第一篇：信用社改革競賽試題

一、單選題（本題共20小題，答對1題得1.5分）

1、，國務院在京召開試點省（市）政府負責人座談會，8省（市）深化農村信用社改革試點工作正式啟動。

A．2003年8月18日B．2004年8月30日

C．2003年6月27日D．2003年8月30日

2、在深化農村信用社改革試點啟動后成立的第一家省級聯社是。

A.浙江省聯社B.重慶市聯社

C.江蘇省聯社D.貴州省聯社

3、深化農村信用社改革試點啟動后，成立的第一家農村合作銀行是。

A．浙江鄞州農合行B.貴州花溪農合行

C.山東廣饒農合行D.浙江蕭山農合行4、2004年8月13日，江蘇吳江農村商業銀行成立，這是深化農信社改革試點啟動后成立的第一家農村商業銀行，也是全國第家農村商業銀行。

A.2B.3C.4D.55、深化農村信用社改革試點工作由會同有關部門組織實施。

A．人民銀行B．銀監會

C．財政部D．國家稅務總局

6、《深化農村信用社改革試點工作方案》明確將農村信用社的管理和風險處置責任交由負責。

A.國務院B.銀監會C.省級人民政府D.人民銀行7、2004年8月30日至31日，國務院在京召開深化農村信用社改革試點工作會議，確定在原有8省（市）的基礎上，將北京等省（區、市）列為第二批改革試點單位。

A．20B.21C.22D.238、按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》有關規定，對違反審慎經營原則，資本充足率低于存在風險隱患的農村信用社，銀監會應當責令其限期整改。

A．0B.2%C.4%D.8%

9、農村商業銀行是指

A.布局在農村的商業銀行

B.由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構。

C.股份制銀行

D.由農民入股組成的國有商業銀行

10、股份制的特點是“大股控權、一股一票、商業經營”，適合于市場經濟發達、商業化程度高的地區，是一種的聯合。

A.勞動B.組織C.資本D.市場

11、農村商業銀行本行職工持股總額不得超過總股本的A.20%B.25%C.30%D.35%

12、農村合作銀行職工之外的自然人股東持股總額不得低于股本總額的A.25%B.30%C.35%D.40%

13、統一法人農信社單個自然人投資最高不超過股本總額的A.千分之五B.5%C.20%D.25%

14、首批中央銀行專項票據發行，共向8省（市）272家聯社發行中央銀行專項票據

A.115億元B.118億元C.119億元D.120億元

15、中央銀行扶持資金數額是按照年年末農村信用社實際資不抵債數額的50%

來核定的。

A.2000年B.2001年C.2002年D.2003年

16、專項票據置換的不良貸款由負責管理。A.人民銀行B.農村信用社C.銀監會D.地方政府

17、中央銀行提供的專項借款最長期限為年。

A.5B.6C.8D.1018、實行統一法人體制的農村信用社資本充足率應達到，才能達到中央銀行專項票據的發行條件。

A．0B.2%C.4%D.8%

19、國家在財政補貼方面，對農村信用社期間開辦保值儲蓄多支付保值貼補息而造成的虧損，給予適當補貼。

A．1990～1992年B.1992~1996年C.1994~1996年D.1994~1997年

20、從2003年1月1日起，對深化改革試點地區所有農信社的營業稅按的稅率征收。

A．0B.3%C.17%D.33%

二、復選題（本題共20小題，每題至少有兩個以上答案，答對1題得2.5分，多選少選不得分）

21、農村信用社是由轄區內入股組成的社區性地方金融機構。

A．農戶B.個體工商戶

C.中小企業D.黨政機關E.事業單位22、2003年以來，中央明確提出，農村信用社改革的總體要求是

A.明晰產權關系B.強化約束機制C.增強服務功能 D.國家適當扶持E.地方政府負責

23、深化農村信用社改革試點必須堅持原則。A.為“三農”服務的原則

B．因地制宜，分類指導的原則

C．按市場經濟的發展取向進行改革

D．政企分開的原則

E.先易后難的原則

24、深化農村信用社改革的主要內容是

A．改革信用社管理體制

B．改革信用社產權制度

C．改善法人治理結構

D．國家給予適當政策扶持

E．轉換經營機制，增強服務功能

25、改革后，農村信用社監督管理體制的總體框架是

A．國家宏觀管理、加強監管

B．省級政府依法管理、落實責任

C．省級聯社行業自律、加強管理

D．地方政府協助管理、提供支持

E．信用社自我約束、自擔風險

26、省級聯社履行的主要職能有

A．指導員工培訓教育

B．指導防范和處置農村信用社的金融風險

C．對縣級聯社的信貸業務進行審查

D．無償調動農村信用社的資金

E．指導電子化建設

27、按照原則，建立健全農村信用社激勵和約束機制，切實加強內部管理，防范和控制新的風險。

A．自主經營B．自我約束C．自主改革D．自我發展E．自擔風險

28、首批實施深化農村信用社改革試點的省市有

A．重慶B．安徽C．北京D．山東E．山西

29、以下屬于省級人民政府在農村信用社監督管理中的職責有，屬于銀監會的職責有，屬于人民銀行的職責有。

A．對農村信用社省級管理機構領導班子的日常管理和考核

B．對省級管理機構主要負責人的違法違紀行為作出處理

C．對省級管理機構的高級管理人員進行培訓

D．對農村信用社銀行間債券市場管理規定進行監督檢查

E．指導農村信用社健全法人治理結構，完善內控制度

30、農村信用社產權制度改革的主要組織形式有

A．農村商業銀行B．農村合作基金會C．農村合作銀行D．縣聯社統一法人E．信用社和縣聯社各為法人

31、在股權設置上，農村商業銀行的股本劃分為

A.等額股份B.同股同權C.差額股份D.同股同利E.同股異利

32、設立農村商業銀行應具備下列條件

A．發起人不少于500人 B.發起人不少于1000人 C．注冊資本金不低于5000萬元人民幣，資本充足率達到8% D.注冊資本金不低于8000萬元人民幣，資本充足率達到10%

E．有健全的組織機構和管理制度

33、這次改革試點，中央銀行資金扶持有可供選擇

A．專項票據B．支農再貸款C．專項借款D．專項債券E．降低存款準備金

34、農村合作銀行向人民銀行申請兌付專項票據須滿足

A．資本充足率達到4%

B．資本充足率達到8%

C．不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%

D．不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于25%

E．盈虧相抵后實現賬面盈余

35、符合向金融機構入股條件的，均可申請向其戶口所在地或注冊地的農信社、農村合作銀行和農村商業銀行入股，成為社員（股東）。

A．學校B．自然人C．其他經濟組織D．醫院E．企業法人

36、農信社法人股社員股金證的主要項目有

A．法人名稱B．營業執照號碼C．入股時間D．入股金額E．法人代表名稱

37、農村信用社社員貸款有的優惠

A．同等條件下優先獲得貸款B．放寬貸款條件C．利率適當優惠D．簡化貸款手續E．放寬貸款額度

38、農村商業銀行股東大會可以行使職權

A．制定農商行的基本管理制度 B．選舉和更換董事 C．審議、批準農商行的發展規劃 D．制定農商行增加或減少注冊資本的方案

E．擬訂農商行的合并、分立和解散方案

39、對農村信用社實施監督管理總的原則是

A．政企分開，自主經營B．職責清晰，分工明確C．加強協調，密切配合D．審慎監管，穩健運行E．各負其責，運轉有序

40、國家對擴大試點范圍地區農村信用社給予的扶持政策有

A．從2004年1月1日至2008年底，對參與試點的中西部地區農信社一律免征企業所得稅

B．從2004年1月1日至2006年底，對參與試點的中西部地區農信社一律免征企業所得稅

C．對1994年－1996年期間虧損的農村信用社保值貼補息給予補貼

D．從2004年1月1日起，對試點地區農信社的營業稅按3%稅率征收

E．從2004年1月1日起，對試點地區農信社免征營業稅

三、判斷題（本題共10小題，答對1題得2分）

41、農村信用社省級管理機構可以選擇省級聯社、管理局、協會等多種形式。（）

42、受國務院委托，省級人民政府對管理農村信用社的工作情況進行總體評價，報告國務院。（）

43、省級人民政府全面承擔對農村信用社的管理和風險處置責任。（）

44、農村合作銀行的股本劃分為等額股份，同股同權、同股同利。（）

45、農村合作銀行設立前轄內農信社總資產須達到10億元以上，不良貸款比例須15%以下。（）

46、專項票據置換的不良貸款，在票據期限內清收的，不減扣專項票據額度。（）

47、農信社在吸收股金時，可以適當承諾股金分紅或對股金支付利息。（）

48、改革農信社獲得第一批50%額度的中央銀行專項借款不需任何條件。（）

49、農信社交由省級政府管理后，政府財政資金可直接入股農村合作銀行。（）

50、2004年，國務院決定北京、海南等21省區市為進一步深化農村信用社改革試點地區。（）

信息來源：中國農村信用合作雜志2005年3月16日

答案：

1---20adbcbcbbbcbbaccbcbdbabc22 ABCDE23 ABC24ABDE25AB E26 ABEABDE28AD29 ABcd30 ACDE31ABD32 AC E

