第一篇：當前中小企業融資過程中存在的問題

當前中小企業融資過程中存在的問題

2011-10-14 16:37 提問者：匿名 | 瀏覽次數：143次

2011-10-14 16:51 最佳答案

一、我國中小企業融資問題

我國中小企業普遍存在著融資困難的現狀，具體表現在以下三個方面：

（一）融資途徑不暢通

從內源融資來看，我國中小企業的現狀不盡人意，一是中小企業分配中留利不足，自我積累意識差。二是現行稅制使中小企業沒有稅負優勢。三是折舊費過低，無法滿足企業固定資產更新改造的需要。四是自有資金來源有限，資金難以支持企業的快速發展。從外源融資來看，中小企業可以選擇銀行貸款、資本市場公開融資和私募融資等三種渠道，但目前我國中小企業的外源融資渠道方面并不暢通。

（二）融資結構不合理

主要表現在：（1）我國的中小企業發展主要依靠自身積累、嚴重依賴內源融資，外源融資比重小。單一的融資結構極大地制約了企業的快速發展和做強做大。并且在外源性融資中，中小企業一般只能向銀行申請貸款，主要表現為銀行借款；（2）在以銀行借款為主渠道的融資方面，借款的形式一般以抵押或擔保貸款為主；（3）在借款期限方面，中小企業一般只能借到短期貸款，若以固定資產投資進行科技開發為目的申請長期貸款，則常常被銀行拒之門外。

（三）融資成本較高

企業的融資成本包括利息支出和相關籌資費用。與大中型企業相比，中小企業在借款方面不僅與優惠利率無緣，而且還要支付比大中型企業借款更多的浮動利息。同時，由于銀行對中小企業的貸款多采取抵押或擔保方式，不僅手續繁雜，而且為尋求擔保或抵押等，中小企業還要付出諸如擔保費、抵押資產評估等相關費用。正規融資渠道的狹窄和阻塞使許多中小企業為求發展不得不從民間高利借貸。所有這些都使中小企業在市場競爭中處于不利地位。

二、我國中小企業融資問題的原因分析

我國中小企業融資問題的原因，分別來自于企業本身、銀行與政府三個方面。

（一）企業信用等級低，融資意識淡薄

中小企業自身信用等級低，這是其普遍存在的現象。中小企業自身規模有限、資金缺乏、信用水平低、沒有完整的企業規劃、倒閉率高、貸款償還違約率高。中小企業一般是由具有血緣關系的人共同創立，大多實行家族式管理，產權結構不明晰，企業經營效率不高，開拓新的市場難，不能有效地避免市場風險，影響了中小企業的償債能力，造成了其履約能力的下降。銀行的首要目標是安全性、流動性和收益性，然而中小企業的高倒閉率和高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則，導致銀行不愿放貸。

同時，中小企業對金融系統市場化程度的提高嗅覺不靈敏，主動出擊意識不強，而且缺乏高素質的金融人才，對金融市場和融資工具生疏和不懂得樹立和宣傳自身金融形象，從而束縛自身開拓融資渠道的可能性。

（二）金融體系不完善，銀企信息不對稱

1.缺乏市場化的利率調節機制，損害銀行對中小企業的貸款積極性。從國外的情況來看，銀行對中小企業貸款平均利率，一般都要高于市場的平均利率水平。美國的銀行對中小企業貸款的利率就比對大企業的貸款利率水平高出1～1.5個百分點左右。但是中國中央銀行目前對利率和收費的規定是固定的，自由浮動的范圍十分有限，這種機制不利于金融機構向中小企業貸款。限制金融機構對金融服務和產品的收費會挫傷金融機構調查和收集中小企業信息的積極性，從而影響向中小企業提供貸款和其他金融服務。

2.信用擔保體系的不完善，中小企業尋求擔保困難。我國從1999年才開始進行中小企業信用擔保體系的工作試點，存在著擔保機構不多，擔保資金不充足，擔保手續繁雜等諸多問題。而且，許多擔保機構實行會員制，中小企業需要交納一定的押金才能成為會員，增加了企業的融資成本，也增加了擔保的難度。出于對自身利益的保護，銀行則在中小企業的擔保貸款問題上又比較謹慎。同時，銀行對抵押物的要求十分嚴格，目前國內銀行一般偏好于房地產等不動產的抵押。而中小企業大多受經營規模所限，固定資產較少，土地房屋等抵押物不足，一般很難提供合乎銀行標準的抵押品。

3.銀企信息不對稱和銀行的不利選擇。許多中小企業為實現融資目的，往往會想盡一切辦法，甚至不惜弄虛作假。這不僅會產生有損銀行與投資者利益的道德風險，亦會進一步損毀企業自身的社會公信度。因此，銀行要向中小企業提供貸款，只有加大人力資源的投入以提高信息的收集和分析質量，否則銀行的貸款違約率將會很高。同時，由于中小企業對資本和債務需求的規模較小，金融機構為規避自身的經營風險和降低經營成本，只有選擇不向中小企業貸款。

（三）政府扶持力度不夠，政策不配套

政府在中小企業融資問題上起著不可忽視的作用。美國、日本、西班牙等國家都設有專門的政府部門和政策性金融機構為中小企業發展提供資金幫助。在我國，長期以來，政府在資金、稅收、市場開發、人才、技術、信息等方面一直給予國有大中型企業特殊的扶持，造成了中小企業市場競爭環境的不確定和競爭條件的不平等。同時，由于政策原因導致我國中小企業基本無法進行直接融資。深滬交易所要求上市公司注冊資本在5000萬元以上，這使處于成長期的效益好但規模較小的企業難以進入證券市場。同時債券市場上，受到“規模控制、集中管理、分級審批”的約束，中小企業也很難以發行債券方式籌集資金，因此直接融資渠道基本沒有。

我國2003年實施的《中小企業促進法》，雖然以法律條文的形式為廣大中小企業的發展、融資提供了保護和支持。但是該法在內容上相當原則，缺乏具體的優惠政策和措施，也缺少相應的配套法規和制度，最終導致政府對中小企業的扶持很多都沒有落到實處。

第二篇：內蒙古自治區中小企業融資過程中存在的問題及對策

內蒙古自治區中小企業融資過程中存在的問題及對策

摘 要：文章介紹了自治區中小企業的發展狀況及中小企業面臨的融資環境，分析了自治區中小企業在融資過程中面臨的主要問題，并針對自治區中小企業在融資過程中面臨的主要問題，提出解決自治區中小企業融資難的對策和建議。

