第一篇：出納人員離崗時(shí)的工作交接

出納人員離崗時(shí)的工作交接

出納人員由于工作調(diào)動(dòng)、崗位輪換、外出學(xué)習(xí)、休假、出差等原因，離開(kāi)出納崗位是常有的事。對(duì)于

出納人員離崗變動(dòng)，要視不同情況，區(qū)別對(duì)待處理。

（一）出納人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格辦理交接手續(xù)。工作調(diào)動(dòng)，意味著出納人員將永久離開(kāi)原單位出納崗位，按財(cái)務(wù)制度要求，必須在規(guī)定的期限內(nèi)，嚴(yán)格、認(rèn)真、全面地辦理交接手續(xù)，否則，不得離職。移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的出納業(yè)務(wù)有違反財(cái)會(huì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等問(wèn)題，仍由原移交人負(fù)責(zé)。出納人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下工作：①已經(jīng)受理的出納業(yè)務(wù)尚未填制收、付款記賬憑證的，9應(yīng)填制完畢；②尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋本人印章；③整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明；④編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)移交的記賬憑證、現(xiàn)金出納登記簿、銀行存款日記賬、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、會(huì)計(jì)主管章、現(xiàn)金支票簿、轉(zhuǎn)賬支票簿、現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)空白憑證、空白賬表、文件、資料及其他物品等。有價(jià)證券要寫(xiě)明證券名稱、數(shù)量、金額及號(hào)碼；有關(guān)空白憑證要寫(xiě)明本數(shù)、張數(shù)等。

出納人員辦理移交手續(xù)時(shí)，必須由監(jiān)交人監(jiān)交。監(jiān)交人一般為會(huì)計(jì)主管，或由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人指定某一會(huì)計(jì)人員監(jiān)交。接交人員要按照移交人員編制的移交清冊(cè)，當(dāng)面逐項(xiàng)點(diǎn)收。對(duì)需要繼續(xù)辦理的事項(xiàng)和移交中說(shuō)明的問(wèn)題，需移交人補(bǔ)充書(shū)面材料的，要當(dāng)面補(bǔ)上。移交清冊(cè)一式三份，分別由移交人、接交人、監(jiān)交人簽章后留執(zhí)。監(jiān)交人所執(zhí)一份可存檔，接交人留執(zhí)的一份待日后離崗時(shí)再移交下去。需要指出的是，在交接之前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)為接交人員刻好名章，移交人員的名章不再交由接交人使用。現(xiàn)金出納登記簿和銀行存款日記賬要繼續(xù)使用，接交人員不得自行另立新賬。移交清冊(cè)上要注明：?jiǎn)挝幻Q、交接日期、監(jiān)交人職務(wù)。現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的扉頁(yè)內(nèi)印有“啟用表”的，還應(yīng)由移交人、接交人注明交接日期、接交人員和監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方簽章。

（二）由他人暫時(shí)頂替工作，應(yīng)辦理部分交接手續(xù)。出納人員在婚假、產(chǎn)假、病假、事假、休假及外出學(xué)習(xí)、公差等臨時(shí)離崗期間，千萬(wàn)不能留下印章、交出鑰匙、點(diǎn)點(diǎn)票子就一走了事，一定要抱著“先小人后君子”的態(tài)度，辦一下有關(guān)事項(xiàng)的交接手續(xù)。即使是非常要好的同事，也不能以相互信任為理由而馬虎從事。出納頂替，可視單位業(yè)務(wù)量大小、頂替時(shí)間長(zhǎng)短等具體情況而辦理部分交接手續(xù)。如純屬臨時(shí)頂替，為了不誤現(xiàn)金支付，可讓頂替人員打一個(gè)與所留備用現(xiàn)金數(shù)量完全一致的收條，待出納員回來(lái)結(jié)清支出憑證與所剩現(xiàn)金，收條不作借款賬務(wù)處理；如若頂替業(yè)務(wù)較多，時(shí)間也較長(zhǎng)，則可讓頂替人員除打一交接現(xiàn)金條據(jù)外，還可給頂替人員留幾張蓋好印戳的現(xiàn)金支票，但交接條據(jù)上一定要寫(xiě)明所留現(xiàn)金支票的張數(shù)與起止日期；如果出納員離崗時(shí)間較長(zhǎng)，甚至需頂替人員處理賬務(wù)的，則要為頂替人員刻一名章，及時(shí)到銀行更換跑銀行人員印鑒。然后，將現(xiàn)金出納登記簿、銀行存款日記賬、現(xiàn)金支票本、轉(zhuǎn)賬支票本等辦理日常業(yè)務(wù)的賬本、單據(jù)書(shū)面移交頂替人員，出納員回來(lái)后再作書(shū)面移交手續(xù)。特別需要指出的是，出納人員

