第一篇：信用卡套現行為處罰

關于平臺用戶“追隨”信用卡套現行為處罰通知

鑒于近期發現平臺用戶“追隨”利用銀行網銀便利通道，在平臺進行信用卡套現，對平臺用戶造成了不良影響，并對人文貸工作帶來諸多不便，故人文貸平臺對充值提現規則更新如下：

1、人文貸平臺鼓勵用戶使用儲蓄卡進行網上理財，儲蓄卡充值15天內提現手續費為提現金額的0.3%（具體費用以平臺顯示費用金額為準）。15天后免除提現費用。

2、即日起人文貸平臺不建議用戶使用信用卡進行網上理財，信用卡充值15天內提現手續費為提現金額的1%。15天后免除提現費用。

3、人文貸禁止信用卡套現、虛假交易等行為,一經發現將予以處罰,包括但不限于：限制收款、凍結賬戶、永久停止服務,并有可能影響您的相關信用記錄。

關于xpp**le套現等不良行為處罰辦法如下：

由于該用戶的不良行為，給人文貸平臺帶來了一定的經濟損失，故處以信用卡提現金額1%的兩倍處罰 或 禁止該用戶3個月內提現，3個月后方可正常提現。

人文貸將以“誠信、穩健、務實、創新”的核心價值觀,繼續為客戶提供更好服務。

望廣大用戶知悉！

人文貸運營部

2014.6.19

第二篇：堵截信用卡套現行為的案例

堵截信用卡套現行為的案例

一、案例經過

一家套現機構，在持卡人向其提供一份本人名下的商品房產權證書復印件以及一張銀行信用卡原件后，以持卡人買車的名義，找到一家汽車經銷店，在提交銀行需要的各種資料后，持卡人只要支付首期車款后，就可以和車商達成一次“購車”交易。在車商收到持卡人向銀行申請的購車款后，不用提取汽車，就可以直接從車商處套現相當于車價的現金，條件是向套現機構支付套現金額一定比例的中介費。

二、案例分析

銀行卡業務的迅速擴張和日益激烈的競爭，使得目前社會上出現了信用卡套現行為。雖然現行法律未對信用卡套現行為作出相關規定，但銀行在經營行為中應注意因信用卡套現行為而帶來的持卡人償付能力、信用卡壞賬率等系列風險隱患。目前對套現的主要規定為中國人民銀行等四部委《關于加強銀行卡管理和打擊銀行卡犯罪的通知》，對確有受理偽卡、盜錄信息、欺詐、套現等違法行為的商戶，收單機構應立即終止其銀行卡交易，并向公安部門報案，將有關情況報告人民銀行。

三、案例啟示

（一）規范發卡行為。認真落實銀行卡賬戶實名制，切實履行客戶身份識別義務，確保申請人開戶資料真實、完整、合規，并通過查詢人民銀行征信系統、中國銀聯銀行卡風險信息共享系統、自信調查等方式分析申請人的資信狀況，合理確定授信額度。

（二）嚴格特約商戶準入關。落實特約商戶實名制，要特別關注批發、咨詢、中介、公益類等低折扣率、零折扣率商戶的審查，從源頭上杜絕不法中介、不法套現機構的存在。

（三）加強可疑交易信息的監測和報送。對有疑似套現行為的持卡人，應采取臨時鎖定交易措施，并及時向公安機關報案。對確認存在套現、欺詐行為的持卡人，應采取止付卡片、追索欠款等措施。

第三篇：試論信用卡套現行為及法律適用

試論信用卡套現行為及法律適用

兗州市檢察院 范廣丁 郗秀貞

近年來，隨著信用卡業務發展突飛猛進，信用卡違法犯罪活動不斷增多，犯罪手段不斷翻新，出現了一些不法犯罪分子利用金融監管缺失和法律漏洞實施信用卡套現的犯罪現象，嚴重地擾亂了金融秩序的正常運轉。因此，在司法實踐中，如何打擊信用卡套現行為，維護金融管理秩序和社會信用體系的安全穩定，是迫切需要我們思考和解決的現實問題。

一、信用卡套現行為的特點

信用卡套現是指信用卡持卡人不通過銀行柜臺或銀行自動柜員機(ATM機)等正規渠道提取現金，而是通過與商戶（主要是POS機主）協商以“刷卡消費”（虛擬消費）的方式獲取現金，借以逃避取現手續費和銀行利息的行為。

在實踐中，一般表現為 POS機特約商戶與持卡人通過虛構交易、虛開價格、現金退貨等方式，在未發生真實商品交易的情況下，變相將信用卡的授信額度轉化為現金的行為。如王某名下有一張信用額度為1萬元的透支卡，但其急需1

萬元現金，而信用卡只可以用來消費，如果提現則要繳納手續費和銀行利息，且一般只能提取信用額度的一半。為最大限度的獲取現金，規避銀行手續費和利息，他可以到特約商戶李某的POS機上進行“刷卡消費”，雙方虛構一筆交易，由李某的POS機刷去王某卡中的1萬元后，李某給予王某9800元現金，扣掉200元作為自己的手續費。在這場交易中，李某獲取利潤200元，王某得到了急需的現金，雙方各取所需，一場刷卡套現的“黑色交易”即告完成。

信用卡套現和消費性質完全不同，前者是借貸行為，而后者是支付行為，其風險遠遠大于刷卡消費。對套現者而言，實際上在套取銀行信用;對套現中介特約商戶來講，其實是在非法經營金融業務。將套現作為融資手段，進而投資，沒有風險防范措施，沒有經過審查、監督程序，大量中介機構以此為正常業務，銀行經營風險將大大增加。

二、信用卡套現的行為方式

1.直接提現 在辦案實踐中，筆者發現直接提現是信用卡套現最常用的方式，套現行為中大部分都是直接套取現金。持卡人大都是中小企業經營者，在當前金融危機下，常發生融資不暢通的尷尬，而銀行貸款手續繁雜，需要一定的擔保，并且短時間內不一定能貸出來。ATM機提現高額的手續費及利息讓持卡人望而止步，特約商戶提供的取現渠道免

去了上述一切程序，持卡人只需向商戶POS機主繳納2%-3%的手續費，就可以得到自己急需的現金。自套現行為發生后，持卡人可以享受最長為56天的“免息貸款”，直至下一個還款期限到來。

2.養卡 各大銀行間業務的競爭無形中造成了信用卡的泛濫，滋生了一批具有超前消費意識的刷卡族，收入的不穩定性和刷卡消費的盲目性，催生了一批“卡奴”，逾期還款將帶來高額滯納金及個人信用的喪失，利用商戶POS機主進行養卡成了他們還款的主要方式。具體表現為在持卡人當月還款不及時的情況下，商戶pos機主可在規定的還款期限內暫替持卡人還上透支款，恢復信用卡的信用額度，后商戶利用自己的POS機再刷出代還款數額，最后收取持卡人一定的手續費。第一次刷卡套現后，至下一個還款期限到來時，持卡人仍無法歸還透支款，其可以向商戶繳納透支額度2%-3%的手續費后再次刷卡套現，循環往復，直至持卡人有條件歸還透支款。據辦案實踐統計，利用養卡方式套現的約占商戶套現業務的10%-20%。

三、信用卡套現高發的原因

據不完全統計，自2003年信用卡套現行為在國內出現以來，信用卡套現的情況日益嚴重。根據中國銀聯商戶風險監控系統的統計，2007年，套現交易金額累計100萬元的套

現商戶有8家，2008年1月至9月，增至79家，且出現了交易金額在500萬元以上的套現商戶2家，各發卡機構確認的套現欺詐金額近15億元，涉及商戶2萬家，同比增長了6倍和3倍多。作為一種新型的犯罪手段，筆者認為其產生、高發的原因主要有以下幾種：

1.銀行提現門檻過高增加了提現成本，商戶套現有利益驅動。在銀行或其ATM機上用信用卡提現，持卡人往往只能取出信用額度一半左右的現金，且銀行還要收取1％一3％不等的手續費和每天萬分之五的利息，如果逾期沒有還款，銀行還要收取欠款的循環利息。去特約商戶套現，則相當于在POS機上刷卡消費，不但不用支付利息，還能獲得最長56天的免息期，持卡人只需要支付商戶刷卡額2％～3％的手續費。按照中國銀聯的相關規定，商戶只需返給發卡行及銀聯0.5％～2％不等的費用，剩下的差價就是這些套現商戶的收入。高額的收入使得從事信用卡套現業務的商戶數量越來越多，套現的便利性和低廉的手續費使得持卡人較多的選擇“套現”作為獲取現金的途徑。

2.金融機構對信用卡及特約商戶POS機管理不善，造成了信用卡及POS機泛濫，滋生了刷卡套現的溫床。信用卡收入主要來源于三個方面，第一是收取年費，第二是循環利息收入，第三是扣率，就是從商家刷卡后獲得的消費返點收入

(手續費),即當消費者在商家刷卡以后，信用卡發卡行從商家那里獲得的返點手續費，一般獲取的返點手續費介于0％一2％中間不等。基于上述利益誘惑，近幾年各大銀行都在競相擴大信用卡業務量，潛意識地降低了信用卡申請人的條件，出現了一人持有幾張甚至幾十張信用卡的現象，使信用卡犯罪有了生存的土壤。同時，信用卡發卡行為了獲得商家返點手續費，擴大自有POS機的覆蓋范圍，逐漸降低了POS機安裝門檻。這樣有些個體戶、小雜貨店，都能很輕易的裝上POS機，POS機的泛濫，催生了刷卡套現的溫床。如兗州市檢察院辦理的一起信用卡套現案，從涉案的一家小小的電子經營部就查獲9臺POS機，272張信用卡，案值金額3100多萬元，POS機及信用卡的亂用現象可見一斑。