關鍵詞：內蒙古自治區；中小企業；融資難

內蒙古自治區中小企業在促進地區經濟發展、擴大就業方面、增加政府稅收方面，同沿海地區中小企業一樣有著同樣重要的地位，但內蒙古自治區中小企業在融資過程中面臨的金融環境與沿海地區中小企業大相徑庭。解決內蒙古中小企業融資過程中面臨的問題，不能照抄照搬沿海地區先進的經驗，而應走一條適合自治區特點的融資道路。

一、內蒙古自治區中小企業面臨的金融環境

1.截止到2010年末，內蒙古自治區地方性銀行等金融機構已經有了較大的規模，資產總額達到3933億元，資產規模占全區銀行金融總資產的30%以上；存款余額也有了大幅度的提高，達到2872.5億元，占全區銀行業存款余額的27.8%；貸款余額達到了1560.2億元，占全區銀行業金融機構貸款余額的19.5%。

農信社體系經過五年改革和發展，也有了較快的發展，資產已經超過1900億元，成為內蒙古自治區資產規模最大、服務范圍最廣、網點最多的金融機構。包商銀行資產規模已經突破1000億元，在區內外設立13家分支行、18家村鎮銀行和1家貸款公司，正在向全國性股份制銀行發展；內蒙古銀行總資產近300億元，已經在區內設立3家分行，籌建區內2家分行和區外哈爾濱分行，發展勢頭強勁。

2.自治區中小企業擔保體系和社會征信體系進一步完善。自治區政府通過推動中小企業信用擔保體系實現擔保運作模式、擔保資金籌集方式和擔保業務種類的根本轉變，初步形成了一個核心、三級層次、網狀結構的擔保和再擔保系統，覆蓋到自治區各盟市。截止到到2010年末，全區已經備案的各類融資性擔保機構共有130家，累計籌集擔保資金76.2億元，累計為中小企業融資擔保430億元。內蒙古自治區還率先在全國以自治區人民政府令出臺了信用信息管理辦法，成為全國第一個地方性信用信息規章。自治區建立了以行政執法信息為主的非信貸信用信息數據庫，與人民銀行的企業和個人征信信息系統、銀監會的客戶風險預警系統形成相互補充、聯合互動的信用信息系統。

二、內蒙古自治區中小企業融資現狀

自治區中小企業融資渠道主要有通過留存收益融資和銀行貸款融資，由于中小企業自身規模較小、財務會計制度以及治理層及管理層水平的限制，中小企業的內源性融資主要靠中小企業的自身積累，外源性融資主要依靠銀行貸款。這兩種融資方式對中小企業都有一定的限制，因此融資難仍然是中小企業面臨的突出問題。

1.通過留存收益融資

內蒙古中小企業內源性權益資本融資主要依靠留存收益。自治區中小企業由于規模及管理水平的限制，在市場經濟條件下與大型企業競爭，自身就缺乏競爭優勢，因而中小企業的資產收益率一般情況下都低于大型企業，再加上中小企業規模較小，中小企業利用留存收益融資的額度更有限。

2.通過銀行貸款融資

隨著自治區中小企業數量的不斷增大，中小企業的資金需求總量規模在迅速增長。單個中小企業對資金的需求量相對于大型國有企業來說并不大，但絕大多數中小企業存在資金短缺問題，中小企業在整體上存在一個較大的資金需求總量。由于中小企業規模較小、優質資產較少，很難滿足銀行貸款的抵押擔保條件，并且中小企業的財務管理水平一般較低，再加上基層銀行發放貸款的權限比較有限，致使銀行為中小企業發放貸款的積極性普遍不高，尤其是各類大型商業銀行經常以中小企業缺乏抵押資產或財務制度不健全等為由而將中小企業拒之門外。

三、導致內蒙古中小企業融資現狀的原因

1.中小企業自身方面的原因

（1）中小企業規模較小，商業信用水平較低。內蒙古自治區中小企業大多數是民營企業，這些中小企業的存續時間較短，企業在短期內沒有形成深厚的文化氛圍，不重視對企業自身商業信譽的管理，商業信用水平較低，很難申請到信用貸款。另外，這些中小企業規模一般較小，缺乏優質的資產為企業融資作為擔保。

（2）中小企業管理這水平有限，管理層素質較低，盈利持續性水平不高。目前，內蒙古中小企業大多為家族式企業，家庭成員擔當中小企業的管理層。管理層缺乏一是對政策的認知能力，面對融資政策，管理層不能選擇正確的融資渠道；二是管理層缺乏戰略投資眼光，在投資策略方面注重眼前利益、忽略長遠利益，存在憑感覺投資、拍腦袋投資現象，使中小企業缺乏盈利的穩定性，金融機構為了規避風險，不愿意把錢放到這樣的企業中去。

（3）中小企業財務管理制度不健全，不能向投資者傳達企業經營狀況的有用信息。決策有用觀認為財務報表的作用在于向投資者傳達對其決策有用的信息，通過企業的財務報表及其他相關資料，投資者可以了解企業的財務狀況、經營成果及現金流量，從而吸引投資者進行投資。而自治區目前仍有很多中小企業，財務制度不夠健全、缺少獨立的財務會計人員、難以編制連續完整的財務報表及其他相關資料，這就阻斷了投資者了解企業相關信息的途徑，中小企業很難吸引到外來投資者。

2.金融機構方面的原因

目前，“盈利”目標仍然是中國金融機構的最主要目標。金融機構在“盈利”目標的驅動下，自然會考慮到風險與收益原則。

（1）為了規避風險，銀行等金融機構不愿意為中小企業提供貸款。由于中小企業財務制度不健全，不能及時向金融機構提供財務會計信息，金融機構了解中小企業的途徑較少，中小企業自身商業信譽水平較低，銀行不愿意為中小企業提供信用貸款，再加上中小企業規模較小，很少有優質資產去做抵押貸款，因此中小企業從銀行等金融機構融資的難度較大。