不能將自己的名章交由頂替人員隨意使用。

（三）由他人兼辦出納工作的，要嚴(yán)格按財(cái)務(wù)規(guī)章制度辦事。有的單位未設(shè)專(zhuān)職出納員，而是由指定的會(huì)計(jì)人員知兼辦出納業(yè)務(wù)工作。此種類(lèi)型要堅(jiān)持兩個(gè)原則：一要堅(jiān)持錢(qián)賬分管的原則；二要堅(jiān)持《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的 “出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作”的原則。兼辦出納員離職時(shí)，屬于工作調(diào)動(dòng)等永久性離崗的，必須全面辦理交接手續(xù)；屬于臨時(shí)離崗的，應(yīng)與頂替人員辦理部分交接手續(xù)。

第二篇：出納人員工作交接書(shū)

出納人員工作交接書(shū)

原出納張子依經(jīng)公司同意現(xiàn)將出納工作移交給田淑平接管，現(xiàn)辦理如下交接：

一、交接日期：2014年6月11日

二、具體業(yè)務(wù)的移交：

1.庫(kù)存現(xiàn)金：2014年06月11日帳面余額330.29 元，實(shí)存相符月計(jì)帳余額與總帳相符；

2.電視機(jī)機(jī)頂盒押金款600元整。

三、移交帳本、文件：

2.本銀行存款日記帳 1 本；九州建行余額：116965.14元。農(nóng)村信用社余額：5500

元。空白現(xiàn)金支票18 張（02007983號(hào)至02008000號(hào)）奇來(lái)亞 建行四平分行營(yíng)業(yè)部

4.空白轉(zhuǎn)帳支票20張（26306號(hào)至26325 號(hào)）奇來(lái)亞建行四平分行營(yíng)業(yè)部

空白轉(zhuǎn)帳支票1張（40152 號(hào)）奇來(lái)亞 四平分行營(yíng)業(yè)部

空白轉(zhuǎn)帳支票24張（5202至5225號(hào)）奇來(lái)亞 四平農(nóng)聯(lián)社

空白轉(zhuǎn)賬支票24 張（1552至1575號(hào)）奇來(lái)亞 建行四平一馬路支行

空白轉(zhuǎn)賬支票 24張（5127至5150號(hào)）奇來(lái)亞 建行九州支行

5.增值稅專(zhuān)用發(fā)票12份（0589至0600號(hào)）

四、印鑒：

1.四平奇來(lái)亞汽車(chē)變速箱制造有限公司發(fā)票章一枚

五、交接前后工作責(zé)任劃分：2014年06月11日前的出納責(zé)任事項(xiàng)由張子依負(fù)責(zé)：201

4年06月11日起的出納工作由田淑平負(fù)責(zé)。以上移交事項(xiàng)均經(jīng)交接雙方認(rèn)定無(wú)誤。

六、本交接書(shū)一式三份，雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

移交人：（簽名蓋章）

接管人：（簽名蓋章）

監(jiān)交人：（簽名蓋章）

公司財(cái)務(wù)處（公章）2014-6-11

第三篇：出納工作交接

出納工作交接清單

原出納員XXX，因工作調(diào)整，財(cái)務(wù)處已決定將出納工作移交給XXX接管。現(xiàn)辦理如下交接：

（一）交接日期：

X年X月X日

（二）具體業(yè)務(wù)的移交：

1·庫(kù)存現(xiàn)金：X月X日帳面余額xx元，實(shí)存相符，月記帳余額與總帳相符。2·銀行存款余額xxx萬(wàn)元，與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。