3、規范信用卡套現行為的法律機制不健全、法律監管缺失。對信用卡套現行為的性質，實務界及學術界一直沒有一個準確的定位，實踐中甚至有人認為套現作為一種融資手段，是信用卡最基本的功能之一，不應作為犯罪打擊。

各銀行的信用卡使用章程中均明確規定，禁止信用卡套現。但多是從經濟角度進行監管，一旦發現有套現行為，一般的懲罰措施只是收回商戶的POS機，對持卡人采取止付、凍結賬戶等做法，無法從刑罰的角度進行更嚴厲的懲罰，信用卡套現行為遭遇法律尷尬。

四、信用卡套現行為的法律適用問題

1、信用卡套現行為的立法過程。2009年11月之前，實踐中對信用卡套現如何定性，主要有兩種意見：一種意見認為，信用卡套現是將信用卡內的消費信貸額度直接轉化為現金套取出來，相當于騙取銀行貸款，應該依照《刑法》第175條之一騙取貸款罪定罪處罰。但其犯罪主體是信用卡持卡人，特約商戶是持卡人的幫助犯，這樣可能導致刑事處罰范圍過大，不利于突出打擊重點。另一種意見認為，信用卡套現行為中特約商戶協助持卡人進行套現，是以收取手續費為目的，本質是一種非法經營行為，應依照《刑法》第225條非法經營罪定罪處罰。2009年2月28日《中華人民共和國刑法修正案

（七）》中將“非法從事資金結算業務”規定為非法經營的行為方式之一，最高人民檢察院在權威書刊中指出可以將信用卡套現作為非法經營行為的一種進行打擊。

2009年11月，最高法、最高檢《關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》出臺，其第七條明確規定：違反國家規定，使用銷售點終端機具POS機等方法，以虛構交易、虛開價格、現金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現金，情節嚴重的，應當依照刑法第225條的規定，以非法經營罪定罪處罰。實施上述行為，數額在100萬元以上的，或者造成金融機構資金20萬元以上逾期未還 的，或者造成金融機構經濟損失在10萬元以上的，定性為“情節嚴重”。至此，打擊信用卡套現行為有了明確的法律依據。2010年5月7日，最高人民檢察院和公安部聯合下發了《關于公安機關管轄的刑事案件立案標準的規定

（二）》中沿用了上述規定，統一了對套現行為的認識和法律依據，健全了打擊套現行為的法律機制，形成了打擊套現行為的合力。2011年公安部開展了專門針對信用卡套現行為的“天網行動”，對愈演愈烈的套現行為進行了有力的回擊。

2、對養卡行為的定性。養卡是否屬于套現行為，實踐中存在爭議。2009年10月最高法、最高檢出臺的《關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》規定，使用POS機虛構交易向信用卡持卡人直接支付現金的屬于法律禁止的套現行為，而養卡是在持卡人透支信用額度后無力還款的情況下，由特約商戶POS機主先代其還上透支款，恢復信用卡的透支額度，商戶再通過自己的POS機將代還款數額刷出，由持卡人向商戶繳納一定的手續費。這一過程，不存在向持卡人直接支付現金的情況，據此有人認為養卡行為不屬于套現行為。筆者認為養卡亦屬于變相套現行為，在正常情況下，持卡人應該在還款期限到來之前主動到銀行繳納透支款，銀行可以及時掌握這筆資金的動向，得以進行資金融通，而養卡行為中商戶通過POS機代還款后又通過POS機將其刷出，雙方走的是電子流水賬，透支款仍流通

在外，并未真正處于金融機構掌控之中，所以養卡行為與直接提現并無區別，只是行為個體發生了改變，行為性質并未發生改變。

五、信用卡套現行為的危害性

1.增加了金融秩序中的不穩定因素。我國對于金融機構有嚴格的準入制度，對金融機構資金的流入流出都有一系列嚴格的規定予以監控。信用卡持卡人通過商戶POS機虛擬消費等不真實交易，變相從事信用卡套現業務，導致金融資金進行了“體外循環”，違反了國家關于金融業務特許經營的法律規定，背離了人民銀行對現金管理的有關規定，臵金融機構資金于高度風險之中，給我國整體金融秩序埋下了不穩定因素。

2.給發卡銀行帶來了巨大風險。絕大多數的信用卡都是無擔保的借貸工具，只要持卡人進行消費，銀行就必須承擔一定的還款風險。在通常情況下，銀行通過高額的透支利息或取現費用來防范透支風險。然而，信用卡套現的行為恰恰規避了銀行所設定的高額取現費用，越過了銀行的防范門檻。頻繁的刷卡套現，使得信用卡額度不斷得到提升，授信額度由1萬元可能上升到2萬元甚至更多，銀行的正常業務受到巨大的干擾，大量透支款作為無息貸款流通在外，銀行又無法獲悉這批款項的用途，難以進行

有效地鑒別與跟蹤，銀行承擔了極大的風險壓力。一旦持卡人無法償還套現金額或攜帶套現金額逃逸，銀行的損失將無法估量。

3、給持卡人帶來極大的風險。表面上，持卡人通過套現獲得了現金，減少了利息支出，但實質上，持卡人終究是需要還款的，如果持卡人不能按時還款，就必須負擔比透支利息還要高的逾期還款利息，而且可能造成不良的信用記錄，甚至還要承擔個人信用缺失的法律風險。另外持卡人超過規定限額或規定期限透支，并且經發卡行兩次催收后超過3個月仍不歸還的，屬于刑法禁止的“惡意透支”行為，涉嫌信用卡詐騙罪，可能被追究刑事責任。

4、破壞了社會誠信體系。持卡人、特約商戶均明知金融機構禁止信用卡套現行為，持卡人在申請信用卡時與銀行有關于“禁止套現”的約定，特約商戶在申領POS機時與銀行亦有此約定，但持卡人與特約商戶均未遵守該約定，雙方相互勾結，利用金融體制不健全和法律漏洞，虛構交易，欺騙銀行，套取銀行資金，嚴重破壞了金融機構與社會個體之間融洽的誠信體系，降低金融機構對個體誠信體系的評價，造成雙方溝通障礙，勢必進一步引發個人貸款難等一系列問題。

六．信用卡套現行為的預防及對策

1、金融機構應加強對信用卡及特約商戶申請的管理。信用卡已成為人們生活中不可缺少的一部分，據統計，截止2009年10月，我國已發行各類銀行卡20.8億張，銀行卡特約商戶147萬家，POS機227萬臺，銀行卡消費額在社會消費品零售總額中占比近34.7%。金融機構在大力拓展信用卡業務的同時，應加強風險防范意識，發卡前應嚴格審核申請人的條件和授信額度，明確持卡人與金融機構之間的權利義務關系。同時各銀行金融機構內部應建立信息共享體系，將信用卡申請人的條件、信用額度、誠信機制、信用污點等納入共享體系，一旦出現持卡人失信的情況，其他各行可及時將其納入風險客戶進行特別關注。共享機制下亦可預防信用卡泛濫現象的發生，減少一人多卡的情況。在與特約商戶的協議中，明確特約商戶不得協助持卡人套現，強化其違約責任，以約束特約商戶的行為。

2．金融機構應聯合公安機關不定期對可疑商戶進行摸排，及時查處套現型商戶。從辦案實踐中，筆者發現套現型商戶一般有下列特點，注冊資本較低，基本為小型私營公司、中介公司或門檻更低的個體工商戶，從事一些小商品的零售、家電維修等業務，經營場所多位于偏僻地區、非商業地段，而其POS機消費明細單卻明確顯示較高的刷卡額，且每一筆刷卡額度都較大，從一千元至兩萬元不等，交易金額一般為整數，出現二千元、一萬元等非常規現象。銀行

可根據商戶交易明細單及經營范圍進行比對，不定期清查，一旦出現上述可疑現象，銀行可及時將信息反饋給公安機關，雙方配合對商戶進行排查，以降低套現行為的發生率。如辦理的王某非法經營案，其商店位于一所學校門口，經營一些大棗、核桃之類的干貨，一年內刷卡300多萬，且都是三千元、五千元等大額交易，“不年不節，誰會經常一次買這么多的大棗、核桃呢”這種怪現象引起了偵查人員的懷疑，最后鎖定為套現型商戶。

3.銀行金融機構應放寬對中小企業及個人貸款的條件，降低信用卡提現成本，引導持卡人依法提現。從實踐中看，套現數額較大的信用卡持卡人多為中小企業經營者，在資金無法融通，貸款條件又非常苛刻的情況下，選擇套現屬于無奈之舉，因此清除銀行金融機構對中小企業及個人貸款設臵的種種障礙，放寬貸款條件，從根本上解決中小企業和個人貸款融資難的問題，鏟除“非法套現”滋生的土壤。同時降低信用卡提現的手續費和利息，壓縮套現商戶的利潤空間，打擊其實施套現行為的積極性，與此同時，引導信用卡持卡人采取正規途徑提取現金。

目前，關于信用卡套現行為已有明確的法律規定，司法部門及銀行金融機構應加大對新法的宣傳力度，特別是各銀行金融機構應把自己轄區內的特約商戶作為重點宣傳對象，將套現行為的性質、法律依據及刑罰力度作為重點宣傳內容，強化法律的威懾力，從源頭上打消特約商戶的套現意識

第四篇：信用卡套現報告

關于信用卡套現報告

“信用卡套現”是指持卡人不是通過正常合法手續(ATM或柜臺)提取現金，而通過其他手段將卡中信用額度內的資金以現金的方式套取，同時又不支付銀行提現費用的行為。對于近年來愈演愈烈的信用卡套現行為，央行上海總部2010年7月26日表示，信用卡套現是違法行為，央行正在研究將持卡人套現行為記入個人征信系統，直接影響其個人信用記錄。信用卡套現

