會會議時，均能以書面形式委托其他董事按委托人的意見代為表決。序號
召開時間
會議名稱
主要議案及決議2012 年 1 月 11 日 第一屆董事會 第三十四次會議（臨時會議）
1.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司董事履職評價結果》；
2.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司高級管理人員 2011 考核結果》。2 2012 年 3 月 16 日 第一屆董事會 第三十五次會議 1.通過《廣西北部灣銀行 2011 年內部控制風險評估報告》； 2.通過《廣西北部灣銀行 2011 年全面風險管理報告》；
3.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司董事會 2011 工作報告》；
4.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司 2011 年報告（含財務報表及審計報告）》及信息披露方案；
5.通過《廣西北部灣銀行 2011 年綜合經營計劃暨財務預算執行情況的報告》； 6.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司 2011 利潤分配方案》； 7.通過《廣西北部灣銀行 2012 年綜合經營計劃暨財務預算方案》； 8.通過《關于調整〈廣西北部灣銀行 2012 年增資擴股方案〉的議案》； 9.通過《廣西北部灣銀行 2012 年全面風險管理指導意見》；
10.通過《關于將廣西北部灣銀行機構業務部調整為總行一級營銷機構的議案》；11.通過《關于將廣西北部灣銀行戰略客戶一部、戰略客戶二部調整為總行一級營銷機構的議案》； 12.通過《關于批準馬志軍辭去董事職務的議案》； 13.通過《關于提名齊子鑫為董事候選人的議案》； 14.通過《關于董事會對董事長授權事宜的議案》； 15.通過《關于董事會對行長授權事宜的議案》；
16.通過《關于董事會對下設關聯交易控制委員會授權事宜的議案》；
17.通過《關于對廣西北部灣銀行部分關聯方 2012 年關聯交易額度進行預授權的議案》； 18.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司 2011 股東大會召開方案》。3 2012 年 6 月 27 日 第一屆董事會 第三十六次會議
1.通過《關于聘任謝和民為廣西北部灣銀行副行長的議案》；
2.通過《廣西北部灣銀行發起設立村鎮銀行三年規劃（2012-2014）》；
3.通過《關于修訂〈廣西北部灣銀行股份有限公司章程〉部分條款的議案》； 4.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司 2012 年增資擴股發行定價方案》;5.通過董事會就 2012 年增資擴股工作對董事長特別授權事項； 6.通過《廣西北部灣銀行 2012 年機構發展規劃》。4 2012 年 9 月 3 日 第一屆董事會 第三十七次會議
1.通過《關于審議廣西北部灣銀行設立小微企業金融服務中心的議案》； 2.通過《關于審議廣西北部灣銀行設立南寧市東盟支行的議案》；
3.通過同意百榮投資控股集團有限公司等 19 家企業作為意向入股企業。2012 年 11 月 5 日 第一屆董事會 第三十八次會議
1.通過《關于廣西北部灣銀行變更注冊資本的議案》； 2.通過《關于修訂〈廣西北部灣銀行股份有限公司章程〉的議案》；
3.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司 2012 年第二次臨時股東大會召開方案》； 4.通過《關于桂林國際電線電纜集團有限責任公司轉讓本行股權的議案》。6 2012 年 12 月 31 日 第一屆董事會 第三十九次會議（通訊表決）
通過了《廣西北部灣銀行 2013 年機構發展規劃》。7.5 報告期內董事會下設各專門委員會召開情況
報告期內，董事會下設五個專門委員會，即戰略委員會、關聯交易控制委員會、風險管理委員會、提名及薪酬
委員會、審計委員會。其中，戰略委員會召開會議 5 次（其中通訊表決 4 次）、關聯交易控制委員會召開會議 7 次、風險管理委員會召開會議 4 次（其中通訊表決 2 次）、提名及薪酬委員會召開會議 3 次、審計委員會召開會議 5 次（其中通訊表決 1 次）。7.6
獨立董事履職情況 本行現有獨立董事兩名。董事會按照公司章程以及相關法律法規的要求，不斷加強獨立董事的履職工作。獨立
董事分別在股東大會、董事會、專門委員會上發表了獨立、客觀的意見，特別是針對本行發展戰略、關聯交易管理、人員選拔等方面均發表了極具建設性的意見，起到了重要作用。2012 年，獨立董事分別多次到南寧市直轄分支機構 進行調研，同時在擬設立分支機構的柳州市進行調研，向董事會和經營管理層提出了建設性意見。
獨立董事金仁壽親自出席了本的 2011 股東大會和全部董事會會議。同時，出任本行董事會關聯交易 控制委員會、提名及薪酬委員會主任委員，按程序依法組織了以上兩個委員會 2012 年全部會議共達 10 次。金
仁壽獨立董事還主持了本行董事 2012 履職評價工作，得到了董事會和監管部門的充分肯定。獨立董事楊瑞龍先生親自出席了本的第二次臨時股東大會和全部董事會會議，同時，出任本行董事會審計
委員會主任委員，按程序依法組織了審計委員會 2012 會議共 5 次。7.7
報告期內監事會召開情況
報告期內本行共召開監事會會議六次，其中 3 次例會，3 次臨時會議，共就 90 項議題進行討論，就 27 項議案
形成決議。年內每位監事均能親自參加三分之二以上會議，因故不能參加會議的監事，均能委托其他監事代其行使
表決權。每次會議均邀請風險管理部、財務會計部、法律合規部、審計部等部門負責人匯報本行風險管理情況、經 營情況、合規管理和專項審計情況；在組織全體監事學習廣西銀監局對本行監管意見的基礎上，確立本行監事 會監督工作的重點為票據業務、資金業務等業務的風控情況。序號
召開時間
會議名稱
審議事項2012 年 1 月 16 日 第一屆監事會 第十七次會議（臨時會議）
1.通過《監事會對董事會和高管層及其成員 2011 履職評價報告》； 2.通過《監事會對監事 2011 履職評價意見》； 3.通過《監事會對監事長 2011 績效考核結果》； 4.通過《監事會對外部監事 2011 績效考核結果》； 5.通過《監事會對獨立董事 2011 績效考核結果》； 6.通過《關于 2012 監事會財務預算》。2 2012 年 3 月 14 日 第一屆監事會 第十八次會議（臨時會議）
1.組織學習《銀行業金融機構從業人員職業操守指引》、《關于整治銀行業金融機構不規范經營的通知》、《關
于印發商業銀行業務連續性監管指引的通知》、《2011 年廣西經濟金融運行分析報告》以及《2011 年廣西銀行業運
行情況》等文件；2.通報 2012 年 3 月 8 日至 9 日在桂林召開的廣西轄區內城商行監管工作會議精神，著重向與會監事傳達了《尚
福林主席在 2012 年中小銀行監管工作會議上的講話》、《閻慶民主席在 2012 年中小銀行監管工作會議上的講
話》以及《郭鴻副局長在 2012 年廣西轄區城商行監管工作會議上的講話》精神；
3.報告廣西北部灣銀行 2011 年內部控制風險評估結果、2011 內部控制風險評估管理建議書以及《廣西北
部灣銀行 2011 全面風險管理報告》的主要內容；以及報告了近期董事會擬審議的《廣西北部灣銀行 2011 年綜合經營計劃及財務預算執行情況的報告》、《廣西北部灣銀行股份有限公司 2011 利潤分配方案》、《廣
西北部灣銀行股份有限公司 2011 財務報表及審計報告》和《廣西北部灣銀行 2012 年綜合經營計劃暨財
務預算方案》等四項本行定期報告，并就這四項定期報告內容向會議做了詳細地解析，就監事們提出的問題 做了詳盡地解答；
4.通過《廣西北部灣銀行 2011 監事會工作報告》。3 2012 年 4 月 6 日 第一屆監事會 第十九次會議
1.通過了關于監事會向 2011 股東大會報告的《監事會對本行董事會、高級管理層及其成員 2011 履 職情況的報告》；
2.通過《監事會對本行監事 2011 履職情況的報告》；
3.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司 2011 利潤分配方案》；
4.通過《廣西北部灣銀行 2011 年綜合經營計劃暨財務預算執行情況的報告》；
5.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司 2011 年報告（含財務報表及審計報告）》；
6.通過《廣西北部灣銀行 2012 年綜合經營計劃暨財務預算方案》。4 2012 年 7 月 20 日 第一屆監事會 第二十次會議
1.通過《廣西北部灣銀行監事會關于 2012 年票據業務和貿融業務檢查情況的報告》； 2.通過《廣西北部灣銀行監事會關于 2012 年村鎮銀行調研情況的報告》； 3.通過《廣西北部灣銀行監事會關于 2012 年股東調研情況的報告》。5 2012 年 10 月 30 日 第一屆監事會 第二十一次會 議
1.通過《廣西北部灣銀行 2010-2012 年戰略發展規劃執行情況評估報告》； 2.通過《廣西北部灣銀行 2010-2012 年戰略發展規劃后評價意見》； 3.通過《廣西北部灣銀行 2013-2015 年三年規劃》； 4.通過《廣西北部灣銀行監事會綜合分析機制工作辦法》。6 2012 年 12 月 28 日 第一屆監事會 第二十二次會
1.通過《城市商業銀行跨區域發展的風險控制與效率提升研究》； 2.通過《監事會在城商行公司治理中的作用研究》；議（臨時會議）3.通過《監事會關于開展 2012 年微貸業務專項檢查情況的報告》；
4.通過《監事會 2012 工作總結及 2013 工作計劃》；
5.通過《廣西北部灣銀行股份有限公司監事會對董事、監事和高級管理層人員 2012 履職評價工作方案》；
6.通過《廣西北部灣銀行 2013 監事會財務預算》。7.8
監事會下設專門委員會召開會議情況
報告期內監事會下設兩個專門委員會，即提名委員會和監督委員會。其中，提名委員會召開會議 2 次,監督委員 會召開會議 2 次。7.9
本行分支機構設立情況 7.9.1
本行分支機構概述
報告期內，本行共設有一級分支行 10 個，縣域支行 6 個，二級支行 50 個，營業網點 66 個（對外營業 65 個，臨時停業 1 個）。
序號
一級分支機構名稱
地
址營業部 南寧市匯春路 5 號 南寧市城北支行 南寧市明秀東路 175 號 南寧市江南支行 南寧市江南區星光大道 7-1 號 4 欽州分行 欽州市永福西大街東泉大廈 崇左支行 崇左市江州區江南路 37 號6 北海分行 北海市北海大道 187 號 7 防城港支行 防城港市港口區魚峰路 2-2 號 8 貴港分行 貴港市中山北路 15 號 9 玉林分行 玉林市人民東路 730 號 10 百色分行 百色市中山二路 14 號