（三）移交的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、文件：

1．本現(xiàn)金日記帳X本；

2．本銀行存款日記帳X本；

3．空白現(xiàn)金支票XX張（XX號(hào)至XX號(hào)）；

4．空白轉(zhuǎn)帳支票XX張（XX號(hào)至XX號(hào)）；

5．銀行對(duì)帳單X份；

6．…………………

（四）印鑒：

1．XX公司財(cái)務(wù)章一枚；

2．XX公司法人章一枚；

（五）交接前后工作責(zé)任的劃分： X年X月X日前的出納責(zé)任事項(xiàng)由XXX負(fù)責(zé)；X年X月X日起的出納工作由XXX負(fù)責(zé)。以上移交事項(xiàng)均經(jīng)交接雙方認(rèn)定無(wú)誤。

（六）本交接書(shū)一式三份，雙方各執(zhí)一分，存檔一份。

移交人：XXX（簽名蓋章）

接管人：XXX（簽名蓋章）

監(jiān)交人：XXX（簽名蓋章）

XX公司財(cái)務(wù)處（公章）

X年X月X日

第四篇：出納工作交接制度

出納工作交接制度

出納工作的交接制度

一、出納工作交接的作用

出納人員因故不能在原出納崗位工作時(shí)，必須按有關(guān)規(guī)定和要求辦理好工作的交接手續(xù)，搞好工作的移交。通過(guò)交接，可以明確工作責(zé)任，便于接辦的出納人員熟悉工作，也有利于發(fā)現(xiàn)和處理出納工作和資金管理工作中存在的問(wèn)題，預(yù)防經(jīng)濟(jì)責(zé)任事故與經(jīng)濟(jì)犯罪的發(fā)生。交接后，如發(fā)現(xiàn)移交人在交接前經(jīng)辦的出納業(yè)務(wù)有違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，仍應(yīng)由移交人負(fù)責(zé)；交接后，移交前的未了事項(xiàng)，移交人仍有責(zé)任協(xié)助接交人辦理。

二、移交前的準(zhǔn)備工作

為了使出納工作移交清楚，防止遺漏，保證出納交接工作順利進(jìn)行，移交的出納人員在辦理交接手續(xù)前，要做好以下準(zhǔn)備工作：

1．已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。

2．尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。

3．整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。

4．出納日記賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬核對(duì)相符，現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)一致，銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)無(wú)誤。如有不符，要找出原因，弄清問(wèn)題所在，加以解決，務(wù)求在移交前做到相符。

5．編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容。

實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(pán)(磁帶等)及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。

三、移交的內(nèi)容

由于各單位的具體情況不同，所以，出納交接的具體內(nèi)容也不可能完全一樣。但是，從大的方面來(lái)看，出納的交接應(yīng)包括以下一些基本內(nèi)容：

1．會(huì)計(jì)憑證(原始憑證、記賬憑證)、會(huì)計(jì)賬簿(現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等)、相關(guān)報(bào)表(出納報(bào)告等)。

2．現(xiàn)金、銀行存款、金銀珠寶、有價(jià)證券和其他一切公有物品。

3．用于銀行結(jié)算的各種票據(jù)、票證、支票簿等。

4．各種發(fā)票、收款收據(jù)。包括空白發(fā)票、空白收據(jù)、已用或作廢的發(fā)票或收據(jù)的存聯(lián)等。

5．印章，包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、銀行預(yù)留印鑒以及“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。

6．各種文件資料和其他業(yè)務(wù)資料，如銀行對(duì)賬單，應(yīng)由出納人員保管的合同、協(xié)議等。

7．辦公室、辦公桌與保險(xiǎn)工具的鑰匙，各種保密號(hào)碼。

8．本部門(mén)保管的各種檔案資料和公用會(huì)計(jì)工具、器具等。

9．經(jīng)辦未了的事項(xiàng)。

10．實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的，還應(yīng)包括會(huì)計(jì)軟件及密碼、磁盤(pán)、磁帶等有關(guān)電算化的資料、實(shí)物。