因為信用卡用戶有最高56天的“免息消費”期，持卡人一旦套現，在這段“免息期”內既能使用銀行貸款又不用支付利息。所以說信用卡套先是得持卡人在獲得現金的同時規避了銀行高額的取現費用，相當于獲得一筆無息貸款，極具誘惑力。簡單一點講，信用卡套現，就是通過其他方式來支取信用卡額度內現金的行為。因此，信用卡套現的方式也在不斷翻新，網絡上甚至出現許多網友交流套現心得的論壇和熱貼，信用卡的信貸風險被進一步放大，加上不法商戶和不法中介的參與，對我國金融秩序產生很大影響。

信用卡套現使信用卡成為個人貸款：例如一個人有10張信用卡，每張額度為10000元，那么他通過套現，就可以獲得10萬元的貸款，如果他暫時用不著，可以不套現，銀行也不會收他的利息，信用卡套現使信用卡成為個人貸款，甚至比貸款成本更低，不用的時候就不會有利息。所以銀行將不斷加強風險管理。信用卡翻倍套現

部分銀行的信用卡有一個分期付款額度，消費可以分期付款，分期付款用的是信用卡的分期額度，對于信用卡內的可用額度不會減少，那么信用卡的持卡人就可以用這些銀行的信用卡“消費兩次”：先分期付款一次，將分期額度用完，然后直接一次性刷卡一次將信用卡額度內的可用額度消費完，這樣就可以消費分期額度+信用卡額度內可用額度的金額了。然后利用上述的套現方式，就可以很容易套現出分期額度和信用卡卡內額度了，從而實現了信用卡翻倍套現！比如：某人的信用卡額度是一萬元，分信用卡套現 期額度是兩萬，那么它就可以去指定的商場買三萬的東西出來，這樣就實現了翻倍套現了！

信用卡空卡套現 上面提到部分銀行的信用卡有分期額度，這些信用卡的分期額度與信用卡本身的額度沒有太大的關系，并且這些分期額度可以單獨用來購買東西，即便是信用卡內的信用額度用完的情況下，也能用這些分期額度來購買商品，即信用卡內的原額度用完的情況下，還能用分期額度支付，這樣就實現了信用卡空卡購物，然后將購買的商品又打折賣給商家，這樣就實現了信用卡空卡套現了。

套現原因

為什么現在很多人要選擇信用卡套現？要明白這個問題，就需要清楚信用卡套現和到銀行的ATM機器上直接取現的區別。

下面通過一個舉例來詳細說明為什么人們會選擇信用卡套現？

我們都知道，當你拿到信用卡的那一天起，銀行就承諾了給你相應額度的預付款，比如，你辦了一張額度為1 萬的信用卡，那么銀行就答應了隨時可以借1萬快錢給你，這1萬塊錢呢？你可以在最長為56天的免息期內還給銀行，這之間不算你的利息，但是呢，這個預付款只能用來消費，銀行不提倡你換成現金取出來，因為當你到ATM機器上取現的時候，你只能取出占額度50%的現金，同時這些現金還需要收取你1%-3%的手續費，當你錢取出來以后，銀行會給你開始算利息，目前國家規定是每天萬分之五。

上面這是我們直接拿著信用卡到ATM機器上取現的情況，換一個角度，如果我們不去取現，把信用卡拿著去消費，與上面相比，有幾個優勢：

1、可以全額消費，比如你的卡是1萬額度的，那么就可以消費1萬元；

2、消費的手續費沒有，如果是套現，一般是收取2%個點，如果利用網上銀行，則沒有手續費，比正常取現要便宜；

3、沒有利息，你可以在最長為56天的免息期內將銀行的錢還上，無任何利息。通過上面這樣的分析，對于為什么會選擇信用卡套現，而不是到ATM機器上直接取現，想必大家應該有了大致的了解。套現方法歸類 常見套現方法

一、用信用卡為朋友的消費買單來實現免費套現

朋友在用現金消費的時候，用自己的信用卡替朋友刷卡“套現”并及時還款，銀行的收益只是從商戶收取1%至2%的結算手續費，持卡人沒有任何費用支出。

二、利用電子商務網站淘寶、拍拍等在線免費套現

主要是利用電子商務網站無比便利的消費、提現的特性，通過充值提現（此方法慎用），虛假購物消費后再提現的方法進行免費套現，此過程均免收一切手續費，這也得益于電子商務網站的激烈競爭帶給我們消費者的極大好處。

三、刷卡購機票來免費套現

中國國際航空公司或者南方航空公司的頭等艙，規定頭等艙只要是在起飛前24小時退票，要全額現金退票，但不包含誤機狀態下改簽過的頭等艙機票。于是也就有人動起了兩家航空公司的歪念頭，在上述兩家航空公司在當地的自建營業廳刷卡購票并出票，然后按照退票流程來操作即可輕松實現免費套現的愿望。

四、在中國移動刷卡購買大額充值卡來免費套現

中國移動目前可以在營業廳刷卡購買充值卡，甚至通過現在的綠色營業廳通過手機短信綁定信用卡和手機卡號后即可劃賬給手機號碼，以此先用信用卡為手機號碼充值，然后帶上身份證和手機卡去中國移動營業廳銷號、退款即可。放心，中移動柜臺的現金比你信用卡的額度可是多的多的。

以上四種均為社會中常見實現信用卡套現方法。

行為分類

一是持卡人的個人行為，持卡人玩弄“他人消費刷自己的卡”的把戲，把別人購物的賬刷進自己卡內以增加積分的方式，同時購物者再返還持卡人現金，這樣對持卡人來說真可謂一舉兩得。因為許多銀行在發行信用卡的同時都推出了增值服務，開展消費積分換禮品等活動，以刺激民眾辦卡和消費的熱情。

二是持卡人與商家或某些“貸款公司”、“中介公司”合作，持卡人通過付給商家手續費來獲取套現。一般是利用商家的POS機進行虛假交易，將信用卡上的金額劃走，商家或“貸款公司”、“中介公司”則當場付現(付給持卡人現金)，持卡人付給商家的手續費又低于銀行。

三是持卡人利用一些網站或公司的服務而取得套現，如，借助“支付寶”或中國移動的“網上購買充值卡”的服務進行套現。

社會危害

首先，信用卡套現增加了我國金融秩序中的不穩定因素。我國對于金融機構有嚴格的準入制度，對金融機構資金的流入流出都有一系列嚴格的規定予以監控。那些不法分子聯合商戶通過虛擬POS機刷卡消費等不真實交易，變相從事信用卡取現業務等行為卻游離在法律的框架之外，違反了國家關于金融業務特許經營的法律規定，背離了人民銀行對現金管理的有關規定，還可能為“洗錢”等不法行為提供便利條件，這無疑給我國整體金融秩序埋下了不穩定因素。另外，銀行風險的增大，大量不良貸款的形成也將破壞社會的誠信環境，阻礙信用卡行業的健康發展。

其次，非法提現對發卡銀行的傷害是巨大的。絕大多數的信用卡都是無擔保的借貸工具，只要持卡人進行消費，銀行就必須承擔一份還款風險。所以在通常情況下，銀行通過高額的透支利息或取現費用來防范透支風險。可是，信用卡套現的行為恰恰規避了銀行所設定的高額取現費用，越過了銀行的防范門檻。特別是一些貸款中介幫助持卡人偽造身份材料，不斷提升信用卡額度，銀行的正常業務受到巨大的干擾，也帶來了巨大的風險隱患。由于大量的套現資金，持卡人無異于獲得了一筆筆無息無擔保的個人貸款。而發卡銀行又無法獲悉這些資金用途，難以進行有效地鑒別與跟蹤，信用卡的信用風險形態實際上已經演變為投資或投機的信用風險。一旦持卡人無法償還套現金額，銀行損失的不僅僅是貸款利息，還可能是一大筆的資產。

最后，對于持卡人個人而言，信用卡套現行為也給自己帶來極大的風險。表面上，持卡人通過套現獲得了現金，減少了利息支出，但實質上，持卡人終究是需要還款的，如果持卡人不能按時還款，就必須負擔比透支利息還要高的逾期還款利息，而且可能造成不良的信用記錄，以后再向銀行借貸資金就會非常困難，甚至還要承擔個人信用缺失的法律風險。

防范對策 立法方面

要防范信用卡套現帶來金融風險，首要任務是明確信用卡套現行為的性質，必須在法律中嚴格界定非法套現行為的構成要件和處罰標準，才能在現實中產生對非法信用卡套現的威懾力，以保障銀行的資金安全，維護金融秩序的穩定。其次，建議加大對銀行卡立法的力度。銀行卡已經成為國民生活中不可缺少的金融工具，有關銀行卡持有者與發放機構之間的權利義務及發卡機構、商戶之間利益的平衡等都需要效力層次較高的法律予以確定。在美國，對消費信貸產品、信貸額度、利率、擔保、抵押、保險、還款條款、信息披露等進行了明確的規定，對于規范、推動銀行卡消費信貸業務發展產生了重要作用。我國的信用卡立法可以借鑒國外的成功經驗，加快立法的進度，以保證在處理銀行卡相關問題時有法可依。

發卡機構的防范措施。在目前法律規定尚不健全的情況下，發卡機構應該在大力拓展信用卡業務的同時，加強風險防范的意識，發卡前嚴格審核申請人的條件，嚴格審批額度，強調發卡源頭的風險控制。在與特約商戶的協議中，明確特約商戶不得協助持卡人套現，強化其違約責任，以約束特約商戶的行為；各銀行間應共享違規客戶信息系統，避免同一客戶反復辦卡；引入銀行卡保險機制，與保險公司合作，參與信用卡風險的有關保險，降低信用風險。

征信體系方面

完善個人信用制度，盡快建立社會信用體系，征信體系的建立對于金融風險的防范具有重大的意義。今后銀行在信用體系建立的基礎上，可通過客戶的信用資料庫隨時查詢客戶信用檔案，并迅速確定能否給客戶授信及授信額度。也可以將參與信用卡套現的持卡人、商戶等的不良行為記錄納入社會征信體系中，并配套相關的法規。