33AC34BC35 BCE36 ABCDE37AC38 BC

39BCD40BD

41-----50

a b a b b a b a b b

第二篇：信用社法律法規競賽試題

農村信用社法規知識競賽試題(A卷)

一、填空題（共10分，每空0.5分）

1、《胡錦濤同志在十七屆中央紀律檢查委員會

二、單項選擇題(共36分，每題0.5分)

1、根據《物權法》規定，下列財產中不可以作為抵押權的客體的是（B）。A.在建房屋 B.某大學的教學樓

C.企業的生產設備、原材料 D.國有土地使用權

2、權利質權的標的可以是（A）。A.債權、匯票、存款單、股票 B.票、存款單、名譽權、專利權 C.商標權、倉單、債券、榮譽權 D.匯票、提單、本票、繼承權

3、以下哪項不屬于擔保法規定的擔保方式？（D）

A.動產質押

B.不動產抵押

C.權利質押

D.違約金

4、質權因下列哪種情況而消滅？（B）

A.質物轉讓

B.質物滅失

C.質物部分轉讓

D.質物部分滅失

5、我國《合同法》調整的是（D）的合同。

A.婚姻性質 B.監護性質 C.行政性質 D.財產性質

6、關于債權人轉讓權利的說法，下列不正確的是（C）。A.應通知債務人 B.未通知債務人的，該轉讓無效 C.應取得債務人的同意 D.無須取得債務人的同意

7、《銀行業從業人員職業操守》的“懲戒措施”中規定：對違反本職業操守的銀行業從業人員，所在機構應當視情況給予相應懲戒，情節嚴重的，應（B）。A.開除 B.通報同業 C.解除勞動合同 D.罰款

8、完全票據的意思是（A）。A.將應記載事項記載完全的票據 C.經過承兌的匯票

B.有出票人簽章的票據 D.記載符合票據法規定的票據

9、依背書連續性的要求，票據

D.承兌人

12、我國的會計是（C）。A.自公歷4月1日至次年3月31日止 B.自公歷10月1日至次年9月30日止 C.自公歷1月1日至12月31日止

D.各單位根據實際自行確定，報財政部門備案

13、持票人對支票出票人的權利，自出票日起（C）。A.一個月 B.三個月 C.六個月 D.一年

14、從事會計工作人員的任職條件是(C)。

A.具有會計專業技術資格 B.具有三年以上會計工作經驗 C.具有會計從業資格證書 D.具有中專以上專業學歷

15、（D）不屬于會計檔案。

A.原始憑證 B.輔助賬簿 C.會計報表 D.計劃文書

16、不得取得或者重新取得會計從業資格證書的人員是指（C）。A、調動工作崗位的人員 B、受過行政處分的人員 C、做假賬被依法追究刑事責任的人員 D、賭博被依法追究刑事責任的人員

17、一切犯罪都必須具備的犯罪構成的客觀要件是（B）。A.犯罪工具 B.危害行為 C.危害結果 D.犯罪手段

18、國家的法律監督機關是（A）。

A.人民檢察院 B.紀律檢查委員會 C.監察部門 D.紀檢監察部門

19、任何單位和個人購買商業銀行股份總額多大比率以上的，應事先經中國人民銀行批準？（C）

A.5% B.8% C.10% Dv 15% 20、在下列哪種情況下，國務院銀行業監督管理機構可以對商業銀行實施接管？（C）A.嚴重違法經營 B.重大違約行為 C.可能發生信用危機 D.擅自開辦新業務

21、根據《商業銀行法》規定，目前商業銀行在中國境內可以從事(D)。A.信托投資 B.證券經營業務 C.非自用房地產投資 D.買賣金融債券

22、以下屬于反映企業經營結果的是(C)。

A.資產 B.負債 C.利潤 D.所有者權益

23、銀行業從業人員在無法確知自己的行為是否屬于利益沖突或對如何處理利益沖突存有疑問時，應該按照內部規定向（D）報告，尋求內部專業支持。A.銀監會 B.所在機構負責人 C.銀行業協會 D.上級主管

24、下列符合“守法合規”要求的做法包括(D)。A.遵守法律法規 B.遵守行業自律規范 C.遵守所在機構的規章制度 D.以上都應遵守

25、以下哪一項關于保護客戶隱私的說法不正確?(D)A.銀行業從業人員不得違反法律法規和所在機構關于客戶隱私保護的規定，透露任何客戶資料和交易信息

B.出于好奇或其他目的向其他同事打聽客戶的個人信息和交易信息屬于不當行為，可能侵犯客戶隱私

C.銀行應當保護在為客戶提供開戶服務時所了解到的客戶財務狀況信息

D.銀行業從業人員應當妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在離職后，為了繼續為客戶提供服務，可以將客戶信息帶至新機構，在介紹新機構的產品與服務后，由客戶自行選擇是否購買其產品或服務

26、銀行業從業人員的下列行為中，沒有遵守“公平對待”原則的是(B)。A.因產品設計的差異而導致費率和服務便捷程度上的差別

B.在為反復提出小額服務需求的老年客戶辦理業務時，顯露出了不耐煩的神態 C.為身體有殘障的客戶提供熱情服務 D.耐心公平地對待不熟悉業務流程的客戶

27、某銀行銷售人員在向客戶推薦銀行產品的時候，向客戶特別強調了同類產品歷史年收益率高達30％，暗示肯定能夠達到該收益目標，并強調該產品沒有風險，對該行為評價正確的是(A)。

A.沒有做到向客戶充分提示風險

B.由于歷史上該產品確實沒出過問題，也就不用向客戶說明是否存在風險 C.該人員是為了完成銷售目標，對銀行有利，所以是合理的 D.以上說法都不對

28、當銀行業從業人員對所在機構的處分有異議時，采取的正確行為有(A)。A.先按正常渠道反映與申訴

B.偷拍竊聽，積極收集對自已有利的證據 C.立即向媒體公開披露所受冤屈

D.以上方式都正確

29、《廉政準則》規定，黨員領導干部不準個人或者借他人名義（C）。A.經商、炒股 B.經商、下海 C.經商、辦企業 D.無限制 30、下面不屬于“十條禁令”中內容的是（D）。A.嚴禁利用職務之便，發放貸款收受回扣，違者一律開除 B.嚴禁發放頂、冒名貸款，違者一律開除

C.擅自印制、偽造、變造、銷毀、盜竊重要空白憑證或者有價單證的，一律開除

D.不準違反規定向下級單位打招呼，操縱、干預農村信用社固定資產購置、工程項目招標及

信貸、人事事項，違者一律開除

31、柜員制機構對外營業時，必須有（B）柜員同時在場。

A.一名或一名以上 B.兩名或兩名以上 C.三名或三名以上 D.三名

32、各級信用戶核定的貸款限額不超過農戶當年綜合純收入的（B）。A.60% B.70% C.80% D.90%

33、劃撥的國有土地使用權抵押時，其評估價值中必須扣除（C）的土地出讓金。A.20% B.30% C.40% D.50%

34、借據是（D）。

A.債權憑證 B.債務憑證 C.業務處理憑證 D.以上全部都是

35、辦理貸款結算時，任何人不得以任何借口支付未經(D)審查簽章的貸款。A.內控負責人 B.會計人員 C.信用社主任 D.會計

36、以下不能取得法人資格的是(D)。A.有限責任公司

B.在我國設立的外商獨資公司 C.機關、事業單位和社會團體 D.商業銀行分支機構

37、根據《河北省農村信用社聯合社關于不良貸款責任人進行責任追究的指導意見》，責任不良貸款損失累計金額（D）萬元以下的為一般損失。A.1 B.5 C.10 D.20