（2）為了規避風險，銀行等金融機構為中小企業提供貸款的利率較高。銀行等金融機構把款帶給中小企業面臨的風險比把款項帶給大企業面臨的風險要大，按照風險與收益并存原則，銀行自然要提高對中小企業貸款的利率。對于中小企業而言，一方面面臨的是比大企業更低的資產收益率，另一方面是融資時比大企業更高的融資成本，這樣以來，能留在中小企業的利潤更少，中小企業也喪失了從銀行融資的信心。

（3）缺少多層次的金融機構體系。內蒙古中小企業融資難的根本問題是缺少較小規模的金融機構。大型商業銀行缺乏為中小企業提供貸款的動力，而中小金融機構由于自身規模、地域性的限制，只能向中小企業提供金融服務。中小金融機構的管理人員大多來自當地，相對比較穩定，對當地中小企業的管理者、中小企業的經營狀況、信譽程度更加了解。這些優勢促使中小金融機構相對于大的商業銀行來說更愿意向中小企業提供貸款，而自治區目前這樣較小規模的金融機構發展比較緩慢。

3.政府方面的原因

（1）政府為中小企業提供的融資環境不夠完善。社會主義市場經濟，就是指讓市場在經濟發展過程中起基礎性的決定作用，其前提條件是所有企業都可以參與到公平競爭的優秀的市場環境中去。目前，內蒙古自治區為中小企業融資提供的市場環境雖然有了很大的發展，但仍不夠完善，缺乏適合中小企業融資的金融市場環境。

（2）政府為中小企業提供的融資政策不夠優惠。中小企業由于資金及規模劣勢，本身就缺乏和大企業公平競爭的先天條件。但中小企業在促進自治區經濟發展、就業以及稅收方面卻和大企業一樣，起到了同等重要的作用，因此自治區為了促進地方經濟的發展，應為中小企業提供生存環境，而不應讓中小企業在同一政策下與大企業一起競爭。

四、解決內蒙古自治區中小企業融資難的對策意見

1.政府應為中小企業提供完善的融資環境

（1）完善自治區中小企業征信系統建設

各類金融機構不愿意為中小企業融資的主要原因是對中小企業的誠信狀況調查難度大、成本高，擔心為中小企業融資的風險較大，因此即使中小企業愿意付出較高的利息費，一些金融機構的資金即使閑置著，也不愿意把錢帶給中小企業。為了解決這一問題，自治區政府可以為中小企業建立統一的征信平臺，金融機構可以通過這一平臺及時了解所有中小企業的各類信息。通過這一平臺，可以減少中小企業和金融機構的信息不對稱，減少資金流轉之間的摩擦，既有利于中小企業，也有利于金融機構。

（2）自治區政府應為中小企業提供優惠的融資扶持政策

各類金融機構以及中小企業都是盈利性組織，盈利是其主要和根本目標。由于金融機構為中小企業提供融資服務的風險較大，因此金融機構為中小企業融資要求的利息率比為大企業融資的利息率高，而中小企業由于受規模的影響，中小企業的資產收益率卻低于大型企業，這樣就導致中小企業融資難的問題，這一問題是市場經濟的產物，要想解決這一問題，政府可以為中小企業提供優惠的扶持政策，例如，在中小企業融資過程中可以減少對其的稅收，為中小企業提供利息補償等。

2.中小企業應加強自身修養，提高企業商業信譽水平

（1）塑造企業文化、提高企業聲譽水平

良好的企業文化是企業的精神支柱，是企業發展的凝聚力，中小企業要想長期健康發展，必須塑造好企業文化。良好的企業文化，是企業價值判斷的標準，在大是大非面前，具有良好企業文化的企業，不會僅僅注重眼前利益，還會注重長遠的利益；具有良好企業文化的企業，不僅僅會注重經濟利益，還會注重自己的商譽；良好的企業文化是企業的生存之本，是企業的靈魂，各類金融機構更愿意為具有良好企業文化的企業提供金融服務。

（2）完善中小企業的財務會計制度

金融機構不愿意為中小企業提供融資服務的一個主要原因是，金融機構和中小企業之間存在信息不對稱。財務報表及其相關資料是中小企業向信息使用者提供企業各種信息的主要途徑。而大多數中小企業財務會計制度不健全，很難為信息使用者提供完整的財務報表，這樣就阻斷了中小企業向信息使用者傳達各類信息的途徑。中小企業要想發展好自己，必須讓外界了解自己，因此健全中小企業財務會計制度是當前中小企業亟待解決的問題。

3.金融機構在為中小企業融資方面，應敢于擔當

各類金融機構要加快改革、轉變觀念，為中小企業的融資提供優質服務。各類商業銀行不能把“盈利”作為經營的唯一目標，銀行還應擔當起在國家社會主義現代化建設中調整經濟結構、促進經濟增長的社會責任。各類銀行應為中小企業營造公平的貸款環境、調整信貸政策、支持中小企業的合理資金需求，逐步提高對中小企業信貸投入的比重。各金融機構應根據中小企業的融資特點，不斷進行開發和探索，創造出適合我國中小企業的新的金融產品和服務模式。主動地去了解、爭取中小企業客戶群，培養符合自身銀行特點和優勢的客戶，使之發展成為自己穩定的客戶。

參考文獻：

[1]內蒙古自治區發展和改革委員會.關于內蒙古自治區2012年國民經濟和社會發展計劃執行情況與2013年國民經濟和社會發展計劃草案的報告[R]，2013.[2]內蒙古自治區人民政府辦公廳關于印發《內蒙古自治區金融業發展“十二五”規劃》的通知，內蒙古自治區政府，2012年67號文件.作者簡介：楊紅艷，女，呼倫貝爾學院經濟管理學院教師，講師

第三篇：中小企業融資存在的問題及對策

中央廣播電視大學人才培養模式改革和開放教育試點本科 __________會計學______________專業畢業設計(論文)

廣東廣播電視大學

畢業論文

題 目：淺談中小企業融資存在的問題及對策

姓

名： 王亞琪

學 號：

X X X X X X X X X X

專 業： 會計學

入 學 時 間：

2003年秋

指導教師及職稱：

王六 副教授

所 在 電 大：

佛山廣播電視大學

2006年 6 月 20 日 淺談中小企業融資存在的問題及對策

目錄

一、中小企業融資概述.....................................................................................................1

（一）中小企業的含義..............................................................................................1

（二）中小企業融資環境........................................................................................1

（三）中小企業的融資渠道......................................................................................2