7.9.2 報告期內，本行新設一級分支行 1 個，二級支行 2 個。
支行名稱
所屬一級分支機構
開設時間
地
址
支行數量
百色分行 2012 年 10 月 22 日 百色市中山二路 14 號 0 北海市湖南路支行 北海分行 2012 年 10 月 31 日 北海市湖南路 2-1 號泰來大廈一樓 1 欽州市欽州港支行 欽州分行 2012 年 11 月 17 日 欽州市欽州港經濟開發區興港路天和金鼓新城 C2 棟 1、2 樓 1 8.薪酬管理情況 8.1
薪酬管理架構及決策程序 根據廣西壯族自治區人民政府辦公廳《關于轉發自治區國資委監管金融企業負責人經營業績考核辦法 薪酬管 理辦法的通知》（桂政辦發〔2012〕69 號）、廣西壯族自治區國有資產監督管理委員會《關于印發自治區國資委監管
金融企業負責人及任期經營業績考核計分細則（試行）的通知》（桂國資發〔2012〕73 號）、《關于印發自治區
國資委監管金融企業負責人薪酬管理辦法實施細則（試行）的通知》（桂國資發〔2012〕74 號）等文件的規定，本
行企業負責人 2012 薪酬標準按照廣西壯族自治區國有資產監督管理委員會有關文件執行。
本行董事會下設立提名及薪酬委員會，共有委員 3 名，分別是：金仁壽（獨立董事）、劉健平（執行董事）、胡 恩政（非執行董事），主任委員由獨立董事金仁壽擔任。8.2
薪酬總量與結構分布情況
本行薪酬規模根據當年人員編制及費用預算、各項業務發展目標及增長預計，提交董事會及股東大會審議，最終根據董事會及股東大會決議確定當年的薪酬規模。2012 年，本行經股東大會批準的工資預算總量為 4.5 億元。全年執行工資預算情況如下：截止 2012 年末，本行共有在編人員 1985 人，全行基礎工資 1.54 億元，占 34.2%； 績效工資 2.96 億元，占 65.8%。8.3
薪酬延期支付情況
根據中國銀監會、廣西壯族自治區國有資產監督管理委員會關于績效薪酬延期支付的規定，我行對高級管理人
員，以及其他對風險有重要影響崗位員工的績效薪酬實行延期支付。8.4
董事、監事、高級管理人員薪酬情況如下： 姓
名 職務 年薪（萬元）備 注 滕
沖 董事長 75 按照廣西壯族自治區國有資產監督管理委員會 有關文件規定執行（稅前）
湯世保 黨委書記、副董事長 75 趙錫軍 行長、副董事長 75 黃心煌 監事長 75 楊漢平執行董事、黨委副書記、紀委書記 60 劉健平執行董事、副行長 60 韋繁章 副行長 60 錢云濤 副行長 60 謝和民 副行長 30 7 月起薪（稅前）蘇思遠 董事會秘書 77（稅前）金仁壽 獨立董事 25（稅后）
楊瑞龍 獨立董事 25（稅后）梁
軍 外部監事 20（稅后）周琪玫 外部監事 20（稅后）除此之外，由股東單位出任的董事、監事均在各自的任職單位領取薪酬，不在本行領取薪酬。8.5
說明
2012 年，本行經濟效益指標（經營利潤指標、存款指標）、風險成本控制指標（資本充足率、不良貸款率、撥
備覆蓋率）等符合中國銀監會、廣西壯族自治區國有資產監督管理委員會有關要求，未有違背本行經營業績及管理
規定情況。9.全面風險管理情況 9.1 2012 風險管理總體評價
2012 年末，本行資產總額 1211.31 億元，比年初增長 104.25 億元，增幅 9.42%；實現營業收入總額 75.62 億元，比年初增長 27.38 億元，增幅 56.76%；實現撥備前利潤 22.74 億元，比年初增 11.09 億元，增幅 95.19%。實現撥備
后利潤總額為 14.78 億元，比年初增長 4.33 億元，增幅 41.44%；凈利潤 11.05 億元，比年初增長 3.24 億元，增幅 41.49%。
各項存款余額（含外幣折算）555.62 億元，各項貸款余額 352.76 億元，分別比年初增加 102.87 億元和 121.62 億元，增幅 22.72%和 52.62%，期末存貸比例 63.49%。不良貸款余額 1.84 億元，不良貸款率 0.52%，信貸資產質量
保持優良，不良貸款額和不良貸款率實現年初戰略解碼會確定的“雙控”目標，撥備覆蓋率達到 436.42%，全行抗 風險能力進一步加強。
信用風險方面，隨著經濟增速放緩，部分實體經營出現困難，不良貸款反彈壓力較大，全行信用風險管控的壓
力增大，信用風險總體在可控范圍內；市場風險方面，利率呈下降走勢，對本行投資組合的風險影響減輕，但市場
風險管理機制、工具手段和投資決策管理水平有待加強和提高；操作風險方面，報告期無重大操作風險損失事件和案件發生，但在支付與清算及信貸等業務操作方面的風險事項涉及金額增加，需要繼續加大管理力度；流動性風險
方面，流動性比例指標監控和管理情況較好，但同時要關注流動性缺口指標，繼續改善核心負債依存度，合理調整
資產負債結構，確保流動性。聲譽風險方面，做好輿情監測、報告、引導和處置工作，管理狀況良好。2012 年末本
行主要的風險指標情況如下：
主要風險指標 2012.12(%)2011.12(%)比年初+/-監管要求 1.不良貸款率 0.52 0.52 0 ≦5% 2.撥備覆蓋率 436.42 379.17 57.25 ≧150% 3.資本充足率 13.05 13.85-0.8 ≧8% 4.核心資本充足率 10.71 10.92-0.21 ≧4% 5.資產利潤率 0.95 0.92 0.03 ≧0.6% 6.資本利潤率 18.42 17.68 0.74 ≧11% 7.流動性比例 45.97 51.33-5.36 ≧30% 8.核心負債依存度 31.87 25.84 6.03 ≧60% 以上各項風險指標除了核心負債依存度達不到監管要求外，其余均達到監管標準或窗口指導的要求。撥備覆蓋
率保持在較高水平，抗風險能力較強。資本利潤率較去年末增長 0.74%，反映本行貸款議價能力、資產運用效率提
升，經營效益較好，資產利潤率同步小幅上升。資本充足率及核心資本充足率繼續下降，主要原因是本行各項信貸
業務持續發展，風險資產增加對應占用較多資本，資本壓力逐步增大。總體上，各項主要風險監管指標處于比較合
理的范圍之內。2012 年，本行風險管理工作圍繞總行年初戰略解碼和目標設定會確定“強化風險管理、夯實發展基礎”的戰略
重點，認真貫徹落實國家以及監管部門的各項政策，以“風險管理年”為工作主線，突出全面風險管理規劃咨詢、500 萬元以下（含）小企業評級授信自動化審批系統建設以及重點業務風險防控三項重點，繼續推進實施全面風險
管理，促進全行各項業務的穩健發展。9.2 2012 風險管理主要舉措
9.2.1
擬定出臺“風險管理年”活動實施方案，以方案實施為抓手緊抓落實，進一步夯實基礎管理。
9.2.2
健全完善風險政策制度，優化內控和管理流程。9.2.3
夯實信貸基礎管理工作，有力支撐業務穩健發展。9.2.4
強化風險內部檢查，監督整改防范風險。
9.2.5
積極對接外部檢查，加強及時溝通反饋和整改。9.2.6
加強五級分類管理工作，真實反映資產質量。9.2.7
嚴把合作機構準入關，前移風險控制。9.2.8
做好機構信用代碼推廣等征信工作。9.2.9
認真開展主要信息系統應急演練，防范 IT 風險。9.2.10
加強隊伍建設，提高人員素質。9.3 信用風險
9.3.1 信貸資產狀況 截止 2012 年 12 月末，全行各項存款余額（含外幣折算）555.62 億元，比年初增 102.87 億元，增幅 22.72%；
各項貸款余額（含貼現和承兌墊款）352.76 億元（含證券公司定向資產管理計劃），貸款余額比年初增 121.62 億元，增幅 52.62%。全行不良貸款額和不良貸款率良好，繼續保持較低水平，信用風險總體狀況可控。2012 年末貸款總
體結構如下表（單位：億元，不含證券公司定向資產管理計劃）： 期末余額 期初余額 +/-增減幅 期末結構 期初結構 結構變動
1.法人客戶貸款(含外幣)214.59 174.82 39.77 22.75% 67.75% 75.60%-7.85%
其中:小型企業貸款 62.80 41.37 21.43 51.80% 19.83% 17.89% 1.94%
微型企業貸款 9.02 11.01-1.99-18.07% 2.85% 4.76%-1.91% 2.微小貸款 61.90 25.49 36.41 142.84% 19.54% 11.02% 8.52% 3.個人類貸款(含信用卡)40.25 30.93 9.32 30.13% 12.71% 13.38%-0.67% 合計 316.74 231.24 85.5 36.97% 100.00% 100.00% 各項表外業務余額（不含委托貸款）340.12 億元，比年初新增 210.40 億元，增幅 162.20%。表外業務主要集中在銀行承兌匯票。12 月末，全行銀行承兌匯票余額 284.17 億元，較年初增 173.96 億元，增幅 157.84%；保函余額
13.08 億元，較年初增 1.32 億元，增幅 11.22%；信用證余額 35.41 億元，較年初增 28.66 億元，增幅 424.59%。表 外墊款余額為 0.71 億元。
國際業務方面，12 月末，未完結進口信用證 61 筆，余額 17272 萬美元；未完結外匯保函 10 筆，余額為 4220 萬美元，其中履約保函 42 萬美元，預付款保函 155 萬美元，融資保函 4000 萬美元。均未出現因信用風險導致墊款 的現象。信用卡（公務卡）業務方面，12 月末，全行全年累計發卡 13755 張，比年初新增發卡 8447 張，增幅 159.14%；
用信余額 7644 萬元，比年初增 6501 萬元，增幅 568.77%，不良信用余額 100.14 萬元，不良率為 1.31%。
按五級分類口徑統計（含本外幣），全行不良貸款余額 1.84 億元，比年初小幅增加 0.64 億元；不良貸款率 0.52%，不良資產連續三年保持較低水平，信貸資產質量保持較好水平。廣西北部灣銀行法人客戶貸款結構情況表（不含外幣）
單位：萬元 期末余額 期初余額 增減額 增長率 期末結構 期初結構 結構變動
全部法人貸款（不含外幣）2,008,722.54 1,734,660.02 274,062.52 15.80% 100.00% 100.00%
1、按種類分
2,008,722.54 1,734,660.02 274,062.52 15.80% 100.00% 100.00% 1.1 流動資金貸款（含貼現、墊款）1,455,502.66 1,222,862.38 232,640.28 19.02% 72.46% 70.50% 1.96% 1.2 項目貸款 553,219.88 511,797.64 41,422.24 8.09% 27.54% 29.50%-1.96%
2、按行業分