信用卡作為一種新興的融資方式，套現是說信用卡用戶不通過正常手續(ATM/柜臺)提取現金，而是通過與商戶協商以刷卡名義取現。具體做法就是由商戶刷卡后將所得金額退還給持卡人，以達到資金到現鈔的轉換。廣義上的套現又包括通過各類手段，通過信用卡獲取現金。

信用卡是一種重要的個人理財工具，精明的理財高手總是能找到適當的且合法的“套現”方法。通過套現，可以從容的實現個人融資。

政策建議

1、商業銀行應從四個方面強化信用卡業務風險管理

1、重組目前信用卡業務條線的職責分工，做到上下聯動。在各銀行總行層面。應針對套現型商戶的經營模式。及時研發有效的識別模型，強化內部系統的監控功能：在分支機構層面。應設立獨立的收單審查崗，定期篩查、報告可疑商戶。履行防范信用卡套現的職責。

2、應嚴格特約商戶準入環節的質量控制。審慎選擇商戶營銷外包服務商。要完善對外包服務商的考核，明確對提供不實商戶信息的處罰措施。確保其對商戶調查和定期走訪的真實性、有效性。

3、銀行分支機構對交易量畸高的小型本地商戶應定期“三查一看”。即做到查全部交易中是否信用卡交易占比接近100%。查在該商戶刷卡的本行客戶職業是否為其目標客戶群體、收入狀況是否與刷卡消費情況相符。查該批可疑客戶刷卡是否存在較多關聯。再上門看實際經營情況是否與刷卡量相匹配。有無租借POS等違規行為。一旦確定商戶涉嫌經營套現。應立即停機并向人民銀行、銀聯組織報告。對持卡人也要視情況采取停卡、降低額度、向個人征信系統報告等措施。杜絕隱患。

4、應審慎發卡授信。防止過度授信產生風險。尤其對信用卡營銷人員、在多家銀行開卡者等特殊群體要審慎發卡。對頻繁大額刷卡后要求提高授信額度的持卡人。應認真審查其消費行為是否合理，是否涉嫌套現。

2、進一步加大對信用卡套現的監管打擊力度

任何一家銀行的內審部門只能獲得本行收單的商戶及發行的信用卡的數據，而外部監管機構則能夠延伸取得轄區內各家銀行的信用卡數據，進行關聯追查方面擁有明顯的優勢。因此，要徹底整治非法信用卡套現，能僅靠商業銀行“自掃門前雪”，有賴于各地金融監管部門牽頭銀行機構進行定期聯合檢查，斬斷非法套現網絡，使套現型商戶徹底曝光、失去生存空間，維護有序、健康的用卡環境。

3、應高度關注信用卡套現與洗錢犯罪的聯系

據報道，在個別地區，商戶向持卡人收取的套現手續費已因為“激烈的市場競爭”而越來越低為何在監管高壓和非法收益減少的情況下，現仍大肆泛濫呢？除了一部分套現型商戶的主要目的是為經營者自身套取周轉資金外，查發現有的商戶可能以此進行洗錢。一般套現型商戶都會定期通過銀行提取現金維持支付，蹊蹺的是，個別套現規模很大的商戶卻從未在銀行提取現金。其全部收入款項均轉到異地賬戶，于經營套現現金來源十分可疑，不排除其以經營套現作為洗錢手段，將大量非法所得現金變成合法銀行存款。因此，人民銀行反洗錢部門應關注這一可能的新型洗錢渠道，依法予以嚴厲打擊。

識別套現型商戶的方法

（一）通過非現場數據分析，初步鎖定套現型商戶

審計人員進場后。應首先獲取被審計機構的特約商戶清單（含商戶經營地址、開機時間、收單交易筆數和金額等要素）。分析判斷清單中的特約商戶基本信息和收單業務情況。對可疑商戶進一步核查其收單交易流水賬。將呈現明顯的“四低三高”特征的商戶列為下一步重點審計對象。具體如下：

1、套現型商戶基本情況的“四低”特征：一是刷卡扣率屬于較低檔次，多為0.3%一1%的批發類商戶。個別甚至為零扣率：二是注冊資本低，此類專門代辦信用卡套現的商戶均為小型私營貿易、咨詢公司或門檻更低的個體工商戶。注冊資本不足10萬元；三是經營成本低，經營場所多位于偏僻地區、非商業地段，經營面積小。正式員工少。且基本上是定額征稅：四是商戶知名度低。通過互聯網搜索查不到任何商戶的經營信息。

2、套現型商戶收單情況的異常“三高”特征：一是具有較高的刷卡總金額。意味著該商戶營業收入非常可觀。明顯與上述的“三低”狀況不匹配：二是平均每筆刷卡金額較高。可能從上千元至一兩萬元不等：三是全部刷卡記錄中。使用信用卡的比例極高（接近100%），很少或完全沒有使用借記卡的記錄。我國銀行卡交易中一直是借記卡占主流。據中國銀聯統計。目前我國信用卡在POS交易金額中占比為30.62%，發卡量占比7.9%。正常商戶的收單記錄中一般借記卡占比大于信用卡。而套現型商戶卻只有信用卡交易。因而這一點是其最顯著、最難以掩飾的異常特征。

在現場工作中。審計人員應先按刷卡總金額、平均每筆刷卡金額對商戶進行排序。對“兩高”商戶再調取其收單交易流水賬（含交易時間、交易卡號、金額等要素），然后根據每張交易的銀行卡號開頭字段查詢最新的銀聯卡號全表（運用Excel的LOOKUP功能）。確定卡片類型為借記卡還是信用卡。最后計算每家商戶信用卡交易筆數占比。即可準確鎖定套現型商戶。

（二）突擊現場走訪核查，認定套現型商戶

針對初步鎖定的涉嫌套現的商戶。審計人員應從被審計機構取得商戶開設POS機的相關審批資料。按其登記的機具布設地址。進行突擊現場核查。審計實踐中。現場可能會遇到兩類情況：一是在該地址未發現POS機。即該商戶登記了虛假地址。則應認定被審計機構在POS機審批及維護管理方面存在缺陷。并立即追查該機具的實際布設地址。檢查是否存在商戶租借POS機用于套現的情況。二是在該地址確有POS機。則應核對機具編號。同時觀察商戶是否有合法的經營主業及較高的銷售量。對某些既有正常主業，又兼營套現的商戶，需要再核對其銷售記錄與收單流水是否相符。如在對一家經營櫥柜的小型商戶進行走訪時。審計人員發現該商戶銷售櫥柜的生意非常清淡，與其頻繁的收單記錄明顯不符，其經營者當場也無法提供任何對收單流水中客戶銷售、安裝櫥柜的相關單據、賬務記錄，審計人員據此認定其為套現型商戶。

（三）排查套現信用卡，追查關聯套現行為

根據數據分析和現場核查認定部分套現型商戶后。審計人員對在這些商戶有多次刷卡記錄的信用卡。調取這些有套現嫌疑的持卡人資料及卡片交易記錄進一步分析。往往會發現各種關聯情況。

1、在同一商戶刷卡的持卡人身份（工作單位和戶籍等）關聯。一是持卡人即為該商戶經營者和員工，經常自賣自買，顯然不合常理。可認定其非法套現。二是持卡人工作單位相同，且多為低收入、高流動的小型私營企業。審計時可進一步核實其工作證明的真實性。查明有無虛假申請的問題。判斷被審計機構的發卡環節是否存在漏洞。三是持卡人同屬異地群體。如在檢查A市在一家個體工商戶套現的一批某銀行信用卡時，發現近半數持卡人均為同省內B市的居民，該商戶賬戶內的資金也流向B市，很可能是為規避銀行的監控而進行的有組織的異地套現。

2、刷卡行為關聯。一是都“不約而同”在幾家前述“四低”型小商戶多次發生大額消費，有時甚至刷卡時點也非常接近，正常用卡人群發生這種情況的概率極低。有明顯的虛假消費嫌疑。二是刷卡模式類似。如經常分單交易，即在一家商戶短時期內多次刷卡，而總金額接近該卡授信額度。或經常在還款之后短時間內又刷卡用完授信額度。后者可能是利用幾張信用卡“拆東墻補西墻”，也可能是由中介公司墊款“養卡”。在有套現行為的持卡人群體中，數有銀行信用卡營銷從業經歷者，一人多卡、多點頻繁套現的情況尤其突出。如李某曾任信用卡營銷人員后離職，持有10家發卡行共27張信用卡，利用各種手段獲得較高信用額度，累計套現數十萬元，最終造成數萬元不良透支。

審計實踐中，這一步順藤摸瓜，常能由一家商戶牽出五、六家套現型商戶0但套現規模大的商戶每月可能發生數百筆收單業務，幾乎會囊括本地所有銀行發行的信用卡，排查出的關聯商戶往往也屬于不同的銀行管轄，因此需要被審計銀行之外的其他有關銀行配合提供相關數據。根據新的監管要求，業銀行應將這些涉嫌套現的關聯商戶向人民銀行、銀聯等主管部門報送，監管部門可視情況進行延伸檢查。曝光可能存在的套現網絡.司法解釋 是否違法

最高人民法院、最高人民檢察院日前聯合中國人民銀行發布了《關于妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》熏于2008年12月16日起施行。

《解釋》還規定：“違反國家規定，使用銷售點終端機具（POS機）等方法，以虛構交易、虛開價格、現金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現金，情節嚴重的，應當依據刑罰第二百二十五條的規定，以非法經營罪處罰。”信用卡套現本質特征就是通過欺騙方式將信用卡內的授信額度直接轉化為現金套取出來。由于套現資金游離了銀行正常的信貸管理渠道，脫離了監管層的管理視線和控制，嚴重破壞了我國金融市場的管理秩序，給國家整體金融秩序埋下不穩定因素。本次司法解釋的出臺填補了信用卡套現在法律條款領域的空白，同時也將對日益猖獗的信用卡套現行為給予重拳打擊。