二、中小企業融資面臨的問題.........................................................................................3

（一）缺少有效的融資渠道......................................................................................3

（二）融資成本居高不下..........................................................................................4

（三）融資行為有待規范..........................................................................................5

三、解決中小企業融資問題的對策建議.........................................................................5

（一）拓寬融資渠道..................................................................................................5

（二）降低融資成本..................................................................................................6

（三）規范融資行為..................................................................................................7 參考文獻：.........................................................................................................................8

內 容 摘 要

中小企業作為市場經濟中最活躍的主體，在實現資源優化配置，促進經濟增長、擴大就業和增加出口等方面都發揮了重要的作用，中國經濟建設取得的巨大成就，離不開中小企業的突出貢獻。本文從中小企業的含義、中小企業的融資環境和中小企業融資渠道入手，分析了中小企業在融資過程中面臨的三大問題：缺少有效的融資渠道、融資成本居高不下和融資行為有待規范，因此解決中小企業融資方面的問題，必須拓寬融資渠道，降低融資成本、規范融資行為。當然，中小企業融資問題，是一個世界性難題，一直困擾著諸多中小企業，但是無論從哪個角度說，解決這個問題的關鍵，在于中小企業自身，政府或者非政府組織只能起到一定程度的推動作用，在政府、非政府組織與中小企業的合力下，共同解決融資問題。

關鍵詞 中小企業 融資 問題 對策

淺談中小企業融資存在的問題及對策

中小企業作為市場經濟中最具活力的參與者，無論在優化資源配置、促進經濟增長，還是在增加就業崗位，擴大出口能力等方面，都發揮著非常重要的作用。在美國，許多中小企業以某項核心技術或嶄新的盈利模式，在風險投資基金的扶持下成長為跨國公司；在歐洲，中小企業一直是技術創新與知名品牌的發祥地；在日本，中小企業憑借精湛的工藝水平，成為國民經濟不可或缺的主要力量。

根據我國工信部的調查，我國中小企業總數已經超過99%，創造了6/10的GDP與進出口，每年解決了1000萬新增勞動力的就業問題，中小企業在社會經濟發展中起到了突出的貢獻。但是，無論西方發達國家還是中國，中小企業融資難、成本高等問題，一直困擾著大多數中小企業的快速、健康發展。中國作為發展中國家，更加凸顯了資本的稀缺性，因此中國中小企業融資問題，一直是理論界關注的熱點問題。

一、中小企業融資概述

（一）中小企業的含義

關于中小企業的定義，眾說紛紜。按照世界同行標準，一般從資產規模或者員工數量的角度定義中小企業，亦或將兩者結合起來。美國作為發達的法治國家，法律明確規定雇員數量低于500人為中小企業。中國工信部、發改委、財政部、統計局聯合印發的一份文件中，按照工業、農業、建筑業、商業等不同領域，結合雇員人數、營業收入與資產規模等多個方面的因素，對中小企業做出了界定。

一言以蔽之，中小企業就是在整個行業中缺乏話語權與影響力，在資產規模、主營收入、凈利潤、雇員數量、繳納稅收等方面，規模相對較小的企業。

（二）中小企業融資環境

經濟全球化作正在給世界帶來一場廣泛而深遠的變革，影響中小企業的融資的環境因素愈發復雜，除了企業自身條件之外，企業外部環境的變化更為劇烈。

1.外部融資環境

中國與其他國家一樣，都非常重視對中小企業的扶持，但是受制于經濟政策、資本市場與法律規范等諸多方面的影響，我國中小企業在外部融資環境方面更復雜。

從經濟政策的角度講，自2005年實行有管理的自由浮動匯率政策之后，人民幣總體上處于上升通道。為了避免國際熱錢炒作人民幣升值，國家在調控通過膨脹的

時候，大多采用提高存款準備金的手段而不是提高利率的方法，這對中小企業的融資和現金流，都產生了很大的負面作用。

從資本市場的角度講，由于我國資本市場尚未完全開放，而且國內的股票市場起步比較晚，為了保護中小投資者利益，證監會對中小企業上市實行嚴格的審批制度，因此中小企通的直接融資渠道基本堵死。在直接融資渠道不能解決融資問題之際，大量的中小企業走向間接融資渠道，在間接融資渠道中，銀行貸款成為中小企業的主流選擇。在民間借貸尚未充分放開，利率受到管制的前提下，貸款方與借款方供需力量的不均衡，導致銀行業在貸款方面設置了諸多限制條件，許多中小企業很難獲得貸款機會，或者要付出更大的交易成本。

最后，從法律規范的角度看，我國對中小企業的注冊資本最低要求為3萬元，而一人公司最低注冊資本為10萬元，門檻相對較高；而《破產法》在破產程序方面規定的不夠詳細，擔保物權的制度尚未真正與國際接軌，導致中小企業信用體系建設滯后，阻礙其正常融資。

2.自身融資條件

由于我國缺乏完整的信用體系，導致許多中小企業在財務管理等諸多方面違規操作，不能反映企業的真實信息，因此各個融資主體各自為政防范誠信風險，必然會提供中小企業融資成本與難度。

中小企業由于處在從規模相對較小到規模相對較大的成長期，因為資金流一直是困然中小企業持續發展的主要問題，在這樣的背景下，許多中小企業堅持將資金投放于產生更大的短期經濟效益的領域，忽視企業的長期建設與管理，中小企業的短視行為，不僅降低了抵御長期金融風險的能力，而且降低了自身的信用水平。

（三）中小企業的融資渠道

市場經濟中的強勢地位與融資能力上的弱勢地位形成的鮮明反差，是中小企業在整個社會中的真實寫照。中小企業的融資能力，主要受制于融資渠道狹窄。雖然在理論上中小企業有三大融資渠道，但是每個融資渠道中，都有諸多的掣肘因素。

1.債務融資渠道

所謂債務融資渠道就是中小企業向銀行或者貸款公司貸款，或者通過融資租賃、發型債券等方式取得資金。由于中小企業的擔保能力和商業信譽的影響，大型商業銀行對中小企業的貸款持謹慎態度；因為中國缺乏完善的公司評級制度與歷史，中小企業發行債券成功融資的案例少之又少；融資租賃的專業性與復雜性，使許多中