2,008,722.54 1,734,660.02 274,062.52 15.80% 100.00% 100.00% 2.1 房地產業貸款 226,406.10 210,140.81 16,265.29 7.74% 11.27% 12.11%-0.84% 2.2 制造業貸款 560,007.81 497,143.28 62,864.53 12.65% 27.88% 28.66%-0.78% 2.3 交通運輸、倉儲和郵政業 136,944.22 189,802.55(52,858.33)-27.85% 6.82% 10.94%-4.12% 2.4 批發和零售業 676,092.99 470,227.49 205,865.50 43.78% 33.66% 27.11% 6.55% 2.5 電力、燃氣及水的生產和供應業貸款 94,891.70 74,293.12 20,598.58 27.73% 4.72% 4.28% 0.44% 2.6 建筑業 82,273.47 83,070.00(796.53)-0.96% 4.10% 4.79%-0.69% 2.7 水利、環境和公共設施管理業貸款 41,238.53 54,223.82(12,985.29)-23.95% 2.05% 3.13%-1.07% 2.8 教育業 24,667.10 24,515.44 151.66 0.62% 1.23% 1.41%-0.19% 2.9 農林牧漁業 42,295.00 26,706.25 15,588.75 58.37% 2.11% 1.54% 0.57% 2.10 其他 123,905.62 104,537.26 19,368.36 18.53% 6.17% 6.03% 0.14%
3、按貸款期限分
2,008,722.54 1,734,660.02 274,062.52 15.80% 100.00% 100.00% 3.1 短期貸款（0-1 年）1,188,455.37 830,669.66 357,785.71 43.07% 59.16% 47.89% 11.28% 3.2 中期貸款（1-5 年）497,930.39 609,157.15(111,226.76)-18.26% 24.79% 35.12%-10.33% 3.3 長期貸款（5 年以上）322,336.78 294,833.21 27,503.57 9.33% 16.05% 17.00%-0.95%
4、按貸款質量分
2,008,722.54 1,734,660.02 274,062.52 15.80% 100.00% 100.00% 4.1 正常類 1,811,061.49 1,472,575.69 338,485.80 22.99% 90.16% 84.89% 5.27% 4.2 關注類 186,279.47 254,673.20(68,393.73)-26.86% 9.27% 14.68%-5.41% 4.3 次級類 8,635.51 4,768.77 3,866.74 81.08% 0.43% 0.27% 0.15% 4.4 可疑類 2,746.07 2,642.36 103.71 3.92% 0.14% 0.15%-0.02% 4.5 損失類 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 最大十家客戶貸款情況表（單位：萬元）
序號 戶名 貸款余額 五級分類 投向所屬行業 經辦機構 南寧市正晨石化有限公司 42000 正常 批發和零售業 營業部2 廣西鐵路投資(集團)有限公司 36000 正常 交通運輸、倉儲和郵政業 城北支行 南寧市皇家房地產有限責任公司 33000 正常 房地產業 營業部 廣西電網公司 30000 正常 電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 營業部 5 廣西翔吉物流有限公司 29240 正常 批發和零售業 城北支行 廣西壯族自治區公路管理局 28200 正常 交通運輸、倉儲和郵政業 城北支行 7 廣西農墾糖業集團股份有限公司 26000 正常 制造業 營業部 8 貴港市銀光房地產開發有限公司 24760 正常 房地產業 江南支行 廣西豐浩糖業集團有限公司 24600 正常 批發和零售業、制造業 營業部 10 廣西金桂漿紙業有限公司 24522 正常 制造業 欽州分行 合計 298322 廣西北部灣銀行微小貸款結構表（單位：萬元）
時間 項目
2012.12 2011.12 比年初 年末 占比 月末
增量 增幅 占比
微小貸款 619,016.93 254,859.36 364,157.57 142.89%
1、按客戶性質分
619,016.93 254,859.36 364,157.57-0.00% 0.00%
2、按投向行業分
619016.93 254859.36 364157.57 100.00% 100.00% 批發和零售業 404,515.63 163,215.10 241,300.53 147.84% 64.04% 65.35% 建筑業 82,576.51 29,482.56 53,093.95 180.09% 11.57% 13.34% 制造業 43,908.91 25,611.95 18,296.96 71.44% 10.05% 7.09% 租賃和商務服務業 16,086.90 11,584.44 4,502.46 38.87% 4.55% 2.60% 住宿和餐飲業 16,008.09 10,596.73 5,411.36 51.07% 4.16% 2.59% 其他 55,920.89 14,368.58 41,552.31 289.19% 5.64% 9.03%
3、按貸款期限分
619016.93 254,859.36 364,157.57 1 年期以下(含 1 年)428,538.99 174,860.74 253,678.25 145.07% 68.61% 69.23% 1-3 年(含 3 年)190,477.94 79,998.62 110,479.32 138.10% 31.39% 30.77%
4、按貸款質量分
619016.93 254,859.36 364,157.57 正常 615,627.46 253,666.07 361,961.39 142.69% 99.53% 99.45% 不良 3,389.47 1,193.29 2,196.18 184.04% 0.47% 0.55% 廣西北部灣銀行 2012 年個人貸款產品投向情況表（單位：萬元）
名稱 年初余額 當年累計發放 投放占比 當年累計收回 期末余額 比年初 期末結構占比 個人住房貸款 152,043 32,292 15.46% 12,881 171,454 19,411 43.80% 個人商用房貸款 19,605 790 0.38% 4,446 15,949-3,656 4.07% 個人汽車貸款 12,662 5,296 2.54% 9,798 8,161-4,501 2.08% 個人消費貸款 2,983 1429 0.68% 1242 3,170 187 0.81% 個人經營貸款 120,865 169,020 80.94% 97,242 192,643 71,778 49.22% 個人其他貸款 56 0 0.00% 16 40-16 0.01% 合計 308,214 208,827 100.00% 125,625 391,417 83,203 100% 9.4
市場風險 9.4.1
利率風險
（1）利率變動對本行存貸款期限結構組合的潛在影響。2012 年末，本行存貸款利率敏感性為負缺口。存貸款
利率敏感性負缺口的原因是本行存貸款期限不搭配，存款以一年內到期的短期存款為主，而剩余期限一年以上的中長期貸款占比高于對應期限的存款占比。利率變動將對既有期限結構的存貸款帶來一定的重新定價風險。
（2）利率變動對本行債券投資組合的潛在影響。2012 年末，本行各項主要投資包括交易性金融資產、持有至
到期投資、可供出售金融資產以及買入返售債券等。債券類資產票面利率固定不變的，則這部分資產的市場價值將 隨利率變動而波動。9.4.2
匯率風險
2012 年，本行結售匯業務均能及時平盤，鎖定匯率風險。2012 年末本行外匯風險敞口凈額折合人民幣 1349 萬元，較三季度末增加 85.97%，較年初增加 666.48%，保持在外匯管理局核定的本行 2013 年結售匯綜合頭寸限額
-500 至 1500 萬美元之內；結構性敞口折合人民幣 3143 萬元，主要為外匯營運資金，較三季度末減少 0.12%，較年
初減少 0.19%，變動較小的原因是四季度美元對人民幣折算匯率微跌。
2012 年末本行代客外匯買賣敞口為零，無實際匯率風險；未發生投資于外匯投資性金融工具的業務；2012 年
四季度開展同業合作遠期結售匯共 1.09 億美元，均為一年期業務，無實際敞口風險，無其他套期保值交易業務； 5 月份起開始試開展人民幣對外匯的自營交易，但交易金額較小，總體匯率風險不大。9.5
流動性風險（1）流動性比例。截止 2012 年 12 月末，本行流動性比例保持在 48.92%，比年初降低 2.37 個百分點，高于謹 慎性監管標準 18.92 個百分點。（2）流動性缺口率。截止 2012 年 12 月末，流動性缺口率指標 10.89%，較年初增加 10.24 個百分點，優于監
管標準值 20.89 個百分點。目前本行正積極采取措施，通過推進增資擴股、在市場上尋找較為穩定的資金等方式逐 步改善期限缺口。
（3）核心負債依存度。截止 2012 年 12 月末，核心負債依存度指標值為 31.73%，較年初增加 5.99 個百分點，但離監管標準值的差距仍然較大。按照廣西銀監局 2012 年監管要求，本行今年以來積極采取各種措施提高核心負
債依存度，改變負債結構，防范流動性風險。截止 2012 年 12 月末，本集團負債總額 1143.54 億元，較年初增加 67.70 億元，作為核心負債的剩余期限在 90 天以上的定期存款、應付債券，以及活期存款中的穩定部份合計為 362.83 億
元，較年初增加了 88.91 億元，增幅 32.46%，因此核心負債的增幅高于非核心負債的增幅是核心負債依存度較年初 增長的主要原因。但受向同業融入資金的賣出回購等非核心負債業務占負債總額比例仍較高的影響，該指標未能達 到監管標準值。
（4）流動性覆蓋率、凈穩定資金比例。報告期末，本行流動性覆蓋率、凈穩定資金比例為 138.52%和 104.94%，分別較年初上升 29.91 和下降 30.47 個百分點，兩項指標均符合監管標準要求。（5）流動性風險輔助指標。超額準備金率 7.38%，較年初上升 0.45 個百分點，處于監管標準要求的范圍之內。9.6
操作風險
2012 年全行操作風險管理狀況總體趨勢良好，但隨著全行各項業務品種不斷增加，業務范圍不斷擴大，業務量
不斷增長，全年發生一般性操作風險事項較 2011 年有所升高。9.7
信息科技風險
2012 年，信息科技工作緊密圍繞全行“風險管理年”的工作要點，繼續推進信息化建設，強化信息科技基礎建
設和風險防控基礎, 致力于提升信息科技風險管理工作質量,保障信息系統安全、穩定運行，促進全行業務快速發展。
年內核心業務系統、核心網絡系統、網上銀行系統、銀行卡系統等重要信息系統運行穩定，中心機房所有設備正常
運行，無停止服務的情況發生，業務連續性 100%，未發生信息科技風險事件。10.企業社會責任