此前，由于沒有明確法律依據，銀行卡產業在打擊信用卡套現方面，只能對進行套現的商戶進行收回POS機具和停止交易等軟性處罰，一直缺乏有力手段，難以從源頭有效遏制套現行為的蔓延。

中國銀聯相關人士表示，司法解釋的出臺將有力遏制套現商戶的不法行為，有效減少套現行為的發生，使打擊套現、規范用卡的理念深入整個產業。隨著銀行卡產業各方不斷落實各項打擊套現的措施，《解釋》將會為推動中國銀行卡產業的健康發展發揮更大作用。

相關法律

違反國家規定，使用銷售點終端機具（POS機）等方法，以虛構交易、虛開價格、現金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現金，情節嚴重的，應當依據刑法第二百二十五條的規定，以非法經營罪定罪處罰。

實施前款行為，數額在100萬元以上的，或者造成金融機構資金20萬元以上逾期未還的，或者造成金融機構經濟損失10萬元以上的，應當認定為刑法第二百二十五條規定的“情節嚴重”；數額在500萬元以上的，或者造成金融機構資金100萬元以上逾期未還的，或者造成金融機構經濟損失50萬元以上的，應當認定為刑法第二百二十五條規定的“情節特別嚴重”。

持卡人以非法占有為目的，采用上述方式惡意透支，應當追究刑事責任的，依照刑法第一百九十六條的規定，以信用卡詐騙罪定罪處罰。

處罰辦法

新司法解釋出臺 惡意透支5000元以上可判3年刑

為進一步打擊信用卡犯罪，最高人民法院、最高人民檢察院12月15日公布了《關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》，規定了相關信用卡犯罪的量刑標準，明確了辦理妨害信用卡管理刑事案件法律適用中的一系列疑難問題。

近年來，隨著我國信用卡產業高速發展，信用卡犯罪活動日益增多，新的犯罪形式不斷出現，特別是一些違法犯罪分子進行信用卡虛假申請、信用卡詐騙和信用卡套現等活動已發展到公開化、產業化的程度。

最高人民法院副院長熊選國表示，這些違法犯罪行為具有嚴重的社會危害性，不僅擾亂了正常的金融管理秩序，而且侵害了銀行消費信貸資金和持卡人財產。

2005年2月，全國人大常委會通過了《 刑法修正案(五)》，增加規定了“妨害信用卡管理罪”和“竊取、收買、非法提供信用卡信息罪”，修改了信用卡詐騙罪的規定。

熊選國表示，隨著形勢的發展，信用卡犯罪的手段不斷翻新，防范和打擊難度進一步加大，為了有效懲治信用卡虛假申請、信用卡詐騙、信用卡套現等犯罪活動，有必要進一步明確相關信用卡犯罪的定罪量刑標準。

據了解，該司法解釋共八條，主要有以下重點內容：

——明確了偽造金融票證罪中“偽造信用卡”的認定，以及偽造信用卡犯罪的定罪量刑標準，規定偽造信用卡1張即可構成犯罪。

——明確了妨害信用卡管理罪的定罪量刑標準，以及“使用虛假的身份證明騙領信用卡”的認定問題。

——規定了竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料，涉及1張以上信用卡的，即以竊取、收買、非法提供信用卡信息罪定罪處罰。

——規定了為信用卡申請人制作、提供虛假資信證明的行為，以偽造、變造、買賣國家機關公文、證件、印章罪，偽造公司、企業、事業單位、人民團體印章罪，提供虛假證明文件罪或者出具證明文件重大失實罪追究刑事責任。

——明確了使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡，進行信用卡詐騙犯罪的定罪量刑標準，以及“冒用他人信用卡”的認定問題。

——明確了“惡意透支”型信用卡詐騙犯罪的定罪量刑標準，以及“惡意透支”認定處罰的相關問題，對“以非法占有為目的”作了界定，以區別于善意透支的行為。

——規定了對使用銷售點終端機具(POS機)等方法進行信用卡套現，情節嚴重的行為，以非法經營罪定罪處罰。

該司法解釋自2008年12月16日起施行。

惡意透支

“非法占有”是重要判斷因素

在12月15日的發布會上，最高人民檢察院副檢察長孫謙表示：依照《中華人民共和國刑法》第一百九十六條的規定，“惡意透支”屬于信用卡詐騙的犯罪行為。這次兩高司法解釋對“惡意透支”構成犯罪的條件作了明確的規定。

第一，在司法解釋中，對“惡意透支”增加了兩個限制條件：一是發卡銀行的兩次催收；二是超過三個月沒有歸還。這里面就排除了因為沒有收到銀行的催款通知或者其他的催款文書，而沒有按時歸還的行為，持卡人沒有接到有關通知或者文書，過了一定的期限沒有歸還的，不屬于“惡意透支”。

第二，因為“惡意透支”這種信用卡詐騙犯罪是故意犯罪，因此在主觀上具有非法占有的目的，這是該行為非常重要的構成要件。“非法占有”是區分“惡意透支”和“善意透支”的一個主要界限，只有具備“以非法占有為目的”進行透支的才屬于“惡意透支”，才構成犯罪。

這次司法解釋中對“以非法占有為目的”，結合近年來的司法實踐列舉了六種情形，比如明知無法償還而大量透支的不歸還；肆意揮霍透支款不歸還；透支以后隱匿、改變通訊方式，逃避金融機構的追款等。這些情形都是“以非法占有為目的”的表現。

第三，這次司法解釋明確了“惡意透支”的數額，“惡意透支”的數額是指拒不歸還和尚未歸還的款項，不包括滯納金、復利等發卡銀行收取的費用。

第四，根據寬嚴相濟的刑事政策，在法院未判決或者公安機關未立案之前，償還了這些透支款息的，從輕處理或者不追究刑事責任，這樣既依法追究了那些“惡意透支”的詐騙行為，同時又發揮了法律的警示和教育作用，盡可能地縮小刑事打擊面。

量刑標準

數額特別巨大刑期10年以上

《解釋》第六條第二款對“惡意透支”型信用卡詐騙犯罪“數額較大”、“數額巨大”、“數額特別巨大”規定了具體定罪量刑標準。

北京海淀法院刑庭副庭長游濤解釋，根據刑法規定，惡意透支信用卡5000元以上就構成刑法上的信用卡詐騙罪，可能被判處3年以下有期徒刑；惡意透支5萬元到20萬元之間就屬于數額巨大，可能被判處5年到10年有期徒刑；20萬元以上屬于數額特別巨大，刑期在10年以上。

游副庭長解釋，一般以信用卡詐騙罪判刑，都是經銀行催賬不還的人，這樣才構成惡意透支。此次“兩高”的司法解釋體現了對惡意透支信用卡這種行為在審判上的寬嚴相濟的政策。也就是說，如果惡意透支的人把錢還上了，那么就可以從寬處理。因為詐騙罪屬于財產犯罪，行為人侵犯的是他人的財產，如果他人的財產得到了彌補或者挽回，這說明行為人有悔罪表現。該司法解釋是有益于被告人的。

信用卡套現

情節嚴重以非法經營罪定罪

《關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》明確了使用POS機等方法進行信用卡套現行為如何定性處理的問題。

最高人民法院副院長熊選國說，《解釋》第七條規定了對違反國家規定，使用銷售點終端機具(POS機)等方法，以虛構交易、虛開價格、現金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現金，情節嚴重的行為，以非法經營罪定罪處罰，以維護國家的信用卡管理秩序。

偽造信用卡

偽造信用卡1張就構成犯罪

12月15日發布的《關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》明確了偽造金融票證罪中“偽造信用卡”的認定，以及偽造信用卡犯罪的定罪量刑標準，規定偽造信用卡1張即可構成犯罪。

規定了竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料，涉及1張以上信用卡的，即以竊取、收買、非法提供信用卡信息罪定罪處罰。

規定了為信用卡申請人制作、提供虛假資信證明的行為，以偽造、變造、買賣國家機關公文、證件、印章罪，偽造公司、企業、事業單位、人民團體印章罪，提供虛假證明文件罪或者出具證明文件重大失實罪追究刑事責任。

明確了使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡，進行信用卡詐騙犯罪的定罪量刑標準，以及“冒用他人信用卡”的認定問題。

銀行追欠款將“有法可依”

業內人士認為，新標準公布后，肯定會很快被銀行利用起來，用做追繳信用卡欠款的有力工具。“由于原來有法難依，給銀行信用卡欠款追討帶來很大難度，青島各銀行信用卡壞賬率近年也呈持續增長的態勢。新標準公布后，銀行對于?達標?的欠款人，可能會把報案處理當成第一選擇，不僅可以輕松追回欠款，對其他欠款人也形成了震懾作用。”某股份制銀行信用卡部負責人說。

據了解，根據寬嚴相濟的刑事政策，在法院未判決或者公安機關未立案之前，償還了這些透支款息的，從輕處理或者不追究刑事責任，這樣既依法追究那些“惡意透支”的詐騙行為，同時又發揮了法律的警示和教育作用，盡可能地縮小刑事打擊面。記者 肖良華

中國銀聯

解釋出臺有利于打擊信用卡套現

12月15日，最高人民法院、最高人民檢察院發布《關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》，中國銀聯董事長劉廷煥認為，司法解釋的出臺填補了信用卡套現在法律條款領域的空白，將有力打擊猖獗的信用卡套現。

劉廷煥介紹說，信用卡套現本質特征就是通過欺騙方式將信用卡內的授信額度直接轉化為現金套取出來。套現商戶串通持卡人利用信用卡進行虛假交易，實際上是對金融秩序的擾亂與侵犯。