小企業望而卻步；在目前的經濟環境下，大量的中小企業在債務人融資渠道上選擇向小額貸款公司貸款。雖然小額貸款利率高，但是放款速度快，貸款條件寬松，因此滿足了諸多中小企業對資金的極度渴求。

2.權益融資渠道

所謂權益融資渠道是指通過出售、轉讓或者稀釋公司股權獲得融資。權益融資多見于中小企業成立之初，有風險投資基金進行投資。在美國，風險投資基金可以接受90%的失敗率，因為一旦有10%的成功者，就完全能夠獲得預期的盈利水平。中國的風險投資基金更多的是在做私募基金的業務，他們只能接受20%的失敗率。因為在中國，一旦風險投資成功，由于知識產權保護不利，企業難以獲得高額的利潤。與此同時，由于中國沒有真正實現利率市場化，風險投資基金即使做私募基金的業務，仍然能夠獲得相當可觀的利潤會高。

雖然在2009年推出了創業板市場，但是面對期末2千萬資產總額，總股本3千萬的硬性要求，大多中小企業難以在創業板上市獲得融資。截止今日，創業板市場的企業數量不足400家，與數以千萬計的中小企業來說，無異于九牛一毛。

3.政策融資渠道分

為了鼓勵和扶持中小企業的發展，許多國家都在稅收減免、加速折舊、補貼出口、安置就業、技術研發等方面制定了大量的優惠政策。隨著中小企業在整個國民經濟體系中起到越來越重要的地位，我國中小企業獲得政策融資的可能性越來越高。在北京、上海、天津、廣東、江蘇、浙江等經濟發達地區，中小企業每年獲得了大量的政策性融資，成為推動中小企業發展的重要力量。

二、中小企業融資面臨的問題

2012年以來，受銀根緊縮的貨幣政策以及人民幣匯率變動等外部因素的影響，中小企業面臨的生存壓力迅速放大，分析和解決融資問題成為理論界和企業家共同面臨的棘手課題。

（一）缺少有效的融資渠道

雖然上海證券交易所與深圳證券交易所設立了創業板市場，但是通過股票融資的中小企業數量與全國的總量相比，仍然是極少數的一部分。因此從總體上看，中小企業資金來源的主要渠道主要集中于商業銀行的貸款。

民間借貸到小額貸款的飛躍，不僅是民間資本推動法治進步的里程碑，也在相當大的程度上結局餓了中小企業融資問題。小額貸款作為一條有效的融資渠道，在

為中小企業提供短期流動性支持等方面發揮了至關重要的作用。羅馬不是一天建成的，新生事物的進步與發展，也需要一個歷史過程。為了保護國有商業銀行，國務院銀監會規定小額貸款公司只能發放貸款，不能吸收存款。一紙規定，不僅抑制了小額貸款公司的造血功能，而且小額貸款公司于商業銀行之間存在的利差，必然產生權力尋租，從而增加中小企業融資的難度與成本。

政策性融資既包括財政部門直接管理的融資項目，也包括政策性銀行管理的融資項目，由于政策性融資不以營利為目的，還款期限比較長，而且兼具財政投資效果，因此世界銀行鼓勵發展正國家積極開展政策性融資。但是政策性融資金也存在著諸多弊端：政策性融資規模小，不能滿足中小企業對融資規模方面的要求；政策性融資緩解眾多、手續繁雜，不能滿足中小企業在融資方面的時間緊迫性要求。除此之外，由于缺乏有效的第三方監管，政策性融資的整個操作過程所涉及到的損公肥私問題飽受質疑。

（二）融資成本居高不下

中小企業缺乏令人滿意的信用是上衣銀行不愿意向中小企業發放貸款的主要原因。許多中小企業沒有規范的會計核算，企業的諸多款項都在老板個人賬戶上，個人財產與公司財產混同，銀行部門難以對經營狀況和經營效益進行評估。在這樣的前提下，銀行對中小企業發放貸款，一般會要求更強的增信措施，傾向于土地使用權、廠房等固定資產做擔保，而許多中小企業的廠房和土地都是租賃物，于是銀行在發放貸款的時候，必然要走嚴格的審批程序與繁瑣的業務流程，從而增加了中小企業的融資成本。

從成本效益的角度說，做任何事情都會有成本，而成本越大，則收益越大，因為只有收益能夠覆蓋成本，才會促使理性人從事該經營活動。貸款也有一個成本與效益的匹配問題，商業銀行向大型企業貸款，動輒幾百萬、幾千萬，營銷成本和后期維護成本都相對較低；而中小企業的貸款多則幾十萬，少則幾萬塊。同樣金額的貸款，對于大型企業來說只需要一個銀行經理做后期維護，而對于中小企業來說，可能需要幾十個經理做后期維護，因此必然要增加中小企業貸款的費用以分攤成本。

簡單的觀察銀行對規模不同企業的區別態度，許多人給銀行扣上了“嫌貧愛富”的道德帽子，實際上，銀行用于發放貸款的資金來源于廣大儲戶的存款，銀行發放貸款考慮的首要問題是能夠收回貸款，銀行“嫌貧愛富”是由其謹慎性經營原則所決定的。

（三）融資行為有待規范

由于法制監管的滯后，以及缺乏法治精神，中小企業在管理和融資等諸多方面存在著一系列不規范行為，主要表現為公司治理與財務管理不規范。

在公司治理方面，根據東莞陽光網的報道，東莞市30%的企業總經理沒有接受過高等教育，在人才市場中招聘的職業經理人不足20%，許多公司認為制約公司發展最主要的因素是缺乏高級管理人員，但是這些企業又不愿意讓渡管理權，公司管理水平低下是應有之義。另一方面，按照我國《公司法》的規定，企業需要形成董事會、股東會、監事會三方結構，但是許多中小企業基本不設立監事會或者監事，完全違背《公司法》對現代企業制度的基本要求。由于公司治理層面缺乏監管，因此大量的中小企業以公司的面紗，從事非法活動或違規業務。這在一定程度上影響了企業的發展潛力，也使得許多銀行對這些企業發放貸款持保留意見。