10.1
報告期內本行投身公益事業情況
（1）與長江商學院校友聯合捐助平果縣希望小學，建立愛心書屋，并捐贈愛心助教資金；（2）八一前夕，到北部灣銀行軍民共建單位慰問部隊官兵，送去了節日的問候及慰問金 10 萬元整；
（3）為貫徹落實十八大會議精神，深入開展學雷鋒活動，支持教育事業，樹立北部灣銀行良好企業形象，貴
港分行工會動員全行會員為貴港市港區中學貧困學子進行捐款；
（4）2012 年本行定點幫扶貧困村 2 個，全年赴扶貧村考察 51 人次，累計投入幫扶資金 15.58 萬元，資助貧困 學生 380 人；（5）北海新安村幫扶工作進展順利，總投入 40 萬元的幫扶資金中最后一筆扶貧幫扶款 10 萬元已于 4 月份到
位，圓滿完成幫扶項目；
（6）與鳳嶺南社區黨支部開展結對幫扶活動，慰問留守兒童；
（7）繼續做好都江堰北部灣銀行石羊小學的幫扶工作。10.2
報告期內本行獲譽情況 2012 年 1 月，被評為自治區級“文明單位”、“軍（警）民共建精神文明先進單位”、“和諧企業”榮譽稱號。
2012 年 1 月 8 日，在由中國合作貿易企業協會、中國企業改革與發展研究會聯合舉辦的“2012 中國企業科學
發展大會暨誠信盛典”上，本行榮獲 2011 年“中國 AAA 級信用企業”，滕沖董事長榮獲“全國優秀誠信企業家” 榮譽稱號。
2012 年 2 月，本行分別被中國銀行外匯交易中心、中央國債登記結算有限責任公司評為“2011 銀行間本 幣市場交易 100 強機構”、“優秀交易成員獎”和“2011 全國銀行間債券市場優秀結算成員”稱號，這是本行自
掛牌成立以來首次獲得此項殊榮。2012 年 2 月 16 日，自治區人民政府印發了《關于表彰 2011 年促進廣西金融業發展先進集體和個人的決定》（桂
政發〔2012〕10 號）文，對 2011 年為全區經濟社會發展做出突出貢獻的先進集體和個人進行表彰，本行榮獲“2011 年金融機構支持廣西發展突出貢獻獎”，滕沖董事長榮膺“2011 年突出貢獻銀行家”榮譽稱號。
2012 年 3 月，本行“北部灣微貸”產品被廣西銀監局評為“2011 小企業金融服務優秀產品”。
2012 年 4 月 27 日，中國銀監會召開 2011 全國小微企業金融服務評優表彰大會，本行榮獲“全國銀行業金
融機構小微企業金融服務先進單位”榮譽稱號。2012 年 4 月，在 2012 年全區企業文化建設推進大會上，本行榮獲 2007—2010 廣西企業文化建設先進單位 榮譽、滕沖董事長榮膺 2007 年—2010 廣西企業文化建設先進工作者榮譽稱號。2012 年 4 月，本行榮獲廣西“五一勞動獎狀”。
2012 年 4 月 7 日，在北京舉行的“首屆中小銀行發展高峰論壇暨 2011 年最佳中小銀行評選頒獎典禮”會上，本行獲評“最佳服務中小企業銀行”。
2012 年 4 月 22 日，在北京舉行的“2012 中國金融形勢分析、預測與展望專家年會暨第八屆中國金融（專家）
年會和國家攝影大典”上，本行榮獲“2011 年 2011 十大品牌中小銀行”、滕沖董事長榮膺“2011 年 2011 中國
銀行業人物”榮譽稱號。2012 年 5 月，北部灣銀行獲中國銀聯“2011 銀聯卡系統運行品質獎”。
2012 年 7 月 16 日，本行榮獲“中國服務業企業 500 強”榮譽稱號。2012 年 7 月 26 日，本行榮獲“2012 年廣西企業 100 強” 榮譽稱號。2012 年 8 月 8 日，本行榮獲首批“自治區直屬企業文明單位”、“自治區直屬企業軍（警）民共建精神文明先進 單位”稱號。
2012 年 12 月 13 日，由中國金融認證中心（以下簡稱 CFCA）舉辦的“2012 中國電子銀行年會暨中國電子銀行
金榜頒獎盛典”在北京隆重舉行。本行被評選為“2012 年區域性商業銀行最佳網上銀行功能獎”。2012 年 12 月 4 日，中國銀監會在昆明召開 “2012 年銀行業信息科技風險管理高層指導委員會年會”，在會上 銀監會領導對本行“中小銀行信息科技風險‘三道防線’建設的良好實踐”課題進行了表彰。2012 年 12 月 18 日，“第六屆中國 CFO 年會”在北京舉行，本行獲“2012 中國 CFO 首選城商行”獎。11.2012 財務報表及審計報告
第三篇：銀行年報體會
銀行年報讀后感
我閱讀的是中國建設銀行股份有限公司（以下簡稱“建行”）2011年年報和中國銀行股份有限公司（以下簡稱“中銀”）2010年年報，閱讀了這兩個銀行的年報后，我發現他們的年報編制的非常規范，用詞什么的都非常的準確，注意了很多細節。這是建行的一段描述：【本報告包含若干對本集團財務狀況、經營業績及業務發展的展望性陳述。本集團使用諸如“將”、“可能”、“有望”、“力爭”、“努力”及類似字眼以表達展望性陳述。這些陳述乃基于現行計劃、估計及預測而作出，雖然本集團相信這些展望性陳述中所反映的期望是合理的，但本集團不能保證這些期望將會證實為正確，故不應對其過分依賴。務請注意，多種因素均可導致實際結果偏離任何展望性陳述所預期或暗示的狀況，在某些情況下甚至會出現重大偏差。這些因素包括：本集團經營業務所在市場整體經濟環境發生變化、政府出臺的調控政策及法規有變、有關本集團的特定狀況等。】從這段描述中可知，建行對未來有多展望，但是不是純粹的空談，立足于現實談理想，難怪建行可以在上海和香港得以上市并且在國外設有分行，這個集團做到這么龐大是非常不容易的。
建行在英國《金融時報》、美國《財富》等眾多有影響力的雜志上獲獎無數，這些都證明了建行的優秀。一直想進到這樣的一個公司，但是由于目前自身的不足只能遺憾的與他無緣了，但是我會不斷努力的。2011 年，全球經濟復蘇的不穩定性和不確定性進一步增加。部分發達經濟體復蘇陷入停滯，財政風險和金融風險交替上升，經濟中的不穩定、不確定因素增加。新興經濟體增長普遍趨緩，部分國家面臨抑制通脹和防止短期跨境資本大進大出的挑戰，宏觀調控難度加大。由于增長前景黯淡，主要發達經濟體均繼續放松或維持寬松的貨幣政策。為應對全球經濟復蘇中出現的新的不確定性，主要新興經濟體宏觀經濟政策出現分化。國際貨幣基金組織報告，2011 年全球經濟增長率為3.8%，較2010 年下降1.2 個百分點。世界經濟形勢依然復雜多變，國際金融危機深層次影響繼續顯現，國內經濟發展也面臨不少新情況、新變化、新挑戰，但中國經濟本身平穩增長的內在動力較強，宏觀經濟有望繼續保持平穩較快發展。2011 年，實現國內生產總值47.1 萬億元，較上年增長9.2%；居民消費價格指數較上年上漲5.4%。
2011 年，中國經濟增長由政策刺激向自主增長有序轉變，穩健貨幣政策成效逐步顯現，貨幣信貸增長向常態水平回歸，與經濟平穩較快增長相適應。人行綜合運用多種貨幣政策工具，優化銀行體系流動性管理，引導貨幣信貸增長平穩回調，保持合理的社會融資規模，引導金融機構優化信貸結構，其中3 次上調存貸款基準利率、6 次上調存款準備金率、1 次下調存款準備金率。我國金融市場總體運行平穩。貨幣市場交易活躍，貨幣市場利率總體高于上年；債券發行規模穩步擴大，債券市場指數波動中有所上行；股票市場指數整體下行，股票成交量有所減少；人民幣匯率彈性增強，外匯市場交易活躍。貨幣供應量增長總體回落，截至2011 年末，廣義貨幣供應量m2 余額為85.2 萬億元，較上年增長13.6%；狹義貨幣供應量m1 余額為29.0 萬億元，較上年增長7.9%；人民幣貸 款余額54.8 萬億元，較上年增長15.8%。
以下是我在讀建行2011年年報在財務摘要欄目中提取的一些數據，并進行了一些分析：2011 年實現營業收入3970.90億元，同比增長22.75%，實現歸屬于母公司股東凈利潤1692.58 億元，同比上升了25.52%，略微低于我們前期的預期，實現每股收益0.68 元，實現每股凈資產3.24元。實現加權平均凈資產收益率22.51%(年化)。同比減少0.10 個百分點。2011年的利潤分配預案為每10股派發現金2.635元(含稅)。凈息差同比和環比維持上升趨勢，主要得益于貸款收益率和非信貸資產收益率上升，以及建行主動提高高收益的信用債券占比，拉長債券久期，導致債券收益率上升。資產質量出現波動，不良貸款余額不僅比第三季度環比上升，而且比年初的水平也出現了明顯的同比上升，導致貸款撥備覆蓋率也出現了環比下降，關注類貸款的余額和占比均出現下降，但是逾期貸款的余額也出現了一定的上升。在資產質量波動的前提下，銀行與很多已經公布年報的銀行一樣嗎，在第四季度明顯加大了撥備計提力度，這也是建行凈利潤低于我們前期預期的主要原因。略微調整前期盈利預測，維持謹慎推薦評級。風險點主要是宏觀經濟下滑導致貸款需求進一步萎縮和不良貸款的暴露程度超過我們的預期。
建行作為一個商業銀行，我最為關注的是它的利息收入，2011 年，該集團實現利息收入4,822.47 億元，較上年增加1,044.64 億元，增幅為27.65%。其中，客戶貸款和墊款利息收入3,475.20 億元，較上年增加805.14 億元，增幅30.15%、債券投資利息收入897.16 億元，較上年增加103.99 億元，增幅為13.11%、存放中央銀行款項利息收入312.82 億元，較上年增加80.56 億元，增幅為34.69%、存
放同業款項及拆出資金利息收入58.41 億元，較上年增加40.31 億元，存放同業款項及拆出資金的平均收益率較上年大幅增長了1.31 個百分點，同時存放同業款項及拆出資金平均余額也較上年增長68.94%、買入返售金融資產利息收78.88 億元，較上年增加14.64 億元，增幅為22.79%占比分別為72.06%、18.60%、6.49%、1.21%和1.64%。
另外一個關注點是利息支出，在銀行會計課上，我們做過一個關于交通銀行的存款的報告，我們知道存款是一個銀行賴以生存的基礎，如果沒有存款，銀行再怎么樣也是運轉不起來的，那么銀行吸收這么多的存款，就必須支付相應的利息，2011年建行利息支出1,776.75 億元，較上年增加513.92 億元，增幅為40.70%。其中：客戶存款利息支出1,519.72 億元，較上年增加437.73 億元，增幅為40.46%、同業及其他金融機構存放款項和拆入資金利息支出204.64 億元，較上年增60.97億元，增幅為42.44%、賣出回購金融資產利息支出12.33 億元，較上年增加10.57 億元。