38、柜員制機構連續（C）工作日日終庫存現金超限額的，追究有關責任人責任。A.一個 B.兩個 C.三個 D.五個

39、財務會計部門應(D)對柜員制機構進行一次會計核算檢查。A.每月 B.三月 C.20天 D.90天 40、掛失業務經(B)審批后方可辦理。A.主任 B.委派會計 C.柜員 D.不用審批

41、屬于信用社重要空白憑證的有（C）。

A.匯票委托書

B.電匯憑證

C.貸款收回憑證 D.折頁已滿的存折

42、《河北省農村信用社委派制會計管理暫行辦法》規定，委派會計實行競聘上崗，由縣級聯社進行聘任和解聘，聘期為(C)。

A.半年 B.一年 C.二年 D.三年

43、銀行業監督管理機構進行現場檢查時，檢查人員不得少于（B）人，并應 當出示合法證件和檢查通知書；否則銀行業金融機構有權拒絕檢查。A.1 B.2 C.3 D.4

44、流動資金貸款的授信期限一般為（C）。

A.一年 B.二年 C.一至兩年 D.二至三年

45、貸前調查應當做到實地查看，如實報告授信調查掌握的情況，不回避風險點，不因任何人的主觀意志而改變調查結論。（A）為該階段的責任人。

A.調查人員 B.會計 C.被調人 D.信用社主任

46、農村商業銀行自領取營業執照之日起（B）內應當開業。

A.3個月 B.6個月 C.12個月 D.18個月

47、員工行為排查工作結束后（D）工作日內，各級紀檢監察部門要將轄內員工行為排查工作的總結和《重點人員情況統計表》報送上級紀檢監察部門。A.10個 B.6個 C.12個 D.5個

48、持槍人員的培訓，由縣級聯社（C）負責組織實施。A.稽核 B.監察 C.保衛 D.辦公室

49、抹賬業務和賬務沖正業務必須經（B）審批后方能在綜合業務系統中進行處理。A.信用社主任 B.委派會計 C.出納 D.信貸員

50、一級柜員權限內業務交易額度為單戶單日累計（A）萬元（含）以內的轉賬業務。A.20 B.30 C.50個 D.100

51、《河北省農村信用社不良貸款清收管理暫行辦法》規定，盤活1996年12月31日以前形成的呆賬貸款本息，最高按盤活金額的（A）提取費用和獎勵。A.1.5％ B.3％ C.2％ D.1％

52、信貸“六十八條禁令”規定，嚴禁縣級聯社簽發的銀行承兌匯票敞口部分余額超過該縣級聯社存款比例的（C）。

A.15％ B.30％ C.20％ D.10％

53、稽核部門對違反國家法律法規、金融規章和信用社規章制度的單位及責任人，依據事實情況分別給予相應稽核處罰，但不能給予哪種處罰（D）。A.批評教育 B.經濟處罰 C.收繳違規所得 D.紀律處分

54、按照《河北省農村信用社稽核處罰暫行辦法》，收到抵債資產后，未及時做相應賬務處理和登記待處理抵債資產臺賬的給予責任人通報批評及（D）元的經濟處罰。A.50 B.50至100 C.500 D.100至500

55、各營業網點必須根據經營規模、自身管理水平合理設置柜員數量，各營業網點只能設（A）名四級柜員。

A.1 B.2 C.3個 D.4

56、無權凍結單位或個人儲蓄存款的單位是（A）。

A.監察機關 B.稅務機關 C.軍隊安全部門 D.人民檢察院

57、下列哪一種對擔保物權的說法是錯誤的（D）。A.擔保物權與所擔保的債權，同生同滅

B.當事人約定的或者登記部門要求登記的擔保期間，對擔保物權的存續不具有法律約束力 C.擔保物權所擔保的債權的訴訟時效結束后，擔保權人在訴訟時效結束后的2年內行使擔保物權的，人民法院應當予以支持 D.抵押物登記的有效期限最長為借款期限

58、根據《<河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法>補充規定》，解聘職務的工作人員，（A）內不得在全省農村信用社系統擔任與原職務相當或高于原職務的職務。A.一年 B.兩年 C.三年 D.五年

59、票據法規定票據金額以中文大寫和數碼，同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據（A）。

A.無效 B.有效 C.以中文大寫為主 D.給原記載人改正有效

60、擅自印制、偽造或變造重要空白憑證或者有價單證的；擅自銷毀重要空白憑證或有價單證的；盜竊重要空白憑證或有價單證的，給予有關責任人員（D）處分。A.警告 B.記過 C.記大過 D.開除

61、根據《〈河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法〉補充規定》，受到記過處分的，扣發（B）的績效工資。

A.一個月 B.二個月 C.三個月 D.六個月 62、重要空白憑證一律納入（C）核算。

A.表內科目 B.會計科目 C.表外科目 D.資產科目

63、信貸業務審查過程中，不堅持獨立審查原則，按他人授意進行審查的；隱瞞審查中發現的重大問題的，給予有關責任人員（D）處分。A.警告 B.記過 C.經濟處罰 D.警告至撤職

64、稽察部門做出經濟處罰所得的罰沒款收入的保管方式為（A）。

A.交財物部門管理 B.稽察部門管理 C.交辦公室管理 D.交主管領導管理

65、我國《刑法》規定的完全負刑事責任的年齡是（B）。A.14周歲 B.16周歲 C.15周歲 D.18周歲

66、對持槍、管搶人員應至少（A）審查一次，嚴禁未經審查的人員持槍、管搶。A.每年 B.每月 C.每周 D.每半年

67、《河北省農村信用社貸款操作規程》要求申請流動資金貸款的企業，必須具有企業所需流動資金（D）以上的自有資金。

A.10％ B.20％ C.15％ D.30％

68、某企業向信用社申請借款，擬以其辦公樓房地產抵押，該辦公樓占用國有劃撥土地使用權評估價值1000萬元，樓房評估價值1800萬元，以該房地產抵押申請貸款1800萬元。此筆貸款抵押率為（C）（貸款執行利率7.965%，期限一年）。A.69％ B.64％ C.81％ D.75％ 69、下面各項中，（D）不是承擔違約責任的條件。A.當事人有違反合同的行為 B.違反合同的行為造成對方損失

C.違約行為和損失事實之間存在著一定的因果關系 D.當事人主觀上有過錯

70、某商業銀行有五筆貸款,分別屬于:正常類650萬元,關注類500萬元,次級類300萬元,可疑類150萬元,損失類100萬元.按普通呆帳準備金4%,關注類5%,次級20%,可疑類50%,損失類100%的比例提取呆帳準備金.那么,該銀行總共需要提取多少呆帳準備金?（呆賬準備金上期末余額為0）（C）

A.25.6萬元 B.260萬元 C.317.6萬元 D.286萬元 71、根據我國《物權法》規定，下列各項中不屬于物權的是(C)。A．土地承包經營權 B．建設用地使用權 C．典權 D．海域使用權 72、下面是凈資產收益率計算公式的是（A）。A.凈資產收益率＝凈利潤÷平均資產總額×100% B.凈資產收益率＝凈利潤÷所有者權益平均余額×100% C.凈資產收益率＝實收資本÷平均資產總額×100% D.凈資產收益率＝實收資本÷所有者權益平均余額×100%

三、多項選擇題(共25分，每題1分,錯選漏選均不得分)

1、農村信用社用槍單位對槍支、彈藥的保管必須符合下列要求：（ABC）。A.必須使用專用槍支保險柜保管槍支、彈藥。B.實行“一槍一檔”的管理辦法

C.存放槍支、彈藥的保險柜，必須存放在全時有人員監管的地點，符合使用方便和安全的要求，做到防潮、防銹蝕、防火、防盜竊 D.可以自行決定

2、《河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》對違規人員的處理原則是（ABD）。

A.實事求是，合法有據 B.公開、公平、公正

C.紀律處分與經濟處罰相結合

D.懲處與教育相結合，堅持以教育為主、懲處為輔

3、《河北省農村信用社員工違規違紀處理暫行辦法》中對違規人員的處理種類有（ABCD）。A.批評教育 B.經濟處罰 C.紀律處分 D.其他處理

4、胡錦濤同志在中紀委

A.未按規定建立反洗錢內控制度的

B.未按規定設立專門機構或者制定專門機構負責反洗錢工作的 C.違反現金管理規定，擅自批準單位和個人違規超額提取現金的 D.未按規定對大額或可疑支付交易進行審查和報告的