在財務管理方面，中小企業財務制度不健全或者不按照財務規章制度辦事屢見不鮮，或者聘請缺乏職業道德操守的會計師事務所做賬，導致財務信息不夠透明。正是因為中小企業在財務管理方面的不規范行為，導致許多商業銀行或者專業擔保機構在業務審查的過程中，基本不采納中小企業自己提供的財務報告，即使該財務報告有會計師事務所出具的無保留意見的審計報告，其財務報表的公允性與客觀性仍然受到擔保公司的質疑。與外界缺乏信任相比，六成多的中小企業負責人認為自己的財務信息公允、客觀，財務制度規范。或許，解決外界與中小企業自身在財務方面的認識分歧，是解決中小企業融資問題的關鍵環節。

三、解決中小企業融資問題的對策建議

解決中小企業融資問題，也是一個見仁見智的問題。從財務管理的角度分析，應該從融資渠道、融資成本、融資行為等角度，運用管理學、經濟學、法學等研究工具，綜合、全面的解決融資問題。

（一）拓寬融資渠道

中小企業融資渠道狹窄，是中小企業融資方面的首要問題。這個問題的產生，有金融市場等外部環境的影響，也受到中小企業自身的影響，解決這個問題，必須從多個角度入手，運用系統論觀點分析。

拓寬中小企業的融資渠道，除了通過技術創新和金融衍生工具開辟融資渠道以外，更應該從銀行業入手。一方面，金融衍生工具風險大，不容易為中小企業接受；另一方面，隨著中國經濟的高速發展，許多地區出現了城市商業銀行。這些城市商

業銀行的主要資金，來源于居民儲蓄和當地中小企業的資金，因此他們和本地的中小企業是天然的合作伙伴。促進本地城市商業銀行與中小企業的合作，當地政府必須發揮積極的作用，鼓勵商業銀行在信貸額度、授信程序、審批效率等方面做出積極的變化，規范與約束中小企業的資金使用，促進企業與銀行之間形成良性互動。

中小企業貸款難，既有金融系統資金短缺的因素，也有企業信用不足的因素。各個地方政府完全可以通過各種途徑鼓勵中小企業之間建立規范的非政府組織，打造中小企業誠信平臺，在時機成熟之后，由中小企業之間聯合出資成立擔保公司，為中小企業貸款提供便利。

利率市場化政策真正落地之后，完全可以放開金融機構的收費標準，這樣既可以通過市場競爭手段提高銀行的工作效率與服務水平，又可以降低中小企業貸款的難度與成本，還可以充分發揮金融市場的效率。一旦小額貸款公司與銀行利率水平同一化，就是利率在金融資產配置效率的最優化，中小企業融資問題演變為信用問題，這對于建立誠信社會具有積極的推動作用。

與股票市場相比，債券市場的融資功能非常單一。改革開放30多年來，債券市場的最主要品種一直是國庫券，地方政府債券與企業債券、金融債券所占比例極小。為了解決中小企業融資問題，應該逐步放開中小企業發行債券的審批條件，拓展債券市場的產品種類，大力發展包括可轉換債券在內的各類企業債。

（二）降低融資成本

中小企業的融資成本主要由以下七個方面構成：基準利率和上浮利率、攬存費用、貼現費用、以中間業務手續費形式支付的有關費用、抵押評估費用、短期拆借利息、銀行工作日不合理利息差。根據有關學者的估算，企業實際支付的貸款成本至少在10%以上。融資成本的居高不下，直接增加了企業的財務費用和經營負擔，減低中小企業融資成本，為中小企業減負，已經成為社會各界的共識。

首先，適當降低存貸款利差。中國的存貸款利差之大，世界罕見。這一方面降低了商業銀行提供經營效率的動機，另一方面增加了中小企業的融資成本。隨著技術與金融兩大領域的創新，金融交易成本日益降低，中央銀行完全可以逐步降低存貸款利差，促進整個社會經濟效率的提高。

其次，進一步規范金融業務。國有銀行在銀行業中占據主體地位的現實情況，決定了金融業必然存在突出的道德風險問題。在此背景下，銀監會必須加強監管力度，真正取消名不副實的貸款咨詢、財務顧問等名目繁多的中間業務收費，徹底解

決銀行間在吸儲方面的惡性競爭行為，出臺規范化、可操作的表外業務監管規范。在規范商業銀行金融業務的同時，提高效率、優化服務，多為企業著想，在確保資產安全的情況下，可考慮為風險可控或者信用記錄良好的中小企業直接延長貸款期限，盡量避免在節假日前發放貸款，以免增加企業不必要的利息支出。

最后，進一步完善金融考核體系。由于我國的商業銀行由公有經濟興辦，其監督管理的職責最終落實到中央與地方的國有資產管理委員會。各個級別的國資委應該運用端正的考核態度，科學的考核方法，嚴謹的考核程序考核各個商業銀行的績效水平，保證商業銀行不斷提高經營管理效率。在必要的時候，可以與銀監會、中國人民銀行等機構積極溝通，密切合作，規范與引導各級金融機構的收費與服務，將貨幣政策的經濟效應落到實處。為后續政策法規考慮，相關機構還要研究中小企業經營過程中可能存在的壞賬風險，關注中小企業整體的資產負債率、凈利率、總資產周轉率等財務指標，防止出現金融風險。

（三）規范融資行為

由于信息不對稱導致的道德風險，是中小企業在融資過程中被金融業詬病的主要方面。如果要實現中小企業的持續發展，實現良性融資，必須規范融資行為。

首先要制定適合中小企業的貸款條件與審批程序。鑒于中小企業融資程序復雜的現實情況，社會各界與政府有關部門應該通力合作，在中小企業融資方面增設服務機構，簡化審批程序，對于財務狀況良好，技術創新能力比較強的企業，減少擔保物的比例；對于負債率比較低，市場潛力比較大，管理水平比較高的中小企業，應該放寬貸款方面的限制。

其次，建立支持中小企業發展的信用保證制度。西方許多發達國家都具備完善的征信系統，中小企業或者個人貸款時，將征信記錄作為發放貸款的主要依據。隨著中國商品經濟的不斷發展，完全可以借鑒這些國家的先進經驗，有財政部門撥款簡歷專門的征信系統，并在征信系統背后建立一個貸款擔保機構，通過貸款擔保機構的杠桿作用，放大對中小企業的融資規模。

最后，鼓勵設立支持中小企業發展的風險投資基金，并加強對基金的監管。中小企業在市場經濟中是一個龐大的群體，因此中小企業不應該孤軍奮戰，完全可以成立風險投資基金。對于基金的會員，如果出現短期資金困難，可以通過基金自身的力量得以解決。要實現“抱團取暖、同進同退”的效果，需要積極發揮行業協會的作用。