四、出納交接手續(xù)

出納的交接，必須在規(guī)定的期限內(nèi)，向接交人員移交清楚。辦理交接手續(xù)時(shí)，一般應(yīng)由本單

位領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督進(jìn)行。監(jiān)督交接人員主要負(fù)責(zé)監(jiān)督雙方認(rèn)真交接和履行交接手續(xù)，協(xié)調(diào)交接工作。具體交接時(shí)，監(jiān)交人必須在場(chǎng)。

移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接交人員應(yīng)認(rèn)真按移交清冊(cè)逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。

1．現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)出納賬和備查賬簿余額進(jìn)行點(diǎn)收。現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)賬簿記錄保持一致。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清。

2．會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺。尤其在賬簿交接時(shí)，接交人應(yīng)著重核對(duì)賬賬、賬物是否一致，核對(duì)無(wú)誤后，交接雙方還應(yīng)在賬簿的“經(jīng)管人員一覽表”上簽章，并注明交接的年、月、日。

3．銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。如經(jīng)調(diào)整，余額仍然不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，明確責(zé)任。銀行存款余額調(diào)節(jié)表是為核對(duì)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單是否一致而編制的表格。

各單位在逐筆核對(duì)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單時(shí)，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)兩者的余額可能不一致，究其原因主要有兩種：①雙方賬目記錄發(fā)生錯(cuò)誤；②雙方記賬都沒(méi)有錯(cuò)誤，但是由于收、付款結(jié)算憑證的傳遞和雙方入賬時(shí)間的不同，造成一方已入了賬而另一方卻因沒(méi)有及時(shí)收到有關(guān)的結(jié)算憑證，暫時(shí)還不能入賬，即存在未達(dá)賬項(xiàng)導(dǎo)致的差異。對(duì)于第一種原因，雙方要及時(shí)查找，立即更正，但對(duì)于第二種原因，則可通過(guò)對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)的調(diào)整來(lái)消除影響。調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)最常用的方法即是編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

各單位的未達(dá)賬項(xiàng)大概可分為四種情況：

(1)銀行已經(jīng)收款記賬，而學(xué)校尚未收款入賬的款項(xiàng)； bbs.xuekuaiji.com

(2)銀行已經(jīng)付款記賬，而學(xué)校尚未付款入賬的款項(xiàng)；

(3)學(xué)校已經(jīng)收款記賬，而銀行尚未收款記賬的款項(xiàng)；

(4)學(xué)校已經(jīng)付款記賬，而銀行尚未付款記賬的款項(xiàng)。

由于以上四種未達(dá)賬項(xiàng)的存在，學(xué)校與銀行雙方的賬面余額出現(xiàn)差異是正常的。

4.移交人經(jīng)營(yíng)的票據(jù)、印章和其他實(shí)物，也必須交接清楚。

5.保險(xiǎn)柜密碼，重要工作臺(tái)、室的鑰匙應(yīng)先按實(shí)際情況進(jìn)行交接，待交接完畢后，要重新更換保險(xiǎn)柜密碼和重要工作臺(tái)、室的鎖具。

6．實(shí)行電算化的單位，定期采用計(jì)算機(jī)打印活頁(yè)賬頁(yè)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和有價(jià)證券明細(xì)賬的，在不能滿頁(yè)打印時(shí)，不可在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接，應(yīng)將賬頁(yè)打印出來(lái)，裝訂成冊(cè)，再進(jìn)行交接。

7．移交時(shí)，還應(yīng)對(duì)工作計(jì)劃和待辦事項(xiàng)交待清楚。

移交人移交工作計(jì)劃時(shí)，要由移交人詳細(xì)地介紹計(jì)劃執(zhí)行情況以及在日后執(zhí)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題，以便接交人接管后能順利地開(kāi)展工作。