10、下列屬于紀律處分的有（BD）。

A.解除勞動合同 B.記過 C.免職 D.降級 E.除名

11、有下列那些情形的，可依據《河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》有關規定對責任人給予處罰，涉嫌犯罪的，移交司法機關處理(ABCD)。A.清收臺賬管理不善，造成缺失，給信用社清收工作造成嚴重影響的 B.故意改變不良貸款形態，套取獎勵的

C.在清收中與債務人或貸款責任人串通一氣，損害信用社利益的 D.在盤活過程中以貸收息、倒約換據，搞虛假盤活，套取獎勵的

12、進行員工行為排查工作，應遵循以下原則（ABCD）。A.實事求是，客觀公正 B.分級管理，逐級負責 C.思想教育與組織處理相結合 D.定期排查與動態管理相結合

13、下面屬于“十條禁令”中內容的是（ACD）。

A.在軟件開發、系統運行及維護過程中，故意設置非法程序，或運行非法軟件的 B.參與賭博或提供賭博場所的

C.擅自印制、偽造、變造、銷毀、盜竊重要空白憑證或者有價單證的 D.私招亂雇臨時工的

E.拉幫結伙，制造矛盾，造謠惑眾的

14、商業銀行以（ABC）為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。A.安全性 B.流動性 C.效益性 D.盈利性

15、下列（AC）可用于權利質押。

A.國債 B.企業債券 C.金融債券 D.股票

16、風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括（BCD）三個方面。A.不良資產率 B.盈利能力 C.準備金充足程度 D.資本充足程度

17、《商業銀行法》所稱關系人是指（ABCD）。A.商業銀行的董事、監事 B.商業銀行的管理人員

C.商業銀行的信貸業務人員及其近親屬

D.信貸人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織

18、根據《票據法》的規定，下列屬于支票絕對應記載事項的有（AB）。A.付款人名稱 B.確定的金額 C.付款地 D.付款日期

19、下列哪些權利可以質押？（ABCD）A.匯票、支票、本票 B.債券 C.股份、股票 D.專利權

20、抵押擔保貸款中，不能做為抵押的財產有(ACD)。A.土地所有權 B.國有土地使用權 C.宅基地土地使用權 D.某大學校舍

21、根據我國有關規定，不可以掛失止付的票據有（ABC）。A.未記載付款人的票據

C.未填明代理付款人的銀行匯票

B.無法確定付款人的票據 D.銀行本票

22、資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤六大會計要素可分為反映（AD）的會計要素。

A.財務狀況 B.財產物資 C.生產成本 D.經營成果

23、依照我國《物權法》的規定，下列那種財產可以抵押（ABCD）。A.正在建造的建筑物 B.半成品

C.建設用地使用權 D.以拍賣方式取得的土地承包經營權

24、甲以自有的一批布匹作抵押向乙借款，未辦理登記。在抵押期間，甲未通知乙，便將該批布匹賣給了丙，并已交貨付款完畢。對此，下列說法中，正確的有哪些？（AD）A.甲與乙之間的抵押合同有效 B.丙無權取得對該批布匹的所有權

C.乙的抵押權可以對抗受讓人丙的所有權 D.乙的抵押權不得對抗受讓人丙的所有權

25、銀行業監督管理機構根據審慎監管的要求，可以采取下列那些措施進行現場檢查（ABCD）。

A.進入銀行業金融機構進行檢查

B.詢問銀行業金融機構的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明

C.查閱、復制銀行業金融機構與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存

D.檢查銀行業金融機構運用電子計算機管理業務數據的系統

四、判斷題(共15分，每題0.5分)

1、因違反安全保衛工作制度而導致發生涉槍案件（被盜、被搶、損毀、丟失等），無論是否造成人員傷亡都要給予直接責任人和直接領導警告以上處分。（√）

2、臨柜人員可以以客戶身份自行或代他人辦理存、取款及其他結算業務。（×）

3、對不良貸款責任處理以后，不良貸款又經專業清收人員部分或全部收回的，不改變對責任的處理結論。（√）

4、某銀行會計臨時請假離開公司，因為領導不在，為了節約時間，該會計人員將財務章交給無權使用此章的同事，并告知其可以利用此章處理緊急業務。這是為銀行業務考慮的合理行為。（×）

5、實行柜員制的營業機構必須設置事后監督崗位，事后監督可設專人，也可由內勤主任（會計主管）兼任。（√）

6、可以使用計算機制作、打印重要空白憑證格式。（×）

7、委派會計(會計主管)原則上不得對外辦理業務。（√）

8、農戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的管理辦法。（√）

9、對違反職業操守的銀行業從業人員，監管部門應當視情況給予相應懲戒。（×）

10、票據上的所有記載事項均不得更改，更改的票據無效。（×）

11、《中華人民共和國物權法》所稱物權，是指權利人依法對特定的物享有直接支配和排他的權利，包括所有權、用益物權和擔保物權。（√）

12、犯罪以后自動投案如實供述自己罪行的，是自首。對自首的犯罪分子，可以從輕或減輕處罰，犯罪較輕的可以免除處罰。（√）

13、鄉鎮、村企業的建設用地使用權可以單獨抵押。（×）

14、票據金額以中文大寫和數碼同時記載，二者不一致時，以中文大寫為準。（×）

15、抵押權人應當在主債權訴訟時效期間行使抵押權；未行使的，人民法院不予保護。（√）

16、以票據、債券、存款單出質的，質權人可以再轉讓或質押。（×）

17、當事人以財產抵押的，應當辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。（×）

18、商業銀行與客戶的業務往來，應當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。（√）

19、會計賬薄一般包括總賬、明細賬、日記賬和備查賬薄。（√）

20、商業銀行開展信貸業務，應當嚴格審查借款人的資信，實行擔保，保障按期收回貸款。（√）

21、商業銀行不得違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發放貸款。（√）

22、商業銀行應當于每一會計終了一個月內，按照國務院銀行業監督管理機構的規定，公布其上一的經營業績和審計報告。（×）

23、信用社可以接受金銀作為質押物。（×）

24、以車輛作為抵押物辦理抵押貸款，登記部門在工商行政部門。（×）

25、每日日終，無論是何種身份的前臺柜員，在尾箱入庫前必須核對尾箱余額，做到賬款、帳實相符，經換人復核一致后才能將尾箱入庫。（√）

26、保證期間一律約定為自信貸合同生效之日起兩年。（×至信貸合同履行屆滿之日后兩年）

27、信貸業務審查過程中，不堅持獨立審查原則，按他人授意進行審查的；隱瞞審查中發現的重大問題的，給予有關責任人員警告至記過處分。（×）

28、出納人員可以兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。（×）

29、企業事業單位可以自主選擇一家商業銀行的營業場所開立一個辦理日常轉賬結算和現金收付的基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。（√）

30、銀行中如有閑置的手提電腦，從業人員可以帶回家中供家人使用，銀行需要時隨時還回。（×）

五、案例分析題(共14分，每題7分)1、2007年5月24日，某縣A公司向該縣聯社營業部申請保證貸款500萬元，經該縣聯社審批同意后，6月7日營業部與A公司簽訂了500萬元的《最高額保證擔保借款合同》，并于當日向A公司發放貸款200萬元，尚余可用額度300萬元。信貸員王某從柜員蔡某處騙的A公司印鑒卡，并私刻了A公司公章、財務專用章、法定代表人章共三枚。6月15日信貸員王某利用6月7日A公司辦理200萬元的企業借款申請書多余的一份，填寫借款借據一式五聯，在借款人欄加蓋了私刻的A公司公章和法定代表人章，法人簽字欄未簽字。同時在借據上加蓋了該聯社營業部合同專用章和營業部主任印章（以上2枚印章在信貸內勤處保管，平時工作時間抽屜不上鎖）。隨后將借款手續及借據交與委派制會計田某，田某在未審核的情況下交與柜員蔡某辦理業務并進行授權，柜員蔡某即時將該筆貸款轉入A公司活期存款賬戶上，信貸員王某自制轉賬傳票一張（承諾轉賬傳票中的印鑒章次日補蓋），并偽造該公司與他人的貨款欠條，授意柜員蔡某將200萬元轉入信貸員王某提供的一個個人銀行結算帳戶上，復核員對該份無印鑒章的憑證未作退回處理，當場完成復核。在6月15日至6月20日期間，信貸員王某分四次支取200萬元。