綜上所述，中小企業融資問題，首先是一個世界性難題，凡是在市場經濟中，資源總是稀缺的，中小企業融資難的問題，必將困擾每一個中小企業，從而促進資金的優化配置；其次，無論是融資亦或其他領域，僅僅依靠政府出臺扶持政策，而不是提高自救本領，不能從根本上解決問題，也與市場經濟的要義不符。正是從這個意義上，關于中小企業融資問題，政府不便直接干預，但是可以通過取消不合理的行政許可與行政收費的方式減輕企業負擔，或者組織中小企業的展覽會、展銷會、博覽會等活動，多渠道、多層次、全方位的促進中小企業與外界的合作與交流，切實提升中小企業的核心競爭力。

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第四篇：中小企業融資問題

中小企業融資

1． 錢荒下的中小企業融資情況（查找資料，進行思考分析）

2． 銀行是否是無能和無恥的（對中小企業、實體經濟）；影子銀行能否解決中小企業融資

難的問題；了解“中小企業融資難、影子銀行、社會融資規模、貨幣基金公司、互聯網金融、長尾理論”的概念

3． 了解某一國家（如法國、美國、葡萄牙、新加坡、泰國等）的中小企業融資情況，以及

為什么會是這樣（從經濟結構、金融秩序、企業管理等等方面）

4． 貸款利率放開對我國中小企業的影響（數據說明，自去年7月至今）

5． 查央行的歷年的數據（人民幣存款、貸款余額、金融資產、M2余額、當年GDP），將

其進行比較（包括與當年GDP比較），進行分析、理解；查找我國有幾家可以稱之為銀行的機構

第五篇：中小企業融資問題

中小企業融資難歷來是一個世界性的問題。今年以來，受世界金融危機的沖擊，中小企業遭遇了前所未有的困難，融資難成為中小企業普遍面臨的最突出問題。造成中小企業融資難的原因是多方面的：融資渠道過于單一，擔保機構作用難以發揮，銀行中小企業信貸“六項機制”建設落實不夠，企業自身貸款能力下降，等等。破解中小企業融資難，需要地方政府、金融機構、企業三個層面的共同努力。

一、地方政府要努力打造有利于中小企業融資的良好社會環境

1、研究制定有利于擴大中小企業信貸的激勵政策。針對商業銀行給中小企業放貸面臨的成本高、風險大的問題，要認真予以研究，處理好銀行市場化經營與政府政策性扶持之間的關系，制定出臺有利于擴大中小企業信貸的扶持政策，引導、激勵金融機構加大對中小企業的信貸支持。當前尤其要充分發揮財政政策的引導和激勵作用，撬動中小企業信貸投放。我省已經出臺的微小企業貸款風險補償專項資金管理辦法，對激勵銀行增加小企業貸款的作用尚嫌弱，要盡快改進完善，并能有所突破。還可以研究出臺對中小企業的技改貸款予以貼息的政策，既能引導企業的技改投入，又能激勵商業銀行提供貸款支持。各市、縣政府可以學習借鑒浙江的做法，在小企業貸款風險補償機制的建立、對增加中小企業貸款額的商業銀行進行獎勵等方面有所作為，以充分調動銀行發放中小企業貸款的積極性。

2、健全融資擔保體系。目前，實力較強的擔保公司要強化管理，規范運作，加強與銀行的合作，擴大擔保貸款倍數，可像浙江那樣擴大到8—10倍；實力較小、組建后未開展擔保業務的公司當務之急是要增加注冊資本，把公司的實力做強，具備擔保能力，盡快開展業務。加快建立省級再擔保公司，為部分目前資本實力較弱的市、縣擔保機構提供再擔保，分散擔保行業風險。進一步做好對信用擔保機構的評級試點工作，逐步形成較為科學的評價體系，加強對信用擔保機構的監管力度，促進全省信用擔保體系發揮出應有的作用。

3、大膽推進金融改革創新。我省中小企業面廣量大，主要集中在縣域農村范圍。針對當前中小企業資金需求強烈，而廣大農村地區金融組織體系不健全、金融市場競爭不充分、服務不到位的問題，必須深化金融改革，加快金融創新，通過建立新型金融組織，進一步健全中小企業金融服務體系。目前，村鎮銀行、小額貸款公司、資金互助合作社等新型金融組織的試行和推進，受到中小企業的廣泛歡迎。但我省金融創新的步伐總體偏慢，截至目前，村鎮銀行才開業2家，小額貸款公司才開業12家，資金互助合作組織主要是在鹽城一地作了些探索，遠遠不能滿足廣大中小企業的資金需求。因此，必須大膽解放思想，敢于創新和突破，加快試點，穩健發展，規范運行，為中小企業提供更多的融資支持。

4、扎實搞好銀企對接。政府出面，通過向金融機構推介中小企業、舉辦中小企業融資洽談等多種形式，構建銀企對接平臺，創造合作機會，是化解中小企業融資難的一項行之有效的做法。各級政府及相關部門要不斷深化這方面工作，積極加以改進和完善，并使之規范化、制度化，鼓勵和引導銀企合作，實現良性互動。要充分發揮行業協會的作用，讓行業協會憑借“行業代表”的身份筑路鋪橋，降低中小企業的融資成本。

5、建立和完善征信體系。中小企業數量多、規模小，需求信息及風險信息收集難度大。因此，政府要加強金融生態環境建設，組織相關部門構建統一的中小企業社會征信系統和運行機制，擴大征信系統的覆蓋面和信用信息的采集面，盡可能詳細地提供企業營業執照年審情況、納稅情況、企業及法定代表人個人銀行信用記錄、對外擔保、法律訴訟、履約情況等信息，方便金融機構查詢，提高市場透明度，這樣既便于銀行全面了解情況，防范信貸風險，也對企業自覺履約形成約束，有利于增強企業誠信意識。