此次出臺的司法解釋規定，違反國家規定，使用銷售點終端機具(POS機)等方法，以虛構交易、虛開價格、現金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現金，情節嚴重的，應當依據刑法第二百二十五條的規定，以非法經營罪處罰。

劉廷煥說，此前由于沒有明確法律依據，銀行卡產業在打擊信用卡套現方面，只能對進行套現的商戶進行收回POS機具和停止交易等軟性處罰，難以從源頭有效遏制套現行為的蔓延。司法解釋的出臺將有力遏制套現商戶的不法行為，有效減少套現行為的發生，使打擊套現、規范用卡的理念深入整個產業。

中國人民銀行

將對銀行卡市場開展專項整治

12月15日，中國人民銀行行長助理李東榮表示，這次司法解釋的出臺是一個很好的契機，人民銀行準備利用這個契機，從以下四個方面加大預防和打擊銀行卡犯罪的活動。

一是針對銀行卡市場開展一次專項整治行動，主要對發卡市場和受理市場進行全面排查，針對其中的隱患和不規范的地方，進一步加大管理力度。

二是和有關部門配合，開展一次對廣告信息的清理和查處行動，主要是對目前的平面媒體和網絡媒體上的有關信用卡方面的廣告進行清理，對其中發現的不法信息和不法廣告要進行查處。

三是和公安部門配合，針對銀行卡領域的犯罪活動，開展一次專項打擊行動，這次行動計劃為期10個月。

四是利用這次司法解釋出臺的契機，開展一次大規模的宣傳教育活動，讓社會各界了解銀行卡，正確地使用銀行卡，避免不當使用銀行卡所帶來的損失。

司法部立法動態

近期關于“信用卡非法套現將被納入立法規范范圍”的消息不脛而走，銀行、專家、持卡人三方對此態度迥異

近期，信用卡一方面以“中間業務”的形式為銀行的業績增長貢獻頗多，一方面也成為部分人士新的“生財之道”。此外，民間普遍使用的POS機刷卡套現、支付寶套現等列入“灰色地帶”的案例也屢屢見諸報端。近期，有關信用卡套現將進行立法規范的消息逐漸成為信用卡以及理財市場的熱點，各方對此消息反應大不一致：銀行認為此舉有利于銀行的風險控制；持卡人則認為套現是信用卡的貸款功能，應予以保留；部分專家指出，應該由銀行做好風險控制工作，而不是徹底限制信用卡的套現行為。銀行：有利于風險管理

“銀行肯定全力支持，并且也是期盼已久的。”一家全國性股份制銀行信用卡部的相關負責人對記者表示。

數據顯示，截至2008年9月底，全國銀行卡發卡量達17.3億張，1-9月份銀行卡交易總額103.3萬億元，剔除批發行的大宗交易和房地產交易，消費額在社會消費總額中占比超過25%。

中國銀行銀行卡中心市場營銷團隊主管易必正在日前中行發行鈦金卡的活動現場對記者表示，雖然目前還沒有看到有關信用卡套現立法的消息，但信用卡非法套現確實是對銀行風控管理的一個重大挑戰。他表示，中國銀行有一個反欺詐偵測系統，對客戶的異常交易行為會進行自動甄別，隨后銀行就會采取相應措施。

據有關媒體統計，截至2008年末，工行、建行、中行、交行等四家大型上市銀行共發行了8400萬張信用卡。其中，中行2008年信用發卡量增幅為38.6%，相對較低，而工行、交行的增幅均在60%以上。與巨幅的發行量相伴隨的，是信用卡貸款的風險逐步上升。

銀行業內人士指出，信用卡風險上升有三大原因：其一，由于信用卡業務本身處于高速增長時期，伴隨信用卡消費額、透支額的大幅增長，不良貸款余額出現同步增加。其二，受經濟下滑影響，部分行業出現倒閉、裁員、減薪等現象，出現信用卡逾期賬戶增多、不良透支額增加的情況。其三，根據國內相關政策，信用卡不良貸款很難自主核銷，這也是導致不良貸款余額逐年增加的原因之一。

專家：套現立法是集體不公平

中國科學院研究生院金融科技研究中心主任潘辛平在接受《證券日報》記者采訪時表示，將銀行本應做好的風險控制工作推到持卡人的頭上，是一種集體不公平。

他認為，關鍵問題不在于信用卡套現本身，而在于我們國家的銀行卡條例是否更新調整，信用卡多方關系是否理清，持卡人的利益是否受到保護和推動，這些都還缺乏法律來規范。

據介紹，在美國信用卡持卡人在超市就可以很方便的取現。潘辛平認為，消費者只要按時付給銀行利息，就是正常的商業活動，沒有問題。而同樣，在美國只要持卡人沒有簽字，被盜用的金額就由商戶和銀行去承擔，但在中國，監管機構沒有這樣的規定，老百姓的信息被盜用申請了信用卡，銀行還是只管追究被盜用者的責任。而中國的老百姓卻缺乏維權的機制。如果監管機構對信用卡各方的關系進行完整細致的規范，各方法規配套齊全，銀行方面自然會提高風險意識。持卡人：套現合情合理

2008年年底，央行支付結算司司長歐陽衛民在出席整治銀行卡違法犯罪專項行動新聞發布會時表示，有必要加快推進銀行卡的相關立法工作。他稱，央行將會同其他部門就信用卡套現、信用卡惡意透支、新興支付方式等犯罪，加快研究出臺相關的法律法規和司法解釋。

隨后，信用卡套現立法的消息引起了網友的熱烈討論。相當數量的網友都不認可將信用卡套現定義為“犯罪”的說法，并且認為不論是還最低還款額還是信用卡提現，都是信用卡的基本融資功能，失去了這些基本功能，信用卡存在的意義也將大打折扣。

信用卡套現根本：pos機門檻升高

為防止套現愈演愈烈，商戶申請POS機的門檻已經提高，”劉先生介紹，銀行方面通過調查發現不少小商戶在經營中基本不開發票，缺少具體稅務憑證來表明有真實的客戶刷卡消費發生，很容易成為POS機非法套現的主要渠道，這也是小商戶目前難申請POS機的主要原因。

記者從業內了解到，此前商戶向有收單業務資格的銀行申請POS機的門檻很低。部分銀行出于競爭商戶資源的需要大幅放松審核標準，只要商戶提供營業執照和銀行賬號即可。在POS機押金費用的收取上也實施“彈性化”，對有些刷卡金額大的商戶甚至免收。另外，商戶回傭也從每筆1%-2%的扣率降低到30元封頂。而銀聯商務客戶熱線表示，目前商戶需要提供的申請資料包括：營業執照復印件3份、稅務登記證復印件3份、法人身份證復印件3份、組織機構代碼證復印件3份、公司公章和開戶銀行賬號等。另外，銀聯方面會派人對提出申請的商戶進行上門實地考察。上海銀聯商務有限公司的市場部相關人士在接受記者咨詢時表示，目前固定和移動POS機的押金費用分別是1000元和2000元，商戶還需按照一定扣率繳納回傭

法律法規

信用卡套現有貸款詐騙的嫌疑，信用卡本質上是一種小額的信用貸款，而信用卡套現的本質則是商戶與持卡人合謀，惡意以消費名義從銀行套取一定額度的貸款。這在某種程度上涉嫌虛構事實的貸款詐騙。如果套現者拒不還款，也觸犯了《刑法》惡意透支的條款，最高可判處無期徒刑。

最高人民檢察院、最高人民法院關于辦理利用信用卡詐騙犯罪案件具體適用法律若干問題的解釋為依法懲治利用信用卡騙取財物的犯罪活動，現就辦理此類案件具體適用法律的問題解釋如下：

一、對以偽造、冒用身份證和營業執照等手段在銀行辦理信用卡或者以偽造、涂改、冒用信用卡等手段騙取財物，數額較大的，以詐騙罪追究刑事責任。

二、個人以非法占有為目的，或者明知無力償還，利用信用卡惡意透支，騙取財物金額在5，000元以上，逃避追查，或者經銀行進行還款催告超過三個月仍未歸還的，以詐騙罪追究刑事責任。持卡人在銀行交納保證金的，其惡意透支金額以超出保證金的數額計算。

三、行為人惡意透支構成犯罪的，案發后至人民檢察院起訴前已歸還全部透支款息的，可以從輕、減輕處罰或者免予追究刑事責任。

四、對實施上述犯罪行為的銀行工作人員，應當依法從重處罰。簡而言之，套現違反相關規定，惡意透支觸犯刑法，作為崛起中的中國，經濟正在走向全球化，一些經濟領域法律法規正與發達國家接軌，信用卡業務是零售金融業務中的重要產品和利潤來源，花旗銀行的信用卡業務收益要占到純利潤總額的1/3，美國運通公司發行的運通卡利潤占到公司全部利潤的70%。不難想象將來有一天外資銀行在中國打出“CASH OUT”的口號，屆時如果境內銀行依然墨守成規，必將被歷史淘汰出局。

相關事件

信用卡套現，銀行也有責任

信用卡套現嚴重危害了正常的金融管理秩序和社會信用環境。其實作為金融從業者，有沒有想過，為什么這么多的持卡人走上了套現的道路？從而產生了所謂有“專業”信用卡套現、代辦公司。其實深究起來，作為PO S機、信用卡的發放審批人，銀行其實也有責任。

最近兩年，一種利用信用卡套現的小廣告遍布廈門街頭。一伙專職于此的人利用幫人刷卡套現而獲取手續費。今年1月，深圳警方展開了對這類違法犯罪行為的打擊。前日，警方通報了近期戰果，11個行動點共抓獲嫌疑人35人，涉案金額10億元。