請分析以上案例的發案原因及應采取的對策。

2、2005年11月14日，某聯社某某信用社在例行檢查時發現，所轄分社活期儲蓄存款業務中存在手工填寫存折及漏打發生額等異常現象，立即向聯社報告。該聯社立即組成檢查組，進駐該分社開展調查。經查，原分社負責人畢某、出納員董某合伙養魚，因資金短缺，便利用工作上的便利，掌握了部分儲蓄存款大戶的存款信息和儲蓄密碼，竊取了儲蓄員張某的微機密碼，乘張某休假時以其身份進入了業務操作系統，私制取款賃條盜支儲戶存款，并將應打入存折的信息打在空白紙上，待儲戶支取款款項時再使用相同手段支取其它儲戶存款彌補該戶存款，并謊稱由于微機故障，無法打印而用手工填寫存折。兩人于2003年4月20日

化，群眾，1993年10月參加工作，曾先后任該信用分社信貸員、復核員、會計員，案發時任該分社會計員；畢某，男，1974年2月出生，初中文化，群眾，1993年12月參加工作，曾先后任該信用分社結算會計員、出納員、負責人兼復核員，案發時任信貸員。）

請分析以上案例的發案原因及應采取的對策。

第三篇：信用社改革

但由于長久以來形成、一時難以完全化解的內外部矛盾，農村信用社經營發展過程中還存在諸多不利因素。為使農村信用社在改革大潮中，把握機遇，順勢崛起，本人對農村信用社在深化農村金融改革的大背景下如何創新經營發展，進行了調研。

一、農村信用社經營已出現轉機

改革以來，農村信用社抓住機遇，借助銀監局、人民銀行的監督、指導及政府等社會各界的支持、幫助，不斷轉變經營理念、調整經營思路、嚴格內部控制制度、強化風險防范，經營終于走出了低谷，呈現出良性發展的勢頭，存貸款規模不斷加大，股本金大幅增加，不良貸款明顯下降，經濟效益顯著增長。同時，隨著監管力度不斷加強，農村信用社的內部控制制度、風險防范制度也不斷趨于完善；風險意識、經營意識不斷增強；原來那種忽視經濟核算、忽視利潤指標的粗放經營方式和經營理念已初步得到扭轉，可以說目前農村信用社的經營活動已出現了轉機。

二、困擾農村信用社發展的深層次矛盾 農村信用社經營出現轉機，決不意味著其未來的發展道路就是平坦的。當前尚有一系列深層次矛盾在困擾著農村信用社的進一步發展。這些矛盾主要是：

（一）資產質量差，不良貸款比率仍偏高。從目前情況看，不良貸款居高不下，仍是制約農村信用社發展的最大“瓶頸”。改革以來，在政府推動下，農村信用社對不良貸款進行了大力清收，幾經努力，存量不良貸款能收的都已收回或活化，未收回的，都是非常難啃的硬骨頭。其原因：一是農村信用社發放貸款中，農民、鄉鎮企業、中小企業居多，這些貸戶本身都是弱勢群體，一旦貸款形成不良，重新盤活的機率就很小，特別是企業轉制過程中形成的不良貸款，收回難度相當大。二是農村信用社目前信貸人員較少，清收隊伍力量薄弱。三是農村信用社獎罰機制不健全，責任追究力度不夠，道德風險未能得到全面控制，致使不良貸款出現前清后增現象。不良貸款的大量存在，使農村信用社賴以生存的收入來源受阻，持續發展能力因此而受到嚴重影響。

（二）歷史包袱沉重，風險等級較高。雖然經營形勢式有所好轉，賬面實現了盈余，但農村信用社歷年虧損掛賬數額和撥備缺口巨大，短時期內難以化解。雖然農村信用社加大化險升級工作力度，制定了發展規劃，但經營效益的提高恰恰與消化歷史包袱、補足撥備兩者矛盾并存，在短時間內不可能真正實現降級升位的同時經營效益大幅增長。

（三）資金來源受限，自有資金嚴重不足。一方面，由于農村企業數量少、規模小，加上部分地區存在所有制歧視，農村信用社所吸收的資金主要是農村群眾的零星存款，各項存款中定期存款占60%以上，資金成本較高。另一方面，農村信用社諸多網點分散、弱小，增資擴股渠道單

一、狹窄，資本金嚴重不足，又因目前分紅回報較低，不能滿足入股社員的收益愿望，大大影響了股本金的穩定性，且投資股比例低，抗風險能力較弱。同時，由于縣域資金大量外流，農村信用社的經營環境需要進一步改善。由于收縮放款，國有商業銀行的縣級分支機構只得把大量閑置資金上存，再加上郵政儲蓄的吸存就形成了縣域經濟資金大量外流的局面。由于資金大量外流農村信用社的發展不得不嚴重依賴于人行支農再貸款和拆借資金的支持，大大增加了信用社的經營成本。

（四）業務種類單一，收入能力較弱。受經營方式的局限，農村信用社目前經營收入主要依靠貸款利息收入，中間業務發展緩慢。目前，農村信用社中間業務僅有代付教師工資、代付糧食直補款及代理保險業務等，而代付業務基本上沒上中間收入，代理保險又因為農村險種少又不切合農民實際，而發展不順暢。同時，因銀行卡業務推行較晚，與各大專業銀行相比處于競爭弱勢，中間業務收入極度缺乏。因此，發展中間業務，對農村信用社來說，是面臨的一大難題和挑戰。從貸款營銷來看，農村信用社機構設置點多、面廣、線長，業務規模小，而且貸款營銷以小額貸款為主，分散到千家萬戶，經營管理費用大，其庫存現金占壓，運銷費用開支、資金結算及各項營運成本等均高于其他金融機構，難以形成規模經營效益。

（五）規模小，創新能力差，服務水平落后。目前農村信用社的經營范圍通常只覆蓋一個鄉鎮。過小的轄區、偏低的員工素質決定了各信用社乃至信用聯社的創新能力很差，難以適應急劇變化的社會、經濟環境。因此在防范金融風險、制定內部管理制度、確定操作規程、引入現代管理技術，乃至加強相互協調和合作等方面，信用社都嚴重依賴外部力量。

三、借助改革機遇創新經營發展

農村信用社面對多年積淀所形成的硬負債、軟資產、高風險、低效益的現狀，同時面臨著強手如林的金融競爭，要求得生存并實現發展，只有鼎力革新，按照現代企業管理制度要求，建立以市場為導向、以效益為中心、以發展為動力、以創新為手段，符合市場經濟發展要求的，科學、合理的激勵和約束機制，切實提高經營管理水平，在同業競爭中搶占市場，籌資金、防風險、爭效益。

（一）明確重點，夯實基礎抓創新，全力拓寬收入來源。從目前狀況看，農村信用社作為以農村為主要發展陣地的金融機構，面對發展水平較其他商業銀行仍較低，而且農村經濟欠發達，農民消費意識和信用意識仍較薄弱的現實，業務經營必須要明確重點，在做好主打產品的基礎上，謀求業務創新，增加收入來源。一方面，要力足現實，突出貸款業務。從目前發展水平來看，農村信用社要提高經營水平和能力，關鍵仍是在于貸款營銷的有效性和貸款質量的提高，所以，農村信用社必須把經營重點放在貸款業務上，并突出“三農”貸款投放，做大做強“支農”產品。對“三農”內涵應適當擴大，可在傳統的“農業、農民和農村經濟組織”的基礎上擴展至涉農企業、涉農經濟組織和為農業、農村經濟服務的個體工商戶和私營企業，服務區域可擴展至縣域的城鄉結合部。以此全面擴大貸款營銷面，提高貸款質量，增加有效收入來源，最終實現階段經濟效益的最大化。另一方面，要以科學發展觀為指導，不斷創新業務品種，特別是對中間業務，要結合實際，進行開發和嘗試，逐步增加新的收入來源，增強競爭實力。

（二）內外結合，大力清收不良貸款，妥善處理“包袱”。改革以來，雖然在不良貸款清收上探索出很多盤活措施，但不良貸款占比仍較大，仍是信用社經營過程中亟待解決的重要問題。一方面，信用社對這一歷史包袱，需要客觀對待，既要解決因政策性因素形成的歷史包袱，又要防止把因市場風險和經營管理不善而形成的新風險歸結為歷史包袱。要劃清界限、確定責任人，在繼續加大對責任人貸款追究力度的基礎上，創新措施進行清收活化。另一方面，對歷史以來形成的不良貸款，單靠信用社的力量還不能夠在短期內真正予以活化，要使信用社輕裝上陣，還必須要進一步深化改革，給予信用社更大的政策支持。國家應盡快制訂減免農村信用社歷史包袱的政策，對政策性歷史包袱應由政府負責并承擔，可采取“一次性補償”辦法，解決歷史包袱。