6、幫助中小企業完善融資抵押條件。要盡快研究建立集體所有土地的評估、交易和登記制度，促進集體所有土地交易市場的形成和完善，幫助部分中小企業解決由于集體所有土地限制難以實現抵押的問題。針對許多中小企業有房產但沒有產權證的問題，要盡快為符合條件的企業辦證，盤活這些沉淀下來的資產，從而為企業的融資提供抵押服務。政府部門要敢于大膽創新，如工商部門可推出股權質押辦法，房管部門可創新在建工程作抵押辦法。另一方面，要規范貸款抵（質）押物的評估、登記程序，簡化手續，減少環節，提高辦事效率。對資產評估費、抵押登記費、公證費、擔保費等要給予政策優惠，降低收費標準，以減少融資成本，減輕企業負擔。

7、開拓中小企業直接融資渠道。要充分利用資本市場和債券市場，積極推進中小企業上市和發行債券等工作，努力提高中小企業直接融資比重。省和各地應建立健全企業上市引導、扶持和培育工作機制，制定企業上市激勵機制，重點加強贏利能力強、市場占有率高、發展前景好的中小企業改制上市工作，著力提高中小企業直接融資能力。積極探索中小企業集合發債券，政府要研究解決好集合發債的擔保問題，建議省財政設立中小企業集合發債補貼資金，降低中小企業集合發債的成本。

二、銀行業金融機構要積極加大對中小企業的有效信貸投入

1、提高認識，將中小企業信貸業務作為商業銀行戰略性業務。全省銀行業金融機構要從落實科學發展觀的高度，從中小企業在發展經濟、促進就業、構建和諧社會方面重要作用的高度看待中小企業金融服務，認真貫徹中央關于支持中小企業發展的精神，積極落實銀監會關于改進小企業金融服務的通知中的各項要求，進一步增強做好中小企業金融服務的社會責任感。我省中小企業資源豐富，金融需求旺盛，為金融機構各項業務開展提供了廣闊空間。各金融機構要結合江蘇中小企業發展狀況，進一步轉變經營理念，將大力發展中小企業信貸業務作為自身信貸結構調整的內在要求和重要內容，確立與中小企業共同發展、共同繁榮的戰略目標。

2、用足政策，擴大貸款規模。最近國家已將年初從緊的貨幣政策調整為適度寬松的貨幣政策，相繼出臺了取消商業銀行信貸規模、大幅度下調一年期貸款基準利率和金融機構存款準備金率等一系列有利于緩解中小企業融資難的信貸政策，各金融機構要用足國家對中小企業的信貸支持政策，確保對中小企業的貸款增幅不低于本機構全部貸款的平均增長幅度，增量不低于上年。江蘇居民儲蓄率高，民間資金潛力大，各金融機構要在全力組織存款的基礎上，把貸款規模做大，全力支持中小企業的發展。

3、積極創新，千方百計滿足中小企業融資需求。加快信貸產品的開發和推廣力度，為客戶開發從資金融通、風險規避到財務管理、資產保值增值等的一攬子金融產品，將業務品種覆蓋中小企業生產經營、貿易融資、物流運輸、工程建設、廠商聯動等各個方面。加快抵押方式的創新，適當放寬抵押資產的范圍，嘗試采用企業無形資產、股權、項目權益、商業匯票、應收賬款等多種抵押方式，積極探索集體土地使用權流轉和抵押制度，探索實行集體林權、海域使用權擔保方式，為中小企業擴大抵押貸款提供方便。創新與擔保機構的合作方式，拓展合作領域。在風險可控的前提下，適當降低與擔保機構合作的限制性條件，增加合作的擔保機構數量，放大擔保倍數。對運作規范、信用良好、資本實力和風險控制能力較強的擔保機構承保的中小企業貸款，要下放審批權限，并給予貸款利率優惠。在大力發展中小企業貸款的同時，積極發展表外業務，創新集合發債、引進戰略投資者等資本市場業務，幫助優質企業拓寬融資渠道。

4、開展優質服務，不斷提升金融服務水平。要進一步細分市場，擴大客戶群體。對符合國家產業和環保政策、創新能力強、產品有競爭力、信用記錄良好、經歷宏觀調控逐步走向成熟的優秀中小企業，要大力拓展；對市場前景好而目前遇到臨時性資金周轉困難的中小企業，要依據政策給予貸款重組、展期等多種形式幫扶。針對中小企業融資需求“短、小、頻、急”的特點，要量身定做中小企業信貸管理制度，優化信貸業務運作流程，在風險可控的前提下實行貸款“一站式”審批，精簡審批環節，提高審批效率，提供優質高效服務。

5、深化“六項機制”建設，完善中小企業金融服務長效機制。一要成立專門的中小企業貸款部門、專門服務于中小企業的特色支行（或專業支行）等專業機構，專司中小企業金融服務職能。二要安排專門的貸款計劃，向中小企業傾斜，保證資源配置，對中小企業貸款業務進行獨立的成本和利潤核算。三要對有條件的基層行進行合理授權，盡量簡化中小企業貸款業務的審批程序，減少貸款審批層級。四要注重對從事中小企業貸款業務員工的專業化培訓，提高信貸服務人員的專業素質。五要逐步建立風險防范與正向激勵并重的業績考核評價機制，按照“盡職免責，不盡職問責”的原則，進一步完善中小企業授信工作盡職標準，明確對中小企業授信專業審批人和客戶經理的免責條款，設定合理的中小企業壞賬容忍度，為經營單位發展中小企業信貸業務解除后顧之憂；同時設置新增中小企業授信戶數、中小企業信貸投放等指標，使中小企業信貸員工的個人利益與其業績緊密聯系，充分調動工作積極性。六要在金融機構內部定期通報違約信息，以防范風險，改善信用環境。

三、中小企業要不斷提高自身融資能力

1、注重誠信建設，樹立良好的企業法人形象。要著力提高企業的信用等級，切實做到有借有還、按期還貸，杜絕不良信用記錄。

2、加強內部管理，規范企業財務制度。要自覺規范自身經營管理行為，逐步建立健全內部的財務、會計制度，提高企業財務狀況的透明度和財務報表的可信度。

3、調整結構，轉變發展方式。要順應國家宏觀調控，加快推進技術創新和產品結構調整，實行轉型升級，使產品符合國家產業政策和環保政策，實現又好又快發展，不斷增強市場競爭能力、贏利能力和抗風險能力。

4、密切與金融機構的聯系，爭取金融機構的支持。要主動加強與金融機構之間的聯系和溝通，積極參加政府部門組織的銀企對接活動，擴大了解，增進互信，求得共贏。