我們看到利息支出分為這幾個板塊，而與我們息息相關的利息支出應該是客戶存款利息支出，我用的是建行的卡，但是對存款的利息一直不太關注，好像從來沒感受到卡里面會有利息收入，也許是卡里面存款太少了。作為一個學生，銀行卡里面的存款不多，但是轉入余額寶事情就不是這樣了。現在可以說是愛上余額寶了，每天會有幾毛錢的收入，相對于銀行卡，這個收入還是比較好的，而且余額寶支持銀行卡隨時轉賬，我平時愛網購，這個一邊賺著利息收入，一邊放心方便的購物，對我們學生一族來說真真是極好的。在閱讀建行年報的時候，會學到專業上沒有學到的關于商業銀行的術語，比如資本充足率（是指資本總額與加權風險資產總額的比例。資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之后，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。規定該項指標的目的在于抑制風險資產的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等金融機構正常運營和發展。各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵御風險的能力。）、貸款遷徙率（這是一個關于貸款分類的指標，主要包括正常、關注、次級、可疑類貸款遷徙率這四類，主要介紹正常類貸款遷徙率，為正常貸款中變為不良貸款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。）
銀行年報的分析都是從3個角度來敘述的，資產負債表、利潤表、現金流量表。在上學期學的財務報表分析的課程時，也做了三個報表的分析，當然我們在 做課程的時候，其實把很多現實的問題都忽略不計了，但是在現實中，這些問題往往是影響大局的主要因素，我們學到的只是完全理論上的東西，如果要在現實中做這些事情必須積累足夠的經驗才行。中國銀行是中國國際化和多元化程度最高的銀行，有著挺長的歷史，前身是1912年孫中山批準成立的，現在是國家經濟發展的中心，指導帶動著國民經濟的發展。很無奈的是，每個銀行的年報都是很多很多內容，因為披露的信息太多太細，所以閱讀起來真的是費盡心力啊，當然和銀行的利益相關者非常的多，每個人不可能看年報的每一頁，只看與自己息息相關的信息，就算看了一些不相關的信息也是看得一頭霧水，像我看了建行的年報之后對中國銀行的年報就感覺有點力不從心了，大致看了一下，框架其實和建行的差不多，因為同屬于商業銀行，要披露的信息也是差不多的，只是一些銀行的數據以及披露習慣上有些不同罷了，因此我只是簡單了翻看了一下中國銀行2010年年報。2010年國際金融危機的的陰影尚未消除，全球經濟在年初較快復蘇后重趨疲軟，全年增速為5.0%，比2009年明顯改善，其中，美國、歐盟和日本經濟分別增長2.8%、1.8%和3.9%，新興市場快速增長7%以上。面對復雜多變的國際國內經濟環境和嚴峻的自然災害等重大挑戰，中國政府堅持實施應對國際金融沖擊的一攬子計劃和各項政策措施，中國銀行全力配合政府通過銀行的政策等調節，完成對國民經濟的指導和發展。
現提取一些中國銀行2010年年報中相關數據：營業收入2768億元，同比增長19.22%；歸屬于上市公司股東的凈利潤1044.18億元，同比增長29.20%；基本每股收益0.39元（2009年：0.32元）；2010年底，每股凈資產2.31元；平均資產收益率1.14%，平均資本收益率18.87%。分配預案為10派1.46元。通過這些數據的分析，我們可以看到得出以下結論a、營業收入結構比較合理：2010，中國銀行實現營業收入2768.17億元。其中，凈利息收入占70.07%，手續費及傭金凈收入占19.68%，其他業務收入占6.66%。b、凈利息收入增長主要來源于規模擴張：2010，中國銀行凈利息收入1939.62億元，同比增長22.08%，高于同期手續費及傭金凈收入18.41%的增速。c、息差基本處于歷史最低水平：2010年，中國銀行凈息差（nim）和凈利差（nis）分別為1.99%和2.04%，基本處于歷史最低水平，較歷史最好水平低約20%）、成本收入比穩中有降、不良貸款繼續“雙降”。d： 2004年以來中國銀行的不良貸款余額及不良率總體上呈現為下降趨勢。截止2010年末，其不良貸款余額和不良率分別為624.70億元
和1.10%。隨著不良貸款余額年不良率的下降以及撥備余額的持續增加，撥備覆蓋率也在不斷提高）、核心資本充足率較高，2010年末，中國銀行核心資本充足率10.09%，資本充足率12.58%）。
我個人認為中國銀行的年報要比建行的要好看一些，主要是中國銀行的年報圖文并茂還有董事長、行長這些人的照片，看起來很愿意往下讀，并且很多數據都制作了柱圖這些易于看懂的圖形來分析了，感覺還不錯呢。很喜歡該銀行的一句話“一人智，不值兩人議”這是一句臺灣的俗語，意思是凡是集思廣益，效率會更好。現在工作都是團隊工作，所以一個人的智慧是不行的，必須團隊協作才能完成的更好，我們不能脫離人群而存在，不管在哪里都是適用的，合作才能更好，團結才是力量。
通過閱讀這兩個銀行的年報，更加加深了我對教材上關于銀行相關業務的處理的理解，讓我對銀行的業務有了一些新的認識，雖然還是不會深入的分析年報上一些比較專業的數據，但是現在已經能夠大部分看得懂年報了，學會了如何在年報里找一些必要的信息。總而言之，這次讀這兩個銀行的年報收獲很多。篇二：農業銀行五年年報分析
農業銀行五年年報分析
房產1201班 1203100152 黃宗旭
一、資產負債表分析 1.資產分析 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年
發放貸款和墊款凈額 投資凈額 現金及存放中央銀行款項 存放同業和拆出資金 買入返售金融
資產 其他 資產總額 資產總額增速 4,011,495 2,616,672 1,517,806 4,788,008 2,527,431 2,082,332 5,410,086 2,628,052 2,487,082 6,153,411 2,856,148 2,613,111 6,902,522 3,220,098 2,603,802 111,128 173,268 344,557 485,613 706,333 421,093 204,394 8,882,588 26.63% 525,331 241,036 10,337,406 16.38% 529,440 278,360 11,677,577 12.96% 814,620 321,439 13,244,342 13.42% 737,052 392,295 14,562,102 9.95%（單位：百萬元）
由圖表可以看出，農業銀行2009年到2013的資產總額逐年上升。其中以 2009年增速最快，達到了26.63%，往后各年增速不斷下降（2012年小幅上升）。到2013年，農業銀行資產總額增速下降到了9.95%。農業銀行的資產中，貸款及墊款、現金及中央銀行款項、投資凈額占據了最大比重。這說明農業銀行對資金的運用主要以貸款和投資為主，同時在中央銀行擁有一定量的款項，準備金充足。2.負債分析 2009年
吸收存款 同業存放和拆入資金 賣出回購金融資產款 發行債券 其他負債 負債總額 負債總額增
速
7,497,618 600,261 2010年 8,887,905 582,952 2011年 9,622,026 724,236 2012年 10,862,935 934,073 2013年 11,811,411 903,717 100,812 49,955 291,017 8,539,663 27.00% 37,467 49,962 236,884 92,079 99,922 489,526 7,631 150,885 537,464 26,787 156,300 819,350 9,795,170 11,027,789 12,492,988 13,717,565 14.70% 12.58% 13.29% 9.80% 從圖表可以看出，與資產表類似，農業銀行的負債總額從2009年到2013 年逐年增加，增速逐年下降（在2012年小幅回升）。2009年的增速最高，為27.00%，2013年的增速最低，僅有9.80%。從負債表中可以看出，農業銀行的負債來源主要依靠吸收存款，資產總額又依賴于負債的總額，所以銀行吸收存款的多少對資產總額具有巨大影響。2009年農行負債總額增速高達27%，說明經過2008年金融危機的沖擊，我國居民傾向于儲蓄，所以銀行能夠吸收的存款大增。而隨著市場的趨于平穩，沖擊過去，居民開始將更多的錢用于投資和消費，所以從2009年開始往后每年增速下降。負債增速的減少也使銀行更謹慎的使用資金，帶動了資產增速的下降。3.所有者權益
所有者權益 占資產比重 2009年 342925 3.86% 2010年 542236 5.25% 2011年 649788 5.56% 2012年 751354 5.67% 2013年 844537 5.80% 資產反映銀行的所有資金，負債和所有者權益代表銀行資金的來源，所有農業銀行的所有者權益等于資產與負債的差額。從圖表看出，農業銀行從2009年到2013年所有者權益不斷增加，與資產同向增長，但是權益占資產比重不斷增大，說明銀行在不斷的增加自有資本，降低杠桿率，放慢擴張速度。
二、利潤表分析
營業收入 營業支出 營業利潤 利潤總額 利息收入 利息占收入比重 2009年 222,274 148,532 73,742 73,928 181,639 81.72% 2010年 290,418 170,988 119,430 120,734 242,152 83.38% 2011年 377,731 220,993 156,738 158,201 307,199 81.33% 2012年 421,964 234,993 186,971 187,927 341,879 81.02% 2013年 462,625 249,613 213,012 214,174 376,202 81.32%（單位：百萬元）
農業銀行的營業收入包括利息凈收入、手續費及傭金凈收入、其他非利息收入，營業支出包括業務及管理費、營業稅金及附加、資產減值損失。兩者差額為營業利潤，再加上營業外收入等于農行一年的稅前利潤總額。
從圖表中可以看出，農業銀行每年的營業收入中的大部分來自于利息收入，從2009年到2013年的數據都顯示利息收入占總營業收入的80%以上。這說明農業銀行的利潤主要通過存貸利差來實現。所以存款和貸款的數量決定了農業銀行的利潤總額。
三、財務指標分析 1.資本充足情況
資本凈額
2009年 440,349 2010年 624,124 2011年 763,010 2012年 910,048 2013年 1,074,967 風險加權資產 4,373,006 5,383,694 6,388,375 7,216,178 9,065,631 資本充足率 核心資本充足
率
10.07% 7.74% 11.59% 9.75% 11.94% 9.50% 12.61% 9.67% 11.86% 9.25%（單位：百萬元）按照《巴塞爾協議》中關于資本充足率的規定和計算方法，資本凈額與風險加權資產的比重為資本充足率，其比率必須大于等于8%。從農行的資本充足情篇三：銀行會計感想
重慶工商大學會計學院 銀行年報閱讀感想
課 程 名 稱 銀行金融學 實 驗 時 間 2013-2014學年第二學期
實 驗 班 級 11會計一班
實 驗 地 點 70107 姓 名 周悅
學 號 2011051141 實驗成績 ———————————— 指導教師 余倫芳
關于華夏銀行與民生銀行年報閱讀感想的報告
重慶工商大學 專業名稱 會計 年級2011 班別 1班 學生姓名 周悅
指導教師 余倫芳
引言：