移交待辦事項(xiàng)時(shí)，移交人應(yīng)將處理方法和有關(guān)注意事項(xiàng)向接交人交待清楚，以保證工作的延續(xù)性。

8．交接完畢，交接雙方和監(jiān)交人，要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。移交清冊(cè)一般一式三份，交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。在移交清冊(cè)上必須填明：?jiǎn)挝幻Q、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)和姓名，以及移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)、份數(shù)和其他需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)。

五、出納交接應(yīng)注意的事項(xiàng)

1．出納人員進(jìn)行交接時(shí)，一般應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交，必要時(shí)，還可請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同監(jiān)交。

2．監(jiān)交過(guò)程中，如果移交人交代不清，或者接交人故意為難，監(jiān)交人員應(yīng)及時(shí)處理裁決。移交人不作交代，或者交代不清的，不得離職，否則，監(jiān)交人和單位領(lǐng)導(dǎo)人均應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

3．移交時(shí)，交接雙方人員一定要當(dāng)面看清、點(diǎn)數(shù)、核對(duì)，不得由別人代替。

4．交接后，接管的出納員應(yīng)及時(shí)向開(kāi)立賬戶的銀行辦理更換出納員印鑒的手續(xù)，檢查保險(xiǎn)柜的使用是否正常、妥善，保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、貴重物品、公章等的條件和周?chē)h(huán)境是否齊全，如不夠妥善、安全，要立即采取改善措施。

5．接管的出納人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。

對(duì)于移交的銀行存折和未用的支票，應(yīng)繼續(xù)使用，不要把它擱置、浪費(fèi)，以免單位遭到損失。

6．交接后，移交人應(yīng)對(duì)自己經(jīng)辦的已經(jīng)移交的資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任，不能因?yàn)橘Y料已經(jīng)移交而推脫責(zé)任。

第五篇：出納工作交接表

出納工作交接清單

移交原出納xx，因工作調(diào)動(dòng)，財(cái)務(wù)處已決定將出納工作移交給XX接管。現(xiàn)辦理如下交接：

（一）交接日期：

XX年X月X日

（二）具體業(yè)務(wù)的移交：

1.庫(kù)存現(xiàn)金：X月X日賬面余額XXX元，實(shí)存相符。

2.銀行存款賬面余額：XX元，經(jīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”后，銀行存款余額為XX元，以上核對(duì)相符。

（三）移交的會(huì)計(jì)憑證、賬薄、文件及其他：

1.本現(xiàn)金日記賬X本；

2.本銀行存款日記賬X本；

3.空白X銀行現(xiàn)金支票X張（X號(hào)至X號(hào)）；

4.空白X銀行轉(zhuǎn)賬支票X賬（X號(hào)至X號(hào)）；

5.空白X銀行電匯X張（X號(hào)至X號(hào)）；

6.空白X銀行X轉(zhuǎn)賬支票X張（X號(hào)至X號(hào)）

7.X銀行電匯X張（X號(hào)至X號(hào)）

8.X銀行轉(zhuǎn)賬支票X張（X號(hào)至X號(hào)）

9.作廢電匯、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票后附明細(xì)X份。10.11.12.13.14.15.X銀行對(duì)賬單X月份X份；X月份貸款對(duì)賬單X份。統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)購(gòu)薄X本。收據(jù)X本。（后附明細(xì)）貸款卡X張。u盤(pán)X個(gè)。財(cái)務(wù)門(mén)鑰匙X把、保險(xiǎn)柜鑰匙X把、保險(xiǎn)箱鑰匙X把、抽屜鑰匙X吧、桌柜鑰匙X把、文件柜鑰匙X套（A1-A4;B1-B4）。

（四）印鑒：

1.X公司財(cái)務(wù)章X枚；

2.X公司發(fā)票專(zhuān)用章X枚。

（五）交接后工作的劃分：

X年X月X日起的出納工作責(zé)任由XX負(fù)責(zé)。以上移交事項(xiàng)均經(jīng)交接雙方認(rèn)定無(wú)誤。

（六）移交人：

接管人：

監(jiān)交人：

XX。

本交接書(shū)一式三份，雙方各執(zhí)一分，存檔一份。X簽名蓋章）X（簽名蓋章）X（簽名蓋章）公司財(cái)務(wù)處（公章）年X月 X日