（三）強化管理，轉換經營機制，完善法人治理結構。

信用社統一法人改革成功后，已建立了新的法人治理結構，改變了核算方式，但轉換經營機制并沒有發生實質性改變。統一法人后，不僅僅是核算方式的改變，其中也包括利益分配機制、經營考核機制、網點管理機制、資金營運機制等各個方面。這就要求農村信用社盡快適應統一法人體制要求，從轉變思想觀念入手，大力推行客戶經理制和全員營銷制；從集約化經營入手，改進網點管理機制和效益核算機制；從提高資金運用率入手，加強資金營運機制；從合理配置人力資源入手，健全用人機制和經營考核機制。通過強化管理水平和能力，促進經營發展。

（四）借助改革，爭取更大的政策支持，創建良好的經營發展環境。農村信用社的困境必竟是長期以來形成的，不是一朝一夕就能解決得了的。深化農村信用社改革，給了信用社的經營發展帶來了巨大動力和新的希望，但要想保證改革成果，保證信用社真正走上良性發展的快車道，還需要中央銀行加大對信用社的支持力度，把農村信用社作為金融的“弱勢群體”傾注扶持之情。可從以下幾個方面給予適當支持：一是再貸款支持。由于農村信用社在同業競爭中勢單力薄，對外部救助的依賴性較強，這種比較劣勢容易導致支付危機，中央銀行需要加大再貸款支持力度，根據農村信用社需要及時給予再貸款支持。二是實行優惠利率，適當提高農村信用社存款準備金利率；三是在現金和開戶上，結合實際取消一些限制性規定；四是在稅收政策上，稅務部門要根據農村信用社服務農戶和農業的特點，繼續降低營業稅率，對資不抵債信用社應免交營業稅，對有歷年掛虧的信用社免交所得稅，待其經營好轉后再恢復征稅。對信用社依法收貸中以資抵貸的土地使用權、房產設備等免交交易環節的各種稅賦，對遭受自然災害嚴重的地區，當年適當減免營業稅。五是進一步凈化農村信用環境。要加快社會征信體系建設，加快建立貸款擔保機構，加大打擊逃廢債務行為的力度，在全社會營造“守信光榮、欠貸可恥”的良好社會信用氛圍，為農村信用社的發展創造一個良好的外部環境。

第四篇：信用社改革知識

1、農村信用社在我國金融體系中的地位如何？

答：農村信用社是由轄區內農戶、個體工商戶和中小企業入股組成的社區*地方金融機構，是我國金融體系的重要組成部分。截至2004年6月末，全國農村信用社各項存款余額26724億元，占全部金融機構存款的11.6%；各項貸款余額19585億元，占全部金融機構貸款的11.5%。其中，農業貸款余額8615億元，占全部金融機構農業貸款余額的86%。農村信用社正在成為農村金融的主力軍和聯系農民的金融紐帶。

2、農村信用社在支持農業、農民和農村經濟發展中發揮什么樣的作用？

答：農業和農村經濟的發展以及農民增加收入，需要在資金、技術、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現階段農業和農村經濟發展中有著至關重要的作用。從目前情況看，資金投入主要是三個渠道：一是農民自己對生產活動本身的投資；二是增加財政資金對農業基礎設施的投入和其他有關補貼；三是金融部門的信貸資金。在這三個方面，金融部門的信貸資金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。而統計數字表明，金融部門的信貸資金中，農村信用社的資金占到80%左右，有的地方甚至已達到90%。

長期以來，農村信用社以服務“三農”為己任，在支持農業、農民和農村經濟發展中發揮了重要作用。特別是1999年以來，為適應我國農業和農村經濟發展新階段的需要，農村信用社積極開辦農戶小額信用貸款和聯保貸款，大力推廣信用農戶、信用村鎮等評定活動，大大簡化了農民貸款的手續，方便了農民貸款，也使農民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農民貸款難問題有了一定程度的緩解。至2003年年末，全國有32 225家農村信用社開辦了農戶小額信用貸款，占機構總數的94.8%，有18 553家農村信用社開辦了農戶聯保貸款，占機構總數的54.6%。2003年當年，全國有6 217萬農戶獲得了農戶小額信用貸款和聯保貸款，占有貸款需求且符合貸款條件農戶數的64%，占全部農戶數的28%。

近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業銀行大量撤出在農村的金融機構，農村信用社為“三農”服務的任務更加艱巨，作用更加凸顯。

3、為什么國務院決定進行深化農村信用社改革？

答：農村信用社作為主要服務“三農”的社區*地方金融機構，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進服務等方面取得了一定成效，在支持農民、農業和農村經濟發展中發揮了重要作用，但是，與當前及今后一個時期我國農業和農村經濟發展新階段的要求相比，在管理方式、經營模式、服務方式等方面還存在諸多不適應，在管理體制、產權制度、風險防范等方面還存在一些制約因素，影響農村信用社服務“三農”作用的發揮，需要通過不斷地深化改革，在發展中逐步予以解決。

黨中央、國務院對農村信用社改革問題十分重視。1997年以來，國務院多次組織有關部門對農村信用社改革問題進行調查研究，國務院領導同志也親自考察農村信用社工作，并作重要指示。2003年以來，中央明確提出，農村信用社改革的總體要求是“明晰產權關系，強化約束機制，增強服務功能，國家適當扶持，地方政府負責”，強調要加快農村信用社改革步伐。全面建設小康社會，必須統籌城鄉經濟社會發展，更多地關注農村，關心農民，支持農業，把解決好農民、農業和農村經濟發展問題作為經濟工作的重中之重，放在更加突出的位置。深化農村信用社改革，改進農村金融服務，不僅關系到農村信用社的穩定健康發展，而且事關農業發展、農民增收、農村穩定的大局。

我國是一個農業大國，農村經濟發展很不平衡，東西南北差異較大，各地農村信用社的經營狀況和發展水平很不一樣，不同地區農村經濟發展對農村金融的要求也不相同。雖然農村信用社改革已經研究論證了很長時間，并且也在局部進行了多方面的試驗，但是，對于如何構建適合我國國情的農村信用社管理體制，如何因地制宜地改革農村信用社的產權結構，如何選擇確定適應不同地區農村經濟發展水平和服務要求的農村信用社組織形式等問題，還需要進行進一步的探索和試驗。特別是這次農村信用社改革的兩個重點，涉及到方方面面的責權利關系的調整，情況復雜，政策*強，必須積極慎重、循序漸進，不能急于求成。因此，國務院決定選擇部分省（區、市）進行試點，在認真實踐和總結經驗的基礎上，再逐步推開。

4、深化農村信用社改革試點工作的指導思想是什么？

答：根據新時期農業和農村經濟發展對農村金融服務提出的新要求，深化農村信用社改革的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以服務農業、農村和農民為宗旨，按照“明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責”的總體要求，加快農村信用社管理體制和產權制度改革，把農村信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業和農村經濟發展服務的社區*地方金融機構，充分發揮農村信用社農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶作用，更好地支持農村經濟結構調整，幫助農民增加收入，促進城鄉經濟協調發展。

5、深化農村信用社改革試點必須堅持哪些原則？

答：做好深化改革試點工作，必須堅持以下四個原則：

（1）必須堅持為“三農”服務的原則。農村信用社不同于其他金融機構，無論其所有權結構和管理模式如何改革，其經營的方向必須堅持為農業、農村和農民服務，都要有利于農村經濟結構的調整和農民的增產增收。偏離了這一方向，就背離了改革的宗旨和目標。

（2）要堅持因地制宜，分類指導的原則。改革試點中，要充分考慮農村經濟發展的不平衡*，在產權制度設計、組織形式選擇等方面，不搞“一刀切”，而要結合各地不同情況，實施區別對待，分類指導。

（3）要堅持按市場經濟的發展取向進行改革。農村信用社是我國建國后最早成立的金融機構之一，五十多年的發展歷程，必然留有較重的計劃經濟的烙印，因此，農村信用社改革更要按照市場經濟發展的要求，明晰產權關系，改善法人治理結構，使農村信用社真正成為能夠適應農村經濟發展的金融機構。

（4）堅持責權利相結合的原則，充分發揮各方面積極*。通過改革，要明確監督管理體制，切實發揮省級人民政府、國家監督管理機構、人民銀行等有關部門以及農村信用社各個方面的積極作用，落實風險防范和處置責任。