當今世界，科學技術飛速發展，知識經濟初見端倪，全球經濟一體化加快，國力競爭日趨激烈。伴隨全球經濟一體化的加快，會計國際化的趨勢也越來越明顯，而《銀行會計學》就是為了應對這一情況更好的指導學生與時俱進地掌握銀行會計相關知識。在這一學期的學習中，通過老師的講解已經書上的圖表文字附注，我們也對銀行會計學有了初步了解。為了加深對銀行會計的了解，這一次我通過閱讀銀行年報、結合有關知識分析的方式力求更深刻的學習銀行會計學有關知識。
這次我選擇的是民生銀行以及華夏銀行，兩個銀行都是成立二十年左右商業銀行，既有相似之處又有不同之處，資料則是參考了兩家銀行各自的介紹及其2012年的年報進行閱讀。正文：
一、分析主要內容：
此次調查是以企業年報入手，結合《金融會計學》書本以及上課時所習的的知識分析年報，并記錄下自己的心得與感悟。
首先是對兩個銀行的基本情況要有一定的了解，兩家銀行都是上市二十年左右的股份制銀行；其次是通過年報中提供的有關財務報表對民生銀行以及華夏銀行的財務狀況、經營成果等經濟信息進行初步分析。
二、分析單位情況：
1、華夏銀行（hua xia bank co., ltd.）：
沐浴著改革開放的春風，在總設計師鄧小平的親切關懷和指導下，1992年10月，華夏銀行在北京成立；1995年3月，實行股份制改造；2003年9月，首次公開發行股票并上市交易（股票600015），成為全國第五家上市銀行；2005年10月，成功引進德意志銀行為國際戰略投資者；2008年10月、2011年4月，先后兩次順利完成非公開發行股票。
截止2013年9月末，華夏銀行在76個中心城市設立了34家一級分行、30 家二級分行和12家異地支行，營業網點達到520家，形成了“立足經濟發達城市，輻射全國”的機構體系，與境外1千多家銀行建立了代理業務關系，代理行網絡遍及五大洲110個國家和地區的320個城市，建成了覆蓋全球主要貿易區的結算網絡；總資產達到15518.09億元，綜合盈利能力快速提升，資產質量顯著改善，業務結構明顯優化，經營效率較快提高，保持了良好的發展勢頭。在2013年7月出版的英國《銀行家》雜志世界1000家大銀行評選中，華夏銀行按資產規模排名第94名；在2013中國企業500強中排名第152名、中國服務業企業500強排名第52名。
2、中國民生銀行（china minsheng banking corp., ltd.）：
中國民生銀行（上交所：600016港交所：01988）股份公司是中國大陸第一家由民間資本設立的全國性商業銀行。成立于1996年1月12日。目前主要大股東包括劉永好的新希望集團，張宏偉的東方集團，盧志強的中國泛海集團，王玉貴代表的中國船東互保協會，中國人壽保險股份公司，史玉柱等。民生銀行a股于2000年12月19日在上海證券交易所公開上市，民生銀行的h股于2009年11月26日在香港證交所掛牌上市。民生銀行始終堅持“規規矩矩辦銀行，扎扎實實辦銀行和開動腦筋辦銀行”。2005年，民生銀行開始醞釀公司業務組織架構改革，實行公司業務的集中經營；2007年，民生銀行正式決定全面啟動公司業務事業部制改革；2009年，民生銀行董事會修訂了五年發展綱要，提出了新的戰略定位：做民營企業的銀行、小微企業的銀行和高端客戶的銀行。2010年，民生銀行繼續推進新戰略的實施，全行業務健康發展，改革創新有序推進，增長方式加速轉變。
三、銀行年報目錄分析：
上市公司年報是上市公司報告的簡稱，是上市公司一年一度對其報告期內的生產經營概況、財務狀況等信息進行披露的報告，是上市公司信息披露制度的核心。除金融業等特殊行業的上市公司在年報披露時要按有別于其他上市公司的專門財務披露外，一般而言，上市公司年報披露應包含的基本內容相同，其基本格式也有統一的規定。上市公司年報及其摘要的編制必須以證券市場監管當局制定的有關規范為依據。
根據證監會頒布的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號<報告的內容與格式>》（2005年修訂）（以下簡稱“《年報準則》”）我們可以得到上市公司編制年報的規則和直接依據。《年報準則》要求上市公司年報內容必須包括重要提示及目錄、公司基本情況簡介、會計數據和業務數據摘要、股本變動及股東情況、董事/監事/高級管理人員和員工情況、公司治理情況、股東大會情況簡介、董事會報告、監事會報告、重要事項、財務報告及備查文件目錄等十二個部分。
圖1-1 華夏銀行
圖1-2 民生銀行
由上面兩張年報的目錄截圖可以明顯看出華夏銀行2012年的年報目錄中并未包含股東大會情況簡介以及監事會報告，與之相比的民生銀行不僅清晰明確的標出了股東大會情況簡介和監事會報告，同時還補充了管理層討論與分析、董事會報告、以及企業社會責任的相關內容，此外信息披露索引以及附件的另外標注也比華夏銀行單一的備查文件目錄更加清晰。且兩家銀行也都在必要規定外補充說明了內部控制的有關信息。
單從目錄給出的信息來看，華夏銀行并未完全符合規定披露所要求的內容，不過華夏銀行把股東大會情況寫在了第八節——公司治理里面。而作為對比的民生銀行在目錄方面十二個必要部分以及四個補充部分的完整脈絡明顯略勝一籌。
四、資本金狀況分析
目前，我國商業銀行資本金包括以下內容：
（1）核心資本：包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤。
實收資本，按照投入主體不同，分為：國家資本金、法人資本金、個人資本金和外商資本金。
資本公積，包括股票溢價、法定資產重估增值部分和接受捐贈的財產等形式所增加的資本。它可以按照法定程序轉增資本金。
盈余公積，是商業銀行按照規定從稅后利潤中提取的，是商業銀行自我發展的一種積累，包括法定盈余公積金（達到注冊資本金的50%）和任意盈余公積金。
未分配利潤，是商業銀行實現的利潤中尚未分配的部分，在其未分配前與實收資本和公積金具有同樣的作用。
（2）附屬資本：商業銀行的貸款壞帳準備金、壞帳準備金、投資風險準備金、五年及五年期以上的長期債券。
貸款壞帳準備金：是商業銀行在從事放款業務過程中，按規定以貸款余額的一定比例提取的，用于補償可能發生的貸款呆帳隨時的準備金。
壞帳準備金：是按照年末應收賬款余額的3%提取，用于核銷商業銀行的應收賬款損失。投資風險準備金：按照規定，我國商業銀行每年可按上年末投資余額的3%提取。如達到上年末投資余額的1%時可實行差額提取。
五年及五年以上的長期債券：屬于金融債券的一種，是由商業銀行發行并還本付息的資本性債券，用來彌補商業銀行的資本金不足。
而對于這兩家銀行的資本金狀況，我們可以通過對年報中披露出的截止報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的閱讀做一個初步的了解，為了更直觀的了解資本金狀況可以從不良貸款率、資本充足率來觀察。篇四：銀行報告分析
廣州發展銀行報告分析
研究人：高云 南京大學工程管理學院管科二年級 學號：091279015 整體介紹：
作為中國最早的股份制商業銀行，廣州發展銀行在2006年完成重組之后迅
速成長，并連續多年入選全球五百強銀行，本報告著眼于2009年的整體經濟情
況，主要從8個方面作出了介紹。首先就展示了總的兩個財務圖標，然后又列出
了領導人致辭，銀行基本情況，主要財務信息，股東變化，董事長報告，財務會
計報告，以及分支機構。總體上來看，廣州發展銀行的發展前景很好，在整個 2009年的發展中都是比較樂觀比較全面的，從各項財務數據分析，它適合投資~ 基本分析：
廣發主頁.cn 在報告的開始銀行給我們展示了2009年的銀行財務摘要，也就是該行整體的財務狀況在2009 年的新發展。見下兩圖
由此可見在2009年廣州發展銀行的成就是很大的，不管是股東權益還是資產總
額的上升較2008年都有一個明顯的提高，所謂的股東權益是指公司本身擁有的財產，是指銀行的總資產減去它的所有債務之后得到的凈資產總額。在后經濟危
機時代能夠保持這么高的發展水品說明廣發行在2009年走出了金融危機對銀行
業的影響。它的存款額度上升，說明廣發行的規模在逐步的擴大，更能有效的吸
收存款，方便貨幣在貨幣市場上的流通。
在這幅圖中主要向我們展示了作為一個股份制商業銀行它的一些主要指標，如凈
資產收益率，它反映的是一個企業的股東權益的收益水平，是凈利潤與凈資產的百分比。它衡量了銀行的自有資本的效率，指標值上升，說明投資帶來的收益是
上升狀態的。貸款撥備覆蓋率，在2009年銀監會的大型銀行風險分析會上指出，要將銀行的不良貸款撥備覆蓋率要達150%，可見廣發行是成功的，而且處在不
斷上升的狀態，說明銀行的貸款風險性有所下降。再看資本凈額，它是衡量銀行
資本充足和資產流動性狀況的一個綜合性監管指標。下一個，每股凈資產是指股
東權益與總股數的比率，指每股股票所包含的實際資產的數量，又稱股票的帳面
價值或凈值，指的是用會計的方法計算出的股票所包含的資產價值。它標志著上
市公司的經濟實力，因為任何一個企業的經營都是以其凈資產數量為依據的。也
就是說它反映每股股票所擁有的資產現值。每股凈資產越高，股東擁有的資產現
值越多。同時它的不良貸款率下降了，現在銀行已經開始全面推進新資本協議，很注重風險管理，尤其是商業銀行的風險管理水品直接決定著它的發展前景。面
對市場壞賬的處理，必須要建立合理的機制，降低不良貸款率，可見廣發行的風
險管理水品和風險處理能力有所提高。
第二部分主要內容是董事長及銀行行長的致辭。
第三部分就要使銀行的基本情況介紹。截止2009年末，該行的資產總額達 到了6665億元，在珠江三角洲，長江三角洲，環渤海經濟圈等經濟發達的地區
及澳門香港，設立了28家總行直屬分行，和521加營業機構，其規模之大在股
份制商業銀行中試排在前列的。下圖是它的經營范圍
這是營業收入比較
第四部分是很重要的一部分——主要的財務信息
其中列出了5個指標，分別反映了公司在各個方面的盈利狀況。
這
張表主要反映的是銀行的2009年的會計數據和財務指標，同時和前兩年進行比
較，可以看出在營業收入，利潤總額，凈利潤等一些列指標上均呈上升狀態。總
負債指的是一個企業的他要償還的所有債務，其中包括流動負債和長期負債，它
是和總資產所對應的，它們的差額就是銀行在2009年的股東權益，也就是前面
說過的公司凈資產。作為銀行的指標它其實很好的反映了銀行作為貨幣商場上的主體部分之一在貨幣流通性上發揮的不可或缺的作用，存款余額和貸款余額均能
很好的反映企業的規模效益問題。下面主要是銀行發行的股票方面：每股的收益
是指股票稅后利潤與股本總數的比率，它是測定股票投資價值的重要指標之一，反映公司獲利能力，在對公司的財務狀況進行研究時，投資者最關心的一個數字
就是每股收益。可見每份股票的收益將達到凈利潤28%，可見銀行的運行是很完
美的，是一個投資的良好選擇。資產收益率也叫做資產回報率，是指企業凈利潤
與平均資產總額的比值，與凈資產收益率的一大區別就是平均資產和凈資產之間的區別，但是均反映了企業資產的利用效果，均不如經濟危機之前，說明了在增
加收入和節約資金使用等方面廣發銀行在近幾年的取得的效果還是不夠的。
接下來再看一組其他的財務指標：
我們可以看到，在08年金融危機中，廣州發展銀行的資本充足率一度達到最