按照人民銀行發布的《中國銀聯入網機構銀行卡跨行交易收益分配辦法》，商戶使用PO S機進行交易是有手續費的，其中手續費由發卡行、提供PO S機和完成對商戶資金結算的收單機構(即收單方)以及銀聯三方共享，一般是按7：2：1的比例來分成。發卡行在PO S機交易手續費分成上占大頭，現在很多銀行對信用卡申請人基本是“來者不拒”。某些銀行在占領信用卡市場份額的同時，還不忘占領PO S機的陣地，放松申請PO S機商戶資質審核的事，也就在所難免。在打擊“個別不法分子和不法商戶”違法利用信用卡套現的同時，我們也應該問一句：發卡行、收單行和中國銀聯共同收取這些非法商戶刷PO S機的手續費是否也應該算是“非法所得”？按照一般商戶在使用PO S機過程中需要交納0.5%-2%手續費的最低比例來計算，信用卡套現10億元，銀行(包括銀聯)的手續費收益也不少，是不是也應該如數上繳給國庫呢？ 信用卡套現，銀行其實也有責任。不要老從持卡人身上找原因，可以適當地考慮一下自身的問題。

幫人刷卡套現4個月交易300萬

因裝POS機幫人刷卡套現，4個月交易金額300余萬元，記者上午獲悉，犯罪嫌疑人隋某和郭某因涉嫌非法經營罪被朝陽檢察院批準逮捕。因看到別人用POS機給客戶刷信用卡收取手續費，隋某也想到利用這種方法賺錢。隋某找到郭某，讓郭某來幫自己一起干，郭某表示同意。于是，隋某用郭某和其他人的身份證辦了多家銀行的銀行卡，并開通網上銀行賬戶。今年2月，隋某花了兩萬元錢辦理了三臺POS機，然后利用自己和朋友注冊的公司，在沒有真實貨物和服務交易的情況下，用POS機幫客戶刷信用卡套現。

據了解，他們的交易方式一般有兩種，一種是代還款業務，另一種是套現業務。

在代還款業務中，隋某先用個人的銀行賬戶給客戶的信用卡內轉賬還錢，再用客戶的信用卡在公司的POS機上刷卡，將相應金額刷回隋某公司的對應賬戶，同時將手續費也刷出來。

在套現業務中，客戶用信用卡在隋某公司的POS機上刷卡，將一定金額刷到隋某公司對應的賬戶上，然后隋某再用個人的賬戶把錢轉回到客戶的借記卡上。

據統計，自今年3月至6月期間，隋某和郭某先后為客戶替還款和套現金額大約為300余萬元人民幣，數額低的每筆業務為幾百元，數額高的業務每筆一兩萬元。

記者了解到，2009年12月16日起施行的《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》，第七條明確規定：“違反國家規定，使用銷售點終端機具(POS機)等方法，以虛構交易、虛開價格、現金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現金，情節嚴重的，應當依據刑法第二百二十五條的規定，以非法經營罪定罪處罰。”從此，裝POS機幫客戶套現的行為已經是犯罪行為。

揭秘——信用卡套現

為什么會出現套現？

1．信用卡用戶更多時候需要現金 取現太貴 只好套現

如果要取現，按規定取現金額一般只能為授信額度的30％，每卡每日取現累計金額不超過2000元人民幣。如信用卡授信額度為10000元，客戶最多只能取現3000元，而且取現每筆要付交易金額3％的手續費，同時不再享免息期。2．中介公司有暴利可圖 套現公司的出現

不法中介公司首先利用銀行名義為客戶辦信用卡，隨后通過POS機套現。持卡人在POS機上刷卡后，賬戶信息會發送到銀聯，銀聯處理后發送到發卡行，發卡行則從持卡人賬戶上扣除金額，并將款項打入商家的開戶行。中介從支付給套現者現金中收取大約為3％－5％的手續費。除去銀行1％左右的刷卡扣率外，可以賺取剩余2％－4％費用。3． 信用卡發行太多是造成信用卡違規套現的主要原因 信用卡在中國錢途廣闊

利潤豐厚，前景誘人，國內各家銀行爭搶客戶。從2003年底以來，中國信用卡業務呈井噴式增長，截至2004年底，信用卡發行量突破1000萬張，人民幣透支余額接近300億元。據VISA國際調查，預計2010年中國中等收入人群可能超過2億人

信用卡在中國錢途廣闊

利潤豐厚，前景誘人，國內各家銀行爭搶客戶。從2003年底以來，中國信用卡業務呈井噴式增長，截至2004年底，信用卡發行量突破1000萬張，人民幣透支余額接近300億元。據VISA國際調查，預計2010年中國中等收入人群可能超過2億人。

信用卡套現的最新相關信息

信用卡非法套現1600萬 警方破獲巨額POS機非法經營

中新網景德鎮11月16日電(吳薇 石衛明)16日，記者從江西省景德鎮市公安局獲悉，該局經偵支隊于近日破獲一起利用POS機進行信用卡非法套取現金案，非法套現金額高達1600萬元。行動中，警方繳獲三臺POS機，摧毀一非法經營網站，繳獲各大銀行的銀行卡58張。

據了解，犯罪嫌疑人吳某從2010年10月起，花1500元請人在互聯網上建了一個網站。吳某利用該網站上進行“信用卡非法套現宣傳”，通過虛假交易，利用POS機為他人非法套取現金，按每筆1%至2%的標準收取手續費。截至目前，吳某非法套現金額達1600多萬，涉及全國各地十余家銀行的銀行卡數百張，涉及人員近百人。

景德鎮市公安局經偵支隊在網上發現這一線索后，立即展開調查，查清了犯罪事實，掌握了確實證據，在相關警種配合下，一舉搗毀這個非法經營窩點。

目前，犯罪嫌疑人吳某已被逮捕。(完)兩人竊取20萬條信息 騙領信用卡套現將近七萬元

偶然竊得20余萬條信用卡信息資料，“碰巧”猜出一名持卡人的賬戶密碼，“80后”上海男青年利用其豐富的信用卡從業經驗，精心布局從銀行處將他人信用卡騙領到手并成功套現69990元。

日前，浦東新區法院對該案作出一審判決，被告人陳某犯竊取信用卡信息罪、信用卡詐騙罪，兩罪并處有期徒刑五年六個月，罰金人民幣六萬元；協助陳某實施犯罪的被告人張某犯妨害信用卡管理罪，判決免于刑事處罰。

偶獲大量銀行客戶信息

陳某18歲從技校畢業后，相繼在移動通訊、精密器材、信用卡中心和汽車等行業工作過。2008年11月，陳某通過網絡認識了做模具生意的童某夫婦，三人說到做pos機刷卡套現的生意時一拍即合，陳某索性辭掉工作后與其合伙在浦東八佰伴附近租了間房子干起了這一行。

期間，陳某認識了在某銀行信用卡中心工作的印某。印某不僅經常來套現，還將20萬余條的信用卡信息資料拷貝給童某，便于套現業務的“推廣”。一天，陳某在童某電腦里無意發現了這些客戶信息，便偷偷將其拷貝到了自己的U盤里留作他用。2009年9月，陳、童二人因產生矛盾而“分道揚鑣”。

更改他人資料申請新卡

不久，沒有工作在家游手好閑的陳某手頭逐漸吃緊，開始為生計犯愁。2010年初，陳某突然想起從童某電腦中拷貝的信用卡信息資料不是“可以利用嗎”？遂動起了利用他人信用卡套現的歪心思。熟悉銀行信用卡辦卡、更改賬單地址及補卡等流程的陳某準備從中“大做文章”。

碰巧，有一位信用卡持卡人王先生用生日作為支付密碼，陳某發現后“如獲至寶”，憑借手頭掌握的王先生的信用卡個人信息，在被告人張某的協助下，申請補辦到了王先生的銀行信用卡。

騙領信用卡大量套現

沒過幾天，王先生的信用卡“如約而至”，陳某將1000元的好處費給了協助收卡人張某。當天，陳某就直奔事先聯系好的刷卡套現處，用王先生的信用卡套取了現金69990元。

2010年8月3日，王先生發現其信用卡里莫名其妙被消費了69990元，遂向銀行反映這一情況，銀行方面經過調查后發現有疑點立即向警方報案。8月18日和9月3日，陳某、張某分別被公安機關抓獲歸案。

法院審理后認為，被告人陳某明知是他人通過非法途徑獲取的信用卡信息資料而竊取，數量合計20萬余條，足以偽造可以進行交易的信用卡，還利用上述信息騙領他人信用卡1張以持卡人名義進行交易，分別構成竊取信用卡信息罪和信用卡詐騙罪；被告人張某明知被告人陳某使用虛假的身份證明騙領信用卡而提供幫助，已構成妨害信用卡管理罪，法院遂作出上述判決。

第五篇：信用卡套現措施

防范對策 立法方面

要防范信用卡套現帶來金融風險，首要任務是明確信用卡套現行為的性質，必須在法律中嚴格界定非法套現行為的構成要件和處罰標準，才能在現實中產生對非法信用卡套現的威懾力，以保障銀行的資金安全，維護金融秩序的穩定。其次，建議加大對銀行卡立法的力度。銀行卡已經成為國民生活中不可缺少的金融工具，有關銀行卡持有者與發放機構之間的權利義務及發卡機構、商戶之間利益的平衡等都需要效力層次較高的法律予以確定。在美國，對消費信貸產品、信貸額度、利率、擔保、抵押、保險、還款條款、信息披露等進行了明確的規定，對于規范、推動銀行卡消費信貸業務發展產生了重要作用。我國的信用卡立法可以借鑒國外的成功經驗，加快立法的進度，以保證在處理銀行卡相關問題時有法可依。