6、深化農村信用社改革試點的主要內容是什么？

答：深化農村信用社改革，重點解決兩個問題：一是以法人為單位，改革信用社產權制度，明晰產權關系，完善法人治理結構，區別各類情況，確定不同的產權形式；二是改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負責。

主要內容包括四個方面：

（1）改革信用社產權制度。按照股權結構多樣化、投資主體多元化原則，根據不同地區情況，分別進行不同產權形式的試點。有條件的地區可以進行股份制改造；暫不具備條件的地區，可以比照股份制的原則和做法，實行股份合作制；股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進一步完善合作制。在產權制度改革的同時，因地制宜地確定信用社的組織形式：一是在經濟比較發達、城鄉一體化程度較高、信用社資產規模較大且已商業化經營的少數地區，可以組建股份制銀行機構；二是在人口相對稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯社各為法人改為統一法人；三是其他地區，可在完善合作制的基礎上，繼續實行鄉鎮信用社、縣(市)聯社各為法人的體制；四是對少數嚴重資不抵債、機構設置在城區或城郊、支農服務需求較少的信用社，可考慮按照《金融機構撤銷條例》予

以撤銷。

（2）改革信用社管理體制。將農村信用社的管理和風險處置責任交由省級人民政府負責，國家銀行監督管理機構依法實施對信用社的監管，從而形成“國家宏觀調控、加強監管，省級人民政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的監督管理體制。為有效實施對信用社的管理，試點地區可成立省級聯社或其他形式的省級管理機構，在省級人民政府領導下，具體承擔對轄內信用社的管理、指導、協調和服務職能。同時明確，省級人民政府應堅持政企分開的原則，對信用社依法管理，不干預信用社的具體業務和經營活動，不把對信用社的管理權下放給地市和縣鄉政府。

（3）國家給予適當政策扶持。為幫助消化信用社歷史包袱，促進改革試點的順利開展，在防范道德風險前提下，對試點地區的信用社，國家給予適當政策扶持。

（4）轉換經營機制，增強服務功能。改革管理體制、產權制度的目的在于促使信用社通過改革建立自身完善的法人治理結構，從而形成“自主經營、自我約束、自擔風險、自我發展”的良*循環機制。而政策扶持的目的，也在于通過幫助信用社消化歷史包袱，減輕經營負擔，通過“花錢買機制”，使信用社能夠得以輕裝上陣，轉換經營機制，從而進一步增強支農服務的功能，為支持“三農”提供更好的服務，作出更大的貢獻。

7、深化農村信用社改革試點如何組織實施？

答：深化農村信用社改革試點工作由銀監會會同人民銀行、財政部、國家稅務總局等部門組織實施。按照引導和自愿相結合的原則，試點單位的選擇由各省（區、市）人民政府自愿申報，銀監會會同有關部門統籌安排后報國務院確定。確定為試點單位的省（區、市），應組成由省（區、市）政府牽頭，銀監局、人民銀行、財政、稅務等有關部門參加的農村信用社改革領導小組，負責農村信用社改革的具體實施工作。改革領導小組要根據國務院15號文件精神和有關要求，提出本省（區、市）試點的具體實施意見，由銀監會會同有關部門審核，報國務院批準后組織實施。

8、做好深化農村信用社改革工作應當了解哪些文件？

答：要想了解深化農村信用社改革試點工作的有關政策，應當認真學好以下文件：

（1）《國務院關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》（國發［2003］15號）；

（2）《國務院辦公廳轉發中國銀行業監督管理委員會、中國人民銀行關于明確對農村信用社監督管理職責分工指導意見的通知》（國辦發［2004］48號）；

（3）《國務院辦公廳關于進一步深化農村信用社改革試點的意見》（國辦發［2004］66號）；

（4）《中國銀行業監督管理委員會關于印發〈農村商業銀行管理暫行規定〉和〈農村合作銀行管理暫行規定〉的通知》（銀監發［2003］10號）；

（5）《中國銀行業監督管理委員會關于農村信用社以縣（市）為單位統一法人的指導意見》（銀監發［2003］12號）；

（6）《農村信用社省（自治區、直轄市）聯合社管理暫行規定》（銀監發［2003］14號）；

（7）《中國銀行業監督管理委員會關于印發〈規范向農村合作金融機構入股的若干意見〉的通知》（銀監發［2004］23號）；

（8）《中國銀行業監督管理委員會辦公廳關于農村信用社使用專項中央銀行票據置換不良資產會計核算的通知》（銀監辦通［2003］83號）；

（9）《中國人民銀行關于印發〈農村信用社改革試點專項中央銀行票據操作辦法〉和〈農村信用社改革試點專項借款操作辦法〉的通知》（銀發［2003］181號）；

（10）《中國人民銀行關于印發〈農村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引〉的通知》（銀發［2004］4號）；

（11）《中國人民銀行辦公廳關于印發〈農村信用社改革專項票據會計核算手續〉和〈農村信用社改革專項再貸款會計核算手續〉的通知》（銀發［2003］160號）；

（12）《財政部關于印發〈農村信用社保值儲蓄補貼辦法〉的通知》（財金［2003］123號）；

（13）《財政部國家稅務總局關于試點地區農村信用社稅收政策的通知》（財稅［2004］35號）；

（14）《國家稅務總局關于農村信用社體制改革中有關稅務處理問題的通知》（國稅發［2004］46號）。

9、農村信用社為什么交由省級人民政府管理？

答：把農村信用社交由省級人民政府管理，主要是因為：

（1）農村信用社是地方*金融機構，服務對象是農民，服務區域在農村，服務的目標是促進地方經濟的發展，是農村經濟的重要組成部分，農村信用社的改革和發展離不開地方政府的支持與指導，地方政府也有責任加大對農村信用社的管理和支持力度。

（2）雖然農村信用社作為為社區服務的金融組織，各自都是獨立的金融企業法人，但其自我約束和自我發展的能力還不強，客觀上也還需要對其進行相應的管理，尤其是風險的防范和違法、違紀、違規案件的及時查處等。

（3）近年來，隨著政府職能的轉換和金融體制改革的深入，省級人民政府也已經初步具備了管理指導地方*金融機構的能力。

（4）把對農村信用社的管理交由省級人民政府負責，有利于落實管理責任，有效防范和化解地方金融風險；有利于發揮地方政府的作用，幫助農村信用社改進經營和發展業務，改善農村信用社的外部環境；有利于規范農村金融市場秩序，加大打擊各類逃廢債行為的力度，維護農村金融和社會穩定，因此要將農村信用社交由省級人民政府管理。

10、改革后，農村信用社監督管理體制的總體框架是什么？

答：通過改革，農村信用社監督管理體制將形成“國家宏觀調控、加強監管，省級人民政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的總體框架。具體講是由國家銀行業監督管理部門集中依法行使對農村信用社的金融監管，省級人民政府通過省級聯社或其他形式的省級管理機構負責農村信用社的管理及服務，農村信用社自身實行自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險。

第五篇：信用社改革報告

臨沭縣農村信用合作聯社關于

中央銀行票據兌付后續監測考核情況的報告

中國人民銀行臨沭縣支行：

自專項中央銀行票據兌付以來，臨沭聯社在上級行辦的正確指導下，始終堅持“穩健經營、穩步發展”的經營理念，牢固樹立為“三農”服務的宗旨，嚴格執行國家各項法律法規和金融政策，依法合規經營，加快業務發展，強化內部管理。現將臨沭聯社2010后續監測情況匯報如下：

一、整體情況

截至2010年末，全縣信用社各項存款余額372632萬元，較年初增加60697萬元，其中定期儲蓄存款余額305629萬元，較年初增加54250萬元；各項貸款余額為235661萬元，較年初增加15167萬元；存貸比例為63.24%。全縣信用社不良貸款余額為35660萬元，較年初下降30027萬元；不良貸款占比為15.13％，較年初下降14.66個百分點，實現了不良貸款余額及占比的雙下降；貸款損失準備充足率63.11%，較年初增加45.48個百分點。

二、監測考核材料報送情況

臨沭聯社能夠按規定時間報送改革試點進展情況專題報告、后續監測表及相關的財務報表。

三、資本約束能力方面

1、股權設置、股權結構以及轉讓股金方面均符合監管部門的有關規定；不存在入股主體不合規、存款化股金、貸款化股金、財政性資金入股、非貨幣資金入股等違規增資擴股行為；

2、按五級分類口徑計算，至2010年12月末資本凈額達到10980 1

萬元，加權風險資產為279326萬元，資本充足率達到3.93％，較年初提高9.31個百分點。貸款損失準備余額達到9445萬元，較年初增加3658萬元，貸款損失準備充足率63.11%，較年初增加45.48個百分點。