高，09年有所下降，它反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。可見廣發行能夠將指標控制在8%之上，比起07年來說，銀行抵御風險的能力有所加強。與此同時，對應的不良貸款利
率減弱，撥備覆蓋率提高，尤其是和危機之前相比，同樣說明危機管理的進化，和銀行現在經營模式的有效改善。再看存貸款比例，中國人民銀行規定,銀行的各項貸款與存款的比例不得超過75%,外匯項不得超過85%，它也是用來衡量銀行
流動性風險的指標之一，可以看出，就人民幣而言，存貸款比率較08年有所下
滑，逐漸恢復貸危機之前的水平，外匯的存貸款比率是逐漸增大的，所以廣發行
在外匯方面的調節作用與流通性的作用是顯而易見的。最后看客戶貸款情況，可
以看出在單一客戶方面，廣發行的貸款比率是有一定問題的，其指標已經高于銀
監會所規定的指標上限。對于大客戶的貸款占總資本的比率相對比較大。
這是他們的股東權益變動情況
其中。時候搜股本的增加是因為09年8月3日向股東現金分紅，每10股0.244 元，其中每10股送0.5股，所以增加了57042股，資本攻擊時指可供售出金融
資產公允價值變動儲備，法定一般準備金是根據09年底風險資產余額1%的差額
提取法定風險準備金。
第五部分：股東組成及變化
可以看出持股在前幾位的分別是花旗，人壽，國家電網，中信信托等大公司。
第六部分也是很重要的一部分：董事會報告
這一部分他從一個企業的角度分析了09年全年之中，廣州發展銀行的整體運營
狀況：篇五：銀行報告 桂林銀行股份有限公司2013年報告（摘要）
第一章 重要提示
本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。沒有董事、監事、高級管理人員對報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。
本行第四屆董事會第四次會議于2014年4月18日審議通過了《桂林銀行2013年報告》正文及摘要。會議應到董事11名，實到董事10名（南京明獨立董事請假，委托朱軍林獨立董事代為行使表決權），列席監事1名。普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）根據中國注冊會計師審計準則進行了審計，并為本行出具了標準無保留意見的審計報告。本行董事長王能先生、行長于志才先生、副行長兼財務總監張先德先生聲明并保證報告中財務報告的真實、完整。
桂林銀行股份有限公司董事會 二○一四年四月二十九日
第二章 公司基本情況簡介
一、公司法定名稱
中文名稱：桂林銀行股份有限公司
中文簡稱：桂林銀行（以下稱“本行”、“公司”或“本公司”）英文名稱：guilin bank co.,ltd 英文簡稱：guilin bank
二、法定代表人：王 能
三、董事會秘書：劉衛平
聯系地址：廣西壯族自治區桂林市中山南路76號
桂林銀行董事會辦公室
郵政編碼：541002 電話：0773-3821373 傳真：0773-3820810
四、注冊地址和辦公地址：廣西壯族自治區桂林市中山南路76號
郵政編碼：541002 刊登2013報告摘要的信息披露媒體：《金融時報》、本
報告置備地點：本行董事會辦公室
六、其他有關資料
首次注冊登記日期：1997年 3 月
首次注冊登記地點：桂林市中山南路431號 最近一次變更注冊登記日期：2012年10月25日 最近一次變更注冊登記地點：桂林市中山南路76號 企業法人營業執照注冊號：*** 稅務登記號碼：*** 組織機構代碼：19887906-4 聘請的會計師事務所名稱：普華永道中天會計師事務所（特
殊普通合伙）
辦公地址：上海市黃浦區湖濱路202號
第三章 財務概要
一、財務數據
備注：“核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額”三項指標為2013年執
行新資本管理辦法的指標值。
第四篇：興業銀行2012年報及2013年一季報初探
興業銀行2012年報及2013年一季報初探
(2013-04-22 22:09:41)
轉載▼
標簽：分類： 銀行業系列
股票
毛估估興業銀行2013年實現利潤增長30%左右，每股凈利潤3.55元左右，每股凈資產16.30元左右，今天收盤價18.57元，動態市盈率5.23倍，動態市凈率1.14倍，價值低估，值得持有或提高占比。
興業銀行今日公布了2012年報與一季度財務報告，先看一季度業績吧。興業銀行不管是年報還是一季度業績，都相當厲害，在所有銀行股中都應該首屈一指，好的我都不相信自己的眼睛。一季度實現主營收入250.96億元，同比增長30.49%，環比增長4.15%；實現凈利潤109.77億元，同比增長32.44%，環比增長31.04%；實現每股凈利潤0.864元，每股凈資產14.27元。
說實話，興業實現利潤增長30%在我的意料之中，但這個主營收入的環比增長是出乎意料的，比我的毛估估多了10個億，在降息環境下，這是個相對了不起的經營業績。一季度撥備前利潤同比增長達到38.56%。
我注意到興業一季度信貸增長740億元或7.7%，但加權風險資產增加3859億元或22.21%，兩者之間不能匹配，這究竟是銀監會八號文的結果還是興業故意降低資本充足率而為之就不得而知，按道理，銀監會的監管指標是不需要追溯調整的。假如確實是提高了配置資產的風險權重，那么可以預計的是：未來三個季度的業績依然值得期待，年末的實現利潤將超過我的毛估估。
同時，我也注意到，雖然興業去年的不良貸款與關注類貸款及逾期貸款的增加并不多，但一季度的不良貸款卻提高不少。表面上一季度不良貸款增加10.69億元，但從撥備計提的彼此數據關系上分析，另外還有3個億的核銷，實際上毛估估增加不良貸款13個億，這是個比較多的新增不良貸款。當然，由于一季度興業計提了30個億的壞帳撥備，所以就無所謂了。興業銀行一季度不良
貸款余額為63.55 億元，不良貸款率為0.49%，撥備覆蓋率為429.41%。總貸款撥備覆蓋率2.09%，比上年末提高0.09個百分點。
興業銀行一季度總資產34696.11 億元，較期初增長6.73%，這個增長率不算高。客戶存款余額20164.26 億元，較期初增加2031.60億元，增長11.20%，這個存款增長比較高。貸款余額13031.95 億元，較期初增加740.30億元，增長6.02%，新增貸款平穩增長。
興業銀行盈利能力進一步提升，本季度實現凈利潤109.77 億元，同比增長32.44%；在非公開發行募集資金到位后，凈資產收益率依然保持在6.26%的較高水平。凈利潤同比增長主要原因是息差水平保持穩定，生息資產規模較快增長，利息凈收入同比增長21.78%；手續費及傭金收入保持快速增長，同比增長76.96%；成本收入比23.96%，同比下降3.81 個百分點，保持同業較低水平。
董事會審議的報告期利潤分配預案：每10 股送5 股，每10 股派發現金股利5.7 元，須經公司2012 年股東大會審議通過后兩個月內實施。
興業銀行年報部分
興業銀行的年報反正好的不得了，一季度業績也出來了，我就馬馬虎虎說一下，復制一點年報數據就行了。
興業銀行年末資產總額達到32509.75 億元，較期初增長34.96%，這是個相當高的增長率；各項存款余額18132.66 億元，較期初大幅增加4679.87億元，同比增長34.79%，這個增長率也相當厲害；各項貸款余額12291.65 億元，較期初增加2459.11億元，同比增長25.01%，不知道怎么的，興業銀行的新增貸款也可以增長那么多。
不良貸款余額52.86 億元，不良貸款比率0.43%，較期初上升0.05 個百分點，資產質量保持較好水平，撥備覆蓋率465.82%，較期初提高80.52 個百分點，報告期內公司資產減值損失123.82 億元，同比增加94.66 億元，增長
324.62%，撥備計提充分。經營效益同比持續增長，全年實現歸屬于母公司股東的凈利潤347.18 億元，同比增長36.12%。
興業銀行撥備前利潤同比增長達到60.13%，非常恐怖，面對著興業的經營業績，我估計民生的當家人得想辦法找塊豆腐撞死算了。
同業及其他金融機構存放款項情況如下：公司同業及其他金融機構存放款項余額8944.36 億元，較期初增加2676.05 億元，增長42.69%。
存放同業及其他金融機構款項情況：截至報告期末，公司存放同業及其他金融機構款項1,646.63 億元，較期初增加952.17 億元，增長137.11%。主要原因是公司加大存放同業配置力度，增加同業業務收益，存放同業及其他金融機構款項利息收入同比增長285.70%。
買入返售金融資產情況：截至報告期末，公司買入返售金融資產7927.97 億元，較期初增加2658.18 億元，增長50.44%。主要原因是公司抓住市場機會發展買入返售業務，增加非信貸業務收益，買入返售金融資產利息收入同比增長56.35%。
公司營業費用支出228.77 億元，同比增加40.93 億元，增長21.79%。成功完成定向增發，資本實力得到增強；期末歸屬于母公司股東權益
1695.77 億元，較期初增長47.19%；資本凈額達到2108.90 億元，較期初增長41.81%；資本充足率12.06%，核心資本充足率9.29%。資產負債比例狀況良好，主要指標均符合監管要求。報告期內累計實現歸屬于母公司股東凈利潤347.18 億元，同比增長36.12%；累計實現手續費及傭金收入156.81 億元，同比增長66.50%；加權平均凈資產收益率26.65%，同比提高1.98 個百分點；總資產收益率1.23%，同比提高0.03 個百分點。資產質量保持穩定，不良貸款比率0.43%，較期初上升0.05 個百分點；撥備覆蓋率465.82%，較期初提高80.52 個百分點。
興業銀行不良貸款余額52.86億元，比上年末增加15.71億元，考慮到核銷11.31億元，實際新增不良貸款27.02億元，新增不良貸款比較少。
關注類貸款余額68.08 億元，較期初增加11.11 億元，關注類貸款占比0.55%，較期初下降0.03 個百分點，資產質量繼續保持優良水平。
截至報告期末，公司逾期貸款余額91.05億元，較期初增加28.76億元，其中對公逾期貸款增加17.15億元，個人逾期貸款增加7.21億元，信用卡逾期增加4.4億元。
截至報告期末，興業租賃資產總額403.15 億元，較期初增加126.98 億元，其中：融資租賃資產余額399.75 億元，較期初增加132.20 億元；負債總額358.51 億元，較期初增加120.30 億元。報告期內累計收回租金等各類租賃款項92.86 億元，回收率100%，實現營業凈收入14.96 億元，稅后凈利潤6.67 億元；期末所有者權益44.64 億元，較期初增加6.67 億元，資本充足率12.24%。
興業國際信托有限公司，報告期內，興業信托圍繞建設“綜合性、多元化、有特色的一流信托公司”的戰略目標，著力提升主動管理能力和核心競爭力，取得了顯著的經營成果。截至報告期末，興業信托注冊資本增加至人民幣25.76 億元，公司持有出資比例為73%。興業信托固有資產41.32 億元，較期初增長23.08%。報告期內實現稅前利潤10.32 億元，同比增長273.51%；凈利潤7.72 億元，同比增長278.39%；凈資產收益率21.65%；各主要指標均符合監管要求。