發卡機構的防范措施。在目前法律規定尚不健全的情況下，發卡機構應該在大力拓展信用卡業務的同時，加強風險防范的意識，發卡前嚴格審核申請人的條件，嚴格審批額度，強調發卡源頭的風險控制。在與特約商戶的協議中，明確特約商戶不得協助持卡人套現，強化其違約責任，以約束特約商戶的行為；各銀行間應共享違規客戶信息系統，避免同一客戶反復辦卡；引入銀行卡保險機制，與保險公司合作，參與信用卡風險的有關保險，降低信用風險。征信體系方面

完善個人信用制度，盡快建立社會信用體系，征信體系的建立對于金融風險的防范具有重大的意義。今后銀行在信用體系建立的基礎上，可通過客戶的信用資料庫隨時查詢客戶信用檔案，并迅速確定能否給客戶授信及授信額度。也可以將參與信用卡套現的持卡人、商戶等的不良行為記錄納入社會征信體系中，并配套相關的法規。

信用卡作為一種新興的融資方式，套現是說信用卡用戶不通過正常手續(ATM/柜臺)提取現金，而是通過與商戶協商以刷卡名義取現。具體做法就是由商戶刷卡后將所得金額退還給持卡人，以達到資金到現鈔的轉換。廣義上的套現又包括通過各類手段，通過信用卡獲取現金。

信用卡是一種重要的個人理財工具，精明的理財高手總是能找到適當的且合法的“套現”方法。通過套現，可以從容的實現個人融資。編輯本段政策建議

1、商業銀行應從四個方面強化信用卡業務風險管理

1、重組目前信用卡業務條線的職責分工，做到上下聯動。在各銀行總行層面。應針對套現型商戶的經營模式。及時研發有效的識別模型，強化內部系統的監控功能：在分支機構層面。應設立獨立的收單審查崗，定期篩查、報告可疑商戶。履行防范信用卡套現的職責。

2、應嚴格特約商戶準入環節的質量控制。審慎選擇商戶營銷外包服務商。要完善對外包服務商的考核，明確對提供不實商戶信息的處罰措施。確保其對商戶調查和定期走訪的真實性、有效性。

3、銀行分支機構對交易量畸高的小型本地商戶應定期“三查一看”。即做到查全部交易中是否信用卡交易占比接近100%。查在該商戶刷卡的本行客戶職業是否為其目標客戶群體、收入狀況是否與刷卡消費情況相符。查該批可疑客戶刷卡是否存在較多關聯。再上門看實際經營情況是否與刷卡量相匹配。有無租借POS等違規行為。一旦確定商戶涉嫌經營套現。應立即停機并向人民銀行、銀聯組織報告。對持卡人也要視情況采取停卡、降低額度、向個人征信系統報告等措施。杜絕隱患。

4、應審慎發卡授信。防止過度授信產生風險。尤其對信用卡營銷人員、在多家銀行開卡者等特殊群體要審慎發卡。對頻繁大額刷卡后要求提高授信額度的持卡人。應認真審查其消費行為是否合理，是否涉嫌套現。

2、進一步加大對信用卡套現的監管打擊力度

任何一家銀行的內審部門只能獲得本行收單的商戶及發行的信用卡的數據，而外部監管機構則能夠延伸取得轄區內各家銀行的信用卡數據，進行關聯追查方面擁有明顯的優勢。因此，要徹底整治非法信用卡套現，能僅靠商業銀行“自掃門前雪”，有賴于各地金融監管部門牽頭銀行機構進行定期聯合檢查，斬斷非法套現網絡，使套現型商戶徹底曝光、失去生存空間，維護有序、健康的用卡環境。

3、應高度關注信用卡套現與洗錢犯罪的聯系

據報道，在個別地區，商戶向持卡人收取的套現手續費已因為“激烈的市場競爭”而越來越低為何在監管高壓和非法收益減少的情況下，現仍大肆泛濫呢？除了一部分套現型商戶的主要目的是為經營者自身套取周轉資金外，查發現有的商戶可能以此進行洗錢。一般套現型商戶都會定期通過銀行提取現金維持支付，蹊蹺的是，個別套現規模很大的商戶卻從未在銀行提取現金。其全部收入款項均轉到異地賬戶，于經營套現現金來源十分可疑，不排除其以經營套現作為洗錢手段，將大量非法所得現金變成合法銀行存款。因此，人民銀行反洗錢部門應關注這一可能的新型洗錢渠道，依法予以嚴厲打擊。

編輯本段識別套現型商戶的方法

（一）通過非現場數據分析，初步鎖定套現型商戶

審計人員進場后。應首先獲取被審計機構的特約商戶清單（含商戶經營地址、開機時間、收單交易筆數和金額等要素）。分析判斷清單中的特約商戶基本信息和收單業務情況。對可疑商戶進一步核查其收單交易流水賬。將呈現明顯的“四低三高”特征的商戶列為下一步重點審計對象。具體如下：

1、套現型商戶基本情況的“四低”特征：一是刷卡扣率屬于較低檔次，多為0.3%一1%的批發類商戶。個別甚至為零扣率：二是注冊資本低，此類專門代辦信用卡套現的商戶均為小型私營貿易、咨詢公司或門檻更低的個體工商戶。注冊資本不足10萬元；三是經營成本低，經營場所多位于偏僻地區、非商業地段，經營面積小。正式員工少。且基本上是定額征稅：四是商戶知名度低。通過互聯網搜索查不到任何商戶的經營信息。

2、套現型商戶收單情況的異常“三高”特征：一是具有較高的刷卡總金額。意味著該商戶營業收入非常可觀。明顯與上述的“三低”狀況不匹配：二是平均每筆刷卡金額較高。可能從上千元至一兩萬元不等：三是全部刷卡記錄中。使用信用卡的比例極高（接近100%），很少或完全沒有使用借記卡的記錄。我國銀行卡交易中一直是借記卡占主流。據中國銀聯統計。目前我國信用卡在POS交易金額中占比為30.62%，發卡量占比7.9%。正常商戶的收單記錄中一般借記卡占比大于信用卡。而套現型商戶卻只有信用卡交易。因而這一點是其最顯著、最難以掩飾的異常特征。

在現場工作中。審計人員應先按刷卡總金額、平均每筆刷卡金額對商戶進行排序。對“兩高”商戶再調取其收單交易流水賬（含交易時間、交易卡號、金額等要素），然后根據每張交易的銀行卡號開頭字段查詢最新的銀聯卡號全表（運用Excel的LOOKUP功能）。確定卡片類型為借記卡還是信用卡。最后計算每家商戶信用卡交易筆數占比。即可準確鎖定套現型商戶。

（二）突擊現場走訪核查，認定套現型商戶

針對初步鎖定的涉嫌套現的商戶。審計人員應從被審計機構取得商戶開設POS機的相關審批資料。按其登記的機具布設地址。進行突擊現場核查。審計實踐中。現場可能會遇到兩類情況：一是在該地址未發現POS機。即該商戶登記了虛假地址。則應認定被審計機構在POS機審批及維護管理方面存在缺陷。并立即追查該機具的實際布設地址。檢查是否存在商戶租借POS機用于套現的情況。二是在該地址確有POS機。則應核對機具編號。同時觀察商戶是否有合法的經營主業及較高的銷售量。對某些既有正常主業，又兼營套現的商戶，需要再核對其銷售記錄與收單流水是否相符。如在對一家經營櫥柜的小型商戶進行走訪時。審計人員發現該商戶銷售櫥柜的生意非常清淡，與其頻繁的收單記錄明顯不符，其經營者當場也無法提供任何對收單流水中客戶銷售、安裝櫥柜的相關單據、賬務記錄，審計人員據此認定其為套現型商戶。

（三）排查套現信用卡，追查關聯套現行為

根據數據分析和現場核查認定部分套現型商戶后。審計人員對在這些商戶有多次刷卡記錄的信用卡。調取這些有套現嫌疑的持卡人資料及卡片交易記錄進一步分析。往往會發現各種關聯情況。

1、在同一商戶刷卡的持卡人身份（工作單位和戶籍等）關聯。一是持卡人即為該商戶經營者和員工，經常自賣自買，顯然不合常理。可認定其非法套現。二是持卡人工作單位相同，且多為低收入、高流動的小型私營企業。審計時可進一步核實其工作證明的真實性。查明有無虛假申請的問題。判斷被審計機構的發卡環節是否存在漏洞。三是持卡人同屬異地群體。如在檢查A市在一家個體工商戶套現的一批某銀行信用卡時，發現近半數持卡人均為同省內B市的居民，該商戶賬戶內的資金也流向B市，很可能是為規避銀行的監控而進行的有組織的異地套現。

2、刷卡行為關聯。一是都“不約而同”在幾家前述“四低”型小商戶多次發生大額消費，有時甚至刷卡時點也非常接近，正常用卡人群發生這種情況的概率極低。有明顯的虛假消費嫌疑。二是刷卡模式類似。如經常分單交易，即在一家商戶短時期內多次刷卡，而總金額接近該卡授信額度。或經常在還款之后短時間內又刷卡用完授信額度。后者可能是利用幾張信用卡“拆東墻補西墻”，也可能是由中介公司墊款“養卡”。在有套現行為的持卡人群體中，數有銀行信用卡營銷從業經歷者，一人多卡、多點頻繁套現的情況尤其突出。如李某曾任信用卡營銷人員后離職，持有10家發卡行共27張信用卡，利用各種手段獲得較高信用額度，累計套現數十萬元，最終造成數萬元不良透支。

審計實踐中，這一步順藤摸瓜，常能由一家商戶牽出五、六家套現型商戶0但套現規模大的商戶每月可能發生數百筆收單業務，幾乎會囊括本地所有銀行發行的信用卡，排查出的關聯商戶往往也屬于不同的銀行管轄，因此需要被審計銀行之外的其他有關銀行配合提供相關數據。根據新的監管要求，業銀行應將這些涉嫌套現的關聯商戶向人民銀行、銀聯等主管部門報送，監管部門可視情況進行延伸檢查。曝光可能存在的套現網絡。