四、資產質量改善方面

為進一步防范信貸風險，提高信貸資產質量，臨沭聯社采取了有針對性的措施：一是配齊配強了信貸隊伍，落實了信貸專管員制度，通過考試評議，一批業務精、責任心強、素質高的員工被聘任為信貸專管員，其中86%為近年來招聘進入的大學生，為從源頭把好信貸關提供了保證；同時還對客戶經理隊伍進行了競崗組合，充實壯大了信貸營銷隊伍，也為提高信貸管理水平奠定了人員基礎。二是根據“三個辦法，一個指引”的實施，重新完善了農戶、個體工商戶貸款管理辦法及企業流動資金貸款管理辦法，并制定了新的貸款責任界定實施細則，嚴格落實貸款“三查”及客戶經理A、B崗制，從源頭上堵住不良貸款的新增的口子。三是積極采取措施，通過整體處置、公開拍賣、全員清收等多種方式化解存量不良貸款。至2010年末，全縣信用社不良貸款余額為35660萬元，較年初下降30027萬元，不良貸款占比為15.13％，較年初下降14.66個百分點，實現了不良貸款余額占比的雙下降。

下一步，臨沭聯社將原有的清收化解不良貸款措施基礎上，重點做好以下兩方面工作：

一是強化對表外不良貸款的有效管理，向表外不良貸款要效益。聯社近期將配備專職人員，制定專項管理辦法，確定短期、中長期的清收處置目標，確保實現收益最大化，實現對表外不良信貸資產的精細化管理。

二是進一步完善不良資產管理處置激勵機制，全力調動內外部人員的積極性。臨沭聯社將根據省聯社的《山東省農村信用社不良資產清收處置獎勵指導意見》，制定不良資產清收處置獎勵辦法，設立不良資產管理清收專項獎勵，按照業務量及工作成效對專職清收機構核定費用限額，明確獎勵標準和資金列支渠道，確保獎勵資金的到位兌現。對達到清收效果的集體和個人，聯社按照清收額度，直接給予一定的現金獎勵。

四、盈利能力提升方面

2010，全縣農村信用社實現賬面利潤787萬元，經營利潤6007萬元，人均經營利潤14.3萬元。至年末各項資產月均余額為395280萬元，全年經營利潤6007萬元，年末資產利潤率為1.52%，同比提高0.96個百分點。不存在歷年虧損掛賬情況。

五、內控管理制度方面

1、成本費用控制制度得到有效落實。一方面加大貸款投放的力度，把利息收入作為主要收入來源，制定收息計劃，定期考核，加大對應收息的催收力度，月月調度，保證應收盡收、顆粒歸倉。另一方面，在認真總結去年預算管理工作的基礎上，綜合考慮各項因素，力求預算準確，嚴格按照編制要求進行審核和上報，提高預算編制質量。認真執行新的財務會計制度，嚴格各項費用列支，切實加強財務管理。至年底，業務及管理費共列支6769萬元，同比增加680萬元，同比增長9.99%。實現營業收入19493萬元，同比減少851萬元，成本收入比為34.73%，較去年上升。成本增加的原因在于：一是今年新入社編制外大學生62人和編制內大學生26人相應增加了職工薪酬及業務費用；二是今年單位集體繳納企業年金，在補充養老保險科目中列支單位繳納部分；三是今年為職工新做了工作服；四是今年為改善辦公條件和辦公環境，上半年對部分信貸室辦公室進行維修，改善職工食堂、統一辦公桌椅等辦公設備；

五是因住房補貼2010更改為在職工工資科目中列支，按新的工資計算口徑計提三費，同比增加。

2、不良貸款責任追究制度落實情況。2010年，重新修訂《貸款責任界定管理辦法》，加強新增貸款監測，對存量貸款與新增貸款、本單位權限內貸款與超權限部分貸款的責任承擔分別進行了規定，從源頭上控制了不良貸款的增加。2010年對2人給予了行政記過處分，對40人給予了扣發效益工資處罰。

3、根據國家稅收政策，本期未上繳企業所得稅，凈利潤為787萬元，按照利潤分配的順序和比例按10%計提盈余公積，相應提取一般準備，留存未分配利潤進行股金分紅，切實落實各項分配制度。

4、已建立并實行重要崗位輪換、績效工資等制度。今年年初對中層正職干部進行了競聘交流，對在一地任職超過三年的進行了異地交流。通過競聘，有三名落聘，新提拔4人，異地交流14人。二是對客戶經理進行了競崗組合。今年4月份，由員工本人和主持工作主任雙向選擇、優化組合，全轄客戶經理隊伍由原來的48人充實到84人，其中一大批業務素質高、原則性強的大學生走上了客戶經理崗位，有4名原客戶經理未能競上崗而作待崗處理。三是落實了信貸專管員制度。通過考試，選拔了22名信貸專管員并于今年3月份落實到崗，其中19人是近使年新進的大學生，他們德才兼備，在很大程度上成為全縣信用社信貸管理的監督員和守門員，為信貸管理工作健康發展奠定了基礎。四是開展了中層副職競聘工作。九月份，聯社進行了7名中層副職的競聘，經過理論考試、民主測評、演講答辯、班子評議，最終優秀的7名員工脫穎而出，為臨沭聯社的中層注入了新的血液。在績效考核方面，實行“基本工資保吃飯，效益工資促發展”的經營理念，充分調動廣大員工的工作積極性。

5、2010未發生各類重大案件，主要高管人員未發生重大違規、違法行為。

六、三會一層的運行機制方面

“三會一層”組織架構按照各自職責運作，激勵、約束機制初步建立；理事長、主任、監事長的績效考核制度得到有效落實；嚴格按照監管部門的規定于每年的一季度進行了信息披露，并報人民銀行備案。2010年一季度，臨沭聯社召開了社員代表大員，重新選舉了理事會、監事會成員，組成了新的高級經營管理層，“三會一層”能按照各自的職責和權限開展工作。為進一步提高決策的效率及科學性，理事會下設了提名委員會、風險管理委員會、薪酬委員會和關聯交易委員會，經營管理層下設審貸委員會和財務管理委員會。這些專門委員會在實際工作中發揮著巨大作用，有利于內控制度的完善和工作的開展。為加強內部控制，理事長、主任不得參加大額貸款審查委員會，但對大額貸款審查委員會審查通過的貸款有“一票否決權”。

七、支農服務功能

2010，臨沭聯社加大了對涉農貸款的投放力度，充分發揮支農服務主力軍的作用，在工作中將支農服務與社會主義新農村信用體系結合在一起，積極推行集中評級授信活動。通過集中評級授信活動，一方面提高了農戶的信用意識，并對人民銀行推廣的個人信用報告有了更深入的了解，促進了農村信用體系的建設；另一方面通過集中評級授信活動，使廣大農戶對信用社的貸款流程更加了解，增加了貸款透明度，至2010年末全縣信用社發放有效貸款證7267個，新增授信總額達到5.21億元，涉農貸款余額195021萬元，較年初增加19493萬元，涉農貸款增幅11.11%，高于各項貸款增幅4.2

3個百分點，涉農貸款余額占比 82.75％，同比增加3.14個百分點，實現了監管要求的涉農貸款“三個不低于”目標。

八、重大事項報告制度

臨沭縣政府以所擁有的6116畝白旄板栗林場使用權置換臨沭農聯社的可疑類2720筆34923萬元、損失類485筆4881萬元不良貸款共計3205筆39804萬元。置換完成后，臨沭農聯社擁有6116畝白旄板栗林地使用權，并納入無形資產進行管理。7月28日，該宗資產置換賬務處理完畢； 12月貸款核銷1200萬，臨沭聯社都及時將有關情況中國人民銀行臨沭縣支行，嚴格執行重大事項報告制度。

九、省聯社履行職責

能夠按照《國務院辦公廳轉發銀監會人民銀行關于明確對農村信用社監督管理職責分工指導意見的通知》（國辦發【2004】48號）要求，發揮指導、協調和服務職能。

十、地方政府落實承諾的扶持政策

2010年全年利息收入16083萬元，手續費及傭金收入316萬元，其他業務收入8萬元，營業稅按3%計提，優惠2個百分點，金額328萬元，相應減免附加稅30萬元，合計減免稅358萬元。全部落實到位，臨沭聯社對地方政府置換資產有充分的自由處置權。

二〇一一年一月十二日