2013 經營目標
1、總資產達到約3.80萬億元；
2、客戶存款增加約3800 億元；
3、貸款余額增加約1500 億元；
4、歸屬于母公司股東的凈利潤同比增長約15.3%；
個人判斷，一般來說，這些經營目標都會突破。
第五篇：中國工商銀行與興業銀行2014年年報數據淺析
中國工商銀行與興業銀行
經營管理差異淺析
中國工商銀行與興業銀行經營管理差異淺析
【內容摘要】2014年，經濟增速下行，利率市場化持續推進，互聯網金融快速發展等因素對商業銀行的發展提出了更大的挑戰和機遇：銀行傳統存貸款業務影響較大，中間業務收入發展較快，本文通過對作為國有獨資商業銀行之首的中國工商銀行與近年來飛速發展的股份制銀行的代表興業銀行2014年年報中資本金、負債、流動性、貸款以及非息收入等五方面數據的對比，分析兩家銀行的經營管理差異以及原因。
一、兩家銀行概況
中國工商銀行股份有限公司前身為中國工商銀行，成立于1984年1月1日。2005年10月28日，中國工商銀行整體進行了股份制改革，成立中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱“工商銀行”）。該銀行是中國五大銀行之首，世界五百強企業之一，擁有中國最大的客戶群。作為中國最大的國有獨資商業銀行，中國工商銀行的基本任務是依據國家的法律和法規，通過國內外開展融資活動籌集/ 10
社會資金，加強信貸資金管理，支持企業生產和技術改造，為我國經濟建設服務。
興業銀行股份有限公司（以下簡稱“興業銀行”）成立于1988年8月，是經中華人民共和國國務院、中國人民銀行批準成立的大陸首批股份制商業銀行之一，總行設在福建省福州市，2007年2月5日在上海證券交易所掛牌上市，注冊資本190.52億元。旗下擁有興業國際信托、興業金融租賃、興業基金、興業消費金融、興業財富和興業國信資產管理等子公司，形成以銀行為主體，涵蓋信托、租賃、基金、證券、消費金融、期貨、資產管理等在內的現代金融服務集團。
二、財務報表分析
（一）資本金數量及資本充足率
根據我國《企業財務通則》規定： “設立企業必須有法定的資本金。資本金是指企業在工商行政管理部門登記的注冊資金。
資本充足率(“CAR”)是衡量一個銀行的資本對其加權風險比例的以百分比表示的量。
2014年，工商銀行核心一級資本凈額為1486733百萬元，一級資本凈額為1521233百萬元，總資本凈額1812137百萬元，與2013年相比各項資本凈額均有所增長。在資本充足率指標中資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別達到14.53%、12.19%、11.92%，比上年末提高141PB、162PB、135PB，優于監管要求。/ 10
2014年年報顯示，興業銀行資本凈額為328767百萬元：核心一級資本凈額246484百萬元；資本充足率主要指標中，資本充足率11.29%，一級資本充足率8.89%，核心一級資本充足率8.45%。其中，資本充足率和一級資本充足率均有上升，但核心一級資本充足率有所下降，各項指標均符合監管要求。
（二）負債規模及結構
2014年末，工商銀行總負債19072649百萬元，比上年末增加1433360百/ 10
萬元，增長8.1%。其中，客戶存款15556601百萬元，比上年末增加935776百萬元，增長6.4個百分點，占總負債的81.6%；同業及其他金融機構存放款項1106776百萬元，比上年末增加239682百萬元，增長27.64%，占2014年總負債的5%；賣出回購款項380957百萬元，較2013年同期增加81653百萬元，提高27.28%，占2014年總負債的1%。
截至2014年末，興業銀行總負債4145303百萬元，較2013年同期增加668170百萬元，增長19.22%。其中，客戶存款2267780百萬元，較2013年同期增加97435百萬元，增長4.49個百分點，占總負債的54.71%；同業及其他金融機構存放款項1268148百萬元，比上年末增加260604百萬元，增長25.87%，占2014年總負債的30.59%；賣出回購款項98571百萬元，比2013年同期增加16790百萬元，提高20.53%，占2014年總負債的2.38%。
（三）流動性狀況 / 10
流動性風險是商業銀行所面臨的重要風險之一，我們說一個銀行具有流動性，一般是指該銀行可以在任何時候以合理的價格得到足夠的資金來滿足其客戶隨時提取資金的要求。銀行的流動性包括兩方面的含義：一是資產的流動性，二是負債的流動性。資產的流動性是指銀行資產在不發生損失的情況下迅速變現的能力；負債的流動性是指銀行以較低的成本適時獲得所需資金的能力。當銀行的流動性面臨不確定性時，便產生了流動性風險。
2014年，工商銀行存貸款業務保持協調發展，流動性風險管理水平穩步提升。流動性狀況的有關指標均滿足監管要求。其中，人民幣流動性比率33.2%，外幣流動性比率91.1%，帶存款比例68.4%，流動性覆蓋率142.4%。2014年末，由于相應1至5年的貸款和債券投資增加，該期限的流動性正缺口增加；5年以上流動性正缺口增加的主要原因是貸款增加。工商銀行整體流動性安全。
2014年．興業銀行存貸款比例為64.76%，與2013年同期相比，比例有所抬高；流動性比例41.59%，與2013年同期相比，流動性比例穩步提升。流動性狀況的有關指標符合監管要求，可以看到興業銀行動態調整了流動性管理政策，有效管理短期流動性。
（四）貸款規模及結構
截至2014年末，工商銀行貸款總規模為11026331百萬元，較2013年同期增加1103957百萬元，增長11.13個百分點。其中，公司貸款7612592百萬元，占2014年貸款總規模69.0%，較2013年增加566077百萬元，提高8.03%；個人貸款3063465百萬元，占2014年貸款總額27.8%，較2013年增加335864百萬元，提高12.31%；票據貼現350274百萬元，占2014年貸款總額3.2%，較2013年增加202016百萬元，提高136.26%。公司貸款雖然仍是貸款的主要方式，但其在貸款結構中占比下降，票據貼現業務占比增長翻倍。
從貸款投入行業來看，新增貸款和存量移位貸款主要投向經濟發展重點領域，/ 10
以及新的增長點和增長帶。其中，代表產業調整優化方向的先進制造業、現代服務業以及文化產業和戰略新興產業貸款規模擴大，此外，繼續支持國家重點在建續建項目，嚴格控制地方政府融資平臺和房地產行業貸款，加強貸款信用風險管理，提高不良貸款處置效率和效益。
2014年期末，興業銀行貸款總規模為1593148百萬元，較2013年同期增加236091百萬元，增長17.4個百分點。其中，公司貸款1179708百萬元，占2014年貸款總規模74.04%，較2013年增加190900百萬元，提高19.31%；個人貸款385950百萬元，占2014年貸款總額24.23%，較2013年增加32306百萬元，提高9.14%；票據貼現27490百萬元，占2014年貸款總額1.73%，較2013年增加12885百萬元，提高88.22%。票據貼現業務飛速增長。/ 10
另外，從貸款行業分布統計來看，興業銀行排名前五位的貸款行業分別為：個人貸款、制造業、批發和零售業、房地產業、租賃和商務服務業。
（五）非息收入及其來源 / 10
2014年，工商銀行手續費及傭金凈收入132497百萬元，較2013年同期增加10171百萬元，提高8.31個百分點。其中排名前三位的業務是：銀行卡手續費收入35133百萬元，投資銀行手續費收入30474百萬元，結算、清算及現金管理30422百萬元，三項共計96029百萬元。其三項占手續費收入的占比分別為23.95%、20.77%、20.74%，三項合計占手續費及傭金收入的65.47%。
2014年，興業銀行實現非利息凈收入29338百萬元，占營業收入的23.49%。其中手續費及傭金凈收入27041百萬元，占全部非息收入的92.17%手續費及傭金凈收入比2013年同期增長了3279百萬元，增長18.80%。/ 10
從上面手續費及傭金的具體構成可以看出，手續費及傭金收入前三位的業務是咨詢顧問手續費收入10512百萬元、銀行卡手續費收入5653百萬元、托管業務手續費收入4211百萬元，共計20376百萬元。其三項占手續費收入的占比分別為37.00%、19.90%、14.82%，三項合計占手續費及傭金收入的71.72%。
三、經營差異原因
通過上述2014年年報中部分報表的分析，可以看出工商銀行與興業銀行在資本金、負債規模及結構、流動性狀況、貸款規模及結構、非息收入等五方面存在明顯差異：
對比工商銀行與興業銀行的資本金及資本充足率的各項指標，可以看出：工商銀行與興業銀行相比其資本金規模以及資本充足率遠大于興業銀行，其龐大的資本金規模作為基礎，使得工商銀行的資本充足率，特別是核心一級資本充足率遠遠高于一般股份制銀行，資金信用風險較低，資金安全性高，在吸收個人客戶存款方面存在很大優勢。
從工商銀行與興業銀行的負債規模及結構對比中可以明顯看出：興業銀行作為近年來股份制銀行飛速發展的代表，其負債規模擴大較快，工商銀行則因其/ 10
負債規模已過于龐大，導致負債整體增長速度低于興業銀行。在客戶存款、同業及其他金融機構存放款項、賣出回購款項三方面來看，工商銀行作為傳統國有大銀行，其資金主要來源于客戶存款，隨著資產負債結構的逐步調整，客戶存款的增速逐漸下降，同業及其他金融機構存放款項以及賣出回購款項的增速大幅提高，兩項指標均增長25%以上。興業銀行的負債結果則與工商銀行存在明顯區別，興業銀行負債占比最高的也是客戶存款，但其僅占總負債的5成，而同業及其他金融機構存放款項與賣出回購款項的總和也占負債規模的3成以上，同業及其他金融機構存放款項與賣出回購款項在興業銀行的總負債中占有了很重要的地位。
從上述貸款規模及機構上分析，受宏觀經濟增速放緩、外部市場不景氣等因素的影響，部分企業特別是中小企業經營困難加大導致貸款違約，工商銀行對于隨著銀行業整體的經營機構調整，各家銀行都開始控制公司貸款業務占比，通過調整資產配置結構，促進本行業務穩步上升。
在非息收入的手續費及傭金收入方面，工商銀行與興業銀行主要的偏重業務明顯不同，工商銀行以銀行卡、投資銀行以及結算業務為主要收入來源，而興業銀行則以咨詢顧問、銀行卡、托管業務為其主要的非息收入來源。
產生這些差異的原因，主要與兩家銀行的企業性質有很大關系。企業的性質影響了其資本金以及資本充足率，進而影響了企業的負債規模、結構和貸款規模、結構的差異，而企業負債規模和貸款規模的不同經營管理戰略，最終會體現在流動性狀況以及非息收入等利潤指標中。
從目前經營狀況來看，工商銀行與興業銀行均為近幾年業績持續增長的銀行代表，進一步優化資本配置機構，創新產品，提高利潤增長點將是我國銀行業未來發展所需要探索和解決的。/ 10
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